時間：2023-08-28 16:58:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業信用綜合管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
企業信用管理是伴隨著企業賒銷和信用風險的誕生而誕生，在20世紀九十年代中期之前，我國內貿交易的賒銷量極少，企業銷售基本采用現匯形式，因此在中國企業中基本沒有信用管理的概念。隨著社會的急劇轉型和經濟形勢的快速變革，我國經濟開始全面步入市場經濟時代。自我國加入WTO以來，企業為規避風險，日漸認識并接受了信用意識，更普遍地采用信用方式和手段進行各種交易活動。信用活動的廣泛開展，信用對經濟的作用與影響的不斷擴大，使整個經濟活動日益信用化。但是，由于在近十幾年中，我國一直在強調“發展才是硬道理”，注重國民經濟增長，而忽視了企業信用建設，造成信用秩序較為混亂，失信行為屢見不鮮，法律制度無法配套，這些嚴重影響了我國經濟的運作和發展。因此，我們有必要加強我國企業的信用建設，創造良好的市場氛圍，提高我國企業的對外形象。
目前，我國企業的信用管理水平較低，大多數企業尚未全面認識企業信用管理的重要性。中國企業家信用狀況調查表明，60％以上的企業老板表示跟人打交道要小心提防，有90％以上的企業都或多或少發生了合同糾紛。調查顯示，雖然我國企業信用狀況開始好轉，但信用依然不足，尤其是拖欠款、違約和制售假冒偽劣產品等現象較為嚴重。中國企業信用不足主要有以下原因：第一，法律、法規不夠健全，有關部門執法不嚴；第二，部分企業經營者信用意識淡泊，企業內部信用管理體制不健全；第三，企業普遍追求短期行為；第四，惡性市場競爭，信用期限放寬；第五，部分企業經營者職業道德素質不高。
信用是市場經濟的重要基礎，良好的信用關系是企業正常經營與國民經濟健康運行的基本保證。改善中國企業的信用狀況，對于提升中國企業整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，促進中國企業健康發展具有重要意義。因此，我們必須從以下幾點繼續深化企業信用管理，提高我國企業的信用水平：
1、加快我國企業信用立法步伐，完善企業信用相關的法律制度。企業信用法律制度的法律價值，一方面在于證明、查驗企業的資信情況：另一方面在于開發、利用企業的信用資源，并通過制度來規范企業的信用行為，實現企業生產發展效率的最大化，從而建立起優良、健康的企業信用發展外部環境，對企業自身乃至整個社會的可持續發展具有積極的推動作用。我國自20世紀八十年代以來制定了《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《企業破產法》、《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》等系列法規和行政管理規定，但這些法規和規定出臺的目的與管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會各界包括政府、企業和個人在內的信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。如，目前有很多小企業通過破產來逃棄債務，而又無從追究責任人的責任。針對這種情況，我們必須完善企業破產制度，強化破產人的責任。
加強失信懲罰的力度。企業作為市場經濟的主體，其行為是追求利潤最大化，當失信成本小于失信行為所帶來的收益時，它會選擇失信。經濟活動中發生的大量失信行為是為牟取暴利，而由失信付出的成本卻很少。我們應建立企業信用獎懲機制，加大對失信行為的成本約束，將可大大改善我國企業的信用狀況。
2、提高企業和全社會的信用意識，建立并完善企業和個人的信用信息系統。由于信用缺失將造成嚴重的后果，信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會資源的極大浪費；信用缺失制約了中國企業的發展；信用缺失有損我國形象，不利于我國經濟融入全球經濟；信用缺失危害金融機構，傷害銀企互利關系；信用缺失危害客戶，損害消費者利益。強化企業信用管理不是企業內一個部門或幾個人能夠做到的，必須得到公司從領導層到基層員工各個層面的支持和配合。因此，我們必須提高全社會的信用意識。
雖然全國已建立了許多官方的信用信息系統，但是，企業信用信息還不夠全面，咨詢系統尚不完善，稅務、海關、工商、統計、技術監督等政府部門的大量企業資信資料未被利用，尤其是個人信用系統缺失。以信用為經營對象的資信公司十分缺乏，企業信用狀況得不到真實評估，交易者要獲取企業真實的信用資料十分困難。因此，如要完善企業和個人的信用信息系統，必須建立和完善信用評估體系。企業信用評估就是由合格的專業評級機構或部門受評估對象的委托，根據“公正、客觀、科學”的原則，以評估事項的法律、法規、制度和有關標準化規定為依據，采用規范化的程序和科學嚴謹的方法，對受評企業履行相應經濟承諾的能力及可信任程度進行調查、審核及測定，對與評估事項有關的參數值進行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號表示其評價結果，公布給社會大眾的一種評價或咨詢行為。信用評估體系完善需規范發展企業信用中介服務機構。
3、建立和完善企業內部信用管理制度。目前，我國企業的信用管理水平仍然很低，大多數企業都尚未設立專門的信用管理部門，即使是那些建立了信用管理部門的企業，信用管理水平也很低，企業普遍沒有建立起系統、科學的信用管理制度。企業存在的信用管理缺陷總結為以下幾點：第一，企業管理層重視不夠；第二，企業信用管理的地位仍然低下；第三，沒有優秀的信用管理人員；第四，企業信用管理職能單一；第五，沒有科學的信用管理制度政策。為了提高我國企業的信用管理水平，首要任務是建立企業內部信用管理制度。
為了強化企業信用管理，必須完善企業在賒銷、賒購、投資、擔保等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段；保持應收和應付賬款的最合理持有，保障應收賬款及時足額回收，保障投資、擔保等業務的安全性：通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，加以綜合處理、判斷，對客戶的信用質量作出評價：權衡信用銷售的風險與收益，制定恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規模的企業，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降到最低。
企業信用管理是一個立竿見影的措施，通過有效的企業信用管理，企業的壞賬率、逾期賬款率、現金流量、管理成本、利息成本、財務成本等都將得到很大的改善，企業的綜合實力和獲利能力將明顯的提高。目前，各行業和各省市企業主管部門正在積極推廣企業信用管理制度建設，可以預期的未來，我國絕大多數企業將設立信用管理部門，制定規范的信用政策，企業信用管理也將愈發蓬勃開展，我國企業的信用狀況將得到很大改善。
(作者單位：1、浙江藍天環保高科技股份有限公司；2、浙江省錢塘江管理局)
今天，我們在這里召開全市企業信用建設工作會議，主要內容是回顧總結近年來我市企業信用工作情況，研究部署下階段工作任務。今天的會議很重要，會前，市政府常務會議專題作了研究，討論通過了《關于進一步加強企業信用體系建設的實施意見》。剛才，工商局周曙光局長對全市企業信用工作有關情況作了介紹，經濟開發區和勞動保障局兩個單位作了交流發言。市政府企業信用辦公室副主任、市工商局俞振琪副局長今天也專程到會指導，對我市前階段的企業信用建設工作給予了充分肯定，對下階段工作提出了明確要求，希望大家認真貫徹落實。下面，我再講四點意見。
一、充分肯定近年來我市企業信用建設工作成績
2012年以來，根據市委、市政府“信用”建設總體目標，在各鎮、街道和相關部門、單位的密切配合和共同努力下，我市的企業信用體系建設工作取得了明顯成效。
（一）體系框架基本形成。建成了以現代信息化技術為支撐的市政府企業信用信息交互平臺，開通了企業信用信息網，成為政府企業信用資源開發利用和公益信息服務的主要載體。完善企業信息報送和信息管理制度，健全政府部門間的協調配合機制，保證了企業信用信息征集、管理、運用的制度化、規范化。
（二）信息資源整合共享。不斷充實全市企業信用信息數據庫，完善企業信用信息交換目錄，三年來共收錄來自工商、國稅、地稅、勞動保障、質監、統計等20家部門、單位有關的政府企業信用信息超過18萬條，實現了全市企業信用信息互聯共享、資源整合。
（三）信息運用成效初顯。積極探索企業信用信息使用和管理的有效手段，強化企業信用評價和獎懲。企業信用信息網開辟企業“紅黑榜”，實名公示誠信紅榜企業928家、失信黑榜企業493家。加大對失信企業曝光力度，增加了失信企業的失信成本，有效維護了貿易安全和社會穩定。開展了中小企業信用風險評估工作試點，以信用預警推動了中小企業自我發展。加強行業信用監管體系建設，開展童車、印刷行業信用檔案管理工作，為深化行業信用評價進行了有益探索，也為提升行業競爭力奠定了基礎。
總之，我市近年來在企業信用體系建設方面進行的積極探索和有益嘗試，進一步整合了信息資源，提高了企業和社會的誠信意識，提升了政府行政效能和管理水平，規范了市場經濟秩序，為經濟發展和社會穩定作出了積極貢獻。
二、統一思想，切實增強企業信用建設工作責任感
信用是做人最重要、最根本的思想品質，是建設良好社會道德風尚的前提，信用是立身創業之本。人無信不立、業無信不興、政府無信不公、社會無信則亂。社會信用是政府信用、個人信用和企業信用的有機構成，而企業信用是整個社會信用的核心，建設全社會的信用體系就必須抓好企業信用建設。當前及今后一段時期，加強企業信用建設意義重大。
（一）加強企業信用建設，是落實科學發展觀，促進經濟社會可持續發展的重要保證。實踐證明，一個地區的信用狀況是決定其環境競爭力和要素聚集力的決定因素，信用就是發展環境。要落實科學發展觀，實現經濟增長方式的轉變，必須加快社會信用體系建設。企業是社會信用體系的重要組成部分，是整個社會信用的核心，建設全社會的信用體系就必須抓好企業信用建設，以確保經濟和社會持續發展。
（二）加強企業信用建設，是完善社會主義市場經濟體制的重要內容。信用是市場經濟的基石，規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與經濟健康運行的基本保證。沒有信用，企業不可能健康發展；沒有信用，社會經濟不可能有效運行。
（三）加強企業信用建設，是樹立企業形象，提高企業競爭力的重要措施。信用是企業的生命。從企業內部看，信用是企業形成凝聚力并且發展壯大的基礎，在企業投資者與投資者之間、投資者與勞動者之間、勞動者與勞動者之間，需要有最起碼的信用和信任關系。從企業融資看，信用是企業融資的重要條件，如果企業信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資。從市場交易看，企業只有誠實守信才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。
