開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行常見風險管理措施，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

第1篇

論文摘要:我國加入WTO之后，我國的進出口企業得到更加繁榮的發展，國際貿易的局勢也越來越復雜，所以各商業銀行需要做好風險管理，減少在融資貨款中的損失。如何在日益劇烈的競爭中發展好我國商業銀行，減少風險是當前的一個話題。詳細分析了國際貿易融資常見的風險，并根據當前的情況提出預防措施。

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內商業銀行在多個業務領域面臨更嚴峻的挑戰和競爭;特別是在國際貿易融資業務上，外資銀行具有強烈優勢.國際貿易融資是商業銀行的一項重要業務，幾乎所有的商業銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業銀行國際貿易融資目前的狀況并認識到其中存在的風險，為客戶提供應對變化趨勢的國際貿易融資業務，在當前就顯得尤為重要。

2國際貿易融資概念

根據《巴塞爾協議》條約第244條可知:國際貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。廣義而言，國際貿易融資是指國際貿易下的資金融通，是銀行運用結構性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結算相關的營運資金支持，用以進出口商完成相關國際貿易運作，其還款資金來源于相關國際貿易運作之后的所收貨款。國際貿易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔保、出口商業發票貼現等等。

3國際貿易融資的常見風險

3.1進出口商資信風險

進出口商資信風險是指在國際貿易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導致另一方有可能遭受風險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風險。我國很多進出口企業存在管理混亂、普遍多頭開戶、結算、貸款和融資押匯等現象，其資信狀況欠;常因資金短缺導致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業與外商勾結，向銀行申請開立無貿易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。

3.2貿易風險

進出口貿易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿易商品的質量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿易過程中又會出現貿易糾紛和索賠，出現貿易風險。因此，進出口企業雙方的經營能力，進出口貨物的質量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產廠家的生產能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現，都有可能導致經營失敗，產生貿易糾紛，出現貿易風險，導致風險貸款。

3.3金融詐騙風險

在貿易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業信用和銀行信用的有機結合，在其給國際貿易帶來極大便利之時，也可能誘發欺詐的產生。為客戶提供貿易融資的銀行有時會面對企業盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據，真實單據中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業銀行之間以及我國商業銀行與外資銀行之間在貿易結算領域中的競爭將日趨激烈，信用證貿易融資的比重會不斷增加，融資的風險也會隨之擴大。

3.4貨幣風險

貨幣風險也稱為外匯風險，指在一定時間內的經濟交往中，以外幣計價的債權債務、資產，由于利率和匯率的變動，而引起有關貨幣價值的上升和下降，致使國際經濟交往中的任何一方有可能遭受的風險。外匯風險一般可分為三種類型:交易風險、經濟風險和折算風險。交易風險是指以由于以外幣計值的未來應收款、應付款在以本幣進行結算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風險，是一種流量風險;經濟風險是指預測之外的匯率變動通過影響企業的生產數量、價格、成本而使企業未來一定時期內的收益和現金流量減少的一種潛在損失;折算風險是指在對資產負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產生的外匯風險。

3.5操作風險

信用證貿易融資越來越多地應用到各家商業銀行拓展國際結算業務，加強競爭能力、提高經營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發展這項業務初期，未對其操作實行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現了許多制度不嚴、監察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險。

4國際貿易融資風險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿易的真實性，應深人調查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿易的真實性，是防范貸款風險的基礎。

<2)要審查開證行的資信，應當認真了解開證行的資本結構、資本實力、經營作風等，來證金額是在銀行控制的授證額度內，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉讓信用證。無論在進口業務，還是出口業務中，有關銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉讓信用證應嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規范業務操作

國際貿易融資是一種高風險的業務，所以必須實施全過程的風險監管。

(1)需要做好融資前的調查。一方面了解申請企業的資信狀況、履約能力，企業負責人品行、經營能力以及該單業務的盈利情況;另一方面嚴格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業信貸風險預警機制。建立對進出口企業生產經營狀況，資金營運狀況，全部財務指標變動狀況，轉機建制發展情況的動態資料信息庫，實行動態監測;要特別加強對進出口企業的資金管理，應收款管理，定期與企業共同分析往來帳，及時發現有關帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關報表，分析考核各企業各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度。科學、客觀地評定企業信用等級，是正確執行扶優限劣信貸政策的基礎，從信貸投人上降低風險，抑制風險。

4.3完善國際貿易融資相關的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強對國際貿易融資的政策法律的研究。

(2)從現有的法律法規存在的漏洞出發，分析國際慣例與中國現行法律之間的問題，，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿易融資的發展。

4,4執行授信額度管理

各商業銀行應明確國際貿易融資業務的前臺受理、操作部門為國際業務部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應對該行的貿易融資基本客戶進行資信狀況、經營業績及財務狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿易融資，都要嚴格落實抵押、擔保手續。

