時間：2023-08-24 17:18:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業項目風險分析，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[關鍵詞] 消費信貸 信用風險 項目風險管理 風險評估
在擴大內需和應對通貨緊縮的過程中，從1999年起，我國啟動個人消費信貸政策。自此信用消費逐步浮出水面，住房按揭、汽車貸款、教育貸款、信用卡等各種個人消費貸款的規模不斷迅速擴大。在消費信貸熱不斷升溫的形勢下，各商業銀行均把發展消費貸款作為未來發展戰略的重要組成部分。消費信貸的蓬勃發展以及消費信貸業務風險與回報相對應的客觀規律，使商業銀行等授信機構在追逐巨額利潤的同時，不得不面對巨大的潛在不良貸款風險，從而信用風險管理逐漸成為商業銀行個人消費信貸管理的一個核心領域。
信用風險是我國商業銀行長期以來面臨的最主要風險，貸款質量決定著商業銀行的生存與發展。因此，借鑒國外先進經驗，開展個人信用評估研究，建立符合我國國情的個人信用評估模型，客觀、全面、準確地評估消費者的還款能力和還款意愿，識別信貸申請人的個人信用風險，對信用風險進行有效的防范和控制管理具有重要的現實意義。
一、項目風險管理與個人信用風險評估的內涵
風險管理是項目管理的一部分，目的是保證項目總目標的實現。項目風險管理是為了最好地達到項目的目標，識別、分配、應對項目生命周期內風險的科學與藝術,是一種綜合性的管理活動。項目風險管理的目標可以被認為是使潛在機會或回報最大化，使潛在風險最小化。
風險識別、風險估計和風險評價是項目風險管理的重要內容。在此基礎上隨時監控項目的進展，注視風險的動態，一旦有新情況，馬上對新風險進行識別、估計和評價，并采取必要的行動，妥善地處理風險事件造成的不利后果，這就是項目風險管理的全過程。
在實踐中，此全過程可以劃分為風險分析和風險管理兩個階段。其中風險分析包括風險識別、風險估計和風險評價。在信用風險管理中，信用風險評估是基礎和關鍵。
個人信用風險評估就是通過建立針對不同客戶類別的信用評估數學模型，運用科學合理的評估方法，在建立個人信用檔案系統的基礎上，對每一位客戶的信用資料內容進行科學、準確的信用風險評估。個人信用評估的自動化加速了整個信貸決策過程，申請人可以更加迅速地得到答復，提高了操作的效率。
對個人信用進行科學評估，建立科學的信用評估體系，是發展個人消費信貸、個人金融、家庭理財等業務的必然選擇。信用評估可以較精確地估計消費信貸的風險，給貸款人提供了一個可靠的技術手段，避免不良貸款，控制債務拖欠和清償。個人信用評估可以使貸款人更加精確地界定可以接受的消費信貸的風險，擴大消費信貸的發放。
二、個人信用風險評估體系的現狀及存在的問題
在我國，個人信用風險評估體系尚不健全，個人信用長期沒有評估，良好的信譽沒有得到合理的優惠，欠債不還也沒有受到相應的懲罰，使我國的個人信用較為脆弱，個人資信程度降低。
缺乏完善的消費者個人信用評估體系導致存在如下問題：
1.貸款審批時間延長、手續復雜。由于個人信用等級的核定不科學，經辦人員為了保證信貸質量，控制信貸風險，必然會采取許多非常規手續來再核定消費者的信用級別。如延長與消費者的面談時間、仔細鑒別消費者提供材料的真實性和消費者有無惡意借貸行為前科或惡意借貸意圖等等。這些措施的執行，固然減少了風險的發生，但也不可避免地增加了申請消費貸款的手續，延長了審批時間。
2.導致非個人因素的信貸風險。消費信貸的特點是單筆業務數量小，但整體業務數量大，這樣有限的銀行消費信貸人員必須面對大量的消費信貸客戶，形成了一個客戶經理必須同時與幾十個，甚至上百個客戶打交道的局面。面對個體差異很大的消費信貸客戶群體，單憑客戶經理的工作經驗，很難避免判斷失誤的情況發生，這樣一來就導致了非個人因素的信貸風險。
3.影響消費者申辦消費信貸的積極性。銀行提供給消費者的是金融資金和附加價值即優質的金融服務。由于缺乏消費者個人信用評估體系，商業銀行不可避免的采取多種措施來防止內部和外部可能存在的安全漏洞，但鑒于消費信貸一般有金額小的特點，繁雜的手續、漫長的審批時間弱化了其優質服務的附加價值，足以讓消費者望而卻步。
種種事實表明，制約消費信貸的，除了人們的收入水平、支出預算、消費觀念外，最讓銀行放心不下的還是對個人貸款心里沒底，擔心發生新的信貸風險。從這個角度看，推廣消費信貸，必須盡快發展個人信用評估體系。
三、發展個人信用風險評估的研究思路
針對目前個人信用評估體系存在的問題和不足，結合項目風險管理中的風險分析提出如下研究思路。
風險分析就是查明項目活動在哪些方面，什么時候，哪些地方可能潛藏著風險。查明之后要對風險進行量化，確定各風險的大小以及輕重緩急順序，并在此基礎上提出為減少風險而供選擇的各種行動方案。
我國商業銀行個人信用風險評估技術的應用和發展需要一個過程，下文從風險分析的三個組成部分加以闡述：
1.風險識別是風險分析的第一步，其目的是減少項目的結構不確定性。風險識別首先要弄清項目的組成、各變量的性質和相互間的關系、項目與環境之間的關系等。在此基礎上利用系統的、有章可循的步驟和方法查明對項目可能形成風險的諸多事項。
通過設計好的個人信用評估模型，可以研究歸納出消費貸款的好客戶所具有的特征，依此特征判斷該客戶是否是銀行在消費貸款業務中應該爭取的對象，同時識別該客戶可能發生非正常還款的特征變量。非正常還款包括提前還款和逾期還款。
2.風險估計就是估計風險的性質、估算風險事件發生的概率及其后果的大小，以減少項目的計量不確定性。風險估計有主觀和客觀兩種。主觀的風險估計無歷史數據和資料可參照，靠的是人的經驗和判斷。客觀的風險估計以歷史和資料為依據。
個人信用評估模型的使用是一個涵蓋從接收申請到做出信貸決策全過程的自動識別系統。通常情況下，根據貸款申請人的相關特征變量計算信用風險，得出信用分數，從而獲得申請人總的風險的評估值評估模型可以讓商業銀行信貸人員對申請者的信用價值進行準確的判斷，從而有利于做出科學的信貸決策。在決策與確認的過程中，信用得分、管理政策和信貸人員的專業經驗是決定信貸與否的三大關鍵因素。
3.風險評價就是對各風險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度順序。評價時還要確定對風險應該采取什么樣的應對措施。風險評價方法有定量和定性的兩種。進行風險評價時，還要提出防止、減少、轉移或消除風險損失的初步辦法，并將其列入風險管理階段要進一步考慮的各種方法之中。
個人信用評估模型投入使用之后，對其進行監控是達到經營目的、實現盈利的重要保障。同時，評估模型的監控能夠幫助商業銀行識別新申請者的特征變化，提高商業銀行風險控制和管理的能力，尋找和捕捉更多的市場機會。
從總體上看，評估模型的建立為消費信貸業務提供了風險評價的標準，但是模型需要得到正確充分的使用，模型的監控則可以隨時作出修改決策，從而使模型更加準確。在實踐中，風險識別、風險估計和風險評價絕非互補相關，常常互相重疊，需要反復交替進行。
未來發展個人信用風險評估的研究思路概括地說，先確立風險管理的目標，包括風險識別的完整性、可測和可控性、可操作性以及風險管理的拓展。同時針對每一個風險管理目標，要制定風險合理的實現措施，包括全面地引入風險管理理念；描述風險的數據進行數據庫管理并對銀行客戶分類；借鑒國外的經驗，建立審批專家模型；建立商業銀行關于數據建立和挖掘的案例等。
銀行經營和管理的對象本身就是風險，其風險管理的特性決定了銀行的經營活動始終與風險為伴，其經營過程就是管理和經營風險的過程。在業務發展與風險管理之間找到動態平衡點是商業銀行始終需要面臨的重要課題。只有建立一套科學的信用風險評估體系，銀行才能真正把握住國內日益壯大的消費信貸市場，贏得更廣闊的發展空間。
參考文獻:
[1]Kathy Schwalbe鄧世忠等譯:IT項目管理(第2版本)[M].機械工業出版社，2004.11
《企業內部控制應用指引第11號——工程項目》(以下簡稱《11號應用指引》)第二條規定:“本指引所稱工程項目,是指企業自行或者委托其他單位所進行的建造、安裝活動。”本指引定義的工程項目,是指企業根據經營管理需要,自行或者委托其他單位進行的建造、安裝活動,其目的是形成新的固定資產或維護、提升既有固定資產性能。
工程項目內部控制,是指企業為提高建設資金使用效益,防范工程項目各個環節的差錯與舞弊,提高工程質量,結合企業工程的特點和管理的要求而制定的內部控制制度與程序等。
工程項目,尤其是重大工程項目往往體現企業發展戰略和中長期發展規劃,對于提高企業再生產能力和支撐保障能力、促進企業可持續發展具有關鍵作用。同時,工程項目一般工期相對較長、投資數額較大,專業技術要求較高,如不加強管理和控制,往往容易發生舞弊行為。事實上,由于工程項目投入資源多、占用資金大、建設工期長、涉及環節多、多種利益關系錯綜復雜,已經構成了經濟犯罪和腐敗問題的“高危區”。現代工程項目規模越來越大,技術越來越復雜,風險同樣也在增大。因此,工程項目內部控制日益為項目管理人員所重視。為了保證工程項目順利進行,實現工程項目規范管理目標,提高單位資金使用效益,防范決策失誤及防止舞弊行為,有效杜絕工程項目的盲目建設、工程招投標程序不規范、工程超預算、或任意擴大范圍、提高標準、工程預決算高估冒算、擅自挪用、拆借、轉移項目資金等問題的發生,加強工程項目的內部控制具有重要意義和作用。
一、工程項目內部控制設計
工程項目內部控制設計是對工程項目實施有效內部控制的首要步驟,是工程項目內部控制實施、評價和審計的基礎。
工程項目內部控制設計需要企業根據國家內部控制基本規范及配套指引等的要求,結合企業生產經營的實際需要,建立和完善工程項目各項管理制度,全面梳理各個環節可能存在的風險點,規范工程立項、招標、造價、建設、驗收等環節的工作流程,明確相關部門和崗位的職責權限,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相互分離,強化工程建設全過程的監控,確保工程項目的質量、進度和資金安全。
一般而言,工程項目內部控制設計包括以下內容:
(一)描述現狀
描述現狀,就是梳理工程項目方面的內部管理制度或相關文件,梳理工程項目現狀業務流程,編制工程項目內部管理制度或相關文件情況表、資金工程項目業務流程目錄、繪制工程項目業務流程圖等工程項目內部控制設計的基礎性工作。這是工程項目內部控制設計實施階段的首要環節。不論企業大小,因為工程項目的重要性,都會有些工程項目管理制度或文件,內部控制設計者必須認真梳理。在梳理工程項目管理制度和業務流程現狀的基礎上,設計者根據內部控制設計的要求,編制工程項目業務流程目錄,繪制工程項目業務流程圖。
本階段設計工作成果是編制《工程項目內部管理制度或相關文件情況表》、《工程項目流程目錄》、《工程項目業務流程圖》。
企業工程項目業務到底包括哪些,這因工程項目內容的不同而不同。工程項目涵蓋的內容較多,包括新建、改建、擴建、遷建、恢復工程及與之相聯系的其他經濟活動。總體上來說,工程項目按其實施過程一般可以分為決策階段、設計階段、實施階段、竣工階段和項目后評價階段。《11號應用指引》將工程項目業務流程界定為企業工程立項、工程招標、工程造價、工程建設、工程驗收等活動。我國企業在工程項目內部控制設計時,應將工程項目業務范疇統一到指引的要求上來。當然,企業工程項目復雜多樣,工程項目內部管理制度、業務流程千差萬別,因此,本階段的設計在總體上體現指引要求的基礎上,在具體的業務流程的設計上一定要體現不同企業工程項目的自身特點,不能簡單照抄照搬。依據“中天恒3C框架”理論,企業工程項目業務流程應包括以下基本控制環節:
