時間：2023-08-28 16:57:08
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行信用管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、信用風險概念及其重要性
信用，是指長期積累而成的誠信和履行諾言的品質。現代經濟人在各式各樣的交易中穿梭，更是需要這一因素才能維持市場的有序。對于其相反面，即不履行諾言和合約，將使長期積累的信用品質毀于一旦，從其對應方的角度看，則形成信用風險。
銀行在經營中會面臨很多風險，包括信用風險，市場風險，利率風險，流動性風險和操作風險等。信用風險是現代銀行業，尤其是在中國這樣的信用管理體系不健全的發展中國家，面臨的一個越來越緊迫的問題。商業銀行信用風險是指發生債務或者間接債務的客戶發生違約導致銀行借出的資金全部或部分發生損失，或者是客戶信用等級下降導致違約的可能性增加，在履約過程中各種因素交叉影響從而帶來的風險，其后果都是損失而沒有收益的可能。
商業銀行信用風險不僅存在于表內業務，如銀行貸款、債券、辦理貼現等業務，也廣泛存在于表外業務，主要是擔保和承諾兩大類。另外，現代銀行越來越多地參與到衍生金融資產的買賣交易之中，這也將給銀行帶來不能預期或者惡意的信用風險損失。但各類業務所承受的風險又各不相同，因此，進行有針對性的信用風險管理工作顯得更為困難，也將耗費更多的人力物力。
二、我國商業銀行信用管理現狀
我國雖然進入市場經濟已經有相當長一段時間，并且一直處于制度改革和經濟結構調整之中，但市場經濟的特征仍然有待進一步顯現，這之中，有效的信用管理體制的缺失就是其最突出的表現。我國的信用總規模低，經濟信用化率和經濟高速增長并不匹配，制約了經濟發展，之中銀行信用占主導地位，要想進一步通過信用經濟推動經濟健康發展，必須先從銀行業的信用開始，加以健全和完善，樹立良好的信用管理榜樣和群眾信用意識，才有可能建立多方位的高效的信用機制。
政府及銀行監管委員會對此也沒有具體有效的信用體制的建立和對惡意違反信用的機構企業的懲罰機制，銀行與監管會直接的聯系在信用方面涉及得很少或者不涉及。在歐美國家，完善的信用記錄機制可以提供銀行和投資者或者其他客戶相關企業的信用記錄，并且積極與銀行溝通，傳達企業或個人的信用信息，在這種環境下，公民個人也會高度珍惜自己的信用記錄。而我國在隱私和信用機制建立的爭論中仍然毫無頭緒，信用機制建立之日遙遙無期。
在我國的銀行業中，雖然實現了審批和貸款部門的分離，進行貸款等業務時并沒有銀行間建立起來的客戶信用評估機制可使用，大多數采用傳統的審核報表和企業機構相關財務和其他方面的資料來決定授信和合作。而我國的企業信息披露中的企業會計制度，信息披露的相關條例以及證券機構的相關規定并不是完善和高效運轉的，使得惡意操縱和虛假信息泛濫，在償還本息或擔保業務中，形式上完美無缺的貸款或擔保合同成為一紙空文，毫無用處。騙取貸款，信用卡惡意透支等現象層出不窮，從而導致企業的損失。
此外，銀行還應當運用衍生金融產品進行已發現的風險轉移。
對于今年的思想道德建設和和諧社會，文化社會的建設，我國公民的思想道德素質都有很大提高，但仍然不乏個別企業或者個人利用制度漏洞謀取一己私利，這不僅是社會誠信機制運行的問題，如前所述，也有政府及銀行等方面共同的因素影響。
綜上，在我國嚴峻的信用現實面前，商業銀行的工作顯得更為困難，要進行有效的信用風險管理，需要更為深入的實踐經驗積累和對體制完善及變革的推動。
三、我國商業銀行信用風險管理建議
(一)健全內部信用管理機構
對于銀行來說，在實現審貸分離的現狀下，仍然需要進一步彌補此種授信機制的不足并且將眼光放得長遠些，實現銀行間的聯系和合作，建立銀行間的信用風險查詢管理系統。在審貸分離機制上，需要進一步搜集企業各方面的信息，包括歷史，競爭環境，企業財務信息等，增加對企業的了解，并且明確和規定貸款的用途，而不是僅依靠財務報告和項目可行性報告進行授信。同時，銀行間的合作除了日常經營業務上，應當建立信用信息方面的資源共享，在保證客戶隱私和商業秘密的同時，最大限度地實現企業信用信息的共同利用和補充，建立獨立的銀行信用管理系統，這在另一方面也將推動社會信用意識的提高和相關部門的管理。
(二)選擇和正確組合風險評估策略
銀行信用風險評估有多種方法，包括專家評定，信用評級，信用評分等傳統方式，也包括20世紀90年代后出現的一系列信用風險度量模型，比如KMV公司的KMV模型，J.B摩根的信用度量模型，Altman的死亡模型等。新型度量模型大體可分為兩類，即盯住市場模型(MTM)和違約模型(DM)，盯住市場模型聚焦債務人的信用品質，關注其信用等級變化來決定授信；而違約模型則從對立面考察其違約的可能性及相對應的損失可能性。
在眾多方法中，不同銀行傾向于不同的方法，但商業銀行根據自己的實際情況。選擇和銀行經營和文化相適應的方法的過程中，應該注意采用現代高科技和對新理論的運用。任何新理論的出現都是與現實狀況的變化相適應的，銀行管理必須用發展的眼光看待自己的客戶和經濟，不斷進行改革和調整，才能實現穩健經營，不被市場所淘汰。
(三)發揮聯系監管部門與客戶的紐帶作用
我國銀行作為中央經濟調節的一個中介和手段，起著聯系上級監管部門，中央銀行和其下的客戶的作用。在信用管理的建立過程中，銀行應當承擔更大的社會責任，在實現自身穩健經營的同時，要積極向上報告相關信息，同時，在對外宣傳和廣告時，應當注意也要提高公民的信用意識。在這個過程中，一個更為完善的經濟社會信用體系將逐漸清晰和顯現，它是銀行生存發展的根本，還是我國經濟協調健康發展的必經之路，更是全民信用普及的可行方式。
參考文獻：
[1]孔薇薇，信用管理的國際比較與國內商業銀行信用管理模式研究，《國際金融研究》，2000年
論文摘要：文章概括了商業銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內容，同時就商業銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內容方面、內部管理文化等進行分析，并根據體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發展上的安全。
一、商業銀行信用風險管理體系的概述
1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。
2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。
(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2o世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。
(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。
3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。
4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入wto，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。
二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題
信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。
1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。
2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是var度量，目前國內對var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。
5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。
三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設
1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。
5．成立專門的機構、培養高素質的風險管理人才。商業銀行的正常運營與其機構的合理設置是分不開的，商業銀行的機構設置大都要遵循合理分工相互協調的原則，統一指揮、權責一致、提高效率的原則，加快內部稽核機構建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權威的某個人或某個小規模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發現的問題風險管理是現代商業銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現代風險管理的需要，因此必須培養高素質的風險管理人才。
關鍵詞：信用風險管理；KMV模型；CreditMetrics模型；內外部評級
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章編號：1672-3309（2013）09-61-03
美國次貸危機的爆發，暴露出其金融監管的弊端，世界各國都在極力地對金融風險進行防范和控制。在現代商業銀行的風險管理中，信用風險管理是最重要的內容。在我國，對商業銀行信用風險的管理滯后于西方發達國家。雖然我國商業銀行沒有像美國那樣出現銀行倒閉的情形，且2008年金融危機之后，不良貸款余額的比例也有所控制，但面對國際金融環境的沖擊和外資銀行的涌入，提高我國商業銀行信用風險管理水平仍是一項重要的課題。
一、商業銀行信用風險的內涵及成因
（一）信用風險的內涵。傳統的信用風險是指交易對象無力履約的風險，也是債務人未能如期償還其債務造成違約而給經濟主體經營帶來的風險。隨著現代金融業的不斷發展，傳統的定義已經不能滿足新階段信用風險的特點，在現代的商業銀行信用管理中，信用風險不僅指債務人無法償還負債，而且還指由于債務人償還能力和信用水平的下降使投資組合中資產價格下降，從而造成損失的風險。對于我國商業銀行而言，信用風險體現在貸款的信用風險，即違約風險，一方面指貸款人因為種種原因無法償還全部的貸款本息而形成違約，使商業銀行造成資金上的損失；另一方面指貸款到期時不能按期收回，形成商業銀行的不良資產，從而影響到銀行資金的周轉，出現支付困難，使銀行的聲譽下降。
（二）信用風險的成因。我國商業銀行的信用風險主要體現為借貸雙方的信息不對稱所造成的道德風險。首先，在貸款之前的信息收集上，目前我國商業銀行實行的是“審貸分離”制度，信貸員職業素養的缺失，在審核貸款企業的貸款資格時，沒有足夠的知識背景來對企業各項指標進行考核，而貸款額度與自身的績效相關，導致違規經營和造成不良資產的比例增加。其次，在貸款之后對企業經營的跟蹤和風險控制上，由于商業銀行不能完全掌握貸款發出后企業的經營發展狀況、盈利狀況和資金利用渠道等信息，無法預測是否可以將貸出的款項按期本息收回，從而產生不可預知的風險。最后，由于我國正處于轉軌時期，整個經濟的大環境、法律環境和制度環境對商業銀行的信用風險也產生一定的影響。
二、現代商業銀行信用風險的度量方法
