時(shí)間：2023-08-14 17:27:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇民事經(jīng)濟(jì)糾紛流程，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
隨著兩岸經(jīng)貿(mào)往來的熱絡(luò)，兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛層出不窮，近年來更是呈快速增長趨勢。兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛，是兩岸公民、法人在經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域所發(fā)生的民商事法律糾紛、行政糾紛和刑事糾紛。依據(jù)糾紛的標(biāo)的或涉及對(duì)象，參考臺(tái)灣海基會(huì)的統(tǒng)計(jì)，兩岸經(jīng)貿(mào)中常見的糾紛類型主要有：
(一)投資糾紛。包括合資糾紛、合同糾紛、股權(quán)糾紛、土地使用權(quán)糾紛等。
(二)貿(mào)易糾紛。包括產(chǎn)品瑕疵、貸款糾紛、因貿(mào)易糾紛衍生人身安全事件等。
(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛。包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同糾紛、不正當(dāng)競爭糾紛等。
(四)稅務(wù)行政糾紛。
(五)臺(tái)商人身安全糾紛。
(六)勞動(dòng)糾紛。
(七)大陸赴臺(tái)投資糾紛。
另外，根據(jù)“臺(tái)灣工業(yè)總會(huì)”2007年度調(diào)查，臺(tái)商在大陸投資面對(duì)的投資糾紛有五大問題：
1、勞資糾紛(占55.7％)；
2、與當(dāng)?shù)卣m紛(占39.6％)；
3、財(cái)務(wù)糾紛(占33.0％)；
4、合作伙伴心存詐騙(占11.3％)；
5、利潤分配不均(占5.2％)。
兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛種類繁多，背景復(fù)雜，影響廣泛。它既具有大陸經(jīng)貿(mào)糾紛的屬性，又帶有涉外經(jīng)貿(mào)糾紛的某些特點(diǎn)，具有雙重性。涉臺(tái)經(jīng)貿(mào)糾紛包括兩種情況，一是以香港或外國公司名義與大陸進(jìn)行經(jīng)貿(mào)活動(dòng)而發(fā)生的糾紛，二是以臺(tái)商名義在大陸投資而發(fā)生的糾紛。無論前者或后者，都存在較復(fù)雜的涉外關(guān)聯(lián)。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，《臺(tái)胞投資保護(hù)法》實(shí)施以來，從1995年至2005年7月，辦直接受理臺(tái)胞投訴案1941件，結(jié)案1233件，結(jié)案率63％。另據(jù)初步統(tǒng)汁，2002年以來，各地累計(jì)調(diào)處臺(tái)胞投訴案件10966件，已辦結(jié)9526件，平均結(jié)案率為86.2％。此外，2005年7月辦成立投訴協(xié)調(diào)局以來，截至2006年12月31日，直接受理臺(tái)胞投訴案件728件，已結(jié)案628件，結(jié)案率86.3％。同時(shí)，最高人民法院、最高人民檢察院及中央各部門、各地政府也審理或調(diào)處了一批臺(tái)胞投訴案件。2003年以來，人民法院依法共審結(jié)涉臺(tái)民商事案件16130件，同比上升85.27％。
此外，在臺(tái)商投資的主要地區(qū)江蘇，僅2005年，江蘇省臺(tái)辦就接到涉臺(tái)經(jīng)濟(jì)糾紛投訴84起，且大多數(shù)為比較復(fù)雜的案件。江蘇省高級(jí)人民法院所審理的涉臺(tái)經(jīng)貿(mào)糾紛案件，涉及股權(quán)糾紛、基層政府引資承諾糾紛、企業(yè)內(nèi)部管理糾紛、合同糾紛等多種情形。
兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛及其解決，小而言之，將折射當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境，左右對(duì)臺(tái)商的招商工作，影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展；大而言之，則將牽動(dòng)兩岸經(jīng)貿(mào)往來，影響兩岸關(guān)系發(fā)展。
二、仲裁成為兩岸解決糾紛的重要途徑
糾紛解決，涉及四個(gè)基本要素：糾紛的主體、糾紛的客體、糾紛的解決者以及解決糾紛所依據(jù)的規(guī)則。根據(jù)這四個(gè)要素的不同特征與組合，糾紛解決可分為協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟等四種基本方式。而仲裁是當(dāng)今國際上公認(rèn)并廣泛采用的重要方式之一。
仲裁是基于糾紛主體的合意，由法院外中立第三者作出有法律約束力和執(zhí)行力的裁決的一種爭議解決方式。
大陸《仲裁法》對(duì)現(xiàn)行仲裁制度作出了詳盡規(guī)定。
仲裁的基本原則是：
1、自愿原則。主要是是否提交仲裁、選擇仲裁機(jī)構(gòu)、具體仲裁事項(xiàng)、仲裁庭的組成、審理方式、開庭形式等事項(xiàng)，均尊重當(dāng)事人共同意愿。
2、仲裁獨(dú)立的原則。主要是仲裁依法獨(dú)立進(jìn)行，不受行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。此外，仲裁體系中的仲裁協(xié)會(huì)、仲裁委員會(huì)和仲裁庭三者相對(duì)獨(dú)立。
3、根據(jù)事實(shí)、符合法律規(guī)定、公平合理解決糾紛的原則。這是公正處理民事經(jīng)濟(jì)糾紛的根本保障。
與訴訟相比，仲裁具有鮮明的特點(diǎn)：
1、當(dāng)事人意思自治。《仲裁法》第四十九條規(guī)定：當(dāng)事人申請(qǐng)仲裁后，可以自行和解。達(dá)成和解協(xié)議的，可以請(qǐng)求仲裁庭根據(jù)和解協(xié)議作出裁決書，也可以撤回仲裁申請(qǐng)。
2、裁決具有法律效力。《仲裁法》第六十二條規(guī)定：“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行裁決。一方當(dāng)事人不履行的，另一方當(dāng)事人可以依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。受申請(qǐng)的人民法院應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。”
3、一裁終局。《仲裁法》第九條規(guī)定：裁決作出后，當(dāng)事人就同一糾紛再申請(qǐng)仲裁或者向人民法院的，仲裁委員會(huì)或者人民法院不予受理。
4、不公開審理。此舉可以保護(hù)當(dāng)事人的商業(yè)秘密，使當(dāng)事人的商業(yè)信譽(yù)不受影響，也使當(dāng)事人在感情上容易接受，有利于日后繼續(xù)經(jīng)貿(mào)往來。
5、獨(dú)立、公平、公正。仲裁員都是公道正派的著名專家，斷案更具權(quán)威，而且處于獨(dú)立的第三人地位，而非當(dāng)事人的人，由其居中，更具公正性。
同時(shí)，為保證仲裁的效率，仲裁與調(diào)解程序結(jié)合緊密，在仲裁庭主持下可通過調(diào)解解決糾紛，所制作的調(diào)解書與裁決書具有同等法律效力。而為保證仲裁的執(zhí)行，仲裁又與法院強(qiáng)制執(zhí)行程序相承接，可申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。
總之，與訴訟相比，仲裁具有收費(fèi)低，結(jié)案快，程序簡單，氣氛寬松，當(dāng)事人意愿得到充分尊重等優(yōu)勢，從而成為經(jīng)貿(mào)糾紛解決的重要方式。
以仲裁方式解決糾紛，優(yōu)勢明顯。兩岸仲裁合作，共同解決經(jīng)貿(mào)糾紛，則大有可為。仲裁基于當(dāng)事人意思自治，屬于私權(quán)力、私法范圍，不具高度的政治敏感性，在兩岸政治分歧一時(shí)難以消弭的情況下，仲裁合作事宜更易靈活處理。
實(shí)際上，兩岸近年來在糾紛仲裁領(lǐng)域非常活躍，兩岸仲裁界逐步深化合作關(guān)系，有力推進(jìn)了兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛的仲裁進(jìn)程。2001年，由大陸國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)(簡稱“貿(mào)仲會(huì)”和臺(tái)灣“中華仲裁協(xié)會(huì)”共同舉辦的經(jīng)貿(mào)仲裁研討會(huì)在上海舉行，這是兩岸知名仲裁機(jī)構(gòu)首次聯(lián)袂合作。此后，兩岸仲裁界每年定期研討，推動(dòng)解決相關(guān)問題。例如，2004年第4屆海峽兩岸經(jīng)貿(mào)仲裁研討會(huì)協(xié)商決定：今后兩岸所做的仲裁結(jié)果均可在對(duì)岸產(chǎn)生效用。臺(tái)商可向臺(tái)灣的4個(gè)仲裁機(jī)構(gòu)請(qǐng)求協(xié)助，所做裁決在大陸有效；臺(tái)商也可在大陸170個(gè)仲裁點(diǎn)就近尋求法律幫助，裁決結(jié)果適用臺(tái)灣。
目前，兩岸仲裁合作進(jìn)展順利，為兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛的仲裁解決提供了良好條件。
首先，兩岸仲裁立法已逐步健全。在大陸方面，1994年《臺(tái)灣同胞投資保護(hù)法》中規(guī)定臺(tái)商糾紛“提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁”。同年，《仲裁法》頒布。1999年《臺(tái)灣同胞投資保護(hù)法實(shí)施細(xì)則》對(duì)仲裁規(guī)范明確規(guī)定，“大陸的仲裁機(jī)構(gòu)可以按照國家有關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)臺(tái)灣同胞擔(dān)任仲裁員”，為涉臺(tái)仲裁的提供了法律保障。此外，1998年最高人民法院公布《關(guān)于人民法院認(rèn)可臺(tái)灣地區(qū)有關(guān)法院民事判決的規(guī)定》，對(duì)認(rèn)可臺(tái)灣仲裁機(jī)構(gòu)裁決的申請(qǐng)，適用此規(guī)定，這極大地推動(dòng)了兩岸仲裁合作。2006年9月，最高人民法院《關(guān)于適用(中華人民共和國仲裁法>若干問題的解釋》開始施行，進(jìn)一步健
全了仲裁立法。
臺(tái)灣1961年頒行“商務(wù)仲裁條例”。1992年的“兩岸關(guān)系條例”第74條規(guī)定：“在大陸地區(qū)作成之民事確定裁判、民事仲裁判斷，不違背臺(tái)灣地區(qū)公共秩序或善良風(fēng)俗者，得申請(qǐng)法院裁定認(rèn)可。”“前項(xiàng)經(jīng)法院裁定認(rèn)可裁判或判斷，以給付為內(nèi)容者，得為執(zhí)行名義。”1997年，臺(tái)灣頒布了修訂的“兩岸關(guān)系條例”，根據(jù)第74條規(guī)定，臺(tái)灣法院在相關(guān)的前提條件下，可以認(rèn)可及執(zhí)行大陸做出的民事仲裁裁決。1998年臺(tái)灣公布“仲裁法”，擴(kuò)大了提交仲裁的范圍。
其次，當(dāng)事人仲裁意識(shí)逐步加強(qiáng)，仲裁案件明顯增長。“貿(mào)仲會(huì)”是解決涉臺(tái)經(jīng)貿(mào)糾紛的主力軍。2007年，“貿(mào)仲會(huì)”北京總會(huì)受理的12件涉臺(tái)仲裁案件中，臺(tái)灣當(dāng)事人作為申請(qǐng)人提請(qǐng)仲裁的有6件，作為被申請(qǐng)人的有6件。另據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在1995年至2000年的5年間，僅“貿(mào)仲會(huì)”一家仲裁機(jī)構(gòu)受理的大陸公司和臺(tái)商之間仲裁案件就達(dá)200多件，其中85％以上為投資糾紛。這還不包括以在香港或外國注冊(cè)的公司之名義發(fā)生之仲裁案件。
再次，兩岸聘請(qǐng)對(duì)方的仲裁員逐步增加。1999年，上海仲裁委等5家仲裁機(jī)構(gòu)率先試點(diǎn)聘請(qǐng)臺(tái)灣地區(qū)16名專業(yè)人士擔(dān)任仲裁員。之后，逐步增至16家大陸仲裁機(jī)構(gòu)共聘請(qǐng)48名臺(tái)灣人士擔(dān)任仲裁員。2007年12月，辦宣布，大陸將在原有基礎(chǔ)上，增加21家仲裁委員會(huì)，增聘48名臺(tái)灣專業(yè)人士擔(dān)任仲裁員。此外，廈門市還成立“涉臺(tái)仲裁中心”，為解決兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛提供國際認(rèn)可的法律服務(wù)，并擬將聘請(qǐng)臺(tái)商擔(dān)任仲裁員。同時(shí)，大陸也在積極推動(dòng)臺(tái)灣仲裁機(jī)構(gòu)吸納大陸仲裁員。
最后，兩岸仲裁裁決已獲得對(duì)方認(rèn)可與執(zhí)行。大陸認(rèn)可并執(zhí)行臺(tái)灣仲裁結(jié)果的首個(gè)案例，出現(xiàn)于2004年7月23日。案由是兩位臺(tái)商因在廈門投資高爾夫球俱樂部而發(fā)生債權(quán)債務(wù)糾紛，經(jīng)臺(tái)灣“中華仲裁協(xié)會(huì)”裁決，其裁決結(jié)果由廈門市中級(jí)法院裁定予以認(rèn)可并執(zhí)行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自1998年以來，大陸各級(jí)人民法院依據(jù)《關(guān)于人民法院認(rèn)可臺(tái)灣地區(qū)有關(guān)法院民事判決的規(guī)定》，受理申請(qǐng)認(rèn)可臺(tái)灣地區(qū)民事判決、仲裁裁決調(diào)解書、支付令等案件已達(dá)200余起，處理結(jié)果得到臺(tái)商認(rèn)可。
臺(tái)灣認(rèn)可并執(zhí)行大陸仲裁裁決的案例也逐漸增多。2004年臺(tái)商國騰電子狀告上海海鈺建筑工程公司及其保證人臺(tái)商坤福營造，未依合約完成廠房一案，經(jīng)過“貿(mào)仲會(huì)”仲裁，認(rèn)定臺(tái)商坤福營造須賠償國騰電子損失，臺(tái)北地方法院在確認(rèn)裁決“不違反臺(tái)灣公共秩序或是善良風(fēng)俗”后，代為執(zhí)行臺(tái)灣業(yè)者在臺(tái)資產(chǎn)扣押事宜，并于2005年執(zhí)行完畢。這是第一起“臺(tái)商糾紛、大陸仲裁，臺(tái)灣執(zhí)行”的案例。
此外，兩岸律師展開業(yè)務(wù)合作共同解決經(jīng)貿(mào)糾紛，已漸成氣候，這有助于兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛仲裁的實(shí)務(wù)操作。另外，大陸也開放臺(tái)灣居民報(bào)名參加大陸司法考試，如獲得資格證書，即可在大陸執(zhí)業(yè)，從而便利臺(tái)商在大陸參加糾紛訴訟。早在1995年的開放境外港澳臺(tái)人士參加律師考證中，就已有3位臺(tái)灣人士通過考試。
三、仲裁解決兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛的困難
仲裁解決兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛取得了積極進(jìn)展。然而相較而言，在解決經(jīng)貿(mào)糾紛時(shí)，臺(tái)商訴諸仲裁的較少，而多尋求協(xié)調(diào)(包括人際關(guān)系方式)解決。詳見下表。
為何會(huì)出現(xiàn)臺(tái)商較少選擇仲裁解決糾紛呢?原因是多方面的。
首先，仲裁本身也有諸多局限。主要是仲裁的自主性是一柄雙刃劍。被訴方出于種種原因，可能惡意利用程序權(quán)利，形成程序侵權(quán)，而仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)此卻難以采取有力對(duì)策，致使仲裁庭的效率大打折扣。另外，仲裁協(xié)議不能約束第三人，從而增加處理爭議的成本。仲裁員不同于法官，權(quán)力有限，難以掌控復(fù)雜局面。
其次，兩岸認(rèn)可和執(zhí)行對(duì)方仲裁裁決還存在不少障礙。雖然兩岸對(duì)彼此的仲裁裁決的認(rèn)可和執(zhí)行都已有法律保障，并有較好開端，但仍存在不少問題。
1、大陸最高人民法院《關(guān)于人民法院認(rèn)可臺(tái)灣地區(qū)有關(guān)法院民事判決的規(guī)定》規(guī)定申請(qǐng)人應(yīng)提交不違反“一個(gè)中國”原則的臺(tái)灣法院民事判決證明文件。這致使法院判決書或仲裁裁決書上只要出現(xiàn)涉及“中華民國”的文字，就可能被大陸法院認(rèn)定為違反“一個(gè)中國”原則而不愿受理。
2、大陸1999年《臺(tái)灣同胞投資保護(hù)法實(shí)施細(xì)則》對(duì)臺(tái)商糾紛“提交大陸的仲裁機(jī)構(gòu)仲裁”的規(guī)定，使臺(tái)商無法選擇臺(tái)灣為仲裁地，或適用臺(tái)灣法律仲裁。這使臺(tái)商對(duì)仲裁的“靈活性”和“民間性”認(rèn)同大打折扣。
3、1997年“兩岸關(guān)系條例”第74條關(guān)于仲裁裁決和法院判決“得申請(qǐng)法院裁定認(rèn)可”的惟一條件“不違背臺(tái)灣地區(qū)之公共秩序及善良風(fēng)俗”之規(guī)定，非但不能簡化執(zhí)行裁決的環(huán)節(jié)，反而使事情變得更不確定。這有待補(bǔ)充與完善。
4、“兩岸關(guān)系條例”關(guān)于大陸仲裁裁決認(rèn)可和執(zhí)行“對(duì)等認(rèn)可和執(zhí)行”的先決條件，將使大陸仲裁裁決的認(rèn)可和執(zhí)行實(shí)際處于無保障的地位。
最后，大陸仲裁實(shí)務(wù)操作存在諸多需改進(jìn)之處。
1、地方仲裁機(jī)構(gòu)行政色彩較濃。盡管《仲裁法》明文規(guī)定：仲裁依法獨(dú)立進(jìn)行，不受行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。但大陸仲裁源于蘇聯(lián)模式，發(fā)展歷程與行政機(jī)關(guān)密切關(guān)聯(lián)。官方的財(cái)政支持讓事業(yè)編制的仲裁委員會(huì)無法截然擺脫斷案過程中的官方影響。
2、仲裁過程保全困難。《仲裁法》沒有賦予仲裁庭采取臨時(shí)保全措施的權(quán)力，而規(guī)定由法院行使，但對(duì)具體操作流程與期限沒有明確。這導(dǎo)致仲裁中的“證據(jù)保全”和“財(cái)產(chǎn)保全”程序繁瑣多變，存在仲裁庭和法院相互推諉的情形，容易產(chǎn)生時(shí)間延誤和裁決錯(cuò)誤。
所幸的是，在沒有最高人民法院的相關(guān)司法解釋時(shí)，江蘇等省高級(jí)人民法院作出切實(shí)努力，對(duì)仲裁中保全問題作出了明確規(guī)定。2008年7月25日，江蘇省高院《關(guān)于審理民商事仲裁司法審查案件若干問題的意見》頒布實(shí)施，其中第四十四條至第四十九條對(duì)“證據(jù)保全”和“財(cái)產(chǎn)保全”的操作流程與期限作出了明確規(guī)定。這無疑將有助于提高仲裁的效率。