(1)工程項目決策。工程項目決策過程分為項目建議書、可行性研究、項目決策三個階段,建設單位應在這三個階段建立相應的內部控制。
(2)勘察設計。建設單位應當建立相應勘察設計單位選擇程序和標準,擇優選取具有相應資質的勘查設計單位,并簽訂設計合同。重大工程項目應采用招投標方式選取設計單位。嚴禁建設單位委托無證或不具備相應資質的單位承擔工程設計。
(3)概預算控制。建設單位應當建立合理的概預算程序與制度,實現對工程項目造價的控制。概預算編制口徑的確定應當考慮固定資產核算的要求。
(4)招投標。建設單位應當根據招標項目的特點和需要自行或委托相關機構編制招標文件,明確招標項目的技術要求、對投標人資格審查的標準、投標報價要求和評標標準等所有實質性要求和條件以及擬簽訂合同的主要條款。招標文件中關于審查投標人資格的財務標準和投標報價要求等內容須經過建設單位會計機構或人員的認可。
(5)合同控制。建設單位應當依據《合同法》的規定,分別與勘察設計單位、監理單位、施工單位及材料設備供應商訂立書面合同,明確當事人各方的權利和義務。
(6)施工過程控制。施工過程控制包括工程質量施工合同的執行、施工款項的撥付、工程質量、投資、進度控制、施工費用管理等內容,建設單位應依據項目自身的特點及管理要求建立相宜的內部會計控制制度。
(7)竣工驗收。建設單位會計機構或人員在工程竣工后,應及時開展各項清理工作。主要包括各類會計資料的歸集整理、賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償,做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。
(8)監督檢查。建設單位應當建立對工程項目業務的監督檢查制度,明確監督檢查機構或人員的職責權限,定期和不定期地進行檢查。
(二)風險評估
工程項目風險,是指工程項目在可行性研究、設計、施工等各個階段可能遭到的風險。工程項目風險評估的基本程序:一是識別工程項目風險,并進行具體描述。二是分析工程項目風險,編制工程項目風險分析表。三是評價工程項目風險,編制工程項目風險評價表。四是確定工程項目風險應對策略。五是提出工程項目重大風險解決方案。在實踐中,工程項目風險分析及其評價是合在一起進行的。工程項目重大風險解決方案要看企業是否需要,在工程項目內部控制設計完成后單獨進行。
本階段設計工作成果是編制《工程項目風險及其描述表》、《工程項目整體層面風險清單》、《工程項目風險分析表》、《工程項目風險評價表》、《工程項目風險應對策略表》、《工程項目風險解決方案》等。
(三)識別并描述工程項目風險
評估工程項目風險,首先要把工程項目業務具體風險識別出來,然后整理出整體層面的風險。企業工程項目具體風險是多種多樣的,也因企業的不同而不同。按照《11號應用指引》要求,在評估工程項目風險時,設計人員至少應當關注下列風險:一是立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,決策不當,盲目上馬,可能導致難以實現預期效益或項目失敗。二是項目招標暗箱操作,存在商業賄賂,可能導致中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。三是工程造價信息不對稱,技術方案不落實,概預算脫離實際,可能導致項目投資失控。四是工程物資質次價高,工程監理不到位,項目資金不落實,可能導致工程質量低劣,進度延遲或中斷。五是竣工驗收不規范,最終把關不嚴,可能導致工程交付后存在重大隱患。
依據“中天恒3C框架”理論,筆者認為,我國企業應重點識別以下工程項目風險:工程項目違反國家法律法規,可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失;工程項目未經適當審批或超越授權審批,可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失;工程項目決策失誤,可能造成企業資產損失或資源浪費;工程項目概預算編制不當和執行不力,可能造成工程項目建造成本的增加;工程項目成本失控,可能造成企業經營管理效益和效率低下;工程項目會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整,可能導致企業資產賬實不符或資產損失等方面的風險。
(四)分析并評價工程項目風險
工程項目風險分析的內容很多,一般應從成因和結果兩個方面進行,并編制工程項目風險分析表。
工程項目風險評價應從可能性和影響程度兩個維度進行,根據評價結果進行風險排序、劃分風險等級,并編制工程項目風險評價表。
中天恒3C框架認為識別出工程項目風險以后,就需要對工程項目風險進行評估,考查風險發生的頻率、衡量風險可能造成損失的程度,明確企業準備承受的最大損失,即承受能力。具體應把握以下幾點:
關鍵詞：建筑業施工項目風險分析與預防
風險是指所有影響既定目標實現的不確定因素總和。任何工程項目風險的預防都是基于對可能發生的未定因素(包括法律合同 社會 自然和不可抗力等諸方面)預測之上的，這些風險造成施工項目實施的失控現象，如工期延長、成本增加等， 最終導致工程經濟效益流失， 甚至項目失敗。
1、施工項目風險的分析
市場的系統風險、法律和合同風險、轉嫁于承包商的不可抗力風險、合作者風險、財務金融風險等等都構成了施工項目風險，特別是在市場的系統風險中，業主貸款、銀行業主或業主股東單位、施工項目總承包商、各分包商、分供應商、客戶、小業主等等相互之間既是相互合作的商業鏈又是相互之間形成的一串風險鏈，任一環節產生的問題都會影響以上風險鏈的全部 ，施工項目的風險既具有多樣性、 相對性 、長期性，又存在著可變性和整體性等特征,其變數很大，雖然在市場的系統風險中風險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下,發包方風險轉移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風險 承包商可能產生的各種風險則是更加直接、更加具體，對承包商來講可能產生以下主要風險：
1.1 成本超支風險
在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調整等等金融環境的不確定，對原材料和設備成本價格走勢估計不準以及技術措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預算，這在閉口合同，包括總價閉、 單價閉口中是常見的。
1.2 發包方財務風險
項目所處國家、地區的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區保護、稅收政策、物價上漲和價格調整等因素對承包商的財務風險是巨大的，在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風險，業主和承包商共同來分擔價格上漲的風險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔通貨膨脹的全部風險，另外由于業主經濟狀況不佳而拖欠工程款，致使工程無法順利進行，或由于意外因素使業主取得外部貸款發生困難或業主破產等待都將導致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執行，最后不能按合同要求交付竣工。
1.3管理風險
1.3.1項目經理任用風險。
項目經理是受企業法定代表人的委托對工程項目全面負責的管理者，其管理和創新能力直接影響和決定著工程施工質量、安全、效率及成本的高低。項目經理如果缺乏優秀的經營管理素質必然會帶來項目施工虧損的風險。
1.3.2項目施工管理風險。
總包項目施工過程中有時由于工程本身規模較大，技術難度大，管理上難免顧此失彼而造成風險。對此類風險的控制主要是實現風險轉移。實踐證明企業大而全、小而全的發展模式是不可取的。總包企業通過合理合法的專業分包，尋找有實力、信譽好的合作伙伴，把部分專業性極強的工程分包給專業施工單位。選擇、管理、利用好專業勞務分包企業，全面發揮自身的強勢，實現合理的風險轉移。這樣既可以提高專業施工的質量，也有利于提高整個工程的質量。
1.3.3質量與安全管理風險。
質量與安全是施工企業永恒的生命線，一旦發生質量與安全事故，不僅給傷者及其家庭帶來不幸，也給企業帶來直接間接的經濟損失。輕則罰款、通報批評，重則停止市場活動，資質降級甚至吊銷，直接關系到企業的生死存亡。
1.3.4材料價格風險。
建設工程項目成本的60%~70%以上通常是材料成本，因此施工企業必須采取措施防范材料價格風險。
2、 施工項目風險的預防
對承包商來講，施工項目的風險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風險的項目是不存在的，承包商只有面對現實，即追求收益最大化，又要將施工項目的風險可能帶來的損失降低到最小化，如何做好施工項目風險的預防工作，是承包商實施合同中的重要實務。
2.1 對發包方的資信情況要充分了解
對訂單(工程項目)的來源要有充分的了解，特別是發包方資金運作情況、銀行信譽等要有充分估計，對合同的支付條件以及發包方延期付款條件要有一定的制約方法，包括銀行保函及利息率。
2.2 對商業保險的局限性要有充分認識
商業保險業只承辦純粹的自然災害和意外事故所致損失的保險，而且只承辦其責任項下的業務，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償，商業保險業務目前的業務擴展也不能與承包商工作的發展完全同步，所以商業保險條款難以全面反映出施工項目新的風險存在和發生的可能性，另外商業保險條款中的許多細則解釋于承包商的權益而言具有局限性，所以承包商不能完全依靠商業保險解決項目風險，必須實行項目自身內部的風險預防。
2.3 對合同中不可抗力因素的分析及考慮
要對合同中不可抗力因素進行分析，包括政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合作者風險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風險，做好抵御風險的必要預防工作。除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮，如：很難預料的地下情況、障礙物、污染物處理等，當施工遇到嚴重的不可預知情況時就會停止正常工作，要經過勘察、設計，研究不明地理情況的處理措施，結果增加了工作量，可能會產生工期損失，成本增加。又例如，氣候變化有些還是可以預測的，如四季周期性變化，這些在成本預算時比較容易考慮，有規律的氣候變化雖然可以預測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風險，難以預料的惡劣氣候變化的風險更會造成施工項目的誤工增加新的成本。
2.4研究合同中非承包商因素可得到的補償
非承包商因素可得到的補償是一般合同中必不可少的條款，承包商應充分利用這些條款來規避風險。
2.4.1研究招標文件合同條款，力爭非承包商同意補償的條款
