時(shí)間：2023-08-28 16:57:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融風(fēng)險(xiǎn)防范，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：民間金融；風(fēng)險(xiǎn)；防范策略民間金融在我國許多地區(qū)都十分活躍。但是由于民間金融本身具有復(fù)雜的特點(diǎn)，對(duì)它的規(guī)范成為了我國的金融體制改革的瓶頸。有許多學(xué)者在對(duì)民間金融發(fā)展進(jìn)行了實(shí)證調(diào)查和理論分析后，得出民間金融儼然成為了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不可忽視的力量，其對(duì)民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也作出了突出的貢獻(xiàn)。但是無法回避的是，民間金融這把“雙刃劍”，在活躍經(jīng)濟(jì)、幫助中小企業(yè)進(jìn)行融資的同時(shí)，也因?yàn)槠渥陨淼娘L(fēng)險(xiǎn)而使經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融等的活動(dòng)產(chǎn)生了不利的影響。
一、我國民間金融產(chǎn)生及其成因探討
由于我國民間金融長期游離于政府的監(jiān)管之外，運(yùn)作的規(guī)范性差，不可避免的會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。農(nóng)村民間金融機(jī)構(gòu)與正規(guī)性金融機(jī)構(gòu)相比，在組織方式、運(yùn)作機(jī)制、約束機(jī)制等方面存在著諸多不規(guī)范，普遍沒有建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、貸款程序等必要的制度。本來選擇農(nóng)村民間金融是理性的選擇，但是由于要求利益最大化的驅(qū)使，使得借款者在沒有監(jiān)管的情況下，選擇違反農(nóng)村民間金融組織規(guī)則的行為，這種對(duì)行為的有理性的選擇導(dǎo)致了民間金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
二、我國民間金融的主要風(fēng)險(xiǎn)
1、利率風(fēng)險(xiǎn)
和正規(guī)金融比起來，民間金融的利率有自己的特點(diǎn)，從一般情況來說，正規(guī)金融的利率要低于同期的民間金融利率，并且民間利率的高低還要受到相關(guān)市場(chǎng)因素的影響，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來說，民間金融利率的高低有受到資金供需關(guān)系的影響。正是如此才造就了民間金融利率高的結(jié)果。雖然民間金融的利率很高，但是“利益與風(fēng)險(xiǎn)同在”，所以其風(fēng)險(xiǎn)也高。
2、道德風(fēng)險(xiǎn)
在我國，由于金融監(jiān)管措施特別是民間金融的監(jiān)管措施存在很大的空白，所以在其發(fā)展中非常容易出現(xiàn)非法集資等信用欺詐問題，近些年來，此類案件不斷發(fā)生（典型的如吳英案件），這種背景使民間金融極易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)階段，由于民間金融還沒有被納入金融監(jiān)管體系之中來，民間金融這一部分極易引發(fā)社會(huì)問題，在利益的驅(qū)動(dòng)下，有些守法意識(shí)不強(qiáng)的組織用各種名目繁多的項(xiàng)目投資吸引公眾的資金，如果園投資、開發(fā)森林、酒店開發(fā)等，誘惑群眾上當(dāng)。
3、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
民間金融自身在投資經(jīng)營方面存在的不足也是引起風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。民間金融在貸款制度方面本身規(guī)定就比較簡(jiǎn)單，對(duì)于投資領(lǐng)域沒有詳細(xì)的分析；對(duì)投資對(duì)象的信用等級(jí)沒有詳細(xì)的、有實(shí)效的評(píng)價(jià)制度；在發(fā)放貸款時(shí)，對(duì)貸款的過程并沒有盡到必要的注意以及相關(guān)管理義務(wù)，對(duì)資金的使用也缺乏相應(yīng)的監(jiān)管，并且，其投資也比較盲目。
4、政策風(fēng)險(xiǎn)
據(jù)史料記載，我國的民間金融早在自春秋戰(zhàn)國時(shí)期就已出現(xiàn)。從整個(gè)民間金融發(fā)展的歷史和大趨勢(shì)來看，民間金融具有強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)生性，只要具有適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)運(yùn)行條件，其就會(huì)順勢(shì)出現(xiàn)。但是具體到某個(gè)地方，某個(gè)具體時(shí)期來看，民間金融可能隨時(shí)遭遇生存的制度風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)階段，由于我國刑法對(duì)于民間金融與非法集資沒有做出清晰界定，我國的民間金融正在經(jīng)歷這么一個(gè)階段，其生存風(fēng)險(xiǎn)很大。
三、民間金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1、發(fā)展民間金融的監(jiān)管體系
民間金融正規(guī)化一直是我們的目標(biāo)所在，正規(guī)化的金融監(jiān)管可以有效防止金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。但是在呼吁民間金融正規(guī)化的同時(shí)，我們還要保持相對(duì)清醒，未來民間金融改革的難點(diǎn)與重點(diǎn)是要建立這樣一種體系：針對(duì)民間金融自身的特點(diǎn)，在保證民間金融的獨(dú)立性的前提下，給予民間金融一定的自由和發(fā)展空間，保證政府有所為，而又不“過分”。為此，要研究確立地方政府對(duì)小型金融機(jī)構(gòu)、地方民間金融活動(dòng)的監(jiān)管地位與監(jiān)管責(zé)任，積極探索適合我國金融體系的金融監(jiān)管模式。
2、設(shè)定合適的利率
就目前而言，我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的還不是很完善，與發(fā)達(dá)國家的成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相比，我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還存在很多的問題。近年來，國家對(duì)正規(guī)融資渠道的監(jiān)管比較嚴(yán)格，實(shí)際利率被壓到很低，在這種情況下，正規(guī)金融市場(chǎng)的融資能力保持在一個(gè)未定的狀態(tài)，大量資金都流向了非正規(guī)金融市場(chǎng)，基于非正規(guī)金融市場(chǎng)監(jiān)管的困難，中央銀行的相關(guān)利率政策并沒有得到很好的傳達(dá)和貫徹，金融市場(chǎng)所反映的并非真實(shí)情況，使得基金的總體分配效率受損，同時(shí)也不利于控制流動(dòng)性的宏觀規(guī)模和投向。地下金融繁衍生殖的根源在于金融市場(chǎng)的二元分割，因此增加社會(huì)的資金供給量并不能解決這一問題，唯一的辦法就在于，放松利率管制，降低金融市場(chǎng)的分割程度，只有這樣才可能使得金融市場(chǎng)分割的局面有所改善。
3、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村民間金融的立法支持，依法引導(dǎo)和規(guī)范民間金融
民間金融的地位還未得到國家的正式肯定，民間借貸始終處于一種地下狀態(tài)，其運(yùn)行過程、機(jī)制結(jié)構(gòu)等都被蒙上一層神秘的面紗，致使金融市場(chǎng)存在許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。然而，民間金融在民間融資過程中又確實(shí)發(fā)揮了重要作用，所以又不能對(duì)其采取強(qiáng)制取締或者禁止規(guī)定，強(qiáng)制性取締或者是禁止規(guī)定不僅不能起到預(yù)期效果，反而違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律，適得其反。國家還可以通過立法制定規(guī)范農(nóng)村民間金融借貸行為的法規(guī)條例，在實(shí)際操作中，要發(fā)揮諸如農(nóng)村合作基金會(huì)等相關(guān)正式民間組織的積極作用，保障其生存環(huán)境，為其發(fā)展創(chuàng)造條件，同時(shí)放寬國家對(duì)民間資本進(jìn)入中小銀行的限制規(guī)定，充分發(fā)揮市場(chǎng)的機(jī)制和作用，最終使得民間信貸能夠浮出水面，引導(dǎo)其健康發(fā)展，出盡我國金融市場(chǎng)的良好運(yùn)行。（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
摘 要 近些年來，國內(nèi)金融市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，金融業(yè)的發(fā)展也越來越多的受到人們的重視，而關(guān)注的焦點(diǎn)主要都集中在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問題上。金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給現(xiàn)代金融企業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響，金融風(fēng)險(xiǎn)不僅阻礙了內(nèi)部管理效率，還會(huì)給金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益帶來負(fù)面影響。本文首先對(duì)金融會(huì)計(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概念上的闡述，通過分析金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，從金融會(huì)計(jì)的角度對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范提出一些建議。
關(guān)鍵詞 金融會(huì)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn) 防范
一、金融會(huì)計(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)
金融會(huì)計(jì)也是按照會(huì)計(jì)的基本原則、會(huì)計(jì)核算的基本原理、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的處理方法，使用貨幣為主要計(jì)量單位，在金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營管理過程中履行活動(dòng)核算和監(jiān)督的職責(zé)。另外，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行加工、分析金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息也是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容，通過財(cái)務(wù)信息的傳遞幫助使用者做出正確的決策。金融會(huì)計(jì)縱向劃分的兩個(gè)職能為：第一，通過相關(guān)的財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)來對(duì)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和管理。第二，對(duì)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行核算和管理。
在一定的時(shí)間及環(huán)境條件下，有可能對(duì)程序和結(jié)果產(chǎn)生不利影響的可能性，就是我們所說的風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)務(wù)管理的角度來說，風(fēng)險(xiǎn)直接影響了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益能否實(shí)現(xiàn)，預(yù)計(jì)的企業(yè)目標(biāo)能否達(dá)成。如果延伸到金融風(fēng)險(xiǎn)，那么金融風(fēng)險(xiǎn)的定義就是：金融企業(yè)在經(jīng)營過程中，因?yàn)槭艿侥承﹥?nèi)部因素或外部因素的影響，導(dǎo)致金融企業(yè)的社會(huì)效益或經(jīng)濟(jì)效益遭受損失的可能性。
將金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化可概括為幾個(gè)方面：首先，金融企業(yè)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的對(duì)金融企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行完整的核算，這是金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)要求。但是在實(shí)際工作中，因會(huì)計(jì)核算失誤而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)卻屢見不鮮，這些問題產(chǎn)生的原因就是工作開展沒有按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去進(jìn)行，不符合及時(shí)性、準(zhǔn)確性、客觀性、完整性等基本要求。其次，金融企業(yè)會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)較為頻繁，通常這種結(jié)算是利用貨幣的形式進(jìn)行。在實(shí)際工作中，由于管理體制不夠完善和健全，結(jié)算資金的管理方面存在不少隱患，也發(fā)生過金融企業(yè)內(nèi)部人員為了個(gè)人私利，利用結(jié)算上的管理漏洞來套取、侵占資金的現(xiàn)象，而且金融企業(yè)會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)所造成的資金損失金額往往也比較大。最后，金融企業(yè)從資金角度講屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)監(jiān)督作為保障，如果會(huì)計(jì)監(jiān)督缺失，不能真正的滲透到業(yè)務(wù)流程中去，就極易引起會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前金融企業(yè)發(fā)展中最大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無序
有市場(chǎng)也就一定存在競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，然而競(jìng)爭(zhēng)必然也要分有序競(jìng)爭(zhēng)與無序競(jìng)爭(zhēng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷深化的背景下，金融企業(yè)面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來越大，惡意競(jìng)爭(zhēng)在金融機(jī)構(gòu)中也就顯現(xiàn)出來。有的金融機(jī)構(gòu)為了拉存款，未按流程規(guī)定，擅自提高機(jī)構(gòu)存款利率，為了留住存續(xù)金額較大的客戶，就在金融財(cái)會(huì)上做起了文章。這些不符合規(guī)定的操作所帶來的后果，一方面加大了自身的經(jīng)營成本，另一方面也給犯罪、舞弊提供了客觀條件。在目前所發(fā)現(xiàn)的多起金融案件中，有相當(dāng)一部分都與違規(guī)操作有關(guān)，惡意、無序的競(jìng)爭(zhēng)給金融企業(yè)埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。在這方面教訓(xùn)是慘痛的，應(yīng)該引起我們的重視。
2.內(nèi)控管理不嚴(yán)
金融會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)控制認(rèn)識(shí)還不夠充分，金融企業(yè)內(nèi)部控制也存在這不少的薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：（1）內(nèi)部控制在部分金融企業(yè)就是各種規(guī)章制度的匯總，靜止的在企業(yè)中存在，他們忽視了內(nèi)控其實(shí)是一種動(dòng)態(tài)機(jī)制，企業(yè)的運(yùn)作流程是環(huán)環(huán)相扣、相互制約的，內(nèi)控工作也是隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的開展而動(dòng)態(tài)實(shí)施的。（2）部分金融企業(yè)將內(nèi)部控制定義為是事后審計(jì)的工作或是管理層的工作，沒有充分的理解會(huì)計(jì)監(jiān)督這一職能。（3）以為靠職務(wù)相互牽制就可以做好內(nèi)控工作，沒有行至有效的內(nèi)部控制方式及方法。（4）部分金融企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)雖比較完善，但在執(zhí)行上卻缺乏力度，這就造成了“重制度編制、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象，內(nèi)控工作也就成本表面文章。（5）部分金融企業(yè)內(nèi)控制度對(duì)新技術(shù)及新問題的研究不夠及時(shí)，內(nèi)控工作滯后于業(yè)務(wù)的開展。
3.工作人員違規(guī)操作
隨著現(xiàn)代金融企業(yè)的改革和發(fā)展，金融法律法規(guī)越來越完善，相關(guān)法規(guī)、制度基本可以覆蓋到金融企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。但在實(shí)際工作中，個(gè)別的金融企業(yè)工作人員不按法律法規(guī)辦事，不按要求程序操作，存在故意違規(guī)或按自己想法操作的情況。一些金融機(jī)構(gòu)還存在會(huì)計(jì)人員配備不合理，不相容職務(wù)沒有分離等情況。
4.忽視內(nèi)部教育
人員素質(zhì)的高低也是影響金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。金融會(huì)計(jì)是一個(gè)很重要崗位，從事此崗位的人員要具有較高的綜合素質(zhì)，有正確的人生觀和價(jià)值觀，品行端正，愛崗敬業(yè)。現(xiàn)階段，金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融會(huì)計(jì)人員的教育特別是思想教育重視程度不夠，致使金融部分會(huì)計(jì)工作人員缺乏責(zé)任意識(shí)，對(duì)金融事業(yè)不負(fù)責(zé)、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)不負(fù)責(zé)、對(duì)自己不負(fù)責(zé)，也有個(gè)別同志產(chǎn)生了拜金主義及享樂主義的思想，這種錯(cuò)誤的思想長期的存在，極其容易使其鋌而走險(xiǎn)，造成金融案件的發(fā)生，所以，加強(qiáng)和提高金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)及職業(yè)道德是刻不容緩的事情。