（一）KMV模型。KMV模型是美國舊金山KMV公司基于期權定價理論對風險債券和貸款進行估價以及對它們的信用風險進行度量，是現代信用風險模型的重要特征。KMV的理論基礎是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期權定價模型。該模型認為企業違約概率主要取決于企業的資產市場價值、企業的資本結構和資產回報率。該模型使用了兩種關系：第一種是企業股東市值與它的資產市值之間的結構關系，即當企業資產市值下降時，企業失去了還款動力，會將企業的資產交給銀行處置，而“有限責任”保護了股東們的損失不超過初始的投資量。第二種是企業資產價值的波動程度和企業股東市值變動程度之間的關系，這里引入用違約距離來表示企業資產未來市場價值的均值到違約點之間的距離，而用企業期望違約頻率（EDF）來表示企業未來某一特定時期的違約概率。當企業的資產價值上升時，違約點也相應的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市場交易的信息數據又要有相關的財務數據，可以全面迅速地反映上市公司的信用狀況，因此，它非常適用于對上市企業進行信用風險的監測。
（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根銀行、美洲銀行、KMV公司和瑞士聯合銀行等機構合作，共同推出了度量信用風險的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。該模型的基礎是在給定的時間內估計貸款及債券產品資產組合將來價值變化的分布情況，價值變化與債務人信用質量（信用評級是上升、下降、違約）的轉移相關。該模型克服了VaR模型中資產組合分散化效應難以分散的困難，并且可以較為準確地反映不同信用等級和不同時期貸款在未來發生損失的可能性，可以較好地應用于我國商業銀行對信用風險進行量化和管理。
三、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險內外部評級系統不完善。巴塞爾委員會提出，允許銀行在計算信用風險的資本要求時，從兩種方法中任擇一種。第一種方法是根據銀行外部評級的結果，以標準化的處理方式計量信用風險，稱為標準法；第二種方法是內部評級法（Internal Ratings-based， IRB），經過監管當局的批準，根據巴塞爾協議規定的內部評級要求及相關的風險權重函數計算公式，最終得到風險加權資產。
我國目前的信用風險外部評級的企業數目很少，由政府發全牌照的資信評級單位主要是大公國際、中誠信國際和聯合信用等。評級的企業主要是針對發行長期或短期債券的企業，服務對象單一、運作不規范，評級方法一般采用比較傳統的靜態分析法，業務的穩定性差，此方法只能對銀行貸出的小部分資產進行評級，計算出來的資本金不能真實地反映銀行資產的信用風險。
為了加強對信用風險的管理，我國商業銀行普遍建立起了自己的內部信用評級系統。自2004年起，我國銀行貸款風險實行五級分類制度，包括正常、關注、次級、可疑和損失。雖然這五級劃分能幫助商業銀行較為準確地認識和管理資產風險，但它并沒有達到巴塞爾協議利用VaR（風險價值）的思想要求。貸款的五級分類并不能全面地反映銀行所有的信用風險，在評估的過程中主要還是依靠分析財務數據以及企業自身所處的經營發展環境，在貸款決策的過程中方法陳舊，偏于定量化，風險揭示不足，組織決策鏈較長，很大程度上依賴于信貸人員的主觀判斷，受其知識背景、業務素質等因素的影響比較大。
（二）缺乏專業的風險管理人才。金融風險管理的技術性強、分析復雜，對從事風險管理的人員有相當高的要求。信用風險是銀行面臨各種風險中，最難測量和預測，但影響卻最大，這就要求從事風險管理的人員不僅要具有經濟學、統計學和金融學的知識，而且還要有數學、管理學等學科素養。目前，國外已經建立了專門從事金融風險管理的儲備人才庫，也成立了專門從事風險管理的公司、網站和協會，如美國的GARP（全球風險管理者協會）、路透風險網和J.P.摩根風險網站等等。相比之下，我國商業銀行在風險管理方面所儲備的人才明顯不足，而一般的信貸人員又不具備風險管理業務的素質，在人才結構上表現出一般性人才和專業人才缺乏，進而在對信用風險管理上只能靠傳統的方法來衡量，缺少現代風險管理的先進技術。
（三）銀行內部缺少信用風險管理文化。在商業銀行的經營發展中，風險管理文化作為商業銀行企業文化的重要組成部分，是銀行風險管理體系的靈魂。它像是一面旗幟，體現著銀行內部的凝聚力和向心力。我國商業銀行在信用風險管理文化建設方面滯后于西方發達國家，一方面，信貸人員缺乏信用風險管理意識，一味追逐目標效益最大化。銀行通常會將績效指標分派到每個信貸人員，并與其自身的業績相關，這就形成了一個“重數量，輕質量”的誤區，大多數員工只盲目地去完成任務，甚至會制造一些違規操作，使一些不具備貸款資格得到貸款或信貸額度低的企業得到高貸款額，為貸后的風險瞞下隱患；另一方面，商業銀行對風險管理文化的認識還處于概念模糊、制度落后的初級階段。無論是銀行的高層領導還是普通員工對信用風險管理的了解局限于兩種極端的情況：要么盲目放貸，擴大業務；要么過分管理和控制貸款來規避風險。
四、對我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）完善內外部信用評級系統。雖然目前我國的資信評級發展還處于初級階段，人們對于企業信用評級的觀念不強，但是隨著我國市場經濟的逐步建立，信用評級的重要性日趨明顯。發展和規范資信評級機構，有利于我國資本市場的進一步健康發展，增強國際競爭力。對于我國的資信機構而言，可以吸收西方發達國家已有的各種信用評級方法，結合我國具體的國情和企業自身的發展狀況，建立科學的評級體系，提高評級機構員工的素質和學習能力，完善評級制度，提高資信評級的質量，從而降低我國商業銀行的信用風險。
完善我國商業銀行內部信用評級：第一，在五級分類制度的基礎上，結合國外已經相對成熟的信用評價模型，參考巴塞爾協議中對商業銀行內部評級方法的規定，從數據庫的建設到風險計量模型的開發，逐步建立風險管理組織體系和對評估流程的整合；第二，商業銀行要建立專門的貸后風險監測部門、設置專門人員對貸款企業貸后的財務狀況、經營情況和盈利情況以及貸款資金的用途等指標做定期的跟蹤調查。設立的風險監測專員不僅要對貸款企業內部的各類數據上進行統計分析，更要時刻關注貸款企業在本行業中發展的相對情況和在該行業的發展前景。這樣做不僅使銀行貸后掌握了貸款企業的一定信息，而且為整個銀行業提供了數據和參考，為以后貸款的發放與否提供一定的歷史依據。
（二）培養和引進從事風險管理的專門人才。對商業銀行信用風險的有效管理，保持商業銀行資產的流動性，使其能健康持續地發展是我國商業銀行亟待解決的問題。重中之重就是銀行的信用風險管理部門有專門從事風險分析、監測和評估的人員。對銀行來說，可以從兩個方面來改變現有的人員結構，提高自己的信用管理結構和水平。一方面，對銀行內部現有的信用風險管理人員進行選拔、擇優參加信用風險管理培訓。銀行可以出資，引進一些國外現行的信用管理培訓課程，請一些在信用風險管理領域有豐富經驗的金融風險管理師對員工進行培訓，以此來提高內部員工的素質和從事專業的能力；另一方面，銀行可以從外部招聘一些具有風險管理師資格并有豐富經驗的專門人才，組建一支能勝任信用風險分析、數據處理和建模的專業化人才隊伍。
（三）加強商業銀行內部風險管理文化建設。第一，建立科學的信用風險管理框架，從思想上、規章制度上體現出對信用風險管理的決心。使銀行內部的全體員工形成正確的風險管理意識，了解到風險是客觀存在的、不可避免的，但是卻可以通過預警、防范和控制等手段將損失降到一定范圍內。在企業文化的建設上，激勵員工的工作熱情，將銀行的整個利益同員工的利益結合起來，培養每一位信貸人員的主人翁意識和責任感，真正把銀行的發展同自身發展聯系在一起。第二，商業銀行可以借鑒國外一些著名銀行在企業信用風險管理文化方面的經驗。比如美國俄亥俄州的BANC ONE 銀行，在從事小額的風險貸款業務時，堅持要求信貸員對所放的每一筆款項都了如指掌，否則絕不予以貸款，并且將貸款的風險與利率掛鉤，始終對信貸業務進行差別定價。還有美國摩根的企業風險文化的建設上，也值得我們借鑒和學習。他們在招聘員工時，需要被全體員工所接受，招聘標準既要看業務素質還要看人品，在發生不良貸款時，全行通報等等。
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在當代的市場經濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業銀行信用風險管理方面的重視，可以監督并管理企業和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經濟金融環境極其不穩定，這對銀行的經營管理帶來了前所未有的挑戰。自從20世紀末，世界范圍內，接連發生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。
本文將對我國商業銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經濟的蓬勃發展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業銀行的一個重大挑戰。
1 文獻綜述
自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。
王燦雄（2010）認為，隨著我國經濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。
王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業制度安全管理；工作地點與工作環境的狀況；對于固定資產的損壞；營業問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。
許冰清（2012）認為商業銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數據支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發生于經濟發達地區。
綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現在正處于一個新發展進步的階段。
2 商業銀行信用風險管理含義及內容
商業銀行信用風險是指商業銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發生財務困難，不能歸還貸款本金和產生相關利息的風險。
從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發生違約發生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。
信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。
3 我國商業銀行信用風險管理存在問題
20世紀我們國家的金融界并不發達，并且在之前對商業銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數的發達國家相比。所以，我國應該在不斷規范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發達國家學習，以便完善自我。
3.1 信用風險度量技術落后
我國信息技術應用發展較晚，所以我們不能預見商業銀行在信息系統的開發問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。
（1）信用評級體系不完善。
我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規模，并沒有明確的規范原則，因此，對國內的企業進行信用評級檢測還不能得以實現。
（2）數據質量不高。