3、仲裁過程證據(jù)規(guī)則不一。仲裁證據(jù)規(guī)則體系包括取證、舉證、質(zhì)證、認(rèn)證等，但《仲裁法》和各仲裁委員會(huì)仲裁規(guī)則中對(duì)于證據(jù)的運(yùn)用缺乏明確規(guī)定，以致臺(tái)商在仲裁過程中無法就仲裁證據(jù)相關(guān)問題得到統(tǒng)一回復(fù)，質(zhì)疑仲裁的公正性。加之在大多數(shù)情況下，法院審理案件的證據(jù)規(guī)則，即最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》，被仲裁庭完全借用，也使臺(tái)商認(rèn)為仲裁受司法影響過甚，違背初衷。
四、發(fā)揮仲裁優(yōu)勢，共同解決經(jīng)貿(mào)糾紛
以仲裁解決兩岸經(jīng)貿(mào)糾紛的比較優(yōu)勢十分顯著。當(dāng)前，盡管存在許多困難，但不能因噎廢食，兩岸有關(guān)方面應(yīng)共同努力，充分發(fā)揮仲裁優(yōu)勢，推動(dòng)涉臺(tái)經(jīng)貿(mào)糾紛的有效解決。
首先，各級(jí)臺(tái)辦、司法機(jī)關(guān)、臺(tái)資企業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)組織都應(yīng)加強(qiáng)法規(guī)宣傳，充分提供法律咨詢服務(wù)，加強(qiáng)仲裁制度的宣導(dǎo)，使臺(tái)商知之行之，合理利用仲裁方式。
其次，規(guī)范仲裁實(shí)務(wù)操作，提高仲裁的效率和獨(dú)立性。仲裁委員會(huì)應(yīng)端正民間服務(wù)角色，相關(guān)法律應(yīng)明確規(guī)定臨時(shí)保全措施的程序，尤其是仲裁委員會(huì)與法院之間的銜接窗口與期限。同時(shí)，規(guī)范仲裁證據(jù)規(guī)則，本著公平、合理的立場，適當(dāng)適用臺(tái)灣法規(guī)。
本文作者：肖文 查字典原創(chuàng)投稿
關(guān)于民商事案件司法統(tǒng)計(jì)分析
肖文
民商事案件就是適用民商事法律的案件。民商事法律包括民法和商法。民法是調(diào)整作為民事主題的自然人、法人及其他非法人組織之間人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。商法，是指以商事關(guān)系為調(diào)整對(duì)象的法律規(guī)范的總稱。我國沒有形式的商法，但存在實(shí)質(zhì)的商法，主要表現(xiàn)為大量的商事單行法，公司法、證券法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等。
簡單而言，民法是一般法，商法是特別法，民法對(duì)商法具有領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)的意義，而商法對(duì)民法具有補(bǔ)充、變更、限制的作用。商法與經(jīng)濟(jì)法的區(qū)別主要在于商法以當(dāng)事人意思自治為主導(dǎo)性原則，經(jīng)濟(jì)法則強(qiáng)調(diào)國家意志和政府職能的介入，并以國家政策為主導(dǎo)。
當(dāng)今隨著市場繁榮和交往的頻繁，從而產(chǎn)生的糾紛也日益增多，根據(jù)我院近三年來民間借貸案件的數(shù)據(jù)便可看出。繼承經(jīng)濟(jì)審判傳統(tǒng)的民商事審判,應(yīng)當(dāng)具有不同于其他民事審判的特色。根據(jù)各級(jí)法院民二庭主要審理商事糾紛和較多適用商法規(guī)范的特點(diǎn),應(yīng)當(dāng)旗幟鮮明地將民二庭的工作特色定位于商事審判。商法的特征和原則要求審判中要引進(jìn)商法理念,確立商法意識(shí),如重視對(duì)經(jīng)營主體的資格審查、重視維持企業(yè)的穩(wěn)定、重視保障商事合同自由、重視商主體和商行為的營利性特點(diǎn)、重視保障交易簡便、迅捷、安全的技術(shù)性規(guī)范等；商法的特征和原則也為民商事審判如何進(jìn)一步拓展審判領(lǐng)域和強(qiáng)化司法導(dǎo)向作用指明了方向。
一、北安法院民二庭20xx年的民商事案件數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)
20xx年1月至20xx年12月份北安市人民法院民二庭共受理各類民商事案件43件，同比上升了2.9%，根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，20xx年的案件具有以下特點(diǎn)：
（一）、人身損害賠償案件、民間借貸案件、撫養(yǎng)關(guān)系案件、婚約財(cái)產(chǎn)糾紛案件均呈現(xiàn)大幅度上升態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年共受理人身損害賠償案件12件，同比上升了50％；共受理民間借貸案件5件、婚約財(cái)產(chǎn)糾紛案件3件，大幅度突破了去年的民間借貸、婚約財(cái)產(chǎn)糾紛案件0記錄；共受理撫養(yǎng)關(guān)系案件13件，同比是去年的4倍；共受理買賣合同糾紛案件6件，同比上升了20％。
（二）、離婚案件、勞動(dòng)爭議案件、財(cái)產(chǎn)損害賠償案件受理數(shù)量有所下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年共受理離婚案件21件，同比下降了16％；共受理權(quán)屬案件1件，同比下降了75％；共受理財(cái)產(chǎn)損害賠償案件2件，同比下降了50％。
（三）、人身損害賠償案件有所下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年共受理人身損害賠償案件12件，占66.7%；共受理財(cái)產(chǎn)損害賠償案件2件，無道路交通事故財(cái)產(chǎn)損害賠償案件；而去年共受理人身損害賠償案件8件，共受理財(cái)產(chǎn)損害賠償案件4件，占到了50％。
二、審理民商事案件中發(fā)現(xiàn)的問題
1、情況復(fù)雜、法律關(guān)系錯(cuò)綜，審理周期延長
這些年來，雖然有一些類別的案件收案數(shù)有所下降，但由于實(shí)際情況和法律關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，案件的復(fù)雜程度、法官的工作量反而增長。比如過去很簡單的借貸案件，現(xiàn)在可能穿插多重法律關(guān)系，法律關(guān)系越多，主體越多，就容易導(dǎo)致證據(jù)真?zhèn)坞y辯，責(zé)任輕重難分。借款合同的主體可能包括出借人、借款人、擔(dān)保人、反擔(dān)保人，標(biāo)的所涉及的資金也有多種來源。如何查清這些問題就需要當(dāng)事人舉證，而當(dāng)事人舉證時(shí)，有些證據(jù)相互矛盾，大部分證人不出庭作證，有的證人證言前后改變，證據(jù)的真?zhèn)尾蝗菀状_認(rèn)，由此需要法院化費(fèi)大量時(shí)間精力依職權(quán)調(diào)查。又如近些年婚姻家庭、繼承類和權(quán)屬侵權(quán)類的收案數(shù)量在逐年上升，特別是在婚姻家庭糾紛中，外出打工人員多，查找當(dāng)事人住址困難，公告送達(dá)現(xiàn)象上升，夫妻共有財(cái)產(chǎn)、家庭暴力認(rèn)定困難。醫(yī)患糾紛案件中，負(fù)舉證責(zé)任的當(dāng)事人拖延舉證時(shí)間、提供不實(shí)證據(jù)，對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的證據(jù)材料，通常需要通過鑒定進(jìn)行證明。交通事故人身損害賠償案件中，車輛及人員流動(dòng)性增大，責(zé)任主體涉及多方，有的醫(yī)療期限較長，當(dāng)事人在醫(yī)療終結(jié)前訴訟而無法進(jìn)行傷情鑒定，以及證據(jù)認(rèn)定、責(zé)任劃分都比較困難，影響了案件審理進(jìn)度。［1］
2、新類型的案件層出不窮
在近些年的審判實(shí)踐中，新類型案件雖然數(shù)量不穩(wěn)定，但他們頻繁出現(xiàn)。首先是法律沒有規(guī)定，但在社會(huì)生活發(fā)展中逐漸帶有普遍性的案件接連出現(xiàn)。如有關(guān)物權(quán)中的空間權(quán)、陽光權(quán)等糾紛，關(guān)系到生活中的基本問題，引起了學(xué)者和立法者的重視。其次是法律有規(guī)定，但原先比較冷僻的案件。比如原本數(shù)量很少的存單糾紛、信用卡糾紛，雖然而今漸漸具有了一定規(guī)模，但這些前些年就屬于比較少的新案件。
3、案件涉及的專業(yè)知識(shí)加深
專業(yè)性強(qiáng)的案件在當(dāng)今法院審判過程中頻頻露臉。如醫(yī)療事故損害賠償糾紛，股東權(quán)益糾紛，證券、信托合同糾紛，專利、技術(shù)合同糾紛。［2］這些糾紛無法避免對(duì)專業(yè)知識(shí)的使用，有時(shí)候?qū)I(yè)知識(shí)是判決的決定性因素，給知識(shí)背景相對(duì)單一的法官帶來了很大挑戰(zhàn)。
三、解決問題的對(duì)策
在 新的形勢下，法院首先要深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，用科學(xué)發(fā)展觀去統(tǒng)領(lǐng)法院的各項(xiàng)工作，堅(jiān)持以人為本，履行好在全社會(huì)實(shí)現(xiàn)公平與正義的司法職責(zé)。民商事審判工作與改革開放、社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)聯(lián)系最緊密、關(guān)系最直接，從事民商事審判工作的法官必須認(rèn)清形勢、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)司法公正、司法效率、司法民主、司法文明和司法獨(dú)立等現(xiàn)代司法理念，認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，緊緊地圍繞“公正與效率”這一法院工作主題，積極貫徹“五個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定，穩(wěn)步推進(jìn)民商事審判工作的深入發(fā)展，為我縣率先發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展、加快發(fā)展提供完善的司法服務(wù)和強(qiáng)有力的司法保障。
1、要以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)法院的各項(xiàng)工作，要堅(jiān)持以人為本，牢固確立“司法為民”的工作宗旨。要用“三個(gè)代表”重要思想來武裝我們法官的頭腦，牢固確立、全面落實(shí)“司法為民”思想。每個(gè)法官都要為人民掌好、用好審判權(quán)，依法公正、高效、文明地審理各類民商事案件，從本質(zhì)上充分體現(xiàn)權(quán)為民所用，利為民所謀，情為民所系。目前，我們還存在一些工作作風(fēng)問題，要解決好轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念問題。不能因循守舊，要改革創(chuàng)新，要發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。要設(shè)身處地為老百姓著想。在各項(xiàng)工作中切實(shí)做到以人為本、公正司法、一心為民。
2、要認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，注意程序公正與實(shí)體公正并重，全面改進(jìn)審判工作。強(qiáng)化程序意識(shí)，深化審判方式改革。正確認(rèn)識(shí)程序公正與實(shí)體公正的相互關(guān)系，重視程序的獨(dú)立價(jià)值。不能簡單地把程序公正理解為工具和手段，程序公正既是手段，也是目的。努力轉(zhuǎn)變民事訴訟法僅僅是法官辦案的操作規(guī)程的錯(cuò)誤觀念，切實(shí)保護(hù)當(dāng)事人能依法行使自己的訴訟權(quán)利。沒有程序公正，當(dāng)事人的訴權(quán)本身就得不到保障，也就談不上實(shí)體公正的問題。深化審判方式改革，仍然要抓住公開審判這個(gè)重心，強(qiáng)化庭審功能。繼續(xù)探索和總結(jié)一些行之有效的制度，如實(shí)行庭前交換證據(jù)制度和限期舉證制度，規(guī)范當(dāng)事人的舉證責(zé)任；規(guī)范庭審質(zhì)證和認(rèn)證程序，要全面落實(shí)公開審判制度，使公開審判真正成為提高辦案質(zhì)量、保護(hù)訴訟當(dāng)事人的權(quán)利、防止腐敗的重要環(huán)節(jié)。［3］要不斷加大民事審判方式改革的力度，正確處理改革過程中涉及的發(fā)揮審判組織作用和監(jiān)督環(huán)節(jié)的關(guān)系、舉證質(zhì)證和認(rèn)證的關(guān)系、適用普通程序和簡易程序的關(guān)系。加強(qiáng)審判流程管理，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。加重合議庭成員特別是審判長的權(quán)力和責(zé)任，明確承辦人、合議庭成員對(duì)案件的事實(shí)負(fù)全部責(zé)任，核稿人員、合議庭成員對(duì)案件適用法律負(fù)責(zé)，從制度上促使審判人員不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平，逐步形成符合民事審判工作規(guī)律和特點(diǎn)的優(yōu)勝劣汰的審判管理機(jī)制，使民事案件審判質(zhì)量工作走上良性發(fā)展的軌道。
［1］《民商審判資料選讀》20xx年第2輯［J］,人民法院出版社20xx年7月第1版; • 中國社會(huì)科學(xué)院語言研究所詞典編輯室編，第435頁； ¸
第一周
剛來到xx市第一人民法院，有點(diǎn)亢奮，在這里我即將度過從學(xué)校走向社會(huì)的成人禮——實(shí)習(xí)。我有幸能按照自己填寫的志愿分配到與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的庭室——民二庭，并且跟了有十年庭審經(jīng)驗(yàn)的法官文姐。她的書記員是朱昉姐，一個(gè)從中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)畢業(yè)的研究生，在這里做書記員滿一年，主要是負(fù)責(zé)在辦公室內(nèi)處理各種文書工作，接待和聯(lián)系當(dāng)事人，我所在的辦公室只有七個(gè)人，而這個(gè)辦公室里唯一個(gè)男書記員強(qiáng)哥，也是跟著文姐做事，主要是負(fù)責(zé)跑外辦公，一大早就開車出去，忙的時(shí)候要晚上七八點(diǎn)才回到法院。他和朱昉姐可以說是里應(yīng)外合的搭檔組合。辦公室的人里面還有另外一個(gè)南醫(yī)科大的實(shí)習(xí)生阿鉆，跟著另外一個(gè)法官蕾姐，蕾姐只有一個(gè)書記員舒姐，又由于手頭的案子也多，人手不足，盡管她只是在這里一個(gè)星期，就很熟悉這里的環(huán)境。能在一個(gè)辦公室遇到一個(gè)實(shí)習(xí)生，我很高興，有事情也會(huì)經(jīng)常問她如何處理，偶爾還和她一起吃飯。
初來乍到，我并不是太熟悉法院書記員的日常工作，朱昉姐就抱了四五個(gè)文件袋到我的四方小桌子上，讓我歸檔以熟悉下民事訴訟程序。這幾個(gè)文件袋材料鼓鼓，是關(guān)于建筑工程糾紛的材料，里面涉及到許多建筑專業(yè)方面的術(shù)語，我拿處一堆材料卻不知方向的瀏覽，朱昉姐提示我看看判決，但是光看十幾頁的判決書就搞得我頭暈了，什么地基啊，什么樓板施工防水啊，什么板面裂縫啊，什么鋼筋板梁啊，掃了一個(gè)早上我都不知道自己看的是什么材料。第一個(gè)早晨在抽象的概念中暈倒過去。朱昉姐考慮到我不太能消化那些材料，就讓我轉(zhuǎn)移戰(zhàn)場，去打傳票，我才可以脫離苦海了。
第二周
xx市第一人民法院是目前國內(nèi)唯一一家設(shè)立在鎮(zhèn)上的法院，由此可見這邊的案源數(shù)量非常龐大。總的來說，這里工作的人工作節(jié)奏是馬不停蹄的，正如這里流傳的一句話：“這里的女人被當(dāng)男人，男人是被當(dāng)成牲口。”辦公室的人手有點(diǎn)不足，就連我這個(gè)來這里打醬油的人，也覺得自己相當(dāng)?shù)拿β怠３艘幚磙k公室內(nèi)的各種訴訟程序流程，如蓋各種章、打印、收發(fā)判決書、郵寄傳票、發(fā)公告、送印版、歸檔、打碼、送快遞、破產(chǎn)結(jié)算計(jì)算、打判決頭、打庭審筆錄頭、做筆錄等事情，別的辦公室一個(gè)電話，我也得跑過去幫忙，一天下來，真實(shí)連發(fā)呆的時(shí)間都沒有，算是過得很充實(shí)。
可能最容易做的事情就是歸檔，剛開始的時(shí)候確實(shí)是因?yàn)樽C據(jù)材料和訴訟材料數(shù)量繁多，搞得我頭暈，但是多接觸以后就很容易上手，首先看判決書內(nèi)容就可以了解案件的大概情況，并了解證據(jù)排序，然后按照歸檔目錄來分類各種材料，同時(shí)要留心各種文書內(nèi)容，不能只是粗糙的看開頭，就混在一起不按次序，還得有條理的按照舉證順序來分類。剛開始?xì)w檔我很性子急，以為歸檔這種小事不需要太費(fèi)腦神，做得很馬虎，經(jīng)常被庭內(nèi)的內(nèi)勤成哥退回來，搞得我不好意思，朱昉姐也臉上無光，我會(huì)去詢問哪里出了錯(cuò)誤，在下次避免犯同樣的錯(cuò)。漸漸地，我發(fā)現(xiàn)整理檔案其實(shí)可以學(xué)習(xí)到的東西也是非常之多的。那些都是已經(jīng)做出判決的完整一個(gè)案子材料，通過閱讀判決書，我可以了解不同經(jīng)濟(jì)案件的糾紛涉及到的法律知識(shí);翻看開庭筆錄，律師答辯狀，問話筆錄，我可以了解雙方律師打官司的技巧和方法，以及站在法官角度去觀察案件;整理證據(jù)材料，我可以知道某類型的案件是需要什么證據(jù)材料才可以有力證明自己的訴求;對(duì)比不同的法院文書，按照順序歸檔，可以培養(yǎng)自己的法律邏輯思維。從這個(gè)角度想，我赫然發(fā)現(xiàn)歸檔也不為是件很好玩的事情，而且文姐處理的案件多是疑難復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件，可以學(xué)習(xí)到的東西是相當(dāng)多的。
加大調(diào)解力度，促進(jìn)司法和諧
王長君
隨著“構(gòu)建和諧社會(huì)”重大舉措的提出，調(diào)解結(jié)案也成為法院青睞的結(jié)案方式，而調(diào)解也就成了“司法和諧”的代名詞，各級(jí)法院均采取各種有效的方式，實(shí)現(xiàn)調(diào)解效益最大化，取得了較好的效果，但同時(shí)也存在一些問題與不足
整體原因
1. 調(diào)解需要一定的時(shí)間，在不斷加強(qiáng)審判流程管理、強(qiáng)化審限管理的同時(shí)，工作效率的提高越來越受到重視，調(diào)解的工作力度在一定程度上被削弱。
2. 案件數(shù)量的不斷增加與警力相對(duì)緊缺的矛盾進(jìn)一步突出，使法官應(yīng)接不暇，沒有時(shí)間過多地做當(dāng)事人的調(diào)解工作，從而忽視了調(diào)解工作，甚至流于程序，客觀上造成調(diào)解不能,從而降低調(diào)解結(jié)案率。
3. 調(diào)解需要當(dāng)事人對(duì)法官的信任，而目前法院的司法權(quán)威和法官的社會(huì)公信力與社會(huì)及當(dāng)事人的期望值有較大的差距，對(duì)法院及法官還有一種不太信任的態(tài)度，怕調(diào)解使自己吃虧。
4. 案件承辦人員對(duì)司法政策的理解不夠全面，除部分案件應(yīng)當(dāng)先調(diào)解外，認(rèn)為其它案件調(diào)解并非必經(jīng)程序，或認(rèn)為調(diào)解過多有損法院形象，更體現(xiàn)不出法律的權(quán)威性或說強(qiáng)制性的一面。
5. “人情”的干預(yù)，導(dǎo)致部分法官不當(dāng)行使調(diào)解的權(quán)利，也影響了當(dāng)事人自由處分權(quán)的行使。