（四）加強企業信用建設，是政府的一項重要職能。一方面，社會上之所以存在的信用缺失現象，是因為守信者沒有得到應有的收益和鼓勵，失信者沒有受到應有的懲罰、甚至得到不應得的利益。建立企業信用機制，激勵信用優異企業，懲戒信用不良企業，是社會信用體系建設的重要環節。企業信用建設和監管作為政府部門社會管理方式的創新和有效手段必須得到加強。另一方面，雖然經過多年努力，我市企業信用意識有了提高，但仍然存在不少問題，一些企業為了片面追求經濟利益而忽視誠信經營，特別是偷稅漏稅、欠薪逃逸等行為依然時有發生，直接影響到我市企業整體形象、影響到我市發展整體環境，進而影響我市經濟發展、社會穩定。這些問題的解決需要政府正確履行相應的職能。
總之，企業信用建設是一項社會工程，一項系統工程，一項關系企業切實履行社會責任、強化經營發展能力的工程，也是一項優化和提升我市發展環境的工程。各鎮、街道和各部門、各單位要統一思想，充分認識加強企業信用體系建設的重要性和必要性，高度重視企業信用建設體系工作，切實加以推進。
三、突出重點，扎實推進企業信用各項建設工作
企業信用體系作為經濟行為的一種規則、秩序和需要，它的形成和完善，需要一個長期的過程，需要在政府各有關部門系統有效的干預以及強力推動下，齊心協力、密切配合，突出重點、標本兼治，才能逐步完善，抓出成效。關于今年及未來較長時間我市企業信用體系建設的重點工作和主要任務，市政府下發的《關于進一步加強企業信用體系建設的實施意見》已經作了明確要求，全市上下要堅持“政府主導、部門聯動，統籌規劃、分步實施，整合資源、信息共享，綜合運用、注重實效”的原則，加強企業信用體系建設，強化對企業信用的監督、管理、服務和綜合運用。這里，我再著重強調幾點：
（一）要建好一個平臺，即建成企業信用信息交互平臺系統，為政府部門和社會公眾提供全方位的企業信用信息服務。這項任務今年年底前要基本完成。
一方面，政府企業信用信息監督管理系統需要進一步完善，真正建立以企業進入市場的注冊登記事項為基礎，政府職能部門日常監管和司法（仲裁）機關執法而發生（掌握）的企業信用信息為重點，企業自愿申報的信用信息為補充，覆蓋全部企業的信用管理網絡系統。建好一個面向社會、統分結合、各取所需的多層次、多功能的企業信用信息平臺，要求高、投入大、任務重，特別是整合共享要求高，不僅需要開發技術人員的努力，更需要各部門、單位從實際需求出發，提出意見和方案。
另一方面，針對企業信用信息數據庫資源不夠豐富、覆蓋面不夠廣，數據準確性、完整性、時效性等方面不足等問題，進一步完善信息交互制度，加大信息采集力度，加強企業信用信息數據庫建設。
（二）要搭建兩大支柱，即加強信用規制建設和信用教育，支撐起全市企業信用體系。
一是健全企業信用各項制度。一方面，要加強企業信用工作制度建設，把企業信用工作納入法制化、規范化軌道。完善市企業信用信息管理各項制度，明確工作職責和流程，完善企業信用體系建設聯席會議、企業信用聯絡員、企業信用體系建設考核等一系列制度，從制度上保證全市企業信用體系建設工作的順利推進。另一方面，要積極加強企業信用信息制度建設，充分發揮企業信用作用。一是建立企業信用檔案制度。有關職能部門在其職權范圍內，以工商行政管理部門的“經濟戶口”為戶頭，以各自在履行法定職責中發生的企業信用信息為內容，分別建立分門別類的企業信用檔案，記載企業誕生、存活、消亡全過程中涉及信用的資訊、事件、榮譽、處罰等信息，為其監督管理活動服務；二是建立企業信用身份證制度。以金融機構現行的企業信貸信用評級和企業貸款證為基礎，各部門監管企業信用記錄為內容，信用中介機構評價結果為依據，對企業信用實行評級頒證制度；三是建立企業信用擔保制度。在試行建立擔保機構為商務信用有限的中小企業增強融資信用度的基礎上，支持發展擔保公司，充分運用擔保機制，為中小企業增強融資、交易信用服務；四是建立企業信用激勵懲戒制度。
二是加強企業信用教育。一方面，加強信用體系建設相關法規的宣傳與普及，努力增強全社會的信用意識。加強對企業信用體系建設工作的宣傳，組織開展誠信守法教育，增強企業信用意識，發動社會各界積極關心、支持和參與企業信用體系建設。另一方面，通過信用信息評價運用，加強政府企業信用監管和評級，建立企業信用懲戒機制，對有制假售假、逃廢債務、做假賬、拖欠工資、不參加社會保險、嚴重污染環境、嚴重影響消防安全、生產安全等行為的企業和出具虛假報告的中介機構，實行“黑名單”和曝光制度，并采取重點監管措施。對于失信行為，通過行政性懲戒、司法性懲戒、市場性懲戒以及通過信用信息的廣泛傳播形成社會性懲戒，形成失信者“一處失信、處處被動”的局面。
（三）要構建三大體系，即加快形成政府企業信用運行管理體系、社會信用服務市場體系、企業內部信用管理體系。
一是加強政府企業信用運行管理體系建設。一方面，強化政府監管和服務職能，按照企業信用制度要求，規范政府企業信用信息征集、，加強對企業的預警和評價。另一方面，帶頭使用企業信用產品，在政府招標、政府采購、特許經營、建筑施工、銀行貸款等方面按規定使用企業信用報告，形成“政府用信用、企業創信用、社會重信用”的良好氛圍；并著力解決當前經濟社會發展中存在的突出矛盾和問題，綜合利用企業信用信息共享系統，以欠費、欠薪、逃稅、騙貸、商業欺詐、破壞環境、制假售假、安全隱患等為重點，加大對企業的信用監管力度，形成失信行為聯合懲戒機制。
二是加強社會信用服務市場體系建設。一方面，鼓勵發展信用中介服務業。把企業信用中介服務機構的發展和規范擺在企業信用體系建設的重要位置，作為一項新興產業加以扶持培育。按照政府主導與市場化運作相結合的原則，以建立企業信用調查、征信、評估實體為重點，鼓勵發展一批以企業信用中介服務為主業的企業信用中介服務組織，營造和維護良好的信用中介服務市場環境。另一方面，支持行業信用服務。支持建立“自我管理、自我教育、自我服務、自我約束”的企業信用自律團體或行業組織，維護行業利益，使之成為政府與企業溝通和協調的橋梁。
三是加強企業內部信用管理體系建設。一方面，引導企業組織教育培訓，普及信用知識。重點抓好企業法定代表人和信用管理骨干人員的培訓，著力增強全員信用意識，大力培育具有信用特質的企業文化。另一方面，引導企業建立健全自身內部信用管理制度，加強客戶資信管理，提高信用分析能力和應收賬款管理水平，建立防范欺詐和承擔風險的內部制約機制。
同時，在推進下一階段企業信用建設工作中，具體要處理好三對關系：一是政府部門與企業之間的關系，企業信用建設由政府統一領導，各部門、各單位共同參與。政府決策需要各部門單位及時提供數據，數據要求全面、完整、及時、準確。部門既是企業信用的監管者，又是服務員。企業不僅是市場的主體，也是企業信用建設的主體。企業信用信息是企業運行狀態的客觀反映。如何使部門與企業形成共識，共同加強企業信用建設，營造良好發展環境，是企業信用建設工作的重點。二是部門與部門之間的關系，各個部門要有大局意識，打破局限，站在政府層面來思考和認識政府企業信用建設工作，每個部門都是這個網絡中的重要組成部分，支撐著整個網絡的正常運轉并共享網絡資源。各部門都是運行者，又是受益者。要通過企業信用信息平臺，進一步提高行政效率，減少行政成本。三是企業信用與社會的關系，企業信用信息大致可以分為兩類，一類是政府用于監管的信息，也就是部門內部監管的信息。另一類是可以向公眾開放的信息。在企業信用建設中，各有關部門、單位要合理界定兩類信息，對一些存在惡劣失信行為的企業除了在榮譽獲取、招投標、銀行貸款等方面限制外，還要加強社會公開力度，加強對市場主體的約束，提高失信成本，充分利用社會力量對企業不誠信行為進行監督，增強企業自律意識。對社會責任感強、信用度高的企業要賦予其無形的信用資產。
四、加強領導，確保企業信用建設取得實效
企業信用體系建設工作涉及面廣、時間跨度大，對硬件和軟件的要求高，要達到預期成效，必須狠抓落實。
（一）要加強領導，完善機制。市里成立企業信用體系建設工作領導小組，由我任組長，市長任副組長，各有關部門主要負責人任成員，領導小組下設辦公室（簡稱“市企信辦”），辦公室設在市工商局。同時，將企業信用建設工作列入部門崗位目標責任制。企業信用建設工作領導小組及辦公室要加強對各部門工作進行日常督查、指導，確保企業信用建設工作的順利開展。領導小組各成員單位要根據各自的職責制訂企業信用建設工作方案，完善企業信用建設工作制度，確定企業信用管理工作聯絡員，切實做到主要領導親自過問、分管領導具體抓、具體工作專人負責；落實責任、落實任務、落實經費，監督到位。各鎮、街道和各部門、單位要立足職責，把企業信用建設作為創新性、開拓性工作，切實加以落實。
（二）要加強研究，鞏固基礎。企業信用信息共享和交換，其基礎和核心是信用數據，沒有數據就談不上共享，就談不上信用管理、就談不上信用建設；沒有正確可靠的數據，就談不上信用應用。目前，進入我市企業信用信息交互平臺的部門共20個18多萬條信息數據，但超過80%的數據均來自于準入、許可等靜態信息，缺乏日常監管的動態信息；不同部門之間的數據還不能匹配，如反映企業利潤的數據，企業申報在稅務部門、統計部門和銀行的數據就有不一致的情況。企業信用建設體系建設工作是一項較新的工作，各部門、單位要組織人員，靜下心來，從社會大監管、部門大協作的高度，認真地進行思考和研究，打破過去守舊的思維模式和陳舊的管理經驗，梳理整合有效信息，納入企業信用信息交互這個大平臺中，并積極探索利用綜合的信用信息，開展服務管理的新方法。要進一步擴大企業信用信息交互的參與面，完善各部門、單位企業信用數據交換目錄，讓企業信用信息交互平臺真正成為政府及各部門有關決策的參考依據和科學管理的有效載體。
市場經濟是信用經濟。建設全市企業信用體系，是市場經濟規律的內在要求，是健全社會主義市場經濟體制的必然途徑，是*走新型工業化道路的重要舉措，是構建和諧*的重要組成部分。加快推進全市企業信用體系建設，有利于強化政府對企業的監督管理，增強服務社會的功能；有利于提升全市對外開放形象，擴大市內外企業的經濟合作；有利于金融機構深化對企業還貸能力的認識，加強對企業的信貸服務；有利于提高企業的綜合管理水平，增強企業的核心競爭力。各級各有關部門要充分認識建設全市企業信用體系的重要意義，按照政府的統一部署，切實履行自身職責，確保全市企業信用體系建設各項工作順利推進。
二、明確建設企業信用體系的指導思想和目標任務
建設企業信用體系的指導思想是：以“堅持科學發展，構建和諧*”為主題，以提高企業信用意識和信用水平為基礎，營造良好的信用環境，打造“誠信*”品牌，促進全市經濟社會又好又快發展。
建設全市企業信用體系的總體目標是：從20*年起，用三年時間建成較為完備的企業信用體系，促進絕大多數企業誠實守信、依法經營，使*企業的誠信品牌得到社會的普遍認同。一是設立設施先進、功能齊全、覆蓋全市各類企業的信用信息中心，建立實現信用信息聯合征集、權威和多方共享的社會化企業信用信息體系；二是加大對企業家及企業高級管理人員的培訓，不斷提高企業家對企業的管理水平，增強企業家的信用意識，努力培養一支誠實守信、善于經營的企業家隊伍；三是通過加大企業信用征集體系、標準體系、獎懲體系、服務體系等方面的建設，強化對企業的監管，進而規范市場，改善融資環境，逐步形成公平競爭、合理競爭的良好市場經濟秩序，推動企業在誠信中快速健康發展，促進“信用*”的建設。
三、明確建設企業信用體系的主要措施
企業信用體系建設是我市從無到有具有開創性的一項系統工程，需要通盤考慮、整合力量、統籌實施。