承包商在投標過程中，要反復深入研究招標文件，仔細勘查施工現場，要盡可能發展并探索可能的索賠機會，這類問題承包商在向業主質疑和進行合同談判、詢標時可技術性處理 ，使自己處于有利地位。
2.4.2謹慎報出合理單價
在單價閉口合同中，報工程量單價時，要特別注意單價的內容、范圍及完成單價內容的全部工藝及工程程序，且要根據實物量可能調整的幅度，采用不平衡單價的差異報價方法。 總價閉口合同中，要注意其變更條款的清晰、合情、合法，謹慎報好工程量單價，對必須報低價競爭的項目，要注明材料品牌、規格和型號，如以后業主要采用新的材料品牌規格，則可以重新報單價。
2.4.3明確合同內容、劃清工作界面
在商簽合同過程中，承包商要逐一仔細斟酌合同條款，劃清各方責任，明確承包內容，尤其要對業主有意轉嫁風險和開脫責任的條款特別注意，如合同中不列索賠條款、拖期付款無時限、無利息、沒有預付款的規定、沒有調價公式、業主對不可預見的工程施工條件不承擔責任等等，如果這些問題在簽訂合同協議書不談判清楚，承包商將冒很大的經濟風險。
2.5對風險的回避和轉移要有充分的手段
風險回避是在考慮到項目風險及其所致損失巨大時，主動放棄或終止該項目，以避免與該項目相聯系的風險及其所致損失的一種處置風險的方式，它是一種最徹底的風險處置手段。 在對項目進行風險預測、識別、評估和分析后，如發現實施此項目將面臨巨大風險，將有可能造成承包商無法承受的重大損失，而且風險經分析又不可能采取有效措施減少其風險損失，保險公司也認為該項目風險太大而拒絕承保，這時就應放棄或終止該項目的實施，以避免今后可能發生更大損失。風險轉移是指承包商將風險有意識地轉移給與其有相互經濟利益關系合作商，是由另一方承擔風險的處置手段。雖然商業保險是最重要的風險轉移方式， 但作為承包商，還應將非保險形式作為一種重要的風險轉移方式，將風險可能導致的損失通過合同的形式轉移給其他合作方，其主要形式有分包合同、分供應方合同、協議書附加條件(或履約保函) 租賃合同、保證合同、委托合同、雙包和清包合同等，通過風險轉移處置手段，風險本身并沒有減少，只是風險承擔者發生了變化。
參考文獻：
[1]王偉君．論大學城華師大工程進度風險分析及防范措施[J]．廣東工程造價，2005(7)．
關鍵詞：項目風險；團隊異質性；認知差異
近年來項目管理在我國得到廣泛的運用，但是項目的風險問題卻一直是制約項目成功的關鍵要素，而且在項目成本、工期、質量和范圍的要求愈加苛刻的背景下，項目的風險水平正在迅速提高。然而，目前對于項目風險管理的研究成果主要集中在風險分析工具與風險類型與特點方面，對于項目風險管理主體的研究成果有限。然而，由于有限理性的存在，致使期望通過工具與客體的分析提升項目風險管理的績效水平是非常困難的。只有不斷深入把握項目團隊在風險管理過程中的內在規律，才能夠為提升項目風險管理水平打下更堅實的基礎。為此，本研究嘗試將項目團隊內部打開，深入探討團隊內部成員在風險認知方面的差異，推進項目風險管理理論研究和實踐發展。
一、 研究現狀評述
目前，隨著信息技術和數學方法不斷引入，學術界和實踐界對于項目風險管理的研究已經取得了大量的研究成果，如，在項目風險分析、評價與控制方法領域，以及對于不同類型項目的風險種類與風險事件的分析與歸納方面都取得了豐碩的成果。這些工具與風險因素的研究，促進了風險分析與控制的科學化，也提升了項目管理實踐中對風險的管理與控制效果。部分學者嘗試著從項目團隊本身來尋找影響項目風險管理效果的因素，指出團隊內部合作狀態、團隊成員的風險管理意識、團隊所掌握的知識以及學習能力等是有效項目風險管理的重要因素。
深入分析現有研究成果可以發現，現有的研究成果主要集中在風險分析的工具與項目風險本身層面，對于風險管理主體以及主客體作用關系的研究還有待進一步深入。雖然部分學者已經嘗試著探討團隊本身因素對項目風險管理的影響，但基本還是將團隊作為一個整體來分析的，并沒有深入到團隊內部。而由于項目團隊成員的經歷、職責等的不同，他們在對風險的認知、對風險管理的目標的認知以及如何才能使項目風險管理取得理想的效果的認識方面必然會存在一定的差異，而這種差異將會直接影響團隊內部行動的一致性和風險管理計劃的執行效果，從而影響項目風險管理的效果。正如MacDuffie（1997）所指出的，成員的認知差異在很大程度上決定著問題解決的結果。因此，有必要對項目團隊不同類型成員對風險的認知進行研究，為提升項目風險管理的效果提供指導。
二、 團隊異質性與風險認知的差異
團隊成員對項目風險管理的認知差異主要表現在：風險來源認知差異、風險管理目標的認知差異以及項目風險管理保障要素的認知差異。如，Robert J Chapman（1998）研究發現，要確保能夠盡可能識別出項目所面臨的風險，全體團隊成員的共同參與是重要的且必要的；Kutsch E.（2005）明確指出，團隊成員與項目經理對待項目風險管理的目標和風險意識方面的差異會影響項目風險管理的效果；Terry Williams（1995）和Tixier J.（2002）的研究則表明，項目風險管理實踐者在面對風險分析工具的選擇上存在障礙，而使用恰當的與團隊成員自身能力相匹配的管理工具是進行有效項目風險管理的基礎。而且，團隊成員由于職責和經歷的不同，其所關注的風險因素和風險事件也必然會有所差異，在風險管理的目標、項目風險管理的手段、保障要素等方面存在差異也是不可避免的，而且這種差異將影響團隊氛圍和溝通效率，影響團隊行動的一致性，甚至會由于認知的差異而抵制風險決策的執行。
為了分析項目團隊成員的異質性在項目風險管理問題上的認知差異，筆者共對31名項目管理實踐的管理與技術人員進行了訪談。包括：項目實施團隊成員、項目團隊所在的企業成員以及項目合作企業的成員三類。并分別與這三類學員取得聯系，最后共有31名學員接受了訪談的邀請。從人員的分布狀況來看：正在某個具體項目負責管理和技術工作的人員占45%，來自項目團隊所在企業的管理和技術人員占32%，來自于其他不直接從事項目管理工作的組織的人員占23%。其中的技術人員主要是在項目中負責具體工程與技術工作的人員，而管理人員則主要是負責除工程技術外的管理工作的人員，包括項目管理辦公室人員、商務與合同負責人員、采購人員等。受訪者從事項目管理或相關工作的平均時間為5年。從受訪人員所在行業來看，主要集中在建筑和軟件開發領域。
通過對訪談結果的分析，筆者發現，在風險來源、風險后果、以及保障因素的認知方面，不同類型的成員有著顯著的差異。
1. 項目風險來源的認知。在項目風險的來源問題上，接受訪談者普遍將技術、財務和環境風險視為主要的風險來源，只有部分項目經理強調了團隊成員知識水平的有限性以及組織內部的協同機制會導致項目面臨困境。團隊所在企業的項目主管則普遍表示，企業內部的溝通與協調問題經常會導致在處理項目各種復雜問題時面臨困境。
2. 項目風險后果的認知。受訪者關于項目風險后果的認知主要集中在如下幾個方面：工期（導致項目工期的延長）、成本（導致項目整體成本的上升）、質量（導致項目產出物的質量無法達到預定目標）、溝通（導致項目利益相關主體之間出現利益沖突，降低溝通的效果）、團隊氛圍（影響團隊成員的工作熱情和積極性，打擊團隊成員的信心，影響成員之間的相互信任，造成溝通障礙、沖突增加）、業主滿意（導致業主對項目團隊工作的滿意度降低）、合同（導致合同的變更，增加履約風險）、合作（導致利益相關主體之間沖突的增加）和企業形象（會降低企業在同行業中的聲望，影響企業的業績記錄，帶來長期深遠的影響）。
項目的工期、成本和質量三個方面受到了普遍的關注，特別是成本更是成為了一般管理和技術人員關注的焦點。而且，管理人員和工程技術人員的關注重點并沒有顯著的區別，特別是團隊所在企業的管理和技術人員所關注的重點是一致的。項目經理與一般的管理和技術人員關注重點有所不同，更關注業主的滿意和團隊氛圍和團隊內部的工作效率等問題。團隊所在企業的項目主管主要的關注點在業主滿意，同時對于利益相關者的合作和企業的聲譽和形象的關注度也較高。可見，項目的高層管理者更加強調項目風險的商業后果，而項目的技術人員則更加強調風險的技術后果。
3. 風險管理保障要素認知。受訪者所關注的風險管理保障要素的認知方面也存在著較大的差異。通過整理可以將受訪者所普遍關注的風險管理要保障素歸類如下：規范的項目風險管理流程（需要有科學且可操作的項目風險管理規范、工具集合）、企業專家團隊的支持（在團隊遇到困難的時候能夠得到企業內部相關專家的支持和幫助以及其它資源的支持）、強烈的風險意識（團隊成員需要有強烈的危機意識和風險意識，認識到風險隨時可能會發生）、明確的責任和授權（風險管理需要將責任落實到人，要對團隊成員進行充分授權）、健全高效的溝通渠道（需要能夠與各個利益相關主體及時溝通項目的風險狀況，爭取他們的理解和支持）。
團隊成員在如何才能夠實現有效的風險管理方面存在較大的差異。首先，項目合作公司、項目團隊和團隊所在企業的管理與技術人員都較重視風險管理過程的規范性與工具的合理性、團隊成員的風險意識以及責任與授權問題。團隊內部的一般管理者與團隊外部的一般管理者相比，更關注內外部的溝通與協調機制的重要性。項目經理則更強調風險責任的劃分，同時對企業專家團隊的支持、風險管理規范等方面也給予了充分的重視。項目團隊所在企業的項目主管在關注風險管理規范、風險意識和責任劃分等要素的同時，更注重健全高效的溝通渠道。
三、 研究結論與建議
通過深度訪談結果的分析，認知差異在項目相關利益主體之間客觀存在，這些差異在一定程度上會對項目風險管理的效果造成影響，項目經理人員需要根據團隊成員以及相關利益主體之間的認知差異，制定有針對性地管理措施，發揮他們各自的優勢。
1. 不同職責和工作經歷的人對項目風險的來源存在較大的差異，負責工程技術的成員更多地將風險看作是技術問題或外部環境給項目實施帶來的負面影響，一般管理人員對溝通問題比較關注；而高層管理人員則除了關注技術和外部環境風險外，還將組織內部的文化氛圍、組織溝通以及知識的有限性看作是項目實施的重要風險內容。這種差異性表明，在風險識別與計劃開發的過程中，需要保持風險識別與計劃小組成員的多樣性，以及小組工作的獨立性，否則將難以保證風險識別的客觀和全面。同時，為了確保項目風險管理取得理想的效果，需要團隊成員的來源和經歷的多元化，在組建項目團隊時不僅要考慮其從事類似項目的數量和年限，還應考慮到不同工作職責和經歷的人員搭配問題。另外，這種差異的客觀存在還意味著，團隊成員在風險溝通方面會遇到障礙，企業需要盡可能實現風險管理術語的統一。
2. 團隊成員對項目風險后果的重視程度的差異表明，不同成員在風險內涵以及風險管理目標的認知上存在差異。從所關注的風險后果可以看出，團隊成員對風險管理的目標基本可以歸納為三類：第一類是約束性目標，包括工期、成本、質量和合同的實現；第二類是價值性目標，包括：利益相關者滿意、合作和企業形象；第三類是保障性目標，包括溝通和團隊氛圍。工程技術和管理人員更多地是關注于第一類目標的實現；項目經理和企業的項目主管更多地是關注第二類目標的實現；而一般的管理人員和項目經理對第三類目標的關注要比其他成員多一些。這表明，項目經理的風險策略和風險認知是利益相關者滿意的基礎，項目經理需要從利益相關者滿意的角度而不是從完成合同規定的各種約束性要求的角度出發，尋求風險管理策略，這樣才能夠使利益相關者獲得更大的滿意度。這是因為，對約束性目標的過渡關注，往往會使團隊成員喪失利用風險中的機會成分的動力，也不會主動尋求超出合同規定的指標。而要滿足或超越利益相關者的期望，就要求不僅要完成合同的規定目標，而且要在利益相關者可以接受的成本、工期等限制下，超額完成合同的規定目標，使利益相關者獲取更大的收益。因此，要開發項目風險中的機會成分，除了需要有相應的分析工具之外，更主要的是項目經理的意識、態度和對機會的把握能力。