三、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1.金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)
有的金融企業(yè)會(huì)計(jì)核算信息質(zhì)量低下，會(huì)計(jì)賬目混亂，其主要原因就是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理效率低下，工作崗位沒有劃分好，也沒有做出明確的崗位職責(zé)。另外，由于存在個(gè)別會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心不強(qiáng)，在工作中缺乏認(rèn)真的態(tài)度，工作中失誤和錯(cuò)誤經(jīng)常出現(xiàn)，不準(zhǔn)確的核算數(shù)據(jù)是缺乏說服力的，金融風(fēng)險(xiǎn)也容易因此發(fā)生。
2.金融機(jī)構(gòu)頻繁發(fā)生會(huì)計(jì)失信行為
會(huì)計(jì)失信行為是指金融企業(yè)中有個(gè)別管理者為了個(gè)人的某種利益授意、逼迫金融會(huì)計(jì)人員在賬務(wù)上作虛假的處理，會(huì)計(jì)人員如果不能夠堅(jiān)持原則，將職業(yè)道德放在第一位，就極容易走向歧途，最終導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，引起失信行為的發(fā)生。
3.會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理的職能缺失
缺乏職業(yè)敏感度和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度使會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理的職能無法發(fā)揮、形態(tài)虛設(shè)，部分會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的漏洞要么發(fā)現(xiàn)不夠及時(shí)，或是發(fā)現(xiàn)了問題，但不能及時(shí)上報(bào)或制止，這樣的監(jiān)督職能在金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中發(fā)揮不出作用。久而久之金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控文化和內(nèi)控環(huán)境將變得越來越差，最后引發(fā)了金融風(fēng)險(xiǎn)。
四、從金融會(huì)計(jì)的角度對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范
1.加強(qiáng)和完善金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度
1.1 加強(qiáng)對(duì)壞賬準(zhǔn)備金的管理
首先，根據(jù)金融企業(yè)的實(shí)際情況適當(dāng)擴(kuò)大壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍，壞賬計(jì)提不能僅局限于普通的貸款，對(duì)透支、融資等同樣存在的風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目也要覆蓋到。其次，從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，不斷的改進(jìn)壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法，對(duì)不同程度的貸款風(fēng)險(xiǎn)來分別制定壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。。最后，壞賬的確認(rèn)條件必須給予明確，就目前會(huì)計(jì)制度中對(duì)壞賬的確認(rèn)條件雖然較為苛刻，卻能夠及時(shí)的核銷很多實(shí)際發(fā)生的壞賬，超過一定期限的逾期貸款都可視為壞賬進(jìn)行核銷。
1.2 適當(dāng)改變會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)
金融企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)存在有一定的特殊性，對(duì)一些代表性的金融企業(yè)，應(yīng)該允許設(shè)置特殊的會(huì)計(jì)報(bào)表，這樣可以更全面、準(zhǔn)確的把會(huì)計(jì)信息反映出來。金融企業(yè)可以結(jié)合自身的實(shí)際情況對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行更適合的設(shè)計(jì)。
1.3 完善金融會(huì)計(jì)信息披露制度
在金融會(huì)計(jì)信息披露方面，在保證資產(chǎn)、負(fù)債等基礎(chǔ)信息披露的基礎(chǔ)上，披露范圍要涵蓋更多的潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。另外，應(yīng)至少保證每年兩次的披露頻次，如報(bào)表信息使用者又更高的要求，則可以將披露頻率進(jìn)行增加。
2.加強(qiáng)金融企業(yè)的內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)
金融企業(yè)必須建立起完善的內(nèi)部控制體系，并將金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)貫穿于內(nèi)部控制的全過程。同時(shí)，還應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家金融系統(tǒng)內(nèi)控管理成功經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)自身管理方法中的弊端項(xiàng)，制定出適合我國金融企業(yè)的內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)及內(nèi)控方法。
3.強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)。
首先，加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)道德培養(yǎng)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善工作結(jié)果考核制度，建立起科學(xué)、客觀的評(píng)價(jià)體制。同時(shí)，要是加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)和法律法規(guī)的培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)來提高重也人員的內(nèi)力，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。
4.構(gòu)建金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障體系
會(huì)計(jì)部門要與金融機(jī)構(gòu)其它部門充分溝通、相互協(xié)作，共同建立起對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控機(jī)制，并隨時(shí)將金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)與各方面反映出來的金融風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行相對(duì)比，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)的反饋給有關(guān)部門，并監(jiān)督責(zé)任主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)的整改，以確保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)能夠安全有序的開展，避免或減少金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失。
5.建立起完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制體系
首先，要建立能夠獨(dú)立開展工作的會(huì)計(jì)核算體制。實(shí)行賬務(wù)集中核算、推行會(huì)計(jì)電算化核算方式，會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)處理相分離，其次，對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制中重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)管控，重點(diǎn)突出，檢查具有針對(duì)性，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和有效控制。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn) 防范和化解
金融已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)和對(duì)外國際關(guān)系的核心內(nèi)容，金融體系的健全以及金融運(yùn)行機(jī)制的有效性至關(guān)重要。經(jīng)濟(jì)中最核心的內(nèi)容就是金融，金融市場(chǎng)的運(yùn)行與發(fā)展?fàn)顩r與國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況有著直接的關(guān)系。由此可以看出，金融風(fēng)險(xiǎn)防范得當(dāng)，能有效地促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；反之，如果金融防范失策，也將對(duì)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生消極的影響，甚至?xí)茐膰窠?jīng)濟(jì)的正常秩序，阻礙國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。全球經(jīng)濟(jì)的一體化進(jìn)程加快，我國的政治、經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的不斷變化，我國金融風(fēng)險(xiǎn)防范已經(jīng)成為我國金融市場(chǎng)的首要任務(wù)。金融貫穿于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的所有方面，通過控制金融風(fēng)險(xiǎn)來保證金融安全。從未來發(fā)展來看，我國經(jīng)濟(jì)要想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，就必須深入研究金融風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題，產(chǎn)生的因素，探究并發(fā)現(xiàn)其中的規(guī)律，合理利用有效資源，構(gòu)建三維一體的金融防護(hù)網(wǎng)絡(luò)，全方面實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解策略，有效地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和影響
首先，東南亞國家匯率較高，且大部分國家堅(jiān)持的匯率制度以美元為主，吸引了大量的國際游資。與此同時(shí)，美國的利率高，這些國家也相應(yīng)的保持著較高的利率，匯率的高估時(shí)常會(huì)引起金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩。其次，由于國家的各項(xiàng)法規(guī)、制度不健全，盲目實(shí)行金融自由化，政策與金融的操作失誤，貨幣與外匯政策不統(tǒng)一，貸款準(zhǔn)則過于寬松，國家在不具備條件的情況下，向外資開放了國內(nèi)市場(chǎng)，金融的自由化步伐過快，國內(nèi)又缺乏成熟和有效的金融監(jiān)控機(jī)制，國家大量投入投機(jī)性強(qiáng)的行業(yè)，如房地產(chǎn)、證券市場(chǎng)等，但是沒有正確的外資投向作為指導(dǎo)，同時(shí)也沒有有效的管理，使銀行的貸款難以回籠，導(dǎo)致了金融的動(dòng)蕩。再次，國家的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、資金調(diào)控能力不夠強(qiáng)大，經(jīng)濟(jì)增長方式也不能根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整和轉(zhuǎn)換，金融體系存在很大的缺陷；外貿(mào)逆差遞增；外匯儲(chǔ)備逐年減少；外資使用效益不高等等，影響了經(jīng)濟(jì)的健康有序的發(fā)展。金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)東南亞國家的主要影響是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的減退；通貨膨脹的加劇；貨幣大幅度的貶值，銀行處境越發(fā)艱難，企業(yè)發(fā)展受挫。金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致態(tài)度轉(zhuǎn)變，從積極變?yōu)橹?jǐn)慎，幣值下跌，資金成本增加，從國際市場(chǎng)上借來的資金無法償還，銀行籌資不易，中小企業(yè)貸款難，擴(kuò)展能力減弱；大集團(tuán)公司由于貨幣貶值，利潤大幅下降，原定的進(jìn)一步的發(fā)展計(jì)劃取消或延期。金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)雖然沒有帶來明顯的沖擊，但產(chǎn)生的間接影響也是不容忽視的。金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國出口貿(mào)易的影響主要有以下幾個(gè)表現(xiàn)：由于東南亞各國貨幣貶值，產(chǎn)品出口競(jìng)爭(zhēng)也相應(yīng)增強(qiáng)，給我國的出口帶來了很大的壓力。由于金融風(fēng)險(xiǎn)使一些積極向外擴(kuò)張的國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)重創(chuàng)，國家的實(shí)力受損，投資能力減弱。金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國的旅游業(yè)帶來了影響，受到損傷的亞洲這些國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)元?dú)猓档土耸忻癯鐾饴糜蔚挠瑏喼薅鄶?shù)國家的貨幣大幅度貶值，但是人民幣幣值穩(wěn)定，相當(dāng)于我國內(nèi)地旅游價(jià)格上升，不利于我國吸引游客，這樣一來，使我國的發(fā)展受到一定的阻礙，影響我國的經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
二、現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中金融風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)
金融風(fēng)險(xiǎn)的防范是保我國金融安全的根本，并且這一問題直接關(guān)系著我國金融制度和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。
1、如今，金融風(fēng)險(xiǎn)防范已成為全國影響最大的風(fēng)險(xiǎn)，而且影響范圍和力量越來越集中。金融經(jīng)營相對(duì)集中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的全面滲透使金融成為資源配置的中心地位。金融的流動(dòng)狀況直接影響著市場(chǎng)發(fā)展的方向，社會(huì)中物質(zhì)資本、人力資源配置和技術(shù)資源流向都以金融的運(yùn)行為中心，形成一定的、相對(duì)集中的金融環(huán)境體系。相對(duì)集中的金融環(huán)境體系，給金融投資運(yùn)營增大了投機(jī)的可能性。因此，一些與經(jīng)濟(jì)實(shí)體完全脫離的、純粹進(jìn)行金融資本經(jīng)營的形式大量存在。一旦失去了經(jīng)濟(jì)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的有力支持，必將使金融營運(yùn)面臨更多的不確定性，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)性也就大大增加。一旦當(dāng)集中性風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，會(huì)造成金融資本營運(yùn)中斷，甚至影響破壞實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率，以及社會(huì)生活秩序。
2、金融體制本身客觀具有的一些不確定因素，同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化進(jìn)程的加快，也是各國面臨著不同程度的金融變革，對(duì)各個(gè)國家金融機(jī)制提出新的新挑戰(zhàn)。一些國家和地區(qū)不顧及自己經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際水平，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制特別是金融管理機(jī)制尚不完善情況下，就盲目地實(shí)施所謂地與金融全球化、自由化接軌的戰(zhàn)略，極其容易使實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融現(xiàn)狀之間產(chǎn)生不相適應(yīng)的矛盾沖突。在這樣的狀況下，更容易使金融市場(chǎng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素增大，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率提高，進(jìn)而滋生一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)問題，如金融政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。在金融發(fā)展改革的進(jìn)程中，與之相配套的金融法律建設(shè)也具有階段性的特點(diǎn)。從最初時(shí)實(shí)施嚴(yán)格的管制，到后來執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，再到現(xiàn)在的放松監(jiān)管，經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段。發(fā)達(dá)國家實(shí)施的“放松監(jiān)管”并不是指的不監(jiān)管，而是執(zhí)行“有效監(jiān)管”。 在一些金融法律起步較晚，法制建設(shè)還不健全的國家和地區(qū)， “放松監(jiān)管”的真正含義被扭曲，誤解成了“不監(jiān)管”，任其自由泛濫，致使金融法制建設(shè)嚴(yán)重滯后，無法對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行有效的監(jiān)管，監(jiān)管效果甚微，增大了金融防范的難度。