（一）建立信用信息征集體系。成立全市企業信用信息管理中心，作為市企業信用體系建設工作領導小組辦公室的下設工作機構；制定《*市企業信用信息管理辦法》，著重對分布在工商、稅務、質監、社保、法制、環保、國土、房管、公安等部門、機構的現有企業信用信息資源進行整合，構建“*市企業信用信息中心數據庫”。各職能部門要及時、準確更新并向中心報送相關信息，中心將接收到的信息匯總、整理并按程序報批后，通過黨政網站、互聯網站等形式向社會公布。通過建立信用信息征集體系，實現信息的統一、規范管理，達到支持企業發展、共享信息資源的目的。
（二）建立信用標準體系。企業信用信息劃分為身份信息、業績信息、提示信息和警示信息，企業信用信息系統相應劃分為企業身份信息系統、企業業績信息系統、企業提示信息系統和企業警示信息系統。企業信用信息系統建成后，通過制定規范的企業信用評級方法、程序等，建立企業信用評價機制和等級標準制度。
（三）建立信用獎懲體系。一是建立企業信用公示制度。通過將企業信用情況進行內部通報和在公眾網、報刊上公示等多種形式，向社會公開企業信用狀況，積極宣傳表彰優秀誠信企業和企業經營者，通報缺信、失信的企業和企業經營者。二是建立企業信用獎懲制度。對每年評出的優秀守信企業，市政府給予授牌表彰獎勵，并在行政許可、行政審批等方面開辟“綠色通道”；在稅費減免、項目支持、土地征用、金融信貸等方面給予政策優惠，優先扶持其擴大生產規模，擴大市場；在評先、評優、評級等方面優先評定；減少或免予年度檢查，減少其產品的周期性檢驗、檢測。對有失信行為但愿意及時改正的企業，有關部門要予以幫助和教育，并可免予或減輕處罰，幫助企業增強信用意識，規范信用行為，提高信用等級。對失信、缺信的企業及其法人，取消其評先、評優、評級資格，降低資質等級，限制企業投資、貸款、融資及參與有關經濟活動，對因失信造成公眾利益受損的，責令其依法對受損者予以經濟賠償，同時向社會公布失信企業的失信情況，執法部門要加大對這些企業的檢查、監督力度。強化對中介機構的監管，提升中介機構執業的道德水準，提高服務水平，凡在中介服務中弄虛作假、提供虛假報告、謀取私利、損害國家、企業和公眾利益的，一經發現，一律停業整頓，情節嚴重的依法吊銷執照，直至追究法律責任。
（四）建立信用服務體系。有關部門要充分發揮職能作用，制定企業信用體系建設配套政策，做好服務工作，保護企業合法權益。市政府在中國中小企業網中建立*企業網站，各縣（市、區）要相應建立企業網站，實現國家、省、市、縣四級聯網。要在網站企業信用信息情況，并開展企業信用推介活動。確定每年九月第一個星期為*市“信用周”，開展“信用周”活動，著力營造“政府誠信、企業守信、人人講誠信”的信用環境；建立信用培訓制度，堅持每年至少2次對企業家及高管人員進行法律法規和市場、金融、WTO及專業技能、經營管理等知識培訓，提高企業家隊伍的整體素質；建立企業信用管理人才庫，形成企業經營者推薦選拔任用新機制；定期舉辦“信用論壇”，普及信用理念，傳播信用管理知識和技術。
（五）建立新型政銀企關系。建立金融聯席會、金融形勢分析會、政銀企座談會、優良項目推介會、優勢發展企業推介會、金融機構服務項目推介會、信貸資金供需洽談會制度，加強政銀企合作。凡政府召開工業經濟形勢分析會，邀請金融機構負責人參加；凡金融機構召開金融形勢分析會，邀請政府有關領導和部門負責人參加。市政府每年向金融機構推薦50—100戶有技術、有效益、有市場但缺發展資金的“三有一缺”企業，由政府和金融機構共同予以扶持。
（六）認真抓好金融安全發展試點。把企業信用體系建設與金融安全發展示范區建設相結合，在現有試點工作的基礎上，市政府切實引導企業做好生產經營、財務管理和信用管理等工作，并每年向金融機構推薦試點企業；同時，將“十一五”期間擬重點培育上市的企業作為企業信用體系建設市級重點指導企業，為企業上市打好基礎。
四、切實加強組織領導
全市企業信用體系建設在市政府統一領導下組織實施。各縣（市、區）人民政府、市級各部門、轄區內銀行業金融機構和企業要加強領導，落實責任，積極參與，確保企業信用體系建設工作有序推進。
（一）加強組織領導。市政府成立以市長為組長、分管副市長為副組長、相關部門負責人為成員的市企業信用體系建設工作領導小組，負責全市企業信用體系建設工作。市政府將企業信用體系建設工作納入市政府年度綜合目標考核。各縣（市、區）政府要按照市政府統一部署，切實加強對企業信用體系建設工作的領導，推進企業信用體系建設各項工作，確保如期完成目標任務。
（二）落實部門職責。全市企業信用體系建設的組織協調工作由市經委牽頭負責。市企業信用體系建設領導小組辦公室要加強對市企業信用信息管理中心的管理和領導，確保企業信用信息系統的建設、維護、更新和日常管理。市中小企業信用促進會要協助市企業信用體系建設工作領導小組辦公室，建立以中小企業為主體，以信用登記、信用評估、風險預警、風險管理等為主要環節的全市中小企業信用制度；協助有關部門建立中小企業信用獎懲機制；按照中小企業融資“政府+金融機構+擔保公司+信用促進會+企業”五方聯動促進辦法，配合市級有關部門，做好企業信用建設、信用監督、信用擔保和銀行貸款的推薦工作。市級有關部門要成立企業信用建設工作機構，落實主抓領導和工作人員，充分發揮職能作用，強化監管，指導和幫助企業規范信用行為，提高企業信用水平。有企業信用信息征集任務的市級有關部門要按照《*市企業信用信息管理辦法》，負責確定需記入和公布的本系統有關企業信用信息的具體項目、范圍和標準，收集、整理本系統的信息，并按照統一規定及時、準確地向市企業信用信息管理中心提供真實、合法、完整的企業信用信息。市級有關部門對提供的有關情況承擔相應的法律責任。
一、中小企業信用擔保業發展現狀
1.管理缺乏規范
當前，一些中小企業信用擔保機構的內部管理制度相當不規范，對中小企業的信用擔保額度、風險控制以及代償率的限定問題等都沒有相應的規定；此外，信用審核制度不夠完善，缺乏健全的制約機制；對中小企業擔保的監管力度不夠，沒有形成嚴格的審批制度。
2.專業信用擔保人才缺失
伴隨著我國信用擔保行業的迅速崛起，我國出現了眾多的信用擔保機構，這也帶來了對信用擔保業專業人才的需求量增加。然而，由于信用擔保行業在我國起步較晚，我國對信用擔保行業人才的培養與教育制度還不夠完善。
3.擔保法律滯后
目前，針對擔保行業的法律制度不夠完善，這成為了制約我國信用擔保業健康有序發展的另一個重要因素。《擔保法》是我國擔保業民事法律行為的基本法，該法律的頒布與實行為我國信用擔保行業的快速發展提供了一個良好的法律氛圍，然而這部法律僅僅只是針對中小企業信用擔保方面做出原則性的規定，還有許多具體的細節需要進一步得到完善。
二、中小企業信用擔保體系問題的原因分析
從中小企業信用擔保體系的發展現狀可以看出，目前我國中小企業的信用擔保體系并不完善，而一問題的存在是由于多種因素相互作用所造成，主要包含了以下幾個方面：
1.中小企業自身存在的問題
（1）管理者素質水平有限
在我國，大部分中小企業都是從個體戶或者家族經營慢慢發展起來，他們的經營管理制度并不規范，缺乏科學的發展規劃戰略，長期以往下去，勢必給企業的發展帶來了潛在的經營風險。
（2）企業信用意識薄弱
大部分中小企業的信用意識較為薄弱，根據相關部門的調查數據顯示，信用等級處于3A或3B以下的中小企業占據了百分六十的比例，A級及其以上信用等級的中小企業占據了極少比例，并且大部分的中小企業信用等級并沒有得到商業銀行的認可。而這一現狀，直接增加了信用擔保機構的營運風險。②
（3）企業財務管理缺乏規范
許多中小企業的財務管理水平有限，這也是中小企業信用擔保風險加大的原因所在。根據一項專業的統計數據表明，目前我國超過50%的中小企業面臨財務管理制度不完善的問題，包括尚未建立數量充足的財務審計部門、完整的財務報表以及連續的經營管理記錄，即使有，信息的可信度需要進一步得到檢驗，導致擔保機構無法準確掌握中小企業的真實財務信息，這也就增加了中小企業的信用擔保風險。
2.政府部門存在思想認知差異及行政干預
當地政府并沒有充分意識到中小企業的重要性，具體表現在對中小企業的扶持力度不夠，并沒有建立針對促進中小企業發展的信用擔保機構。此外，有的當地政府沒有成立專門監管部門從事中小企業信用擔保監督工作。目前，大多數的中小企業擔保資金主要來源于政府的財政撥款，人員的任命也是由政府機構直接派遣。在實際的操作過程中，中小企業的擔保業務往往受到政府的行政干預，這也帶來了“行政命令擔保和人情擔保”等不良現象的產生。
3.中小企業信用擔保機構自身存在的問題
目前，我國大部分中小企業擔保機構的資金來源相對比較單一，而且資金規模相對比較小。大部分中小企業擔保機構的擔保基金主要來源于政府投資，事實上來自地方政府的財力十分有限，不能滿足各地中小企業的信貸需求。中小企業擔保行業發展所需要的人才相對匱乏，中小企業擔保機構的風險控制除了需要業務人員掌握必要的風險控制方面的專業知識外，還需要掌握業務談判、社交等方面的專業技能。當前，我國地方信用擔保機構的人員大部分都是由一些政府單位的機關工作人員來擔任，他們不具備信貸業務方面的相關專業技能知識以及實踐經驗，不利于我國中小企業擔保行業的健康發展。
此外，大部分中小企業擔保機構沒有建立完善的風險控制以及風險分散機制，一部分信用擔保機構經常都需要承擔百分百的信貸風險。另一方面，由于擔保機構沒有充足的信貸風險準備金，其抗風險的能力相對比較薄弱。我國中小企業擔保機構的信用擔保基金運作相對不規范，信用擔保的品種也比較單一，大部分都是僅限于流動資金的擔保，幾乎沒有設備、技術改造等方面的長期貸款。同時，受到當前我國保費率比較低的影響，擔保機構很難實現贏利，無法保證其健康有序地發展。③
4.商業銀行金融服務水平低下，信貸管理機制不完善
大多數商業銀行的內部分工不明確，沒有成立專門為中小企業服務的金融部門，商業銀行同擔保機構之間的合作更是少之甚少，即使彼此之間有合作，跟其協作的商業銀行在信用擔保責任方面也存在著信息不對等的現象。也就是說，考慮到商業銀行自身的利益和貸款的安全性，大部分商業銀行不僅要求信用擔保機構需要對其貸款提供全額擔保，對擔保機構開展的其他業務更是不愿配合；商業銀行在其發展的過程中主要是采取集中上收管理權限的做法，這樣嚴重削弱了基層商業銀行支持中小企業發展的積極性。
5.社會信用體系不完善
制約我國信用擔保業發展的另一個重要因素是由于目前我國信用擔保的社會需求同社會信用體系之間并不完善。盡管信用擔保是大多數中小企業發展過程中急需的一種擔保需求，但是受到中小企業信用失真、信用資源的供給同需求之間不平衡、信用混亂等不良因素的存在。這些不利因素給擔保機構的發展到來了巨大的發展隱患，我國還未形成緩解這些不良因素的法律機制，并且缺乏相關的法律支持。盡管我國早已頒布實施了《中小企業促進法》，但是該法律的可操作性并不強，這也就迫切地需要相關部門盡快出臺相關的配套措施。
三、中小企業信用擔保體系存在問題的對策建議
1.充分發揮中小企業信用擔保體系在信貸過程中的積極作用
在我國，中小企業信用擔保機構的主要功能是執行國家產業發展方面的相關政策，屬于我國的政策性擔保機構。中小企業信用擔保機構要發揮出積極的作用需要地方政府給予更多的關注和支持，主要包含以下幾方面：首先，地方政府職能部門需要正確意識到支持中小企業信用擔保機構發展的重要性和緊迫性；其次，地方政府職能部門需要在制定和完善中小企業信用擔保制度方面做更多的努力；再次，地方政府職能部門還應加大對中小企業信用擔保機構的監督力度，建立完善的擔保機構外部監控管理體制，成立中小企業信用擔保行業協會或信用擔保監督管理委員會，加強行業自律，對擔保行業市場秩序進行整頓和規范。