4.5提高從業人員素質，構筑防范風險大堤

國際貿易融資業務是一項知識而較廣、技術性強，操作復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術又精通信貸業務的復合型專業人才。因此各商業銀行須加強人才培訓，想方設法提高員工的業務素質和風險防范能力。

<1>嚴把進人關，可以引進高水平高素質的人才。

(2>要抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養。

<3)強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

第2篇

關鍵詞：建筑工程；施工風險；風險管理

引言

建筑工程項目的實施是一個復雜的動態過程，周期長、投資多、技術要求高、內部結構復雜、外部聯系廣泛，因而面臨的風險因素也比較多，尤其是在項目的施工階段，面臨的各種內部及外部環境更加復雜，所面臨的不確定因素更多更復雜，由此產生的風險往往嚴重影響項目的順利實施，給業主、施工單位及承包商帶來巨大損失，因此必須加強施工過程中的風險管理，掌握風險識別技術，對風險進行正確有效的評估，及時防范和化解工程風險。

一、建筑工程風險管理概述

（一）建筑工程施工風險的特點

建筑工程風險有以下四個特點：第一，風險存在的客觀性和普遍性。第二，風險的發生都是諸多因素共同作用的結果，是一種隨機現象，但風險呈現出明顯的規律性和必然性。第三，在項目的整個過程中，各種風險在質和量上的變化，隨著項目的進行，有些風險會發生并得到處理，有些風險會得到控制，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。第四，建筑工程項目絕大部分周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素多且種類繁雜，致使工程項目在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且，大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間又與外界因素交叉影響更使風險顯示出多層次性。

（二）我國建筑工程風險管理存在的問題

我國對風險管理的研究開始于20世紀80年代中后期，并逐漸應用到工程項目中，與發達國家相比，尚處于起步階段，因此建筑工程風險管理還不完善，基礎比較薄弱，存在諸多的缺陷和不足，主要有以下問題：

1.缺乏相應的法律、法規等制度依據

我國已經出臺的《擔保法》《保險法》《建筑法》和《招標投標法》，由于缺乏針對性，在實踐中難以操作。新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中雖然增加了有關工程擔保和工程保險的條款，但屬于推薦性，沒有法律強制力。

2.工程風險意識不強

出現重大問題，往往還要由政府承擔主要風險。同時，缺乏對工程擔保和工程保險重要性的認識。國內的商業銀行、政策性銀行對貸款的工程項目沒有必須投保的要求。

3.擔保市場尚未形成，缺乏相應中介

目前，國內的部分銀行雖已開展了一些擔保業務，但不普及；擔保公司未能形成競爭機制；國內的保險公司對工程風險管理方面的理論研究與實踐操作尚有待于深化；保險公司普遍缺乏必要的工程建設知識及相關人才，影響了工程保險的推廣。此外，國內迄今還沒有相應的工程擔保和工程保險的合同示范文本可供實踐借鑒或遵循。

二、建筑工程施工項目常見風險

（一）施工技術與施工現場環境的不確定性風險

1.地質情況復雜，基礎設計與地質情況不符。工程發包人委托設計單位進行的地質勘探及建筑基礎結構設計經常會有與實際情況不符的情況，特別是老城區地質勘探情況復雜，經常會遇到地下管線、遺留建筑回填、通訊工程線路、煤氣、電纜等公用設施。

2.水文氣象的不確定因素。在施工的全過程中，水文和氣象的不確定因素在某種程度上是不可抗拒的風險。主要表現如臺風、暴風雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現象和其它影響施工的自然條件，氣象單位的預報可靠性也不過60%左右。所以，不管是什么程度的氣象風險都會造成工期的拖延和財產損失。

3.施工前或施工過程中為下一步工作做準備充分程度所產生的風險。由于施工前業主提供的施工現場存在周邊環境等方面自然或人為的障礙，施工過程中原材料供應商供貨不及時，原材料質量問題等，都導致建筑工程施工不能正常進行，給工程施工正常運行帶來困難。

4.設計變更。在建筑工程施工過程中，變更設計是經常的，由于業主資金問題、建筑使用功能變更問題等，都會在施工過程中更改原設計，而設計變更會直接影響施工正常周期的安排，從而帶來一系列問題，會導致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經濟損失。而往往小范圍變更就很難與業主討價還價的要增加變更費用。

5.技術規范化與特殊工藝技術使用。建筑設計規范與實際施工規范在一定程度上是有距離的，尤其是在各工序銜接處各種規范的有效銜接問題還是相當常見的通病，耽誤工期、費用的不確定性也是屢見不鮮。特別是技術規范以外的特殊技術或工藝，由于發包人沒有明確采用標準、規范，在工序過程中又沒有較好地進行協調和規范統一，最終都會影響以后工程的驗收和準確結算。

6.施工技術協調。工程施工過程出現與自身技術專業能力不相適應的工程技術問題，各專業間又存在不能及時協調的困難，管理工程的技術水平與管理水平不能有效組織協調，最終導致工期拖延。