3、金融風(fēng)險(xiǎn)防范的防范與化解與政府財(cái)政是密不可分的。政府是金融的宏觀調(diào)控者，是金融風(fēng)險(xiǎn)防范的主導(dǎo)者。因?yàn)椋坏┏霈F(xiàn)重大的金融事故，如某家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，必然會(huì)影響到很多企業(yè)和家庭的利益。特別是像當(dāng)今世界出現(xiàn)的金融危機(jī)，能否及時(shí)有效地遏制危機(jī)的蔓延和擴(kuò)散，就必須依靠國家財(cái)政的實(shí)力，而不是僅僅依靠金融行業(yè)自身或是某幾個(gè)企業(yè)能夠解決的。所以說，金融風(fēng)險(xiǎn)防范的防范與化解與國家政府財(cái)政是密不可分的。
三、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的建議
從我國的金融運(yùn)行的現(xiàn)狀來看，雖然我國利用外資數(shù)額巨大，但是，基本上都是屬于長期直接性投資，受到短期資本投資不穩(wěn)地因素沖擊的問題相對(duì)非常小。我國實(shí)行的外匯體制改革，在防止大量投機(jī)資本肆意入侵方面，發(fā)揮了巨大的基礎(chǔ)性作用，這是確保我國經(jīng)濟(jì)呈良性態(tài)勢(shì)增長的重要因素。在爭(zhēng)取外國資金合作方面，我國主要與亞洲開發(fā)銀行建立了長期合作的伙伴關(guān)系，爭(zhēng)取大量資金支持，并把這些資金直接投入到能源與運(yùn)輸系統(tǒng)的改造、產(chǎn)業(yè)部門和社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，確保了投資運(yùn)行的穩(wěn)定性、長期性和增值性。我國長期堅(jiān)定不移地實(shí)行獨(dú)立自主政策，主動(dòng)性較大。因此，我國經(jīng)濟(jì)一直保持著穩(wěn)定、快速的增長速度，人民幣的幣值一直比較穩(wěn)定，這是我國抵御金融風(fēng)險(xiǎn)侵襲，防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)力量。我國要保持金融方面的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)還要加快銀行體制的改革，將銀行的資產(chǎn)活化。加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，清理問題較多的信托投資公司，杜絕資金的財(cái)政化。按金融信托應(yīng)有原則進(jìn)行改組，實(shí)行平衡過渡。在國有企業(yè)改革中，積極調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，使產(chǎn)權(quán)明晰化，減少上市運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國證券市場(chǎng)更好更快地發(fā)展。健全金融法律建設(shè)，加大執(zhí)法力度，優(yōu)化監(jiān)管措施，加大金融犯罪的打擊力度，進(jìn)一步規(guī)范我國的金融活動(dòng)，維護(hù)穩(wěn)定、有序、健康、發(fā)展的金融秩序。同時(shí)，還要做到對(duì)突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)做到能夠?qū)⒋蠡。龊米銐虻臏?zhǔn)備應(yīng)對(duì)，具備處置風(fēng)險(xiǎn)的能力，能預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，冷靜應(yīng)對(duì)，及時(shí)分析處理，抓住矛盾和矛盾的主要方向。總結(jié)：我國要防范金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，金融的穩(wěn)定、協(xié)調(diào)和發(fā)展，有賴于制度的嚴(yán)密性、金融調(diào)控的權(quán)威性和金融監(jiān)管的有效性。我們?cè)诎l(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，要不斷樹立良好的信譽(yù)，充分發(fā)揮金融在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的積極作用，為建立金融新秩序中作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：金融市場(chǎng)；風(fēng)險(xiǎn)；機(jī)制
我國是經(jīng)濟(jì)大國，也是人口大國，經(jīng)濟(jì)總量雖然排在前列，但人均購買力相對(duì)不盡如人意。如何將每人手中的蛋糕做大，讓大家的錢袋子更鼓，生活得更加舒適，是當(dāng)前要解決的問題。在國際經(jīng)濟(jì)低迷的大背景下，我國經(jīng)濟(jì)處于過度轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)能過剩，樓市庫存偏高，增加壞賬風(fēng)險(xiǎn)，一旦觸發(fā)，將影響到銀行、證券、投資等金融機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生不可估量的損失。同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)的興起，支付方式、集資方式的多樣性，經(jīng)濟(jì)詐騙案件多發(fā)，不僅給人們帶來經(jīng)濟(jì)損失，也帶來對(duì)各項(xiàng)金融信息安全的挑戰(zhàn)。
一、金融市場(chǎng)運(yùn)作監(jiān)控的必要性
網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展促使互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起，現(xiàn)代支付手段的多樣化，給金融體系的安全帶來較大挑戰(zhàn)，各種隱形風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。互聯(lián)網(wǎng)公司、電子商務(wù)公司激增，如何規(guī)范這些新興行業(yè)的運(yùn)作，從信息的交換、電子支付及稅務(wù)、法律等方面加以引導(dǎo)和規(guī)范。電子商務(wù)的安全方面還沒有相對(duì)系統(tǒng)和權(quán)威的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，因涉及網(wǎng)絡(luò)和貨幣支付，這對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息和資金流轉(zhuǎn)的安全提出了更高的要求，需要強(qiáng)大的技術(shù)層面的支持。不僅如此，新的發(fā)展也將引導(dǎo)社會(huì)新的思維，創(chuàng)建新的市場(chǎng)秩序。
二、現(xiàn)階段我國金融風(fēng)險(xiǎn)主要突出在哪些方面
（一）政府“護(hù)短”思想的弊端
經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，企業(yè)經(jīng)營壓力加大，以往各地政府“護(hù)短”思想致使盲目的擴(kuò)大投資，國企、民企盲目擴(kuò)張，造成了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)高的狀況。鋼鐵產(chǎn)業(yè)、煤炭產(chǎn)業(yè)、光伏產(chǎn)業(yè)等產(chǎn)能過剩，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的沒落對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)造成極大的沖擊，地方政府的扶持在客觀上加重了負(fù)債率，甚至有些地方政府存有僥幸心理，認(rèn)為中央財(cái)政會(huì)為其買單，行政的不作為將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。
（二）高房?jī)r(jià)、大庫存過度集中了社會(huì)貸款
近年房地產(chǎn)市場(chǎng)“資產(chǎn)配置荒”愈演愈烈，樓市資產(chǎn)泡沫化也是我國現(xiàn)階段的一大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。幾乎每家每戶都有房貸的壓力，近年房?jī)r(jià)的過度上漲，各地商品房大面積的開發(fā)，開發(fā)者和消費(fèi)者合力將房J推至信貸的最大比例。雖然限購政策的已推出，銀行對(duì)部分開發(fā)商在信貸業(yè)務(wù)上仍大開綠燈，在資金鏈上保持供應(yīng)，為企業(yè)解除了后顧之憂，企業(yè)有了儲(chǔ)備資金進(jìn)一步開發(fā)項(xiàng)目，但同時(shí)提高了負(fù)債率，在此意義上銀行也促使了金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。
（三）老工業(yè)基地缺乏革新，耗資高
世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有所緩和，但我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，結(jié)構(gòu)調(diào)整周期長，企業(yè)債務(wù)率高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不可避免。老工業(yè)基地的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)處于供大于求的狀態(tài)，其庫存甚至可以滿足以后幾年十幾年的需求量。國際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的低迷、貿(mào)易保護(hù)主義等因素的影響，出口量的減少，也是需求量下降的原因之一。部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)普遍性的產(chǎn)能過剩造成融資成本過高，不良信貸產(chǎn)生，加大了金融系統(tǒng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
種種風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅對(duì)于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定也是緊密相連。我國正由經(jīng)濟(jì)大國向經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國邁進(jìn)，在這樣的關(guān)鍵時(shí)期，有效減少金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因子，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于搖籃中，具有戰(zhàn)略性意義。建立健全金融防范機(jī)制，從資金的投放、流轉(zhuǎn)到回籠，在“事前”管理，約束不合理的投資行為，減少風(fēng)險(xiǎn)，減小出現(xiàn)損失的可能性，增大收益，保障金融行業(yè)的正常運(yùn)行。
經(jīng)濟(jì)決定政治，我國如何在國際大舞臺(tái)上站穩(wěn)腳跟，如何打造一個(gè)大國形象，首先要打好經(jīng)濟(jì)牌，從金融市場(chǎng)著手，向世界展現(xiàn)一個(gè)大國的崛起。加強(qiáng)金融市場(chǎng)的監(jiān)督和管理，做好市場(chǎng)預(yù)警，提前防范是重要一步。整個(gè)監(jiān)管過程要順應(yīng)時(shí)展的要求，兼顧國內(nèi)國外兩個(gè)市場(chǎng)，兩種資源，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，合理資源配置，勇于打破常規(guī)，敢于創(chuàng)新，調(diào)配資源分配，以產(chǎn)生最大社會(huì)效應(yīng)，積極應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下的挑戰(zhàn)。
三、建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的對(duì)策
（一）政府――規(guī)則的制定者和監(jiān)督者
執(zhí)法人員依法行政，對(duì)自己的決策和行為負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自己的職責(zé)。建立一套公開透明的執(zhí)法體系，執(zhí)法過程接受公眾監(jiān)督，抵制誘惑，絕不向惡勢(shì)力低頭，杜絕非法行為。樹立良好的執(zhí)法形象，集思廣益，積極采納群眾的合理化建議，增強(qiáng)民眾對(duì)政府的公信力。政府要有所作為，通過政策引導(dǎo)，淘汰沒有發(fā)展?jié)摿Φ漠a(chǎn)能過剩的企業(yè)，尤其是高耗能、高污染企業(yè)，嚴(yán)格把關(guān)，讓投機(jī)者不敢觸碰高壓線。
（二）加快立法步伐，健全金融體系相關(guān)法律法規(guī)，彌補(bǔ)監(jiān)管空白
改革監(jiān)管模式，增強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制，改變政策的滯后性，做到有法可依，有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。在開放金融市場(chǎng)的同時(shí)，構(gòu)建嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制和退出機(jī)制，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定作用。通過立法規(guī)范市場(chǎng)主體的行為，市場(chǎng)行為有法可依，并健全金融市場(chǎng)信用體系，根據(jù)市場(chǎng)主體信用等級(jí)決定對(duì)其的政策優(yōu)惠等。對(duì)于個(gè)別觸碰法律紅線或者信用等級(jí)低的經(jīng)營者對(duì)其做出處罰，加大處罰力度。加強(qiáng)對(duì)新興的第三方支付業(yè)務(wù)模式的監(jiān)督和管控，給予技術(shù)和政策層面的引導(dǎo)和監(jiān)督，創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的金融環(huán)境。
（三）激發(fā)各類市場(chǎng)主體資本活力
對(duì)于有資信良好的小微企業(yè)，有一定的政策傾斜，特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)。小微企業(yè)作為市場(chǎng)主體的重要組成部分，其存在和發(fā)展，不僅為社會(huì)創(chuàng)造了財(cái)富，更有利于分配社會(huì)資源，促進(jìn)就業(yè)，是對(duì)社會(huì)的大利好。各地小微企業(yè)發(fā)展的越好，越能帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)動(dòng)力，引進(jìn)人才，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定作用。統(tǒng)籌規(guī)劃，發(fā)揮各個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的進(jìn)積作用，旨在建立優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、井然有序的金融市場(chǎng)體系。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化輻射周邊地區(qū)，逐步形成良性發(fā)展。不同于傳統(tǒng)結(jié)算方式，支付寶、微信支付等新型支付方式及網(wǎng)絡(luò)信貸等新型支付模式形成了互聯(lián)網(wǎng)金融模式的一部分，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的不足。從長遠(yuǎn)看來，規(guī)范新型支付方式，有利于資金在全社會(huì)的流動(dòng)，有利于未來金融市場(chǎng)的發(fā)展。
（四）預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)市場(chǎng)主體
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性及相關(guān)指標(biāo)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與金融業(yè)前景合理分析，做出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)每個(gè)行業(yè)不同的運(yùn)作特點(diǎn)、行業(yè)發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)偏好，研究分析當(dāng)前行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定不同的融資限額、貸款政策、受益時(shí)期等，根據(jù)不同的市場(chǎng)主體進(jìn)行匹配。監(jiān)督政策受益者政策實(shí)施期間的經(jīng)營和管理，跟進(jìn)市場(chǎng)主體的經(jīng)營狀況的變化進(jìn)行具體的指導(dǎo)和規(guī)范，協(xié)助市場(chǎng)主體降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，化解生存危機(jī)。
（五）自我管理，自我監(jiān)督
針對(duì)部分人員金融意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的狀況，大力推進(jìn)法律法規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，促進(jìn)市場(chǎng)主體的自律，基于共同的利益，自我約束，自我監(jiān)督，自我管理。引導(dǎo)市場(chǎng)主體建立正確的金融觀念，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，提高信用意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，維護(hù)良好的市場(chǎng)環(huán)境。調(diào)節(jié)各方的利益沖突，促進(jìn)彼此間的協(xié)作，推動(dòng)整個(gè)行業(yè)的良性發(fā)展。
（六）提高危機(jī)意識(shí)，保障金融信息安全
社會(huì)已進(jìn)入大數(shù)據(jù)時(shí)代，各行業(yè)的變化日新月異，尤其金融市場(chǎng)信息傳遞和整合離不開互聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)的傳送和提取，尤其在國家金融安全領(lǐng)域方面，更要注重信息安全。面對(duì)金融創(chuàng)新，混業(yè)經(jīng)營等，合理化監(jiān)管機(jī)制，提高準(zhǔn)入門檻，整頓不合規(guī)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格監(jiān)管金融活動(dòng)，保證資本運(yùn)作的安全性，建立一套完備、高效的監(jiān)管模式，建立起一套適合國情的防范制度。
金融機(jī)構(gòu)自身帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一是在貸款時(shí),對(duì)貸款對(duì)象的資金實(shí)力等情況沒有詳細(xì)摸底和嚴(yán)格審查及評(píng)估鑒定,形成風(fēng)險(xiǎn);二是關(guān)系、人情貸款,僅憑著關(guān)系好、情誼深,禮尚往來密切而發(fā)放貸款;三是金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款單位貸款后的資金運(yùn)用情況不能進(jìn)行及時(shí)、經(jīng)常性的有效監(jiān)督、控制。