6. 法律意識(shí)不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，訴訟的目的不再主要是經(jīng)濟(jì)利益，很大程度上打官司是“打個(gè)名氣、掰個(gè)輸贏”，當(dāng)事人不愿調(diào)解。
個(gè)體(具體案件)原因
1. 債務(wù)及經(jīng)濟(jì)糾紛案件調(diào)解率較高，但調(diào)解率浮動(dòng)幅度較大。原因是債務(wù)案件是一種既期、短期利益，責(zé)任明確，爭議不大，只是暫時(shí)給付不能，相對(duì)來說調(diào)解結(jié)案較容易，案件調(diào)解率也較高，但從調(diào)解率浮動(dòng)幅度較大，主要原因是前幾年金融機(jī)構(gòu)貸款糾紛案件大量積累，為及時(shí)追回貸款，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己的合法權(quán)益，大量糾紛涌向向法院，有時(shí)占當(dāng)年法院此類案件的絕大部分，此類案件基本都能調(diào)解結(jié)案，從而使當(dāng)年案件調(diào)解率大幅度上升；從20__年以后，此類案件訴訟高峰期結(jié)束，即使有也僅占此類案件的極少部分，也導(dǎo)致了案件調(diào)解率和案件數(shù)量的大幅度降低。
2. 離婚、相鄰案件調(diào)解率較低且較穩(wěn)定。其原因是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的進(jìn)一步深化，西方的婚姻觀念不斷沖擊著我國傳統(tǒng)的婚姻觀念，人們對(duì)婚姻觀念有較大的轉(zhuǎn)變，其權(quán)利意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，婚姻自由越來越成為追求的目標(biāo)，人性化得到充分體現(xiàn)，從而導(dǎo)致離婚案件的增加。再加上婦女地位的提高，人身、財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性得到空前增強(qiáng)，對(duì)男子的依附性大大減弱，這也成為離婚的“催化劑”。在案件訴訟過程中，雙方對(duì)離婚與否絕大多數(shù)能達(dá)成共識(shí)，但財(cái)產(chǎn)分割、孩子撫養(yǎng)就成為爭議的焦點(diǎn)，從而導(dǎo)致調(diào)解不能，直接的反映就是調(diào)解率較低且穩(wěn)定；相鄰案件的雙方當(dāng)事人主要是隔壁兩鄰，有的還是親屬關(guān)系，其所爭議的標(biāo)的是具有長期性，甚至關(guān)系到子孫后代的長遠(yuǎn)利益，所以當(dāng)事人在處分自己的權(quán)利時(shí)非常謹(jǐn)慎，出現(xiàn)“寧傷感情也不損后代利益”局面，故造成案件調(diào)解的難度增大，案件調(diào)解率較低的原因。
3. 侵權(quán)賠償糾紛案件的調(diào)解率居中且基本穩(wěn)定。侵權(quán)賠償案件特別是人身損害賠償案件既涉及到財(cái)產(chǎn)權(quán)更涉及到人身權(quán)，產(chǎn)生糾紛的原因是平時(shí)積怨的結(jié)果，“百尺之冰，非一日之寒”，在訴訟過程中分歧較大，不容易調(diào)解結(jié)案，打官司的目的不僅是財(cái)產(chǎn)利益更是精神（心理）利益，甚至是打官司是“打個(gè)名氣、掰個(gè)輸贏、討個(gè)說法”，判決效果更好，當(dāng)事人根本不愿調(diào)解，故此類案件調(diào)解率較低。
4. 其它案件（主要是特殊侵權(quán)等新類型案件）的調(diào)解率不穩(wěn)定，波動(dòng)幅度較大。隨著我國法制進(jìn)程的不斷推進(jìn)，法院受理案件范圍越來越廣，新類型案件層出不窮，且越來越專業(yè)化，每年所出現(xiàn)的新類型案件沒有一定的規(guī)律性，具有較大的偶然性，且不同的案件的調(diào)解方法也有較大的差異性，甚至部分案件（特別程序）依法根本就不適用調(diào)解，調(diào)解率波動(dòng)幅度較大就成了勢在必然。
存在的問題與不足
在調(diào)解工作中存在兩種傾向：一是過于強(qiáng)調(diào)調(diào)解率，以調(diào)解結(jié)案作為評(píng)定工作和法官能力發(fā)主要指標(biāo)。這就會(huì)使一些案件承辦人員為了調(diào)解結(jié)案，出現(xiàn)強(qiáng)制調(diào)解的情況，如在審判實(shí)踐中出現(xiàn)的“以拖壓調(diào)”、“以判壓調(diào)”、“以勸壓調(diào)”、“以誘壓調(diào)”等，甚至因法院內(nèi)部審限及畏難情緒也會(huì)出現(xiàn)而對(duì)當(dāng)事人采取強(qiáng)迫調(diào)解的現(xiàn)象；強(qiáng)調(diào)調(diào)解結(jié)案只是一種結(jié)案方式，辯證看待調(diào)解工作雖然能夠產(chǎn)生良好的法律效果和社會(huì)效果，但它并不是一個(gè)終極目標(biāo)，審判活動(dòng)的終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公正和效率，不能為了完成調(diào)解結(jié)案的指標(biāo)而久調(diào)不決，拖延時(shí)間；也不能違法調(diào)解，壓制當(dāng)事人，給當(dāng)事人留下“和稀泥”的印象，讓當(dāng)事人心有不甘；二是忽視調(diào)解工作，使調(diào)解成為走形式。調(diào)解本來就是當(dāng)事人之間一個(gè)互讓互諒的過程，為使糾紛解決，必定有雙方在利益上有所讓步，而法官一旦把握不好審判者和調(diào)解者的雙重身份，要求讓步的一方當(dāng)事人會(huì)理解為司法的不公，對(duì)調(diào)解失去信心，表現(xiàn)為不積極，敷衍了事，這也打擊了法官主持調(diào)解的積極性，使審判中的調(diào)解程序走走過場，很難調(diào)解結(jié)案，訴訟效率低。
調(diào)解立法規(guī)范存在的問題與思考和對(duì)策
（一）調(diào)解立法規(guī)范存在的不足
1．法律規(guī)定調(diào)解必須在查明事實(shí)、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行弊多利少。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，法院應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人自愿的原則，在事實(shí)清楚的基礎(chǔ)上，分清是非，進(jìn)行調(diào)解。查明事實(shí)、分清責(zé)任是判決的前提條件，而調(diào)解的含義本身就包括對(duì)某些界限不清的事實(shí)、責(zé)任含糊不究，互諒互讓，以達(dá)到既解決糾紛又不傷和氣的目的。當(dāng)事人選擇調(diào)解的目的之一就是要提高效率，如果所有案件都要求在查明事實(shí)、分清責(zé)任的前提下進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解的優(yōu)勢就會(huì)喪失，還不如判決更簡便、快捷。可見，一味要求查明事實(shí)、分清責(zé)任，既不尊重當(dāng)事人的自由處分權(quán)，耗時(shí)、費(fèi)力，又浪費(fèi)法院的審判資源。
2．法律及司法解釋的規(guī)定過于簡單，審判實(shí)踐中難以操作。民事訴訟法、最高法院《關(guān)于適用民事訴訟法若干問題的意見》設(shè)專章規(guī)定了調(diào)解，但內(nèi)容簡單，過于原則，缺乏法官和當(dāng)事人必須遵守的程序和規(guī)范。這一方面造成法官在實(shí)施過程中隨意性很大，何時(shí)調(diào)解、如何調(diào)解，均由法官?zèng)Q定，沒有程序性的約束；另一方面，造成法官在實(shí)施過程中不敢大膽適用。
3．“調(diào)審合一”影響司法公正。民事訴訟法對(duì)調(diào)解的程序未作獨(dú)立、專門的規(guī)定，實(shí)行的是“調(diào)審合一”的調(diào)解模式。這種模式對(duì)降低訴訟成本、避免嚴(yán)格程序帶來的對(duì)抗性，具有一定的合理性和現(xiàn)實(shí)意義。但是，隨著司法改革的進(jìn)一步深化，它在審判實(shí)踐中所暴露出來的弊端日益突出，如在案件審理過程中，法官常常身兼調(diào)解者和審判者雙重身份，勢必造成法官在身份上的沖突，一旦調(diào)解不成，容易使當(dāng)事人對(duì)法院的公正和判決的正義產(chǎn)生懷疑，有損司法權(quán)威。
4．調(diào)解中的職權(quán)主義色彩過重。民事審判方式改革雖然起步較早，但傳統(tǒng)審判方式的影響依然根深蒂固，反映在調(diào)解上就是法官的職權(quán)主義特別突出。首先，法官對(duì)運(yùn)用調(diào)解方式還是判決方式結(jié)案，擁有較大的選擇權(quán)，有些能調(diào)解結(jié)案的案件，法官卻將調(diào)解走了過場；有些案件應(yīng)當(dāng)及時(shí)判決，法官卻在開庭后反復(fù)調(diào)解，久調(diào)不決。其次，調(diào)解中法官多是扮演“主宰者”角色，忽視當(dāng)事人尤其是債權(quán)人的訴訟權(quán)利和實(shí)體權(quán)益，甚至強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫當(dāng)事人接受調(diào)解。
5．賦予當(dāng)事人反悔權(quán)的規(guī)定有待完善。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定， 調(diào)解書送達(dá)前任何一方當(dāng)事人都可以反悔，而無需任何理由。因此，當(dāng)事人在訴訟中達(dá)成的調(diào)解協(xié)議對(duì)當(dāng)事人并無任何約束力。這對(duì)調(diào)解制度的發(fā)展產(chǎn)生了不利影響，損害了法院的權(quán)威和遵守調(diào)解協(xié)議一方當(dāng)事人的利益，導(dǎo)致了審判資源的浪費(fèi)，助長了當(dāng)事人在調(diào)解中隨意言行、不負(fù)責(zé)任的傾向。
6．審限對(duì)調(diào)解的影響應(yīng)引起重視。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，適用簡易程序?qū)徖淼陌讣瑧?yīng)當(dāng)在立案之日起3個(gè)月內(nèi)審結(jié)。對(duì)于適用簡易程序?qū)徖淼陌讣碇v，因法官在同一時(shí)間段內(nèi)審理的案件數(shù)量太多，導(dǎo)致實(shí)際分配到每一個(gè)案件上的絕對(duì)時(shí)間是不到3個(gè)月的，并且有些案件在調(diào)解過程中需要進(jìn)行“冷處理”，因法律及司法解釋未明確規(guī)定適用簡易程序?qū)徖戆讣钠谙奘欠窨梢匝娱L，導(dǎo)致有些本來可以采用調(diào)解方式解決的糾紛最后卻采用了判決方式解決。
7．檢察機(jī)關(guān)等部門的不當(dāng)監(jiān)督對(duì)調(diào)解的影響不容忽視。在現(xiàn)行訴訟機(jī)制下，法官在調(diào)解中多是扮演“主宰者”角色，調(diào)解時(shí)法官難免要提出調(diào)解方案或就當(dāng)事人的責(zé)任大小發(fā)表意見，且為了調(diào)解法官又不得不與當(dāng)事人庭下接觸。在當(dāng)事人達(dá)不成調(diào)解協(xié)議的情況下，有時(shí)檢察機(jī)關(guān)等部門會(huì)以行為不當(dāng)為由質(zhì)詢法官，并對(duì)案件審理過程進(jìn)行監(jiān)督，這必然會(huì)給法官造成心理壓力，使法官不敢和不愿做調(diào)解工作。
8．“送達(dá)”已成為制約法院審判效率的重要原因。由于人口的流動(dòng)性在不斷加大，而公民的法律協(xié)助意識(shí)又比較淡薄，使法院很難將訴訟文書或法律文書遞交給當(dāng)事人或其他訴訟參與人簽收，造成案件審理期間的延長和當(dāng)事人訴訟成本的增加，特別是調(diào)解書是在送達(dá)后才能生效，不能及時(shí)送達(dá)將有損當(dāng)事人的權(quán)益。
二）對(duì)策與思考
1．確立當(dāng)事人意思自治為主、國家干預(yù)為輔的調(diào)解制度。首先，充分尊重當(dāng)事人的自由處分權(quán)。在沒有查明事實(shí)、分清責(zé)任的情況下，當(dāng)事人依法達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，是當(dāng)事人對(duì)自己實(shí)體權(quán)利和訴訟權(quán)利自由處分的結(jié)果，法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)可。其次，全面落實(shí)調(diào)解的自愿原則。在法律、法規(guī)中明確規(guī)定，是否調(diào)解的選擇權(quán)在當(dāng)事人，是否再次調(diào)解的選擇權(quán)也在當(dāng)事人，法院不得在事先未告知當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解的情況下通知其到庭進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解方案應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人首先提出等。再次，調(diào)解必須堅(jiān)持合法性原則。調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容不得違反法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定，不得損害國家利益、社會(huì)公共利益和他人的合法權(quán)益。
2．重新架構(gòu)調(diào)解與判決的關(guān)系，有條件的可以實(shí)行調(diào)解前置、推行調(diào)審分離。將調(diào)解放在庭前準(zhǔn)備階段，使其成為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的訴訟階段。這一方面可以及時(shí)解決部分民事糾紛，減少進(jìn)入審判程序案件的數(shù)量，化解法官的工作壓力；另一方面，當(dāng)事人在庭前準(zhǔn)備階段較為寬松的氛圍下，通過對(duì)自己各種權(quán)益的衡量，更易于接受調(diào)解這一和平解決糾紛的方式，這也符合我國的國情和歷史傳統(tǒng)。推行調(diào)審分離，將法院內(nèi)部的法官進(jìn)行重新定位和分工，一部分法官專司調(diào)解，可以有效地防止法官以拖壓調(diào)、以判壓調(diào)等違反當(dāng)事人自愿原則現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)也可以避免現(xiàn)行訴訟機(jī)制下法官為了調(diào)解不得不與當(dāng)事人庭下接觸的尷尬。完善和發(fā)展民事訴訟調(diào)解制度,要堅(jiān)定不移地貫徹調(diào)解與判決并重原則，注意防止和克服重判輕調(diào)的現(xiàn)象，宜調(diào)則調(diào)，當(dāng)判則判。但判決前，六類民事案件最高院明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)先調(diào)解。
關(guān)鍵詞:采購;風(fēng)險(xiǎn);控制
控制采購風(fēng)險(xiǎn),減少采購環(huán)節(jié)的差錯(cuò)和舞弊,是企業(yè)降低成本,確保產(chǎn)品質(zhì)量,全面提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)在采購業(yè)務(wù)中至少應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注兩類風(fēng)險(xiǎn):一是缺乏科學(xué)合理的采購計(jì)劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn);二是采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊,可能導(dǎo)致采購項(xiàng)目質(zhì)次價(jià)高。要想有效防范以上風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,企業(yè)必須全面梳理采購流程,確定關(guān)鍵控制點(diǎn),著重把握好采購業(yè)務(wù)的六大環(huán)節(jié):
一、計(jì)劃管理環(huán)節(jié)
采購計(jì)劃是企業(yè)組織采購的重要依據(jù),也是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。一個(gè)企業(yè),如果缺乏科學(xué)合理的采購計(jì)劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)待料。
一是建立全面預(yù)算管理制度,根據(jù)全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合合理庫存、生產(chǎn)消耗等情況科學(xué)制定采購計(jì)劃,采購計(jì)劃要明確采購的項(xiàng)目、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、用途等主要內(nèi)容;二是建立采購計(jì)劃的申請(qǐng)、審核、審批制度,明確不同級(jí)別、不同部門的授權(quán)范圍及審批權(quán)限;三是企業(yè)的采購行為必須依據(jù)審批通過的計(jì)劃執(zhí)行,嚴(yán)禁無計(jì)劃、超計(jì)劃或超庫存采購等失控現(xiàn)象的發(fā)生。
二、不相容職務(wù)管理環(huán)節(jié)
企業(yè)應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督。關(guān)鍵崗位要定期實(shí)行崗位輪換。
一是采購申請(qǐng)部門、采購計(jì)劃審批部門要與采購執(zhí)行部門分離;二是采購人不能同時(shí)擔(dān)任驗(yàn)收入、相關(guān)會(huì)計(jì)記錄人;三是詢價(jià)與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)分離;四是采購合同的訂立與審核崗位應(yīng)分離;五是付款審批人、執(zhí)行人不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和詢價(jià)業(yè)務(wù);六是付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行崗位應(yīng)分離。
三、合格供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)
企業(yè)應(yīng)建立合格供應(yīng)商認(rèn)定制度,并對(duì)合格供應(yīng)商建立完整、真實(shí)、可控的數(shù)據(jù)庫檔案(包括資質(zhì)資料、經(jīng)營狀況、考察情況、審核意見以及相關(guān)業(yè)績等內(nèi)容),對(duì)供應(yīng)商應(yīng)實(shí)行對(duì)口、分級(jí)、動(dòng)態(tài)管理。