3.團隊成員對風險管理保障要素的需求存在差異，為了提高項目風險管理的有效性，需要根據團隊成員的需求和對工具的掌握程度提供適當的分析工具。團隊成員普遍將項目風險管理規范視為重要的保障要素，而由于項目經理、一般管理人員以及工程技術人員所關注的風險來源和風險管理的目標存在差異，所以他們所需要的管理工具也必然存在差異。相比較而言，項目經理就不僅需要傳統的定性和定量分析工具，而且還需要能夠有助于其識別風險機會的工具等。
4. 合作企業、項目團隊以及團隊所在企業的項目主管對待風險的認知也存在差異，如合作企業的工程技術人員和管理人員所關注的主要是合同的履約以及項目的工期和成本問題，他們對于項目利益相關者的滿意程度并沒有給予重視；而項目經理則對項目利益相關者的滿意程度、項目的工期和成本、項目團隊在風險發生情況下的表現等方面非常關注；團隊所在企業的項目主管則更多地是考慮利益相關者的滿意以及企業的業績問題。而且，團隊所在企業的項目主管希望盡可能降低信息不對稱；但項目經理則期望能夠得到企業的有利支持。這種差異的存在表明了溝通的重要性和必要性，這與目前理論界所強調的加強利益相關主體的溝通是一致的。而且顯然，這種溝通不僅是利益再分配或項目方案調整與優化的過程，而且同時也是各方了解對方風險認知以及風險管理需求的過程，從而能夠在一定程度上給予對方更有效的支持和協助。
5. 項目風險管理需要得到企業專家團隊的支持。項目風險管理往往被看作是項目團隊的工作，而忽略了其他組織特別是團隊所在企業的作用，從而導致團隊在開展風險管理的過程中受到資源與知識匱乏的制約，降低了風險管理的效果。本研究結果表明，項目經理期望能夠從企業得到專家團隊的支持，這意味著對于一個長期從事項目管理的企業而言，需要處理好企業與項目的接口關系，這樣才能夠給予項目團隊以及時有效的協助，這也有助于通過項目風險管理工作提高企業風險管理體系的學習效率。
6.有效的項目風險管理除了需要規范的項目風險管理過程和有效的工具以及強烈的風險意識外，還需要進行適度、有限的授權。項目管理強調通過將項目分解為一系列工作包，并由專門的人員負責整個工作包的各項工作，包括風險管理工作。這種模式使責任更加明晰，在前期規劃科學合理的前提下，有助于高效地實現項目的目標。但是本研究結果顯示，由于不同的成員對風險來源和風險管理目標等的認知差異，導致不同的成員在風險管理過程中所關注的重點以及采取的措施會有所不同，甚至會由于自身的經驗和知識限制導致決策的失誤，導致項目的損失。因此，在項目風險管理過程中必須進行適度有限的授權，并輔之以嚴格的匯報制度，使項目經理能夠及時把握項目風險的實際狀況，確保風險規劃執行的一致性。
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[關鍵詞]風險數據庫 風險辨識 風險評估
一、引言
利用現代計算機軟件技術，可以提高建設工程項目風險管理的信息化程度，實現風險管理體系的集成化、動態化、高效率和實用性。工程風險管理中的一個重要理念，就是充分利用工程中得到的各類風險管理信息，并對這類信息進行收集、整理、分析、記錄、歸檔等登記工作，在此基礎上，一是對已建工程中的風險事件、風險原因、風險因素、風險應對措施進行分析，二是對擬建工程的風險辨識、風險評估、風險決策、項目實施過程進行風險監控，這對于工程公司各職能部門和項目管理團隊相互傳遞信息、有效控制風險非常有效。
關于風險數據庫系統，國內外很多學者進行了相關研究。sJ Simister(1992)在風險管理技術及其應用的著名調查中表明，目前工程風險管理技術眾多，核查表、MC、PERT、敏感性分析等，許多技術均有相應的軟件支持，使得這些技術在工程上的廣泛應用成為可能。為了實現動態風險管理流程以及各類風險管理技術的集成和綜合應用，工程風險數據庫的研發受到了重視。Barry LJ(1995)和Ward s(1999)提出了風險庫的構建，williams(1994)，Carter R(1995)和Ward s(1999)研究了風險庫應該包括的內容，V，Carr(2002)和Fiona D，Pa~emon(2002)設計了PRR(ProJ‘ect Risk Registers)風險登記管理系統，該軟件將風險管理分成risk plan和risk proce~兩個模塊，通過風險辨識員、項目經理和風險管理委員會三層風險管理機制對風險進行管理。國內風險庫的研發正處于起步階段，主要集中在隧道、地鐵等地下工程建設領域，如黃宏偉等人(2006)著手盾構隧道施工動態風險庫的開發，陳潔金(2009)進行了下穿既有設施城市隧道施工風險管理與系統開發的研究。
二、工程風險數據庫的構建
1、工程風險數據庫的基本流程(見圖1、2)
2、工程風險數據庫的基本功能
(1)為工程項目風險辨識提供信息參考。工程項目的風險環境和出險規律具有相似性和個性化的特點，因而項目風險管理中存在很多成功的經驗和失敗的教訓，通過廣泛調研、收集資料、文獻研究、專家研討等方法，對工程建設過程中存在的風險事件、風險因素或原因、應對措施進行歸納、總結，形成風險信息庫的基礎資料。結合擬建項目的建設環境、項目特點、建設管理現狀等，在風險信息庫中進行逐項對比分析，辨識可能出現的風險因素，形成風險辨識清單。
(2)對工程項目進行風險估計和評價。大型工程項目的風險環境繁復多變，對擬建項目各個階段風險因素發生的可能性大小、可能造成的損害程度、風險因素的共同作用和綜合后果，以及這些風險對項目實施的影響，項目主體能否接受等問題進行評估是風險管理的核心問題。風險管理庫可以實現風險評價相關數據的收集，包括主觀判斷數據、客觀統計數據、理論模型等，結合當前項目的風險特點，建立風險評估模型，對風險發生的概率和后果進行估計，對風險量進行評價，最終形成風險評價報告。
(3)為工程項目風險決策提供信息參考。在對工程項目風險分析的基礎上，利用風險管理庫對風險應對提出建議，使風險管理主體在規避、轉移、減輕、自留等眾多對策中，結合風險決策者的風險態度，迅速做出科學合理的風險決策，力圖使風險轉化為機會或使風險造成的負面效應降低到最小程度，形成風險處置報告。
(4)對工程項目進行風險控制。在工程實施過程中，利用風險信息庫和風險管理庫對風險進行實時監控，進行風險預警和風險應急管理，對風險事故進行統計和分析，形成風險監控報告。對產生的新風險因素和應對措施，及時補充完善到風險信息庫中，實現動態管理。
三、工程項目風險數據庫實現方法
1、基于風險數據庫的風險辨識
基于風險信息數據庫的風險識別模塊的工作原理是：首先輸入當前項目的相關特征信息，然后運用WBS方法對擬建工程項目工作進行分解和編碼。其次調用風險因素分類子系統，運用WBS-RBS方法，對風險進行多方法、多角度的識別。最后，輸出初步識別的項目風險清單，并進行初步的定量分析，在項目資源約束、風險管理目標計劃(造價、工期、性能、安全、健康、環境)的制約下，探討風險事件發生的條件，預測風險發生的概率大小、損失大小、風險量大小，并提出風險應對方案，直到確認沒有新風險為止。
風險辨識系統總體分析模型如圖3所示，可以看出，工程項目風險信息數據庫的風險識別模塊從資料準備開始，經過項目調研、風險識別、風險審核三個階段，最后才落實到風險清單。這一過程在項目風險管理全過程當中反復進行，其實質就是在不斷發現問題解決問題，推動項目風險管理向更高的層次發展；同時識別過程的四個階段運用了PDCA的原理，構成了連續有機循環的系統，更加重視項目管理知識的積累應用，從而不斷充實與完善風險信息數據庫，使得工程項目的風險辨識變得更加科學，更具有可操作性。
2、基于風險數據庫的風險評估
工程建設項目因其自身存在大量的風險因素特點，建立風險評估模塊并保存項目風險評估數據十分有必要，有了龐大的數據作為支持，風險評估的客觀性、可信f生就有了保障。其次，風險評估模塊中包含的各種理論模型有助于對風險的評估，調用過程十分簡單、快捷，專家系統可以發揮其自身經驗，輔助風險評估過程的順利完成。最后，風險評估中包含的運算相當復雜，風險評估系統基于計算機的運算能力，可快速地完成評估所需的所有運算過程。
本文設計的風險評估模塊是建立在經過風險辨識的風險清單和風險評估智能系統兩大部分基礎之上的，系統的建立可以基于商業風險評估軟件，也可以自行設計、開發風險評估程序。總而言之，數據基礎越客觀、完整、有效、統一，智能評估系統越便捷、適用，風險評估過程就會開展得越順利。風險評估模塊的數據流由四個過程組成，依次為數據準備、數據來源、評估系統、結果顯示，如圖4所示。
數據準備：將經過風險辨識后的項目主要風險因素作為數據準備，并選擇評估標準。
數據來源：根據歷史評估數據、理論模型、專家經驗以及待評估內容，判斷選用何種數據來源。
評估系統：根據數據判斷，選取風險評估方法，從軟件(方法)系統中選取相應商業軟件或自建程序，進行風險評估。 結果顯示系統：將評估結果轉化成圖表或各種易于查看的形式，進行顯示。評估系統部分由三個部分組成，依次為用戶需求、專家系統、軟件(程序)系統。
用戶需求：用戶以其評估需求填寫指定需求表，生成需求程序。
專家系統：在已有風險評估模型的基礎上，結合該領域專家處理問題的知識、經驗，借助信息技術和人工智能方法構建而成。該系統的重要性在于使得系統從此擁有專家的能力，以促進風險的定性和定量分析，并能提供較正確的計劃、建議、決策等。該系統一是利用專家經驗分析風險適用的評估方法，二是選取合適的風險評估工具，三是一些評估過程中的數據需要通過專家調查法得以完成，四是對評估結果進行修正。
軟件(程序)系統：構建方法一：將商業風臉評估軟件(@Risk、Permmster、Crystal Ball等)嵌入軟件系統，現有的風險評估軟件因其較為完善的設計和實踐驗證的實用性、穩定性，嵌入后即可立即開始運行，但商業風險評估軟件同時存在費用高、難以和系統中其余部分協調統一、不同軟件兼容性差等問題。構建方法二：自行謝十、開發風險評估程序，優點是將多種風險評估方法收錄進同一軟件，與本風險評估系統的兼容性好，缺點是技術含量高，同時需要較高的開發成本。此外，自行開發的程序應含有評估工具系統，例如：層次分析法中的標度法、平均隨機一致性指標、模糊數學法中的隸屬函數、蒙特卡羅法中的概率分布等。所要評估的風險按照軟件中預定的程序進行風險評估，并得出評估結果。
四、實證研究
以國際EPC水泥工程風險管理為例，構建工程風險數據庫，數據庫的模塊結構如表1所示，部分功能界面如圖5所示。
【關鍵詞】項目；風險管理能力；直覺三角模糊數；熵
近年來，企業經營環境的復雜性、全球化和不確定性使得項目管理面臨的風險日趨增加。越來越多的項目管理者意識到有效的風險管理對項目成功至關重要。關于項目風險管理理論和應用的研究也層出不窮。
現代項目風險管理主要是對風險管理規劃、風險識別、風險分析、風險應對規劃和風險監控等風險管理過程進行研究[1]，它以降低項目的脆弱性為向導，力求在風險發生前降低消極風險事件發生的概率，風險發生后降低消極風險事件造成的損失。此外，將風險管理能力與項目脆弱性相結合的風險管理研究思路也得到了學者們的重視，該思路認為項目風險管理應在對項目風險管理能力分析評價的基礎上，實施與能力相匹配的管控過程，從而降低項目的脆弱性、提高項目風險管理能力[2]。由于風險管理能力直接影響項目風險管理過程的科學性和操作性，它已成為項目風險管理體系中不可忽視的一部分。