企業(yè)、單位造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是企業(yè)、單位一些主要領(lǐng)導(dǎo)上任伊始,新人不理舊帳,借口不知不管,給金融機(jī)構(gòu)的收貸工作造成嚴(yán)重困難,導(dǎo)致金融資金產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn);二是一些單位借體制改革、機(jī)制轉(zhuǎn)換之機(jī)搞“金蟬脫殼”、“改頭換面”的把戲,把“老包袱”留給原單位,把現(xiàn)有的資產(chǎn)帶出去,致使金融資產(chǎn)懸空,形成嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn);三是一些單位的領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)貸款時(shí)態(tài)度誠懇,信誓旦旦,貸到款后,將貸款合同視為一紙空文,長時(shí)間不還本付息,也是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。
不正當(dāng)?shù)男姓深A(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是不該干預(yù)的而進(jìn)行了干預(yù);二是事前有人干預(yù),事后無人干預(yù),把金融機(jī)構(gòu)置于“騎虎難下”的兩難境地。
金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一的風(fēng)險(xiǎn)。即信貸資產(chǎn)作為金融機(jī)構(gòu)長期以來的主營業(yè)務(wù),它占總資產(chǎn)的比例一般在80%左右,是金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占有的主要表現(xiàn)形式。如果當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理,技術(shù)構(gòu)成比例低,發(fā)展后勁不足,生產(chǎn)不景氣,產(chǎn)品無銷路,企業(yè)的經(jīng)營效益普遍較差,就會(huì)使金融機(jī)構(gòu)很被動(dòng)地跟著承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理造成的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)負(fù)債中,定活比例一般在60%以上,有些則高達(dá)85%以上,金融機(jī)構(gòu)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理,這有傳統(tǒng)觀念的影響,也有內(nèi)部環(huán)境的影響。
二、目前我國的金融現(xiàn)狀
金融體制不合理。一是宏觀調(diào)控機(jī)制不靈,表現(xiàn)為一控就死,一放就亂,亂了又控的不良循環(huán)。二是地方政府的職能部門,為地方政府干預(yù)銀行業(yè)務(wù),人為地增加了銀行的壞帳、懸?guī)ぁ⑺缼ぁ?/p>
金融機(jī)制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)管不力。人民銀行作為金融法規(guī)的執(zhí)行機(jī)關(guān),對(duì)有章不循、違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象制裁不力,處罰不嚴(yán)。此外人民法院在審理金融糾紛案件過程中,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)極少采取制裁措施,客觀上縱容了金融機(jī)構(gòu)的違法行為。
三、加強(qiáng)金融法治,防范金融風(fēng)險(xiǎn)
完善金融立法,規(guī)范金融活動(dòng)。金融法治化的首要任務(wù)是加快、加強(qiáng)金融立法,健全、完善全面法律體系,所以,我們首先應(yīng)加緊制定人民銀行法、商業(yè)銀行法等金融法律的實(shí)施細(xì)則,盡快出臺(tái)證券法、信托法、期貨交易法、融資租賃法,并針對(duì)金融體制改革中的新問題,制定和完善一系列金融監(jiān)管的重要規(guī)章,使金融活動(dòng)有法可依。其次是在完善立法的過程中,要充分重視法律、法規(guī)的可操作性,注意行政規(guī)章、地方法規(guī)與金融法律、法規(guī)的一致和協(xié)調(diào)。最后是最高人民法院對(duì)金融糾紛案件審理中出現(xiàn)的新情況、新問題,要及時(shí)作出司法解釋,指導(dǎo)和規(guī)范金融審判活動(dòng),彌補(bǔ)金融立法滯后之不足。字串2
嚴(yán)格金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理,強(qiáng)化監(jiān)管,杜絕糾紛和風(fēng)險(xiǎn)隱患。其一,商業(yè)銀行要不斷完善統(tǒng)一法人制度,在鼓勵(lì)各分支機(jī)構(gòu)發(fā)揮創(chuàng)造性和能動(dòng)性的同時(shí),一定要把其業(yè)務(wù)納入總行的有效控制之下。合理確定分支機(jī)構(gòu)的貸款和授信額度、審批權(quán)限,并嚴(yán)格按授權(quán)、授信管理,對(duì)一些長期虧損、扭虧無望、經(jīng)營管理混亂的網(wǎng)點(diǎn)堅(jiān)決實(shí)行關(guān)停并轉(zhuǎn);堅(jiān)決糾正盲目設(shè)立機(jī)構(gòu),建網(wǎng)點(diǎn),多級(jí)法人,分散經(jīng)營等嚴(yán)重?cái)_亂銀行信譽(yù)的“反法人”行為;建立垂直領(lǐng)導(dǎo)和相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核監(jiān)察體制,對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)常性稽核和檢查監(jiān)督,從事后查處違規(guī)行為為主轉(zhuǎn)向事前防范為主。其二,金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格依照法律和政策去審查貸款項(xiàng)目,監(jiān)督貸款使用,減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后復(fù)查制度,進(jìn)一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本,特別是要注意完善貸款擔(dān)保制度,簽約前要嚴(yán)格審查抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值、產(chǎn)權(quán)、實(shí)效以及擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際擔(dān)保能力,并依法辦理登記手續(xù);完善貸款審批程序,實(shí)行信貸管理與信貸經(jīng)營相分離,調(diào)查與審查相分離,審查與審批相分離,改變信貸人員權(quán)力過大缺乏有效監(jiān)督的貸款風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制。要?jiǎng)x住違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象,人民銀行要全面加強(qiáng)金融監(jiān)管,建立健全人民銀行金融監(jiān)管責(zé)任制和工作規(guī)程,明確金融監(jiān)管的工作程序、崗位職責(zé)和分工協(xié)作要求,樹立人民銀行的檢查權(quán)、管理權(quán)和處罰權(quán),確保金融監(jiān)管依法、合理、適度、高效地運(yùn)作。字串5
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；風(fēng)險(xiǎn)防范
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀
隨著新的現(xiàn)代信息技術(shù)如互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)日新月異的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)逐步開啟金融行業(yè)的新篇章。金融行業(yè)已經(jīng)不再傳統(tǒng)的以商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等為載體的形式，互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)了多種新模式，包括傳統(tǒng)金融的網(wǎng)絡(luò)化、第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌和互聯(lián)網(wǎng)金融門戶等六大最常見和最熱門的互聯(lián)網(wǎng)金融模式。互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)成為未來金融行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下如何把控新局面，管理金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)是金融行業(yè)所面臨的重要挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融在2013年經(jīng)歷了最初的探索期之后，第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌等互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)模式迅速發(fā)張，以余額寶為首的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)方式大量出現(xiàn)更是讓人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)投資的熱情倍增。互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來普惠金融概念的同時(shí)還帶出現(xiàn)了許多新問題，與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)亦開始慢慢暴露。近年來也頻繁出來P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的不斷倒閉以及“跑路”現(xiàn)象，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了大量風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)面影響。近截止至2016年2月，國內(nèi)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)歷史累計(jì)成交額為16086億元。2015年12月初，北京e租寶網(wǎng)站被查出涉嫌違法經(jīng)營活動(dòng)。截止至2015年11月30日，e租寶待收余額高達(dá)524.89億。在缺乏有效監(jiān)管和行業(yè)自律的發(fā)展背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的借貸公司、非法集資等行為會(huì)使人混淆不清，讓人難以進(jìn)行分辨，使得廣大投資者的權(quán)益無法得到充分保障。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)根源
追究互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的根源也是其模式的自身特點(diǎn)，即基于其依賴互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生的原因，因此具備相當(dāng)高的開放性和兼容性，同時(shí)又不失傳統(tǒng)金融的特征。首先，互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)非常顯著，如開發(fā)、平等、互動(dòng)等明顯的網(wǎng)絡(luò)特點(diǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融就是通過網(wǎng)絡(luò)上的平臺(tái)互動(dòng)，使金融實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、隱性化和去中介化。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融仍然保留傳統(tǒng)金融行業(yè)的特點(diǎn)，核心依舊是為用戶提供金融服務(wù)。通過平臺(tái)提供的服務(wù)合同，實(shí)現(xiàn)資金跨期價(jià)值的轉(zhuǎn)移，也符合金融為投資人帶來高收益同時(shí)以高風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)的基本邏輯。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融追求的是用戶的體驗(yàn)也是用戶的利益，融資成本的降低一杯高風(fēng)險(xiǎn)所替代，跨期轉(zhuǎn)移資源清算和結(jié)算支付，使金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)這兩類高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)衍生出另一種新式的風(fēng)險(xiǎn)。
三、從宏觀和微觀的角度防范風(fēng)險(xiǎn)
由于投資者對(duì)融資者融資項(xiàng)目及融資平臺(tái)運(yùn)營情況的了解程度，與傳統(tǒng)融資方式相比仍然較低。近年不時(shí)出現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)倒閉甚至卷款潛逃而導(dǎo)致投資者損失慘重之類的消息也事出有因。P2P網(wǎng)絡(luò)貸款、眾籌等融資模式存在非面對(duì)面接觸導(dǎo)致對(duì)客戶及交易對(duì)手了解程度相對(duì)傳統(tǒng)融資方式下降的問題。在互聯(lián)網(wǎng)金融中，風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的工作。面對(duì)這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境，我國金融行業(yè)要想更多的發(fā)展，就必須做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
1.法律風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)比當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度，滯后的法律法規(guī)的監(jiān)督系統(tǒng)也會(huì)帶來一定的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新種類形式多樣化，然后有很多相關(guān)的法律法規(guī)沒法及時(shí)出臺(tái)，導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)缺乏有效的監(jiān)管力度。首先我國可以參考國外互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范案例，然后通過我國現(xiàn)實(shí)的國情制定最合適的法規(guī)，例如對(duì)計(jì)算機(jī)安全管理法的制定也需加快日程，同時(shí)還要對(duì)電子平臺(tái)進(jìn)行規(guī)范管理，抓緊對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管及防范，建設(shè)持續(xù)健康穩(wěn)定的法律社會(huì)。
2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管以及對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制功能還需要進(jìn)行進(jìn)一步的提高。建立互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)制度，開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資信調(diào)查、自動(dòng)化征信等，實(shí)時(shí)、高效的大數(shù)據(jù)征信及反欺詐手段，實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)整合輸入以及多種手段、渠道支持反欺詐管理加速發(fā)展內(nèi)部科技。聘請(qǐng)專門的人和崗位進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范的管理，建立安全健康的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是交易對(duì)手不能或不愿履行合約而給另一方帶來損失的可能性，以及由于借款人評(píng)級(jí)變動(dòng)或履約能力變化而導(dǎo)致的債務(wù)市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)而引發(fā)損失的可能性。有些企業(yè)如阿里、蘇寧利用自身的電商平臺(tái)所累積的經(jīng)營數(shù)據(jù)作為研究基礎(chǔ)，再考量第三方驗(yàn)證的客戶資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，從而進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)分層，量化地區(qū)分企業(yè)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的情況。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，則應(yīng)該對(duì)信用制度進(jìn)行完善，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人信用體系的建設(shè)，并建立完整個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫，并能夠在金融行業(yè)以合法的方式資源共享，保證能夠在互聯(lián)網(wǎng)上查詢個(gè)人信用報(bào)告。
4.操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，與交易過程的系統(tǒng)失靈有關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)背景下的金融系統(tǒng)無論是對(duì)于工作人員還是客戶都有可能出現(xiàn)因操作不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。當(dāng)前程序化的發(fā)展使得客觀的操作風(fēng)險(xiǎn)可以控制，而主觀的交易操作風(fēng)險(xiǎn)需要強(qiáng)化從業(yè)者職業(yè)道德教育與向投資者普及基本的風(fēng)險(xiǎn)收益的常識(shí)。
5.其他風(fēng)險(xiǎn)
除了上述風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融還會(huì)出現(xiàn)其他種類風(fēng)險(xiǎn)。新概念的提出勢(shì)必會(huì)經(jīng)歷階段性的推進(jìn)過程，在此期間民眾會(huì)因?yàn)檎J(rèn)知等發(fā)面的偏差對(duì)此產(chǎn)生認(rèn)知誤差。而由于互聯(lián)網(wǎng)金融正處于發(fā)展階段，整個(gè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)尚未啟動(dòng)實(shí)行。所以，很多問題出現(xiàn)，盡量從宏觀微觀的角度分別分析，找出問題的根源，提出有效的防范和規(guī)范以及處罰措施，積極地解決問題，保證互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的有序地發(fā)展。
四、結(jié)語