一是合格供應(yīng)商的數(shù)量,應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要及采購計(jì)劃量合理確定,并保持相對(duì)穩(wěn)定,同時(shí)應(yīng)盡量避免企業(yè)內(nèi)多頭對(duì)同一供應(yīng)商;二是企業(yè)要充分利用ERP信息管理平臺(tái),實(shí)現(xiàn)合格供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享;三是對(duì)合格供應(yīng)商,企業(yè)要建立評(píng)價(jià)制度,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,動(dòng)態(tài)、分級(jí)管理;四是對(duì)于優(yōu)秀供應(yīng)商,企業(yè)可制定相關(guān)的優(yōu)惠政策,并與其建立長期的合作伙伴關(guān)系,穩(wěn)定供貨主渠道,確保生產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行。
四、招投標(biāo)管理環(huán)節(jié)
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)定:大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式,規(guī)定最高限價(jià),實(shí)行比價(jià)采購。
一是成立由管理層以及來自請(qǐng)購、采購、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律、紀(jì)委等部門人員組成的采購價(jià)格委員會(huì),明確采購價(jià)格的形成機(jī)制;二是大宗商品的采購必須采取招投標(biāo)方式,來確定供貨單位、供貨價(jià)格及數(shù)量等內(nèi)容;三是制定物資采購招投標(biāo)的相關(guān)制度及操作流程,包括:招標(biāo)預(yù)備會(huì)的主要內(nèi)容-入圍供應(yīng)商的選擇-評(píng)標(biāo)辦法的確定-投標(biāo)文件的要求-中標(biāo)單位的確定及公示-采購合同的簽訂要求等內(nèi)容;四是對(duì)單價(jià)高、數(shù)量多的物資采購,企業(yè)要建立嚴(yán)格的比價(jià)比質(zhì)制度,做好性價(jià)比分析。
五、買入合同管理環(huán)節(jié)
買入合同是企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來過程中,用以明確合同雙方權(quán)利和義務(wù),確保合同有效履行,防范采購糾紛的重要依據(jù)。對(duì)于企業(yè)采購合同管理來說,至少應(yīng)當(dāng)防范下列風(fēng)險(xiǎn):一是未簽訂合同或合同內(nèi)容存在重大疏漏,可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害,經(jīng)濟(jì)利益受損;二是合同履行不力,可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛或法律訴訟,損害企業(yè)的信譽(yù)好形象。
企業(yè)必須建立合同管理制度,明確合同簽署與履行過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),例如:合同主體資格、合同訂立依據(jù)、合同主要條款等關(guān)鍵控制點(diǎn),采取相應(yīng)措施,實(shí)施有效控制。
一是企業(yè)對(duì)外發(fā)生的重要經(jīng)濟(jì)行為,均應(yīng)簽訂相關(guān)合同,尤其是物資采購行為,合同一經(jīng)簽署,不得隨意變更;企業(yè)在訂立合同時(shí),嚴(yán)格按照《合同法》要求,切實(shí)做到條款內(nèi)容完整,表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確,相關(guān)手續(xù)齊備,避免出現(xiàn)重大疏漏;二是建立合同審核、內(nèi)部會(huì)簽制度及合同退改重審制度,企業(yè)要充分發(fā)揮內(nèi)審部門、法律事務(wù)部門的作用,對(duì)重大合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性、程序性及經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核;三是建立合同糾紛處理制度,在買入合同履行過程中發(fā)生糾紛,企業(yè)應(yīng)根據(jù)《合同法》、《民事訴訟法》等法律規(guī)定解決;四是建立重大合同披露及評(píng)估制度,尤其是上市公司,對(duì)于企業(yè)重大買入合同的主要供應(yīng)商情況、價(jià)格形成機(jī)制、合同的簽訂、履行情況、糾紛及訴訟等情況,應(yīng)予以披露。
六、驗(yàn)收付款管理環(huán)節(jié)
我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度,由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人,對(duì)所采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,認(rèn)真與經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等文件核對(duì)后,出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明,辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。
一、農(nóng)村婚姻家庭案件的特點(diǎn)
以離婚案件為例，通過對(duì)近三年判決和調(diào)解結(jié)案的農(nóng)村離婚案件進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)離婚案件具有如下特點(diǎn)：
1、結(jié)婚時(shí)間比較短，離婚率卻比較高。
2、年齡比較小，離婚率較高。
3、女性提訟的比例高于男性。男方提出離婚的主要原因有：性格不和及無感情基礎(chǔ)、女方有婚外情、經(jīng)濟(jì)糾紛及對(duì)性生活不滿；而女性提出的離婚理由主要是：丈夫虐待妻子、性格不合、丈夫有外遇、經(jīng)濟(jì)糾紛及男方有罪。
4、通過判決或調(diào)解，離婚的比例高。農(nóng)村離婚案件長期以來一直居高不下，筆者以為，從婚前感情基礎(chǔ)來分析：現(xiàn)在在外打工的絕大部分都是年輕人，打工與異性接觸的機(jī)會(huì)大，又沒有父母的監(jiān)督和幫助，戀愛比較自由。但也產(chǎn)生一個(gè)負(fù)面作用，雙方了解不是很深時(shí)，就已經(jīng)進(jìn)行同居生活，早婚的現(xiàn)象也越來越嚴(yán)重；從婚后的感情建立和結(jié)婚的時(shí)間長短來分析，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，結(jié)婚的時(shí)間的長短與年齡成正比例，即年齡越小，其結(jié)婚的時(shí)間越短，夫妻之間的感情還不很牢固，加上年輕氣盛，說離就離。但大部分都已生育了子女，孩子也比較小，認(rèn)為孩子小越好辦，對(duì)孩子的感情上不會(huì)有較大的影響。隨著年齡的增大，結(jié)婚的時(shí)間越長，一方面夫妻的感情比較深厚，不易破裂；另一方面，隨著孩子長大，雙方更多的要考慮孩子的感情及其影響，也就會(huì)比較理智；從離婚的原因來分析：年輕的夫妻離婚，大部分是因一方在外打工，夫妻長期分居而導(dǎo)致離婚。本來婚前基礎(chǔ)不牢，結(jié)婚的時(shí)間不長，夫妻如果一方外出打工或雙方不在同一個(gè)地方打工，夫妻長期分居生活，感情就會(huì)慢慢變淡，很難經(jīng)得起沖擊。另外，外出人員一般年收入和在家鄉(xiāng)的收入反差強(qiáng)烈，從而導(dǎo)致人生觀、價(jià)值觀發(fā)生變化。一旦有什么波折，極易導(dǎo)致離婚。
二、對(duì)于調(diào)解在審理農(nóng)村婚姻家庭案件中的功能作用
調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)群眾對(duì)于調(diào)解在審理農(nóng)村婚姻家庭案件中的作用都有著清楚的認(rèn)識(shí)，他們普遍認(rèn)為：第一、調(diào)解可以減少訴訟程序的對(duì)抗性。由于此類案件的雙方當(dāng)事人要么是夫妻，要么是父子，要么是兄弟姐妹，昔日的親情一旦變成法庭上的唇槍舌劍和六親不認(rèn)，對(duì)誰都不好受，而調(diào)解則可以避免此種情形，有利于在解決此類糾紛時(shí)維護(hù)雙方當(dāng)事人的長遠(yuǎn)利益和友好關(guān)系；第二、調(diào)解可以最大限度地優(yōu)化此類糾紛解決程序的效益，快速、簡便、經(jīng)濟(jì)地解決糾紛，緩解當(dāng)事人的訟累，降低訴訟成本，達(dá)到辦案法律效果與社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一；第三、調(diào)解有利于各方當(dāng)事人充分行使自由處分權(quán)，發(fā)揮當(dāng)事人的程序主體性地位作用，實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人主義的私法功能；第四、此類糾紛達(dá)成的調(diào)解協(xié)議以合意為基礎(chǔ)，更易為當(dāng)事人實(shí)際履行，可避免以后執(zhí)行中的困難，實(shí)現(xiàn)了調(diào)解與執(zhí)行的有機(jī)統(tǒng)一。
三、當(dāng)前農(nóng)村婚姻家庭案件調(diào)解率不高之原因
從分析的情況看，我鄉(xiāng)婚姻家庭案件以判決為主，調(diào)解率不高，應(yīng)該說既有當(dāng)事人自身思想認(rèn)識(shí)不足的因素，也有案件本身的客觀原因，還有法院體制和法治環(huán)境等方面的因素，這些原因概括起來主要有以下幾個(gè)：一是對(duì)待婚姻家庭案件的觀點(diǎn)正在發(fā)生變化。婚姻家庭案件特別是離婚案件涉及個(gè)人隱私，因要充分體現(xiàn)個(gè)人意思自治，只要當(dāng)事人提出離婚訴訟，對(duì)方同意離婚，不管是否符合判決離婚的條件（夫妻感情完全破裂，調(diào)解離婚的除外），一律判決離婚，故不再重視調(diào)解方式結(jié)案。
二是農(nóng)村婚姻家庭案件紛繁鎖碎，調(diào)解需要一定時(shí)間，同樣是審理一件民事案件，對(duì)于婚姻家庭案件所花費(fèi)的時(shí)間和成本要高于其他案件，而且從效益的角度來講又比較低，因而大部分法官對(duì)于婚姻家庭案件并不是十分的重視，往往抱有一種吃力不討好的感覺，所以在處理上，主觀隨意性比較大，很少花更多的時(shí)間和精力去做當(dāng)事人的思想工作。特別是在當(dāng)前不斷加強(qiáng)審判流程管理、強(qiáng)化審限管理的情況下，一些法官為追求結(jié)案率，調(diào)解工作力度就有所削弱了。三是一些法官對(duì)司法政策理解不夠全面，認(rèn)為調(diào)解工作婆婆媽媽，調(diào)解過多有損法院形象和法官尊嚴(yán)，不愿花過多的時(shí)間和過細(xì)的工作在此類案件調(diào)解上。四是當(dāng)前公告送達(dá)的婚姻家庭案件日漸增多，案件事實(shí)無法查清，處理上隨意性較大。在實(shí)踐中，一方因下落不明，其原因主要有在外打工，從未與家人聯(lián)系，一般與家人聯(lián)系，只要其家人不說，仍無法查找其下落；還有就是一方本來是外省人（多數(shù)是女方），如果夫妻關(guān)系發(fā)生矛盾，大多數(shù)是一走了之；另外就是一方（也多為女性）存在婚外情，干脆拋棄家庭與情人遠(yuǎn)走高飛。而另一方又常因計(jì)劃生育被罰款，這時(shí)到法院，只有通過公告送達(dá)。這類案件在證據(jù)方面不是很充分，但通常多會(huì)被判決離婚，不可能調(diào)解結(jié)案。五是當(dāng)前部分婚姻案件夫妻雙方或一方吸毒或因吸毒等原因走上犯罪道路而致離婚的日漸增多，此類婚姻再維持已無多大意義，一方多數(shù)情況下都會(huì)被判決離婚，調(diào)解也是不可能的。
四、對(duì)今后農(nóng)村婚姻家庭案件調(diào)解工作的思考與建議
1、要確立當(dāng)事人意思自治為主、國家干預(yù)為輔的調(diào)解制度。首先，婚姻家庭案件主要是涉及個(gè)人身份關(guān)系的案件，應(yīng)充分尊重雙方當(dāng)事人的自主處分權(quán)。在沒有查明事實(shí)、分清責(zé)任的情況下，當(dāng)事人依法達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，是當(dāng)事人對(duì)自己實(shí)體權(quán)利和訴訟權(quán)利自主處分的結(jié)果。其次，要全面落實(shí)婚姻家庭案件調(diào)解的自愿原則。要在法律、法規(guī)中明確規(guī)定，是否調(diào)解的選擇權(quán)在當(dāng)事人，是否再次調(diào)解的選擇權(quán)也在當(dāng)事人，調(diào)解方案應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人首先提出等等。再次，婚姻家庭案件調(diào)解必須堅(jiān)持合法性原則。調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容不得違反法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，不得損害國家利益、社會(huì)公共利益和他人的合法權(quán)益。
2、建議最高法盡快修改和通過有關(guān)婚姻家庭案件調(diào)解的司法解釋，對(duì)此類案件調(diào)解的適用范圍、調(diào)解的程序和調(diào)解的方式等予以明確規(guī)定。首先，要規(guī)定調(diào)解的適用范圍。司法解釋應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定哪類案件可以適用調(diào)解前置程序，哪類案件由當(dāng)事人決定是否進(jìn)行調(diào)解，哪類案件不能進(jìn)行調(diào)解等。其次，要規(guī)范調(diào)解的程序。從送達(dá)受理或應(yīng)訴案件通知書、舉證通知書、證據(jù)交換、詢問調(diào)解意愿、調(diào)解次數(shù)、調(diào)解時(shí)限、調(diào)解不成的后續(xù)程序等方面作出具體規(guī)定。再次，要規(guī)范調(diào)解的方式。司法解釋應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定調(diào)解應(yīng)當(dāng)公開進(jìn)行，即從調(diào)解開始到達(dá)成調(diào)解協(xié)議都必須是雙方當(dāng)事人或人共同在場的情況下方為有效。
關(guān)鍵詞:企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防范
中圖分類號(hào):DF411.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914(2010)08-088-03
市場經(jīng)濟(jì)是法制化的經(jīng)濟(jì)。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善,各項(xiàng)改革工作的不斷深入,企業(yè)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境都將發(fā)生深刻變化,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、市場開拓等各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的法律需求將越來越多,要求也越來越嚴(yán),要求我們必須加快建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。做好法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范,解決好在法律事務(wù)工作中的問題,滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中保護(hù)自身合法權(quán)益的要求,是當(dāng)前企業(yè)亟待研究和解決的課題。
一、法律風(fēng)險(xiǎn)存在于生產(chǎn)經(jīng)營過程,嚴(yán)重影響著企業(yè)正常經(jīng)營和發(fā)展
企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)主體,經(jīng)營行為在本質(zhì)上表現(xiàn)為謀利行為,在形式上則通過法律行為而實(shí)現(xiàn)。凡是有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),就有相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,其最主要和最直接的法律風(fēng)險(xiǎn)有以下四個(gè)方面:
1.合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)。指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中,出現(xiàn)的法律合同風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營比較突出的問題表現(xiàn)為:一些企業(yè)的經(jīng)營管理人員缺乏必要的合同法律知識(shí),在簽訂合同中存在實(shí)體上及程序上的諸多問題,規(guī)范化程度不高;在合同標(biāo)的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。有的是合同審查論證失嚴(yán),違約責(zé)任條款欠缺。有的是違規(guī)操作,草率簽約,導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)設(shè)定失誤,特別是造成違約責(zé)任條款殘缺不全。這樣一旦對(duì)方違約或者鉆合同漏洞,就會(huì)使己方陷入被動(dòng),造成不應(yīng)有的損失。
2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果,是企業(yè)重要的經(jīng)營資源。有的企業(yè)沒有意識(shí)到或沒有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù),尚未建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,科研開發(fā)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、技術(shù)創(chuàng)新與依法保護(hù)明顯脫節(jié),重研發(fā)輕備案、重運(yùn)用輕保護(hù),不能夠遵守知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律法規(guī),加強(qiáng)對(duì)專利信息的檢索,出現(xiàn)了侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán),以及自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵權(quán)的現(xiàn)象。
3.人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)人力資源管理過程各個(gè)環(huán)節(jié)中,從招聘開始,面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中,都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的規(guī)范,任何不遵守勞動(dòng)法規(guī)的行為都有可能給公司帶來勞動(dòng)糾紛,給企業(yè)造成不良影響。當(dāng)前有的企業(yè)局限于舊的勞動(dòng)用人觀,口頭用工,不簽訂規(guī)范的書面勞動(dòng)合同;忽視勞動(dòng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)研究,出現(xiàn)了濫用試用期,模糊加班報(bào)酬、濫加違約金等問題。