2.健全風險防范機制
中小企業信用擔保機構的日常運營必須嚴格按照“風險控制、穩健經營”的準則。首先，信用擔保機構應當在事前做好防范工作、事中做好監管工作、事后做好補救工作，從這三方面對風險進行識別與控制，達到風險防范，中小企業的信用擔保機構應當進一步強化自身造血功能，通過人才引進以及崗位培訓，從政策、道德、業務三個方面全面提升信用擔保從業人員的專業技能和綜合素養。
3.加快金融體制改革
我國可借鑒國外在中小企業信用擔保方面的經驗，結合當前我國金融機構發展方向，成立中小企業服務機構，設計政策性銀行，這些專業機構為那些發展前景良好且符合國家發展方向的中小企業提供專業服務及政策支持。打破金融機構的傳統經營理念，應當根據中小企業的資產規模、經營實力以及經營范圍等實際情況制定相關扶持政策，從而推動我國中小企業發展。
4.完善我國信用擔保法律體系
（1）加快信用擔保體系建設
中小企業信用擔保體系的建設工作需要政府參與，同時也需要各個金融機構以及金融機構的分支機構配合協作，只有建立以中小企業和企業經營者為主體，信用登記、信用評估以及信用為核心內容的信用擔保制度。
（2）完善信用擔保法律體系
我國對信用擔保機構的市場準入及退出、擔保人員從業資格審查、信用擔保機構財務及內控、擔保基金的管理等方面還沒有形成具體的法律規定。針對這一現狀，我國相關立法部門有必要加快中小企業信用擔保的法律法規建設工作，從而規范信用擔保業的運行工作。
5.加快建設，提高企業綜合競爭力
中小企業想要走出融資困難這一狀況就應當不斷加強企業自身建設，從而彌補企業自身不足，全面提高企業的綜合競爭力。在今后幾年的發展中，中小企業應當嚴格遵循現代企業制度的發展方向，改變傳統的企業經營管理模式，全面提高管理人員以及員工的專業素養，加大對科技創新的投放力度，進一步規范企業財務管理工作，增強企業信用服務意識，提高企業資金使用效率，增強企業信用水平，全面提高企業的綜合競爭力。
四、結語
我國中小企業在21世紀迎來了更多的發展機會，同時也面臨越來越多的挑戰。中小企業在我國經濟發展過程中有著不可取代的地位，因此我國相關部門應當加快中小企業信用擔保體系的建設力度，從而更好地發揮中小企業的作用。
注釋：
①羅劍朝，于轉利.中小企業融資擔保機構可持續發展的路徑[J].經濟管理，2011（02）.
一、互聯網的企業信用體系簡述
互聯網的企業信用是指在大數據時代的企業發展過程中，通過網絡共享與其他企業之間通過網絡互通、互聯進行利益交易而產生的信譽活動的總稱，一般在企業發展建設中主要分為商業信用、資金信用和商譽信用。在互聯網大數據環境建設中，企業建立信用體系最主要的目的是通過互聯網的互聯、互通實現企業之間的信息共享，從而保證了對客戶信息進行有效的管理，能夠在安全的環境下對企業客戶的信息數據庫、客戶信息的獲取以及對客戶信息的有效披露進行有效管理。在互聯網環境下，企業建立信用體系對其獲取客戶的可靠信息提供了保障，同時，能夠確保企業和客戶之間相互的對稱活動。
二、互聯網環境下企業信用體系建設的必要性
隨著互聯網技術的快速發展，資源共享在企業管理中已經得到了廣泛的應用，而在互聯網環境下建立信息資源互通、互聯的企業信用體系是非常必要的，企業在大數據技術下能夠從商業運作模式、企業經營模式以及企業管理方法等方面加強與客戶之間信用的溝通，加大客戶對企業利益往來的信任，從而確定交易關系，實現企業與客戶的互利共贏。
（一）全新商業運作模式客觀要求
互聯網通過大數據建設目前已經實現了全球化的資源共享發展，尤其是以電子商務為代表的商業運作模式，使得全球的業務資源共享往來變得更加便利，而隨之帶來的傳統的銷售渠道也發生了很大的變化，但是在電子商務中，由于企業和客戶之間信息不對稱的問題日益顯現，如何控制因電子商務而帶來的企業風險，企業就必須對客戶的信用互聯、互通程度加以確定，所以在互聯網環境下建立企業信用體系是十分必要的。企業在銷售中可以根據市場的變化對客戶的信用情況做出科學的判定，但是，對于客戶的信息資源的搜集和資源共享很大程度上還要依賴于計算機網絡系統，而傳統的人工搜集方式已經無法滿足企業日益發展的需要，在全新的商業運作模式下，使得企業對信用體系的建設更為重視。
（二）全新企業經營模式內在要求
在互聯網環境下，企業封閉式經營已經成為過去時，而企業聯盟在企業發展中一以全新企業經營模式逐漸顯現出來，企業之間為了自身利益相互合作，實現互利共贏。在企業之間進行有效合作的前提下創建企業信用體系，以其作為企業之間能夠密切合作的重要保證，通過企業之間的合作使得客戶在業務往來中具有了更多的選擇性，同時企業也能夠從中獲得更多的客戶資源，并為企業發展帶了更多的潛在客戶，保證了客戶隊伍在發展中的可信度。
（三）創新企業管理方法的應題之意
隨著互聯網技術的快速發展，信任結構在空間和時間上逐漸出現了分離，這就使得互聯網環境下信用體系的資源共享建設逐漸面臨巨大挑戰，在企業發展中越來越多的將計算機網絡作為企業資源的互聯、互通管理系統，在這種情況下必須建立具有核心性的網絡平臺。信息時代的發展要求企業要不斷更新計算機網絡體系建設，形成較為安全的網絡管理體系，而其中所包含的信用管理體系越來越體現出在企業發展建設中的重要性。
三、網絡環境下企業信用管理體系構建
在互聯網大數據技術環境下建立企業信用體系，需要通過建設企業信用管理體系和企業信息評估系統，通過對工作的逐漸完善來創建企業信用體系，為了保證企業能夠在網絡環境中快速建立完善的企業資源互聯、互通信用管理系統，就必須將企業信用管理體系提升為企業發展的最重要的出發點。
（一）建立企業信用體系
企業在大數據時代中建立信用體系，有必要建設完善的信用管理部門，通過組織和開展互聯、互通的網絡信用管理工作來發揮工作人員在信用體系建設中的實質作用，并將信用責任落實到個人。在企業開展信用體系建設方面，將人員組織結構劃分為矩陣式、職能型、事業部以及混合式的組織結構，但是部門之間也大多缺乏相應的信用體系。因此，如何在企業之間建立資源共享的信用關系已經成為企業發展的關鍵性因素，企業可以根據互聯網的資源開放性原則建立相應的信用管理部門，并通過職能關系將部門之間的協作關系緊密的聯合起來，共同推進企業信用體系的有效開展，全面推進企業信用管理工作的信息化建設。
（二）完善信息評估系統
第一，對資源共享之間的發展狀況進行評估。例如可以通過對企業的生產成本結構、行業的盈利性，、行業的周期性以及行業的成熟性作為企業對行業當前發展狀況的評估，并通過行業的變化采取積極有效的對策；第二，對資源共享之間的經營狀況進行評估。例如通過對企業的市場分析、產品分析、風險分析、技術創新性分析、經營策略分析以及企業的信用記錄狀況進行分析，通過綜合分析之后考慮如何建立完善的企業信用體系；第三，對資源共享之間的管理狀況進行評估。通過對企業的文化建設、組織建設、制度建設以及管理人員素質建設等方面進行綜合評估，對其管理狀況做出明確的信用評價分析。
我國處于市場經濟的大環境下，誠信的企業必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業要生存和發展，需要建立良好的信譽。因此企業信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構建是開展管理工作的基礎。管理層需要采取科學有效的措施開展管理活動，將信用風險降到最低。筆者根據相關工作經驗，主要探析建立企業信用管理體系的相關問題，供大家參考和借鑒。
［關鍵詞］
企業信用；管理體系；降低風險
0引言
企業與企業之間的信用關系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經濟的大環境下，企業運營過程中存在無法預料的風險因素，主要包括交易風險和經營風險等。這些風險對企業的發展都會產生嚴重的制約。在經濟全球化的大環境下，企業之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風險，保證企業的健康和持續發展。
1企業信用管理概述
企業信用的核心是企業。企業信用指的是企業和其他涉及利益的企業的信譽。企業的信用內容主要包括商業信用，資金信用等。企業高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業獨特的文化和價值觀。企業信用管理的基礎是建立科學有效的政策，對各部門業務活動進行調整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業采取科學有效的管理手段控制客戶的各項信用風險。信用管理和其他管理不同。企業整體發展戰略規劃的項目之一就是信用管理，企業應該對此加強重視。根據市場的變化情況調節信用管理的方式，將風險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風險等問題，采取科學信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業以追求最大的經濟效益為運營目的。因此進行科學合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統化的管理模式，需要全面系統性的策略完成信用管理工作，保證企業運行和交易過程中風險的降低。
2建立企業信用管理體系的措施
上文已經分析到建立企業信用管理體系的必要性。企業應該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優勢。以下具體探析建立企業信用管理體系的措施。
（1）加強企業信用風險的管控。企業信用風險的控制是企業管理的重要內容之一。企業應該按照自身的實際情況，通過抵押應收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業可以加強對良好金融機構資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業的風險下降。企業可以向保險公司轉移無法預料的重大風險和損失。具體來說，可以采取產權滯緩轉移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規要求的基礎上，將企業損失降到最小。此外，企業清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實行的業績考核制度，建立對賬回執制度，并落實好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業出現壞賬等風險。
（2）通過內部授信審批制度的建立提升企業信用度。內部授信審批制度的建立是提升企業信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業交易決策過程中需要執行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業貿易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業信用度的提升。