總的來看，互聯(lián)網(wǎng)金融在全球不僅擁有巨大的市場(chǎng)和機(jī)遇，同時(shí)卻又面臨著巨大的挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融必將會(huì)成為未來的主流，全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融一體化的進(jìn)程也在隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展而一步步加快腳步。此時(shí)即便面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確把握機(jī)會(huì)，實(shí)施宏觀微觀并重的防范措施，積極主動(dòng)進(jìn)行金融創(chuàng)新，努力減少各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，盡力降低各類風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，保證金融產(chǎn)品收益的健康穩(wěn)定，使互聯(lián)網(wǎng)金融能持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展。
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匯金科技（300561.SZ，下稱“公司”）是一家專門從事金融安防電子信息科技產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的國家軟件企業(yè)、國家高新技術(shù)企業(yè)、ATM國際行業(yè)協(xié)會(huì)優(yōu)勢(shì)會(huì)員，致力于成為中國領(lǐng)先的金融風(fēng)險(xiǎn)防范專家。
公司主營業(yè)務(wù)是基于銀行現(xiàn)金、票據(jù)、印章等實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理整體解決方案的相關(guān)應(yīng)用產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司是國內(nèi)最早拓展銀行業(yè)實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)的專業(yè)公司之一，基于該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和管理要求率先開發(fā)了銀行自助設(shè)備現(xiàn)金管理系統(tǒng)、銀行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)內(nèi)控系統(tǒng)、銀行上門服務(wù)系統(tǒng)以及銀行印章管理系統(tǒng)等系列產(chǎn)品。
上述產(chǎn)品應(yīng)用于銀行自助設(shè)備加配鈔以及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金調(diào)繳、寄庫、上門服務(wù)和印章使用等業(yè)務(wù)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，適應(yīng)了銀行業(yè)客戶關(guān)于推進(jìn)信息化、集約化建設(shè)和加強(qiáng)安全的需求。報(bào)告期內(nèi)，公司形成了以一體化服務(wù)為特點(diǎn)的經(jīng)營模式，范圍涵蓋方案設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)、硬件設(shè)計(jì)、系統(tǒng)集成、安裝調(diào)試、技術(shù)支持、培訓(xùn)及后續(xù)服務(wù)的全過程。
銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)在中國尚屬于新興領(lǐng)域，近年來，銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)存量需求拓展空間較大，隨著銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和自助設(shè)備的持續(xù)增長，市場(chǎng)存增量需求持續(xù)增長。
銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)截至2015年年末的市場(chǎng)容量存量規(guī)模約為60億-80億元。
同時(shí)，預(yù)計(jì)國內(nèi)商業(yè)銀行ATM終端和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)呈繼續(xù)增長態(tài)勢(shì)，這將給銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)帶來新的增量市場(chǎng)。根據(jù)國內(nèi)商業(yè)銀行ATM終端和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量的增長預(yù)測(cè)，銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)2016-2020年每年新增的市場(chǎng)容量超過10億元。
而公司始終以銀行客戶需求為導(dǎo)向，在銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域持續(xù)探索新技術(shù)、開發(fā)新產(chǎn)品以及開拓新的應(yīng)用領(lǐng)域，并堅(jiān)持一體化服務(wù)經(jīng)營模式，形成了領(lǐng)先的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并建立了較高的進(jìn)入壁壘，保證了公司收入及盈利的持續(xù)增長。
經(jīng)過多年的市場(chǎng)開拓，公司用戶涵蓋國內(nèi)國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社及外資銀行等金融機(jī)構(gòu)，并建立了從總行、省級(jí)分行到支行乃至營業(yè)部的全國范圍的客戶網(wǎng)絡(luò)，在銀行客戶覆蓋面以及同類產(chǎn)品在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助設(shè)備終端覆蓋率上均處于領(lǐng)先地位。公司針對(duì)銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)需求挖掘、引導(dǎo)和產(chǎn)品或服務(wù) 的創(chuàng)新機(jī)制，能夠持續(xù)激活主要客戶的新需求，從而從根本上保證商業(yè)銀行等主要客戶的穩(wěn)定性。同時(shí)，由于銀行實(shí)物流轉(zhuǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理整體解決方案及應(yīng)用系統(tǒng)直接關(guān)系到金融安全，銀行對(duì)相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、性能要求很高，銀行一般只采購入圍廠商的產(chǎn)品和服務(wù)，對(duì)潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手形成了一定的進(jìn)入壁壘。
報(bào)告期內(nèi)，公司的銀行客戶數(shù)量持續(xù)增長，截至2016年6月末，公司銀行客戶數(shù)量達(dá)到1068家，公司銀行自助設(shè)備現(xiàn)金管理系統(tǒng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售125929臺(tái)/套，約占2015年年末全國商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)ATM終端總量86.67萬臺(tái)的14.53%。
商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行成立的時(shí)候就已經(jīng)存在，而且會(huì)貫穿于銀行經(jīng)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有利率風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)，其中，信貸風(fēng)險(xiǎn)所占比重較大。國際金融發(fā)展極大促進(jìn)了我國商業(yè)銀行整體發(fā)展，但同時(shí)加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。現(xiàn)代商業(yè)銀行必須有充足的準(zhǔn)備來應(yīng)對(duì)強(qiáng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這樣的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行及時(shí)采取必要的防范措施顯得十分迫切。
一、商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
1.缺乏完善的內(nèi)部管理
相對(duì)完善的內(nèi)部管理機(jī)制能夠有效降低商業(yè)銀行內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，使銀行保持有序的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不斷提高銀行的商業(yè)利潤。但是商業(yè)銀行針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的制度不夠完善就會(huì)大大增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，銀行的經(jīng)營機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范及時(shí)上不成熟。由于商業(yè)銀行缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及防范意識(shí)，進(jìn)而忽略了銀行內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，缺乏相對(duì)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)無法滿足金融風(fēng)險(xiǎn)防范要求，缺乏專業(yè)性人才，同時(shí)人員管理機(jī)制不夠健全，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制尚未成熟。
2.盈利能力較低
商業(yè)銀行雖然一直處于盈利狀態(tài)，但是總體來說盈利能力較低，主要原因是銀行的盈利手段比較單一。我國商業(yè)銀行主要利潤來源及時(shí)利息，這是一種長期收國家政策支持的盈利方式，國家對(duì)商業(yè)銀行存貸款利率有明確規(guī)定，所以，商業(yè)銀行只能在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)利率進(jìn)行調(diào)整。國家規(guī)定的存貸款利率與商業(yè)銀行經(jīng)過調(diào)整之后的存貸款利率差額就是利息，也是商業(yè)銀行的主要收入。我國商業(yè)銀行的盈利九成都來自利息，盈利手段非常單一，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的能力手段，發(fā)達(dá)國家銀行的盈利來源只有一半是來自利息，其他盈利都是來自于理財(cái)、資本運(yùn)營等中間業(yè)務(wù)獲取高額利潤。
3.商業(yè)銀行資本有限
商業(yè)銀行資本是否充足直接關(guān)系到銀行的安全性和穩(wěn)定性，對(duì)銀行的發(fā)展具有重要作用，它能夠制約商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)拓展，因此，資本是否充足直接關(guān)系著銀行解決預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的能力，也是衡量一個(gè)商業(yè)銀行是否能夠保持穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。如果商業(yè)銀行沒有資本限制，其可以隨意進(jìn)行商業(yè)擴(kuò)張，但是銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有長期性、隱蔽性的特征，如果商業(yè)銀行隨意進(jìn)行擴(kuò)張，會(huì)使銀行面臨巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到銀行的生死存亡，甚至即有可能引發(fā)生個(gè)金融體系的混亂，導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生。我國商業(yè)銀行普遍存在資本充足率較低的問題，這不僅限制了銀行的經(jīng)營活動(dòng)，同時(shí)銀行的信譽(yù)也會(huì)受到影響，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4.銀行資產(chǎn)質(zhì)量較低
隨著一些資產(chǎn)管理公司的成立及某些不良資產(chǎn)的剝離，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量比之前有了很大提高，但是仍然存在某些問題影響商業(yè)銀行的發(fā)展，不良貸款的問題在所有商業(yè)銀行中普遍存在，嚴(yán)重降低了銀行的整體資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行貸款的對(duì)象很多，主要是國有企業(yè)，但是國有企業(yè)的經(jīng)營狀況令人堪憂，有些企業(yè)經(jīng)營效果不好，甚至負(fù)債嚴(yán)重，無能力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補(bǔ)以前銀行的欠款，進(jìn)入到惡性循環(huán)當(dāng)中，不良的資金債權(quán)增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，大大增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率。很多人還存有傳統(tǒng)觀念，認(rèn)為銀行貸款還貸不著急，甚至有些人甚至認(rèn)為這樣可以逃逃債，造成銀行存在很多壞賬，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1.健全完善的內(nèi)部控制機(jī)制
為了健全商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，一方面，需要盡快建立于商業(yè)銀行發(fā)展相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)，政府應(yīng)該給商業(yè)銀行放權(quán)，使其能夠充分發(fā)揮獨(dú)立法人的作用和經(jīng)營自主權(quán)。銀行同其他市場(chǎng)主體一樣，有激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。所以，國家不必保持對(duì)商業(yè)銀行完全的控股權(quán)，只要保證國有控股基礎(chǔ)上，逐漸降低國有股份在商業(yè)銀行中的股份比重就可以，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行股權(quán)多元化發(fā)展，放寬政策，讓更多的社會(huì)資本參與到商業(yè)銀行股權(quán)當(dāng)中。另一方面，需要不斷完善銀行權(quán)限的管理制度。銀行的分支機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的行長需要通過董事會(huì)授權(quán)，而且根據(jù)各個(gè)地區(qū)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立分層管理制度。
2.建立健全銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
商業(yè)銀行存在某些無法轉(zhuǎn)嫁或直接規(guī)避的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這部分信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以直接通過在交易價(jià)格上增加風(fēng)險(xiǎn)因素的方法來實(shí)現(xiàn)對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而得到的價(jià)格上的補(bǔ)償，這種獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒ê娃D(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)一樣都是十分有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策之一，而實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格補(bǔ)償，也必須根據(jù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)數(shù)的不同，再來確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膬r(jià)格。
3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行降低利率風(fēng)險(xiǎn)的
最有效措施就是科學(xué)的制定資金的價(jià)格，適應(yīng)利率市場(chǎng)化的新形勢(shì)。加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該從事后轉(zhuǎn)移到事前，對(duì)利率未來的走勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，從而科學(xué)制定資金的價(jià)格，利差價(jià)格的制定應(yīng)該根據(jù)利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，按照客戶信用等級(jí)的不同來制定，降低銀行自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下注重提高利率，實(shí)現(xiàn)利率最大化，走集約型發(fā)展的道路，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，這就要求商業(yè)銀行要對(duì)利率的未來走向做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低或者規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅能夠改善銀行的經(jīng)營矛盾，還能夠改變銀行負(fù)債經(jīng)營的情況，提高抵御非預(yù)測(cè)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要控制貸款的投放方向，只貸款給信譽(yù)度高、經(jīng)營效益高的企業(yè)，降低貸款投向的風(fēng)險(xiǎn)；其次要幫助劣勢(shì)企業(yè)扭虧為盈，鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)和劣勢(shì)企業(yè)的合并，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)發(fā)展提供有效信息，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，從而能夠提高企業(yè)的還貸能力；最后，要嚴(yán)格貸款的清收，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的監(jiān)控，和貸款企業(yè)搞好關(guān)系，對(duì)于賴債企業(yè)要堅(jiān)決維護(hù)銀行利益，采取法律有段解決問題。
關(guān)鍵詞：資本項(xiàng)目開放；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范策略；人民幣匯率