我國的基礎數據不但不準確，而且統一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業銀行信用風險管理的進步。數據質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經驗應用到商業銀行信用風險管理的實踐中去。
（3）信用風險量化技術落后。
目前，我國商業銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經很難適應現代商業銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。
3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善
風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業銀行經營將面臨并承擔一定的風險，因此商業銀行就必須建立系統的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業銀行在上述兩方面仍顯不足。
（1）信用風險管理體系不夠完善。
在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環節責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。
（2）信用風險補償機制不充分。
銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。
最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.3 信用風險防范機制不健全
如果商業銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現在以下兩個方面。
（1）內控制度不夠完善。
商業銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環境、風險評估、控制活動、監督管理和信息交流。
①在控制環境方面存在的主要問題有：注重經營業務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業務發展。
②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。
③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業務發展需要，分散、多頭授信，授信失控。
④在監督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。
⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。
（2）外部監管存在缺陷。
首先，我國銀監會很少對銀行外部業務進行監管，這樣就加大了我國商業銀行的信用風險。其次，我國對銀行監管方式采用現場檢查為主，在現場檢查時更為注重合規性檢查，而對風險監控管理檢查不足。最后，由于銀監會很少對銀行日常經營運作活動進行有效合理的監督，只將監管注意力過多的放在了銀行經營機構的審批上，使得稽核監督缺乏系統性和連續性。
綜上所述，我國商業銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。
4 我國商業銀行完善信用風險管理的對策
4.1 提高信用風險度量和管理技術
由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現在的商業銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協議》采用了大量數量化的計算模型，而我國商業銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協議規定的風險評估系統，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業標準的內部評級系統，以此來提高信用風險的管理技術和水平。
4.2 完善內部評級系統
首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協議》規定的內部評級法即IRB法。我國商業銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統。
4.3 建立全國性的銀行間數據庫
由于我國的商業銀行的征信系統數據的時間比較短，很多歷史數據并沒有實質性的意義，信用評估系統應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數據庫是十分必要的。盡管我國有些商業銀行收集了一些公司的數據，但我們要明白，數據的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數據庫系統的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數據庫。
4.4 完善內部控制體系
加強商業銀行信用風險的內部控制體系建設是商業銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監督保障做好，才能使內部評級體系有效的發揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監督部門，各盡其職。
4.5 加強外部有效監管
目前，我國有著強大的金融監管系統，他們是由中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委組成。為了加強信用風險的外部監管系統的建設，首先，銀監會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監管目標與監管理念。其次，我國銀行監督委員會應當加強監督商業銀行的各項經營指標。最后，要將外部監管逐步規范化與制度化。
4.6 培養高素質的風險管理人才
目前，企業應該重視培養高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養大批量高素質的人才。我們國家銀行系統員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現代的金融知識，計算機知識，企業管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經濟的發展，為我國金融行業的后備管理方面，起到支撐的作用。
4.7 建立良好的信用環境
除了對內部的改革，建立良好的信用環境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。
關鍵詞：中小企業 商業貸款 風險 管理
一、引言
中小企業作為我國市場主體構成部分，中小企業的發展狀況，會對我國經濟發展產生直接的影響。中小企業融資問題作為商業銀行的工作主要內容，中小企業融資難問題，其主要表現是貸款難。通過分析我們會發現影響中小企業貸款的因素是多樣化的，在這些因素里面貸款風險管理不到位是造成中小企業貸款難的主要原因之一。當前，商業銀行流動性過剩問題較為普遍，銀行資金使用的壓力在不斷增大，加大對中小企業貸款業務的開發，成為銀行非常現實的選擇。
二、中小企業貸款風險因素的分析
（一）中小企業自身存在的風險影響因素
由于我們國家中小企業的數量非常大，但是企業的規模較小，中小企業的生產等科技含量較低，缺乏足夠的能力來抵御金融風險。并且，國內的中小企業在經營方式上表現出了較強的家族性，這就使得中小企業的管理人員素質要求較低、中小企業的自主研發能力也不能得到及時的提升，影響了中小企業的可持續發展。
（二）商業銀行監管等存在的風險影響因素
對于商業銀行來講，由于借款人對自身經濟狀況的了解程度，要明顯大于貸款人的了解程度，使得在交易過程中貸款人處于弱勢，中小企業貸款的這種信息的不對稱問題，將會造成逆向選擇與金融道德風險的產生。在金融市場環境中，逆向選擇指的是金融市場里面，一些最有可能導致不利結果的貸款人，尋求資金支持最積極，并且具有最大可能獲得資金的人。為了有效降低交易所需的成本，商業銀行一般情況下都會根據平均風險成本，對企業設置相同的貸款利率。對于那些高質量、低風險的企業，由于不樂意接收較高的貸款利率，而離開商業銀行的借貸市場。而一些低質量、高風險的企業，在資金需求的驅使下愿意承擔較高的借貸利率。這樣一來，銀行的信貸業務將會面臨大量的低質量、高風險的借款企業，造成逆向選擇局面的產生，無形中增加了貸款的風險。此外，銀行缺乏對中小企業進行風險預警和管理的機制，不能夠客觀、真實的實施中小企業信用風險評價，也不利于中小企業貸款風險的管理。
三、提升中小企業貸款風險管理效果的策略
（一）加大信貸產品設計與客戶類型的分析
首先，要加大產品設計與客戶類型的結合力度，使用信用風險模型，就中小企業客戶類型進行詳細的劃分，在這一工作的基礎上，開發出適合不同類型客戶群的金融產品。通過專業的評分模型做出進一步的細分，將一些更為實用、更為安全的金融產品向中小企業進行發放。
其次，要加大對銀行信用風險分析技術的應用，注重對中小企業財務指標的分析，特別是企業現金流指標的分析。對于一些地方性的銀行，要改變傳統的僅僅看有無抵押、有無擔保的傳統方法，要通過企業財務指標的分析，構建信用風險分析的模型。要加大對中小企業家個人信用情況等非財務指標的考察力度，為銀行更好的判斷企業的狀況提供決策的依據。
再次，要加大對中小企業信貸歷史數據的搜集與分析。準確模型的構建需要相關的歷史數據作為依據，受到信息化數據庫建設速度等影響，一些中小企業歷史數據資料較為欠缺。所以，需要銀行做好中小企業各類歷史數據的搜集與整理，在此基礎上，銀行才能更好的進行信貸決策、構建風險評估模型，獲得基礎條件。
（二）構建完善的中小企業信用風險評估制度
首先，商業銀行要有效的推進利率的市場化改革。相關的研究表明，利率、借款數量、期限等因素，同違約之間有一定的邏輯關系，利率在一定的范圍內能夠發揮甄別中小企業風險、信貸資金配置的功能。所以，銀行要加大利率的市場化改革，可以在風險評價的基礎上，進行利率的設置。這樣一方面能夠對企業的違約行為進行約束，另一方面對于提升銀行的收益也有著重要的作用。
其次，要通過構建科學的中小企業信用擔保制度，實現對中小企業貸款風險的管理。在實施的過程中，構建專業的信用增級公司，給予低信用級別的中小企業發型直接債務融資工具提供真實的增級。信用擔保制度作為幫助中小企業解決資金難的重要制度，政府需要在提高政策扶持力度的基礎上，通過具體的金融政策和措施，來促進金融擔保機構業務的正常開展。
再次，要通過政策頒布和制度的監管，引導中小企業建立健全內部信用管理制度，提升對金融風險管理的認識，增強企業誠信經營的理念。銀行要引導中小企業可以通過成立專門的信用管理部門，提高企業信用管理工作的有效性，為企業貸款風險的管理提供決策性依據。
四、結束語
綜上所述，商業銀行等在進行中小企業貸款管理的時候，需要通過制定科學、有效的信用政策，按照中小企業的不同需求與具體情況進行授信額度的確定。通過將中小企業信用管理的重點由事后向事前和事中轉變，構建全覆蓋式的信用管理體系，為更好的實現銀行信用管理與企業經營發展提供保障，促進中小企業市場競爭力的提升。
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關鍵詞：信用卡業務 風險管理 對策
隨著我國市場經濟的發展，銀行領域也經歷了長足的發展，1985年，我國第一張信用卡正式發行，標志著我國信用卡業務的開端。30多年期間，我國的信用卡業務有著突飛猛進的發展，無論是從發行銀行、信用卡發行數量以及相關金額等各個方面，都有了極大的進展，信用卡的普及也帶來了人們用卡意識的轉變，借錢消費，已經由傳統觀念里不愿意去接受的行為轉變為一種時尚和一種新的消費方式。信用卡業務也給銀行的業務發展增添了新的力量。成為商業銀行的重要業務之一，同時也是商業銀行業務的主要來源。
