開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；管理

隨著社會(huì)的發(fā)展，建設(shè)工程項(xiàng)目越來(lái)越多。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)化工程，其在工程的質(zhì)量以及工程成本控制方面都占據(jù)著非常重要的位置，因此進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)其的研究非常有必要。在實(shí)際工作中需要相關(guān)管理者樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并針對(duì)存在的問(wèn)題采取有效的措施進(jìn)行控制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，從而能夠有效的提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

一、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是針對(duì)既定項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)R別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等過(guò)程，以減輕或避免風(fēng)險(xiǎn)潛在損失，保證以最少的成本完成項(xiàng)目為目標(biāo)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高工程質(zhì)量、安全、效益。然而，一些建設(shè)單位盲目的追求施工速度，無(wú)暇顧及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，導(dǎo)致建設(shè)工程中出現(xiàn)問(wèn)題比較多，非但沒(méi)有為工程建設(shè)縮短建設(shè)時(shí)間，還由于解決這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題而浪費(fèi)了大筆金錢和時(shí)間，可謂是得不償失。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不夠規(guī)范

在我國(guó)的一些建設(shè)工程單位中，存在著風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不夠規(guī)范的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完整。只有完整的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)才可能保證風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和質(zhì)量，然而一些相關(guān)人員在建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)對(duì)其可行性缺乏考究，沒(méi)有進(jìn)行全面和具體的考慮。如果出現(xiàn)問(wèn)題就難以提前發(fā)現(xiàn)，只能是當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)再進(jìn)行解決，使建設(shè)單位損失不能有效的控制，不利于工程單位的發(fā)展；其二，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不夠科學(xué)。一些工程單位在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)階段中，為了簡(jiǎn)單省事，未經(jīng)認(rèn)真的分析自身的實(shí)際情況，就隨意的截取各種數(shù)據(jù)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)缺乏有效性和科學(xué)性，使其作用難以發(fā)揮出來(lái)。

二、建設(shè)工程項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是明確各方權(quán)利與義務(wù)的行為規(guī)范，是工程招標(biāo)投標(biāo)等工作必須遵循的準(zhǔn)則。因此，合同如出現(xiàn)問(wèn)題，將對(duì)有關(guān)當(dāng)事人產(chǎn)生直接、重大影響。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，合同缺陷。合同應(yīng)該保證一定的嚴(yán)謹(jǐn)性，如果合同中出現(xiàn)語(yǔ)句錯(cuò)誤和有歧義時(shí)，將會(huì)影響其表達(dá)含義，很有可能使當(dāng)事人為此承受一定的經(jīng)濟(jì)損失；其二，合同不夠公平。責(zé)任條款、工程變更條款、價(jià)格調(diào)整條質(zhì)量條款、驗(yàn)收條款、不可抗力條款、索賠條款等合同條款的設(shè)置不符合國(guó)際慣例，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)明顯不合理，技術(shù)規(guī)范要求過(guò)于苛刻，都將給承包人造成較大風(fēng)險(xiǎn)；其三，合同翻譯存在問(wèn)題。合同中很有可能出現(xiàn)一些外文資料，而對(duì)其進(jìn)行翻譯的過(guò)程中，就會(huì)出現(xiàn)一定的偏差，這樣同樣會(huì)導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，通貨膨脹。工程所在國(guó)若出現(xiàn)嚴(yán)重的通貨膨脹，將導(dǎo)致貨幣快速貶值，工資、物價(jià)大幅上漲，如超出合同預(yù)期將會(huì)直接嚴(yán)重?fù)p害工程參與各方的經(jīng)濟(jì)利益；其二，外匯風(fēng)險(xiǎn)。即由工程所在國(guó)外匯政策的變動(dòng)、匯率波動(dòng)、外匯管制、合同選定的外匯貶值、合同確定的外匯比例不足等因素引起的工程當(dāng)事人的損失；其三，經(jīng)濟(jì)危機(jī)。嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)蕭條甚至可能導(dǎo)致工程中斷，勢(shì)必會(huì)給工程參與各方造成巨大損失。

三、加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）加強(qiáng)工程風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，良好的業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理夠工作質(zhì)量的根本保證。首先，應(yīng)該從思想上重視風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立強(qiáng)烈的安全風(fēng)險(xiǎn)觀念。建筑施工過(guò)程中，無(wú)論是在建筑工程施工安全還是工程質(zhì)量上都和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制息息相關(guān)。因此，為了提高建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理水平，減少工程風(fēng)險(xiǎn)事故，應(yīng)該積極將施工安全責(zé)任具體各個(gè)施工人員，將其作為績(jī)效評(píng)估內(nèi)容，并且逐漸完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)責(zé)任制度的落實(shí)。

（二）加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于工程合同來(lái)說(shuō)其不僅是確保項(xiàng)目的管理的重要法律文件，同時(shí)也能夠進(jìn)一步控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中需要管理人優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行合同條款分析的時(shí)候需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析和管控，并掌握存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保施工合同的順利開(kāi)展，保障工程順利進(jìn)行。為了能夠有效的控制建設(shè)過(guò)程成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，需要相關(guān)人員進(jìn)一步加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控，采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，從而能達(dá)到其目的。

（三）加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控

對(duì)于施工風(fēng)險(xiǎn)其會(huì)受到很多外界因素的影響，對(duì)此需要針對(duì)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，進(jìn)行惡劣天氣的安全常識(shí)教育，從而能夠進(jìn)一步提高施工人員的防范意識(shí)，有效的保障施工人員安全。就目前的情況來(lái)看，其還會(huì)受到國(guó)家宏觀調(diào)控和匯率的變動(dòng)影響，對(duì)此在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)候需要確保資金充足，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況編制一系列的應(yīng)急方案，對(duì)于人力、物力以及財(cái)力方面進(jìn)行調(diào)整和控制，從而確保工程的順利進(jìn)行，同時(shí)也能夠進(jìn)一步控制施工時(shí)間，合理的控制施工成本。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于整個(gè)工程建設(shè)中，因此也需要建立和完善相關(guān)的管理體系，從而保障工程的有效進(jìn)行。

綜上所述，建設(shè)工程項(xiàng)目管理施工中，積極的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有重要意義，不僅能夠保證建筑工程施工安全，還能保證建筑單位良好的經(jīng)濟(jì)效益。在實(shí)際的管理過(guò)程中，建設(shè)工程項(xiàng)目管理應(yīng)該從自身實(shí)際出發(fā)，制定合理的管理方式，才能保證相關(guān)工作開(kāi)展的有效性。

第2篇

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)形勢(shì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

2011年是我國(guó)“十二五”規(guī)劃開(kāi)局之年，回顧2011年宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，可謂跌宕起伏。國(guó)際方面，美國(guó)國(guó)內(nèi)問(wèn)題嚴(yán)重，高失業(yè)率、財(cái)政赤字、債務(wù)危機(jī)等都可能導(dǎo)致美國(guó)出現(xiàn)日本式的長(zhǎng)期蕭條。日本受“3?11”大地震和核輻射危機(jī)影響，政治再度動(dòng)蕩，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)難以快速恢復(fù)。歐洲則可能因債務(wù)危機(jī)而長(zhǎng)期陷入泥潭。隨著歐美債務(wù)危機(jī)的進(jìn)一步加劇，世界經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇受阻，全球經(jīng)濟(jì)陷入二次衰退的風(fēng)險(xiǎn)因素在不斷累積。國(guó)內(nèi)方面，我國(guó)宏觀調(diào)控政策效果的進(jìn)一步顯現(xiàn)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)回升態(tài)勢(shì)得到不斷鞏固，經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，宏觀經(jīng)濟(jì)朝著預(yù)期的方向發(fā)展。但同時(shí)，國(guó)內(nèi)又面臨著通脹預(yù)期壓力不減、部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩、消費(fèi)需求存在放緩壓力等一系列問(wèn)題。復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，尤其是2011年貨幣政策逐步趨緊，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不景氣和金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足等問(wèn)題，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了較大影響。

2011年12月中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出，2012年將繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，增強(qiáng)調(diào)控的針對(duì)性、靈活性、前瞻性，繼續(xù)處理好保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、管理通脹預(yù)期的關(guān)系，加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，著力擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求，著力加強(qiáng)自主創(chuàng)新和節(jié)能減排，著力深化改革開(kāi)放，著力保障和改善民生，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展和物價(jià)總水平基本穩(wěn)定，保持社會(huì)和諧穩(wěn)定。結(jié)合“十二五”規(guī)劃建議，未來(lái)一段時(shí)間的主線將是加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高發(fā)展的全面性、協(xié)調(diào)性和可持續(xù)性。而在銀行監(jiān)管動(dòng)向方面，銀監(jiān)會(huì)尚福林主席在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年監(jiān)管工作會(huì)議上指出，將牢牢把握“主題主線”，按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，保持政策連續(xù)性穩(wěn)定性，增強(qiáng)監(jiān)管針對(duì)性前瞻性，堅(jiān)持“守底線、強(qiáng)服務(wù)、嚴(yán)內(nèi)控、促轉(zhuǎn)型”，全面推動(dòng)銀行業(yè)改革、開(kāi)放和發(fā)展，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。

金融是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的。經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變和宏觀調(diào)控政策的調(diào)整，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了深刻而巨大的變化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式要加快轉(zhuǎn)變，監(jiān)管方的資本約束在加強(qiáng)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)已非常激烈。這些變化將深刻影響銀行業(yè)的客戶結(jié)構(gòu)和盈利模式，商業(yè)銀行將面臨經(jīng)營(yíng)模式和發(fā)展方式的變革，挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存。一方面在國(guó)家轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、信貸規(guī)模受到控制、資本監(jiān)管要求加強(qiáng)的背景下，“大規(guī)模信貸投放、高資本消耗”的外延粗放式的業(yè)務(wù)模式無(wú)法持續(xù)，銀行迫切需要轉(zhuǎn)變以信貸為主的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。另一方面，在我國(guó)目前和可預(yù)見(jiàn)的今后較長(zhǎng)時(shí)間中仍以銀行間接融資為主的融資格局下，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為已經(jīng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)細(xì)微領(lǐng)域，并已形成了與經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的高度正相關(guān)性。“十二五”時(shí)期是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和實(shí)施經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的攻堅(jiān)時(shí)期，有效支持國(guó)家宏觀戰(zhàn)略，既是銀行業(yè)面臨的戰(zhàn)略任務(wù)和歷史使命，也為銀行業(yè)改革發(fā)展提供了重要機(jī)遇。

宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和監(jiān)管要求的變化，機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，首先，要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，統(tǒng)籌“規(guī)模、結(jié)構(gòu)、速度、質(zhì)量和效益”。當(dāng)今商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，既是發(fā)展速度的競(jìng)爭(zhēng)，更是發(fā)展質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)。發(fā)展速度必須建立在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量和效益的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)單的規(guī)模增長(zhǎng)并不是科學(xué)的發(fā)展。因此，必須正確統(tǒng)籌“規(guī)模、結(jié)構(gòu)、速度、質(zhì)量和效益”。既要注重當(dāng)前，更要注重長(zhǎng)遠(yuǎn)；既要擴(kuò)大規(guī)模，更要優(yōu)化結(jié)構(gòu)；既要講求速度，更要重視質(zhì)量和效益；全面推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，努力實(shí)現(xiàn)速度和結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行發(fā)展的可持續(xù)性。其次，要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵，也是金融監(jiān)管的核心。但發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒(méi)有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不科學(xué)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。商業(yè)銀行要把握國(guó)家加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)和方向，積極調(diào)整結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，適應(yīng)和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；同時(shí)要重點(diǎn)防范近年信貸快速擴(kuò)張帶來(lái)的不良貸款反彈風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出問(wèn)題；加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，確保業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展。

商業(yè)銀行要正確處理監(jiān)管要求和自身風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系；正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系；正確處理信用風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系；正確處理風(fēng)險(xiǎn)管控措施和制度建設(shè)之間的關(guān)系；全面提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)新變化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理前瞻性主動(dòng)性。應(yīng)重點(diǎn)做好以下四個(gè)方面的工作：

第一，加強(qiáng)政策形勢(shì)研究，優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。分析研究積極財(cái)政政策和穩(wěn)健貨幣政策的著力點(diǎn)和方式，提前研判國(guó)家轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)和方向，結(jié)合國(guó)家“十二五”規(guī)劃，有針對(duì)性地謀劃商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，強(qiáng)化組合風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)家轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的力度在逐步加大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式由依賴投資和出口拉動(dòng)轉(zhuǎn)向投資、出口和國(guó)內(nèi)消費(fèi)同時(shí)驅(qū)動(dòng)，將更注意向內(nèi)需推動(dòng)的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；將由依賴于第一、第二產(chǎn)業(yè)向三個(gè)產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)變；將由過(guò)度依賴于GDP增長(zhǎng)向注重國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量轉(zhuǎn)變。這些變化將深刻地影響銀行業(yè)的客戶結(jié)構(gòu)、存貸款結(jié)構(gòu)以及盈利模式。

為主動(dòng)適應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)的變化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行需要持續(xù)不斷地進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)“低資本消耗，高資本收益”的可持續(xù)發(fā)展模式。商業(yè)銀行應(yīng)在2012年乃至未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的方向和重點(diǎn)，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，通過(guò)有進(jìn)有退的方式，科學(xué)動(dòng)態(tài)地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)，將有限資源運(yùn)用到更好的領(lǐng)域，更好地實(shí)現(xiàn)安全性、收益性和流動(dòng)性的有機(jī)統(tǒng)一。

同時(shí)，商業(yè)銀行在優(yōu)化結(jié)構(gòu)調(diào)整的過(guò)程中，應(yīng)注重從組合層面管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照自身的發(fā)展策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本狀況、貸款特征、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及其變化等因素，優(yōu)化資本配置，做到資產(chǎn)與負(fù)債的協(xié)調(diào)發(fā)展，搭配好信貸與投資的比例，表內(nèi)表外信貸業(yè)務(wù)并重發(fā)展，匹配好信貸區(qū)域、行業(yè)、期限、產(chǎn)品等維度的結(jié)構(gòu)，注重短期貸款與中長(zhǎng)期貸款的組合，審慎管理風(fēng)險(xiǎn)集中度，應(yīng)以超越監(jiān)管要求為目標(biāo)，降低單一客戶貸款比和集團(tuán)客戶授信比等集中度，避免集中性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，定期檢查組合的目標(biāo)比例情況，關(guān)注不同資產(chǎn)之間變化的相關(guān)性，評(píng)估各類組合的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和評(píng)估情況，鼓勵(lì)低風(fēng)險(xiǎn)組合的增長(zhǎng)，限制高風(fēng)險(xiǎn)組合的增長(zhǎng)速度，利用參與銀團(tuán)貸款、信貸退出等方式，調(diào)整信貸組合的構(gòu)成，減持風(fēng)險(xiǎn)高收益不佳的組合，提高收益水平，變被動(dòng)組合管理為主動(dòng)組合管理。