中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）013-000-02
資本項(xiàng)目開放不僅是資源優(yōu)化配置、實(shí)現(xiàn)外匯體制改革目標(biāo)的要求，還是我國經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)全球化下參與國際競(jìng)爭(zhēng)和合作的要求。但是，資本項(xiàng)目開放對(duì)于每一個(gè)國家，特別是發(fā)展中國家都是機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。資本的流動(dòng)影響世界經(jīng)濟(jì)，不僅包含正面影響，還包含負(fù)面影響，甚至?xí)l(fā)金融危機(jī)。我國資本項(xiàng)目開放是實(shí)現(xiàn)人民幣國際化的關(guān)鍵，但是資本對(duì)外開放過快會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)障礙，包括資本流動(dòng)帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)、維持貨幣政策獨(dú)立性難度的加大、國家危機(jī)等問題。因此，我國的資本項(xiàng)目開放要結(jié)合我國國情，對(duì)我國資本項(xiàng)目開放進(jìn)行測(cè)算，加強(qiáng)危機(jī)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)，對(duì)國際資本流動(dòng)進(jìn)行合理監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資本開放的優(yōu)化發(fā)展。
一、我國資本項(xiàng)目開放的前提
（一）健康的財(cái)政政策和貨幣政策
資本項(xiàng)目開放的經(jīng)驗(yàn)說明，當(dāng)資本管制減少或者不存在的時(shí)，一國出現(xiàn)財(cái)政赤字，就會(huì)在短時(shí)間內(nèi)發(fā)生大規(guī)模的資本流入或者流出，大量的資本流動(dòng)會(huì)給匯率和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來壓力。財(cái)政赤字由于補(bǔ)償來源不同會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果，第一種，通過發(fā)行債券彌補(bǔ)財(cái)政赤字損失，這樣會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)利率的上漲，如果這個(gè)時(shí)候資本項(xiàng)目開放的管制放松，就會(huì)讓短期資本流入，導(dǎo)致貨幣升值，出口商品的競(jìng)爭(zhēng)下降。第二種，通過中央銀行撥款來彌補(bǔ)財(cái)政赤字，這樣會(huì)引起通貨膨脹以及利率下調(diào)，這種情況放松資本管理會(huì)導(dǎo)致貨幣貶值。因此，我國資本項(xiàng)目開放要在穩(wěn)健的財(cái)政政策進(jìn)行，避免資本流動(dòng)問題引發(fā)的貨幣危機(jī)。①
（二）貿(mào)易自由和經(jīng)常項(xiàng)目的開放政策
資本項(xiàng)目的開放容易導(dǎo)致國際收支不平衡。比如，在進(jìn)行放松的資本管制時(shí)，會(huì)導(dǎo)致資本的流入，從而造成國際收支順差的現(xiàn)象。因此，就需要實(shí)行貿(mào)易自由和經(jīng)常項(xiàng)目的開放政策，因?yàn)椋Q(mào)易自由和經(jīng)常項(xiàng)目的開放政策能夠增加發(fā)展中國家的貿(mào)易逆差，這樣可以融合放松資本管制帶來的貿(mào)易順差問題，從而實(shí)現(xiàn)國家收支的均衡發(fā)展。
（三）彈性的匯率安排和利率市場(chǎng)化
在資本流動(dòng)的情況下，實(shí)行彈性的匯率安排能夠增強(qiáng)匯率的獨(dú)立性，減少外部市場(chǎng)環(huán)境動(dòng)蕩對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的沖擊。另外，為了防止資本的不正常流動(dòng)，要實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)利率的政策，從而減少利用順差和逆差進(jìn)行套利的投機(jī)活動(dòng)。
（四）完善的金融監(jiān)督體系
資本項(xiàng)目開放的有效保證是完善的金融監(jiān)督體系。在金融自由化發(fā)展的同時(shí)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管能夠?yàn)榻鹑诎l(fā)展提供一個(gè)平穩(wěn)、積極的環(huán)境，如果沒有有效的監(jiān)督管理，就會(huì)加大金融風(fēng)險(xiǎn)，從而影響金融的自由化發(fā)展。從我國的實(shí)際情況上看，我國不具備資本項(xiàng)目完全自由化發(fā)展的條件，因此，要采取漸進(jìn)性的監(jiān)管模式，從而實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目開放的有效進(jìn)行。
二、資本項(xiàng)目開放的重點(diǎn)
（一）加強(qiáng)居民境外的直接投資
我國目前民間資本的炒作存在投資領(lǐng)域狹窄的嚴(yán)重問題，個(gè)人境外投資存在疑惑，另外，個(gè)人的不陽光收入比例大。為了避免巨額資本的外流，就要減少對(duì)個(gè)人境外的投資匯兌限制，努力為民進(jìn)資本的海外投資找到合理途徑。同時(shí)，也要積極防范個(gè)人境外投資放開帶來的洗錢等犯罪行為。
（二）放開居民境外投資的股票市場(chǎng)
我國資本項(xiàng)目開放優(yōu)先對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行開放，其次才是對(duì)個(gè)人進(jìn)行開放。機(jī)構(gòu)投資者的先行開放能夠加強(qiáng)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定，但是仍然不能解決居民境外投資股票市場(chǎng)的扭曲，隨著近幾年居民對(duì)投資境股票市場(chǎng)的需求，資本項(xiàng)目的開放應(yīng)該放寬對(duì)資本賬戶交易的限制。
（三）放開非居民到境外發(fā)行債券和非居民到境內(nèi)發(fā)行債券的政策
境內(nèi)企業(yè)在境外籌資金并流回境內(nèi)，不但能增加境內(nèi)企業(yè)融資的渠道，還能夠加快人民幣國家化的進(jìn)程。同時(shí)，允許境外金融機(jī)構(gòu)發(fā)行境內(nèi)人民幣債券，能夠緩解中央銀行對(duì)沖外匯占款過快的壓力。
三、我國資本項(xiàng)目開放的金融風(fēng)險(xiǎn)
（一）資本項(xiàng)目開放導(dǎo)致資本流動(dòng)的不確定
資本逐利的本質(zhì)導(dǎo)致國際資本的大量流入，同時(shí)，長期以往的資本流入還可能會(huì)引發(fā)資本流出，這是由自由經(jīng)濟(jì)體系的特性決定。可見資本賬戶開放會(huì)引起資本流動(dòng)的不確定，對(duì)金融發(fā)展產(chǎn)生影響，沖擊國家金融體系的穩(wěn)定。特別是對(duì)于我國這樣的發(fā)展中國家，資本賬戶開放中的外商直接投資會(huì)帶來外界對(duì)我國金融的沖擊。雖然經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展模式能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)自身金融資源優(yōu)勢(shì)的充分利用，提升金融抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)卻是：不管經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)多專業(yè)化的發(fā)展，開放資本賬戶依然會(huì)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)體的波動(dòng)，增強(qiáng)整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。②
（二）資本項(xiàng)目開放影響匯率的波動(dòng)
在資本項(xiàng)目開放的環(huán)境下以及中國沒有形成完全浮動(dòng)性的匯率制度的條件下，資本的凈流入帶來的順差國際收支狀態(tài)會(huì)給人民幣的升值造成壓力，影響貨幣政策的獨(dú)立性。在此狀況下，中央銀行不得不加大對(duì)外匯的買入，不斷投放基礎(chǔ)性貨幣，這樣加大了通貨膨脹的壓力。另外，我國人民群眾對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的信息獲取不夠完全，且缺少理性分析的能力，極易在貨幣匯率波動(dòng)的情況下產(chǎn)生恐慌的情緒，從而導(dǎo)致匯率的不穩(wěn)定，引發(fā)金融危機(jī)。
（三）資本項(xiàng)目開放增強(qiáng)了證券市場(chǎng)的波動(dòng)
我國現(xiàn)階段的金融市場(chǎng)處于新興階段，且處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，呈現(xiàn)出規(guī)模小、流動(dòng)性低的特點(diǎn)。全球化的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下進(jìn)行資本賬戶開放經(jīng)常導(dǎo)致資本過度流動(dòng)，造成了金融市場(chǎng)的不穩(wěn)性。體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，新興的金融市場(chǎng)常受到工業(yè)國家證券市場(chǎng)的影響。第二，新興的金融市場(chǎng)在外資流入周期和結(jié)構(gòu)等方面基本趨同，如此相似的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境會(huì)致很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)同步，一方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)問題會(huì)殃及其他方的經(jīng)濟(jì)。第三，在資本賬戶開放的環(huán)境下，全球經(jīng)濟(jì)資本流動(dòng)中機(jī)構(gòu)的投資者發(fā)揮著主導(dǎo)的作用，常在進(jìn)入和退出市場(chǎng)方面呈現(xiàn)蜂窩式的現(xiàn)象，一定程度上也體現(xiàn)了新興金融市場(chǎng)之間的同步性。第四，新興的金融市場(chǎng)規(guī)模較小，沒有完善的基礎(chǔ)設(shè)施，無法承受資本賬戶自由帶來的資金波動(dòng)。
（四）資本項(xiàng)目開放影響銀行體系穩(wěn)定
銀行體系是我國金融體系的核心，在我國金融體系中占據(jù)主導(dǎo)地位，資本賬戶開放導(dǎo)致外國資本進(jìn)入中國銀行，銀行信貸的增加加重了銀行貸款的危機(jī)，導(dǎo)致債款數(shù)量增多，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。另外，我國銀行本身在管理上也存在不足，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)控制以及管理等方面也存在弊端。在國外銀行競(jìng)爭(zhēng)殘酷、國內(nèi)銀行監(jiān)督不足的情況下很容易滋生銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行體系的健康發(fā)展。
四、資本項(xiàng)目開放的金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略
（一）穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)
為了使資本的流動(dòng)合理化，我國要實(shí)行合理的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。首先，要實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策。減少由于財(cái)政擴(kuò)張帶來的巨額財(cái)政赤字，控制投機(jī)性資本的流入，保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定；其次，采取靈活的貨幣政策，特別是應(yīng)用公開市場(chǎng)對(duì)貨幣政策的操作，從而減少對(duì)銀行的干預(yù)；再次，貨幣管理人員要警惕通貨膨脹，加大貨幣信息的透明度，使投資者的決策更加合理；最后，要保持經(jīng)常項(xiàng)目的略有順差，因?yàn)榻?jīng)常項(xiàng)目的高額逆差會(huì)加大外債的不平衡，加大金融風(fēng)險(xiǎn)，因此，要通過保持經(jīng)常項(xiàng)目的略有順差來抵御金融風(fēng)險(xiǎn)。③
（二）健全外匯形成機(jī)制
從東南亞的金融危機(jī)可以看出固定匯率制度的弱點(diǎn)，特別是資本項(xiàng)目開放采取固定外匯制度的國家，在外匯市場(chǎng)的失衡情況下，固定匯率制度會(huì)加大外部沖擊，使得這些國家遭受國際資本的攻擊。因此，應(yīng)該建立健全浮動(dòng)性的外匯匯率制度，首先，要改變強(qiáng)制的結(jié)售匯率制度，實(shí)行醫(yī)院結(jié)售匯率制度；其次，要加強(qiáng)市場(chǎng)的交易主體，逐漸推廣銀行的外匯市場(chǎng)買賣外匯的大額交易；再次，要增加交易品種數(shù)量和交易模式，加快推進(jìn)遠(yuǎn)期的外匯交易；最后，要對(duì)于人民幣匯率要進(jìn)行靈活處理，減少中央銀行的干預(yù)，加大市場(chǎng)的干預(yù)。④
（三）實(shí)現(xiàn)人民幣利率的市場(chǎng)化
利率能夠影響資本流動(dòng)量和流動(dòng)方向，資本的逐利性質(zhì)導(dǎo)致如果國家在存在利率的差異情況下的套利行為。因此，我國在資本項(xiàng)目開放中要放松對(duì)利率的管制，加強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)利率的作用。結(jié)合我國的實(shí)際情況，建設(shè)我國利率體系傳導(dǎo)，對(duì)我國的利率市場(chǎng)化進(jìn)行改革。⑤另外，還要建立健全完善的基準(zhǔn)利率體系，從而形成以利率價(jià)格為主體的新的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制。
（四）加快國內(nèi)金融自由化改革
國內(nèi)金融的自由化是資本賬戶開放的前提。因?yàn)榻┗慕鹑诓粌H會(huì)對(duì)社會(huì)儲(chǔ)蓄、國際收支以及資本的形成造成不利的影響，而且還會(huì)因?yàn)橛绊懮鐣?huì)的資源配置的合理性，從而導(dǎo)致資本的過度流出。因此，我國要努力發(fā)展各種貨幣市場(chǎng)工具，建立高效的公開市場(chǎng)操作機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目開放的合理性。
（五）增強(qiáng)人民幣匯率的彈性
合理的匯率安排能夠保證資本項(xiàng)目貨幣的可兌換。僵化的匯率制度會(huì)加大國際投資沖擊，同時(shí)，不適當(dāng)?shù)貙?duì)市場(chǎng)匯率進(jìn)行干預(yù)和限制以及人為的估計(jì)本幣匯率會(huì)阻礙市場(chǎng)機(jī)制的作用。因此，要實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下貨幣的自由兌換，就要加大推進(jìn)匯率制度改革，根據(jù)我國金融的實(shí)際情況進(jìn)行合理改革。對(duì)于我國的人民幣匯率要實(shí)行彈性管理，既不能一味實(shí)行固定的匯率政策，也不能過度強(qiáng)調(diào)匯率的穩(wěn)定而減少貨幣政策的獨(dú)立。
（六）改進(jìn)金融監(jiān)管
我國資本項(xiàng)目開放需要有效的金融監(jiān)管來保證資本流動(dòng)的穩(wěn)定，因此，就需要建立合理、有效的監(jiān)管制度。有效的監(jiān)管制度一方面能夠防止交易項(xiàng)目資金的轉(zhuǎn)移，保障資本項(xiàng)目開放下交易的順利進(jìn)行；另一方面能夠及時(shí)把握國際金融的發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便在我國金融方面采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)政策，減輕國際投機(jī)行為對(duì)我國金融的沖擊。在資本項(xiàng)目開放的金融監(jiān)管方面的改革要注重強(qiáng)化其監(jiān)督職能，逐漸減少資本項(xiàng)目下的交易限制，取消資本項(xiàng)目的行政審批，從而減少政府對(duì)金融的直接干預(yù)。⑥
（七）加強(qiáng)國際合作
金融危機(jī)的發(fā)生和影響具有全球性的特點(diǎn)，可見，我國金融市場(chǎng)和國際金融市場(chǎng)有著密不可分的關(guān)聯(lián)。因此，為了減少我國資本項(xiàng)目開放的金融風(fēng)險(xiǎn)，就要不斷加強(qiáng)我國和國際的金融合作及金融協(xié)調(diào)，特別是加強(qiáng)區(qū)域間的國際合作。加強(qiáng)區(qū)域間的國際合作是由于同一地區(qū)之間的各國的金融發(fā)展具有相似性的特點(diǎn)，在金融發(fā)展目標(biāo)方面也具有一致性，再加上國際金融范圍過于廣泛，因此，加強(qiáng)區(qū)域性的合作比起全球性的合作更容易實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)區(qū)域性的合作第一要加強(qiáng)交流金融的危機(jī)信息，建立健全金融危機(jī)的預(yù)警機(jī)制；第二要協(xié)調(diào)區(qū)域間內(nèi)部金融政策，實(shí)現(xiàn)金融開放，建立區(qū)域間的國際金融中心；第三要加強(qiáng)區(qū)域間和國家間的信息合作，面對(duì)金融風(fēng)暴，要及時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、信息交流機(jī)制、貨幣互換機(jī)制，不斷加強(qiáng)政策以及宏觀經(jīng)濟(jì)之間的協(xié)調(diào)。
五、總結(jié)
項(xiàng)目資本的開放是一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，項(xiàng)目資本開放是我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和深化改革的需要，也是加快人民幣國家化進(jìn)程的需要。因此，我國要根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行有效的項(xiàng)目資本開放。資本項(xiàng)目的開放目的是促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是很多國家都把資本項(xiàng)目的開放作為改革國內(nèi)金融體系、深化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)手段，而不是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。因此，我國要不斷推進(jìn)資本項(xiàng)目的自由化改革，讓資本項(xiàng)目的開放不再庇護(hù)于政府的保護(hù)，要讓其融入國際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)其在遭遇不可坑的危機(jī)時(shí)候的抵御能力，不斷實(shí)現(xiàn)具有國家化靈活、高效水平的金融機(jī)制。在資本項(xiàng)目的開放中要實(shí)現(xiàn)開放和制約的并存，實(shí)現(xiàn)矛盾統(tǒng)一發(fā)展。
注釋：
①黃繼煒：中國資本項(xiàng)目開放：現(xiàn)狀、環(huán)境與對(duì)策[J].山東經(jīng)濟(jì)， 2011，6.