一、信用卡業務風險種類
但與此相伴隨的，還有信用卡風險帶來的種種問題。商業銀行出于業務發展需要，盲目發展信用卡業務，降低審核標準，給后期的信用卡管理帶來了一系列隱患。信用消費容易形成呆賬，導致銀行的不良資產，給銀行帶來重大的損失。所謂風險，即不確定因素。信用卡風險是指信用卡的發行、管理主體在信用卡的業務管理、經營過程中發生非正常范圍內經濟損失的可能。信用卡的風險存在于信用卡管理的各個環節，包括信用卡的使用、支付和結算等環節，牽扯到的行為主體也羅多，包括信用卡發行的商業銀行、信用卡使用的特約商戶、信用卡持有人等。
信用卡的風險主要來自于市場中的信息不對稱現象，由于在信用卡的管理過程中，銀行與使用者之間的信息不對稱，道德風險較高，而銀行的審核手續不可能極盡所有相關的信息，這樣就容易導致信用卡風險的增大。信用卡的風險有不同的各類，包括信用風險、操作風險、市場風險以及流動風險。所謂信用風險，來自于貸款單位和個人的信用問題，主要是由于借款單位或者個人不能在還款日如期歸還，導致商業銀行損失本金和利息的現象； 所謂欺詐風險，是指由于持卡的主觀惡意所導致的風險，這種風險相比信用風險更難提前避免，而且損失金額往往更大。操作風險是伴隨著商業銀行的信用卡運營過程，風險主要來自管理環節和流通環節，主要是由于相關管理制度不健全和執行過程中的失誤，監管的缺位等造成的。還有一種風險為宏觀風險，它具有系統性和不可避免的特點，來自于整個的市場經濟形勢，無論商業銀行有多么完美的風險管理技術，在系統性風險到來的時候，也是無能為力的。但是在危機爆發、經濟衰退之時，良好的風險管理能使銀行不至于毀于一旦。
二、商業銀行信用卡風險管理
相比于發達的市場經濟國家，我國的金融市場還不夠完善，金融的監管和風險防范機制還不健全，我國的信用風險防范意識低，管理隊伍實力不強，管理水平不高等問題存在，導致我國現在的商業銀行信用卡風險管理存在著種種問題。
首先是我國的金融監管的法律法規建設落后，沒有統一的專門的法律法規對信用卡業務進行規范，現在沿用的，仍然是1999年的中國人民銀行的行業性規定，約束性不強，而且對于信用卡管理中的新問題無法全面規定和避免.另外，規范第三方服務機構責任的法規缺失，而且信用卡發展中，相關制度不完善，比如現行呆賬核銷制度不完善，在不良資產增加的情況下，不能有效的規避信用卡風險。
個人征信體系不完善、個人信用約束方面的立法缺失，公民個人的征信系統的缺失，更加劇了該現象。個人征信數據系統建設和運行存在的問題使得商業銀行在采集、查詢個人信用信息、困難重重，征信系統的建設難以適應信用卡產業飛速發展的需要。
加強商業銀行的信用卡業務風險管理，需從以下幾個方面著手。
首先，要加快商業銀行的信用卡風險管理體系建設。這一套體系是綜合的、全方位的，首先應當包括一套完善的法律法規體系.國家的立法機關要借鑒發達國家的成熟的管理經驗，盡快完善信用卡法律的制訂，金融的監管機構要從金融發展和信用卡業務的實際出發，對出現的問題進行深入調研和分析，并從制度和規定方面加以完善，織就一張完善的防御網，以防止信用卡業務發展中的監管漏洞，對不規范行為進行懲戒。在具體的業務層面，要規范信用卡的收單等直接相關的業務。目前我國商業銀行出于發展信用卡業務的需要，對銀行卡的收單手續費規定較低。金融監管部門應完善信用卡業務中的第三方支付系統監管體系的建設，確保發卡機構的資金成本和運營成本。需要測算發卡銀行、收單商戶的成本，修訂并完善交換費率以交換費率單筆封頂的規范。
其次，要建立完善的信用管理體系。在信用體系建設中，應當建立一個強大的社會信息平臺，對全社會的所有信用卡使用主體和潛在使用主體的信用記錄收納其中，建立聯網機制，對相關主體，比如地方政府、中國人民銀行、商業銀行、銀監會、企業、公民個人的信用記錄實現共享，更好地實現信用的監督，出臺正式的征集管理條例，強化對公民個人的隱私權的保護，對信用卡業務的采集程度、采集范圍等進行規范，使相關的機構需要時能夠快捷、合法地獲得相關的誠信記錄。建立懲罰機制，如果不能及時報送相關的征信信息，或者征集信息的真實性差，不配合相關的信用查詢的行業，加強處罰。
最后，作為商業銀行本身，要夯實自身的基礎，打好內功，使企業建立完善的內部的控制制度。站在整個銀行的角度看風險管理，徹底打通以前以部門為界限的設計工作，把風險控制職能分解到相關部門，從而實現業務的全流程控制。加強對內控制度的監督，提高執行力，加強每項業務事前、事中、事后的監督檢查和提高內部審計的強度和覆蓋面。監督、評價部門應當獨立于內控制度的建設、執行部門。
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近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。我們不僅按照《巴賽爾協議》的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商(來源于公文有約網)業銀行的信用風險。造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國商業銀行特別是國有商業銀行在信用風險管理體制、組織體系、技術等方面存在不足。51-51-論文-網-51lun-
在風險管理體制方面。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。51-51-論文-網-51lun-
在組織管理體系方面。盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。51-51-論文-網-51lun-
在風險管理工具及技術方面。目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險來源于公文有約與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。51-51-論文-網-51lun-
根據以上情況，我國商業銀行信用風險管理的改進措施應該是:(一）體制改進。要把我國商業銀行建設成為現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，一是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好兩方面工作：一是構建完整獨立的風險管理體系，建立全面風險管理模式，這是提高商業銀行風險管理水平的關鍵；二是要完善內控機制，建立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制來源公文有約網，保障公司治理機制的運行，這是防范金融風險最主要、最基本的防線，也是提高商業銀行經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進商業銀行股份制改造的基礎。51-51-論文-網-51lun-
（二)組織體系改進。國內商業銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環節：基層行客戶經理部、信用管理部、復核部和貸審委員會。在各個環節設計上，盡量做到保留現有功能，并適當引入西方商業銀行的先進管理方法、機制和理念，增強銀行抵御風險的能力。51-51-論文-網-51lun-
（三)提高風險測量水平。信用風險評估對銀行來說是一項復雜而極其重要的工作。這項工作要求銀行的信貸人員具備準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內為客戶評定出統一且準確的信用等級。第一、建立和完善內部評級制度。具體做法可以是：建立獨立的內部評級部門，該部門在組織架構和人事任免上應獨立于決策者和發放貸款的部門，以保證評級結果的客觀性；建立合理的內部評估程序，確立風險管理標準、信息披露制度、評級認定程序等，以便銀行首先對其面臨的風險有正確判斷，并在此基礎上及時進行評估；建立內部評級監督部門，在內部評級部門的外部設立監督部門，以便定期對評級結果進行檢驗，從而對內部評級部門形成制衡作用。第二、gw9080借助專業評級公司的技術力量。在進行信用評級時，可考慮借助外部評級機構的力量，即在自己內部信用評級系統的基礎上，利用專業評估機構豐富的數據和專業的行業分析作為整體判斷參考，以調整銀行的信貸政策來源于公文有約網，更加合理地確定資產結構，增加風險預測的準確性。第三、由定性分析逐步向定量與定性分析相結合過渡。其中定性分析主要圍繞宏觀經濟形勢、行業和市場狀況、企業經營管理、組織形式和或有負債等來進行；而定理分析主要是針對企業的財務狀況進行分析。對信貸資產組合（就是銀行所有貸款的總體）的風險管理和衡量上，國外商業銀行開發了許多先進的模型。國內的商業銀行應該有借鑒國外銀行先進模型的基礎上著手建立符合自身實際需求的風險管理模型及一些基礎性準備工作。51-51-論文-網-51lun-
(四)利用信用衍生產品轉移信用風險。信用衍生產品是一系列從標的資產上剝離、轉移信用風險的金融衍生產品。其在國際金融市場交易的時間不長，但發展速度非常迅猛。國際銀行業于1993年就已發生的信用衍生產品交易為我國商業銀行開展此項業務提供了重要的國際借鑒。因此，可以說，我國商業銀行利用信用衍生工具進行信用風險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現實可行性(來源于公文有約網)。
關鍵詞:非銀行信用信息;征信法;征信體系
中圖分類號:F830.5文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2006)10-0018-03
一､國際非銀行信用信息采集的模式
目前,西方發達國家信用信息制度建設模式主要有三種:即以美國為代表的市場主導型模式､以歐洲為代表的中央銀行主導型和以日本為代表的行業協會主導型模式｡法國等一些歐洲國家中央銀行建立的企業和個人的信用信息系統,通過對經濟主體信貸以及其他信用信息的匯總､分析,及時監測單個主體及個別行業的信用風險｡美國是世界信用產品最為發達的國家,美國個人和企業征信業已形成了產業化發展模式｡美國信用管理和信用服務體系主要包括:
一是采集和管理｡美國個人消費者和企業的信用信息采集與評估是同步進行､互為一體的｡二是評估與利用｡信用評估公司通過建立個人信用制度,進行個人信用等級評定｡三是法律保障｡美國個人隱私權受到高度重視,因為個人隱私權反映了美國社會的價值觀,而征信也是將大量處理過的企業和個人信用信息數據公開和加以傳播,涉及到敏感的個人隱私權問題是不可避免的｡因此,必須有法律將涉及個人隱私的數據的合法征信數據加以區分,既保護消費者的隱私權不受侵犯,又使征信部門采集數據有法可依｡美國《公平信用報告》,規定了消費者個人有了解資信報告的權利,同時規范了消費者資信調查機構對于資信調查報告的傳播范圍｡
二､我國非銀行信用信息采集中存在的問題
(一)缺乏總體統籌規劃,進展不平衡
在人民銀行明確履行征信業管理職責之前,部分省市已開始做這項工作,但在總體規劃方面缺乏科學統籌,以致出現諸多問題｡一是地區間進展不平衡,存在重復建設等問題｡總體看,大城市發展快,中小城市發展慢;經濟發達地區發展快,經濟欠發達地區發展慢｡發展快的地區存在重復建設問題｡二是人民銀行非銀行信用信息采集劃段與非銀行部門管理模式不相適應,增大了采集成本和難度｡如,國稅､地稅部門實行全國垂直管理模式,信用信息采集機制也應與此相適應,由人民銀行總行與稅務總局進行采集,這樣做既全面又節約成本｡而現實狀況是人民銀行基層行分頭進行采集,不僅難度大,而且成本高｡三是分散式的單兵作戰不適合我國國情｡人民銀行非銀行信用信息采集如此艱難,其主要原因是思路單一,全面統籌不夠,不能找準采集工作重心切入點,形成了單兵作戰,忽視大兵團協作,以致效率低下的工作局面｡