第二，關(guān)注監(jiān)管政策發(fā)展變化，明確管理提升方向。加強(qiáng)研究銀行監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)和取向，深入研究商業(yè)銀行自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，有效地將監(jiān)管要求和商業(yè)銀行自身發(fā)展需要有機(jī)結(jié)合起來(lái)，一方面要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性；另一方面也要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，使之成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的主動(dòng)訴求。從監(jiān)管趨勢(shì)看，商業(yè)銀行將面對(duì)更為嚴(yán)格的資本約束，2013年1月1日將開(kāi)始實(shí)施《巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ》新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定在最低資本金比率方面，商業(yè)銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%,也就是所謂的“核心”一級(jí)資本比率。另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和零至2.5%的逆周期資本緩沖。此外,商業(yè)銀行更寬泛的一級(jí)資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4％上調(diào)至6％。根據(jù)新規(guī)定,銀行需要在2015年前達(dá)到最低資本比率要求,即不包括資本緩沖在內(nèi)的普通股占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率達(dá)到4.5%,一級(jí)資本比率達(dá)到6%；而對(duì)緩沖資本的落實(shí)則更為寬松一些,銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實(shí)。《巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ》給予了銀行業(yè)一定過(guò)渡時(shí)間，我國(guó)商業(yè)銀行要利用有限的寬限時(shí)間，加快實(shí)現(xiàn)由資本消耗型向資本節(jié)約型經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，向新的監(jiān)管要求加速靠攏。一要是進(jìn)一步增強(qiáng)資本約束理念，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)理念和業(yè)務(wù)發(fā)展模式由傳統(tǒng)的規(guī)模導(dǎo)向（過(guò)度依賴資源投入，注重短期利潤(rùn)），向集約化的經(jīng)濟(jì)資本管理轉(zhuǎn)變，向追求風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤(rùn)和長(zhǎng)期盈利能力轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)“低資本消耗，高資本收益”的發(fā)展模式。二要是進(jìn)一步健全資本管理體系，研究探索在信貸高速增長(zhǎng)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷累積的情況下實(shí)施逆周期資本緩沖的管理要求，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展時(shí)期增加資本金，以緩沖將來(lái)隨時(shí)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)再度下行時(shí)資本金要求的大幅提升給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的約束和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)管理，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐。

按照監(jiān)管部門實(shí)施微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管的要求和目標(biāo)，進(jìn)一步增強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率、動(dòng)態(tài)撥備率、杠桿率、流動(dòng)性比率等指標(biāo)管理的針對(duì)性和有效性，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)管理底線，約束資產(chǎn)過(guò)度擴(kuò)張，在風(fēng)險(xiǎn)早期暴露和審慎管理要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)動(dòng)態(tài)撥備管理，建立有效的資本充足率管理和流動(dòng)性管理機(jī)制。

提前做好充分準(zhǔn)備，研究逆周期資本緩沖的作用和實(shí)施方案，未雨綢繆，逐步建立在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期增加資本金的機(jī)制，以緩沖經(jīng)濟(jì)下行期資本金要求的大幅提升給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，化解經(jīng)濟(jì)周期性對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和打擊，真正做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

第三，正確把握信貸投向和節(jié)奏，堅(jiān)持審慎風(fēng)險(xiǎn)理念。在經(jīng)歷前兩年天量信貸、2011年信貸繼續(xù)快速增長(zhǎng)過(guò)后，近幾年必然會(huì)面臨信貸規(guī)模的調(diào)整。當(dāng)前穩(wěn)健的貨幣政策更多意味著適度從緊。從商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，2012年信貸規(guī)模應(yīng)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，要積極做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，堅(jiān)持適度均衡的投放策略，以新增存貸比控制貸款投放節(jié)奏。堅(jiān)決貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控政策，科學(xué)把握信貸投向。

對(duì)公業(yè)務(wù)信貸投放方面，一是積極支持高端裝備制造業(yè)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；二是繼續(xù)做好重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)中優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)的信貸支持；三是要重點(diǎn)扶持發(fā)展?jié)摿α己谩⒂芰^強(qiáng)，具有一定創(chuàng)新能力的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)及大型企業(yè)的核心配套企業(yè)；四是積極支持綜合效益較好的節(jié)能減排、環(huán)境治理、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、再生能源等低碳經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，加大對(duì)生產(chǎn)工藝較為成熟的新能源、清潔能源開(kāi)發(fā)等低能耗、低污染、低排放項(xiàng)目的信貸投入；五是加大醫(yī)療、衛(wèi)生、教育行業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的信貸支持；六是增加對(duì)文化產(chǎn)業(yè)和新聞出版、傳媒、現(xiàn)代物流、文化旅游、文化創(chuàng)意、通信和信息服務(wù)、電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)電視、數(shù)字出版、動(dòng)漫游戲等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的信貸投入。

零售業(yè)務(wù)信貸投放方面，落實(shí)國(guó)家關(guān)于促進(jìn)消費(fèi)的一系列政策，將住房貸款、汽車消費(fèi)貸款、大額耐用消費(fèi)品貸款等作為零售業(yè)務(wù)的重點(diǎn)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化住房信貸政策，支持個(gè)人住房貸款合理需求。暫停發(fā)放居民家庭第三套及以上住房貸款。在零售貸款客戶的選擇上，一是優(yōu)先鼓勵(lì)發(fā)展有效需求大，資產(chǎn)質(zhì)量好的客戶群體；二是加強(qiáng)對(duì)有一定需求，但與銀行博弈能力強(qiáng)，借款真實(shí)目的、工作穩(wěn)定性、收入真實(shí)性等較高的客戶群體；三是審慎對(duì)待還款能力和還款意愿不足，違約率較高的客戶群體；四是對(duì)具有明顯風(fēng)險(xiǎn)特征的借款人，應(yīng)重點(diǎn)了解借款人還款能力和收入的穩(wěn)定性，對(duì)其收入特點(diǎn)進(jìn)行了解，如屬于主要依靠一次性收入或類似具有不穩(wěn)定性質(zhì)的，必須充分估計(jì)可能影響其收入實(shí)現(xiàn)的因素，并在確定貸款額度、貸款期限和貸款利率時(shí)充分考慮潛在影響，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。對(duì)這部分客戶，應(yīng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上盡量避免發(fā)放高額度、長(zhǎng)期限的貸款。

第四，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管控，防范業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)也是威脅商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素之一。商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，完善內(nèi)控、加強(qiáng)問(wèn)責(zé)、科學(xué)考核，引導(dǎo)正確的價(jià)值觀，努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理水平。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，完善操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量與評(píng)估的手段與方法，及時(shí)分析自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)與管理。

一是優(yōu)化流程制度產(chǎn)品建設(shè)，加強(qiáng)核心風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。各業(yè)務(wù)部門要有計(jì)劃、有步驟完成流程、制度的完善，及時(shí)解決基層機(jī)構(gòu)反映的操作問(wèn)題，防范新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)。尤其要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，列出重點(diǎn)監(jiān)控的零容忍風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施管理資源傾斜，加強(qiáng)監(jiān)控。

二是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，深入研究操作風(fēng)險(xiǎn)管控有效手段。要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的探索和推進(jìn)，積極研究最新監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)，努力提高計(jì)量、監(jiān)測(cè)的技術(shù)手段，不斷完善自我評(píng)估法，統(tǒng)籌督促各條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)務(wù)。

三是切實(shí)加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理，重點(diǎn)防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)和案件隱患。直接面向客戶的基層行是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)易發(fā)環(huán)節(jié)，要高度重視分行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，采取各種切實(shí)可行的措施，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)員工的思想道德教育和職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。尤其是一些業(yè)務(wù)量不大、管理力量薄弱、硬件設(shè)施不夠齊全的分支機(jī)構(gòu)，需加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)資源配置與管理。

四是完善流程銀行建設(shè)，抓好操作風(fēng)險(xiǎn)管控基礎(chǔ)性工作。抓集約化經(jīng)營(yíng)與集中化管理，從源頭上杜絕一些分散操作可能帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)；抓關(guān)鍵流程核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防控，針對(duì)假票據(jù)、假權(quán)證、假按揭、假印鑒等低頻率高危害類的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要加強(qiáng)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范力度，實(shí)行資源傾斜、重點(diǎn)監(jiān)管；抓基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量與清洗，要重視基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的重要性，嚴(yán)把錄入的管理關(guān)口。

第五，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和隊(duì)伍建設(shè)，保障風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行。為切實(shí)保障商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策能真正落到實(shí)處，要增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工落實(shí)政策的主動(dòng)性，加強(qiáng)員工多層次培訓(xùn)和人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步完善政策落實(shí)的監(jiān)督檢查機(jī)制。

一是增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的主動(dòng)性和自覺(jué)性。首先，通過(guò)宣傳教育和培訓(xùn)活動(dòng)，提升全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。要堅(jiān)持在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，始終把握住風(fēng)險(xiǎn)管理政策底線，使貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策成為員工的自覺(jué)行為，全面提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

二是加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作。首先，要妥善解決員工培訓(xùn)層次問(wèn)題，根據(jù)管理序列和業(yè)務(wù)條線，實(shí)行分梯隊(duì)、多層次培訓(xùn)，避免出現(xiàn)“大鍋飯”式的培訓(xùn)模式。其次，要妥善解決好培訓(xùn)深度問(wèn)題，由過(guò)去以知識(shí)培訓(xùn)為主向知識(shí)培訓(xùn)與素質(zhì)開(kāi)發(fā)并重轉(zhuǎn)變，注重提高員工的綜合素質(zhì)，特別是業(yè)務(wù)技能。再次，統(tǒng)籌安排培訓(xùn)的人員、內(nèi)容、時(shí)間和方式，正確處理工作和學(xué)習(xí)培訓(xùn)之間的矛盾，逐步建立員工培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

三是重視和進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的隊(duì)伍建設(shè)。應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)和人員管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)和工作能力。

四是進(jìn)一步完善政策落實(shí)監(jiān)督和檢查機(jī)制。在建立激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。通過(guò)完善政策制定、加強(qiáng)培訓(xùn)、加大政策執(zhí)行監(jiān)督檢查、落實(shí)違規(guī)行為處理等，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行體系。

面對(duì)復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，充分認(rèn)清嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性、針對(duì)性和前瞻性，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，不斷追求經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一，繼續(xù)為促進(jìn)市場(chǎng)繁榮和社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)新的歷史功績(jī)。

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第3篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社 貸款 縣域經(jīng)濟(jì)

隨著縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，不良貸款等問(wèn)題日漸突出，單縣農(nóng)信社對(duì)如何盤活原有不良貸款、在支持農(nóng)業(yè)發(fā)展中搞活信用社經(jīng)營(yíng)，作了有益嘗試。單縣農(nóng)信社通過(guò)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，創(chuàng)新開(kāi)展業(yè)務(wù)，規(guī)范信貸程序，簡(jiǎn)化工作手續(xù)，對(duì)貸款運(yùn)作情況進(jìn)行有效監(jiān)控。

通過(guò)近幾年的努力，農(nóng)信社各項(xiàng)貸款快速增長(zhǎng)，不良資產(chǎn)率逐年下降，取得信用社經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“雙贏雙活”的良好局面。這主要取決于以下幾項(xiàng)措施：

一是強(qiáng)化管理，進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)水平。創(chuàng)新服務(wù)模式。根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)周期和現(xiàn)金回籠情況，積極推廣實(shí)施“分還續(xù)貸”和“無(wú)縫隙”服務(wù)新模式，有效避免因貸款資金周轉(zhuǎn)造成資金鏈斷裂引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。積極推廣個(gè)人住房貸款、汽車消費(fèi)貸款、自主創(chuàng)業(yè)再就業(yè)貸款、鋼結(jié)構(gòu)抵押貸款等貸款新品種，既履行了社會(huì)責(zé)任，又有效解決了農(nóng)戶、中小微企業(yè)擔(dān)保難、抵押難的問(wèn)題。繼續(xù)推進(jìn)信貸管理四項(xiàng)改革。對(duì)信貸人員管貸能力、管貸水平和整體素質(zhì)整體測(cè)算，不斷提升信貸人員業(yè)務(wù)水平，提高信貸制度執(zhí)行力。

二是嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。嚴(yán)把不良貸款防控。積極推行農(nóng)信社班子成員、部室經(jīng)理包片制，加大新增不良貸款考核和清收力度，前移管控關(guān)口，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警響應(yīng)速度，全力做好不良貸款防控工作。加大不良貸款清收處置。按照向表外不良貸款開(kāi)戰(zhàn)的要求，堅(jiān)持“盡職清收、終極清收”的理念，以集中管理為基礎(chǔ)，以專業(yè)清收隊(duì)伍為保障，大力推進(jìn)不良貸款責(zé)任清收、盤活清收和綜合清收。繼續(xù)開(kāi)展正常大額貸款檢查和風(fēng)險(xiǎn)化解工作，對(duì)全縣信用社貸款進(jìn)行全流程檢查，對(duì)不良貸款進(jìn)行排查摸底，降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三是創(chuàng)新方式，金融服務(wù)持續(xù)改善。創(chuàng)新電子銀行業(yè)務(wù)，加大考核獎(jiǎng)懲力度，深挖客戶資源，積極推廣POS機(jī)、自助銀行、農(nóng)民金融自助服務(wù)終端等新型助農(nóng)金融產(chǎn)品和服務(wù)，進(jìn)一步改善農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算環(huán)境。積極與財(cái)政局等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮好電子機(jī)具和信息科技的支撐作用，確保惠農(nóng)補(bǔ)貼資金順利發(fā)放。突出實(shí)體貸款投放，積極開(kāi)展“服務(wù)三農(nóng)，圓夢(mèng)行動(dòng)”，持續(xù)加大對(duì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社、種養(yǎng)大戶的支持力度;以“小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月”和“銀企對(duì)接”活動(dòng)為契機(jī)，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)中小微企業(yè)的信貸投放。

四是以人為本，企業(yè)文化建設(shè)持續(xù)增強(qiáng)。加強(qiáng)教育培訓(xùn)，舉辦各類培訓(xùn)班21期，受訓(xùn)人員達(dá)1900多人次，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部員工的綜合素質(zhì)。積極開(kāi)展“慈善一日捐”活動(dòng)，全縣信用社共募集善款40000多元。深入開(kāi)展“金融知識(shí)萬(wàn)里行”、“金融知識(shí)進(jìn)萬(wàn)家”等宣傳活動(dòng)，累計(jì)發(fā)放宣傳材料2.3萬(wàn)份，受益群眾3萬(wàn)多人。

在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的背景下，單縣農(nóng)信社雖然走出了適合自己發(fā)展的新路子，但仍存在一些困難和問(wèn)題，尤其在貸款營(yíng)銷和非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)點(diǎn)反彈等方面還有一定差距，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是部分客戶經(jīng)理營(yíng)銷能力有待加強(qiáng)，個(gè)別客戶經(jīng)理依然存在“坐門等客”和“惜貸、懼貸”思想，放貸思路狹窄，眼界不開(kāi)闊。

二是非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)點(diǎn)反彈問(wèn)題未得到根本好轉(zhuǎn)。從客觀上講，今年經(jīng)濟(jì)持續(xù)低位運(yùn)行，部分行業(yè)形勢(shì)非常嚴(yán)峻。從主觀上講，個(gè)別信貸人員反彈后再壓的思想依然存在，形成“重貸輕管”的惡習(xí)，主動(dòng)意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致非應(yīng)計(jì)壓降工作較為被動(dòng)。

縣域經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分，農(nóng)村信用社作為立足“服務(wù)三農(nóng)”的地方性金融機(jī)構(gòu)，支持發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)具有義不容辭的責(zé)任。針對(duì)以上存在的困難和問(wèn)題，筆者提出了以下對(duì)策建議：