②王文平.論我國資本賬戶的開放[J].金融理論與實(shí)踐，2005（5）.
③秦麗麗：基于風(fēng)險(xiǎn)防范的資本項(xiàng)目開放策略研究[D].廣西大學(xué)，2011.
④陳欣侃：資本項(xiàng)目開放風(fēng)險(xiǎn)及策略研究[D].上海師范大學(xué)，2013.
⑤朱豐根：中國資本項(xiàng)目自由開放的基本條件剖析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2013，6.
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；經(jīng)濟(jì)波動(dòng)；金融風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1005-913x（2016）09-0096-02
在我國現(xiàn)階段，造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因大多是由于房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要資金來源是依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)。因此，房地產(chǎn)發(fā)展的金融方式呈現(xiàn)出比較單一的形式。房地產(chǎn)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著十分重要的角色，已經(jīng)成為了一個(gè)不可或缺的支柱性產(chǎn)業(yè)。同時(shí)，房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型產(chǎn)業(yè)，又與金融體系保持著緊密的聯(lián)系。但是，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過程中存在有一定的波動(dòng)性因素，一旦出現(xiàn)波動(dòng)的現(xiàn)象就必然會(huì)對(duì)金融體系產(chǎn)生影響，甚至導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)，更甚者會(huì)出現(xiàn)金融危機(jī)，所以，進(jìn)行研究和探討房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與金融風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的價(jià)值意義。
一、房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)的原因
（一）經(jīng)濟(jì)原因
房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)波動(dòng)性狀態(tài)的原因有很多，但是眾多因素中最為重要的一項(xiàng)是經(jīng)濟(jì)因素。這里所說的經(jīng)濟(jì)因素就是說房地產(chǎn)在發(fā)展和生存過程中所處的外部經(jīng)濟(jì)大環(huán)境，通俗來講，經(jīng)濟(jì)因素指的就是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及其相關(guān)因素。比如，房地產(chǎn)業(yè)會(huì)受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響以及房地產(chǎn)附屬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與其外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境息息相關(guān)。經(jīng)濟(jì)參數(shù)和經(jīng)濟(jì)變量是反應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)影響房地產(chǎn)波動(dòng)的主要數(shù)據(jù)，其中，經(jīng)濟(jì)參數(shù)和經(jīng)濟(jì)變量的優(yōu)勢(shì)之處在于物價(jià)水平、通貨膨脹率、經(jīng)濟(jì)增長率、國內(nèi)生產(chǎn)總值等在一定的時(shí)間段內(nèi)都能夠通過經(jīng)濟(jì)參數(shù)和變量進(jìn)行表現(xiàn)。
在我國推行的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，政府的宏觀調(diào)控扮演著舉足輕重的作用。可以說，政府作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要指揮棒，其制定的政策將會(huì)直接影響一個(gè)行業(yè)的發(fā)展方向，因此，整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)一定要時(shí)刻關(guān)注國家的政策方針，政府為保證房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康運(yùn)作所采取的宏觀調(diào)控的措施。這些措施將會(huì)直接影響到整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以及政府對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)做出的全方面調(diào)控都將會(huì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定的影響，甚至可能使房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)。
（二）城市發(fā)展原因
房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展為城市的建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)，同時(shí)也推動(dòng)了我國城市化發(fā)展的進(jìn)程，一個(gè)城市的房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平往往能夠表現(xiàn)出這個(gè)城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，而城市的整體發(fā)展水平也會(huì)直接影響到城市整體的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及人們的居住狀況和生活情況，同時(shí)對(duì)城市交通運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展以及人口的流動(dòng)性都有著直接關(guān)系。然而，這些方面如果直接作用于房地產(chǎn)行業(yè)中，將會(huì)給經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來一定的影響，從而使房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)。
（三）房地產(chǎn)的供給和需求原因
房地產(chǎn)業(yè)的供需關(guān)系也是造成我國房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一個(gè)內(nèi)在的重要因素。供需關(guān)系隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)不斷與之產(chǎn)生相應(yīng)的變化。房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展離不開消費(fèi)者的支持，如果房地產(chǎn)業(yè)沒有消費(fèi)者的支撐，那么發(fā)展水平也得不到提高。此外，房地產(chǎn)業(yè)的供給量和勞動(dòng)力都密切相關(guān)，并且容易受到資金以及施工技術(shù)等方面的制約。這就充分表明房地產(chǎn)的供求關(guān)系存在一定的不確定性，并且供給波動(dòng)一定會(huì)出現(xiàn)在需求波動(dòng)之后，這些都是造成房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的原因之一。
（四）資金原因
一直以來，都認(rèn)為房地產(chǎn)投資的波動(dòng)是房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)最主要的原因。通常情況下，如果加大了在房地產(chǎn)行業(yè)中的投資，整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)擴(kuò)張地就會(huì)很迅速，并且房地產(chǎn)業(yè)也會(huì)得到快速地發(fā)展，整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)也將進(jìn)入一個(gè)良好的發(fā)展時(shí)期。
（五）投資回報(bào)原因
在房地產(chǎn)業(yè)中，每當(dāng)投資回報(bào)率較高的時(shí)候，大量的資金將會(huì)涌入到整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)中來，提高了經(jīng)濟(jì)曲線，并且進(jìn)入繁榮時(shí)期。這樣以來就持續(xù)地增加了房地產(chǎn)的供給量，這種方式，在一定程度上也對(duì)供求關(guān)系造成了一定的影響，從而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。由此可見，供需關(guān)系以及投資回報(bào)率的增加都會(huì)促使房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。
（六）心理原因
現(xiàn)階段，心理因素也是房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的原因之一，主要表現(xiàn)在短時(shí)間內(nèi)的造成的市場(chǎng)波動(dòng)方面。就房地產(chǎn)價(jià)格而言，房地產(chǎn)投資人員以及房地產(chǎn)的購買者都會(huì)對(duì)這一時(shí)期內(nèi)的房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而引發(fā)一系列的問題，他們的這種行為帶有一定的投機(jī)心理。這樣一來，參與者隨著時(shí)間的不斷推移，在信息溝通方面便越來越完善，人們的心理日漸平緩，由此可以看出，心理因素直接影響到房地產(chǎn)業(yè)的波動(dòng)。
二、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)以及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑
（一）應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的有效策略
1.適當(dāng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的投資政策進(jìn)行調(diào)整，形成健康發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
首先，改變投資主體的結(jié)構(gòu)，這是因?yàn)橥顿Y結(jié)果的變化會(huì)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有一定的影響，并帶來周期性的變化。要想有效地應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，就必須堅(jiān)持職責(zé)清晰、產(chǎn)權(quán)分明的原則，并形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制，同時(shí)要依據(jù)企業(yè)自身的情況，來制定具體的實(shí)施措施。
其次，進(jìn)一步規(guī)范和健全政府部門的投資活動(dòng)。眾所周知，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，政府部門的投資扮演著十分重要的作用，在一定程度上起到了引領(lǐng)的作用，同時(shí)，政府部門通過自身的投資行為，實(shí)現(xiàn)了管控房地產(chǎn)行業(yè)的目的。
2.提升對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格變化的管控
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制下，房地產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)可以說是一個(gè)十分正常和普遍的現(xiàn)象，政府要根據(jù)實(shí)際存在的情況進(jìn)行分析，并且對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)控。調(diào)控并非完全意義上的管理，倘若房?jī)r(jià)是在正常的范圍內(nèi)上下浮動(dòng)，政府便不需要進(jìn)行干預(yù)。原因在于，正常的價(jià)格變動(dòng)可以充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上，提升市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)水平，同時(shí)，還能夠促使房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)一步提升。
房地產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)是非常普遍和正常的現(xiàn)象，國家要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分析以后，再對(duì)房地產(chǎn)實(shí)際價(jià)格進(jìn)行有效調(diào)控，然而調(diào)控并不是完全意義上的管理，如果房?jī)r(jià)的變動(dòng)在正常范圍內(nèi)，國家就不需要對(duì)其進(jìn)行深入干預(yù)，因?yàn)檫@種正常的價(jià)格變動(dòng)不僅能夠推動(dòng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平的發(fā)展，還能提升房地產(chǎn)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。當(dāng)房地產(chǎn)和其附屬行業(yè)的價(jià)格一旦出現(xiàn)過高的情況或者是萬一存在脫離市場(chǎng)平均水平的現(xiàn)象，此時(shí)的政府部門就必須根據(jù)自身的情況進(jìn)行控制與調(diào)節(jié)，以此保證房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。因此，適當(dāng)?shù)牟扇≌{(diào)控手段來控制房地產(chǎn)的價(jià)格，能夠在一定程度上緩解房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。
（二）房地產(chǎn)行業(yè)中金融風(fēng)險(xiǎn)的策略
1.完善宏觀監(jiān)測(cè)的指標(biāo)系統(tǒng)
依照目前情況而言，完善金融預(yù)警的系統(tǒng)，才能有效控制房地產(chǎn)行業(yè)的供需關(guān)系，并分析現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際投資情況。通過有價(jià)值的指標(biāo)和真實(shí)數(shù)據(jù)，才可以更好的分析和監(jiān)測(cè)房地產(chǎn)所具備的金融風(fēng)險(xiǎn)，確保能夠完善相關(guān)的政策方針，以及正確引導(dǎo)貸款方面的投入。
2.構(gòu)建健全的個(gè)人征信系統(tǒng)
導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的一個(gè)重要的因素還包括個(gè)人信用系統(tǒng)不夠完善，同時(shí)，有一些房地產(chǎn)商存在嚴(yán)重的違約現(xiàn)象，這在一定程度上，對(duì)購房者自身還款的積極性產(chǎn)生一定的影響，由此，個(gè)人的住房貸款的違約率也在不斷攀高，致使銀行損失嚴(yán)重，這在一定程度上提高了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，因此，構(gòu)建健全、完善的個(gè)人征信系統(tǒng)迫在眉睫，其重要性也得以彰顯。構(gòu)建完善的個(gè)人征信系統(tǒng)的主要方式首先要個(gè)人信用調(diào)查系統(tǒng)必須要保證合理性和規(guī)范性融為一體，其次，良好的個(gè)人信用系統(tǒng)需要在一個(gè)有序的法律環(huán)境下實(shí)施進(jìn)行。
3.構(gòu)建全方位的投資途徑
關(guān)鍵詞：縣域金融監(jiān)管體制；改革；區(qū)域；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范
中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）06-0064-02
前言
縣域經(jīng)濟(jì)，是國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，對(duì)于有效促進(jìn)和提升社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長，具有積極的作用和意義。現(xiàn)代城鎮(zhèn)化建設(shè)工作的不斷深入發(fā)展，縣域經(jīng)濟(jì)和金融將會(huì)迎來良好的發(fā)展機(jī)遇，有效抓住當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，將能夠?yàn)槌擎?zhèn)居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，針對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行不斷的改革，促進(jìn)其發(fā)展，有效保障和促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長。
一、縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)實(shí)情況和金融的常見風(fēng)險(xiǎn)
第一，縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況。縣域金融在現(xiàn)階段取得了良好的發(fā)展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規(guī)金融和非正規(guī)金融的并存情況，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長具有積極的作用和意義。縣域金融機(jī)構(gòu)在長久的發(fā)展過程中，主要是形成了以下幾個(gè)方面：第一，商業(yè)銀行在縣域中出現(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)是縣域金融發(fā)展過程中的重要支撐；第二，各個(gè)縣級(jí)和市級(jí)設(shè)置的農(nóng)村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構(gòu)，這些縣域金融機(jī)構(gòu)主要是小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機(jī)構(gòu)；第五，典當(dāng)銀行以及融資性擔(dān)保公司方面。這些金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展具有積極的作用和意義。縣域金融機(jī)構(gòu)在長期的發(fā)展過程中，一些股份制的銀行逐漸設(shè)立起了相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現(xiàn)階段在縣域金融的建設(shè)和發(fā)展中，主要是針對(duì)小微企業(yè)和各個(gè)農(nóng)戶進(jìn)行的，這其中大多需要相應(yīng)的擔(dān)保來獲取貸款，導(dǎo)致其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。并且在縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，很多小微企業(yè)本身使用的財(cái)務(wù)報(bào)表不夠規(guī)范，其中存在著較為明顯的交易關(guān)聯(lián)特征。
第二，縣域金融的常見風(fēng)險(xiǎn)。縣域金融在發(fā)展的過程中，雖然為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)全面健康發(fā)展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不利于縣域金融機(jī)構(gòu)的良好發(fā)展，甚至還會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展。縣域金融的常見風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，小微金融機(jī)構(gòu)容易退出金融，不利于保證區(qū)域的金融穩(wěn)定情況。在很多縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域之中，一些小微型的金融機(jī)構(gòu)容易退出相應(yīng)的金融范圍，從而給縣域金融產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)[1]。出現(xiàn)這種情況的主要原因在于金融機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營不夠規(guī)范，內(nèi)部控制機(jī)制較為薄弱，并且農(nóng)村專業(yè)合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監(jiān)督，或者監(jiān)督不夠合理。第二，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)容易滲透到商業(yè)銀行之中，從而可能引發(fā)相應(yīng)的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段縣域銀行之中的客戶，會(huì)直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現(xiàn)過度負(fù)債的情況，如果整體的資金鏈發(fā)生一定的斷裂現(xiàn)象，將會(huì)直接影響銀行本身的運(yùn)行。第三，產(chǎn)能過剩將會(huì)給金融行業(yè)的發(fā)展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩(wěn)定發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，很多產(chǎn)能過剩的行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策調(diào)整的前提下，容易出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)[2]。
二、縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性