（3）政府要不斷規范企業的信用管理體系。在市場競爭中，企業為了發展需要不斷提升信用質量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調控的方式進行規范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業交易過程中發揮重要作用，不斷提升企業在市場上的占有率。此外，政府可以建立數據范圍，數據分類等技術標準。在加工，存儲和報告等環節都要建立統一的行業標準。這些統一標準對數據的組合利用和統一檢索平臺的構建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。
（4）建立健全對客戶資信的管理。客戶資信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學評估。客戶資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業中也發揮著重要的作用，因此需要有專業知識和專業技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業化和科學化的特點。企業與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風險。企業在評價企業的信用等級時，需要按照相關流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調查也是重要的工作環節。通過調查可以充分掌握業務開展，財務，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內容之一。工作人員可以根據規定權限審核信用評級結果。第五，加強對客戶的監控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關注度。一旦發現客戶的情況發生變化，要根據實際情況進行信用級別的調整。第六，監督檢查客戶的情況。評級工作是信用監控委員會的重要環節，管理人員對評級業務開展情況和評級結果要及時檢查，及時解決存在的問題。
（5）建立信用管理組織機構。健全的管理部門和組織機構是建立信息管理體系的重要條件。組織機構的建立可以充分發揮部門的作用。組織機構作用的發揮需要每一個工作環節責任人的落實到位。現階段，我國企業信用管理組織機構上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業高層對信用管理部門的設置持忽視態度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業高層在建立組織管理機構的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據管理部門運作情況，發現問題第一時間進行調整，加強對各個組織結構的優化，加強與其他各個部門的協調和合作，保證信用管理工作的順利推行。
（6）通過培訓等方式提高管理人員的專業素養。企業信用管理的主體就是管理人員，他們的專業素養和綜合素質決定著企業信用的管理水平。現階段我國企業這方面的管理人才比較欠缺。我國相關部門和企業應該加強重視，可以通過定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專業知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業道德，在真正開展工作時能夠保質保量完成工作任務。
3結語
綜上所述，企業信用管理是在市場經濟條件下催生出來的管理內容。企業要發展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業要不斷探索，尋求建立企業信用管理體系的科學措施。文章首先概述企業信用管理，再從“企業信用風險的管控，內部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規范、客戶資信管理的健全，信用管理機構的建立和管理人員綜合素質的提升”等方面探析建立企業信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業信用管理體系建設水平的提升有所幫助。
作者：葉冠喬 單位：中國人民大學
主要參考文獻
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一、現階段我國企業信用管理存在的問題及成因剖析
（一）現階段我國企業信用管理存在的問題。在我國市場經濟進入到買方市場的格局中，信用交易已成為企業獲取市場競爭力的必要手段和經營方式。部分企業已經意識到企業信用管理的重要性，但在實際中強化了企業信用管理中的企業還是存在各種缺陷，信用缺失時常發生，突出表現在：（1）企業拖欠銀行貸款，給我國金融市場的健康發展造成了很大的負面影響。（2）時常發生企業之間的拖欠，削弱了我國企業的國際競爭力。（3）商業伙伴之間任意變更、撕毀合同，造成整個信用市場混亂。（4）假冒偽劣產品充斥市場，欺詐、欺騙、坑害消費者的現象泛濫。（5）企業對外披露虛假信息，影響外界對其的信用評價。
（二）現階段我國企業信用管理存在問題成因剖析。造成現階段我國企業信用危機的部分原因是由于外部信用環境的惡劣造成的，但很大一部分原因是在我國企業內部信用管理方面存在著一系列的問題，具體表現在：（1）片面追求市場的占有率，忽略信用管理，沒有正確的信用管理觀念。（2）很多企業沒有專門的信用管理機構及專業的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏資信評估資料，無法對客戶及供應商的資信程度做出科學的評估。（4）沒有適應的信用評價、信用分析、客戶授信等決策程序及實施跟蹤控制程序。（5）沒有配套的企業信用管理信息處理系統。
二、規范現階段我國企業信用管理的對策
（一）樹立正確的企業信用管理觀念。正確的信用管理觀念是企業加強信用管理的前提條件，因此，必須在企業的內、外部環境中樹立起正確的信用管理觀念。（1）建立完善的社會信用法制體系，制定《信用信息披露法》、《公平信用機會法》、《公平信用結賬法》等法律及“巴塞爾協議”實施條例，強化我國公民對信用的正確認識。（2）在全社會內建立起對所有企業的信用評價體系及信用資料公開制度，引導境內企業對信用管理樹立正確的態度。（3）增強企業家的自身信用素養，增強企業家“信用管理制勝”的觀念。（4）在企業內部加強對員工的信用管理培訓，強調企業信用管理對增加有效銷售、減少企業的壞賬、使公司利潤達到最大化有重要作用。
（二）建立企業信用管理組織機構。信用管理工作需要特定的、獨立的信用管理部門來完成，然而在建立企業信用管理部門時，要考慮企業以下實際情況：（1）根據企業的規模、業務量、操作人員的素質、部門預算、信用管理機構的技術水平及所處的行業確定信用管理組織機構的規模。（2）根據部門分工細密、集權與分權程度、人員之間的信息溝通方式及部門內的監督控制需要設計信用管理部門的職位結構及崗位職責。（3）信用管理組織機構一般設二到三級職能崗位，存在崗位重疊設置時，必須符合內部控制的原則。部門經理為信用管理部門的最高領導，直屬企業最高領導部門，下設客戶資信調查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項跟蹤催收人員、信用申請受理人員。（圖1）
（三）提高企業信用管理人員素質。合格的信用管理人員整體素質的提高是強化企業信用管理的基礎，企業應通過各種途徑強化信用管理人員的專業知識和職位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各崗位要求的、合格的信用管理人員到信用管理部門任職。（2）針對本企業的實際業務情況，對新進的信用管理人員進行崗位操作培訓，使其能勝任本企業的信用管理工作。（3）制定企業信用管理人員的后續教育制度，組織企業信用管理人員定期進行后續培訓。
（四）建立健全企業信用管理制度。完整的企業信用管理制度可以在內部控制的角度從根本上程序化信用管理的工作，在企業內部形成科學的制約機制，主要包括：客戶信用資料管理制度、信用決策管理制度、信用賬款監控管理制度等。
（五）規范企業信用管理操作流程。企業信用管理是全過程的管理，包括資信調查、信用決策、收款收賬三個階段。
1、規范資信調查階段的操作。客戶資信調查是整個信用管理流程的第一步，是以后各環節的基礎，在此階段應實現以下目標內容：（1）明確要調查目標及范圍，并對其進行客戶分類，對不同的客戶類型采取不同的方法進行資料的收集。（2）調查客戶信用之前，應該制定一個高效的客戶信用調查計劃。（3）取得的客戶信用資料包括：客戶的歷史背景、公司治理、人力資源、經營狀況、投資情況、財務狀況、企業的發展計劃、付款記錄、外部環境及擔保措施等。（4）建立客戶信用檔案，以供客戶信用評級的需要。（5）定期或在出現異常現象時對客戶信用檔案資料進行更新處理。
2、規范信用決策階段的操作。信用管理部門應根據已獲得的信用信息做好客戶的信用分析、客戶信用等級的評定及客戶信用等級等信用決策工作，因此信用決策階段是信用管理的主要階段。（1）根據本企業的經營、財務情況，決定授給企業整個客戶群的總信用額度。（2）根據客戶檔案的資信材料，核算其指標體系、分析其經營、財務狀況，設定各指標在評價體系中的比重，運用與企業相適應的評價模型（比如：Z值模型等）及其他信用評價技術確定客戶的信用等級，并定期進行等級考核。（3）充分考慮本企業的總信用額度、客戶的重要性及客戶的信用等級。在此基礎上，確定客戶的信用期限、信用額度或銷售額信用比率。（4）根據本企業財務狀況及財務預算，在確定客戶信用額的基礎上，制定單筆應收賬款的信用政策及現金折扣政策。（5）客戶的信用等級、信用額及信用期限必須按企業信用管理制度規定的授信程序進行批準審核。
3、規范收款催賬階段的操作。信用產生后，信用賬款日常管理及款項的追收就成了信用管理相關部門的重點。（1）建立一套行之有效的應收賬款管理制度，規范應收賬款的管理流程。（2）對未到期應收賬款與逾期應收賬款分別采取不同的收款方式。（3）確保企業應收賬款的總量水平，定期對應收賬款進行質量分析，包括對單筆應收賬款進行賬齡分析管理。（4）嚴格監督客戶賬款發生的進度，實施應收賬款的跟蹤管理，重視未到期款項的監控工作，減少發生賬款逾期的可能性，防患于未然。（5）對于逾期未還的款項，監督其支付進度，并分析其未付原因，加強追討。（6）進行信息反饋，重新確定該客戶的信用等級及信用額度。
【關鍵詞】中小企業 信用體系建設 措施分析
市場經濟的的發展和成熟要求其中的經濟主體具有良好的信用意識，能夠誠實守信、恪守信用地進行經營活動。但在我國市場經濟發展過程中，中小企業信用情況堪憂，信用體系建設也存在很多問題，這阻礙了我國市場經濟進一步發展。本文基于此對究我國中小企業信用體系建設的重要性和相關措施進行研究和分析，為中小企業的發展提供參考。
一、中小企業信用體系建設的重要性分析
中小企業信用體系建設的重要性可以從內在和外在兩個方面來理解。從國內角度來講，建立中小企業信用體系是市場經濟發展的要求。市場經濟主要在法律和信用兩大要素體系下發貨作用。在當前市場經濟環境下，中小企業之間的利益多元化、分散化、獨立化，互相行為容易受市場利益的影響，因此常常有不講信用的行為發生，給給市場經濟發展造成了負面影響。因此，建立和完善中小企業信用體系，規范信用行為便成為市場經濟體制建設的重大問題。從全球化較大來講，建立中小企業信用體系是經濟全球化的客觀要求。當前，隨著全球化進程正在加快，中小企業參與跨國交流的機會也越來越多，能夠國際分工在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間的經濟交往更加緊密。跨國交流的增多和經濟全球化，也都是建立在市場經濟體制之上，也就是說信用體系的建設是其基礎之一，因此，加強中小企業信用體系建設，也是經濟全球化的客觀要求。