4.企業(yè)財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中,由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用,使企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益,從而產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。諸如,企業(yè)的涉稅行為因?yàn)椴荒苷_有效遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致企業(yè)未來利益的可能損失或不利的法律后果,承擔(dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。企業(yè)依法維護(hù)權(quán)益積極性不高,造成一些外欠款項(xiàng)難以收回,形成呆賬、壞賬等較大數(shù)額不良資產(chǎn)。
企業(yè)出現(xiàn)這種狀況的原因是多方面的,最主要的原因在于:
1.管理機(jī)構(gòu)不健全,職能相對(duì)弱化。相當(dāng)一部分企業(yè)尚未建立綜合法律服務(wù)機(jī)構(gòu),未設(shè)立專門辦公場所;部分企業(yè)法律事務(wù)由業(yè)務(wù)部門和下屬單位多頭管理;規(guī)章、制度不夠健全,尚未形成規(guī)范性和經(jīng)常性長效工作機(jī)制。法律服務(wù)機(jī)構(gòu)職能總體不強(qiáng),對(duì)依法維護(hù)企業(yè)權(quán)益重視不夠,規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱;法律工作與其他事務(wù)性工作混同,無專門法務(wù)部門統(tǒng)一把關(guān),預(yù)測不到企業(yè)行為的法律風(fēng)險(xiǎn),解決經(jīng)濟(jì)糾紛及法律問題的力度不大,效率不高,常使企業(yè)處于不利的法律地位。
2.專職法律工作人員較少,專業(yè)素養(yǎng)有待提高。許多企業(yè)缺少專職法律工作人員,多為兼職,業(yè)務(wù)能力相對(duì)較弱。在當(dāng)前民事、經(jīng)濟(jì)糾紛日益增多的形勢下,專職法律工作人員不足,服務(wù)質(zhì)量不高,已成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。由于人員配置不到位,專業(yè)素質(zhì)不強(qiáng),在法律條文的理解和具體操作上存在不少問題,影響了法律服務(wù)工作的廣度和深度,沒有發(fā)揮好從法律上進(jìn)行“源頭把關(guān)”的作用。
3.法律沒有成為一種經(jīng)營手段,缺乏“法律是一種管理資源”的意識(shí)。企業(yè)重大經(jīng)營事項(xiàng)決策草率,法律審核把關(guān)不嚴(yán),缺乏法律論證和保障。有的企業(yè)重大決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒有嚴(yán)格和明確的法律審核把關(guān)程序,缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范的工作要求和運(yùn)作機(jī)制。外聘律師不懂企業(yè)經(jīng)營,提供的法律意見不完全適應(yīng)企業(yè)實(shí)際,很難在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)過程中規(guī)避和化解法律風(fēng)險(xiǎn)。。
企業(yè)若發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn),往往帶來相當(dāng)嚴(yán)重的后果,可能出現(xiàn)經(jīng)營性損失,行政或經(jīng)濟(jì)處罰或制裁,企業(yè)資產(chǎn)、商業(yè)信譽(yù)受損,從而使企業(yè)的業(yè)務(wù)陷入惡性循環(huán),使投資者喪失信心,阻礙企業(yè)的生存和發(fā)展。
二、建構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,已經(jīng)成為企業(yè)最緊迫最重要的法律建設(shè)任務(wù)
1.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是企業(yè)適應(yīng)市場競爭的迫切需要。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入,我國加入世貿(mào)組織后對(duì)外的擴(kuò)大開放,企業(yè)將直接面對(duì)著在全球范圍內(nèi)的資源、人才、技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)的市場競爭。面對(duì)競爭和機(jī)遇,企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)將越來越大,特別是“走出去”參與境外競爭與合作,對(duì)企業(yè)依法決策和依法經(jīng)營提出了更高要求。在“走出去”的過程中,企業(yè)遇到了許多困難,一方面是對(duì)當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定不十分清楚,對(duì)有關(guān)國際條約、協(xié)議不十分了解,時(shí)常引發(fā)涉外法律訴訟,造成工作被動(dòng);另一方面是企業(yè)法律意識(shí)不強(qiáng),違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,既給企業(yè)造成重大損失,又給國家形象帶來不良影響。在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢進(jìn)一步增強(qiáng)的新形勢下,能否有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),是對(duì)企業(yè)決策水平和經(jīng)營能力的重要檢驗(yàn)。
2.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的迫切需要。當(dāng)前企業(yè)許多重大法律糾紛案件與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善,組織結(jié)構(gòu)不合理,資產(chǎn)配置鏈條過長,對(duì)下屬子企業(yè)管理失控有直接的關(guān)系。糾紛案值往往很大,案件一旦敗訴,企業(yè)多年的經(jīng)營積累毀于一案,給企業(yè)造成災(zāi)難性的損失。企業(yè)要保障資產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值,不僅需要一支高素質(zhì)的經(jīng)營者隊(duì)伍,更需要科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)格的內(nèi)控制度作保障。這是依法治企的客觀要求,也是依法促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值、維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全的迫切需要。
3.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是打造企業(yè)核心競爭力的迫切需要。企業(yè)競爭的實(shí)質(zhì),已不僅僅是競爭雙方技術(shù)、資金、人才方面的較量,而且還是法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)上的較量,而這種較量依靠的主要手段就是知識(shí)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)面對(duì)激烈的市場競爭,僅僅擁有新產(chǎn)品、新技術(shù)和新工藝還不能自動(dòng)形成企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán),也無法自動(dòng)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的核心競爭力,企業(yè)只有在技術(shù)創(chuàng)新的同時(shí)加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),充分運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)這一有效的法律手段,通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)查詢,使企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)少走彎路,盡可能處在較高起點(diǎn);通過申請(qǐng)并取得專利權(quán),保護(hù)和鼓勵(lì)技術(shù)進(jìn)步;通過注冊(cè)商標(biāo),有效保護(hù)投向市場的新產(chǎn)品,才能使創(chuàng)新成果真正轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的核心競爭力。
4.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是企業(yè)改革發(fā)展的迫切需要。企業(yè)要做大做強(qiáng),需要進(jìn)一步加快企業(yè)改革步伐,完善法人治理結(jié)構(gòu),加快企業(yè)戰(zhàn)略性改組。落實(shí)這些改革任務(wù),必然涉及一系列法律問題。例如,《公司法》、《證券法》的修改,對(duì)國有企業(yè)股份制改革和董事會(huì)試點(diǎn)提出了新的要求;企業(yè)重組上市,涉及大量的權(quán)利義務(wù)繼承和上市地監(jiān)管規(guī)則的遵守;企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制,需要嚴(yán)格依照法律程序,依法妥善處理分離人員的勞動(dòng)關(guān)系等等。深化企業(yè)的改革,同樣需要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),充分發(fā)揮法律手段在企業(yè)改革發(fā)展和資產(chǎn)保值增值過程中的保駕護(hù)航作用。
可以說,加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),是在經(jīng)濟(jì)全球化大背景下,適應(yīng)企業(yè)改革發(fā)展的迫切需要,是當(dāng)前企業(yè)法制建設(shè)和依法治企的一項(xiàng)十分重要、十分緊迫的工作任務(wù)。
三、建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系,全面提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力
1.強(qiáng)化企業(yè)普法教育,增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。市場經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì),作為市場經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)必須依法經(jīng)營管理、依法開展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng),這是對(duì)企業(yè)最基本的要求。增強(qiáng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),要注重加強(qiáng)對(duì)全體人員的法律知識(shí)培訓(xùn),尤其是企業(yè)高管人員的培訓(xùn),注重提高企業(yè)的管理人員自身的法律素養(yǎng)和法制觀念。
2.要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu),配置高素質(zhì)的法律事務(wù)人才。《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》為企業(yè)建立和完善法律工作機(jī)制提供了明確的法律規(guī)范,企業(yè)要以此為依據(jù),建立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu),全面落實(shí)總法律顧問和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)職責(zé),重視發(fā)揮好企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)特別是總法律顧問的作用,建立科學(xué)、規(guī)范的企業(yè)法律顧問工作制度和工作流程,明確企業(yè)法律顧問處理企業(yè)法律事務(wù)的權(quán)限、程序和工作時(shí)限,逐步建立由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問牽頭、法律部門與業(yè)務(wù)部門共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)防范組織模式和工作機(jī)制。要緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展的中心任務(wù),深入分析企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)源,強(qiáng)化企業(yè)各部門、各崗位的職責(zé),建立法律事務(wù)部門與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)實(shí)需要,引進(jìn)企業(yè)法律專業(yè)人才,切實(shí)建立一支既熟悉法律,又熟悉企業(yè)的專門人才隊(duì)伍。積極探索建立法律顧問崗位等級(jí)制度、獎(jiǎng)懲制度以及定期進(jìn)修培訓(xùn)制度,提高企業(yè)法律人才的待遇,形成積極性高、素質(zhì)強(qiáng)的法律人才體系。
3.要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度,加強(qiáng)法律內(nèi)控體系建設(shè)。要依據(jù)新《公司法》等法律法規(guī),完善工作程序,細(xì)化涉及企業(yè)法律事務(wù)管理、合同管理、商標(biāo)專利管理、企業(yè)招投標(biāo)管理、訴訟項(xiàng)目管理等企業(yè)法律規(guī)章制度,完善操作流程,確保各流程控制點(diǎn)的全面到位,使法律風(fēng)險(xiǎn)防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分;要突出建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,規(guī)避事前法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類方法,對(duì)各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分和排序,劃分風(fēng)險(xiǎn)高中低等級(jí),提出化解和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施,實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的最小化。針對(duì)不同級(jí)別的法律風(fēng)險(xiǎn),重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范入手,逐步變事后法律補(bǔ)救為事前法律風(fēng)險(xiǎn)防范和事中法律控制。
建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、控制管理制度,定期對(duì)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查分析,注重信息化管理,積極運(yùn)用法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),提高科學(xué)化管理水平;要突出重大投融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等重點(diǎn)領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)防范,積極推進(jìn)重大經(jīng)營法律意見書制度,吸收法律專業(yè)人員參與,對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營管理活動(dòng)的合法性、可行性進(jìn)行法律論證,提供書面的法律意見,為企業(yè)科學(xué)決策提供法律保障。
總之,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的目標(biāo)是把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)納入法治化軌道,從而有效降低企業(yè)生產(chǎn)成本,提高企業(yè)生產(chǎn)效率,為企業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供制度保障,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)只有完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系,以適應(yīng)和滿足企業(yè)所面臨的新的形勢,企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效控制,才能為經(jīng)濟(jì)高效增長和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律保障,使企業(yè)永葆青春、永久存續(xù),做大、做強(qiáng)。
【關(guān)鍵詞】 法務(wù)會(huì)計(jì)體系； 法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系； 法務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用體系
隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程日益受到法律規(guī)范，與此同時(shí)，利益的驅(qū)動(dòng)與誘惑，致使涉及經(jīng)濟(jì)的違法違紀(jì)及犯罪案件急劇增多，急需能夠客觀公正地處理這類案件業(yè)務(wù)的法務(wù)會(huì)計(jì)人才。人才培養(yǎng)靠教育，人才培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)鍵在于構(gòu)建合理的人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系。
一、法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系框架