一是嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。將客戶盈利能力、現(xiàn)金流、信用情況等作為優(yōu)質(zhì)客戶篩選依據(jù)，著力提升新增貸款質(zhì)量。科學(xué)設(shè)定貸款額度、期限、利率、還款方式等，按照與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相匹配的原則，有效滿足客戶多元化的信貸需求。繼續(xù)推廣“分還續(xù)貸”和“無(wú)縫隙”貸款模式，幫助客戶解決還款壓力大的困難，防止資金鏈斷裂造成的風(fēng)險(xiǎn)。

二是不斷夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)。繼續(xù)推行客戶經(jīng)理等級(jí)管理，完善激勵(lì)約束機(jī)制，提高信貸人員薪酬水平和崗位吸引力，打造一支高素質(zhì)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。加大客戶經(jīng)理的培訓(xùn)和教育力度，提升業(yè)務(wù)水平和廉潔從業(yè)意識(shí)。采取多種切實(shí)可行的措施，不斷提高抵質(zhì)押貸款占比。

三是切實(shí)管控信貸風(fēng)險(xiǎn)。高度關(guān)注淘汰與限制類行業(yè)貸款、“兩高一剩”貸款等，有針對(duì)性地篩選重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)，按照“內(nèi)緊外松”的原則，提前制定應(yīng)對(duì)措施，防患于未然。防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按照相關(guān)制度辦法辦理貼現(xiàn)，堅(jiān)決防止違規(guī)操作。加大到期貸款收回力度，對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)一步落實(shí)擔(dān)保和抵質(zhì)押措施，避免到期違約風(fēng)險(xiǎn)。

四是繼續(xù)深入開(kāi)展各類清收活動(dòng)，充分發(fā)揮攻堅(jiān)組對(duì)不良資產(chǎn)的清收處置作用，積極拓寬工作思路，進(jìn)一步推動(dòng)清收活動(dòng)有效開(kāi)展。下大力氣抓好表外不良資產(chǎn)清收，充分借助公檢法紀(jì)力量，做到盡職清收，終極清收。

五是繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)案件隱患。一要加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)。不斷加強(qiáng)合規(guī)知識(shí)、職業(yè)操守的培訓(xùn)，加大警示教育和案防教育力度，積極開(kāi)展合規(guī)文化教育，提高合規(guī)意識(shí)和制度執(zhí)行力，使干部員工不想違規(guī)、不能違規(guī)、不愿違規(guī)、不敢違規(guī)。二要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查。按條線組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，圍繞問(wèn)題多發(fā)的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)加大排查力度，并嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行整改落實(shí)和問(wèn)責(zé)追究。三要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督檢查。以新增大額不良貸款、大額財(cái)務(wù)收支、屢查屢犯問(wèn)題等為審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控分析評(píng)價(jià)、網(wǎng)點(diǎn)飛行檢查和專項(xiàng)審計(jì)，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

第4篇

關(guān)鍵詞：新常態(tài)視域；施工企業(yè)；管理創(chuàng)新；方法

一、引言

在經(jīng)歷國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)15年來(lái)的蓬勃發(fā)展后，建筑業(yè)也進(jìn)入到一個(gè)由高速發(fā)展向中高速發(fā)展的新常態(tài)。面對(duì)國(guó)內(nèi)較大的經(jīng)濟(jì)下行壓力，在“降速提質(zhì)”、“三去一降一補(bǔ)”大背景下，建筑業(yè)總體市場(chǎng)需求減少，市場(chǎng)萎縮逐步顯現(xiàn)，施工企業(yè)承攬項(xiàng)目明顯減少，經(jīng)營(yíng)壓力不斷增大，要適應(yīng)新常態(tài)下的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，并取得較為理想的發(fā)展效果，施工企業(yè)必須更加鮮明地突出管理特色，加強(qiáng)內(nèi)部管理創(chuàng)新，提高自身綜合能力，穩(wěn)步提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，方能實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。

二、新常態(tài)視域下建筑行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)分析

（1）增長(zhǎng)速度發(fā)生轉(zhuǎn)變。進(jìn)入“十二五”后，建筑業(yè)增長(zhǎng)率在逐年下降，而且高于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的幅度已持續(xù)收窄，建筑業(yè)已告別20%以上高增長(zhǎng)，保持中速增長(zhǎng)；2016年上半年全國(guó)建筑業(yè)總產(chǎn)值與上年同期相比，僅增長(zhǎng)7.0%，建筑業(yè)增加值比上年同期增長(zhǎng)7.5%，同時(shí)建筑業(yè)增加值在GDP中的占比不斷下降，僅占5.84%；總體來(lái)看，行業(yè)發(fā)展步入下行通道，建筑業(yè)總產(chǎn)值增速放緩，建筑業(yè)增加值增加緩慢，這是所有建筑企業(yè)都必須高度重視的行業(yè)拐點(diǎn)。

（2）投資結(jié)構(gòu)和方向出現(xiàn)變化。建筑業(yè)雖然面臨巨大挑戰(zhàn)，但新常態(tài)沒(méi)有改變我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體向好的基本面，改變的是經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。以農(nóng)林牧漁業(yè)和服務(wù)業(yè)為代表的固定資產(chǎn)投資增速已明顯高于工業(yè)和制造業(yè)，從2016年上半年看，固定資產(chǎn)投資增速連續(xù)回落，降至9%，而水利、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域投資增速均在30%。“一帶一路”等三大戰(zhàn)略和“十三五”規(guī)劃的城市基礎(chǔ)設(shè)施、綠色環(huán)保項(xiàng)目、重大水利工程、海綿城市、保障性住房建設(shè)及棚戶區(qū)改造等領(lǐng)域?qū)⒋笠?guī)模投資，正在成為行業(yè)發(fā)展熱點(diǎn)。

（3）行業(yè)政策環(huán)境更加完善。建筑業(yè)的發(fā)展，與宏觀政策的走勢(shì)密切相關(guān)。2014年以來(lái)國(guó)家出臺(tái)一系列與建筑行業(yè)相關(guān)的政策，住建部的《關(guān)于推進(jìn)建筑業(yè)發(fā)展和改革的若干意見(jiàn)》，提出簡(jiǎn)政放權(quán)，構(gòu)建統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序、誠(chéng)信守法、監(jiān)管有力的全國(guó)建筑市場(chǎng)體系；工程質(zhì)量治理兩年行動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，加快建筑市場(chǎng)誠(chéng)信體系建設(shè)；2015年資質(zhì)新標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，2016年開(kāi)啟的“營(yíng)改增”改革，以及PPP相關(guān)政策的密集出臺(tái)，對(duì)規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序，助推建筑企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、健康可持續(xù)發(fā)展起到良好政策引領(lǐng)。

三、新常態(tài)視域下施工企業(yè)管理創(chuàng)新有效辦法

結(jié)合現(xiàn)階段我國(guó)建筑行業(yè)發(fā)展的新特點(diǎn)，施工企業(yè)要想適應(yīng)新常態(tài)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展，注重內(nèi)功的修煉，加強(qiáng)自身管理的創(chuàng)新優(yōu)化，顯得尤為重要。

（1）創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式。以國(guó)家政策為導(dǎo)向，在發(fā)揮傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，基于工程施工領(lǐng)域進(jìn)行橫向、縱向拓展，實(shí)現(xiàn)相關(guān)專業(yè)化或適度多元化，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、協(xié)同發(fā)展的態(tài)勢(shì)；圍繞市場(chǎng)需求和新常態(tài)下固定資產(chǎn)投資方向，積極探索新的合作領(lǐng)域和業(yè)務(wù)發(fā)展模式，加大對(duì)PPP模式的研究力度，實(shí)踐PPP項(xiàng)目有效落地的方案和路徑，從而提升企業(yè)獲利能力。

（2）創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理。以營(yíng)改增為契機(jī)，積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，有效解決在建工程新老稅過(guò)渡、勞務(wù)用工方調(diào)整等現(xiàn)實(shí)難題，降低企業(yè)稅負(fù)和涉稅風(fēng)險(xiǎn)，確保稅政紅利的實(shí)現(xiàn)；以降本增效為主線，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管控，增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力，控制成本,節(jié)約資源，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益；推進(jìn)全面預(yù)算的過(guò)程管理體系建設(shè)，建立以預(yù)算為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，有效配置企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。

（3）創(chuàng)新人力資源管理。施工企業(yè)必須始終堅(jiān)持以人為本，從各個(gè)層面加大吸收、培育及儲(chǔ)備人力資源的力度，滿足企業(yè)適應(yīng)新常態(tài)發(fā)展的人力需要。通過(guò)完善人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)；創(chuàng)新培訓(xùn)的方式方法，提高培訓(xùn)的針對(duì)性和有效性，推進(jìn)人才隊(duì)伍素質(zhì)的快速提升；探索勞務(wù)管理新模式，選擇、塑造優(yōu)秀的勞務(wù)隊(duì)伍；完善激勵(lì)約束制度，倡導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部形成良好的人文環(huán)境和管理環(huán)境，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)。

（4）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管控。新常態(tài)下，施工企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化和內(nèi)部管理實(shí)際，針對(duì)企業(yè)面臨各方面諸多風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，推行法律風(fēng)險(xiǎn)管控措施，把風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特別是關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合，提升風(fēng)險(xiǎn)管控體系的覆蓋面及有效性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的過(guò)程管理，構(gòu)建與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（5）創(chuàng)新技術(shù)手段。加快信息化建設(shè)步伐，運(yùn)用信息化管理手段，建立符合企業(yè)實(shí)際需要的信息化平臺(tái)，推動(dòng)信息技術(shù)與企業(yè)管理的融合；學(xué)習(xí)并把握“互聯(lián)網(wǎng)+”以及BIM技術(shù)等熱點(diǎn)信息技術(shù)，占領(lǐng)行業(yè)技術(shù)制高點(diǎn)；進(jìn)一步健全企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系,從上到下構(gòu)建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化落實(shí)體系，以標(biāo)準(zhǔn)化推動(dòng)體系和流程再造，提高管理效率，塑造企業(yè)內(nèi)涵。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在新常態(tài)視域下，創(chuàng)新管理是建筑施工企業(yè)提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的根本途徑，必須結(jié)合建筑行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和特點(diǎn)以及企業(yè)的發(fā)展需求進(jìn)行分析，保障管理創(chuàng)新的價(jià)值。

作者:陳江紅 單位:北京城建十六建筑工程有限責(zé)任公司

參考文獻(xiàn):

第5篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范；發(fā)展

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-02

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險(xiǎn)業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問(wèn)題，即保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與日益開(kāi)放的市場(chǎng)環(huán)境不相適應(yīng)，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應(yīng)，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管控要求不相適應(yīng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是化解這些矛盾、解決這些問(wèn)題的根本出路。因此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)在繼續(xù)保持快速健康發(fā)展的同時(shí)，提升對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識(shí)，正確處理保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系，堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展不動(dòng)搖，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范不放松，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。

一、充分認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義

風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢查等活動(dòng)來(lái)阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取利益最大化。保監(jiān)會(huì)近年來(lái)一直將“防風(fēng)險(xiǎn)”作為行業(yè)發(fā)展的主基調(diào)和重點(diǎn)工作來(lái)抓，出臺(tái)了一系列防控風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度，推動(dòng)了全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升，全面開(kāi)展了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，這都凸顯了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

第一，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)

長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)行業(yè)的生命源泉，要保證長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)首先必須重視防范化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性和不確定性，極大的增加了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和難度；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本發(fā)生在未來(lái)，未來(lái)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境，我們無(wú)法完全控制和預(yù)測(cè)；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任是連續(xù)的，經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任損失的償付能力。在宏觀經(jīng)濟(jì)和法律法規(guī)的前提下，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)處不在和無(wú)時(shí)不有遭遇著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不加防范，風(fēng)險(xiǎn)損失不施以控制，會(huì)危及到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定，直接關(guān)系著公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定與否。

第二，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前提

保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)展初期出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，很大程度上在于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展得很不夠，不僅整體實(shí)力比較弱，而且在思想觀念、體制機(jī)制、經(jīng)營(yíng)管理等方面與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求有較大的差距。解決這些問(wèn)題的根本途徑是依靠發(fā)展，通過(guò)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)全面發(fā)展，夯實(shí)保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，不能頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。做好保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，要有系統(tǒng)和整體的觀點(diǎn)，通過(guò)加快發(fā)展提高保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的整體實(shí)力，通過(guò)深化改革完善保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)改善監(jiān)管為保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障，把解決問(wèn)題的內(nèi)因和外因結(jié)合起來(lái)，把事前預(yù)防和事后化解結(jié)合起來(lái)，做到統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治。保險(xiǎn)業(yè)在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，必然會(huì)不斷面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。既不能忽視發(fā)展中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，頭腦發(fā)熱，一哄而上，也不能在新的風(fēng)險(xiǎn)面前裹足不前、無(wú)所作為，要處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，一方面要在發(fā)展中提高保險(xiǎn)行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，為增強(qiáng)全行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面要通過(guò)不斷預(yù)防各種新的風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)防范是市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

風(fēng)險(xiǎn)防控水平本質(zhì)上是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理能力，對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和基礎(chǔ)管理的根本檢驗(yàn)和反映。風(fēng)險(xiǎn)防控能力的優(yōu)劣將成為影響公司持續(xù)健康發(fā)展、決定公司競(jìng)爭(zhēng)能力的根本因素。如果風(fēng)險(xiǎn)防控工作得不到加強(qiáng)，基礎(chǔ)建設(shè)薄弱的現(xiàn)象不能得到根本性扭轉(zhuǎn)，將有可能影響公司市場(chǎng)主導(dǎo)地位，建設(shè)國(guó)際一流壽險(xiǎn)公司的偉大事業(yè)必將嚴(yán)重受阻。

第四，風(fēng)險(xiǎn)防范是保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的需要

吳定富主席指出，十六大以來(lái)，保監(jiān)會(huì)提出了改革、發(fā)展、監(jiān)管三管齊下的風(fēng)險(xiǎn)防范化解整體思路。把改革作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，深化保險(xiǎn)公司體制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。

總之， 防范和化解行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展，其手段主要是加強(qiáng)監(jiān)管，建立健全完善的保險(xiǎn)監(jiān)管體系；防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了避免損失或?qū)p失控制在可以承受的范圍以內(nèi)，保證企業(yè)的盈利和持續(xù)經(jīng)營(yíng)，其手段主要是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)自留或市場(chǎng)化手段來(lái)分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，既要發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用，又要發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)的主觀能動(dòng)性，將防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有效統(tǒng)一起來(lái)。

二、真正落實(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

風(fēng)險(xiǎn)管控是保險(xiǎn)行業(yè)根骨不變的真理，多年來(lái)，我們一直在學(xué)習(xí)新的管理理念和經(jīng)驗(yàn)，其目的就是為了提高執(zhí)行力、實(shí)現(xiàn)高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)發(fā)展。理論經(jīng)驗(yàn)只有要變成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，才談得上加強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力；緊抓執(zhí)行力，就是對(duì)制度措施的不折不扣的貫徹。更是對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)謹(jǐn)精細(xì)的體現(xiàn)。

一要緊抓隊(duì)伍建設(shè)。保險(xiǎn)從業(yè)人員包括監(jiān)管干部、公司管理人員和廣大一線的展業(yè)人員，肩負(fù)著防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任。要加強(qiáng)監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)引領(lǐng)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；要加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提高保險(xiǎn)高管人員審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力；要加強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供強(qiáng)有力的專業(yè)和技術(shù)支持；要加強(qiáng)保險(xiǎn)營(yíng)銷人才隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守，改善保險(xiǎn)行業(yè)形象。