目前不少學者對風險管理能力進行了研究：路軍從戰略意識、戰術對策、管理實踐和監督改進四方面提出企業風險管理能力提升建議[3]；朱彬從信用擴張能力、風險分散能力和風險控制能力三方面評價了中小企業信用擔保機構的風險管理能力[4]；吳定富分析了國內保險業發展機遇和挑戰并提出提高保險業綜合風險管理能力的具體措施[5]。不難看出，這些研究主要是定性、描述性地分析企業風險管理能力的現狀及其提升建議，缺少定量、系統性的研究。而且研究對象集中于金融領域，對項目風險管理能力鮮有研究。因此本文將對以項目風險管理能力的定量評價為研究對象。首先結合能力成熟度模型構建項目風險管理能力評價指標體系，繼而建立熵權值法和直覺三角模糊數相結合的評價模型，最后結合算例驗證指標體系的適用性和評價模型的有效性。
1.項目風險管理能力評價指標體系
本文以哈羅德·科茲納研發的項目管理成熟度模型和風險管理研究與開發項目合作組提出的風險管理成熟度模型為主要依據，并參考文獻[6]對項目風險管理能力評價指標進行匯總整理，按照全面性、科學性、可操作性和廣泛適用性的原則進行評價指標的篩選。
項目風險管理能力是一個綜合的概念，按照風險管理的主要內容，風險管理能力主要表現為風險識別能力、風險分析能力、風險應對能力和風險控制能力等，本指標體系構建的側重點是突出影響這些具體風險管理能力的關鍵因素。一個風險管理能力強的項目組織往往擁有全員風險管理文化，統一的風險管理策略，健全的風險管理制度，優化的風險管理流程，豐富的風險管理經驗，科學的風險管理技術與工具和高效的風險管理信息系統。本文建立表1所示的項目風險管理能力評價指標體系。
2.直覺三角模糊數基本理論
由于項目環境和人類思維的復雜性和不確定性，專家在評價中往往存在不同程度的猶豫或表現出一定程度的信息知識缺乏[7]，所做判斷具有猶豫性且常常會用好、一般、差這樣的模糊語言。為了科學評價，本文運用直覺三角模糊數將模糊評價語言轉換為精確語言。下面對直覺三角模糊數基本理論進行簡單介紹。
定義1[7]：設X是一個非空集合，則稱為直覺模糊集，其中和分別為X中元素x屬于A的隸屬度和非隸屬度，即。此外X中元素x屬于A的猶豫度。
定義2：設實數集上的直覺三角模糊數為，其隸屬度函數表示為：
3.基于直覺三角模糊數的評價模型的建立
基于直覺三角模糊數的風險管理能力評價問題可以描述為：p位專家，對m個項目的n個風險管理能力指標進行評價。針對風險管理能力的不同評價指標，專家除了給出對項目一個模糊評語外，同時給出項目對指標模糊評語的隸屬度和非隸屬度。解決該問題的模型建立基本思路是首先將p位專家的模糊評語轉換為三角模糊數并計算得出規范化的直覺三角模糊評判矩陣，然后采用熵權值法確定各指標的權重系數，最后利用得分函數計算各項目的得分值，并按分值大小對項目風險管理能力進行排序。
步驟1：組織專家給出各項目相應指標的模糊評語，根據表1規則將模糊評語轉化為三角模糊數。
對比表5和表6的評價結果可知運用直覺三角模糊數和三角模糊數評價得出的風險管理能力最強的項目均為A4，而其他項目的評價排序并不一致。這表明專家給出的隸屬度和非隸屬度會對評價排序結果產生重大影響。一般來說，專家對某項目掌握的信息越充分，對某指標越熟悉，對自己給出的模糊評語越信任，給出的隸屬度就越高，非隸屬度就越低，評價結果就越真實準確。從6位專家對評價結果的反饋看，與三角模糊數相比，直覺三角模糊數的評價結果得到了更多的認同。
5.結論
項目風險管理能力是決定項目風險管理成功與否的重要因素，科學評價這一能力可以幫助項目組織清楚認識自身風險管理的優勢和不足，在風險管理中有意識地發揮能力優勢，消減不足，這對項目風險管理有著重要的理論和應用價值。本文構建了項目風險管理能力評價指標體系，并結合熵權值法和直覺三角模糊數建立了項目風險管理能力的評價模型，最后結合算例給出了模型的運用過程，并將評價結果與運用三角模糊數進行評價的結果進行了對比，結果顯示使用熵值法和直覺三角模糊數的評價結果更加合理，從而驗證了評價模型的合理性和有效性。
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關鍵詞：風險管理；風險回避；風險控制；項目管理；房地產開發
中圖分類號：F293.33文獻標識碼：A 文章編號：
正 文
房地產開發是個復雜的過程，風險貫穿始終，每個過程的風險影響程度各不相同。只有構造風險管理系統，通過對項目風險進行分析，采用合理的評價方法，才能對風險進行有效的管理，使項目各參與方獲得預期的收益。風險管理將成為決定項目成敗的關鍵因素，也將成為衡量企業管理水平的重要標志。本文希望通過此研究對上房地產行業的開發過程中的風險控制有一導定指意義并為其他同類項目與企業提供借鑒。
一、 房地產風險管理相關內容
1.1 房地產開發風險管理的意義
房地產開發風險是指開發商因對未來某開發項目的決策以及客觀條件的不確定性，而導致該項開發項目的實際收益與期望收益產生負偏差的程度及其發生概率，即開發商在開發過程中，遭受各種損失的范圍或幅度及其可能性，包括問接或直接的損失。房地產開發風險通常可用風險損失的范圍或幅度以及發生偏差的概率兩個參數來描述。其數學模型為：R=f(P，C)，式中R為房地產開發風險；P為風險損失概率；C為風險損失的范圍或幅度。
房地產開發風險產生流程如圖2.1所示。
圖2.1 房地產風險流程圖
房地產開發風險管理是指開發商有目的的、有意識地通過對房地產開發風險的識別與分析，采用合理的經濟和技術手段對風險加以防范與處理，以最小成本獲得最大安全保障的一種管理活動。
1.2 房地產開發風險管理程序
房地產開發風險管理包括風險識別、風險分析、風險應對、風險監控等四個階段，各環節緊密聯系，其推行和開展按一定的程序周而復始、循環往復進行
1．房地產開發風險識別
風險識別是風險管理中最重要的步驟。通過風險識別應盡可能全面地找出影響風險管理目標實現的所有風險因素，采用恰當的方法予以分類，逐一分析各風險因素產生根源。風險識別的參與者應盡可能包括：項目隊伍、風險管理小組、來自公司其他部門的某一問題專家、客戶、最終使用者、其他項目經理、項目相關者、外界專家等。項目風險識別并非一蹴而就的事情，應當在項目自始至終反復進行。
2．房地產開發風險分析
風險分析包括風險定性分析與風險定量分析。風險定性分析是確定風險發生的可能性及其后果的嚴重性，并按照風險對項目目標可能的影響對風險排序。風險定量分析則是量化風險的出現概率及其影響，確定該風險的社會、經濟意義以及處理的費用，效益分析。不僅量化分析每一個風險的概率及其對項目目標造成的后果，也分析項目總體風險的程度。
3．房地產開發風險應對
針對風險識別和分析的結果，制定風險應對計劃。風險應對計劃必須與風險的嚴重程度、成功實現目標的費用有效性、項目成功的時間性與現實性相適應，同時也必須應得到項目所有干系人的認可，并應由專人負責。總之，風險應對就是對風險提出處置意見和辦法。
4．房地產開發風險監控
風險監控就是跟蹤已識別的風險，監視殘余風險，識別新出現的風險，修改風險管理計劃，保證風險計劃的實施，并評估風險減輕的效果。它伴隨著整個項目實施過程，包括風險監督和風險控制兩層含義。
風險監控是建立在項目風險的階段性、漸進性和可控性基礎上的一種項目管理工作，當風險事件發生時實施風險管理計劃中預定的規避措施；當情況發生變化時，重新進行風險分析，并制定新的規避措施。
二、風險管理在上海西郊莊園公寓項目開發過程中運用
2.1 上海西郊莊園公寓項目概況
本項目建設基地位于上海市閔行區華漕鎮，位于上海在建的虹橋樞紐商業區的西面，周邊為已建筑完成的居民小區，本工程主要建設內容為14幢5-15層住宅（地下1層），及商業綜合樓和配套建筑組成，總建筑面積165570平方米，其中地上建筑面積120848.61㎡，地下建筑面積44721.39㎡。并根據項目開發的實際情況成立了董事長秘書掛帥的風險管理領導小組，對開發全過程中的風險進行全面管理。
2.2西郊莊園公寓項目的風險識別
2.2.1投資決策階段的風險
西郊莊園公寓項目在投資決策階段主要的風險是土地政策風險、金融政策風險以及稅收政策風險。在土地政策上，可能要面臨土地政策改變的風險，如限期開發物業和土地增值稅增加等等。金融政策方面，由于出現經濟稍過熱現象，不排除銀行提高貸款利率，融資門檻提高，成本加大的風險。稅收政策也有可能面臨調整。社會環境方面與經濟環境方面由于近年來宏觀形勢一直良好，這兩方面的風險因素都較少。
2.2.2西郊莊園公寓項目前期階段的風險
在前期，本項目建筑方案是德國著名設計公司設計，勘察和結構設計單位是國內著名的設計院，景觀設計是專業的景觀設計公司，由于是多家設計院共同參與，且設計周期相對較緊張，容易形成設計缺陷，易導致日后發生設計變更增加現象。此公寓項目管理小組成立時間不長，尚處于磨合期，存在前期手續和管理風險的可能也較大。
融資風險方面，房地產開發所需巨額資金，融資是開發商最為關切和頗費心機的問題，由于近年來我國適金融政策調整，房地產項目的融資和按揭條件不斷提高，因此該項目在資金方面有較大風險。
2.2.3西郊莊園公寓建設階段的風險
西郊莊園公寓項目在建設階段也將不可避免的面臨著所有在建工程的共性風險：自然條件風險、工期拖延風險、項目質量風險、開發成本風險、施工索賠風險。在其它各方面的風險因素中影響項目利潤的風險主要有發生設計變更、工期拖延、技術方案不合理、質量達不到要求、材料價格浮動、施工索賠、組織協調不利、各種安全事故、承包方選擇失誤、自然災害等風險。
2.2.4西郊莊園公寓租售階段的風險
項目銷售時機是預售方式，在取得預售預售許可證之前進行客戶培養，實行VIP會員制度，根據客戶摸底情況制定銷售價格。這種定價機制使價格風險較小。所以銷售階段的風險可能更多來自于營銷推廣媒介和推廣的時機。物業管理方面開發商擁有自己的物業公司故風險也比較小。
2.3 西郊莊園公寓項目的風險應對與監控
2.3.1 項目前期階段風險的應對措施
對融資風險主要采用風險控制與風險自留，具體財務風險的控制措施如下：
(1) 明確不應過度負債，項目開發前期對資金運作應有全過程通盤的考慮，留有余地并有資金補充應急計劃項目。
關鍵詞：EMC項目 風險特征 風險評估
中圖分類號：F206 文獻標識碼：A
為提高能源利用效率、發展低碳經濟，我國在20世紀90年代引入合同能源管理機制。合同能源管理，簡稱EMC，是節能服務公司與用能單位以契約形式約定節能目標，節能服務公司為實現節能目標向用能單位提供必要的服務，用能單位以節能效益支付節能服務公司的投入及其合理利潤的節能服務機制。節能服務公司不僅從這種特殊的商業服務模式中獲取了巨大節能效益，同時也承擔了較高風險。本文在歸納EMC項目風險特征的基礎上，提出了一種風險評估模型，為節能服務公司量化管控風險提供了參考。
一、EMC項目的風險特征
（一）節能服務公司承擔項目絕大多數風險
為激發用能企業的節能積極性，在合同能源管理商業模式下，用能企業在項目全生命周期中只涉及項目改造成果的使用，部分用能企業存在少量項目資金投入，整個項目的實施風險大部分由節能服務公司承擔，而用能企業幾乎不承擔風險。
（二）項目風險因素多
由于商業模式特殊，節能服務公司經營EMC項目面臨諸多風險因素。例如：國家政策法規保障體系不健全，財政補貼落實不到位；利率波動帶動財務成本不穩定，企業效益難以保障；設計、施工存在失誤率，項目收益率無法達到預期；客戶存在失信可能，或是客戶無法持續經營；節能量監測計量技術不成熟；能源價格變動不可控等等。總之，節能服務公司較一般施工企業和服務企業存在更多的風險觸發因子。