(二)權利與義務不對等
有些機構只有提供信息的義務,卻沒有共享信息的權利｡如個人住房公積金信息,《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》中沒有明確共享信息的權利,只是人民銀行為采集信息的需要,自下而上的探索性提出住房公積金中心具有商業銀行查詢信息的同樣權利｡但事實上,各地執行不一,有些地區為履行承諾,允許查詢,多數地區因法律依據不充分,不允許查詢｡另外,由于各地信用信息采集進展不平衡,采集的信息無法利用｡如個人住房公積金繳納信息,進展快的地區一個省也僅有一､兩個地區上報采集信息,進展慢的地區還沒有采集信息,而上報的信息僅僅是資料而已,沒有被利用也無法利用｡
(三)缺乏法律支持,數據采集困難重重
一方面,目前有關征信業法規僅出臺了《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》,屬于部門規章,權威性不強｡另外,該辦法中涉及到基本的民事權利,規章對此無法律效力｡基于此,基層央行在采集數據協調中困難重重,對一些不愿提供數據的部門往往處于無所適從的境地｡另一方面,由于相應法規不健全,提供數據的部門和單位擔心將引發法律糾紛,尤其是涉及到公民隱私權和企業商業秘密,很難把握｡
(四)行業規定限制信息提供,數據采集要素不全,參考使用價值不高
一些單位､部門提供數據受行業法規和上級主管部門管制,許多數據不予提供,致使數據采集要素不全,難以滿足上級行要求｡
(五)非銀行部門信息系統不一,采集技術問題和資金問題基層人行無力解決
非銀行信用信息特點是點多面廣,內容龐雜,被采集部門的信息網絡建設和軟件系統五花八門｡軟件系統的不統一,給信息的有效采集帶來了極大的技術困難,而要解決這些技術問題,必須有充足的資金和技術作保證,這樣非銀行信用信息部門才能配合人民銀行進行接口開發,網絡建設及今后的網絡維護等技術工作｡但目前,這塊資金需求無明確出處,技術人才非常匱乏,使非銀行信用信息采集工作停留在大干快上口頭上的層面｡相應的資金､技術保障措施未能跟上,這是制約非銀行信用信息采集工作順利健康發展的主要因素｡
(六)非銀行信用信息約束機制滯后
在非銀行信用信息制度的實施過程中,我國還沒有制定出一整套標準和機制,對不同程度的失信行為難以實施相應的處罰,約束機制顯得非常滯后｡
(七)非銀行信用信息采集與信用評估進展不同步,影響企業參與的積極性
就全國而言,非銀行信用信息采集進展快于資信評估,資信評估雖有階段性進展,但停頓時間比發展時間要長｡而非銀行信用信息起步雖晚,但發展較快,目前全國各地都有了突破性進展,個人住房公積金､稅務部門納稅人納稅等信用信息采集初具規模｡就地方和行業而言,一些地區和行業資信評估工作已形成較為完整的評估體系｡目前,我國出臺的《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》,對個人信用信息只是采集原始數據,沒有做任何評估｡另外,非銀行信用信息“先采集,后共享”原則,在宣傳上不明確,造成社會大眾的一些不必要的誤解,給基層人民銀行有效開展工作帶來一些不必要的麻煩｡
三､推進我國非銀行信用信息采集機制發展路徑
(一)建立“政府主導,央行推動”運作模式
非銀行信用信息采集必須堅持 “政府主導,央行推動”的原則,以使工作有效開展｡這是適應我國市場經濟體制發展需求所必須的｡一是地方政府要加大引導和調節社會資源力度,建立有效的信用信息采集組織機制｡從我國歷史經驗看,政府行政推動是辦好一切重大工程最有效､最直接的手段｡因此,必須建立由地方政府主導,中央銀行推動,工商､司法､稅務､社保等部門參與的非銀行信用信息采集領導機制,按照總行的統一規劃和要求,制定地區信用信息采集制度和方法,并將非銀行信用信息采集工作列入政府業績考核之中,使之長期化､制度化､規范化;二是人民銀行要轉變觀念,調整思路,由非銀行信用信息采集單兵作戰向推動地方信用環境建設,促進非銀行信用信息采集多層次､大兵團協調作戰方向轉變｡要站在推動整個社會信用體系建設的高度,從搭建地方信用平臺入手來推進全國信用體系建設,從而尋求人民銀行與地方政府以及非銀行部門互惠互利協作的切入點,使人民銀行牽頭開展的個人和企業信用信息數據庫既能成為全國銀行業防范風險的平臺,又能成為地方政府信用管理和信用服務的平臺｡
(二)統籌規劃,分步實施
1.統籌規劃｡人民銀行總行要盡快制訂《全國非銀行信用信息采集規劃》,并向社會公布個人和企業信用信息采集要素,建立科學規范的信用信息采集技術標準､業務標準､服務標準等行業標準｡省會中心支行要按照總行要求,結合自身實際制訂轄區《非銀行信用信息采集實施方案》,特別是對一些信用信息體系建設較為完善的省､市,人民銀行在制定信用信息采集方案時,要統籌考慮,整合資源,最大限度地將地方信用信息與人民銀行采集方案相協調,以發揮整體效應｡
2.分層采集｡要針對非銀行信用信息采集部門多,信息龐雜,集中程度不一的實際,人民銀行總行應出臺《非銀行信用信息采集目錄》,根據非銀行部門管理模式,確定采集層次提高,采集效率｡同時,本著先易后難,穩步推進的原則,根據銀行部門信息網絡建設和信息集中程度確定采集的順序｡
3.分步實施｡第一步,建立省､市級非銀行信用信息采集分中心,基于非銀行部門多數實行省､市垂直管理模式,信用信息采取省､市集中采集省力､省人､省物｡第二步,全國聯網,實現信息共享｡
(三)加快征信法制建設,完善征信法律保障
一是盡快出臺關于征信數據保密范圍和規范使用的法律法規,如《信用管理條例》､《隱私權保護條例》,使政府部門､企業和公民個人有義務依法提供真實､準確､完整的企業和個人信用信息數據｡對信息欺詐及破壞信用管理秩序,違法采集和使用信用信息做出明確規定,待條件成熟修改《刑法》｡二是修改現行法律法規,對《擔保法》､《合同法》､《貸款通則》､《民法通則》等有關信用方面的條款做出適當的修改和補充｡
(四)建立協作機制,確保資金和技術支持
目前,解決資金和技術方面問題的途徑:一是落實資金問題｡省､市級信用信息數據庫分中心建設資金問題,可采取中央財政補一塊,省､市財政拿一塊的辦法解決,主要用于網絡建設,設備購置,程序開發｡全國信用信息數據庫中心建設資金問題,由中央財政負擔｡主要用于網絡建設和維護｡二是解決技術問題｡全國信用信息數據庫和省､市信用信息數據庫分中心網絡接口､軟件接口､系統維護等技術問題,由人民銀行總行統一設置,省､市分中心自行開發｡關于后續征信業建設問題,伴隨我國市場經濟的日趨成熟,借鑒美國市場化運作的成功經驗,逐步向政府､央行與市場相結合模式轉變,形成政府主導､央行輔助,市場化運作為主的征信運行體系｡在此基礎上,按照市場經濟法則和運行機制,形成行業管理獨立的商業運行體系｡
(五)積極開展信用評估工作
建立科學統一的信用評估體系是信用制度建設的關鍵內容｡要縮短“先采集,后使用､評估”的時間差,全面推進我國信用評估建設快速發展｡一是制定企業信用評價指標體系｡其內容主要包括企業基礎素質分析､外部環境支持分析､發展潛力分析､企業守信記錄等,最后確定企業信用等級｡二是制定個人資信評估體系｡其內容主要有收入水平､資產狀況､納稅､償還債務能力､參加社會保險､個人社會信用､受教育程度等,參照國外對個人資信評價采取打分制｡只有信用評估工作跟上了,才能使信用信息采集工作實質效應發揮出來,整體信用信息采集､共享､披露制度得以健康發展｡
(六)積極推動信用文化建設
要將信用文化建設列入道德文化建設范疇之中,通過各商業銀行在門戶網站刊登征信知識,在借款人辦理信貸業務時向其散發宣傳材料和問答,通過報刊､電臺等宣傳媒體大力宣傳征信知識等方式弘揚､培養“信用至上”的全民意識和社會道德,形成“守信光榮､失信可恥”的社會氛圍｡
課題組組長:于明春
征信和信用風險管理
“征信”的內涵
首先我們來談談對“征信”一詞的理解，基本詞義是調查或核實企業或個人的信用，是對企業資信和消費者個人信用的調查。征信的重要作用主要是防范在信用經濟交往中受到的損失。消費者在過去信用經濟交往中產生的履約記錄最能反映其按期履約的意愿和能力。因此征信信息服務是指依法采集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息，并依法對外提供信用信息服務，幫助客戶判斷、控制信用風險，進行信用管理的活動。征信活動源于信用交易的產生和發展。現代經濟是契約和信用經濟，信用作為特定的經濟交易行為，是商品經濟發展到一定階段的產物，其本質是一種債權債務關系，即授信者（債權人）相信受信者（債務人）具有償還能力，而同意受信者所作的未來償還的承諾。在一個全球化的經濟貿易環境下，商品經濟高度發達，信用交易的范圍日益廣泛，信用交易的一方想要了解對方的資信狀況就會變得極為困難。此時，了解市場交易主體的資信就成為一種需求，征信活動也應運而生。可見，征信實際上是隨著商品經濟的產生和發展而產生、發展的，是為信用活動提供的信用信息服務。
征信與銀行信用風險的關系
在整個征信體系中，征信信息是信用信息服務的主要載體，在征信信息收集者和使用者之間，起著媒介的作用。從商業銀行的角度來看，商業銀行作為征信信息的使用者，當然希望信息的透明度越高越好。負面的借款人信息可以幫助商業銀行規避風險，提高資產的質量；正面的借款人信息，可以幫助商業銀行進行風險定價，通過分層次地有效地篩選客戶，幫助優化產品的定價模式，提高贏利能力。
在人民銀行征信系統建成之后，征信系統已經成為商業銀行是否與企業及個人發生新增授信業務的重要參考依據，截至2012年12月份，企業征信系統累計開通查詢用戶約13.3萬個，全年累計查詢次數約為9733.1萬次，2012年日均查詢26.6萬次，同比增長40.1%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業銀行29.75%，股份制商業銀行41.46%，城市商業銀行和合作金融機構18.36%，外資銀行4.12%，其他全國性銀行0.41%，政策性銀行0.79%，中小金融機構0.70%，金融監管機構0.05%，其他查詢4.37%；個人征信系統開通查詢用戶約15.4萬個，全年累計查詢次數約為2.7億次，同比增長13.6%，日均查詢74.9萬次，同比增長13.2%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業銀行32.97%，股份制商業銀行29.64%，城市商業銀行及合作金融機構21.04%，外資銀行0.12%，其他全國性銀行14.84%，政策性銀行0.004%，中小金融機構1.38%，其他查詢0.006%；按查詢原因計算，查詢量排名前三位的依次為信用卡審批32.97%，貸款審批28.14%，貸后管理32.52%。為商業銀行進一步了解客戶的信用行為提供了有力的信息支持，也為商業銀行完善了貸前審批、貸中審查、貸后管理環節，防范了銀行信用風險。
征信信息在商業銀行信用風險管理中的應用
征信信息的應用提高了商業銀行的信貸決策能力和管理水平。隨著人民銀行企業和個人征信系統建設的不斷完善，企業和個人征信系統信用報告查詢已經納入商業銀行信貸業務審核流程，可以說，征信信息已經對商業銀行改進信貸行為產生了巨大的作用，并且運用于整個信貸周期管理。在提高信用風險管理決策效率、開展和創新商業銀行信貸業務、防范信用風險、有效篩選優質客戶、資產組合風險管理、貸款催收、新資本協議實施方面都發揮了重要作用。