二要強(qiáng)化制度執(zhí)行。運(yùn)營(yíng)方面要牢固樹立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執(zhí)行制度，切實(shí)發(fā)揮制度內(nèi)在的激勵(lì)約束作用，將制度執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T的自覺(jué)行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)由“人治”向“制治”的轉(zhuǎn)變。公司應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，確保各級(jí)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間做出更好的把握和權(quán)衡。

三要加強(qiáng)基層建設(shè)。基層是公司業(yè)務(wù)發(fā)展最重要的環(huán)節(jié)，也是公司管理最薄弱的環(huán)節(jié)。我們要下決心逐步解決基層發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題，加大資源、費(fèi)用向基層傾斜的力度，全面推進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，研究探索壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)基層網(wǎng)點(diǎn)的共建共用，提升品牌形象，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固先發(fā)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)要著力加強(qiáng)基層的基礎(chǔ)管理，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。

四要完善指標(biāo)考評(píng)。科學(xué)的考核評(píng)價(jià)是衡量各崗位規(guī)范操作、履行職責(zé)的標(biāo)尺。運(yùn)營(yíng)方面要逐步建立起一整套科學(xué)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，既要設(shè)立考核指標(biāo)，也要設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)，既要側(cè)重結(jié)果管理，也要注重過(guò)程管理，并逐步引入數(shù)據(jù)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)考核評(píng)價(jià)的量化、細(xì)化、硬化和階段化。特別是柜面服務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等指標(biāo)，更是要盡快實(shí)行量化考核，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)基本職能的履行。

五要加大管理力度。首先要排查違規(guī)業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級(jí)公司進(jìn)行自查自糾，摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施，努力消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發(fā)案機(jī)率。一是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)落實(shí)好現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度。比如進(jìn)一步加強(qiáng)單證和印章管理，嚴(yán)格權(quán)限和密碼管理，全面落實(shí)“零現(xiàn)金”管理。二是不斷完善相關(guān)制度，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行清理優(yōu)化，增強(qiáng)制度的有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。比如上收保單借款審批權(quán)限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業(yè)務(wù)中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技在風(fēng)險(xiǎn)防范中的積極作用。通過(guò)提高技術(shù)防范手段，降低人為的操作風(fēng)險(xiǎn)，使違規(guī)行為在技術(shù)上變得難以實(shí)現(xiàn)或不能夠?qū)崿F(xiàn)。

六要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)根本在人，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)干部。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、危機(jī)意識(shí)，本著對(duì)黨和人民負(fù)責(zé)、對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)、對(duì)客戶和員工負(fù)責(zé)的精神，高度重視合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)工作，做到警鐘長(zhǎng)鳴，始終守住防范風(fēng)險(xiǎn)這條底線。領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，帶頭執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度，成為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的表率。要通過(guò)教育、宣導(dǎo)，引導(dǎo)廣大干部員工和營(yíng)銷員，切實(shí)強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想防線，自覺(jué)維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的品牌形象

保險(xiǎn)業(yè)的廣大干部職工要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，更加重視防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)服務(wù)。公司一方面要時(shí)刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強(qiáng)洞察力，提早筑牢抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”；另一方面要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，高度關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇

2007年，國(guó)有經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)又好又快發(fā)展態(tài)勢(shì)，銷售收入快速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益再創(chuàng)新高，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了新的貢獻(xiàn)。全國(guó)國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入18萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)20.1%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1.62萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)31.6%；上繳稅金1.57萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.8%。中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入9.84萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)19.3%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9968.5億元，同比增長(zhǎng)30.3%；上繳稅金8303.2億元，同比增長(zhǎng)23.8%。

（一）全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作

組織體系和法規(guī)體系進(jìn)一步完善。大部分省區(qū)市基本完成市（地）級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)組建。山東、江西、廣西等地在組建縣級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面進(jìn)行了探索。重慶、河北、深圳對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整和完善。國(guó)務(wù)院國(guó)資委加快企業(yè)預(yù)算管理、國(guó)有股權(quán)管理、董事會(huì)建設(shè)等一批重點(diǎn)立法項(xiàng)目的起草和出臺(tái)進(jìn)度，進(jìn)一步推進(jìn)了以總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)。

國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任進(jìn)一步落實(shí)。各地總結(jié)近年來(lái)業(yè)績(jī)考核工作實(shí)踐，修訂和完善了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和薪酬分配辦法，基本形成了“考核層層落實(shí)、責(zé)任層層傳遞、激勵(lì)層層連接”的國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任體系。國(guó)務(wù)院國(guó)資委進(jìn)一步完善了業(yè)績(jī)考核結(jié)果反饋機(jī)制、目標(biāo)確定機(jī)制和薪酬管理辦法，對(duì)第一任期業(yè)績(jī)優(yōu)秀和在科技創(chuàng)新、績(jī)效進(jìn)步、扭虧增效方面取得突出成績(jī)的中央企業(yè)進(jìn)行了表彰。并推進(jìn)第二任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核各項(xiàng)工作，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人EVA獎(jiǎng)勵(lì)、任期獎(jiǎng)勵(lì)以及中長(zhǎng)期激勵(lì)等問(wèn)題進(jìn)行了研究。

國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)一步規(guī)范。各地深入研究全流通后國(guó)有控股上市公司管理的新特點(diǎn)、新問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有股權(quán)管理。國(guó)務(wù)院國(guó)資委會(huì)同證監(jiān)會(huì)出臺(tái)了國(guó)有單位轉(zhuǎn)讓、受讓上市公司股份等管理辦法，對(duì)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為、維護(hù)證券市場(chǎng)穩(wěn)定、維護(hù)各類投資者合法權(quán)益發(fā)揮了積極作用。正式啟動(dòng)了企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了與10個(gè)省市國(guó)資委和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管從事后靜態(tài)監(jiān)管向全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

財(cái)務(wù)監(jiān)督管理進(jìn)一步加強(qiáng)。各地結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、審計(jì)監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)等制度，普遍加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)所出資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)加強(qiáng)了監(jiān)管。國(guó)務(wù)院國(guó)資委加大中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理，組織開(kāi)展預(yù)算編制質(zhì)量審核，決算管理逐步轉(zhuǎn)向重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管。改進(jìn)審計(jì)監(jiān)督方式方法，委托專業(yè)招標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所公開(kāi)招標(biāo)。指導(dǎo)和推動(dòng)各地國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，進(jìn)一步完善了國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作體系。

監(jiān)事會(huì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)。各地積極探索監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的有效方式，強(qiáng)化監(jiān)督時(shí)效。國(guó)務(wù)院國(guó)資委總結(jié)監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)，相繼出臺(tái)了監(jiān)事會(huì)當(dāng)期監(jiān)督、分類監(jiān)督、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)結(jié)果利用、監(jiān)督檢查成果運(yùn)用等實(shí)施辦法，初步建立了當(dāng)期監(jiān)督的制度框架，實(shí)現(xiàn)了從事后監(jiān)督向當(dāng)期監(jiān)督轉(zhuǎn)變。

（二）深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革

公司制股份制改革力度加大。各地積極探索公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，大力推進(jìn)公司制股份制改革。國(guó)務(wù)院國(guó)資委積極推進(jìn)中央企業(yè)股份制改革，9家企業(yè)實(shí)現(xiàn)了境內(nèi)外首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，中國(guó)中鐵實(shí)現(xiàn)了主業(yè)資產(chǎn)整體上市。中國(guó)遠(yuǎn)洋、中國(guó)神華、中國(guó)石油、中國(guó)鋁業(yè)、中海油服、中海集裝箱等6家企業(yè)H股回歸A股，鞍鋼股份、中國(guó)船舶等12家企業(yè)境內(nèi)增發(fā)、配股。

董事會(huì)建設(shè)取得積極進(jìn)展。國(guó)務(wù)院國(guó)資委開(kāi)展的董事會(huì)試點(diǎn)工作有序推進(jìn)，19家試點(diǎn)企業(yè)中17家外部董事達(dá)到或超過(guò)董事會(huì)成員的半數(shù)，3家企業(yè)進(jìn)行了外部董事?lián)味麻L(zhǎng)的探索。實(shí)行了董事會(huì)年度工作報(bào)告制度，初步建立了外部董事人才庫(kù)。一批中央企業(yè)借鑒董事會(huì)試點(diǎn)辦法，向二、三級(jí)企業(yè)派出董事、監(jiān)事，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，取得了較好效果。各地國(guó)有企業(yè)建立董事會(huì)、完善公司治理結(jié)構(gòu)的工作，也取得了明顯成效。

三項(xiàng)制度改革取得新進(jìn)展。各地著力建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)、符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)了企業(yè)內(nèi)部活力。國(guó)務(wù)院國(guó)資委進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)收入分配管理調(diào)控，加大了對(duì)部分高收入企業(yè)的調(diào)控力度。積極推進(jìn)中央企業(yè)規(guī)范建立企業(yè)年金工作。繼續(xù)推進(jìn)中央企業(yè)建立健全中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，出臺(tái)了中央科研設(shè)計(jì)企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)辦法。組織22家中央企業(yè)對(duì)22個(gè)高管職位面向海內(nèi)外公開(kāi)招聘。

企業(yè)歷史遺留問(wèn)題進(jìn)一步得到解決。國(guó)務(wù)院國(guó)資委加快推進(jìn)中央企業(yè)主輔分離。截至2007年底，76家中央企業(yè)的方案已經(jīng)批復(fù)，涉及改制單位5200個(gè)，分流安置富余人員86.4萬(wàn)人。中央企業(yè)分離辦社會(huì)職能工作取得積極進(jìn)展，目前共移交自辦中小學(xué)、公檢法機(jī)構(gòu)1594個(gè)，移交在職人員8.9萬(wàn)人，退休教師近5萬(wàn)人，每年減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)49.7億元。

（三）大力調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)

企業(yè)重組調(diào)整步伐加快。國(guó)務(wù)院國(guó)資委加大中央企業(yè)調(diào)整重組力度，2007年有15家企業(yè)參與了8次重組，目前戶數(shù)減至150家。印發(fā)了《中央企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的指導(dǎo)意見(jiàn)》，中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的思路進(jìn)一步清晰。

國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)工作進(jìn)一步加強(qiáng)。各地通過(guò)多種資本運(yùn)作方式，提升了國(guó)有資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值。國(guó)務(wù)院國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司試點(diǎn)工作進(jìn)一步深化，國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司對(duì)中國(guó)包裝總公司及下屬企業(yè)的破產(chǎn)重組改制，中國(guó)誠(chéng)通控股集團(tuán)有限公司對(duì)中國(guó)唱片總公司及下屬企業(yè)的托管重組改制，都取得了積極進(jìn)展。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作取得重要進(jìn)展。北京、上海、吉林、廣東、江蘇、安徽、深圳等地初步建立了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。國(guó)務(wù)院國(guó)資委根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度的意見(jiàn)》，會(huì)同有關(guān)部門制定了《中央企業(yè)國(guó)有資本收益收取管理暫行辦法》，對(duì)中央企業(yè)國(guó)有資本收益的范圍、基數(shù)、比例、申報(bào)、清算、上交等工作予以明確，組織完成了2006年度中央企業(yè)上交收益的審核清算工作。

政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作取得重大進(jìn)展。截至2007年底，總體規(guī)劃內(nèi)的2116戶破產(chǎn)項(xiàng)目的審核工作已全部完成。2007年報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)共下達(dá)破產(chǎn)計(jì)劃685戶，涉及國(guó)有金融機(jī)構(gòu)債權(quán)708億元，涉及職工111.6萬(wàn)人。各地協(xié)調(diào)小組認(rèn)真落實(shí)全國(guó)國(guó)有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作會(huì)議精神，層層落實(shí)責(zé)任，堅(jiān)持規(guī)范操作、有情操作，維護(hù)了職工合法權(quán)益，保證了政策性破產(chǎn)工作的平穩(wěn)推進(jìn)。

二、2008年改革工作動(dòng)態(tài)

（一）進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。

（二）進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)。

（三）進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制和制度。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。

第7篇

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)生存發(fā)展變得愈加困難。企業(yè)為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存和發(fā)展，不斷加深對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管理，希望通過(guò)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的管理壓縮生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，獲取經(jīng)濟(jì)效益。全面成本核算管理就是在這樣的發(fā)展背景下興起的，它是企業(yè)增強(qiáng)內(nèi)部管理的重要舉措，通過(guò)與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合，運(yùn)用現(xiàn)實(shí)的科學(xué)的管理方式，達(dá)到降本增效的目的。

企業(yè)實(shí)施全面成本核算管理的必要性：一是全面成本核算的主要職能是依據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，預(yù)測(cè)企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的市場(chǎng)變化和經(jīng)營(yíng)收益，合理配置企業(yè)的資源，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，達(dá)到降本增效的目的；二是全面成本核算管理是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要依據(jù)，是企業(yè)建立經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要指標(biāo)，細(xì)化了企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控力度，提高了企業(yè)的管理能力；三是全面成本核算管理也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要監(jiān)督手段，同時(shí)也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要依據(jù)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更加的科學(xué)、合理，切實(shí)提高企業(yè)的效益。

二、企業(yè)成本核算基礎(chǔ)上實(shí)施降本增效的措施

（一）健全完善全面成本核算管理體系

全面成本核算管理體系的建立應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的實(shí)際情況，全面、科學(xué)的包含企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。同時(shí)，企業(yè)還要設(shè)立專門的成本核算管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況編制核算目標(biāo)，并根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行科學(xué)的調(diào)整。企業(yè)全面成本核算管理目標(biāo)的制定還要與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相統(tǒng)一，同時(shí)充分考慮外部的市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)的總體發(fā)展情況，考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。在進(jìn)行全面成本核算管理時(shí)要注意規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)浪費(fèi)的現(xiàn)象，還要保持企業(yè)資金流通順暢，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全。企業(yè)的全面成本核算管理要及時(shí)的把控企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，積極的與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相靠攏，保證企業(yè)按照既定目標(biāo)健康平穩(wěn)的運(yùn)行。同時(shí)在全面成本核算管理的工程中要強(qiáng)化事前、事中、事后的控制，及時(shí)的分析全面成本核算管理的實(shí)施情況，并對(duì)實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行解決。企業(yè)也可以針對(duì)全面成本核算管理中出現(xiàn)的偏差召開(kāi)討論會(huì)議，及時(shí)的修正這些偏差，或是根據(jù)市場(chǎng)的需要，修改全面成本核算管理。企業(yè)為了深化全面成本核算管理的落實(shí)力度，應(yīng)該建立責(zé)任制度，細(xì)化全面成本核算管理目標(biāo)，使企業(yè)員工都參與到全面成本核算管理中來(lái)，增加全面成本核算管理的可行性。

（二）加強(qiáng)成本管理體系建設(shè)

成本管理體系的建設(shè)是根據(jù)全面成本核算管理目標(biāo)的制定細(xì)化而來(lái)。企業(yè)成本管理體系的建立應(yīng)依據(jù)企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況，全面、科學(xué)的掌控成本管理內(nèi)容。成本管理體系的建立可從以下幾方面努力：一是企業(yè)建立專門的成本管理部門，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)成本支出的管控力度；二是建立和健全成本管理制度，完成成本管理流程，使企業(yè)成本管理有制度可循，使企業(yè)成本管理更加的規(guī)范化、科學(xué)化；三是加強(qiáng)成本管控能力，細(xì)化企業(yè)成本管控目標(biāo)，使全員都參與到成本管控管理中；四是為了使成本管理理念更好的深入人心，應(yīng)對(duì)企業(yè)員工展開(kāi)培訓(xùn)，提升員工成本管控意識(shí)。同時(shí)企業(yè)還可以將成本管理內(nèi)容納入績(jī)效考核體系中，根據(jù)各部門的工作實(shí)際，制定有分別的績(jī)效考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并與員工的工資相掛鉤，幫助員工樹立成本管理意識(shí)；五是，制定科學(xué)、合理的戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)與成本管理具有重要的影響，它是企業(yè)成本管理目標(biāo)制定的基礎(chǔ)。戰(zhàn)略目標(biāo)的制定要立足于本企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上充分分析市場(chǎng)發(fā)展和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，使其具備前瞻性和科學(xué)性。