（三）項目各階段風險不同
與其他服務類項目風險較為集中的特征不同，EMC項目的風險分散在項目各個階段：能源審計、節能項目評估、合同談判與簽署階段主要面臨節能量預測準確率的風險；節能項目融資階段主要面臨融資風險；設計節能改造方案階段主要面臨節能技術非標準化的風險；項目施工、人員培訓及設備運維階段主要面臨運營風險以及節能設備質量風險；節能效益分享階段主要面臨客戶信譽度、能源價格變化等風險。而政策風險則貫穿項目始終。由此可見，項目的每個階段均有不同的風險特征，需要采用不同的風險應對措施。
（四）風險可變性強
由于項目履約周期長，政策變更、技術進步、市場環境變化等因素均可能改變項目面臨的主要風險，或是改變單個風險因子對項目的影響程度，因此，EMC項目的風險可變性較強。
二、EMC項目風險評估模型設計
顯著的風險特征決定了節能服務公司需要建立完善的風險管控體系，其中最核心的技術問題是建立適用的風險評估模型，對各EMC項目風險展開定量分析。本文認為處于發展初期的國內節能服務公司在構建風險評估模型時，應充分考慮簡單高效原則及模型數據的可獲取性，因此，建議綜合應用風險矩陣與波達方法構建項目風險評估模型。
（一）模型構架
首先，進行風險矩陣的構建。其次，應用專家評價法對風險致損程度和風險發生概率進行評級。然后，使用波達（Borda）序值法量化每個風險因素的重要程度，排出次序，將全部風險因素按照兩個一組的方式進行所有可能性的組合，對每個組合中的兩個風險因素進行對比后構成一個判斷矩陣，以便運用層次分析法（AHP）獲得每個風險因素相對項目整體風險的權重。最后，根據每個風險因素的風險致損程度和風險權重綜合評估一個EMC項目的整體風險，形成量化的風險評估結論。
（二）設計風險矩陣
風險矩陣最早產生于美國國防采辦風險管理工作，根據EMC項目風險特征和風險度量需要，可將風險矩陣設計如圖1-1所示，其中，風險因素列根據具體項目的項目風險因素清單填列。
（三）確定風險因素的致損程度和發生概率
由于EMC項目在國內行業市場很難收集到歷史數據，國外行業市場數據的適用性不確定，且EMC項目的風險因素大多為定性指標，故一般以專家打分法（德爾菲法）為基礎，同時利用現代模糊數學和統計分析工具，獲得風險致損程度和發生概率的量化數據。專家打分工作開展的具體方式是：通過風險因素評分表獲得專家打分結果，并根據打分結果構建風險因素致損程度矩陣、風險因素發生概率矩陣。設收集到n個專家的風險因素評分表，得到評價矩陣如下：
式中dri――第r位專家對第i個風險因素的致損程度評分；
tri――第r位專家對第i個風險因素的發生概率評分；
m――已經識別的風險因素數量；
n――收集到的專家風險因素評分表數量
在簡單算術平均法或加權算術平均法中選擇一種方法，計算評價矩陣中每個風險因素的平均分值，獲得致損程度評價綜合值di、發生概率評價綜合值ti。若不考慮專家打分的權重可采用簡單算術平均法，公式如下：
式中di――風險因素i的致損程度評價綜合值；
ti――風險因素i的發生概率評價綜合值。
若考慮專家打分的權重可采用加權算術平均法，評價綜合值公式如下：
（四）確定風險權重
應用波達方法計算風險矩陣中每一項風險因素的波達數，并根據波達數對風險因素的重要性進行排序。同上，設m為項目風險因素的總體個數，設i為某個風險因素，設k為某一標準（k=1，表示風險因素致損程度標準，k=2表示風險因素發生概率標準），風險i的波達數表達公式如下：
其中rik的具體計算方法說明如下：如果根據致損程度標準，在總計m個風險因素中，有5個風險因素的致損程度高于風險因素i的致損程度，則風險因素i在致損程度標準下的風險等級ri1=5。
在確定每個風險因素的波達數后，需要排列各風險因素的波達數，以確定每個風險因素的波達序值。波達序值的確定方式：找出所有波達數高于風險因素i的風險因素，計算這些風險因素的數量即風險因素i的波達序數。例如，風險i的波達數在m個風險因素的波達數的降序排列中排第1位，即有0個風險因素的波達數大于風險i的波達數，則風險i的波達序值為0，以此類推。
確定各項風險因素的波達序值，排列出各風險因素的重要性后，需要確定每個風險因素對于上一層次即項目總體風險的相對重要性，即權重。具體方法是：邀請專家根據重要性程度對所有風險因素進行每兩個因素為一組的對比評分，并依據一定的判斷尺度確定判斷結果對應的量化值，將判斷結果排列成比較判斷矩陣。判斷尺度表見表1-1：
每位專家根據兩兩比較打分結果建立判斷矩陣，然后對所有專家的判斷矩陣中的元素求取平均值，作為最終的綜合判斷矩陣的相應元素，隨后進行一致性檢查，形成修正后的判斷矩陣，作為計算權重的依據。m個被比較風險因素構成一個兩兩比較判斷矩陣A：
式中 aij――風險因素i與j對于準則層C（項目綜合風險）重要性的比例標度。
完成判斷矩陣構建后，需要通過數學計算求得矩陣的特征向量ω=（ω1， ω2， ω3，…， ωm），特征向量表示該項目所有風險因素對項目綜合風險的影響程度大小，即風險權重。
對判斷矩陣需要進行一致性檢驗，以保障結論基本合理。一致性檢驗的方法是：首先，計算判斷矩陣的最大特征值λmax。其次，按以下公式計算一致性指標CI。
式中λmax――判斷矩陣A的最大特征值。
若CI=0，則表示判斷矩陣具有完全一致性，否則需要計算隨機一致性比率CR=CI/RI，相關計算方式及參考數據在此不作詳述，RI值判斷矩陣的平均隨機一致性指標可查相關數學用表，見表1-2所示。當CR
（五）綜合評估項目風險
綜合評估項目風險等級的方法是加權法，具體方法是：將項目各風險因素的致損程度評價綜合值與相對應的風險權重相乘，并將乘積累加，得出項目的綜合風險。設風險因素致損程度評價綜合值為R=（d1，d2，d3，…，dm），根據上文得出的權重ω，項目的綜合風險Z可通過以下公式求得：
ω――兩兩比較判斷矩陣A的特征向量。將求得的項目綜合風險Z與既定的風險等級標準進行對比，判斷項目綜合風險是否在可接受的范圍內。同時，將項目各風險因素的致損程度綜合評價值與項目綜合風險進行比較，若某個或某些風險因素的致損程度綜合評價值高于項目綜合風險，則當項目實施時需要特別關注這個或這些風險因素。
三、結束語
本文以風險管理工作程序為主線，針對EMC項目運作的特點，系統地探討了風險識別、風險估計、風險評價、風險對策與控制的內涵及常用技術手段，以此為基礎，構建了一個具有廣泛適用性的EMC項目風險控制框架。
此外，本文還對EMC項目運作中風險管理的特征和實踐進行了分析，在對風險因素進行分析的基礎上，結合實踐經驗，將項目中的風險因素進行了定量化和模型化。
參考文獻：
論文關鍵詞：風險管理系統
一、引言
1.1BOT的概念
BOT是英文Build-Operate-Transfer的縮寫，翻譯為“建設-運營-轉讓”。BOT實質上基礎設施投資、建設和經營的一種方式，以政府和私人機構之間達成協議為前提，由政府向私人機構頒布特許，允許其在一定時期內籌集資金建設某一基礎設施并管理和經營該設施及其相應的產品與服務。政府對該機構提供的公共產品或服務的數量和價格可以有所限制，但保證私人資本具有獲取利潤的機會。整個過程中的風險由政府和私人機構分擔。當特許期限結束時，私人機構按約定將該設施移交給政府部門，轉由政府指定部門經營和管理。
1.2BOT的特點
從BOT的概念中我們可以看出，BOT具有市場機制和政府干預相結合的特色，這表現在以下兩個方面：。
一方面，BOT能夠保持市場機制發揮作用。BOT項目的大部分經濟行為都在市場上進行，政府以招標方式確定項目公司的做法本身也包含了競爭機制。作為可靠的市場主體的私人機構是BOT模式的行為主體，在特許期內對所建工程項目具有完備的產權。這樣，承擔BOT項目的私人機構在BOT項目的實施過程中的行為完全符合“經濟人”假設。
另一方面，BOT為政府干預提供了有效的途徑，這就是和私人機構達成的有關BOT的協議。盡管BOT協議的執行全部由項目公司負責，但政府自始至終都擁有對該項目的控制權。在立項、招標、談判三個階段，政府的意愿起著決定性的作用。在履約階段，政府又具有監督檢查的權力，項目經營中價格的制訂也受到政府的約束，政府還可以通過通用的BOT法來約束BOT項目公司的行為。
1.3實施BOT的步驟
1.項目發起方成立項目專設公司（項目公司），專設公司同東道國政府或有關政府部門達成項目特許協議。
2.項目公司與建設承包商簽署建設合同，并得到建筑商和設備供應商的保險公司的擔保。專設公司與項目運營承包商簽署項目經營協議。
3.項目公司與商業銀行簽訂貸款協議或與出口信貸銀行簽訂買方信貸協議。
4.進入經營階段后，項目公司把項目收入轉移給一個擔保信托。擔保信托再把這部分收入用于償還銀行貸款。
二、BOT風險
BOT項目中的風險是指在BOT項目中的特許、建設、運營、移交四個階段里損失發生的不確定性，是一種潛在的危險因素；風險識別是指對在BOT項目融資中尚未發生的、潛在的各種風險進行系統地、連續地認識和歸類，并分析產生風險事件的原因；風險管理是指BOT項目融資中的參與各方對風險進行識別、分析并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。
以項目發起人和項目公司對風險能否控制為標準，可將風險劃分為系統外風險和系統風險，我們通過樹型結構圖可以看出項目所面對的風險是相當復雜的，見圖1：
圖1風險劃分
從圖1可以清晰地看出，一個企業在實施項目時所面對的風險之多，由此有必要建立一種全新的系統來對風險進行管理。
三、BOT風險管理
風險管理包括風險識別、風險分析、風險評估和風險控制等內容，任何BOT項目，萬無一失的情況是不存在的，事實情況是風險無處不在、無時不有。對風險加以識別的目的，在于在風險識別的基礎上，按一般的風險分擔原則確定風險由最有能力承擔的一方承擔，并通過對此風險的管理，達到控制、預防風險的目標，從而使BOT項目順利實施。可見，風險識別是前提，風險評估是重點，風險控制是目的和歸宿，而風險管理是基礎，貫穿于整個過程。它們之間的關系可以用圖2進行說明。
圖2關系圖
四、風險系統的整體結構設計
現在我們從一個企業的角度出發，來搭建企業的BOT風險管理系統，首先就是要做系統的整體結構設計。風險系統的整體結構設計是由數據庫模塊、風險的識別與評價模塊及風險控制模塊三部分組成的，它們之間的結構關系可以用下圖說明，見圖3：
圖3風險系統
4.1數據庫模塊
數據庫模塊由兩部分組成：專家系統庫和風險控制庫。
4.1.1專家系統庫
1.概念：專家系統是一個具有智能特點的計算機程序，它的智能化主要表現為能夠在特定的領域內模仿人類專家思維來求解復雜問題。因此，專家系統必須包含領域專家的大量知識，擁有類似人類專家思維的推理能力，并能用這些知識來解決實際問題。專家系統的基本結構如圖4所示，其中箭頭方向為數據流動的方向。專家系統通常由人機交互界面、知識庫、推理機、解釋器、綜合數據庫、知識獲取等6個部分構成。
圖4專家系統結構圖
知識庫用來存放專家提供的知識。專家系統的問題求解過程是通過知識庫中的知識來模擬專家的思維方式的，因此，知識庫是專家系統質量是否優越的關鍵所在，即知識庫中知識的質量和數量決定著專家系統的質量水平。一般來說，專家系統中的知識庫與專家系統程序是相互獨立的，用戶可以通過改變、完善知識庫中的知識內容來提高專家系統的性能。