二、中小企業信用體系建設措施探討
從目前來看，雖然社會各界已經逐漸重視中小企業信用體系建設問題，但是總的來說，相關措施還不夠到位，筆者結合研究，認為加強中小企業信用體系建設應當從如下幾個方面出發。
（一）加強政策法律的制定和落實
加強相關法律體系建設是中小企業信用體系建設的基礎。國家和各級地方政府應當盡快出臺和中小企業信用體系建設相關的法律法規制度，從而規范企業信息數據的使用，一方面公開可公開化的信息，一方面保護企業秘密信息。從目前來看，我國中小企業的失信行為受到的懲罰不大，無法起到威懾作用，應通過法律的制定加大失信成本，通過相關法律措施制定市場準入標準和中介機構管理法，處罰提供虛假企業信息的行為，加大對違反信用行為的懲罰力度。
（二）完善社會擔保和評價體系
為了晚上中小企業信用體系建設，信用擔保體系的建設比不可少，這主要可通過如下方面進行。第一，建立和完善信用擔保機構的資本金補充機制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業信用擔保機構規模小、擔保能力不足的問題；第二，組建中小企業信用擔保風險基金，用以彌補信用擔保機構的擔保損失。第三，建立科學的擔保風險內部控制制度。從目前來看，我國正處于向市場經濟體制過渡時期，建議可采用以政府或中央銀行為主導，建立公共的企業信用征信機構的模式。建立中小企業信用評價體系的過程中，一方面要重視資產負債率、資金周轉率等財務分析指標，另一方面也要充分考慮企業的發展能力、成長性、誠實經營行為等狀況。并借助完善的企業信用查詢系統的建立，實現資源共享和綜合利用，進而實現企業信用信息披露規范化建設。
（三）不斷完善金融機構建設
加強中小企業信用體系建設過程中，完善金融信貸體系是幫助中小企業走出融資困境的關鍵，除建立適合中小企業的授信體制、政策和程序和信貸管理機制，應加強金融機構的建設和金融服務品種創新，如可在國有商業銀行設立專門的中小企業貸款部門，并通過適合中小企業的信貸品種的推出，以滿足中小企業在金融服務領域的相關融資需求，并通過創新和完善，減少對中小企業申請貸款的管理層次、簡化審批程序，提高工資效率。
（四）加強自身信用管理和維護
自律是中小企業信用體系建設的重要部分，中小企業信用體系建設中，企業自身發揮著舉足輕重的地位。從這一層面上來看，中小企業應加強自身信用管理。市場經濟環境下，部分中小企業為了追求短期效益，不顧自身誠信。為了解決這一問題，應引導中小企業加強自律，并引導他們樹立品牌意識，形象意識。讓中小企業高瞻遠矚，尋求長期的發展之路。具體來講，企業應當培養專業管理人才，從而增強信用意識和管理技能，進而定期對員工進行培訓，完善信用管理方法，并通過風險控制管理體系的建設，積極維護企業信譽。
企業作為國民經濟的發展的命脈，中小企業的信用管理事關企業的生存和發展，更關系到整個社會的信用的建立。通過完善我國中小企業信用體系的建設，能夠有效提高中小企業的誠信，從而緩解中小企業融資困難等問題，促進中小企業健康、穩定、可持續發展，進而促進和諧社會的建設。
參考文獻：
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第一條為了加強企業信用信息征集和管理，維護國家利益、社會公共利益和企業的合法權益，根據有關法律、法規的規定，結合本省實際，制定本辦法。
第二條本省行政區域內企業信用信息的收集、、使用等活動，適用本辦法。法律、法規另有規定的，從其規定。
第三條本辦法所稱企業信用信息，是指各級行政主管部門以及經依法授權或者受委托承擔行政管理職能的組織（以下統稱行政機關）在履行職責過程中生成的與企業信用狀況有關的記錄，以及按約定方式向企業、行業協會、社會中介機構和其他組織收集的反映企業信用狀況的記錄。
本辦法所稱企業，是指經過工商注冊登記的從事生產經營和服務活動的各類經濟組織。
第四條企業信用信息征集和活動應當遵循合法、公開、公正、準確、及時的原則，依法保護國家秘密和商業秘密。
第五條縣級以上人民政府應當加強對企業信用信息征集和工作的領導。
省發展改革行政主管部門負責全省企業信用信息征集和的綜合管理工作，其所屬的省企業信用信息查詢機構具體辦理企業信用信息征集和的工作。
市、縣(市、區）人民政府確定的部門負責本行政區域企業信用信息征集和的綜合管理工作。
各級經貿、外經貿、工商、財政、稅務、質量技監、食品藥品監管、統計、農業、林業、海洋與漁業、民政、勞動保障、安全監管、環保、信息產業、科技、文化、出版、廣電、公安、物價、建設、交通等行政主管部門以及海關、檢驗檢疫、證券、銀行、保險等管理機構在各自職責范圍內共同做好企業信用信息征集和的相關工作。
第六條省企業信用信息查詢機構應當通過計算機網絡等手段征集和公布全省企業信用信息，實現行政機關信息互聯和共享，為行政管理提供信用信息服務，并為社會無償提供相關信息查詢服務。
省企業信用信息查詢機構應當做好企業信用信息的整理、存儲、維護、數據安全等工作。
第二章企業信用信息的征集
第七條下列市、縣（市、區）人民政府行政主管部門或管理機構應當在各自職責范圍內及時向省級行政主管部門或管理機構報送相關企業信用信息；省級行政主管部門或管理機構將本部門信息匯總后提供給省企業信用信息查詢機構：
（一）工商部門提供企業工商登記注冊基本資料及變更記錄、年檢結果、工商行政處罰情況等信息；
（二）稅務部門（包括地稅和國稅部門）提供企業稅務登記、欠繳稅款、偷逃稅款及稅務行政處罰情況等信息；
（三）質量技監部門提供企業組織機構代碼、強制性產品認證、產品執行標準、國家免檢產品、中國名牌產品以及質量技術監督行政處罰情況等信息；
（四）經貿部門提供對企業的行政許可和行政處罰情況等信息；
（五）安全監管部門提供企業安全事故及有關的行政處罰情況等信息；
（六）統計部門提供對企業的統計行政處罰情況等信息；
（七）環保部門提供污染嚴重企業、環境污染事故、環保行政處罰情況等信息；
（八）民政部門提供對福利企業的年審結果及行政處罰情況等信息；
（九）勞動保障部門提供企業用工和社會保險基本情況、勞動保障行政處罰情況等信息；
（十）建設、交通部門提供有關企業資質、質量或安全事故責任及行政處罰情況等信息；
（十一）發展改革部門提供企業招投標違規記錄及行政處罰情況等信息；
（十二）信息產業部門提供有關企業資質認定、專項技術認定及行政處罰情況等信息；
（十三）科技部門提供科技成果鑒定、高新技術企業認定、知識產權保護及行政處罰情況等信息；
（十四）農業、林業、海洋與漁業部門提供對有關企業的行政處罰情況等信息；
（十五）物價部門提供價格行政處罰情況等信息；
（十六）食品藥品監管部門提供藥品和醫療器械以及保健食品的行政許可事項、質量檢查結果、有關行政處罰情況等信息；
（十七）文化、出版、廣電部門提供有關企業許可證發放及行政處罰情況等信息；
（十八）公安部門提供有關企業公共安全方面的資質、許可及行政處罰情況等信息；
（十九）外經貿部門提供對外貿易經營者備案登記及變更情況、企業對外承包工程和勞務合作經營資格及年審結果、有關行政處罰情況等信息；
（二十）海關機構提供企業分類管理、海關管理等級、走私違規及行政處罰情況等信息；
（二十一）檢驗檢疫機構提供企業進出口商品免驗及行政處罰情況等信息；
（二十二）證券監管機構提供證券公司和股票上市交易企業履行誠信責任情況及行政處罰情況等信息；
（二十三）銀行監管機構提供商業銀行以及其他金融機構履行誠信責任情況及行政處罰情況等信息；
（二十四）保險監管機構提供保險公司履行誠信責任情況及行政處罰情況等信息；
(二十五)其他行政機關提供的相關企業信用信息。
第八條省級行政主管部門或管理機構提供的企業信用信息應當包括下列內容：
（一）企業的名稱、住所、法定代表人、組織機構代碼等基本情況；
（二）需記錄的信用信息具體內容；
（三）行政主管部門或管理機構依法作出的結論意見或者決定；
（四）需要提交的其他材料。
相關省級行政主管部門或管理機構應當負責制定本系統有關企業信用信息的具體項目、范圍和報送辦法。
省級行政主管部門或管理機構應當加強本系統的信息化建設，完善信息處理平臺，提高對企業信用信息的征集和利用水平。
第九條企業、行業協會、社會中介機構以及其他組織按約定的方式提供企業信用信息。
第十條提供信息的單位所提供的企業信用信息應當具有合法性和準確性。
第十一條提供信息的單位應當于每季度第一個月的前10日內追加或更新一次信息，具備條件的行政機關應當實時更新信息數據。
第三章企業信用信息的分類和
第十二條企業信用信息分為基本信息和提示信息。
第十三條下列信息記入基本信息：
（一）企業登記注冊的基本情況；
（二）企業法定代表人及股票上市交易企業董事、高級管理人員的基本情況；
（三）企業的資質等級；
（四）企業取得的專項行政許可；
（五）行政機關依法對企業進行專項或周期性檢驗、檢測、檢疫（含年檢年審）的結果；
（六）行政機關依法登記的其他有關企業身份的情況。
前款規定的信息包括登記、變更、注銷或者撤銷的內容。
第十四條下列信息記入提示信息：
(一)企業發生的重大質量、安全生產事故及訴訟事件；
（二）對企業發生法律效力的行政處罰記錄；
（三）對企業和企業法定代表人發生法律效力的刑事責任追究記錄；
（四）經依法確認的企業擾亂市場經濟秩序、危害交易安全的其他嚴重違法、失信行為的記錄。
下列信息根據需要也可記入提示信息：
（一）企業勞動用工和工資支付情況；
（二）企業的納稅和社會保險費繳納情況；
(三)企業經營和財務情況；
（四）產品、服務、管理體系認證通過情況；
（五）產品獲得“中國馳名商標”、“中國名牌”稱號的情況；
（六）產品獲得國家免檢(驗)證書的情況。
本條所列信息，屬于企業提供的，提供信息的企業應當提交相關的證明材料并對材料的真實性承擔法律責任。
第十五條省企業信用信息查詢機構對按照本辦法征集的企業信用信息應當根據前兩條的規定進行分類并按照統一標準、平等披露的原則向社會公開，但涉及國家秘密、商業秘密的信息除外。
前款所稱國家秘密的認定按照《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法的規定進行；商業秘密是指不為公眾所知悉、能為權利人帶來經濟利益、具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息，包括設計、程序、產品配方、制作工藝、制作方法、管理決竅、客戶名單、貨源情況、產銷策略、招投標中的標底及標書內容等信息。
第十六條各行政機關將本系統的信息提交省企業信用信息查詢機構的同時，可以通過本系統的政務網站或者新聞媒體向社會公布。
第十七條企業信用信息公開后供公眾查詢的期限分別確定為：
（一）基本信息，至企業終止為止；
（二）提示信息為3年；
（三）企業自愿公示的信息，至企業要求終止公示止；
（四）法律、法規、規章另有規定的，按其規定的期限執行。
企業信用信息查詢的期限自信息公開之日起計算。
期限屆滿后，省企業信用信息查詢機構終止公開，轉為長期保存信息。