（三）實(shí)施成本動(dòng)態(tài)管理

企業(yè)應(yīng)該貫徹成本動(dòng)態(tài)管理理念，運(yùn)用作業(yè)成本法和目標(biāo)成本法，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)成本的管控力度。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)建立成本動(dòng)態(tài)控制系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)信息與成本預(yù)算有效的聯(lián)系起來(lái)，提高企業(yè)成本掌控水平。積極采用目標(biāo)成本管理，制定項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本，并按照計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)管理生產(chǎn)成本，逐步降低消耗，及時(shí)將實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)比，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)管理和實(shí)時(shí)調(diào)控，增強(qiáng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

（四）提高企業(yè)內(nèi)部管理水平

企業(yè)要按照內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范的要求，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要嚴(yán)格按照流程實(shí)施內(nèi)部控制制度，實(shí)行不相容職務(wù)的分離，強(qiáng)化對(duì)成本管理系統(tǒng)的控制，完善固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)預(yù)算控制、授權(quán)審批控制、績(jī)效考核控制和運(yùn)營(yíng)分析控制。進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部管理體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的更新，確保各項(xiàng)工作制度實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)行。及時(shí)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況隨時(shí)評(píng)估和分析各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和突發(fā)事情應(yīng)急處理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

第8篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部控制機(jī)制

一、商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義及特點(diǎn)

商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在目前的稅收政策之下，銀行作為納稅人并未能合理、規(guī)范的遵守稅法的相關(guān)法律法規(guī)，使得商業(yè)銀行在申報(bào)、繳納、管理稅務(wù)方面不規(guī)范，可能致使銀行面臨資金損失、聲譽(yù)下降、法律制裁等風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要形式之一，也是其在銀行領(lǐng)域的具體表現(xiàn)。商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的共同特點(diǎn)，主要是表現(xiàn)為具有客觀性，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行各個(gè)過(guò)程中都有可能存在，是客觀存在的;不確定性，風(fēng)險(xiǎn)受銀行內(nèi)外部多因素的影響，這于銀行而言具有偶然性;風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱性，稅務(wù)繳納出現(xiàn)問(wèn)題，受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰金額往往高于少繳納的稅款;結(jié)果可度量性，商業(yè)銀行可以借助科學(xué)的工具和分析方法來(lái)識(shí)別、判斷、分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率以及造成損失的程度。

二、商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

(一)商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制有待進(jìn)一步完善

內(nèi)部控制對(duì)于商業(yè)銀行而言尤其重要，銀行通過(guò)動(dòng)態(tài)的自我管理和自我控制來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)先制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)要想完全實(shí)現(xiàn)，需要良好的內(nèi)外部環(huán)境。在銀行的具體經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，雖然建立了內(nèi)部控制機(jī)制，但是內(nèi)外部的環(huán)境還有待進(jìn)一步完善，銀行內(nèi)部的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和意識(shí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的知識(shí)以及相關(guān)政策宣傳力度仍需進(jìn)一步提高，針對(duì)銀行內(nèi)部管理者對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知也需進(jìn)一步加強(qiáng)，進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任明確到各個(gè)責(zé)任人身上。

(二)商業(yè)銀行的納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警指標(biāo)體系不完善

部分商業(yè)銀行的一些支行和分行，在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理方面的制度和具體細(xì)則以及執(zhí)行流程還不夠完善，同時(shí)關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)警指標(biāo)體系還不夠健全，一些銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和判斷以及分析方面，只依靠兼職財(cái)務(wù)人員發(fā)揮自身的知識(shí)和能力來(lái)完成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)工作，這造成商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警的相關(guān)工作存在一定的隨意性以及差異性，不利于長(zhǎng)期控制和管理。

(三)商業(yè)銀行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理尚未完全實(shí)現(xiàn)常態(tài)化

商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制是一種長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)的活動(dòng)。商業(yè)銀行在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)操作中，缺乏健全的管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)的專業(yè)人員，那么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制也就難以完全部署到位，商業(yè)銀行難以真正的形成常態(tài)化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、控制和管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制工作出現(xiàn)了抓一陣有所改進(jìn)，但是停一陣之后就不注重風(fēng)險(xiǎn)的管控，這使得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制難以在內(nèi)部產(chǎn)生持續(xù)的效果。

(四)商業(yè)銀行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息內(nèi)部溝通不暢

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容和層次比較復(fù)雜、分支機(jī)構(gòu)較多，那么其中涉及的信息數(shù)據(jù)量就會(huì)很大，存在的風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)的增多，要想在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，需要注重銀行內(nèi)部的稅務(wù)信息的溝通交流。但是銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中，可能存在部門之間以及有關(guān)工作人員之間相互獨(dú)立的情況，他們各自負(fù)責(zé)自己的工作，部門之間的協(xié)調(diào)和溝通不到位，那么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息也就難以在銀行內(nèi)部有效的傳遞與交流，這一定程度上阻礙了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效內(nèi)部控制。

三、構(gòu)建商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的策略

(一)營(yíng)造良好的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制環(huán)境

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化對(duì)于商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制至關(guān)重要，可以從以下三個(gè)方面著手:第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部積極的宣傳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)，增強(qiáng)工作人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí);第二，根據(jù)商業(yè)銀行的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容特點(diǎn)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際管理需求來(lái)設(shè)立稅務(wù)管理崗位，并在商業(yè)銀行內(nèi)部逐漸完善專業(yè)的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)，并根據(jù)銀行內(nèi)部的實(shí)際需求設(shè)立相對(duì)應(yīng)的崗位，明確各個(gè)崗位的責(zé)任和權(quán)利;第三，對(duì)于銀行工作人員的績(jī)效考核以及相關(guān)的獎(jiǎng)懲應(yīng)該設(shè)定明確的細(xì)則，并在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起科學(xué)、合理、有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制以及內(nèi)部控制管理績(jī)效考評(píng)機(jī)制。總之，通過(guò)強(qiáng)化銀行工作人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念，并在商業(yè)銀行內(nèi)部完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)以及內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，這有利于為稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理提供制度保障，那么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才能更好地在銀行內(nèi)部得以識(shí)別，并進(jìn)一步分析和控制。

(二)改進(jìn)并完善納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警指標(biāo)體系

商業(yè)銀行的稅務(wù)征管過(guò)程中需要進(jìn)行納稅評(píng)估，事先的評(píng)估不僅能夠幫助稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)稅務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和控制，從而減少了稅務(wù)機(jī)關(guān)的征稅成本，而且還能夠幫助商業(yè)銀行清晰的分析自身的各項(xiàng)稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)，從而降低稅務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及減少納稅出現(xiàn)失誤的現(xiàn)象。具體而言，可以根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)的相關(guān)納稅評(píng)估規(guī)定，將商業(yè)銀行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為資產(chǎn)類、收入類、利潤(rùn)類、成本類和費(fèi)用類等幾種不同的類型，根據(jù)不同的類型確定具體相對(duì)應(yīng)的指標(biāo)以及計(jì)算稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)公式，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部建立并完善納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)警指標(biāo)體系。

(三)強(qiáng)化商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化管理

商業(yè)銀行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化管理可以從以下幾個(gè)方面著手:第一，對(duì)于分支行的建立以及遷址或是撤出合并，還有銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新以及研發(fā)新金融產(chǎn)品、發(fā)票管理等日常銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)該注重其中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;第二，商業(yè)銀行涉稅中的企業(yè)所得稅以及增值稅等納稅相關(guān)事項(xiàng)的稅額核算中，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理;第三，加強(qiáng)銀行日常納稅的申報(bào)管理，雖然近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)政策對(duì)稅務(wù)相關(guān)材料進(jìn)行簡(jiǎn)化，如對(duì)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡龋瑯O大簡(jiǎn)化了稅收辦理流程，但相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有因此而減少，對(duì)納稅人反而提出了更高的要求，如:研發(fā)加計(jì)扣除等留存?zhèn)洳椴牧细鼞?yīng)加強(qiáng)審核和管理，對(duì)于納稅申報(bào)以及繳納稅款的相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)該注重識(shí)別其中存在的風(fēng)險(xiǎn);第四，注重銀行稅務(wù)籌劃，幫助商業(yè)銀行降低稅務(wù)成本，也有利于銀行在一定程度上降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該注重稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息在內(nèi)部的共享交流，具體可以從以下幾個(gè)方面著手:第一，商業(yè)銀行應(yīng)該與稅務(wù)機(jī)關(guān)多溝通交流，及時(shí)了解稅務(wù)相關(guān)信息，能幫助銀行掌握稅務(wù)政策的最新變化消息;第二，商業(yè)銀行之間應(yīng)該加強(qiáng)溝通交流，這有利于銀行之間互相學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)以及經(jīng)營(yíng)策略;第三，商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)部門之間應(yīng)該加強(qiáng)橫向和縱向交流，尤其是其中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該及時(shí)的共享信息，明確具體的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源頭以及各個(gè)部門相關(guān)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，以免互相推卸責(zé)任的現(xiàn)象發(fā)生;第四，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在銀行內(nèi)部原有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上改造完善，增加風(fēng)控功能，借助信息管理系統(tǒng)能夠提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和效率，并且與時(shí)俱進(jìn)得跟上現(xiàn)代信息化的發(fā)展;第五，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的監(jiān)督與檢查，可以通過(guò)銀行自查稅務(wù)以及內(nèi)部審計(jì)等形式來(lái)自查。

第9篇

【關(guān)鍵詞】 供電企業(yè)； 風(fēng)險(xiǎn)管理； 財(cái)務(wù)內(nèi)控； 稽核評(píng)價(jià)

一、當(dāng)前供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢(shì)和要求

風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求，也是企業(yè)各項(xiàng)管理的基礎(chǔ)。近年來(lái)，隨著我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化改革逐步深入，經(jīng)濟(jì)全球化、信息化程度加深，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不確定因素日趨增多，中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題受到國(guó)家的高度重視。2006年以來(lái)，國(guó)資委、財(cái)政部等五部委先后出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》等風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，中央辦公廳和國(guó)務(wù)院辦公廳先后下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)三重一大決策制度的意見(jiàn)》、《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》、《關(guān)于開(kāi)展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作的意見(jiàn)》等專項(xiàng)要求，對(duì)中央企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及內(nèi)部決策控制運(yùn)行機(jī)制加強(qiáng)了管理力度。

電力行業(yè)作為擔(dān)負(fù)著國(guó)家能源安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)計(jì)民生的公用事業(yè)企業(yè)，安全穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)管理、電價(jià)政策以及職工福利待遇等問(wèn)題時(shí)刻受到社會(huì)各方面的高度關(guān)注。繼2008年傳聞南方電工收入過(guò)高后，2011年又相繼傳出湖北恩施電力高比例退股，安徽電力副處級(jí)干部配私車、為職工低價(jià)建設(shè)豪華小區(qū)等媒體曝光事件，電力行業(yè)部分企業(yè)的歷史和個(gè)別案例也可能成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。

面對(duì)政府部門和社會(huì)輿論監(jiān)管力度的提高，近年來(lái)供電企業(yè)自身對(duì)依法治企、依法經(jīng)營(yíng)、依法理財(cái)?shù)膬?nèi)部管理要求也在不斷調(diào)整。2009年，國(guó)網(wǎng)公司建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，在公司系統(tǒng)大力推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方案。河北省電力公司先后轉(zhuǎn)發(fā)、印發(fā)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制操作手冊(cè)》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作手冊(cè)》、《財(cái)務(wù)稽核管理辦法》等，對(duì)所屬供電企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管要求不斷加大。 2010年7月，國(guó)家電網(wǎng)公司提出“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作要求，2011年2月提出關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的要求，6月提出關(guān)于依法從嚴(yán)治企的決策部署，并在公司系統(tǒng)相繼開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財(cái)務(wù)管理自查自糾、小金庫(kù)專項(xiàng)檢查、三重一大政策執(zhí)行、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題治理、營(yíng)銷工程“三不指定”政策落實(shí)情況等專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供電企業(yè)依法從嚴(yán)治企管理力度，將內(nèi)部監(jiān)督納入日常管理工作。

因此，地市級(jí)供電企業(yè)面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，政府部門的嚴(yán)格監(jiān)管、社會(huì)輿論的日益關(guān)注以及上級(jí)單位的監(jiān)管要求，承受著來(lái)自內(nèi)外部的經(jīng)營(yíng)壓力和多方面的管理風(fēng)險(xiǎn)，加之企業(yè)發(fā)展方式、電網(wǎng)發(fā)展方式的快速轉(zhuǎn)變，信息化和集約化程度的提高，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制需要提升到更高層次。

二、供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意義

（一）企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)因分析

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)管理過(guò)程，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義、測(cè)量、評(píng)估和發(fā)展的策略。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是透過(guò)辨識(shí)、衡量（含預(yù)測(cè)）、監(jiān)控、報(bào)告來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效方法設(shè)法降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以保障企業(yè)順利營(yíng)運(yùn)。

從企業(yè)管理的角度，風(fēng)險(xiǎn)管理可以有效減少績(jī)效不穩(wěn)定性，幫助管理層評(píng)估重大事件發(fā)生的可能性及其影響效應(yīng)；提出應(yīng)對(duì)措施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，還可以將多個(gè)孤立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立彼此的內(nèi)部聯(lián)系，運(yùn)用到一個(gè)統(tǒng)一的管理框架上來(lái)，對(duì)公司治理起到積極作用。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以確保企業(yè)成功應(yīng)對(duì)不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境，有助于管理層評(píng)估現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)模式的各項(xiàng)基礎(chǔ)假設(shè)，評(píng)估在執(zhí)行模型時(shí)所采用的各項(xiàng)戰(zhàn)略的效能，評(píng)估進(jìn)行決策時(shí)所需的各種信息，識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)，并增強(qiáng)企業(yè)管理此類風(fēng)險(xiǎn)的能力。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以營(yíng)造開(kāi)放樂(lè)觀、積極向上的企業(yè)文化，提高職工風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性，強(qiáng)化公司各級(jí)部門在管理風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中的問(wèn)責(zé)體制，并幫助公司及時(shí)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)特征的變化等。

（二）基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，保證信息真實(shí)可靠，保證財(cái)產(chǎn)安全完整，保證法律法規(guī)和上級(jí)公司指令有效遵循而由其管理層和全體員工共同實(shí)施的內(nèi)部環(huán)境健康、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確、控制活動(dòng)有效、信息溝通順暢、監(jiān)督檢查有力的內(nèi)部約束機(jī)制。1992年，美國(guó)COSO委員會(huì)了《內(nèi)部控制――整體框架》報(bào)告，明確了內(nèi)部控制的目標(biāo)為“營(yíng)運(yùn)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和相關(guān)法令的遵循”。我國(guó)財(cái)政部從2001年開(kāi)始，陸續(xù)頒布并修訂了許多內(nèi)部控制規(guī)范性文件，以指導(dǎo)企業(yè)制定適合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部控制。