法務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)科體系的建設(shè)與發(fā)展，對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)教育及人才培養(yǎng)體系的促進(jìn)作用和對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐的指導(dǎo)作用是非常直接的。這是因?yàn)楦鞣N法務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)科在形成與發(fā)展過程中，是為了適應(yīng)法務(wù)會(huì)計(jì)教育及人才培養(yǎng)的需要。在此基礎(chǔ)上，法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系應(yīng)包括：第一，應(yīng)明確法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)；第二，探索法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)模式；第三，設(shè)計(jì)法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)課程體系及專業(yè)課程設(shè)置；第四，將現(xiàn)代教學(xué)手段融入法務(wù)會(huì)計(jì)教學(xué)中；第五，確立法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)模式；第六，爭取法務(wù)會(huì)計(jì)人才的資格認(rèn)證；第七，加強(qiáng)法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)制度建設(shè)等。這些內(nèi)容相互依存，密切聯(lián)系構(gòu)成了法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系。是誰需要法務(wù)會(huì)計(jì)信息，以何種方式應(yīng)用，法務(wù)會(huì)計(jì)工作有何特點(diǎn)，這些內(nèi)容構(gòu)成法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)用體系。法務(wù)會(huì)計(jì)理論是通過法務(wù)會(huì)計(jì)人才實(shí)現(xiàn)其應(yīng)用的，反過來經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)，從而發(fā)現(xiàn)理論存在的問題并加以補(bǔ)充和完善。
二、法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系
法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系，指在一定范圍內(nèi)按照一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的整體，該體系的構(gòu)建與優(yōu)化，是促使法務(wù)會(huì)計(jì)理論發(fā)展與應(yīng)用的關(guān)鍵。
（一）法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)
法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)，是人才培養(yǎng)目標(biāo)體系中的基層目標(biāo)。對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)的認(rèn)識(shí)，是確定法務(wù)會(huì)計(jì)教育其他環(huán)節(jié)的起點(diǎn)。只有確定了法務(wù)會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)目標(biāo)，才能對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)教育的其他問題進(jìn)行相應(yīng)的研究。經(jīng)過研究筆者認(rèn)為，法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)主要是培養(yǎng)掌握基本會(huì)計(jì)理論和技能，具有審計(jì)、法律等相關(guān)專業(yè)知識(shí)與基本技能，并具有創(chuàng)新意識(shí)、較高的職業(yè)道德和較強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任心，能夠綜合運(yùn)用法律知識(shí)、會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)以及審計(jì)方法與調(diào)查技術(shù)，處理經(jīng)濟(jì)事件中涉及的法律問題，是懂得法律并具有綜合型、復(fù)合型之特點(diǎn)的高級(jí)法務(wù)會(huì)計(jì)專門人才。他們可以在會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、企事業(yè)單位等經(jīng)濟(jì)組織，從事會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)事件中所涉及的法律證據(jù)的取得與管理，也可以在企、事業(yè)單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、司法部門專門從事法務(wù)會(huì)計(jì)的服務(wù)與咨詢工作。
（二）法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)模式
根據(jù)法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)要求，筆者本著培養(yǎng)理論水平和實(shí)踐能力相結(jié)合，綜合能力和專業(yè)能力、專長能力、拓展能力相結(jié)合的原則，設(shè)計(jì)法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)模式。一是理論教學(xué)按會(huì)計(jì)的特點(diǎn)和工作流程及法律的特點(diǎn)及程序設(shè)計(jì)人才培養(yǎng)模式，旨在提高人才的會(huì)計(jì)、法律等基本理論水平；二是實(shí)踐教學(xué)根據(jù)專業(yè)的業(yè)務(wù)流程及崗位需要設(shè)計(jì)案例、情景模擬、綜合演練等方式。
法務(wù)會(huì)計(jì)涉及多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域的知識(shí)，重在各學(xué)科綜合的應(yīng)用能力。案例設(shè)計(jì)，一是由教師講授、列舉、描述、分析案例，促進(jìn)學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的理解，學(xué)生只被動(dòng)接受；二是學(xué)生設(shè)計(jì)案例，即由學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論自行設(shè)計(jì)案例，設(shè)計(jì)案情的不同發(fā)展方向，作出區(qū)別性分析，得出不同的結(jié)論，轉(zhuǎn)變學(xué)生從被動(dòng)接受者提升為主要參與者和設(shè)計(jì)者。情景模擬，即由學(xué)生將講案例排演成小品，進(jìn)行情景模擬，營造身臨其境的感覺。綜合演練，如何通過會(huì)計(jì)賬戶、報(bào)表等信息查處經(jīng)濟(jì)犯罪、財(cái)務(wù)舞弊查處、納稅申報(bào)與稅收調(diào)查，如何獲取案件所需證據(jù)；如何從法學(xué)角度查處會(huì)計(jì)賬證的合理性和合法性等。
（三）法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)課程體系與專業(yè)課程構(gòu)建
我國的法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)教育尚處于起步階段，所以法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)課程體系設(shè)置應(yīng)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)，區(qū)別于傳統(tǒng)的財(cái)會(huì)專業(yè)，它不是純粹的會(huì)計(jì)審計(jì)專業(yè)，也不是單純的法律專業(yè)，而是多學(xué)科的交叉與融合。本著“兩線”+“一面”+“實(shí)踐”的原則設(shè)置課程。
“兩線”之一，即法律類課程，如，刑法、民法、民事訴訟法、刑事訴訟法、國際法、國際經(jīng)濟(jì)法、犯罪心理學(xué)和邏輯學(xué)、證據(jù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、稅法等，尤其是取證技術(shù)；“兩線”之二，即會(huì)計(jì)審計(jì)類課程。課程除具有會(huì)計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)外，尤其應(yīng)側(cè)重基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、行業(yè)會(huì)計(jì)制度以及獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)熟練掌握會(huì)計(jì)技術(shù)、審計(jì)調(diào)查技術(shù)等方法。“一面”，即廣博知識(shí)面類課程。包括統(tǒng)計(jì)、管理學(xué)、稅收征管、財(cái)經(jīng)應(yīng)用寫作、計(jì)算機(jī)技術(shù)等拓展知識(shí)面類課程，重在培養(yǎng)多科性技能人才。“實(shí)踐”即，設(shè)計(jì)動(dòng)手能力培養(yǎng)的實(shí)踐類課程，例如，法務(wù)會(huì)計(jì)案例、審計(jì)案例、手工會(huì)計(jì)模擬、會(huì)計(jì)信息化模擬、多媒體會(huì)計(jì)模擬、多媒體審計(jì)模擬、納稅申報(bào)、稅收籌劃等實(shí)踐類課程，全面提高法務(wù)會(huì)計(jì)人才的專業(yè)技術(shù)和動(dòng)手能力。模擬教學(xué)和案例教學(xué)應(yīng)作為法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)化人才培養(yǎng)的重點(diǎn)方式，應(yīng)設(shè)計(jì)運(yùn)用會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律法規(guī)來偵破或解決有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其糾紛處理、舞弊案件處理的綜合案例來進(jìn)行教學(xué)活動(dòng)，使法務(wù)會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)內(nèi)容更加接近實(shí)際，為未來從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)案件或舞弊案件的審核、計(jì)算、分析，為法庭作證提供有力證據(jù)。
（四）現(xiàn)代教學(xué)手段在教學(xué)中的應(yīng)用
包括計(jì)算機(jī)在內(nèi)的信息技術(shù)的廣泛使用，增加了教育信息、促進(jìn)了教學(xué)質(zhì)量的提高，是未來教育發(fā)展不可或缺的重要手段。法務(wù)會(huì)計(jì)教學(xué)可以借助計(jì)算機(jī)、音像系統(tǒng)等多媒體設(shè)備，在常規(guī)的課堂教學(xué)方式的基礎(chǔ)上引入圖形、聲音、動(dòng)畫、視頻等多媒體，來強(qiáng)化學(xué)生感性認(rèn)識(shí)和分析能力，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。例如，拍攝產(chǎn)品工藝過程錄像、會(huì)計(jì)工作錄像、法庭審判、法庭證據(jù)調(diào)查等錄像，在法務(wù)會(huì)計(jì)課上進(jìn)行播放，向?qū)W生演示法務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行取證、調(diào)查、統(tǒng)計(jì)、匯總等不同工作內(nèi)容情景，增強(qiáng)學(xué)生的感官認(rèn)識(shí)，以便進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)崗位需要及工作性質(zhì)、工作流程的理解與認(rèn)識(shí)，從而增強(qiáng)職業(yè)興趣、專業(yè)愛好。
（五）法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)模式及實(shí)踐教學(xué)方式
法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)是多學(xué)科融合的邊緣學(xué)科，在理論教學(xué)環(huán)節(jié)上應(yīng)重視理論與實(shí)踐教學(xué)緊密結(jié)合，法學(xué)思維與會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)思維相融合。即，在講授會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)類課程時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用法律的知識(shí)思考和解釋會(huì)計(jì)學(xué)問題；反之，在講授法學(xué)類課程時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)思考和解釋法律問題等。避免孤立的法律或會(huì)計(jì)教學(xué)。在實(shí)踐環(huán)節(jié)上采取校內(nèi)多模塊模擬（分會(huì)計(jì)、審計(jì)、會(huì)計(jì)信息化、納稅模擬等模塊）、案例分析和情境設(shè)計(jì)、實(shí)踐基地的頂崗實(shí)踐及參觀實(shí)踐和社會(huì)調(diào)查等靈活多樣的方式，全方位的實(shí)踐形式培養(yǎng)法務(wù)會(huì)計(jì)人才成為創(chuàng)新性、多元性、獨(dú)立性思維的復(fù)合型專業(yè)人才。
（六）法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)及資格認(rèn)證制度建設(shè)
法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)同其他專業(yè)一樣，須加強(qiáng)人才培養(yǎng)的制度建設(shè)。當(dāng)法務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)展到一定階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)其人才的需求會(huì)大幅增加，法務(wù)會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)就不應(yīng)該是無序狀態(tài)，而應(yīng)該需要規(guī)范和約束。例如，在財(cái)政部門主管下設(shè)立“法務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)”，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)界和法律界的溝通與協(xié)調(diào)，組織開展法務(wù)會(huì)計(jì)理論及法務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的研究；在教育部門主管下設(shè)立“法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)研究會(huì)”專門開展對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)的研究。財(cái)政與教育主管部門會(huì)同其他有關(guān)部門聯(lián)合建立一系列法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)制度，包括培養(yǎng)規(guī)格、培養(yǎng)方式、后續(xù)教育、法務(wù)會(huì)計(jì)人員資格認(rèn)證、法務(wù)會(huì)計(jì)專家證人認(rèn)證、法務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)范等系列制度，從而，使法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)有章可循，法務(wù)會(huì)計(jì)人員的服務(wù)有行動(dòng)指南與操作規(guī)范，法務(wù)會(huì)計(jì)人員的價(jià)值體現(xiàn)有評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
三、法務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用體系
是誰需要法務(wù)會(huì)計(jì)的信息，以何種方式應(yīng)用，法務(wù)會(huì)計(jì)工作有何特點(diǎn)，這些內(nèi)容構(gòu)成法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)用體系。
（一）法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)用領(lǐng)域
在企業(yè)，因?yàn)樯唐返馁忎N活動(dòng)可能產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)糾紛、因納稅業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生稅務(wù)糾紛、因利益驅(qū)動(dòng)可能有舞弊行為，這些行為均需要法務(wù)會(huì)計(jì)人員運(yùn)用合同法、稅法、證據(jù)法等相關(guān)法律知識(shí)，站在會(huì)計(jì)視角提供有利于當(dāng)事人的專業(yè)證據(jù)或意見；在司法機(jī)關(guān)，有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的偵破需要法務(wù)會(huì)計(jì)提供專業(yè)訴訟證據(jù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展舞弊專項(xiàng)審計(jì)，需要法務(wù)會(huì)計(jì)人員的審核意見及專業(yè)支持等。
（二）法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)用方式及工作特點(diǎn)
從專業(yè)人才看，法務(wù)會(huì)計(jì)人才應(yīng)該是既熟悉有關(guān)法律知識(shí)，又精通會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨專業(yè)、跨領(lǐng)域的復(fù)合型人才；從工作實(shí)質(zhì)上看，法務(wù)會(huì)計(jì)工作就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作和律師工作的有機(jī)結(jié)合。因?yàn)椋瑔渭兊淖?cè)會(huì)計(jì)師或律師都無法獨(dú)立地完成當(dāng)事人的委托，處理各種經(jīng)濟(jì)糾紛的有關(guān)問題，特別是財(cái)務(wù)與法律相結(jié)合的問題，這就需要既懂得會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)，又熟悉法律知識(shí)的專業(yè)人員來從事這項(xiàng)工作，這樣的專業(yè)人員就是法務(wù)會(huì)計(jì)人員，這種工作就是法務(wù)會(huì)計(jì)工作。