推理機針對當前問題的條件或已知信息，反復匹配知識庫中的規則，獲得新的結論，以得到問題求解結果。
在這里，推理方式可以有正向和反向推理兩種。正向推理是從前提條件匹配到結論，反向推理則先假設一個結論成立，看它的條件有沒有得到滿足。由此可見，推理機就如同專家解決問題的思維方式，知識庫就是通過推理機來實現其價值的。
人機界面是系統與用戶進行交流時的界面。通過該界面，用戶輸入基本信息、回答系統提出的相關問題，并輸出推理結果及相關的解釋等。
綜合數據庫專門用于存儲推理過程中所需的原始數據、中間結果和最終結論，往往是作為暫時的存儲區。
解釋器能夠根據用戶的提問，對結論、求解過程做出說明，因而使專家系統更具有人情味。
知識獲取是專家系統知識庫是否優越的關鍵，也是專家系統設計的“瓶頸”問題，通過知識獲取，可以擴充和修改知識庫中的內容，也可以實現自動學習功能。
2.工作流程：用戶通過人機界面回答系統的提問，推理機將用戶輸入的信息與知識庫中各個規則的條件進行匹配，并把被匹配規則的結論存放到綜合數據庫中。最后，專家系統將得出最終結論呈現給用戶。
4.1.2風險控制庫
風險控制庫包含兩個子庫：風險控制過程子庫和風險控制結果子庫，它們的結構如圖5所示：
圖5風險消減數據庫結構
有效性與可行性分析表：分析控制措施的可行性與有效性。
成本分析表：對控制措施進行成本與收益分析。
人員責任分配表：安排適當的人員進行措施的落實。
維護需求表：監督措施的順利實施。
控制措施評價表：對控制措施的結果進行評價。
控制結果表：描述采取控制措施以后的對企業造成的結果進行分析。
4.2風險的識別與評估模塊
4.2.1風險的識別
風險識別是指對企業所面臨的、以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程,換言之,就是要確定企業正在或將要面臨哪些風險。
4.2.2風險評估
在風險評估之前，必須準確定義風險的主要元素及其相互關系。
資產：對組織有價值的任何東西。
威脅：對組織或系統產生危害的有害事件的潛在原因。
薄弱點：是一個資產或資產組能夠被威脅利用的弱點。
風險評估：識別信息安全風險并確認其大小的過程。
風險評估的流程圖如圖6所示，
圖6風險評估的流程圖
圖6中，風險的計算是按以下公式計算的，風險(R)是以資產(A)、威脅(T)、薄弱點(V)、和已有安全措施(C)為自變量的一個函數。即：
R=F(A，T，V，C).........................................................................................公式1
在實踐過程中，一般通過
R=F(P，I)............................................................................................................公式2
來測量風險，其中P為威脅利用薄弱點對資產或資產組產生影響的潛在可能性，I為威脅利用薄弱點對資產或資產組可能造成的影響。公式中的P或I的值相對便于評估，而且在P和I的評估過程中都必須考慮資產、威脅、薄弱點和已有控制這四個因素，所以說公式2以便于測量的方式最大限度地體現了公式1的函數關系。
4.3風險的控制模塊
風險控制涉及到確定風險控制策略、風險和安全控制措施的優先級選定、制定安全計劃并實施控制措施等活動。要控制風險，就必須實施合理措施，忽略或容忍風險顯然是不可接受的。在組織選擇并實施風險評估結果中推薦的措施之前，首先要明確自己的風險控制策
略。
就應對風險的途徑來說，有以下幾種選擇：
1）降低風險—實施有效控制，將風險降低到可接受的程度，實際上就是力圖減小威脅發生的可能性和帶來的影響。
2）規避風險—有時候，組織可以選擇放棄某些可能引來風險的業務或資產，以此規避風險。
3）轉嫁風險—將風險全部或者部分地轉移到其他責任方。
4）接受風險—在實施了其他風險應對措施之后，對于殘留的風險，組織可以選擇接受。
所以，企業在面對風險時，可以選擇以上措施來應對，但有一點需要明確，面對許多已識別的風險，組織很難對所有的風險一視同仁。風險大小、嚴重程度、緊迫性、所需資源總是有所區別的，故企業應該對所有風險設置優先級，如果是嚴重影響了企業生存的，應該放到最前面，同時，在資源提供和相關支持上也要優先給予。當然，因為各個企業的環境和現實狀況不同，這就決定了在選擇風險控制策略上的多樣性。應對風險，最好的方法就是將合適的技術、恰當的風險控制策略，以及非技術性措施有機結合起來，這樣才能達到較好的效果。風險控制的流程圖如圖7所示，
圖7風險控制的流程圖
七、總結
本文站在一個企業的角度來建立應對BOT風險的管理系統，從系統的整體結構設計到具體的功能實現，具有一定的現實意義，當然了，本文只是提供一個理論的框架，具體到一些功能算法的實現，比如數據庫的邏輯設計及物理設計，以及運用算法（比如C或C++程序設計）來實現風險的評估，即優先級的確認等，沒有給出相應的結構圖和編程算法，但是本文卻給出了這么一種整體的框架結構圖，在當今BOT日益被廣泛運用，卻失敗案例比比皆是的時代，無疑給帶來一縷清新的陽光，應該說是對企業，特別是這些已建立信息系統平臺的企業或是那些打算搭建自己的信息系統平臺的企業無疑具有一定的指導意義。
當然了，因為BOT項目的實施設計到很多的利益相關方，還可以從政府的角度來考慮搭建適合政府部門的風險管理系統，抑或是適合其他相關方的風險管理系統，本文都具有一定的借鑒作用。回顧本文，依此類推，可能所有的風險管理系統基本流程都是一樣的，如圖8所示，但涉及到具體的細節可能不一樣，總是因具體情況而異的。
圖8風險管理流程
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關鍵詞：融資現狀；融資方式；風險管理
近年來，商業地產消費市場狂熱趨緩、融資成本逐步提高，于雙方面夾擊了商業地產，使其面臨嚴峻的融資鏈挑戰。首先，商業地產本身已具有投資規模大、地產開發周期長、資金回收慢、投入資金巨大等不利的行業投資特點。其次，商業地產融資主要通過銀行貸款及民間借貸來籌集資金，融資渠道單一，成為商業地產融資的又一大軟肋。因此，只有充分分析商業地產融資的框架和問題，才能改善融資環境，降低項目開發風險，促進該產業穩定的可持續發展。
一、商業地產融資的發展現狀
中國人民銀行于近日《經濟金融展望報告》，報告指出，異常狂熱的房地產消費市場于近期進入持續降溫階段，全國商業地產市場逐漸呈現出疲軟狀態，加之商業地產信貸加緊政策及一系列措施陸續出臺，對商業地產融資鏈的暢通造成了嚴重阻礙。國泰君安證券研究所所的報告顯示，2008年房地產行業資金缺口已達7100億元，平均每家內資開發商的資金缺口達到1201萬元，占當年年銷售收入的24%。融資鏈面臨的巨大壓力讓廣大中小房地產開發商頻頻面臨向償付土地出讓金、向銀行償付貸款利息的生存困境，隱藏著的房地產金融危機爆發的強大力量不容小覷。自2014年起，溫州、寧波等地部分房地產企業已由于融資鏈出現問題導致倒閉，留下巨大的資金缺口。2014年4月，青島君利豪地產大亨跑路，多樓盤停滯資金鏈斷裂，欠貸至少12億以上，涉及多家國有大型商業銀行及民間借貸公司與個體。2014年5月，中國百強房企光耀地產融資鏈斷裂瀕臨破產，樓市拉響紅色警報，共牽扯到27億金融機構借款。每日層出不窮的報道足以證明房地產業融資鏈斷裂現象已相當嚴重。倘若樓市成交持續低迷，資金缺口將增速擴大，影響將大范圍波及政府財政、銀行收支及民間金融機構與個人資產安全等，后果將不堪設想。而隨著二三線房源過剩問題日趨嚴重，房地產融資鏈風險很可能會進一步加劇。
商業地產融資鏈是否安全、穩定對于金融系統的穩定性有著舉足輕重的影響，對經濟、社會的平穩發展有著重要意義。商業地產融資問題一直是社會各界關注的重點，也是學術研究的重要問題之一。如王家庭、張換兆（2005）在銀行業借貸業務控制和利率提高導致房地產企業融資成本提高的背景下，探討了商業地產融資的多元化方式，并對幾種典型方式的經濟學原理進行了分析；孫翠蘭（2005）分析與比較了目前我國存在的銀行信貸、企業債券、企業上市、境外融資、投資基金和信托等主要的房地產融資方式運作的內在機理和宏觀環境，并提出我國商業地產多元化融資在短期內應選擇“銀行貸款+房地產信托”和“銀行貸款+房地產投資基金”兩種模式；李嬌、向為民（2012）利用面板數據分析了1999-2009年間經濟波動對中國商業地產融資結構的影響及其區域化差異的情況。從目前對文獻的梳理結果來看，國內對于商業地產融資問題研究的時間點多在2005-2009年，即商業地產市場逐步高漲的階段，從內容上多數為理論上的探究。近幾年商業地產市場達到了歷史的新高點，新增投資也逐年攀高，在這種新背景下，融資問題的研究有著更重要的意義。
二、商業地產融資存在的問題
1.項目開發資金來源不穩定。由于需要投入巨額資金，在融資渠道較為單一，僅僅依靠銀行信貸難以支撐的情況下，不少企業采取民間借貸作為融資方式。然而，民間借貸利率較高，容易受到人、事的影響而發生不必要的糾紛，進一步增加了資金來源的不穩定。同時，單一地提高銀行信貸限額并不能解決此問題，銀行利率在政策影響下不斷波動，給企業造成一定的利率風險。
2.項目風險評估不足。在開發的過程中，企業并未充分認識到項目風險評估的重要性，也缺乏相應的專家參與指導。這樣的缺陷將導致對項目的資金、進度等不能完全準確地掌控，因而資金缺口及資金回收都變數較大，給融資帶來困難。
3.缺乏相關政策支持及法制完善。現行對于商業地產企業的相關政策較為保守，尤其對商業地產的融資施加了各樣的限制條件，例如對企業上市提出了附加條件等等，限制了商業地產的運營和發展。同時，對于融資過程中出現的問題，法律法規目前還處于較為空白的階段，導致企業難以訴諸法律手段進行解決，加大企業融資過程的實施難度。
三、拓展商業地產融資渠道的對策
1.拓寬商業地產融資渠道。企業可以進一步利用金融市場來進行融資，例如債券融資、上市融資等等，使融資渠道更加多元化。
2.科學提高風險管理水平。在企業提高風險意識的基礎上，相關部門應增加舉辦教授座談會、企業人員培訓會的頻率，邀請高校及專家為企業提供更為科學的指導。積極培養專業對口人才，為商業地產輸送優秀人才，從根源上解決風險管理的缺失。此外，企業應設計適合該行業的風險指標管理體系，將指標數字化，對各個項目有統一的風險衡量標準，最終獲得相應的風險評級，便于后續的風險管理過程。
3.在政策及法制上給予支持。在合同法、商業銀行法等法律法規上，增加和完善關于商業地產融資的內容，規范企業的融資行為，打擊虛假融資、詐騙等行為，使信息更加公開化、透明化，促進整個行業健康發展。在政策方面，放松管制，使其能在金融市場上吸收資金，增加其上市機會。
四、結論
目前我國的商業地產存在項目開發資金來源不穩定、項目風險評估不足、缺乏相關政策支持及法制完善等問題。房地產融資所存在的問題正在逐步凸顯，而此類問題一旦大規模爆發就將對國民經濟和人們的生活造成難以估量的影響。為了緩解房企融資壓力、優化融資結構及控制信貸風險，必須采取一定對策，拓寬商業地產融資渠道、科學提高風險管理水平、在政策及法制上給予支持。
參考文獻：
[1]王家庭，張換兆.房地產融資方式多元化的經濟學分析[J].財經科學，2005，06：47-53.
[2]孫翠蘭.我國房地產融資方式的比較、選擇與調整[J].金融論壇，2005，11：49-52，65.