隨著現(xiàn)代管理理念的深入應(yīng)用，企業(yè)內(nèi)部控制的要求不僅僅局限于財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，而是基于風(fēng)險(xiǎn)管理的全面內(nèi)部控制體系框架建設(shè)和應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)管理成為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要導(dǎo)向。這一觀點(diǎn)反映在2004年美國(guó)COSO 委員會(huì)最新的報(bào)告中。新報(bào)告指出，“內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制，并形成一個(gè)（比內(nèi)部控制）更為廣泛的管理概念和工具”。

因此，企業(yè)內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是控制風(fēng)險(xiǎn)，以節(jié)約企業(yè)資源和提高管理效率。電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)過(guò)了一定時(shí)間的建設(shè)實(shí)踐，提出以建設(shè)具有電網(wǎng)特色全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與企業(yè)戰(zhàn)略契合、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與經(jīng)營(yíng)管理融合、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與信息系統(tǒng)聚合的“三統(tǒng)三合”運(yùn)行機(jī)制。

三、當(dāng)前供電企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)

國(guó)網(wǎng)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的發(fā)展建設(shè)，逐步形成了統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和內(nèi)控建設(shè)實(shí)踐從上到下逐級(jí)推廣實(shí)施，并經(jīng)歷了ERP系統(tǒng)建設(shè)推廣、制度和流程梳理的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)以及典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析等管理手段的實(shí)施過(guò)程。在縱向管理的延伸過(guò)程中，相比而言，地市級(jí)供電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控深入應(yīng)用方面還存在力度不大、措施不具體、手段需提高等問(wèn)題。作為一名見(jiàn)證企業(yè)發(fā)展變化的財(cái)務(wù)工作者，特別就財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的薄弱點(diǎn)作進(jìn)一步分析。

（一）財(cái)務(wù)集約化程度有待進(jìn)一步提高

財(cái)務(wù)集約化管理是公司整體集約化管理的核心內(nèi)容，圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值紐帶， 對(duì)人力、物力、財(cái)力、管理等生產(chǎn)要素進(jìn)行統(tǒng)一配置，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)要素統(tǒng)一結(jié)合，優(yōu)化財(cái)務(wù)管控機(jī)制，提升管控效率。因此，集約化程度的高低決定了企業(yè)集約化管理的水平。財(cái)務(wù)集約化建設(shè)的主要內(nèi)容包括會(huì)計(jì)集中核算、資金集中管理、資本集中運(yùn)作、預(yù)算集約調(diào)控、風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控五個(gè)方面，經(jīng)過(guò)一年的建設(shè)，目前各項(xiàng)內(nèi)容與最終目標(biāo)還存在一定差距，全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控實(shí)行的基礎(chǔ)還不牢固。

（二）信息化建設(shè)的應(yīng)用范圍和深度需要繼續(xù)加強(qiáng)

全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理深化應(yīng)用的手段和保障是企業(yè)信息化應(yīng)用的水平和深度。ERP信息系統(tǒng)的應(yīng)用為全面內(nèi)控管理奠定了很好的應(yīng)用基礎(chǔ)。系統(tǒng)將前端業(yè)務(wù)部門的控制過(guò)程整合到財(cái)務(wù)控制的過(guò)程中，使得企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控不僅局限于財(cái)務(wù)部門，體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低直接取決于前端業(yè)務(wù)部門的管控水平和工作質(zhì)量，為財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)管控提供了廣泛的平臺(tái)。然而，由于系統(tǒng)應(yīng)用是個(gè)全新的領(lǐng)域，操作流程與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算模式有著本質(zhì)的不同，無(wú)論是技術(shù)領(lǐng)域還是管理流程還有待加強(qiáng)，營(yíng)銷、生產(chǎn)、基建、資產(chǎn)、后勤等各專業(yè)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整合的程度不一致，有的專業(yè)甚至還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的接軌。同時(shí)，預(yù)算、稽核、資金等財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的信息程度還處于起步階段，未實(shí)現(xiàn)真正一體化運(yùn)行的信息化目標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部評(píng)價(jià)運(yùn)行機(jī)制還處于起步階段

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全性和有效性獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析、評(píng)價(jià)和報(bào)告等活動(dòng)。開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，有利于促進(jìn)電網(wǎng)公司內(nèi)部控制制度的持續(xù)完善和有效實(shí)施。內(nèi)部評(píng)價(jià)工作包括搭建評(píng)價(jià)體系、設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)、修訂評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)展評(píng)價(jià)考核等。國(guó)網(wǎng)公司先后下發(fā)了《財(cái)務(wù)控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》（財(cái)評(píng)［2006］45號(hào)）和《財(cái)務(wù)控制評(píng)價(jià)工作手冊(cè)（試行） 》，河北省電力公司印發(fā)了《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊(cè)實(shí)施細(xì)則（試行）》（財(cái)字［2010］43號(hào)），2011年又制定了《財(cái)務(wù)工作評(píng)價(jià)辦法（試行）》，內(nèi)控評(píng)價(jià)制度建設(shè)基本完善。目前，地市供電企業(yè)存在的主要問(wèn)題是評(píng)價(jià)的實(shí)施、標(biāo)準(zhǔn)的維護(hù)和考核等應(yīng)用程度較低，財(cái)務(wù)稽核覆蓋面窄，缺乏日常財(cái)務(wù)稽核評(píng)價(jià)工作機(jī)制。

四、完善供電企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的對(duì)策和措施

2011年，隨著國(guó)網(wǎng)人財(cái)物集約化管理工作的積極推進(jìn)，電網(wǎng)形態(tài)和功能、公司各層級(jí)職能定位正在發(fā)生新的深刻變化，對(duì)管理調(diào)控及時(shí)性和有效性的要求越來(lái)越高，供電企業(yè)亟需進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，適應(yīng)公司集團(tuán)化運(yùn)作、集約化管理的需要，今后財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的目標(biāo)應(yīng)圍繞強(qiáng)化財(cái)務(wù)稽核監(jiān)督功能，完善財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)稽核為監(jiān)督手段，以信息化技術(shù)為支撐的內(nèi)部控制體系，做到風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后的全過(guò)程閉環(huán)管理。

（一）事前控制，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng)主要用以判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的大小、對(duì)企業(yè)的影響程度、是否存在危害性風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)屬于風(fēng)險(xiǎn)的事前控制，利用直接觀察企業(yè)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，具體了解和掌握集團(tuán)面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；或者通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，確定潛在損失和原因，并及時(shí)在有關(guān)范圍內(nèi)提出預(yù)警。

供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重點(diǎn)應(yīng)是建立完備適用的風(fēng)險(xiǎn)典型案例、稽核規(guī)則庫(kù)和稽核經(jīng)驗(yàn)庫(kù)。建立日常稽核的崗位分工、工作流程和報(bào)告機(jī)制，這也是強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的基礎(chǔ)條件。

其次是提高預(yù)算集約調(diào)控水平，拓寬預(yù)算管理范圍。研究制定適合供電企業(yè)自身的標(biāo)準(zhǔn)成本，開(kāi)展周期滾動(dòng)預(yù)算編制調(diào)整，細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，開(kāi)展業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用指標(biāo)明細(xì)管理，提高基層單位預(yù)算控制的精益程度。

（二）事中管理，提高財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的應(yīng)用手段

財(cái)務(wù)稽核是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)事中管理的有效手段。專項(xiàng)財(cái)務(wù)稽核與日常財(cái)務(wù)稽核相結(jié)合，建立系統(tǒng)、完善的財(cái)務(wù)稽核工作體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。為保證日常財(cái)務(wù)稽核成效，集約化和信息化是不可缺少的兩個(gè)前提。前者擴(kuò)大了財(cái)務(wù)稽核的范圍，直接保證了業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制的實(shí)施；后者則為建立實(shí)時(shí)的、在線的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供必要的手段，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)并跟蹤公司經(jīng)營(yíng)管理中的各種潛在或現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，提出意見(jiàn)或建議。供電企業(yè)應(yīng)提高營(yíng)銷、基建、物資、資產(chǎn)、預(yù)算、資金等業(yè)務(wù)信息化集成程度，為在線稽核范圍和稽核規(guī)則的在線應(yīng)用提供條件。

（三）事后反饋，開(kāi)展內(nèi)控管理的評(píng)價(jià)分析

開(kāi)展財(cái)務(wù)稽核效果分析和評(píng)價(jià)，是內(nèi)部控制的保障機(jī)制。供電企業(yè)應(yīng)細(xì)化分解財(cái)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)，將指標(biāo)的考核工作落到實(shí)處，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制。一是修訂相關(guān)的業(yè)績(jī)考核辦法，完善考核指標(biāo)體系，形成以預(yù)算執(zhí)行結(jié)果為主導(dǎo)的獎(jiǎng)懲考核機(jī)制；二是建立對(duì)財(cái)務(wù)稽核工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)體系，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按照性質(zhì)和整改情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，促進(jìn)前端業(yè)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

（四）協(xié)同推進(jìn)，積極改善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理環(huán)境

影響控制環(huán)境的主要因素有：人員素質(zhì)、企業(yè)文化以及其他諸如企業(yè)管理者的素質(zhì)、管理哲學(xué)、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分派體系、人力資源政策及實(shí)務(wù)等因素。實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控的關(guān)鍵因素是人，無(wú)論制度多么完備，如果缺乏有效的人員監(jiān)督和管理，仍無(wú)法保障內(nèi)控目標(biāo)的良好實(shí)現(xiàn)。因此，改善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控環(huán)境，一是及時(shí)與審計(jì)部門和外部監(jiān)督溝通協(xié)調(diào)，組織進(jìn)行事后分析、評(píng)價(jià)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的設(shè)定與執(zhí)行情況；二是開(kāi)展稽核隊(duì)伍的素質(zhì)培訓(xùn)，并配合相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，增強(qiáng)內(nèi)部控制的軟實(shí)力。

【主要參考文獻(xiàn)】

［1］ 中央企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行［N］.國(guó)家電網(wǎng)報(bào)，2011-4-19.

［2］ 戴維?R?安德森.數(shù)據(jù)、模型與決策［M］.北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2003.

第10篇

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立正確的政績(jī)觀、發(fā)展觀，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以全面深化改革總攬全局，切實(shí)貫徹執(zhí)行“促改革、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)服務(wù)、提效能”方針，深入推進(jìn)改革開(kāi)放和創(chuàng)新發(fā)展，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線，扎實(shí)提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

（一）改進(jìn)監(jiān)管手段，探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、防控、化解的新方法、新機(jī)制，有效提升監(jiān)管效能。

（二）新組建1家村鎮(zhèn)銀行，在縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)至少6家銀行網(wǎng)點(diǎn)。

（三）推動(dòng)鋼貿(mào)、造船、不銹鋼等重點(diǎn)行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)逐步化解，力爭(zhēng)不良貸款率不高于年初水平。

（四）加快推進(jìn)銀行案防長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)銀行從業(yè)人員合規(guī)履職，力爭(zhēng)不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件。

（五）推動(dòng)綠色信貸，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的金融支持，確保新興產(chǎn)業(yè)貸款在全部貸款中的占比逐步提升。

（六）持續(xù)改善薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù)，小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”。

（七）鞏固文明創(chuàng)建成果，繼續(xù)保持“全國(guó)文明單位”榮譽(yù)。

三、主要措施

（一）全面深化改革，推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

1.強(qiáng)化法人銀行公司治理。一是落實(shí)《商業(yè)銀行公司治理指引》，組織開(kāi)展公司治理培訓(xùn)，完善法人銀行“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu)，督促指導(dǎo)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)有效履職，提高各專門委員會(huì)履職能力。二是強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)示范文本》，督促法人機(jī)構(gòu)制定董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法實(shí)施細(xì)則，并報(bào)分局備案。三是穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施工作。做好實(shí)施培訓(xùn)和監(jiān)測(cè)分析，夯實(shí)資本管理基礎(chǔ)；強(qiáng)化法人銀行股權(quán)監(jiān)測(cè)，規(guī)范股權(quán)變更、質(zhì)押、交易等行為；按照銀監(jiān)會(huì)法規(guī)逐步擴(kuò)大民營(yíng)資本進(jìn)入銀行體系，構(gòu)建更加具有活力的銀行體系。

2.推進(jìn)銀行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)。一是加強(qiáng)績(jī)效考核導(dǎo)向監(jiān)管。督促銀行樹立正確的政績(jī)觀和發(fā)展觀，進(jìn)一步完善內(nèi)部績(jī)效考核體系，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，避免單純追求規(guī)模增長(zhǎng)和同業(yè)排名的激勵(lì)導(dǎo)向，推動(dòng)落實(shí)高管人員及重要崗位人員薪酬延期支付制度。二是強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。指導(dǎo)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，強(qiáng)化部門、崗位之間的有效制衡，落實(shí)強(qiáng)制輪崗交流制度。三是完善監(jiān)審聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)審等部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和計(jì)量能力，出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法》，開(kāi)展重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管審計(jì)合作。

3.加快銀行產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。一是督促銀行以特色化為方向，立足本地市場(chǎng)需求實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，探索差異化的金融服務(wù)。二是推動(dòng)實(shí)施品牌化戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行根據(jù)自身實(shí)際開(kāi)展產(chǎn)品服務(wù)營(yíng)銷，打造在全省乃至全國(guó)有影響的特色服務(wù)品牌。推動(dòng)符合條件的農(nóng)商行實(shí)施走出去戰(zhàn)略，選擇合適地區(qū)設(shè)立異地支行。

（二）嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行

1.逐步緩釋地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)持穩(wěn)步控降目標(biāo)。堅(jiān)持“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”總原則，繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)《銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)》，擇優(yōu)支持保障房等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，新增貸款必須符合監(jiān)管政策要求，力爭(zhēng)平臺(tái)貸款余額不超過(guò)年初水平。二是完善全口徑監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)。通過(guò)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，真正做到動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)、有進(jìn)有出，進(jìn)一步提高平臺(tái)名單的全面性。進(jìn)一步加強(qiáng)融資全口徑管理，與地方財(cái)政、審計(jì)部門建立完善日常聯(lián)系和季度信息交流制度，督促銀行加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，全面了解平臺(tái)企業(yè)的其他融資情況，嚴(yán)控平臺(tái)借道融資，提高平臺(tái)融資全口徑統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性，深入分析平臺(tái)銀行體外融資對(duì)銀行信貸安全性的影響。三是落實(shí)到期還款來(lái)源。目前納入監(jiān)測(cè)的73戶融資平臺(tái)今明兩年到期貸款都將在46億元左右，督促銀行及早與平臺(tái)企業(yè)及地方政府部門溝通落實(shí)還款計(jì)劃及資金來(lái)源，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)于還款資金來(lái)源得不到落實(shí)的平臺(tái)，要求銀行及早制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；密切關(guān)注地方政府直接融資政策變化情況，逐步推動(dòng)用直接融資置換相應(yīng)的平臺(tái)貸款。