四、結(jié)束語
總之，法務(wù)會(huì)計(jì)職業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱門職業(yè)，法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)用是市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范發(fā)展的必然趨勢，法務(wù)會(huì)計(jì)教育需要區(qū)別于其他專業(yè)傳統(tǒng)的目標(biāo)模式；我們要從人才培養(yǎng)目標(biāo)分析入手，積極探索人才培養(yǎng)模式，構(gòu)建課程體系，探討實(shí)踐教學(xué)模式，進(jìn)而完善法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系，為盡快培養(yǎng)社會(huì)急需的法務(wù)會(huì)計(jì)人才服務(wù)。
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關(guān)鍵詞:未開放檔案 檔案利用 法規(guī)制度建設(shè)
案情簡介
2009年11月某日，某律師事務(wù)所一律師持律師執(zhí)業(yè)證、原告人的授權(quán)委托書及某法院的受理案件通知書來到某檔案館，要求查閱其的經(jīng)濟(jì)糾紛案件中的被告當(dāng)事人的婚姻登記檔案。因涉及第三人隱私，未提供該法院開具的有明確調(diào)查內(nèi)容的協(xié)助調(diào)查函或調(diào)查令，接待人員拒絕了其查檔要求。該律師對(duì)相關(guān)解釋不認(rèn)同，堅(jiān)持認(rèn)為受理案件通知書就是《婚姻登記檔案管理辦法》第十五條第四項(xiàng)規(guī)定的律師及其他訴訟人在訴訟過程中，持受理案件的法院出具的證明材料及本人有效證件可以查閱與訴訟有關(guān)的婚姻登記檔案中所稱的“證明材料”。次日，遂向區(qū)政府法制辦提起行政復(fù)議，后由于其他原因該申請(qǐng)人以“民事訴訟案情發(fā)展需要為由”主動(dòng)撤回申請(qǐng)，該案件因此而終止，是北京市首個(gè)提起檔案行政復(fù)議的案件。
點(diǎn)評(píng)分析
該檔案館認(rèn)為，該案件中檔案館未允許申請(qǐng)人查閱未開放檔案依據(jù)充分。《中華人民共和國檔案法》(以下簡稱《檔案法》)第八條規(guī)定，地方各級(jí)各類檔案館，是集中管理檔案的文化事業(yè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收、收集、整理、保管和提供利用各分管范圍內(nèi)的檔案。《中華人民共和國檔案法實(shí)施辦法》(以下簡稱《實(shí)施辦法》)第二十二條第四款、《北京市實(shí)施〈中華人民共和國檔案法〉辦法》(以下簡稱《北京市實(shí)施〈檔案法〉辦法》)第二十七條第一款規(guī)定，機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織以及中國公民利用檔案館保存的未開放的檔案，須經(jīng)保存該檔案的檔案館同意，必要時(shí)還須經(jīng)有關(guān)的檔案行政管理部門審查同意。該案件中，申請(qǐng)人要求查閱其所的經(jīng)濟(jì)糾紛案件中對(duì)方當(dāng)事人與第三方的婚姻登記檔案，涉及公民個(gè)人隱私，依據(jù)《實(shí)施辦法》第二十條第一款第二項(xiàng)和《各級(jí)國家檔案館館藏檔案解密和劃分控制使用范圍的暫行規(guī)定》第七條第十六項(xiàng)的規(guī)定，形成未滿30年(便形成滿30年)，因涉及個(gè)人隱私，屬于未開放檔案。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第十七條第二項(xiàng)中，涉及個(gè)人隱私的材料，當(dāng)事人及其訴訟人可以申請(qǐng)人民法院調(diào)查收集證據(jù)的規(guī)定，以及《婚姻登記檔案管理辦法》第十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，檔案館只向持單位介紹信的人民法院工作人員，或持法院的協(xié)助調(diào)查函、調(diào)查令的委托人、訴訟人提供所要查閱的婚姻登記檔案信息。因此，檔案館未允許申請(qǐng)人查閱婚姻登記檔案依據(jù)充分。
該區(qū)政府法制辦在該行政復(fù)議案件立案過程中認(rèn)為:接待人員在辦理查閱未開放檔案的利用過程中，應(yīng)留取或復(fù)印相關(guān)證件、證明等證據(jù)材料;對(duì)法規(guī)規(guī)章條款內(nèi)涵不清楚的，不應(yīng)以本機(jī)關(guān)的理解做出規(guī)定，應(yīng)提請(qǐng)制發(fā)機(jī)關(guān)做出書面解釋，在執(zhí)行時(shí)依據(jù)更為充分。該檔案館已經(jīng)就律師爭議的“證明材料”的內(nèi)涵，提請(qǐng)《婚姻登記檔案管理辦法》的制發(fā)機(jī)關(guān)民政部做出解釋。
案件啟示與對(duì)策
該行政復(fù)議案件對(duì)檔案部門今后如何依法行政、依法利用檔案具有導(dǎo)向和警示作用。通過辦理該案件，筆者認(rèn)為應(yīng)該用依法行政的要求來審視區(qū)縣級(jí)檔案館未開放檔案的利用工作。2006年以來，北京市各級(jí)檔案行政管理部門以法律為履行職責(zé)的依據(jù)，梳理、確認(rèn)和公示了行政執(zhí)法職權(quán)，在其他檔案行政執(zhí)法職權(quán)中確定了“利用檔案館未開放檔案”的審批類項(xiàng)目。同時(shí)，“檔案館未開放檔案的利用服務(wù)”作為檔案館服務(wù)項(xiàng)目，以受理、審查、審定、告知等為辦理程序，同時(shí)公布。但檔案館在實(shí)際提供利用中，對(duì)利用未開放檔案的，僅要求利用者填寫查檔登記表，詢問要查閱的檔案內(nèi)容;對(duì)涉及個(gè)人隱私檔案的，只要身份證件、證明材料符合要求的就準(zhǔn)予查閱。對(duì)不符合要求的，口頭答復(fù)予以拒絕，未按照程序辦理。當(dāng)今，我國處于黃金發(fā)展期，各種矛盾日益凸顯，利益格局日趨多元化，弱勢群體的利益訴求量大面廣。①檔案館館藏檔案在為弱勢群體解決落實(shí)政策、經(jīng)濟(jì)糾紛、維護(hù)權(quán)益、遺產(chǎn)繼承等關(guān)系切身利益的問題中發(fā)揮著重要作用。面對(duì)來檔案館查檔人員因檔案當(dāng)事人身體原因、外出(出境)、故亡等原因委托他人代查、繼承人查閱的情況越來越多;面對(duì)查檔人員收入水平、受教育程度不同、人員素質(zhì)差異大等情況，如何進(jìn)一步提高檔案利用服務(wù)水平還不完全適應(yīng);隨著法治建設(shè)的不斷深入，依法行政的要求不斷提高，制訂和執(zhí)行便民、高效的檔案利用規(guī)章制度還相對(duì)滯后;未開放檔案、特別是專門檔案利用的某些條款規(guī)定原則性多、不詳細(xì)，有的單位要求出具檔案證明的內(nèi)容多樣，法院等單位開具的介紹信、證明格式內(nèi)容不一。具體利用過程中對(duì)相關(guān)條款內(nèi)涵理解不一、相關(guān)解釋又不及時(shí)，導(dǎo)致執(zhí)行不一等等。為確保檔案部門依法行政、依法利用檔案，正確作出未開放檔案利用的審查批準(zhǔn)決定，不致成為行政復(fù)議或行政訴訟的“輸家”，提出如下對(duì)策:
對(duì)策一:依法區(qū)分檔案行政審批職能
近幾年，北京市各區(qū)縣檔案館利用人次逐年攀升，有的檔案館年接待利用者近萬人次，其中90%以上是公眾個(gè)人且?guī)缀醵际抢梦撮_放檔案。如果全部履行審批手續(xù)，工作繁瑣且不利于利用。檔案行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)該對(duì) “利用檔案館未開放檔案”審批項(xiàng)目、檔案館服務(wù)項(xiàng)目“檔案館未開放檔案的利用服務(wù)”中的未開放檔案的內(nèi)容以及利用者身份條件等加以區(qū)分，確定哪些實(shí)行行政審批固定程序?qū)彶橥鉁?zhǔn)予利用;哪些由檔案館實(shí)行簡易程序，對(duì)符合條件的準(zhǔn)予利用。如可考慮對(duì)公眾查閱涉及證明本人學(xué)籍學(xué)歷、工齡、婚姻狀況、財(cái)產(chǎn)(和本人繼承財(cái)產(chǎn))等類未開放檔案的利用，實(shí)行簡化利用程序:填寫相關(guān)登記表格，接待人員審核，科長(或帶班人)批準(zhǔn)。而對(duì)檔案當(dāng)事人身份為外籍華人的、且查閱利用又涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)的;查閱《各級(jí)國家檔案館館藏檔案解密和劃分控制使用范圍的暫行規(guī)定》第七條規(guī)定的控制使用范圍以外的特定范圍的未開放檔案信息的，嚴(yán)格履行申請(qǐng)受理、審查、合法性審查、審核、審定和告知的審批程序。上述程序可以在經(jīng)辦和審批環(huán)節(jié)的分工上加以區(qū)分。如利用接待部門接待人員經(jīng)辦，科長(在人員編制許可的情況下由法規(guī)部門)審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。建立網(wǎng)上和實(shí)體的“辦事指南、表格下載、填表說明、示范文本”使利用者一目了然，對(duì)低學(xué)歷、年齡大、殘障人員等實(shí)行“全程”、“一站式”服務(wù)，方便利用者。
對(duì)策二:加強(qiáng)利用環(huán)節(jié)法規(guī)制度建設(shè)
依法開展檔案利用工作，其結(jié)果是要靠過程來保證的。應(yīng)當(dāng)由國家或省市檔案行政管理部門制訂利用者身份審查工作規(guī)則、出具檔案證明規(guī)則、無檔證明辦理規(guī)則，作為法規(guī)規(guī)章或行業(yè)規(guī)則予以貫徹執(zhí)行。由檔案館或同級(jí)檔案行政管理機(jī)關(guān)制訂查閱未開放檔案的規(guī)定、查檔接待人員行為規(guī)范、應(yīng)對(duì)查檔利用突況應(yīng)急預(yù)案等。將上述制度的制訂依據(jù)、辦理程序和結(jié)果對(duì)外公布。上述法規(guī)制度都應(yīng)與上位法的規(guī)定一致，條款細(xì)致，內(nèi)容詳盡，操作性強(qiáng)，確保檔案利用始終依法規(guī)范運(yùn)行。具體如下:
1.利用者身份審查工作規(guī)則。參照中國公證協(xié)會(huì)制訂《審查自然人身份的指導(dǎo)意見》的做法，制訂檔案行業(yè)《利用者身份審查規(guī)則》②。規(guī)定利用者提交的證件種類，證件必須是有接待人員可視讀的照片、且由戶籍管理公安機(jī)關(guān)或全國性行業(yè)核發(fā)的居民身份證、工作證、護(hù)照、律師證等;建立審查證件的程序，核查利用者提交的身份證件是否真實(shí)、有效，與其提交的身份證件是否同一;建立審查證件的工作記錄，如接談筆錄，復(fù)印或留存的相關(guān)證據(jù)材料等;無法提交居民身份證時(shí)的替代證件種類，如派出所證明、戶籍簿，證明格式;委托他人代查代辦的委托書規(guī)定格式、內(nèi)容，是否需要留存原件等，特殊情況下的救濟(jì)措施等。
2.出具檔案證明規(guī)則。《實(shí)施辦法》第二十一條和《北京市實(shí)施〈檔案法〉辦法》第二十七條都規(guī)定，檔案縮微品和其他復(fù)制形式的檔案載有檔案收藏單位法定代表人的簽名或者印章標(biāo)記的，具有與檔案原件同等的效力。某檔案館就曾有過一單位在司法訴訟過程中提出要檔案館在其提交法院的材料上蓋檔案館證明專用章當(dāng)證據(jù)的荒唐事，后被拒絕。這就要求對(duì)檔案證明作出行業(yè)規(guī)范，避免證明被濫用。要規(guī)定對(duì)涉及工齡、婚姻、房產(chǎn)、學(xué)歷學(xué)籍等身份的各類證明的格式，證明經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等人員的權(quán)限;證明結(jié)果登記內(nèi)容和方法;檔案復(fù)制件上應(yīng)標(biāo)注的內(nèi)容:如檔號(hào)、使用范圍，出具證明的時(shí)間，檔案證明專用章加蓋位置，頁數(shù)，效力等等。
3.無檔證明辦理規(guī)則。近幾年來，有關(guān)部門在辦理婚姻、工齡確認(rèn)等身份證明事項(xiàng)過程中，要求檔案館為無檔者出具婚姻檔案無檔證明、或某人已查某某類檔案證明的情況不斷增多。檔案行政管理部門應(yīng)該制定檔案行業(yè)無檔證明的辦理規(guī)則，就哪類檔案經(jīng)檔案保管單位查找后確無檔案內(nèi)容記載的，可以出具無檔案的證明，并對(duì)該證明的格式、效力等做出規(guī)定。
4.利用未開放檔案的規(guī)定。制定檔案館利用未開放檔案的規(guī)定，可結(jié)合館藏檔案內(nèi)容的實(shí)際情況由檔案館制訂。應(yīng)包括如下內(nèi)容:未開放檔案的定義、檔案所屬內(nèi)容，利用者適應(yīng)對(duì)象、檔案的范圍，查閱利用檔案所持證件的種類，查閱特定檔案的批準(zhǔn)人和批準(zhǔn)權(quán)限，對(duì)被委托人的證明要求，準(zhǔn)許查閱內(nèi)容，摘抄、復(fù)印等復(fù)制的批準(zhǔn)與對(duì)外公布的限制，外借對(duì)象與范圍;對(duì)專業(yè)專門檔案的利用規(guī)定;對(duì)婚姻、房地產(chǎn)、會(huì)計(jì)、工商登記、人口普查等檔案的管理規(guī)定，如《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《城市房地產(chǎn)權(quán)屬檔案管理辦法》、《婚姻登記檔案管理辦法》等專業(yè)檔案法規(guī)，檔案行政管理部門要及時(shí)搜集執(zhí)行中遇到的規(guī)定不細(xì)致、理解執(zhí)行易產(chǎn)生歧義等有關(guān)問題，及時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)部門加以解釋，以便于檔案利用部門操作。
5.查檔接待人員行為規(guī)范。檔案利用接待是一項(xiàng)實(shí)踐性、操作性很強(qiáng)的工作。曾有一利用者與律師攜錄音筆前來檔案館查閱檔案，接待過程中接待人員噤若寒蟬，不敢多說一句話，生怕會(huì)給單位帶來不良后果。接待利用人員僅靠政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)熟練、熟悉館藏，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)未開放檔案利用接待工作要求。應(yīng)制定查檔接待人員行為規(guī)范，對(duì)文明用語、服務(wù)忌語做出規(guī)定。制訂接待回答用語規(guī)范，并根據(jù)情況變化及時(shí)補(bǔ)充修訂，提高接待人員應(yīng)答技巧;接待人員必須具備合理的能力結(jié)構(gòu)，包括語言表達(dá)能力、公眾交往能力、隨機(jī)應(yīng)變能力、適宜的心理素質(zhì)。檔案館宜挑選開放型、穩(wěn)重型、興奮型性格的人員從事接待工作。
6.應(yīng)對(duì)查檔利用突況應(yīng)急預(yù)案。近幾年，醉酒查檔鬧事后撥打110報(bào)警者有之、因不合查檔要求被拒絕后吵鬧者有之，為避免不良后果的發(fā)生，制訂應(yīng)對(duì)查檔利用過程中突發(fā)事件的處置預(yù)案，應(yīng)引起我們的高度重視。要就應(yīng)急處置流程、應(yīng)急工作原則、危險(xiǎn)性分析、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)、指揮機(jī)構(gòu)及職責(zé)、現(xiàn)場處置、培訓(xùn)與演練、應(yīng)急搶救組織紀(jì)律和獎(jiǎng)懲、事后的總結(jié)與評(píng)估等內(nèi)容做出規(guī)定。
對(duì)策三:梳理特殊檔案查閱限制規(guī)定
《檔案法》第二十一條規(guī)定，向檔案館移交、捐贈(zèng)、寄存檔案的單位和個(gè)人，對(duì)其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)，并可對(duì)檔案中不宜向社會(huì)開放的部分提出限制利用的意見，檔案館應(yīng)當(dāng)維護(hù)他們的合法權(quán)益。據(jù)此，檔案館在辦理單位和個(gè)人移交、捐贈(zèng)、寄存檔案時(shí)，應(yīng)要求其出具書面限制利用意見，形成《檔案館移交、捐贈(zèng)、寄存檔案單位和個(gè)人限制利用意見匯集》，并將上述意見匯集在利用場所公示，供利用接待人員掌握，利用者周知，切實(shí)維護(hù)檔案移交、捐贈(zèng)、寄存單位和個(gè)人的合法權(quán)益。
對(duì)策四:強(qiáng)化查檔身份審查追溯管理
檔案館在辦理檔案證明時(shí)，它不僅涉及利用者人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益的保護(hù)，也關(guān)系到利用者身份審查過錯(cuò)責(zé)任的認(rèn)定問題，更面臨對(duì)身份確認(rèn)有誤可能引發(fā)的訴訟，以及相關(guān)的財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)損失賠償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)越來越大。在科技水平日新月異，造假花樣翻新、真假難辨的情況下，肉眼識(shí)別、“表面審查”已經(jīng)過時(shí)。③在檔案接待利用的實(shí)踐中，應(yīng)通過制度設(shè)計(jì)、科技手段保障等措施，提高利用接待人員對(duì)利用者身份的識(shí)假能力，為社會(huì)公眾提供更加規(guī)范的服務(wù)。一是定期對(duì)接待人員進(jìn)行身份識(shí)別培訓(xùn)。對(duì)檔案利用接待人員就居民身份證、護(hù)照等證件的特點(diǎn)，機(jī)讀視讀防偽標(biāo)識(shí)的內(nèi)容、方法等進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高接待人員核查居民身份證和護(hù)照等證件的方法和技能。二是采取技術(shù)手段進(jìn)行身份識(shí)別。如協(xié)調(diào)有關(guān)部門采取安裝識(shí)別身份證專業(yè)儀器，登陸相關(guān)網(wǎng)站核實(shí)國家有關(guān)部門頒發(fā)的律師、記者等人員證件，提高識(shí)別身份準(zhǔn)確性。三是建立利用者查檔追溯檔案。目前銀行、通訊等單位在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，要求客戶提供身份證件原件并留存復(fù)印件，已經(jīng)十分常見。檔案館在利用過程中應(yīng)在審查身份證件的基礎(chǔ)上，留存復(fù)印件，與利用登記檔案一起歸檔短期保存，以作為審查證據(jù)。應(yīng)要求當(dāng)事人在復(fù)印件上簽注“本身份證件僅限于×年×月×日查檔之用”，防止復(fù)印件被別有用心之人濫用，引出新的麻煩。只要檔案館依法定程序，采取合理的方式、審慎地履行審查義務(wù)且無過失，才有可能在訴訟中免除或減輕檔案館的相應(yīng)責(zé)任。
注釋:
①蔡達(dá)峰常委代表民進(jìn)中央:“矛盾凸顯期”呼喚通暢的訴求渠道.中國政協(xié)，2009(6):13.