征信信息的應用降低了商業銀行的信用交易成本和時間，提高了貸款發放的效率。商業銀行現在各類信貸業務已經與人民銀行征信系統緊密結合。商業銀行研究、開發、投產的基于征信系統的風險控制系統，已作為信用風險控制工具納入貸前、貸中、貸后剛性控制環節，將征信信息融入信用風險控制系統，實現征信信息在跨機構、跨行業、跨產品的跨越式發展，有效地解決了信用信息不對稱問題，實現了風險管理工具在授信審批流程的剛性化控制，并通過信用報告等征信產品在客戶信用情況調查、貸款業務審查審批、貸后管理及擔保資格審查等各個業務環節中的應用，促進了國內商業銀行向現代商業銀行風險管理和控制標準轉變，從而降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，減少了審批環節，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。
征信信息的應用促進了商業銀行信貸業務的開展和創新，信貸決策更加科學。從我國實際情況來看，人民銀行征信系統在促進信貸業務發展中發揮了重要作用。個人業務方面，商業銀行的個人貸款和信用卡申請、貸后管理等環節都需要查詢個人征信系統；企業業務方面，貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現、授信額度等業務的審批中都需要查詢企業征信系統。
一方面，通過對征信信息的使用，有效地防范了無卡貸款、重復抵押、無效抵押、騙開信用證、多頭貸款等欺詐行為；另一方面，通過借款人的征信信息，商業銀行可以有目的的選擇客戶群，篩選潛在客戶，開展符合各行經營目標和風險偏好的業務。
人民銀行企業征信系統運行后，也促進了商業銀行中小企業信貸業務的發展。中國人民銀行2006年依托企業征信系統建立的中小企業信用信息系統，為尚未與商業銀行發生信貸關系的中小企業建立檔案。各商業銀行利用中小企業信用信息，創新了商貸通、展業通、小企業成長伴侶、小企業循環貸款等適合中小企業的信貸產品，到2012年底，全國已累計補充完善中小企業信息235萬戶，29萬戶中小企業獲得銀行貸款，貸款余額5.6億元，有效緩解了中小企業融資難的問題。
征信信息應用有利于商業銀行拓寬了解借款人的信息渠道，準確定位借款人資信狀況和風險點，幫助銀行做好風險預警，提高信貸資產質量。從我國實際情況看，目前企業和個人信用報告已成為各商業銀行貸款決策的重要參考，為商業銀行甄別高風險客戶發揮了重要作用。近幾年，我國信貸規模特別是個人信貸規模迅速擴大，而不良貸款總量未出現明顯增加，這與人民銀行企業和個人征信系統的日益完善密不可分。2012年全國商業銀行使用人民銀行征信系統的應用中，在貸款審批階段，各銀行利用企業征信系統因借款人信用不良記錄拒絕授信0.96萬筆，金額2318.5億元；利用個人征信系統因借款人信用不良記錄拒絕授信個人貸款申請55.4萬筆，金額1010.8億元，拒絕信用卡申請417.5萬筆。
征信信息的應用有利于動態了解借款人的負債狀況及還款意愿，加強貸后管理和貸款催收的實施。貸后管理一直是我國商業銀行授信管理工作中的一大薄弱環節，商業銀行貸后管理跟不上而導致的信用風險很大，這是不良資產產生的一個重要原因。貸后管理要跟蹤檢查，隨時掌握客戶生產經營及資信變動情況，人民銀行征信系統運行后商業銀行可通過查詢征信信用報告就能快速及時掌握借款人異地、跨行負債水平，全部考察其綜合負債情況及整體還款能力，判斷其潛在信用風險，做好早期預警，及時采取措施，防范信用風險。2012年全國性商業銀行使用人民銀行征信系統的應用中，在貸后風險管理階段，利用企業征信系統對6160戶高風險客戶進行了風險預警，金額1896.9億元，利用個人征信系統對156.7萬筆授信業務進行了風險預警，金額565.4億元。同時征信系統在社會上具有強大的輿論和警示作用，通過對征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經濟社會中立足的能力。在實際的處理中，有很多已經違約的客戶，在征信系統中存在違約信息，為了重新獲得貸款能力，而歸還逾期貸款。另外一些已經違約的客戶，在征信系統中可以查詢到目前的住址、電話等個人信息，也便于商業銀行貸后人員進行催收。在貸款催收方面，根據征信信息和銀行內部客戶行為分析，商業銀行可以不斷改進催收策略，在更好地保護客戶價值的同時使信貸損失最小化。
征信信息的應用有利于新資本協議實施，推動中國銀行業實現全面風險管理。在新資本協議的框架下，商業銀行越來越注重在微觀層次上對具體客戶、交易、資產以及流程的風險識別和控制，包括內部評級體系在內的內部評級系統成為商業銀行風險管理的基礎性平臺。這些都對外部數據及數據提供的渠道和機制提出了更高的要求。人民銀行征信系統征信數據具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統性等特點，并且具有靈活豐富的維度，包括行業、規模、區域、余額、集中度、業務產品分類、期限、利率、五級分類等等，可被應用于商業銀行新資本協議的實施中，作為信用風險模型的重要數據來源，為貸款科學決策提供依據。例如征信系統征信信息成為商業銀行評分卡項目和對公內部評級系統的重要數據來源之一，包括年齡、收入狀況、逾期歷史、查詢記錄等個人征信信息被應用于信用風險內部評級法的實施中；行業、地區、五級分類等企業征信信息，被應用于對公信用風險初級法的定性分析中。
展望與建議
隨著新資本協議在全球推行和信息技術的迅猛發展，國際銀行業風險管理邁入了全面風險管理時代，我國銀行業風險管理也發生了深刻變革，這就對征信系統利用自身匯集全國銀行信貸信用信息和經濟主體其他信用信息的優勢、向銀行提供相關征信信息，提出了新的要求。為應對入世后金融國際化帶來的挑戰，順應國際銀行業的發展趨勢，我國征信信息在商業銀行信用風險管理中的應用有以下三個方面值得重點規劃。
非銀行征信信息在商業銀行信用風險管理中的應用
人民銀行征信系統建設到現在，來自商業銀行一個最大的要求，也就是需要征信系統擴大信息采集范圍，采集更多征信信息。公共信息有助于信貸機構判斷潛在借款人信用狀況，也提高了企業的違約成本。但大多數的公共信息還不可得，巨大的數據資源還處于“信息沉睡”狀態，無法充分發揮其價值。目前，人民銀行征信系統采集了公積金、社保信息，在部分省市采集了企業和個人繳納電信等公用事業費用的信息，欠稅信息、環保、民事案件判決和強制執行信息，以及可能會影響企業和個人生產經營和還款能力的行政許可和處罰獎勵等公共信息。這部分征信信息采集范圍擴展到全國，同時采集公安、法院、工商登記注冊信息、稅務信息、電信信息、保險信息等信息，將進一步提升銀行信貸風險管控能力。
征信信息在銀行信貸生命周期的全面應用
征信最核心的還是數據，而征信信息最關鍵、最基礎的應用是提供全面、準確、及時的信用報告。人民銀行征信系統征信數據具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統性等特點，截至2012年12月份，人民銀行企業征信系統累計收錄企業和其他組織約1858.8萬戶，其中，收錄有貸款卡的企業和其他組織約900.8萬戶，企業征信系統服務的機構用戶累計達到622家；個人征信系統累計收錄自然人約8.23億，其中收錄有信貸記錄的自然人數約2.89億，個人征信系統服務的金融機構用戶累計630家。征信系統征信數據可應用于從潛在客戶篩選、授信風險管理、資產組織風險管理到貸款催收的信貸周期的全流程，理所當然成為商業銀行風險管理的理想數據來源。
通過數據的相關性，分析客戶群的行為模式，征信系統數據不但能反映借款人層次的信用風險，而且能提供對客戶群行為能力的預測；通過對征信數據不同維度的分析，征信系統就能提供跨行業、地區、規模的信貸組織產品；通過對數據的壓力測試，征信系統還能提供對經濟周期進行提示和預警的產品，為開辟新的業務領域和商業模式提供了新的途徑，將微觀層次的銀行內部信用評級管理與宏觀層次的信貸組織管理結合起來，構造一個全景的風險管理體系。
征信信息在制定貨幣信貸政策和金融監管中應用
人民銀行征信系統提供自身獨特的海量數據資源，有利于以權威的市場基準發揮連接金融機構與宏觀經濟政策的橋梁作用，為貨幣政策判斷真實利率水平提供依據，并指導商業銀行做好利率定價管理。2011年1月4日，人民銀行行長周小川在人民銀行網站上刊發了署名文章《關于推進利率市場化改革的若干思考》，周小川表示，人民銀行征信系統包含了客戶信息和進行風險定價的依據，征信系統可以在利率市場化過程中發揮作用。
后金融危機時代，金融監管從微觀審慎向宏觀審慎延伸，商業銀行風險管理從非系統性風險向系統性風險延伸，以及全面風險管理體系的構建，都對銀行業外部數據以及數據提供渠道和機制提出了更高的要求，而充分利用央行的征信系統無疑是最有效的途徑之一。
[關鍵詞] VaR方法 信用計量模型 信用風險管理
銀行的信用風險，也稱違約風險，是指借款人到期不能或不愿履行還貸付款協議致使銀行遭受損失的可能性。信用風險在商業銀行的很多業務活動如貸款、貼現、透支中都廣泛存在，但最主要、最經常的是存在于信貸業務中。進入21世紀，隨著金融市場的發展，大企業進入證券市場變得更為容易，這導致銀行信貸越來越集中的面對高風險的客戶－中小企業。因此對信用風險的分析和監控也顯得格外重要。借鑒國際經驗，將風險定量分析的VAR方法應用于日常信用風險管理中，以降低不良貸款率，是金融機構義不容辭的義務，也是當務之急。
一、VaR度量風險的含義
1.VaR的含義
VaR作為一種市場風險測量和管理的新工具，是由J.P摩根銀行最早在1994年提出 。VaR的含義是“處于風險中的價值”，是指在市場正常波動條件下，在一定概率水平下，某一金融資產或金融資產組合在未來特定的一段時間內的最大可能損失。上述定義可表示為：Prob(P≤VAR))= α（0
2.VaR的計算
假設：一上市公司的股票市值為每股50美元，每天價值變動的標準差σ為10美元，在99％的置信水平下要計算日VAR（股票價值遭受的最大損失額）。假設市價變動函數呈正態分布，根據正態分布函數的特點，可知第二天，股票價格有1％的概率超過73.3美元（50美元+2.33σ），也有1%的可能性會低于26.7美元（50美元－23.3σ）。也就是說，該股票持有人價值損失少于23.3美元（50-26.7）的概率為99％，即置信水平為99％的情況下，該股票的風險價值為VAR＝2.33σ＝23.3。從此例可以看出，計算VAR的關鍵在于兩個因素，可以在市場上出售的金融工具的市場價值（P）以及其市場價值的波動性或者標準差（σ）。
顯然，將這一方法運用于不可交易的貸款，會存在一些難度，原因在于：第一，市場價值（P）不是可以直接觀察到的，因為大多數貸款并不交易。第二，因為P是不可交易的因此沒有時間序列數據來計算σ（即P的波動性）。第三，上例中假設可流通金融工具市價變動函數呈正態分布，但對于貸款價值來說不盡合理。由于銀行是信息嚴重不對稱的行業，其業務特性－收益有限而損失無限（收益最多是利息收入，而損失的有可能是全部本金）決定了在我們的現實生活中，貸款價值的分布明顯呈偏態分布。計算貸款的VAR值應考慮其服從于偏態分布。
二、Credit Metrics 模型量化信用風險的有益借鑒
信用計量模型（Credit Metrics）是1997年由J.P摩根銀行和其他發起人（美國銀行，瑞士聯合銀行等）共同創建的將VAR方法運用到不可交易資產的價值評估和風險衡量的一種方法。如前所提，由于貸款不能公開交易，所以我們既不能觀察到P,也不能觀察到σ。然而Credit Metrics卻提出，利用可得到的借款人的信用評級、下一年評級發生變化的概率（評級轉移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風險價值和收益率就可能為任何非交易性貸款計算出一組假想的P和σ，并隨之計算出一項貸款的信用VAR，基本步驟包括三步：
1.確定貸款信用級別變化概率
信用級別變化概率是評價貸款質量變化的工具，也就是同一貸款在一年后的質量等級發生不同變化的概率，通常用信用級別變化矩陣來表示。對于貸款組合而言，信用級別變化概率取決于組合內不同貸款同時發生信用級別變化的概率。