2.從嚴(yán)控制房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是完善名單制管理。督促銀行針對(duì)二三線城市房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集聚的特點(diǎn)，審慎開(kāi)展房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)，強(qiáng)化房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入管理，完善準(zhǔn)入企業(yè)名單，加強(qiáng)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金實(shí)力、開(kāi)發(fā)業(yè)績(jī)、管理水平、信用狀況等準(zhǔn)入條件審核；結(jié)合季度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管走訪，收集審查轄內(nèi)銀行開(kāi)展合作的開(kāi)發(fā)企業(yè)名單及項(xiàng)目情況。二是加強(qiáng)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金來(lái)源監(jiān)測(cè)。督促銀行開(kāi)展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)控銀信合作業(yè)務(wù)，嚴(yán)防開(kāi)發(fā)企業(yè)通過(guò)假按揭、民間借貸等方式進(jìn)行融資，嚴(yán)防房地產(chǎn)企業(yè)利用貸款囤地炒地。三是組織開(kāi)展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試。組織開(kāi)展一次大型銀行房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試，準(zhǔn)確評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格下跌情況下的貸款損失及流動(dòng)性情況。四是落實(shí)住房按揭貸款差別化政策。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行住房按揭貸款政策，優(yōu)先保障首套自住房貸款，審慎開(kāi)展商用房抵押貸款。上半年組織開(kāi)展一次房地產(chǎn)貸款檢查，全面了解政策執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3.密切關(guān)注大額授信風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善化解區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以戴南不銹鋼行業(yè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)與興化市、戴南鎮(zhèn)政府及有關(guān)部門的溝通協(xié)作，深入實(shí)施授信總額聯(lián)合管理，充分發(fā)揮牽頭行作用，逐戶落實(shí)一戶一策分類處置方案，確保支持類企業(yè)有勁、維持類企業(yè)有底、退出類企業(yè)有序。首期授信總額聯(lián)合管理期限到期后，及時(shí)召開(kāi)有關(guān)戴南地區(qū)銀政企三方座談會(huì)，研究部署后續(xù)工作。二是密切關(guān)注重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)。充分利用客戶風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，在全轄排查涉及5家銀行以上、銀行授信總額2億元以上的大額多頭融資及5000萬(wàn)元以上存在擔(dān)保圈的客戶，建立臺(tái)賬持續(xù)監(jiān)測(cè)，繪制大額客戶融資擔(dān)保鏈接圖，準(zhǔn)確掌握主要擔(dān)保圈狀況，推廣運(yùn)用授信總額聯(lián)合管理機(jī)制，逐步推動(dòng)擔(dān)保解鏈工作，有效防控風(fēng)險(xiǎn)蔓延。三是嚴(yán)防政策“一刀切”加大行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與政府部門的信息溝通，督促銀行積極上爭(zhēng)資源，用好用活政策，避免信貸“急剎車”、“急轉(zhuǎn)彎”加劇風(fēng)險(xiǎn)集聚。關(guān)注光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)銀監(jiān)局有關(guān)文件要求，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際制定出臺(tái)有關(guān)光伏產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)，推動(dòng)“有保有壓”政策有效落實(shí)，指導(dǎo)銀行繼續(xù)按照風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則有選擇、有差別地開(kāi)展光伏產(chǎn)業(yè)授信業(yè)務(wù)。四是加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大額授信和授信集中度監(jiān)管。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制大額貸款，落實(shí)新增3000萬(wàn)元以上大額貸款報(bào)備制度；禁止發(fā)放異地貸款；加強(qiáng)銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格控制銀團(tuán)貸款投向。

4.大力加強(qiáng)不良貸款管理。一是做實(shí)貸款分類。加強(qiáng)貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)，組織開(kāi)展重點(diǎn)機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查，摸清摸準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，提足風(fēng)險(xiǎn)撥備。二是加大新增不良貸款問(wèn)責(zé)力度。出臺(tái)不良貸款責(zé)任認(rèn)定追究監(jiān)督辦法，督促銀行按照履職責(zé)任要求，對(duì)2013年以來(lái)新發(fā)生的不良貸款查清原因，落實(shí)責(zé)任，凡屬違章違規(guī)形成的不良貸款，必須要追究經(jīng)辦人和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對(duì)于新增小微企業(yè)不良貸款，按照提高不良容忍度有關(guān)要求，適度減免相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)銀行改善小微企業(yè)金融服務(wù)的積極性。認(rèn)真分析新發(fā)生問(wèn)題貸款的成因，從經(jīng)營(yíng)理念、管控架構(gòu)、管控方式、管控流程等方面全面改進(jìn)授信管理體系，嚴(yán)格新發(fā)放貸款的準(zhǔn)入管理。三是加快不良貸款清收處置。推動(dòng)銀行積極運(yùn)用訴訟、批量轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良貸款，充分利用財(cái)政部最新下發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所帶來(lái)的便利，加大存量不良貸款核銷力度，損失類貸款不得長(zhǎng)期掛賬。

5.有效促進(jìn)影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。一是建立風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，阻斷影子銀行風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳導(dǎo)渠道。督促銀行規(guī)范發(fā)放小貸公司貸款，密切關(guān)注該類機(jī)構(gòu)將銀行貸款資金流向國(guó)家調(diào)控領(lǐng)域及限制性行業(yè)。規(guī)范開(kāi)展銀擔(dān)合作，對(duì)融資性擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保倍數(shù)限制，防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)。二是建立完善銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品備案登記制度，及時(shí)掌握理財(cái)業(yè)務(wù)情況。指導(dǎo)法人銀行規(guī)范開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，建立單獨(dú)的機(jī)構(gòu)組織體系和業(yè)務(wù)管理體系，與銀行資金嚴(yán)格分開(kāi)，不購(gòu)買本行貸款，不開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金運(yùn)用監(jiān)管。規(guī)范分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品銷售行為，嚴(yán)防不當(dāng)宣傳及誤導(dǎo)銷售。

6.高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控。一是把流動(dòng)性管理放在更為優(yōu)先的位置，督促銀行特別是法人銀行及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，各法人銀行要成立以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的流動(dòng)性監(jiān)測(cè)與管理小組，制定切實(shí)可行的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，開(kāi)展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)壓力測(cè)試，督促建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。二是加強(qiáng)同業(yè)、理財(cái)和投資業(yè)務(wù)管理，合理控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度，防止業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)于冒進(jìn)，推動(dòng)中小銀行切實(shí)按計(jì)劃壓降“兩項(xiàng)占比”，提高業(yè)務(wù)穩(wěn)健性。三是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，有效控制存款沖時(shí)點(diǎn)現(xiàn)象，提高資金來(lái)源穩(wěn)定性，組織銀行進(jìn)行壓力測(cè)試，適時(shí)開(kāi)展流動(dòng)性管理專項(xiàng)檢查。

7.突出操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)管控。繼續(xù)保持案防高壓態(tài)勢(shì)，制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，推動(dòng)銀監(jiān)會(huì)“案防新規(guī)”有效落實(shí)，嚴(yán)格實(shí)施信貸違規(guī)問(wèn)責(zé)和案件問(wèn)責(zé)。督促銀行加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)人員管控，繼續(xù)開(kāi)展員工參與民間借貸等違規(guī)行為排查，加大問(wèn)責(zé)力度。加強(qiáng)與郵政部門的溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行二級(jí)支行強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)案防技防建設(shè)，建立農(nóng)商行信息科技系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)用聯(lián)合機(jī)制，推動(dòng)開(kāi)發(fā)運(yùn)用員工賬戶異常信號(hào)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、重要崗位輪崗提醒系統(tǒng)和“飛行”檢查合規(guī)知識(shí)測(cè)試系統(tǒng)，進(jìn)一步提升案防工作水平。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“飛行”檢查長(zhǎng)效機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，成立“飛行”檢查大隊(duì)，對(duì)機(jī)構(gòu)“飛行”檢查進(jìn)行再監(jiān)督。

8.密切關(guān)注新型風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展信息科技風(fēng)險(xiǎn)巡查，摸清信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；下發(fā)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作意見(jiàn)，確保銀行嚴(yán)格按照“系統(tǒng)可以外包，責(zé)任不能外包”的原則，完善信息系統(tǒng)安全體系，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。二是強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。督促銀行加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，關(guān)注交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。三是注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。繼續(xù)與媒體合作開(kāi)展對(duì)外宣傳，提高宣傳時(shí)效性和針對(duì)性，把握輿論引導(dǎo)主動(dòng)權(quán)；督促銀行健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測(cè)。

（三）優(yōu)化金融服務(wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)

1.運(yùn)用信貸杠桿推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。一是強(qiáng)化引領(lǐng)，深入推進(jìn)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)和考核督促，切實(shí)推動(dòng)《市銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)指導(dǎo)意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)，確保銀行業(yè)在全市轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮更加有力的推動(dòng)作用。上半年組織開(kāi)展“銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)行長(zhǎng)沙龍”，組織銀行集中探討轉(zhuǎn)型升級(jí)經(jīng)驗(yàn)，深入挖掘銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)典型，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)銀行業(yè)全面服務(wù)轉(zhuǎn)型、發(fā)展升級(jí)。二是盤活存量，穩(wěn)步退出過(guò)剩及落后產(chǎn)能。加強(qiáng)產(chǎn)能過(guò)剩重點(diǎn)行業(yè)的監(jiān)測(cè)分析，建立淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單和信貸臺(tái)賬，推動(dòng)銀行與政府部門加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)合作，通過(guò)產(chǎn)能整合重組、技術(shù)改造，促進(jìn)生產(chǎn)資源有效利用，盤活沉淀在過(guò)剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)。三是用好增量，將信貸優(yōu)先用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的行業(yè)和項(xiàng)目，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和清潔能源等。完善新興產(chǎn)業(yè)和綠色信貸監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、落實(shí)扶持政策，積極推廣專利權(quán)質(zhì)押等適合高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展需求的信貸模式。加大對(duì)醫(yī)藥城的信貸支持力度，推動(dòng)銀行進(jìn)駐醫(yī)藥高新區(qū)，為醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。

2.強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。一是持續(xù)深入開(kāi)展金融知識(shí)宣傳普及活動(dòng)。組織青年員工開(kāi)展送金融知識(shí)下鄉(xiāng)活動(dòng)，走進(jìn)工廠、學(xué)校開(kāi)展金融知識(shí)宣傳服務(wù)，督促銀行網(wǎng)點(diǎn)播放金融知識(shí)宣傳專題片，充分運(yùn)用主流媒體宣傳普及金融知識(shí)。二是完善銀行服務(wù)投訴處理機(jī)制。建立銀行投訴處理機(jī)制評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)銀行投訴處理情況實(shí)施監(jiān)督考核，督促指導(dǎo)銀行建立健全快捷、規(guī)范、合理的投訴處理流程，充分發(fā)揮銀行維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、處理消費(fèi)者投訴第一責(zé)任主體的作用；加強(qiáng)對(duì)客戶投訴情況的分析研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取有效措施減少同類問(wèn)題反復(fù)投訴。三是切實(shí)改善柜面服務(wù)。優(yōu)化服務(wù)流程，減少客戶排隊(duì)，提升柜面服務(wù)滿意度，為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。規(guī)范開(kāi)展符合消費(fèi)者需求的投資理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品，督促銀行堅(jiān)持“賣者有責(zé)”，為消費(fèi)者把好產(chǎn)品準(zhǔn)入關(guān)口，規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳，避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。

3.進(jìn)一步改善“三農(nóng)”金融服務(wù)。一是加快農(nóng)村普惠金融體系建設(shè)，在優(yōu)化建設(shè)傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展社區(qū)銀行、小微支行試點(diǎn)，積極推廣“快付通”等依托現(xiàn)代信息技術(shù)的服務(wù)模式，提高偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的服務(wù)可得性。加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位監(jiān)管，充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用，嚴(yán)防“脫農(nóng)進(jìn)城”趨勢(shì)，引導(dǎo)郵儲(chǔ)銀行大力拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。二是積極適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新變化，開(kāi)發(fā)推廣適用于私人農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)合作社的信貸新模式，探索發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資，開(kāi)展金融支持農(nóng)業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)和集約化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)。強(qiáng)化對(duì)糧食生產(chǎn)發(fā)展的信貸投入，支持城鄉(xiāng)一體化、新型城鎮(zhèn)化和農(nóng)田水利建設(shè)，支持新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展。三是提升陽(yáng)光信貸覆蓋面，加大富民陽(yáng)光信貸推廣力度，建立富民陽(yáng)光信貸統(tǒng)計(jì)制度和通報(bào)制度，開(kāi)展專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

4.推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)增量擴(kuò)面。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)引領(lǐng)。堅(jiān)持小微企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”目標(biāo)不動(dòng)搖，認(rèn)真開(kāi)展統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和考核督促；完善“市中小企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)”，開(kāi)發(fā)推廣“網(wǎng)上金融超市”，進(jìn)一步拓寬銀企溝通的渠道。二是開(kāi)展活動(dòng)帶領(lǐng)。繼續(xù)開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)月活動(dòng)，2014年計(jì)劃在市新能源產(chǎn)業(yè)園區(qū)和高港區(qū)舉辦兩場(chǎng)大型“進(jìn)基層、入園區(qū)”銀企對(duì)接活動(dòng)，在姜堰區(qū)和泰興市舉辦兩場(chǎng)銀企面對(duì)面懇談活動(dòng)，擴(kuò)大活動(dòng)影響力，提升活動(dòng)效果。三是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。通過(guò)監(jiān)管創(chuàng)新，探索化解小微企業(yè)貸款難、貸款貴問(wèn)題的措施和方法，進(jìn)一步推廣小微企業(yè)免擔(dān)保貸款；督促法人銀行針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新信貸流程、創(chuàng)新還款方式、創(chuàng)新?lián)７绞剑煌苿?dòng)政府加大政策扶持力度，完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。四是強(qiáng)化制度保障。推動(dòng)銀行小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮作用，開(kāi)展專營(yíng)機(jī)構(gòu)督查評(píng)估，對(duì)“六項(xiàng)機(jī)制”貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)政策執(zhí)行情況進(jìn)行督查，不斷提升小微企業(yè)貸款的可得性和服務(wù)覆蓋面。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升監(jiān)管效能

1.扎實(shí)開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。認(rèn)真組織開(kāi)展第二批群眾路線教育活動(dòng)，深入學(xué)習(xí)貫徹重要講話和指示精神，對(duì)作風(fēng)之弊、行為之垢來(lái)一次動(dòng)真碰硬的大排查、觸及靈魂的大檢修、洗心革面的大掃除。系統(tǒng)理解、準(zhǔn)確把握“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，用精神開(kāi)展活動(dòng)，認(rèn)真開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)，嚴(yán)防搞形式、走過(guò)場(chǎng)。突出作風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)決反對(duì)“”，緊密結(jié)合監(jiān)管中心工作，努力實(shí)現(xiàn)作風(fēng)的根本性改進(jìn)。分局黨委班子成員和各職能科室分別掛鉤基層聯(lián)系點(diǎn)及重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，深入實(shí)際開(kāi)展調(diào)查研究，緊密聯(lián)系基層解決實(shí)際問(wèn)題。

2.切實(shí)推進(jìn)職工隊(duì)伍建設(shè)。一是強(qiáng)化知識(shí)型隊(duì)伍建設(shè)。結(jié)合工作實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全年集中培訓(xùn)不少于6次，切實(shí)提升員工業(yè)務(wù)能力。采取論壇、交流、點(diǎn)評(píng)等多種形式，組織開(kāi)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)研討和交流，樹立主要業(yè)務(wù)的標(biāo)桿性質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，供相關(guān)科室員工學(xué)習(xí)對(duì)照。二是強(qiáng)化實(shí)干型隊(duì)伍建設(shè)。圍繞“增強(qiáng)干部隊(duì)伍素質(zhì)，提高盡責(zé)履職能力”強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作，開(kāi)展“深化作風(fēng)建設(shè)，塑我監(jiān)管形象”活動(dòng)，切實(shí)提升制度執(zhí)行力。改進(jìn)督查督辦，確保各項(xiàng)工作任務(wù)有效貫徹落實(shí)，開(kāi)展履職評(píng)價(jià)，提高工作效率和規(guī)范化程度。開(kāi)展中層干部缺崗競(jìng)聘和員工輪崗，激發(fā)員工活力，努力做到人力資源效用最大化。三是強(qiáng)化廉潔型隊(duì)伍建設(shè)。推進(jìn)廉政文化建設(shè)，組織開(kāi)展警示教育，上好預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育課，落實(shí)“一崗雙責(zé)”，強(qiáng)化監(jiān)督約束，確保不發(fā)生工作人員違法及重大違規(guī)行為。