關鍵詞：項目;融資;風險
一、項目融資風險的主要來源
1、政治方面的風險
項目的政治風險分為兩大類：一類是國家風險，另一類是國家政治、經濟政策穩定性造成的金融風險，主要表現在利率風險，即利率變動直接或間接地造成項目價值降低或收益受到損失的風險和匯率風險，即匯率波動而蒙受損失兩個方面。
2、法律方面的風險
法律風險指東道國法律的變動給項目帶來的風險。項目融資本質上是產權(特許權)制度的創新，因此需要國家通過立法劃分產權界限，維護產權收益。一般地，合同用于合同當事人注冊國的法律，而我國目前的經濟法律、法規體系尚不完善，項目融資不完全適用我國法律，難以實現其預定的目標。其次，目前在我國應用最多的是BOT特許權經營方式，但我國缺乏保證特許權經營規范運作的完備法律制度，從而提高了項目融資的風險，相應加大了融資成本。
3、管理方面的風險
(1)項目融資具體操作困難，加大融資風險。項目融資的籌資方式日益多樣化，除了通過貸款外，一些項目公司也以發行股票或債券的方式籌資。多渠道的籌資方式有利于降低項目融資風險，減少籌資成本。但我國現有的法律對發行主體或發行人都過于嚴格，使得項目融資渠道不暢通，加大了項目公司的融資風險。
(2)風險管理手段落后，管理水平難有保障。項目融資風險管理分為三個環節：風險的識別、風險估量和風險管理的實施。管理風險主要表現為融資工作質量差、效率低，缺乏融資戰略和技巧，致使融資工作難以完成。
4、項目本身的風險
主要包括項目無法完工、延期完工或者完工后無法達到預期運行標準而帶來的完工風險；在項目試生產階段和生產運營階段中存在的技術、資源儲量、能源和原材料勞動力供應等因素所導致的生產經營風險；在一定的成本水平下能否按計劃維持產品質量與產量，以及產品市場需求量與市場價格波動所帶來的市場風險。
二、項目融資風險的應對的內容
1、對政治、法律方面的風險控制
(1)為政治風險投保。承保政治風險的主要是國有保險公司、國家的出口信貸機構及其保險部等，如世界銀行有時也為自己的項目向其貸款方提供政治風險擔保。私營的保險機構也以較高的保費承保政治風險。(2)請求政府及有關部門做出一定的保證承諾。包括政府對一些特許項目權力或許可證的有效性及可轉移性的保證，對外匯管制的承諾，對特殊稅收結構的批準等一系列措施。
(3)發起方在項目設計過程中需要聘請法律顧問的參與。因為項目的設計和項目的融資及稅務處理等，都必須符合項目所在國的法律要求。
2、對金融風險的管理利率風險的控制
(1)優化貸款的利率結構；控制融資成本。在國際金融市場資金供給不足時，利率會逐漸上升，以選用固定利率為宜，其比例應占整個貸款的70％左右。而當國際金融市場資金供給過剩時利率會趨于下降，以選用浮動利率為好。貸款中固定利率債務與浮動利率債務比例均衡可以降低風險，減少利益損失。
(2)盡量做到外幣貸款的借、回、還的幣種統一，縮短對外貸款的還款期限。此外，還可通過新型的金融衍生工具對金融風險進行管理。
3、對完工風險的控制
超支風險、延誤風險以及質量風險是影響我國項目竣工的主要風險因素；控制它們的方法通常由項目公司利用固定價格固定工期的“交鑰匙”合同和貸款銀行利用。完工擔保合同”
或“商業完工標準”來進行。通過工程建設合同將部分風險轉移給工程承包公司。
4、環保風險的控制
環保風險在整個項目融資風險管理中地位越來越重要。對其進行控制的措施主要有熟悉項目所在國與環境保護有關的法律，并在項目的可行性研究階段進行充分考慮，擬定環境保護計劃作為融資前提，并在計劃中考慮到未來可能增加的環保強制，將環保評估作為項目的經常評估范圍，并根據環保法的變化予以調整。
三、企業加強項目融資風險管理的防范措施
項目融資風險管理是指通過對項目融資的風險識別、風險評估，并采用合理的經濟和技術手段對項目活動全過程涉及的風險加以分析研究，并采取主動行動，創造條件，以最大限度地避免或減少風險事件所造成的項目實際效益與預期效益的偏離，順利實現融資項目的預期經濟效益的一種管理活動。
1、提前做好項目評估和風險分析工作
項目的評估和風險分析是項目融資的重要基礎工作。項目公司在介入項目融資之前，一定要做好調查研究和項目評估工作，包括當地的投資環境、政府信用、當地在建或擬建項目的運作及規劃情況，探索風險事件的來源所在，分析發生的可能性，判斷后果的嚴重程度。項目公司還應成立專門的調研組，一面作實地考察，一面通過信息網絡、外交機構、當地商或合作伙伴等途徑進行調查，并對調查結果進行分析。
2、確保項目融資法律結構嚴謹無誤
項目參與者在融資結構中的地位以及他們所擁有的權利、所承擔的責任和義務是通過一系列的法律文件確定下來的。法律文件是否準確地反映出項目個個參與方在融資結構中的地位和要求，各個法律文件之間的結構關系是否嚴謹，是影響項目融資成功與否的必要條件。
3、項目管理中注重風險監控
風險監控就是通過對風險全過程的監視和控制，從而保證風險管理能達到預期的目標，它是項目實施過程中的一項重要工作。
4、實施后做好項目風險管理方案評價
項目融資風險管理方案的實施和評價是風險管理的最后一個環節。風險管理方案的實施對風險管理的重要意義自然不必說。方案實施后的評價也不是可有可無的。它不僅是風險處理效果的直接反映，而且通過對項目的后評價可以達到總結經驗，吸取教訓，改進工作的目的。因而它是項目融資風險管理的一個重要內容，在實際工作中，可以根據項目特點、規模和需要有所繁簡和側重。
四、結語
為了防范和減輕項目融資的風險，項目投資者在項目運作過程中必須準確識別項目的主要風險，評價項目每個風險的水平以及可接受的程度，并將項目風險分配到有關各方，將項目風險與融資結構相結合，再恰當地使用一些金融工具化解風險，最大限度地避免項目融資風險帶來的損失。
參考文獻：
全生命周期合同能源管理風險應對
一、前言
合同能源管理是指節能服務公司通過與客戶簽訂服務合同，給客戶提供節能改造的相關服務，并從客戶節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤的一種商業模式，EMC是一種能給合同雙方帶來經濟效益的新型節能減排機制。相對于傳統的能源管理和節能改造模式，EMC是一種市場機制，其核心在于達到項目節能減排社會效益目標的同時，為合同雙方帶來經濟效益。EMC是在20世紀70年代中期以后在美國興起并逐步發展起來的，目前在發達國家，尤其在北美和歐洲，已催生出一種新興的節能產業，而且取得了比較好的效果，但在國內還處于摸索階段。
合同能源管理的風險應對可以分為合同能源管理的風險回避、合同能源管理的風險防范、合同能源管理的風險分散、合同能源管理的風險轉移等四個子系統。其基本邏輯是在進行風險評估之后，首先是對根本性的風險予以回避，放棄或拒絕該項目：其次對無法回避的風險采取可行而有效的手段予以防范，降低該風險的發生概率：再次對無法回避而且降低程度有限的風險進行分散，即在節能服務公司與客戶以及相關合同當事人之間進行風險承擔與損失的分配：最后對于自留風險以及公共風險進行風險轉移，將此種風險轉移到其他進行風險管理的社會組織。
二、項目全生命周期理論
項目全生命周期是包括整個項目的設計、建造、使用、以及最終的清理的全過程。項目全生命周期一般可劃分為項目的啟動階段、實施階段和使用階段，這些階段構成了一個項目的全生命周期。
項目全生命周期描述了項目發展所經歷的各階段的順序。每個項目必然經過啟動、實施、終止三個階段，并且都是獨一無二的。每個項目的過程都不允許少于這些階段，否則就不是一個完整的項目。
在對項目全生命周期的定義和理解中，必須區分項目生命周期和項目全生命周期這兩個完全不同的概念，由以上對項目全生命周期的定義可以看出，項目全生命包含一般意義上的生命周期和產出的生命周期兩部分。
根據我國基本建設程序，工程項目全生命周期分為三個階段。第一階段為在對項目全生命周期的定義和理解中，必須區分項目生命周期和項目全生命周期這兩個完全不同的概念，由以上對項目全生命周期的定義可以看出，項目全生命包含一般意義上的生命周期和產出的生命周期兩部分。
根據我國基本建設程序，工程項目全生命周期分為三個階段。第一階段為決策階段，包括立項選址、可行性研究、勘察、設計、材料生產、設備生產等前期工作；第二階段為建設階段，相當于一般制造行業的生產階段；最后一個階段為使用階段（包括維修和廢棄處置），相當于一般制造行業的售后階段。
三、基于全生命周期的合同能源管理的風險管理框架的構建
基于全生命周期的合同能源管理項目風險管理框架是指在合同能源管理項目的全生命周期內，按照合同能源管理項目全生命周期不同階段將合同能源管理項目不同階段存在的各種風險進行設別、排序和評估，不斷做出科學決策，從而使項目執行的全過程對風險的控制達到一個良好的水平，產生最佳的項目效果。
根據對合同能源管理項目全生命周期的階段劃分，合同能源管理項目的風險管理應也分為三個階段：項目準備階段風險管理、項目實施階段風險管理和項目使用階段風險管理。
而在相關文獻總結的基礎上，本文對合同能源管理風險管理提出了風險識別、風險評價、風險應對和風險監控四個階段。
l、風險識別
風險識別是指對合同能源管理項目概念階段、設計階段、實施階段和運行階段可能存在的風險因素進行判斷、分類整理和確定風險性質的過程。包括確定風險的來源、產生條件進行實事求是的調查，對各種傾向、趨勢進行推測，得出判斷。這是風險管理的第一步也是最重要的步驟。
風險可以分為靜態風險和動態風險。靜態風險是自然力的不規則作用、人們的錯誤行為導致的風險，其前提是經濟環境未發生變化，與靜態風險有關的損失有一定程度的規律性，一般情況具有可預測性。而動態風險是由于宏觀經濟環境如生產方式、生產技術的變化而引起的，因其缺乏規律性而難以預測。進行風險識別的方法有：問卷調查法、德爾菲法、頭腦風暴法、財務報表分析法，環境分析法、工作分解結構（WBS）分析法，和SWOT分析法等。
2、風險評估
風險評估是指在風險識別的基礎上，定性或定量地分析項目生命周期四個階段的風險因素對風險的影響程度，估算出其發生的概率及可能導致損失的大小‘1201，并對各種風險進行排序，找到該項目的關鍵風險，通過建立合同能源管理項目風險的模糊綜合評價模型，綜合分析在項目開發過程中的風險因素，確定該項目的整體風險水平。目前，風險分析的方法已經有很多，包括主觀評分法，決策樹法、層次分析法、模糊風險綜合評價法、蒙特卡羅模擬法，故障樹分析法、情景分析法等等。
3、風險應對
風險應對就是根據項目風險評估結果，為降低項目風險而提出的處置意見和辦法。常用的風險應對措施有風險回避、風險轉移、風險減輕、風險自留和風險預防等等。
4、風險控制
風險管理過程的最后一步是風險控制，即執行風險反應戰略，監控風險引發事件，啟動應變計劃，防范新風險，保證項目向目標推進并盡量使項目實施與計劃相符合的過程。
這里是一個圖片
一般來說，控制過程通過三個步驟實現：一是制定實施工作；二是將這些標準，與實際實施情況進行比較；三是采取必要的糾正措施。
四、結論
綜上所述，合同能源管理項目風險管理包括：風險識別、風險評估、風險應對和風險監控等階段和過程，風險監控以后又可能產生新的風險，是一種動態的不斷循環的過程，在這風險管理過程中間風險應對又是重中之重。本文構建了基于全生命周期的合同能源管理的風險管理框架，如下圖所示。
參考文獻：