第十八條行政機關在有關的核準登記、資質認定、年檢年審、招標投標、政府采購、示范推薦等管理活動中，可以使用企業信用信息記錄。省企業信用信息查詢機構應當及時提供有關信息。
第十九條任何組織和個人可以到省企業信用信息查詢機構或者通過政府網站，查詢公開的企業信用信息。具體查詢辦法由省發展改革行政主管部門另行制定。
第四章企業信用信息征集和的監督
第二十條省發展改革行政主管部門應當加強對企業信用信息的征集和活動的指導、協調和監督檢查。
除法律、法規、規章和國家有明確規定外，行政機關及其所屬的機構不得組織或者變相組織企業信用評比活動。
社會中介機構向社會提供企業信用狀況調查評估等服務的，應當按照有關規范進行，并對調查評估的真實性、可靠性負責。
第二十一條企業認為省企業信用信息查詢機構公布的信用信息有差錯的，可以向省企業信用信息查詢機構提出異議。省企業信用信息查詢機構應當及時與提供信息的單位核實；提供信息的單位應當在10個工作日內作出書面答復；確有錯誤的應當立即改正并予以公告。
第二十二條任何單位和個人可以通過書面或者網絡等形式向有關行政機關投訴企業失信行為。有關行政機關應當依法處理。投訴屬實的，有關行政機關應當將處理結果記入該企業信用信息；投訴情況不屬實且屬誣告性質的，投訴者應當依法承擔相應的法律責任，其中，投訴者是企業的，有關行政機關應當將其誣告的事實記入該企業信用信息。
省企業信用信息查詢機構接到有關單位和個人對企業失信行為的投訴，應當在接到投訴后5個工作日內轉交有關行政機關調查處理，并將轉交情況告知投訴人。
第二十三條省企業信用信息查詢系統的安全管理應當按照國家有關計算機信息系統安全保護工作的有關規定執行。
第五章法律責任
第二十四條提供信息的省級有關部門違反本辦法規定拒絕或者無故拖延向省企業信用信息查詢機構提供企業信用信息的，由省發展改革行政主管部門責令其限期改正；逾期不改正的，由省發展改革行政主管部門上報省人民政府給予書面通報批評。
第二十五條提供信息的單位故意或者因重大過失向省企業信用信息查詢機構提供虛假信息的，由省發展改革行政主管部門或者省級有關行政主管部門予以警告并責令其改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員由行政監察機關給予行政處分或者紀律處分；提供虛假信息給有關企業造成損失的，應當依法承擔賠償責任。
第二十六條企業、行業協會、社會中介機構和其他組織未按約定如實提供相關企業信用信息的，依法承擔相應的民事責任。
第二十七條省企業信用信息查詢機構及其工作人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，由省發展改革行政主管部門責令其限期改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員根據情節輕重給予紀律處分：
（一）擅自披露或者泄露涉及國家秘密和商業秘密的企業信用信息的；
（二）捏造或擅自更改企業信用信息的；
（三）未在規定期限內轉交單位或個人投訴材料的；
（四）違反國家有關計算機信息系統安全保護工作有關規定的;
（五）其他違反法律、法規、規章的行為。
第六章附則
關鍵詞：風險；信用；管理
一、企業信用管理概念
企業信用管理是指針對信用銷售(賒銷)的管理。具體講是指企業通過制定信用管理政策，指導和協調各部門的業務活動。收集和評估客戶信息，對信用額度的授予。控制信用風險，債權保障，回收應收帳款等各交易環節的管理活動，是對企業防范信用交易風險的全過程管理。其目的是企業在擴大信用銷售的同時，保障應收賬款安全和及時收回。
二、企業信用管理的意義
(二)信用管理是影響企業競爭力的關鍵
在西方發達國家90％的商業貿易主要采用的是信用結算方式。而剩余的10％的貿易使用的是現匯結算，商品交易的主流形態就是信用結算。目前在我國。由于企業信用的不完備和落后。有將近80％的交易還是使用現匯方式。而只有少量的20％的交易采用信用交易方式。與西方發達國家相比，我國的結算方式明顯的脫節，無法與外國企業競爭，阻礙了貿易的擴大和企業的發展。因此在提高賒銷比例的基礎上，大力加強企業信用管理，提升我國企業的綜合實力加入世界貿易的競爭洪流中。
(二)有效提升客戶的質量，加快應收賬款的回收
信用管理規范的企業對資信狀況良好的企業給予超過市場平均水平的信用額度和信用期。而對于資信狀況較差的客戶。制定較為嚴格的信用標準。信用較差的客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優惠的信用環境，會不斷改變自身的資信狀況，最終企業會擁有一個穩定守信的客戶群。
三、企業信用管理體系的建立
(一)企業設立專職的信用部門或信用專職人員
在我國的傳統的觀念里，一直把財務部門當成一個集會計、統計、信用管理的一個工作角色，這種做法早已不能勝任企業信用管理的工作責任。企業信用風險管理不是單一的簡單的工作，要由專業人員從事這項綜合性很強的工作。通常在西方，企業往往會形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部門。業務部門。財務部門。這三個部門分工明確。職責清晰，相互協作，相互制約。有助于客觀的良好發展。
1.信用管理機構的主要工作內容。
(1)制定信用策略，分析客戶的資信狀況。制定適當的信用政策和收款政策：定期的跟蹤和完善。企業的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企業給予用戶的付款時間。即用戶從購貨到必須付款的時間間隔；第二、制定信用標準。是企業接受用戶賒銷條件時，用戶必須具備的最低財務能力；第三、制定現金折扣。是企業為鼓勵用戶提前付款而給予的債務扣除：第四、制定收帳政策。是當企業的信用條件被違反時，企業應采取的收帳策略。
企業可以采用“5C”分析法來制定不同客戶的信用標準。5C分析法包括：道德品質(Character)、還款能力(Capacity)、資本實力(Capital)、擔保(Collateral)和經營環境條件(Con-clifton)五個方面進行全面的定性分析以判別付款意愿和付款能力。對于5個方面的品質狀況好的客戶，可以采用寬松的信用政策，反之，可以采用較為嚴格的信用政策，甚至不采用信用政策。
(2)制定企業的工作程序。制定信用管理的工作流程和相應的管理報告體系，發揮監督貨物和收款動態的作用：
(3)與外部信用機構保持合作和溝通，及時掌握信息。如與專業信用機構、法律機構、其他中介機構進行溝通協作；
(4)不可缺少的分析工作，包括客戶信用數據的分析，信用等級的綜合評估，信用狀況的變化監控，例外情況、危急狀態下的應對處理等問題：
(5)協調與各個部門工作中的問題，包括協調不同部門不同角度的觀點和沖突。
2.與業務部門(包括生產部門)和財務部門定期溝通交流，對工作中反映的問題加以解決。
(1)與銷售人員溝通，主要解決客戶信息動態變化，催收款項等；
(2)與財務人員溝通，主要解決客戶財務信息分析，監控應收賬款收款情況等。
(二)引用全程信用模式。全面防范風險
一些企業在實踐中沒有一套科學的信用管理制度，導致出現問題后眉毛胡子一把抓，雖然不斷修改應收賬款的管理規定，效果還是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，導致制度與實際不符合，實用性不強。企業要徹底改善現狀，必須建立全面的信用管理制度流程。如下：
1.接觸客戶——選擇客戶——聯系溝通、實地考察、信用風險評估
2.談判——確定信用條件——信用形式、信用期限、信用額度
3.簽約——履約保障——擔保、保險、理賠
4.發貨——跟蹤管理——電話溝通、信函提示、實地走訪
5.收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持壓力、合適的催收方式
6.收款失敗——履約保障——債務分析、確定追討方式、實施追討
全程信用管理模式從事前、事中、事后三個階段控制，企業信用管理更加細化。
第一，在事前工作中，主要指簽約前，包括對客戶的資信狀況的調查了解、收集客戶資料，進行初步的分析與比較。最后篩選出優良差不同等級的客戶、形成企業客戶資信管理制度。客戶既為企業帶來最大的財富，也為企業制造了很大的風險。企業從加強信用管理人手，做好深入的客戶的資信管理工作。把工作進行在交易之前，在規范的管理制度下客觀的有效的調查與收集客戶信用信息，進行科學完整的風險評估，都具有非常重要的作用，會起到事半功倍的效果。
第二，在事中工作中，主要指簽約時。包括科學客觀地對客戶的信用風險加以深入分析，形成完整的評估資料以便進行準確的判斷和信用方式的決策、建立起企業系統的賒銷業務的管理制度。銷售人員不在是與客戶聯系的唯一途徑，企業將建立與客戶直接關系的模式，客戶的信息資料系統地保存在企業中，無論銷售人員如何變化，都不會影響到客戶的流失。因此，企業如何合理有效地運用信用政策，制定何種科學的信用政策，以及規定多大的信用限額，出現銷售風險該如何控制和相應的措施，這些都是內部授信制度所要規定和細化的。
第三，在事后工作中，主要是指簽約后，涉及到應收賬款的具體管理、欠款的追收工作、回款的監控制度。首先將銷售發票入賬，然后收到款項沖銷掛賬，之后定期形成應收賬款明細表，結合客戶信息進行分析，形成三大系統即客戶信用管理系統、帳齡分析系統、風險預警系統。在管理過程中把握住應收賬款的總量和帳齡，運用好銷售分類管理。保證企業的債權。
關鍵詞：中小企業；信用評級；經濟
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-00-01
一、企業信用評級的相關概念
1.信用。廣義的信用包含經濟及社會和道德層面的含義。現代市場經濟條件下信用概念是狹義的信用，《韋氏詞典》將其解釋為：它是一種買賣雙方之間不須立即付款或財產擔保而進行經濟價值交換的制度。進而解釋為：信用是一種建立在信任基礎上，受信方向授信方在特定時間內所做的付款或還款承諾的兌現能力。
2.企業信用。狹義的企業信用是指企業對債務按期還本付息的能力和意愿，其中，債務主要是指企業對外的有利息負債，還本付息的能力主要指企業在債務到期時能否籌措到足夠的資金償還到期的債務利息和本金；償債意愿是指企業是否愿意償還到期的債務。
廣義的企業信用還包括企業是否遵守工商、稅務、海關、勞動等部門的有關法規，履行商業合同，償還或有負債等方面的情況。
3.信用評級。信用評級就是由獨立中立的專業評級機構或部門，受評級對象的委托，根據“公正、客觀、科學”的原則，以評級事項的法律、法規、制度和有關標準化的規定為依據，采用規范化的程序和科學化的方法，對評級對象履行相應經濟承諾的能力及其可信任程度進行調查、審核和測定，經過同評級事項有關的參數值進行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號(如AAA、AA、BBB等)表示其評價結果，公布給社會大眾的一種評價行為。
二、中小企業信用評級的特點
如果僅從揭示風險的角度來看，單戶中小企業的評級與大型企業的信用評級沒有什么不同，但正是由于中小企業的上述特點，造成在對中小企業進行信用評級時，有著不同于大型企業的特點。
1.中小企業信用評級，信息獲取難度加大。相對于大企業來說，中小企業基本上不會公開企業的基本信息、財務信息、融資信息等，想從公開渠道獲取中小企業信息的難度更大，需要通過征信來獲得更多的信息。