第11篇

一、農(nóng)村金融服務(wù)基本情況

截至2012年6末，全縣農(nóng)村信用社提供農(nóng)業(yè)貸款***萬(wàn)元，其中農(nóng)戶貸款***萬(wàn)元，涉及農(nóng)戶***家，占貸款總額的***%。以上數(shù)據(jù)說(shuō)明，農(nóng)戶貸款占比低，對(duì)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)的支持力度亟待加強(qiáng)。全縣銀行業(yè)金融各項(xiàng)貸款***萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)貸款萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)貸款占比***%。真正支持農(nóng)村農(nóng)戶的貸款占比為***%。農(nóng)村信用社服務(wù)品種單一，信貸服務(wù)缺乏創(chuàng)新，資產(chǎn)抵押登記收費(fèi)過(guò)高，貸款方式有待簡(jiǎn)化，同時(shí)，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)貸款支持乏力。

二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題與不足

(一)發(fā)展失調(diào)，整個(gè)金融服務(wù)體系沒(méi)有真正建立

從現(xiàn)有農(nóng)村現(xiàn)有中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況來(lái)看，表現(xiàn)極不平衡。銀行機(jī)構(gòu)發(fā)展較為迅速，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展相對(duì)滯后，證券機(jī)構(gòu)整體發(fā)展緩慢，典當(dāng)機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)發(fā)展嚴(yán)重不足，融資擔(dān)保體系建設(shè)不充分。為中低端客戶服務(wù)的地方法人金融機(jī)構(gòu)力量薄弱，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏強(qiáng)有力的金融支持。這些機(jī)構(gòu)失調(diào)的現(xiàn)狀，成為三農(nóng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的束縛與阻礙。

(二)渠道狹窄，投融資體系沒(méi)有培育起來(lái)

得到投融資體系的支持，是農(nóng)村中小企業(yè)在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)壯大的基本金融需求。在開(kāi)創(chuàng)多渠道投融資方式、引進(jìn)與設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資公司、設(shè)立小額貸款機(jī)構(gòu)與村鎮(zhèn)銀行、完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系、規(guī)范與探索民間金融和互助融資、完善企業(yè)投融資體系等方面有所不足，融資難問(wèn)題依然成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。而目前，農(nóng)村現(xiàn)有中小金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有很好體現(xiàn)投融資的調(diào)節(jié)作用。

(三)不講信用，金融生態(tài)環(huán)境不理想

一些貸戶欠貸不還，甚至有意思賴著不還。有的地方政府行政干預(yù)信用社放貸，造成不良貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)失信懲戒機(jī)制不健全，金融債權(quán)訴訟存在執(zhí)行難現(xiàn)象，金融司法環(huán)境建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng);擔(dān)保體系不完善，產(chǎn)權(quán)制度亟待完善，產(chǎn)權(quán)需進(jìn)一步明晰;信用評(píng)級(jí)、信用獎(jiǎng)懲、信用文化不夠健全。

(四)自身限制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)形不成良性發(fā)展

現(xiàn)階段，農(nóng)民收入水平不高，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，導(dǎo)致一部分農(nóng)信社資本規(guī)模較小。同時(shí)，具有大額資金的存款客戶或出于更好的合作關(guān)系，或出于更便利和全面的服務(wù)，偏向選擇農(nóng)業(yè)銀行這樣的大型銀行，甚至是村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，客觀上制約了農(nóng)信社存款的增長(zhǎng)。此外，農(nóng)信社雖然已經(jīng)大部分實(shí)現(xiàn)了省內(nèi)異地存取和跨行服務(wù)，但暫時(shí)還無(wú)法做到全國(guó)范圍的異地存取和跨行服務(wù)，這也成為很多客戶放棄選擇農(nóng)信社服務(wù)的重要因素。

三、對(duì)策與建議

(一)抓住歷史機(jī)遇，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念

目前，國(guó)家對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的改革給予了極大的關(guān)注，新的改革試點(diǎn)方案陸續(xù)出臺(tái)，可以說(shuō)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新的寬松空間正在形成，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住有利時(shí)機(jī)，盡快在經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)前景上創(chuàng)新整體經(jīng)營(yíng)理念，搶抓機(jī)遇，講求成本，以效益最大化為目標(biāo)，把金融創(chuàng)新提升到增強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力和生命力的重要地位。因此，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)一定要?jiǎng)?chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，真正把農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)辦成農(nóng)民的銀行，切實(shí)提高為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的服務(wù)水平;一切從實(shí)際出發(fā)，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事;在幫助縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)騰飛、增加社會(huì)效益的同時(shí)，管控好信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行自身效益，達(dá)到社農(nóng)雙贏。在信貸支農(nóng)上，要從支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向支持大農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，努力去發(fā)現(xiàn)、培育、開(kāi)創(chuàng)新的支農(nóng)平臺(tái);從支持傳統(tǒng)農(nóng)民向支持現(xiàn)代農(nóng)民轉(zhuǎn)變，合理引導(dǎo)農(nóng)民現(xiàn)代化思想觀念，擺脫傳統(tǒng)劣習(xí);從支持傳統(tǒng)農(nóng)村向支持新農(nóng)村轉(zhuǎn)變，不斷更新觀念，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)。重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化和農(nóng)民現(xiàn)代化，大力推進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)工作。

(二)拓寬融資渠道，完善投融資體系

首先，拓展銀行融資產(chǎn)品。通過(guò)買賣貸款、信貸資產(chǎn)證券化等方式，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)運(yùn)作，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。其次，發(fā)展多層次的資本市場(chǎng)，探索建立股權(quán)交易市場(chǎng)，為企業(yè)搭建股權(quán)交易平臺(tái)，促進(jìn)股權(quán)流動(dòng)、優(yōu)化資源配置。扶持股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立和發(fā)展，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)資本及風(fēng)險(xiǎn)投資基金進(jìn)入投融資領(lǐng)域。第三、發(fā)揮保險(xiǎn)資金融通功能。積極引導(dǎo)保險(xiǎn)企業(yè)在強(qiáng)化管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)宣傳，培育市民保險(xiǎn)意識(shí)，努力挖掘保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力，繼續(xù)完善原有險(xiǎn)種，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。特別是以參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、投資入股等多種形式支持重點(diǎn)項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

(三)深化體制改革，建立產(chǎn)權(quán)制度

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的管理交由省級(jí)政府負(fù)責(zé)后，其產(chǎn)權(quán)關(guān)系應(yīng)嚴(yán)格按照政企分開(kāi)和誰(shuí)出資、誰(shuí)擁有的原則，實(shí)行一級(jí)法人管理，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的實(shí)際，因地制宜，分類指導(dǎo)，可按照合作制的原則，組建農(nóng)村合作銀行，有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造，成立農(nóng)村商業(yè)銀行，對(duì)暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制;對(duì)股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。通過(guò)深化改革，使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)真正成為自我約束、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的市場(chǎng)主體，發(fā)揮其在新農(nóng)村建設(shè)中的生力軍的作用和重要的參與者的發(fā)展定位。

第12篇

隨著國(guó)網(wǎng)SG186營(yíng)銷信息系統(tǒng)的全面應(yīng)用，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)作為營(yíng)銷信息系統(tǒng)信息載體，其質(zhì)量好壞直接關(guān)系到營(yíng)銷信息系統(tǒng)的發(fā)展和供電基礎(chǔ)管理。因此必須立足當(dāng)前，進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)工作的科學(xué)化、精細(xì)化、信息化管理，著力打造一個(gè)高質(zhì)量的營(yíng)銷數(shù)據(jù)環(huán)境，為營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1 營(yíng)銷系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)現(xiàn)狀

營(yíng)銷系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可用率包括了營(yíng)銷基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整率和準(zhǔn)確率兩部分。其中，完整率包涵了電費(fèi)長(zhǎng)期未解款數(shù)、居民客戶未抄表數(shù)、非居民戶未抄表數(shù)、高壓客戶未按期用電檢查戶數(shù)、未按期周期檢定戶數(shù)等項(xiàng)目；準(zhǔn)確率涵蓋了用戶檔案、電價(jià)與行業(yè)對(duì)應(yīng)、關(guān)口用戶、計(jì)量資產(chǎn)、用戶電價(jià)等主題。

2 目前營(yíng)銷系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在的問(wèn)題

2.1 填報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率較高

在填報(bào)客戶資料時(shí)，受客戶的素質(zhì)及文化程度、員工的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心的影響，存在著資料報(bào)送不全、漏項(xiàng)等問(wèn)題，類似的不準(zhǔn)確、不完整的信息源源不斷地進(jìn)入SG186營(yíng)銷信息系統(tǒng)，形成大量“垃圾數(shù)據(jù)”和“冗余數(shù)據(jù)”，導(dǎo)致基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率高、準(zhǔn)確率低。

2.2 客戶信息管理權(quán)限上存在漏洞

一些用電業(yè)務(wù)不嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程逐步操作，而是利用客戶信息管理權(quán)限直接在后臺(tái)修改，“牽一發(fā)而動(dòng)全身”，往往一處的修改造成其他信息數(shù)據(jù)之間不一致，造成了信息數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。

2.3 稽查能力和效率有待進(jìn)一步提高

SG186系統(tǒng)自身所自帶的稽查審計(jì)模塊不能滿足于實(shí)際工作需求，此模塊監(jiān)控范圍狹隘，存在著監(jiān)控不到位、不及時(shí)的弊端。且每日稽查審計(jì)錯(cuò)誤都是待次日稽查報(bào)錯(cuò)后才被動(dòng)整改，事前控制不及時(shí)、不主動(dòng)。

2.4 內(nèi)部系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)共享度不高

SG186基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要取自于各單位以前的老系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中，受系統(tǒng)信息資源集成能力、整合能力和深加工能力的影響，造成了部分?jǐn)?shù)據(jù)不能平滑對(duì)接和完全共享，存在著交叉、重復(fù)、閑置和錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。

2.5 營(yíng)銷系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)應(yīng)用管控機(jī)制不完善

“三集五大”前縣公司未實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、制度不完善，縣公司原有制度標(biāo)準(zhǔn)不能指導(dǎo)當(dāng)前工作，市縣公司營(yíng)銷管理要求同計(jì)劃、同部署、同檢查、同考核，必須通過(guò)嚴(yán)格的監(jiān)督考核措施和責(zé)任追究制度來(lái)確保信息數(shù)據(jù)的正確、及時(shí)和完整。

3 提高營(yíng)銷系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的策略和措施

3.1 認(rèn)真梳理、排查問(wèn)題，針對(duì)性提出改進(jìn)措施

（1）加強(qiáng)與營(yíng)銷系統(tǒng)運(yùn)維支持機(jī)構(gòu)經(jīng)常性地溝通聯(lián)系。將提出的意見(jiàn)、建議、疑難問(wèn)題及時(shí)收集、反饋給系統(tǒng)運(yùn)維機(jī)構(gòu)，向程序開(kāi)發(fā)人員尋求技術(shù)支持。

（2）開(kāi)展?fàn)I銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量稽查專項(xiàng)行動(dòng)。開(kāi)展了數(shù)據(jù)質(zhì)量稽查專項(xiàng)行動(dòng)，可根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量分主題、分類別組織稽查專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析篩選。

（3）定期召開(kāi)信息化應(yīng)用分析會(huì)，切實(shí)解決營(yíng)銷業(yè)務(wù)實(shí)際問(wèn)題。把召開(kāi)營(yíng)銷系統(tǒng)信息化應(yīng)用分析會(huì)議作為強(qiáng)化管理、提高效益和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要措施，切實(shí)解決業(yè)務(wù)工作問(wèn)題。

3.2 創(chuàng)新稽查工作方法，提高稽查效率

（1）充分利用營(yíng)銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)，大力提高營(yíng)銷部業(yè)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。有效利用營(yíng)銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)平臺(tái)，及時(shí)整改和完善營(yíng)銷SG186營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，提高供電員工認(rèn)識(shí)、發(fā)現(xiàn)、預(yù)防和化解管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，全面提高稽查效率和整改水平。

（2）建立數(shù)據(jù)運(yùn)行監(jiān)督制，對(duì)歸檔業(yè)務(wù)采取每日檢測(cè)，規(guī)范營(yíng)銷業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化過(guò)程管理機(jī)制，做好事前預(yù)防。要求系統(tǒng)管理員對(duì)當(dāng)日歸檔用戶進(jìn)行跟蹤審核，查看業(yè)務(wù)流程中是否存在錯(cuò)誤問(wèn)題，特別利用營(yíng)銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)的每日預(yù)警數(shù)據(jù)質(zhì)量的功能，實(shí)時(shí)檢測(cè)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，督促整改，有效防范次日審計(jì)錯(cuò)誤地發(fā)生。

3.3 建立營(yíng)銷信息工作管理機(jī)制

（1）建立數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任制，“誰(shuí)出錯(cuò)，誰(shuí)解釋，誰(shuí)整改”。每日數(shù)據(jù)稽查出錯(cuò)單位由錯(cuò)誤責(zé)任人向上級(jí)單位解釋原因，并自行整改，對(duì)錯(cuò)誤過(guò)多、老出錯(cuò)的業(yè)務(wù)員，要求到上級(jí)單位的系統(tǒng)管理員處負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)整改，加強(qiáng)問(wèn)題的督促整改、責(zé)任追究力度。

（2）推行數(shù)據(jù)調(diào)整審批制，嚴(yán)把基層操作人員的權(quán)限，防止后臺(tái)隨意更改用戶信息。建立健全營(yíng)銷系統(tǒng)權(quán)限管理制度，推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，分領(lǐng)導(dǎo)、專責(zé)、操作人員三級(jí)管理，嚴(yán)禁從數(shù)據(jù)庫(kù)底層隨意修改數(shù)據(jù)，嚴(yán)格限制越權(quán)操作、越權(quán)審批等不良行為。

（3）加強(qiáng)營(yíng)銷系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用技能。加強(qiáng)營(yíng)銷各專業(yè)人員的系統(tǒng)應(yīng)用技能培訓(xùn)，提升基層系統(tǒng)應(yīng)用人員的使用能力，對(duì)各專業(yè)易產(chǎn)生錯(cuò)誤的、認(rèn)識(shí)不清的問(wèn)題詳細(xì)講解并制定操作手冊(cè)，供各系統(tǒng)應(yīng)用人員參考使用。

（4）加強(qiáng)評(píng)價(jià)管理機(jī)制，建立績(jī)效考核辦法。按月統(tǒng)計(jì)各單位部門指標(biāo)完成情況，并進(jìn)行排名通報(bào)，同時(shí)將對(duì)標(biāo)結(jié)果納入月度營(yíng)銷工作考核內(nèi)容，將績(jī)效與獎(jiǎng)金掛鉤，制定了以責(zé)任落實(shí)與追究為出發(fā)點(diǎn)的考核措施。