縣域金融在全面發(fā)展的過程中，容易出現(xiàn)一些問題，并且存在著較多的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極開展相應(yīng)的金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范的過程中，現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制運(yùn)行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，金融分塊監(jiān)管中存在著一定的真空情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的過程中，通常實(shí)行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現(xiàn)一些職責(zé)交叉、監(jiān)管真空和錯(cuò)位的情況。各個(gè)部門專項(xiàng)負(fù)責(zé)的職責(zé)是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時(shí)還可能會(huì)有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續(xù)的監(jiān)管工作，給金融發(fā)展帶來風(fēng)險(xiǎn)[3]。第二，縣域金融監(jiān)管信息中存在著不對(duì)稱的情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的時(shí)候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監(jiān)管的總體效果，在實(shí)際的金融監(jiān)管工作當(dāng)中，由于存在著信息不對(duì)稱的情況，容易影響到金融經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)和人們銀行針對(duì)一些非貸款性的放貸機(jī)構(gòu)出險(xiǎn)的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔(dān)保企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)之中了解到的。第三，縣域金融監(jiān)管方面的相關(guān)法規(guī)不夠健全，其中容易產(chǎn)生監(jiān)管職能不能完全發(fā)揮的情況。在針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管的過程中，各個(gè)地方采用的監(jiān)管策略是不相同的，并且各個(gè)地方的政策也不同，沒有統(tǒng)一的規(guī)范進(jìn)行控制，將會(huì)直接影響到縣域金融的具體監(jiān)管效果[4]。
三、深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施
縣域金融工作過程將會(huì)涉及到較多的方面，容易產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極采用良好的區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施和手段，加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，深化縣域金融監(jiān)管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進(jìn)行提供良好的前提條件，增強(qiáng)縣域金融的總體監(jiān)管效果[5]。
第一，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制。縣域金融的合理發(fā)展，將會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效果，影響到當(dāng)?shù)厝嗣竦慕?jīng)濟(jì)生活狀態(tài)和生活水準(zhǔn)。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管，是提升縣域金融運(yùn)行效果的重要保障和手段。現(xiàn)階段針對(duì)縣域金融進(jìn)行及監(jiān)管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制十分必要。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，需要積極發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管作用[6]。不斷擴(kuò)大中央銀行監(jiān)管職責(zé)，開展的金融監(jiān)管工作需要積極涵蓋到證券、各個(gè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，還能有效增加人民銀行監(jiān)管保險(xiǎn)和證券公司的職能，保證其針對(duì)非存款類放貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作能夠取得良好的效果。在發(fā)揮人民銀行監(jiān)管職責(zé)的時(shí)候，需要重分類用到各個(gè)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)和監(jiān)管資源，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全方位的控制和管理[7]。
第二，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)。中央人民銀行增加自身的監(jiān)管職責(zé)之后，縣級(jí)人民銀行需要擔(dān)負(fù)起雙重的職能，主要是需要針對(duì)金融服務(wù)進(jìn)行不斷的改善，積極實(shí)施相應(yīng)的貨幣政策，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管。縣級(jí)人民銀行在監(jiān)管縣域金融的過程中，需要積極設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門，各個(gè)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)的任務(wù)和工作職責(zé)，通常情況下，縣級(jí)銀行中設(shè)置的部門主要是調(diào)研信息部門、綜合部門以及金融監(jiān)管部門和金融服務(wù)部門。其中，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面監(jiān)管的過程中，積極發(fā)揮監(jiān)管作用的主要是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，該部門能針對(duì)金融運(yùn)行過程中的各項(xiàng)情況的信息進(jìn)行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進(jìn)行有效的解決[8]。
第三，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面的監(jiān)管，需要積極發(fā)揮多個(gè)部門的職責(zé)，同時(shí)還需要人民銀行總行和各個(gè)縣級(jí)分行進(jìn)行協(xié)調(diào)控制，針對(duì)各個(gè)級(jí)別工作的監(jiān)督職責(zé)進(jìn)行劃分，做好監(jiān)督授權(quán)工作和考核工作，這其中需要針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)立出相應(yīng)的規(guī)章制度和規(guī)范要求，從而形成縣級(jí)分層的監(jiān)管體系。縣域金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，需要從相應(yīng)的國家法律規(guī)范出發(fā)，將金融運(yùn)行過程中涉及到的人員需要開展的各項(xiàng)工作進(jìn)行全面規(guī)劃[9]。縣域金融在發(fā)展的過程中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)較多，需要對(duì)其進(jìn)行有效控制，將縣域金融運(yùn)行過程中常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因、表現(xiàn)以及后果等方面。建立全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將其納入到縣域金融監(jiān)管工作的整體體系之中。
結(jié)語
縣域金融在發(fā)展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管，保證縣域金融能取得良好的運(yùn)行效果。縣域金融發(fā)展過程中，容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)問題，這對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)，提升縣域金融的總體發(fā)展效果，使其能為提升當(dāng)?shù)厝藗兊慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平起到良好的作用。深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。
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隨著系統(tǒng)控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的廣泛應(yīng)用，“人控不如機(jī)控”已形成共識(shí)，一些員工對(duì)系統(tǒng)控制的依賴性日趨強(qiáng)烈，管理者對(duì)員工的軟約束、對(duì)人的控制似有被弱化的趨勢(shì)。因此，如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在銀行經(jīng)營管理中的作用成為我們研究的課題。
一、系統(tǒng)控制與人為控制是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要途徑
內(nèi)部控制，根據(jù)中國人民銀行2002年4月頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的定義，是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范作用的主要途徑是有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制和健全的人為控制。
有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制是指銀行利用電子化手段對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，積極發(fā)展銀行的電子化風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行借助不斷發(fā)展的計(jì)算機(jī)技術(shù)來完善自身的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制的數(shù)據(jù)模型建設(shè)，利用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及時(shí)監(jiān)測(cè)各類業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)事件突發(fā)，利用監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)操作過程風(fēng)險(xiǎn)，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)的硬控制，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。而完善的人為控制是指依托內(nèi)部控制文化的建設(shè)，塑造商業(yè)銀行的文化并影響其員工的內(nèi)部控制思想，將長期實(shí)踐形成的內(nèi)控理念、意識(shí)和行為方式灌輸給每位員工，塑造銀行員工正確的價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德和行為規(guī)范，增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、制度執(zhí)行意識(shí)，通過對(duì)誠信機(jī)制與道德價(jià)值觀、員工能力的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制與風(fēng)格、經(jīng)營方式與組織機(jī)構(gòu)、責(zé)任與授權(quán)等幾方面的建設(shè)，形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的良性內(nèi)部控制環(huán)境，并利用環(huán)境本身所具有的特定功能和作用，迫使內(nèi)部控制事件及控制人員按照規(guī)范的行為和程序進(jìn)行有效的工作，形成全員防風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的軟控制。銀行通過系統(tǒng)硬控制和人為軟約束實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)。
二、系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用
（一）系統(tǒng)控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用
銀行建立起包括各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、監(jiān)控、報(bào)警和挽救的電子系統(tǒng)，不僅能有效控制業(yè)務(wù)管理中的技術(shù)性失誤，更重要的是能夠防止業(yè)務(wù)管理中的逾越權(quán)限、超規(guī)模貸款、投機(jī)及舞弊等不良行為的發(fā)生，將銀行業(yè)務(wù)引上規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道；此外在業(yè)務(wù)需求分析研究、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)過程中就將內(nèi)部控制的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)要求嵌入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)對(duì)主要業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制。由于系統(tǒng)控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范效果的不斷提升，系統(tǒng)控制越來越成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。一是由于在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中嵌入了內(nèi)部控制相關(guān)要求，如在系統(tǒng)對(duì)授權(quán)管理相互制約的設(shè)置，使大量的無主觀惡意的操作風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)，都可以通過系統(tǒng)得到有效控制，從而及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生；二是隨著系統(tǒng)功能的不斷擴(kuò)展，數(shù)據(jù)庫建設(shè)的不斷完善，各種風(fēng)險(xiǎn)模型的逐步建立，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的能力不斷增強(qiáng)，能快速對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測(cè)算，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)分析等措施，為防范風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的依據(jù)；三對(duì)錄入系統(tǒng)中的資料信息的分析，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度，向決策層發(fā)出預(yù)警信號(hào)并提前采取預(yù)控對(duì)策，對(duì)系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)、對(duì)比，實(shí)現(xiàn)對(duì)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域及其經(jīng)營行為的連續(xù)監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)提示、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平；四是通過系統(tǒng)的流程控制，有效保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、流程化，有效促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
盡管系統(tǒng)控制在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范過程中被廣泛應(yīng)用，但再先進(jìn)的系統(tǒng)也是由人來設(shè)計(jì)、人來管理并使用的，如果人員的職業(yè)素質(zhì)不足或職業(yè)道德較差，或者由于受傳統(tǒng)目標(biāo)管理的影響，過度重視內(nèi)部控制目標(biāo)的分解以及控制結(jié)果的考核與獎(jiǎng)懲，由于利益驅(qū)動(dòng)的原因會(huì)使得管理者和業(yè)務(wù)人員為實(shí)現(xiàn)預(yù)期內(nèi)部控制目標(biāo)而不擇手段，從而嚴(yán)重破壞內(nèi)部控制的規(guī)范化建設(shè)，使系統(tǒng)控制活動(dòng)常常失效，導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，就可能出現(xiàn)執(zhí)行不嚴(yán)、管理松懈、故意違規(guī)、利用制度漏洞違法亂紀(jì)等情況，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件；再者，一旦發(fā)生系統(tǒng)控制不當(dāng)亦將帶來系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，比如系統(tǒng)硬件故障、參數(shù)的設(shè)置差錯(cuò)或調(diào)整不及時(shí)等情況，將可能對(duì)銀行造成不利的影響，造成較大的風(fēng)險(xiǎn)，并給銀行帶來不可挽回的損失。例如某行的一位貸款審批人員利用他人系統(tǒng)密碼，在信貸審批系統(tǒng)中修改交易對(duì)手信息，致使前期審查審批前功盡棄，喪失系統(tǒng)控制作用，形成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)；2010年末爆發(fā)的某銀行涉嫌偽造金融票證案，犯罪人偽造企業(yè)的銀行存單串通銀行人員進(jìn)行抵押貸款騙取銀行信貸資金，涉案金額高達(dá)60億元。上述案件都暴露出銀行重發(fā)展輕內(nèi)控的經(jīng)營思想，致使一些業(yè)務(wù)流程相對(duì)成熟、風(fēng)險(xiǎn)較低的常規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事件。
（二）人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用
人為控制是內(nèi)部控制中的重中之重，因?yàn)樵俸玫南到y(tǒng)也不可能全面代替人員工作，也不可能覆蓋所有的業(yè)務(wù)、管理領(lǐng)域，也不可能防范全部的風(fēng)險(xiǎn)，大量的內(nèi)部控制工作還需要全體員工去落實(shí)，大部分的風(fēng)險(xiǎn)防范還在于人的因素，只有人人具有遵章守紀(jì)的職業(yè)道德，人人具有嚴(yán)格的防控意識(shí)，才能實(shí)現(xiàn)全面防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。
人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用主要有六方面。首先，人為控制通過構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制的總體框架，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制意識(shí)，培育全員的內(nèi)控理念，健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系，解決影響和制約內(nèi)控管理的突出問題，才能持續(xù)提升內(nèi)控效能，起到有效防范風(fēng)險(xiǎn)的作用；其次，可以在每個(gè)系統(tǒng)下制定出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個(gè)崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約；此外，制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法；可以對(duì)未納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的全面風(fēng)險(xiǎn)控制；第三，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，人為控制根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)系統(tǒng)不斷的進(jìn)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化和調(diào)整，以適應(yīng)不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)和更高的風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)；第四，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障系統(tǒng)中存儲(chǔ)的全部數(shù)據(jù)的精確性、完整性和安全性；第五，可以利用系統(tǒng)控制提示的風(fēng)險(xiǎn)信息，通過人為控制，可以重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的信息有的放矢地進(jìn)行分析、核實(shí)工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況去制定相應(yīng)的措施以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。
三、如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量日益增長和創(chuàng)新業(yè)務(wù)大量涌現(xiàn)，金融風(fēng)險(xiǎn)也層出不群，日新月異，如果孤立的依靠人為控制或系統(tǒng)控制去防范風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)顧此失彼，導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展停滯或風(fēng)險(xiǎn)隱患叢生，控制效率、控制能力無法有效提升，只有有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用，統(tǒng)籌兼顧系統(tǒng)控制與人為控制各自的長處與不足，才能實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的工作目標(biāo)。
首先，應(yīng)確立風(fēng)險(xiǎn)首位和內(nèi)控先行的思想和工作思路，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。通過教育培訓(xùn)，確保內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全意識(shí)要在全行員工思想深處扎根，要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)的重要考評(píng)指標(biāo)，以促進(jìn)各級(jí)銀行做到安全、流動(dòng)、盈利三性有機(jī)結(jié)合。提高人為控制的能動(dòng)性。銀行要加大員工教育力度，使員工熟知相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程、崗位職責(zé)，主要風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)控要求、獎(jiǎng)罰規(guī)定，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)行能力，使員工由被動(dòng)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)防風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上抓好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