2.中小企業提供的信息存在失真現象。在評級時應仔細甄別，以得到較為準確的評級結果。一般來說，中小企業提供的各種信息可信度較差，尤其是企業的財務數據，對工商、稅務、海關、商業銀行等部門提供的財務報表往往不一致，和真實情況有時差別較大。這就需要在評級時增強對真假信息的鑒別能力，去偽存真，以期得到準確、公正的評級結果。
3.適當增加定性分析比重，并充分考慮企業法人代表(負責人)的影響。由于多數中小企業內控制度不盡完善，企業法人代表(負責人)對公司影響較大，缺乏有效的制約機制，因此在評級時應充分考慮中小企業法人代表對企業的影響力、個人綜合素質、個人信用記錄等情況，并在定量分析的基礎上，應適當增加此類因素定性分析的比重。來情況變數較多，存在諸多不確定因素，因此應適當增加跟蹤評級頻度，及時獲取企業最新信息，并以此來對評級結果進行修正。
三、中小企業信用評級要素及指標的選擇
1.評級要素的選擇。依據企業成長理論和原則以及中小企業的特點，結合目前我國企業信用評級指標體系的內容和特點，綜合評估我國中小企業的信用狀況應包括九個方面：企業基本素質評價、償債能力評價、現金流量分析、盈利能力評價、營運能力評價、創新能力評價、企業成長與發展能力評價、履約狀況評價、行業成長性及宏觀環境評價。
2.中小企業信用評級的方法的選擇。國內外企業信用評級，一開始借助于評級人員的經驗主管判斷的定性判斷方法，隨著其他學科，如統計學、金融工程學、會計學等的發展，推動了企業信用評級方法向定量分析為主的階段發展，20世紀，隨著計算機網絡的出現和發展，代表的BP神經網絡模型出現。
四、加強我國信用評級體系建設的對策
1.規范中小企業信息披露方式，切實加強中小企業自身建設，提高中小企業征信評級的準確性和真實性。中小企業的信用級別不高，市場競爭力不強，和中小企業自身素質有很重要關系。中小企業要在競爭激烈的市場中立足，并取得金融機構的支持，從加強自身建設來講，需要注意以下幾個方面：一是要樹立良好的企業形象，規范企業對外披露的信息，提高企業對外信息的準確性和一致性；依法建賬，確保財務報表真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，堅決摒棄賬外賬等一切弄虛作假行為，逐步在社會上樹立起守信用、重履約的良好形象。二是要提高企業經營管理水平。中小企業尤其是一些新起步的民營企業，要盡快建立起適應市場經濟需要的經營管理模式，吸收專業性的管理和技術人才，建立健全內控制度；產權制度由自然人產權向現代企業產權制度轉變。完善企業經濟責任追究制度，合法經營、規范管理。三是要加快企業技術改造和產品更新步伐。中小企業應充分發揮“船小好調頭”的優勢，及時依據市場變化，加快制度和技術創新，明確市場定位，調整自己的生產經營模式，適應市場經濟發展的需要。
2.正確引導商業銀行完善風險防范機制，內部評級與外部評級并舉。《新巴賽爾資本協議》提出了兩類信用風險處理辦法： “標準法”和“內部評級法”。“標準法”即外部評級機構決定風險權重，適用于復雜程度不高的銀行。而風險管理水平高的銀行則可以采用內部評級法。所以，國內銀行面臨眾多國際大銀行的競爭，如不能盡快完善和加強其內部風險評級系統，而僅僅簡單地依靠外部評級公司的評級結果來作為貸款發放依據，將會在國際競爭中處于更加不利的地位。由于目前商業銀行的管理水平所限，無法完全使用“內部評級法”來防范信用風險，所以目前除應大力培育中小企業評級市場外，還應正確引導商業銀行完善內部評級機制，健全風險防范體系，做到內部評級和外部評級有效結合，盡可能的起到防范信貸風險的作用。
參考文獻：
關鍵詞：中小企業；信用信息；檔案管理
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1671-2064（2017）02-0212-02
中小企業是整體社會經濟活動當中最為重要構成部分，其在整體國民經濟當中所發揮的作用價值愈發重要。但是受制于多方面原因的影響，我國中小企業的信用信息長期缺失，隨著經濟社會的進一步發展，這一問題已不僅僅是中小企業自身所面臨的主要難題，而是全社會所亟需解決的一項發展難題。因而，就基于目前的信用社會背景下，不斷加強對中小企業信用信息檔案化管理的改進與完善，現已成為推動中小企業發展的重大戰略目標。
1 目前我國中小企業信用現狀分析
目前，中小企業的信用缺失情況已經十分嚴重，使得相關的政府部門以及金融機構，甚至是企業客戶難以及時、有效的獲取到詳細的企業信息，致使企業發展出現了明顯的瓶頸限制，而企業信用信息缺失的原因則主要是由于以下追矯嫠造成的[1]：
首先，企業未引起足夠的重視。中小企業往往在信用積累方面缺乏足夠的重視，而信用意識的缺失則是造成中小企業信用體系建設所面臨的最大阻礙，雖然采取各類措施方法來實施宣傳教育，然而中小企業的有關人員卻對建立信用信息檔案的認識程度卻相對有限，參與和配合程度也相對較差。其次，相關的法規制度不健全。鑒于當前有關的配套法律制度依然還未能夠得到及時建立，中小企業不需要向有關的金融機構或是消費者提供以信用信息的義務，而當事采取宣傳亦或是上門勸說的方式來促進中小企業信用信息體系的建設，則在短期之時還無法達到預定的目標要求。最后，信息完整性與準確性不足。中小企業的信用信息主要包括對企業的大致介紹、注冊資本、投資情況、管理人員情況及核心的財務指標等相關信息內容。這些內容在我國當前的征信體系之下難以有效的核查、落實下去，由此也就在企業的信用記錄當中無法得到如實、確切的體現。
2 中小企業實行信用信息檔案化管理的意義
基于上文對目前我國中小企業信用現狀分析表明，受制于中小企業自身重視程度不足、相關法律法規不完善以及缺乏行業規范性等因素的影響，當前我國中小企業的信用缺失現象已經十分嚴重，而通過對對中小企業的信用信息采取專項檔案管理措施，能夠將中小企業直接置于社會監督之下，從而便可實現對中小企業發展的有效推動與促進。現就中小企業實行信用信息檔案化管理的意義闡述如下[2]：
2.1 促進市場規范化
企業本身的信用檔案是企業的核心資產要素，這將直接決定著企業的生死存亡。例如企業在改制上市、馳名商標申報、開拓新興市場以及在政府管理部門對企業信用進行評估及監督工作當中均具有著無可替代的價值作用。有關的政府部門利用針對中小企業信用信息檔案的查閱、公示以及應用，可以更為有效的加強對企業的市場監管。政府可通過設置企業信用評估“黑名單”與“紅名單”的方式，來實現對市場經濟活動的合理引導與規范，促進社會經濟的健康發展[3]。
2.2 維護消費者利益
當前，鑒于我國中小企業在信用信息檔案管理方面仍不盡完善，部分中小企業為了獲取短期效益，不惜采取以次充好、偷工減料等行為，致使廣大的消費者遭受了重大的損失。曾經引發全社會所廣泛關注的“三聚氰胺”、“瘦肉精”等惡性事件的出現便是企業信用缺失的直觀體現。若具備了一個完善的中小企業信用信息檔案管理體系，只要出現企業任何一次不誠信行為都會被記錄在企業檔案當中，對于企業的市場信譽將會是毀滅性的的打擊，從而便會產生出強大的威懾力，甚至無需司法接入，便可實現對企業的有效約束。
2.3 為中小企業提供資金支持
當前，各金融機構為了避免出現壞賬，對于中小企業的信用信息調閱及應用極其重視，同時也會將企業的信用信息檔案作為考慮是否給予貸款的重要依據[4]。但是由于中小企業普遍存在著信息缺失不全的情況，由此也就導致了中小企業融資難的情況。因此，構建起完備的中小企業信用檔案，相關的金融機構在進行貸款審核之時便可極大的減少審批程序，進而也就能夠促使金融機構更好的服務于中小企業，為其提供以更加有利的融資支持，促進中小企業的健康發展。
2.4 加強中小企業自律性
目前我國社會已經越來越開放，網絡系統十分發達，只要中小企業的信用信息檔案管理足夠完善，具備相應的權威性，那么只有企業出現了不誠信的行為，則借助于強大的網絡體系，必將會促使這樣的企業在市場競爭當中沒有立足之地。中小企業要想能夠在愈發趨向于激烈化的市場競爭當中取得一席制度，贏得客戶的新來，就必須要想方設法的通過各種途徑手段來促進自身美譽度的提升，對此中小企業自然也就會不斷的加強對自我的約束，并提升信用自律意識。
3 加強中小企業信用信息檔案化管理的策略
通過上文分析可知對中小企業實行信用信息檔案化管理其意義價值巨大，通過綜合考慮目前我國中小企業的信用現狀情況，現提出以下幾點改進措施[5]：
3.1 提升中小企業的征信建設認識
持續擴大中小企業的信用宣傳工作力度，切實提升中小企業參加征信建設的認識，加強包括銀行、工商、海關、司法與勞動等各部門在強化中小企業信用信息檔案化管理當中的主動性。借助于實施全面、廣泛、持久性的宣傳工作，來促進中小企業的信用意識能夠得以切實有效的增強。構建起信用建設由資深做起、由當下做起的理念，積極的協調并引導企業主動加入到中小企業信用檔案庫建設工作當中。借助于中小企業的信用信息宣傳教育，引領有關政府部門及金融機構妥善發揮出信用體系建設作用，保障只要牽涉中小企業信用信息的內容均可被及時的納入到中小企業的信用信息檔案庫之中。
3.2 持續加強立法建設
加強法制建設，切實保障社會各界對中國小企業不誠信行為的檢舉，并且還應確保被檢舉企業針對不誠信行為實施補救糾錯之后的核銷權。當前我國中小企業信用信息的有關法規、政策依然還存著一定的不盡完善之處，對此應當基于對《信用信息征集法》的制定基礎之上，還應當制定以《企業信用舉報核銷法》，社會各界就企業所出現的誠信行為應當具有舉報權，中小企業的信用管理機構應在基本事實明確、證據充分的情況下將此類信息記做檔案存儲起來[6]。但同時，針對被舉報的企業僅需在規定時間范圍內采取一定的整改處理措施，便可申請將企業的不良信用記錄予以核銷。從而，便可實現對于中小企業信用檔案的動態化管理，并據此達到有法可依。
3.3 建立起高效化的信用信息管理機構
就相關的機構部門進行科學的合并、整理，構建起高效化同時還可滿足于社會需求的中小企業信用信息管理機構。只要是牽涉到企業信用信息內容的涵括工商、海關、稅務、銀行、統計、環保等多個政府部門的工作范圍其均應當予以大力配合，共同來為中小企業的信用信息檔案化管理工作貢獻一份力量。依據我國的具體工作國情，同時結合以國際管理，可優先考慮建立起專項負責中小企業信用信息的國家級主管部門，此部門可由國家工商行政管理部門、國家稅務總覺以及中國人們銀行等部門抽調人員合并組間，并直接隸屬于國務院領導，針對全國的中小企業信用信息檔案采取集中化的管理方式，提高管理的效率與水平。
4 結語
總而言之，針對中小企業實施信用信息檔案化管理，無論是從政府、消費者還是中小企業自身來說都有著極其深遠的價值意義。但是就目前我國中小企業的信用現狀來看卻依然存在著企業重視程度不足、法規制度不健全、信息完整性與準確性不足等問題，對此就必須要提升中小企業的對征信建設的認識、持續加強法制建設、建立起高效化的信用信息管理機構，從而促進我國中小企業的信用信息檔案化管理，為社會經濟發展貢獻一份力量。
參考文獻：
[1]潘海波.完善信用檔案建設助推中小企業更好成長[J].中國管理信息化，2013（18）：29-30
[2]李志珍，衛剛華，羅立，等.寶雞市中小企業信用體系試驗區建設實踐與思考[J].征信，2015（7）：54-56.
[3]謝臻.完善我國中小企業征信體系：瓶頸分析及對策研究[J].現代商業，2013（33）：190-192.
[4]劉敏.在經濟園區開展中小企業信用體系建設的實踐與思考[J].武漢金融，2014（1）：47-48.