在具體操作中，注意兩點：一是利用與借款人信用相同的公開交易債券的信用狀況代替不可交易貸款的信用；二是利用與貸款企業同等級的債券的歷史變化計算貸款評級轉移矩陣[5]。以本金為100萬，年利率為6％的5年期固定利率的貸款為例，借款人的信用等級是BBB。表1是借款人一年后的等級變化概率。
資料來源：J.P摩根銀行信用計量資料，1997年4月2日。
2.確定貸款的現值。
單個貸款的市場現值，等于資產全部現金流在該時點的折現值PV：
其中，A是本金，D是利息，ri是預期無風險利率，它可以通過現行國債收益曲線計算得出。si表示某一信用等級i年期貸款的年信用風險溢酬，它可以通過公司債券收益率與國債收益率曲線計算得出。貸款組合的市場價值是其內部各單個貸款的市場價值的算術和。
表2列出了本金為100萬，年利率為6％的5年期固定利率的貸款在一年以后貸款等級遷移時貸款的市場價格。
資料來源：J.P摩根銀行信用計量資料，1997年4月。
3.計算標準差σ和VAR值
根據上述計算原理，擬合貸款（組合）的價值分布，可以計算單個貸款在下一年度的均值和方差。
其中，S為信用等級級數，Pi為i信用等級出現的概率，μi為i信用等級下貸款的價值。然后在不同的置信水平下，可直接求出在正態分布下該貸款的VAR值，即最大可能損失額。在實際運用中，由于貸款價值服從偏態分布，還應采用線性插值法對其進行調整。
資料來源：J.P摩根銀行信用計量資料，1997年4月。
計算結果表明，在貸款價值為偏態分布的假設條件下，該筆貸款有5%的可能性在第二年的損失超過6.38萬元，換句話說，該筆貸款有95%的可能性在第二年的損失不會超過6.38萬元。因此，通過計算貸款的VAR值，銀行可以對該筆貸款的風險狀況有了明確了解，從而根據消費者的信用狀況和風險承受能力來進行貸款的決策。此外，根據巴塞爾資本協議資本充足率8％的要求，100萬元貸款需要最低資本是8萬元，而在95％的置信水平下，若貸款價值服從偏態分布，需配備資本額6.38萬元。與8％資本充足標準相比，貸款的VAR值考慮了貸款的信用等級與期限，因此為銀行監管部門制定風險資本充足標準提供了更為合理和準確的參考。
三、Credit Metrics 模型在我國的應用分析
從上述分析中可以看到，Credit Metrics模型主要是通過定量建模與模型的運用來實現信用風險的衡量與控制。以 CreditMetrics 方法為主要模型選擇對象，并建立符合我國商業銀行信用風險管理的新模型，有利于我國商業銀行準確合理地衡量準備金和銀行經濟資本水平。但是我們也應該看到，該模型嚴格依賴于由評級公司提供的信用評級以及國家和行業長期的歷史數據,而我國商業銀行在現階段不論是信用評級還是數據庫建設都處于起步階段，因此在具體的實施運用上存在一定的困難。盡管如此，我國商業銀行不能因此放棄通過VAR提高信用風險管理水平這個已被證明較為有效的管理方式。
針對我國商業銀行經營管理的特點和實際情況，應用VaR方法進行信用風險管理，可以從以下幾個方面入手：
1.利用可取得的替代變量來近似計算VAR，在一定程度上實現對信用風險的定量分析
(1)信用評級及轉移概率矩陣。在構建轉移矩陣參數上，一般都是通過一個比較長的歷史時期或比較短但有大量樣本數據來進行的。由于我國在 1999 年才開始對銀行實行五級分類，因此目前按以年為轉移矩陣比較困難，但根據中國人民銀行要求各商業銀行每一季度對貸款做一次分類，我們可以獲得多個季度的貸款分類記錄，通過巨大的客戶數量，獲得同一歷史時期連續貸款評級數據，因此能夠反映貸款在這一時期的等級轉移，即貸款的質量在這一時期的變化狀況，由此作為下一個相鄰時期的轉移概率的估計。
(2)遠期收益率。遠期收益率指不同期限、不同等級貸款到特定時期的收益率，對它的估計要考慮到一個市場化的利率。從投資的角度考慮要選擇一種可以比較的無風險利率。國外一般作法是以短期國庫券的市場利率作為無風險利率的替代，而我國目前沒有公開發行的短期國庫券，但可以用三個月、六個月、九個月為期限的國債回購利率的估計值作為以季度風險周期的無風險利率的近似值。
（3）貸款的違約損失率
我國貸款市場具有非公開性，同時企業債券市場也很不發達，并且缺乏流動性。難以通過市場交易情況來計算不同信用等級的債務人所借入款項的損失率。鑒于這種實際情況，我國商業銀行可以根據本行歷史數據來計算不同信用等級的信貸客戶信貸違約后的損失率。
2.積極探索適合我國國情的內部評級方法體系，建立有效的信用資產歷史數據庫
監管部門應借鑒國際上比較成熟的評級模型，充分借助國內外專業評級公司的技術力量，建立起適合我國國情、定量化的內部評級模型。并結合企業的行業地位，管理水平，地區間的風險差異等定性指標，確定借款人的違約可能性及嚴重程度，以便全面、真實、動態的反映債務人的信用風險程度，從而得出債務人的最終評級。同時擴大信用評級范圍，加快建設有效的數據收集和處理系統，建立健全全社會信用評級體系，實現行行之間的數據共享。
3.加強對VaR方法的研究
運用VaR方法量化市場風險已比較成熟，但對于信用風險的定量分析仍然存在爭議。因此，金融機構應重視對VAR方法及模型的應用研究，逐步建立起適合我國商業銀行信用管理特點的風險計量模型，并通過對模型的不斷修正和測試，提高其適用性，增強信用風險管理水平。
4.培養相關的專業人才
雖然VaR應用起來比較簡便，但模型的確立與計算機過程是相當復雜的，它對會計與業務人員的技術水平提出了更高的要求。另外建立VaR模型后在風險控制、資源配置、統一監管等各個層面都需要大量的專業人才和相應的制度安排，這對我國目前的管理現狀而言是個比較大的挑戰，因此應加強相關人員的培訓工作，為全面而有效的運用VAR方法提供堅實的人力基礎。
參考文獻：
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關鍵詞:商業銀行;信用風險管理;比較;啟示
1 引言
信用風險的管理是商業銀行信貸工作的首要和關鍵環節,它事關銀行的生存和社會的穩定。近年來,隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高,國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。面對金融業日益全球化的新形勢,如何加強我國商業銀行信用風險管理工作,縮小與國外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。
2 中美商業銀行信用風險管理比較
2.1 相關法律及監管體系不同
1863年,美國歷史上第一個聯邦銀行法案――《國民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國又先后頒布了1913年的《聯邦儲備法案》建立了現在的美聯儲,1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯邦存款保險公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業效率法》允許商業銀行跨州注冊等,逐漸發展成了現在的美國銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊地的不同,所有的銀行被分為聯邦銀行和州立銀行。其中聯邦銀行在聯邦注冊,且必須在聯邦存款保險公司參保,然后由隸屬于財政部的美國貨幣監理署審查合格后發放銀行業從業特許證,并成為美聯儲的成員行,由貨幣監理署、美聯儲和聯邦存款保險公司共同監管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監管當局注冊,但不一定要參加聯邦存款保險公司的保險,也不一定要成為美聯儲的成員行,由州監管當局監管,州監管當局有相當大的自主監管權。
中國的銀行業法律主要有《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國的銀行業采用的是分業監管體系,由銀監會、證監會和保監會分別從銀行、證券和保險角度對商業銀行監管;同時,中國人民銀行在貨幣政策的執行和銀行間同業拆借和同業債券市場上的交易有一定的監管權利。銀監會、證監會、保監會和中國人民銀行在各省市都設有分局或分支機構,來配合總會或總行的監管要求。
相比美國的雙重銀行體系,中國的銀行體系缺少自由度,主要體現在商業銀行的各分支機構是由所在地的中國人民銀行分行和銀監局監管,且這些監管分支機構沒有很多自主的監管權,受人民銀行總行和銀監會的集中監管。此外,中國的銀行業分業監管體系也不能順應全球銀行業發展的趨勢,需要逐漸向綜合化經營方向發展。
2.2 信用評價體系不同
美國有世界著名的三大評級機構――標普、惠譽和穆迪,它們負責對所有的債券發行人及其發行的債券進行信用評級。評級機構將根據它們在過去一段時間內的財務和非財務狀況,對債券發行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行系統的評價,并它們的評級前景報告,宣布將在未來對發行人及其發行的債券上調、保持或下調評級。其中,對發行人的支付能力的評價最為重要。評級機構計算發行人的主要財務指標,并與發行人同類企業或機構的各評級的財務指標的中值比較,初步確定發行人的評級。同時,評級機構也要考慮發行人的非財務因素,最終確定合理的評級。
中國的信用評級體系不如美國完善。雖然中國的商業銀行(尤其是中小商業銀行)的風險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查,但中國沒有專門的信用評級機構(只有三大評級機構在中國的分公司),而且中國的商業銀行并不像美國的商業銀行那樣對借款人發行的債券評級,只對借款人評級。
2.3 參與風險管理的部門以及它們的權力和責任不同
美國商業銀行的業務部客戶經理不但要做好貸前調查工作,而且需要對企業的財務狀況進行分析。風險管理部主要負責對調查報告和企業的實際財務狀況核實。除了這兩個部門外,從事信用風險管理的部門還包括貸款復核部。貸款復核部是專門負責貸后管理的部門,其職責包括對所有已發放貸款的借款人進行定期的(一般是一個季度)跟蹤檢查,監控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風險預警信號,落實還款來源,并確保貸款本息按時收回。
中國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有業務部、風險管理部、稽核部,以及貸款的最高權力決策機構――貸審會。業務部主要負責對借款人進行貸前調查并撰寫調查報告,并交送信用風險管理部門審批。風險管理部的主要職責是對各業務部門提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見,與業務部的主辦和協辦客戶經理一同走訪企業,對企業的生產經營狀況及財務狀況核實,然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報告提交給貸審會審批。貸審會由風險總監牽頭,由5-10名有多年信貸從業經驗的委員組成,他們投票決定是否發放貸款以及貸款的發放條件。稽核部是負責銀行各項工作的監督檢查機構,主要是從會計和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國商業銀行沒有專門負責的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負責。