（二）合同條款、資金運作及材料供應市場價格變化風險

1.存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞或權利與義務不對稱。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款。

2.市場經濟的價格波動問題。現代市場經濟包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這些市場的價格隨時都在變化，特別是價格上漲，直接影響著工程總價格。

3.金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經濟效益。

4.資金、材料、設備供應。主要表現為業主提供資金的及時性、材料或設備質量不合格或供應不及時等問題。

三、建筑工程施工風險管理對策

（―）加強合同的風險管理

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。項目的管理者必須研究合同的每一項條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，其風險將給項目帶來巨大的損失。

工程索賠是一種權利要求，是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛。FIDIC紅皮書關于工程索賠的條款已由第三版的一個分條款增加為五個分條款，形成獨立的主題。

我國《建設工程施工合同示范文本》關于工程索賠也作了相應的明確規定。這些索賠條件可以作為處理工程索賠的原則和法律依據。利用合同條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映了項目合同管理的水平。

根據工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，可以降低工程的合同風險。例如：對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉移給甲方；對于無法測算成本的工程，貿然估價將導致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉移給建設方。

（二）建筑施工企業加強風險辨識

風險辯識是工程項目風險管理的首要工作，首先要收集資料，主要包括施工現場的自然環境、生態環境、社會環境等等。其次分析不確定性。在收集資料的基礎上，應從以下4個方面對工程項目的不確定性進行分析：項目建設周期不同階段的不確定性分析；工程的進度、成本、質量管理不同目標的不確定性分析；不同工藝裝置的工程內容的不確定性分析；工程建設環境的不確定性分析。最后要確定風險事件，編制項目風險辯識清單。在分析不確定性的基礎上，對這些風險按照工程項目內部和外部、技術和非技術、工程項目目標進行歸納、分類，然后開展風險辯識，確定風險事件，編制項目風險辯識清單。風險辯識的方法很多，專家評議法在風險辯識中由于簡單易行，比較客觀，被人們廣泛采用。

（三）建筑施工企業加強風險防范

施工單位要想躲避風險，必須首先解決好“防”的問題。這就要求負責人的避險意識要強，防險能力要高。再者是風險分析要超前，要做好風險預測，把可能產生的風險分析透徹，為實施風險決策提供比較可靠的依據。還有對于風險決策要慎重，為了避免風險決策的失誤，要充分征求方方面面的意見和建議。所以，在施工現場要嚴格執行項目負責人制度。為了保證工程施工的質量、進度及安全，要求項目負責人具有較強的管理能力、溝通能力和應變能力。在施工期間，現場的各道工序、各項技術措施都需經過項目負責人審核，方可執行。而且，項目負責人要嚴格控制到場的各種材料、設備的質量，禁止不合格材料、設備用到工程上去，嚴禁偷工減料，以保證工程質量。同時項目負責人還要對現場安全生產管理負總責，杜絕出現工程事故，保障施工人員人身安全。在工程竣工后，項目負責人還應負責組織各工種現場負責人及有關單位和人員參加各階段的驗收工作和各種形式的工程協調、聯系會議，并做好記錄，負責辦理各種有關驗收手續，要嚴格執行工程驗收制度，及時做好隱蔽簽證，不得事后補辦簽證手續，以確保施工單位信譽。

（四）建筑施工企業風險管理制度的建立

當前我國施工企業對風險管理普遍認識不足，如何在工程項目管理中引入風險管理，筆者認為關鍵是1.要建立起完善的風險管理制度，在項目管理中改變觀念，加強風險教育，增強企業的整體風險管理意識，把風險管理與企業的效益結合起來，并逐步的把風險管理引入到施工中的“三大控制”和“三大管理”之中；2.在項目施工管理中引入風險管理技術，在企業內部建立專門的風險管理機構，提高企業的抗風險能力；3.由于風險的不確定性，必須建立企業內部的風險管理信息系統，借助計算機對各種數據采集，整理，分析總體出風險發生的規律，并對風險進行預測和評價，為風險的處理提供合理的方案。風險管理信息系統的建立有利于施工企業積累經驗以及為風險管理提供了必要的預防和控制措施。

結語

近幾年，我國工程項目風險管理有了很大的進步，但隨著國民經濟的發展，工程建設也越來越多，市場風險也越來越大，對工程項目建設進行風險控制和管理，使技術與經濟相結合，更有效地控制工程項目投資、工期和質量。確保工程項目投資決策的正確性與科學性，對實現工程投資決策的全局優化與總體設計和總體經營思想，對合理利用有限的人力、財力和物力，對保證國民經濟長期、持續、穩定協調地發展，對降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的理論意義和現實意義。

參考文獻：

[1]王家遠,劉春樂.建設項目風險管理[M].北京:知識產權出版社,2004.