從中美商業銀行參與風險管理的部門以及它們的權力和責任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國商業銀行的業務部信貸員的權力和責任更大,這就要求他們有更多專業知識和經驗;而中國商業銀行業務部信貸員經常缺乏專業知識和經驗,因此,信貸員的專業素質還需提高;另一方面,中國的商業銀行的貸后管理通常由業務部、風險管理部、稽核部以及貸審會等部門和權力機構共同負責。各業務部門對自己的客戶進行定期的貸后檢查后,將檢查結果交由風險管理部和稽核部審批,最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而,這些部門同時還要對續授信和新授信項目進行貸前調查和貸中審查,在貸后管理過程中經常出現一些部門的工作量過大、部門之間權責不清的情況,導致他們在對待貸后工作時僅僅敷衍了事。
2.4 利率定價機制不同
利率是商業銀行風險管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔一定的風險所要求的報酬率,也是貸款的價格。美國商業銀行的利率是市場化的利率,這體現在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場上資金的供需關系所決定的:當資金總供給大于資金總需求時,利率有下降的壓力;當資金總需求小于資金總需求時,利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風險利率的基礎上加上一定的風險溢價;而風險溢價的高低與借款人的信用狀況或信用等級直接掛鉤,信用等級越高的借款人風險溢價越低,借款利率越低。
中國商業銀行的利率是非市場化的,其借款利率是在中央銀行規定的相應期限的貸款基準利率的基礎上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國商業銀行市場化的利率定價機制,中國商業銀行利率定價機制更具政策導向性,而且不夠靈活。
2.5 風險管理文化不同
在美國,已經產生了比較成熟的風險管理文化,主要體現在美國的消費者所有的歷史信用記錄都會記入累計的信用評分里。如果借款人的累計信用評分少于一定的數值,就會進入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。
在中國,成熟的風險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統,但沒有專門的信用評分制度。因此,在信用征信系統信息不準確的情況下,商業銀行的風險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。
3 幾點啟示
3.1 增加各省(市)級監管機構的監管自由度
首先,應保留《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等法律,同時,各人民銀行省(市)分行和各銀監局在遵守上述國家法律的前提下,自主制定本省(市)相關的銀行法律法規,增加它們的監管權力;其次,要增進各省(市)的銀行業立法和監管機構間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規,同時,可以允許各城市商業跨省(市)注冊,并遵守當地的銀行法律法規;第三,制定《金融控股法》,加快我國銀行業綜合化發展的進程。
3.2 建立適用的信用評價體系,形成信用管理文化
我國商業銀行可以從以下兩方面建立信用評價體系:第一, 保留現有的對借款人在支付能力(包括財務狀況和現金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評分模型,同時按照它們的重要程度,從高到低分配權重來計算企業信用評分,并制定不同行業借款人的信用評級標準,將不同得分按照該標準劃分信用等級;第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評分及等級的變化都必須被記入企業和個人的信用征信系統。
3.3 設立專門的貸后管理部門
要提高貸后管理的效果,我國商業銀行應當像美國的商業銀行那樣,成立專門負責貸后管理的貸款復核部。貸款復核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數量、短期經營和財務狀況以及有無管理層人動等)進行詳細的跟蹤調查,對出現的問題和可能對貸款造成風險的情況寫成報告,交由貸審會討論并投票表決,最后由行長簽字審批。
3.4 將貸款利率與企業信用評級掛鉤
我國商業銀行貸款利率是以央行規定的各期限貸款基準利率上浮或下浮而確定,市場化程度有限。而將貸款利率與企業的信用評級掛鉤是商業銀行增加利率市場化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價自主化程度的標志之一。對信用評級越高的企業發放貸款,銀行需要承受的違約風險越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。
3.5 完善信用征信系統
完善企業和個人的信用征信系統是銀行降低信用風險的必要條件之一。首先,各商業銀行和農村信用社應當及時將已發放的和已償還各類貸款和票據的信息上報,并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業和個人信用征信系統;其次,商業銀行和央行的工作人員應當定期檢查征信系統的信息,確保無錯誤和遺漏;第三,加強征信系統的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負責系統維護的人,在未授權的情況下,其他人無權進入征信系統。
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Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment
Luo Jun
(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)
Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.
網上支付作為一項近幾年迅速發展的新興產業，相應的政策與法規的出臺明顯滯后于市場的發展，這成為企業進入該領域的最大風險。近年來，我國雖已加強相關的法律法規的制訂工作，相繼出臺了《中華人民共和國電子簽名法》、《電子認證服務管理辦法》、《電子支付指引(第一號)》、《電子銀行業務管理辦法》和《電子銀行安全評估指引》等法律法規，但在網上支付領域，相關政策與法律還存在空白以及需完善之處。我國有必要進一步加強相關法律法規的制定工作，并進一步健全和完善相應的法規制度。筆者認為，在網上支付工具方面，立法的重點應明確利用網上支付工具進行違法交易所要承擔的法律責任，明確法定的電子貨幣發行人、合理的貨幣識別制度以及電子貨幣使用中各方隱私權保護制度等法律問題。而作為金融監管機構的中央銀行則要結合我國國情并借鑒國外發展經驗，嚴格技術標準，強化業務監管。同時，針對在網上支付過程中出現的新事物與新情況，及時制定相應的規定或出臺新的制度，彌補舊制度的不足之處，確保我國電子商務良性發展。
二、建立富有效率的社會信用體系
網上支付是基于Internet的一種結算方式，不同于傳統“一手交錢，一手交貨”的物品交易，由于網上交易的雙方互不見面，交易的真實性不容易考察和驗證。信用問題成為網上交易中最為突出的問題之一，也是產生其他一系列問題的主要根源，因此從某種程度上可以說信用問題決定著網上支付的發展。在今年3月份，中國電子商務協會頒布了《中國企業電子商務誠信基本規范》。雖然這類信用體系的出現，對于加強我國整體的信用建設是有建設性的作用。但總體來說，目前我國的信用體系發育程度還較低，社會化信用體系尚不健全，信用心理不健康，在我國還未形成一種“違規失信，處處制約；誠實守信，路路暢通”的社會氛圍。筆者認為要促進網上支付的發展需構建完善的社會信用體系，該社會信用體系應當包括以下內容：信用數據的開放和信用管理行業的發展；使用信用的規范和失信懲罰機制的建立和完善；政府對信用交易和信用管理行業的監督和管理；信用管理教育和研究的發展等。在目前，我國需要盡快完善數據庫的建設，建立健全個人資信檔案，不僅包括個人的銀行信用信息，還應包括個人支付電話、水、電、燃氣等公用事業費用的信息，建立與整合各個省份的企業征信系統，并將企業征信系統進行全國聯網，相關的企事業單位與個人都可以共享這些信息；實施資信評估制度，增強社會信用力量，為社會提供高質量的信用服務；建立懲罰制度，通過立法來警示、阻嚇一些信用缺失行為。三、建立統一的安全認證體系
作為網上支付的主力軍，國內的各大商業銀行都開設了自己的網站，并提供具有支付功能的網上銀行業務。但這些網上銀行互不相連，缺乏統一性，主要表現在以下方面：第一，技術不統一問題。我國大部分的網上銀行是采用SSL(安全套階層)協議進行安全控制；但也有些銀行則采用SET(安全電子交易)協議。這種缺乏統一規劃的先天不足，給未來的網上銀行整合增加難度，也帶來了安全上的隱患。第二，跨行支付問題。目前各開辦網上銀行的商業銀行均只接受自己銀行提供的支付工具，這就使得在不同銀行開戶的收付雙方無法完成跨行的網上支付。第三，統一身份認證工作問題。為了保證網上交易的安全性，各商業銀行推出了電子證書以便交易時進行安全認證。在1999年建立CFCA(中國金融論證中心)時，央行就對各商業銀行表達了統一電子證書的意愿，但直到現在，真正使用CFCA證書的商業銀行屈指可數。針對這些問題，筆者認為，要保證網上支付的安全性，建立統一的安全認證體系己成當務之急。各方的認證機構必須統一技術標準，還有必要建立全國統一的網上支付資金清算中心，主要承擔跨行之間的網上支付信息的交換和網上支付資金清算的職能，這樣不僅可以解決跨行支付的問題，還可以進行信息共享，節約社會資源。只有國家出面建設統一公用的認證中心，才能起到認證中心公正、權威的作用，才能避免各方各自為政造成市場的混亂。在目前的情況下筆者建議可以先由CFCA牽頭，讓現有各商業銀行的數字證書可以相互通用，相互認可。同時逐漸整合各大商業銀行的數字證書，逐步達到統一數字證書的目標，并通過加強我國CFCA的身份認證的技術和后臺管理，進一步方便各商業銀行統一證書的維護與管理。
四、實現網上支付工具多樣化
作為網上支付業務載體的網上支付工具，是網上支付的主要組成部分，也是實現網上支付的必要條件。在傳統的銀行支付結算中，具有各種多樣的支付結算工具如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡等，可以根據不同情況選擇不同的支付方式，互聯網上的支付系統應是對現有支付手段的模仿。而在目前我國的網上支付業務中，主要支付工具是銀行卡與郵局匯款。在國外還常用電子支票、電子現金以及其他各種電子貨幣作為網上支付工具。但在我國電子支票基本上還是處于空白，對于電子現金以及其他各種電子貨幣，由于沒有相應的立法保證以及人們受傳統觀念的影響，更是無從談起。
理想的支付系統要求具有一定的開放性、靈活性，它應該在不同的支付條件下支持不同的支付模型。逐步豐富網支付工具，可吸引更多的消費者方便地使用網上支付業務，從而有力地促進電子商務的發展。按照我國目前的信用狀況，可在網上推行電子保付支票、電子商業匯票等，將商業信用和銀行信用結合起來。同時結合我國的國情，大力推廣移動支付、手機錢包、電話支付等支付工具，擴大用戶基礎，滿足個性化要求。在我國金融體系發展成熟后，再推出如電子現金、電子支票以及其他形式的網上支付工具，方便網上交易，促進電子商務的發展。
[摘要]我國電子商務和網上交易近年來取得了較大的發展，然而網上支付成為我國電子商務發展的瓶頸之一。因此，解決網上支付問題是發展電子商務的必要環節。這一問題應從法律法規、社會信用體系、銀行系統、網上支付工具以及第三方支付平臺等方面著手進行解決。
[關鍵詞]電子商務網上支付現狀及對策
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