任職這個(gè)法律顧問已經(jīng)有一段時(shí)間了，現(xiàn)將幾年來的工作總結(jié)如下：
一、提供法律咨詢
作為貴公司的法律顧問，我為公司做的主要的經(jīng)常性的工作是提供法律咨詢。每當(dāng)公司遇到一些涉及法律法律方面的問題，都是公司負(fù)責(zé)法律事務(wù)的同志與我聯(lián)系、磋商，有時(shí)是遇到具體問題的同志直接與我電話聯(lián)系，我根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行解答，提供法律意見。如由商開通的無身份證的用戶造成的惡意欠費(fèi)問題，用戶提出的邊際漫游問題，蜂窩移動(dòng)的盲區(qū)話費(fèi)問題，公司的臨時(shí)用地和租用房屋場地問題等等。以市場部和工程部所涉及的法律問題為多。每年都不下幾十件。通過咨詢，法律顧問根據(jù)自己的法律知識(shí)，提出需要注意的法律風(fēng)險(xiǎn)，為其提供相應(yīng)的法律意見和應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)有效地把問題解決在萌芽狀態(tài)。
給我印象深刻的有代扣繳稅款案。2003年11月，市地稅局稽查分局憑借省稅務(wù)局對(duì)某聯(lián)通分公司的一個(gè)處理文件，以我公司未為代辦戶代扣代繳稅款為由，要求我公司補(bǔ)交稅款40萬元，并欲對(duì)我公司處以罰款20萬元。在接到綜合部通知后，我立即同公司財(cái)務(wù)部蘭經(jīng)理聯(lián)系，為其提供有關(guān)法律依據(jù)，提出法律意見，明確指出稅務(wù)機(jī)關(guān)要求我們?yōu)榫哂卸悇?wù)登記手續(xù)的代辦戶代扣代繳稅款并無法律依據(jù)，即便應(yīng)當(dāng)代扣代繳也應(yīng)當(dāng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)事先核定代扣代繳對(duì)象，由企業(yè)承擔(dān)稅款流失的責(zé)任是不公平的。在蘭經(jīng)理的努力交涉下，市地稅局終于收回成命。
二、審核公司合同
根據(jù)法律顧問合同的約定，法律顧問的另一經(jīng)常性的工作是審核修改公司各類合同。特別是在2005年至2007年三年間，公司實(shí)行合同會(huì)簽制度，法律顧問每周去公司坐班一天，審核處理各類合同，進(jìn)行會(huì)簽。每周合同均有四、五十件之多。在審核公司合同中，我發(fā)現(xiàn)有如下幾方面的突出問題：1、由于貴公司是由原計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的郵電局脫胎而來，許多
職員存在原郵電局具有部分政府管理職能的影響，在合同中違背合同主體平等的原則，在合同中經(jīng)常出現(xiàn)處罰、罰款之類的字樣，建議修改為違約金;2、違約責(zé)任不明確，如約定的違約金沒有明確是按銀行同期存款還是貸款利率計(jì)算利息，建議明確細(xì)節(jié);3、違約責(zé)任不對(duì)等，違反了公平原則，如約定的違約責(zé)任對(duì)方是按合同標(biāo)的的5%，而公司的是20%等等，建議約定雙方一致的違約責(zé)任比例;4、在糾紛爭議的解決方面約定的管轄機(jī)關(guān)不明確，既約定法院管轄又約定仲裁管轄，與法律規(guī)定沖突。法院管轄違反法律規(guī)定，如約定法院的管轄違反了《中華人民共和國民事訴訟法》不得違反級(jí)別管轄和專屬管轄的規(guī)定，約定仲裁管轄的沒有明確仲裁
機(jī)構(gòu);建議法院管轄的一律修改為約定為在甲方所在地或乙方所在地人民法院管轄，約定仲裁管轄的必須明確仲裁機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)確名稱。這些問題經(jīng)過
一段時(shí)間的磨合，都收到了較好的效果。
公司的合同會(huì)簽工作由于以后改為電子會(huì)簽，不需要法律顧問進(jìn)行會(huì)簽了，但遇有比較重要的合同，公司綜合部或具體負(fù)責(zé)的合同擬稿人還是經(jīng)常與律師咨詢討論。聯(lián)系的方式有時(shí)是律師去公司，有時(shí)是公司人員到律師事務(wù)所，更多的是通過電子信箱或傳真進(jìn)行聯(lián)系。如2007年、2008年公司有兩個(gè)購買辦公樓的合同，由于是期房，更由于吸取我省某分公司出現(xiàn)損失的教訓(xùn)，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的公司工作部的岳某曾多次與律師對(duì)合同反復(fù)推敲，字斟句酌，幾易其稿，并辦理了公證。除岳某外，公司工程部和市場部的幾乎所有同志都有類似的經(jīng)歷。
三、配合公司進(jìn)行法制宣傳教育
做為公司的法律顧問，對(duì)于公司的法制宣傳教育工作，有著不可推卸的責(zé)任。除在日常工作中進(jìn)行法制宣傳工作以外，在2002年《中華人民共和國電信條例》公布實(shí)施時(shí)，我與時(shí)任公司市場部經(jīng)理的文某某、綜合部經(jīng)理的王某某二同志一起參加了省通信管理局組織的集中學(xué)習(xí)。回來后，由我對(duì)公司全體干部職工進(jìn)行了宣傳講解。2006年，針對(duì)公司合同會(huì)簽中存在的種種問題，在公司的統(tǒng)一組織下，我對(duì)公司負(fù)責(zé)合同擬稿和審核的人員進(jìn)行了《中華人民共和國合同法》的基本原則和要求的專題講解，均收到了一定的效果。
四、公司進(jìn)行調(diào)解
幾年來我與綜合部、市場部一起共同處理客戶投訴事件多起，主要是商冒用他人身份證、手機(jī)卡過戶等類事件。經(jīng)我們共同努力，均在不違背公司利益的前提下，使客戶負(fù)氣而來，滿意而去，或者雖不滿意但對(duì)我們的處理意見也表示認(rèn)可，將尚未形成的民事、經(jīng)濟(jì)糾紛在訴訟之前解決。這方面的典型案例有以下幾個(gè)：
1、水上交通事故案。2003年4月份，我與公司綜合部的王經(jīng)理、趙等幾位同志共同處理了一起水上交通事故案件。某處一孟姓船主的船只，在港區(qū)內(nèi)河流入海口附近夜航時(shí)發(fā)生水上交
通事故，船只的桅桿將我公司設(shè)置在港區(qū)內(nèi)跨越河流的光纜撞斷，桅桿也被折斷。該船主意欲找我公司索賠。經(jīng)我公司按法定程序向當(dāng)?shù)馗郾O(jiān)部門報(bào)案，并與該船船主交涉處理善后事宜，明確表示對(duì)方如對(duì)我方處理意見不滿，可以到大連海事法院通過訴訟途徑解決。該船主最后同意我方的處理方案。
2、公司社區(qū)基站投訴案。2005年甲區(qū)某社區(qū)、2007年某某社區(qū)、2008年乙區(qū)某社區(qū)居民都曾經(jīng)對(duì)我公司設(shè)置在該社區(qū)的移動(dòng)基站在噪聲、電磁幅射等問題進(jìn)行投訴，要求我公司撤走移動(dòng)基站。本人與公司的張副總經(jīng)理、綜合部趙副經(jīng)理六名同志會(huì)同物業(yè)、居民委員會(huì)、街道、公安部門的同志一趙親臨現(xiàn)場，與社區(qū)居民進(jìn)行面對(duì)面的溝通說服工作，平息事態(tài)，收到了較好的效果。
3、營業(yè)廳椅子傷人案。2006年5月14日晚6時(shí)許，客戶李某某到公司某營業(yè)廳交費(fèi)時(shí)，因營業(yè)廳內(nèi)的椅子存在質(zhì)量問題而摔倒，導(dǎo)致?lián)p傷，遂到某縣人民醫(yī)院醫(yī)治，經(jīng)診斷為腰4-5節(jié)間盤脫出、胸外傷及軟組織損傷，住院長達(dá)近二個(gè)月。我和公司綜合部趙副經(jīng)理等三名同志與對(duì)方經(jīng)過平等友好協(xié)商，達(dá)成調(diào)解協(xié)議。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第五十五條、最高人民法院相關(guān)司法解釋及遼寧省公安廳公交(2005)121號(hào)文件，同意對(duì)客戶的醫(yī)療費(fèi)、誤工費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、傷殘補(bǔ)助費(fèi)進(jìn)行一次性補(bǔ)償共計(jì)48000元，從而息訴止?fàn)帯?/p>
4、公司在模擬網(wǎng)轉(zhuǎn)數(shù)字網(wǎng)接待客戶投訴。2002年，公司根據(jù)省內(nèi)
有關(guān)部門的精神和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)行模擬網(wǎng)轉(zhuǎn)數(shù)字網(wǎng)的工作。這在社會(huì)上引起極大反響，許多客戶紛紛到公司投訴，甚至有人到法院起訴。經(jīng)我與公司的綜合部兩位經(jīng)理到法院說明情況，甲區(qū)人民法院根據(jù)上級(jí)指示精神對(duì)已經(jīng)受理的案件做撤案處理。對(duì)于到公司投訴的客戶，我與公司市場部的文經(jīng)理以及另外兩名同志一起自始至終堅(jiān)持坐班接待客戶，做耐心細(xì)致的思想工作，使客戶負(fù)氣成來，滿意而去，圓滿地完成了模轉(zhuǎn)數(shù)的工作，沒有發(fā)生一起訴訟案件，也沒有造成一起意外的不可控制的糾紛事件。
五、處理訴訟案件情況
幾年來我與公司綜合部王經(jīng)理、李經(jīng)理、趙副經(jīng)理一起，為貴公司處理民事訴訟案件多起。在這些案件中，我們堅(jiān)持合情合理合法的原則，努力維護(hù)公司的合法權(quán)益，取得了較為圓滿的結(jié)果。需要說明的是，盡管在法律顧問合同中約定，公司訴訟應(yīng)當(dāng)另行收費(fèi)，但所有的案件本人都沒有收取任何費(fèi)用。典型案例如下：
(20余起3類訴訟過程涉及多人姓名，此處從略)
4、賈某訴公司人身損害賠償案。2008年5月，社會(huì)閑散人員賈某到公司找人要手機(jī)卡，在員工通道處受到社會(huì)上不明身份人的追殺，在公司外面被人砍傷。此人訴至法院，要求公司給予人身損害賠償。我與公司職員趙某在詳細(xì)了解案況后，到法院與承辦法官提出四點(diǎn)意見：1、原告與公司沒有任何法律上的合同關(guān)系，雙方?jīng)]有合同上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，自然也就不存在任何附隨義務(wù)，也就是安全保障義務(wù)關(guān)系;2、員工通道不是營業(yè)廳，也不是公司對(duì)外的經(jīng)營場所，更不是公司保安的重點(diǎn)防范區(qū)域;3、此案系社會(huì)人員尋仇所致，原告應(yīng)當(dāng)對(duì)此有所了解;4、公司在此案中沒有任何過錯(cuò)，也不存在無過錯(cuò)責(zé)任。。此案被法院駁回原告的訴訟請(qǐng)求結(jié)案。
5、居民王某某訴公司賠償財(cái)產(chǎn)損失案。2008年4月，某縣某鎮(zhèn)居民王某某以公司光纜經(jīng)過其家院落為由，訴至縣人民法院，要求公司賠償其損失6萬元。我與公司綜合部工作人員趙某處理此案。我們提出的答辯意見是原告的訴訟請(qǐng)求沒有事實(shí)依據(jù)(沒有損害的事實(shí)和證據(jù)，公司光纜也已經(jīng)改線)也沒有法律依據(jù)(《電信條例》規(guī)定基礎(chǔ)業(yè)務(wù)電信運(yùn)營商有權(quán)鋪設(shè)光纜，任何地區(qū)也沒有支付費(fèi)用的先例)。一審法院采納了我們的答辯意見，駁回了原告的訴訟請(qǐng)求。二審法院則主持調(diào)解，由我方象征性地補(bǔ)償對(duì)方3000元，由對(duì)方承擔(dān)一、二審訴訟費(fèi)用。調(diào)解時(shí)本人不在場，調(diào)解的原因是公司已經(jīng)對(duì)對(duì)方的無理取鬧不堪其擾。
六、協(xié)助公司完善各項(xiàng)規(guī)章制度
關(guān)鍵詞：公證；公證程序；公證質(zhì)量
中圖分類號(hào)：D926.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-2596（2016）12-0083-03
隨著我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，依法治國、建設(shè)社會(huì)主義法治國家步伐的不斷加快，公證工作的重要性越來越凸顯。然而我國公證制度還處于發(fā)展中，保障公證行業(yè)生存和發(fā)展的法律、法規(guī)、制度等都很不完善，導(dǎo)致公證實(shí)踐中有諸多問題亟待解決，尤其是公證程序還有進(jìn)一步完善、公證質(zhì)量還有進(jìn)一步提升的空間。公證行業(yè)生存和發(fā)展的核心是程序和質(zhì)量，國家、社會(huì)對(duì)公證行業(yè)的期望很高，公證同仁也在不斷探索研究，努力克服、解決公證程序與公證質(zhì)量方面存在的問題，以保證公證工作充分發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)生活秩序的作用。
一、對(duì)公證程序與公證質(zhì)量
（一）公證是公證機(jī)構(gòu)根據(jù)自然人、法人或者其他組織的申請(qǐng)，依照法定程序?qū)γ袷路尚袨椤⒂蟹梢饬x的事實(shí)和文書的真實(shí)性、合法性予以證明的活動(dòng)，其中法定程序就是我們所說的公證程序。公證程序是《公證法》、《公證程序規(guī)則》的核心內(nèi)容，是公證機(jī)構(gòu)和公證員進(jìn)行公證活動(dòng)的法律依據(jù)和必須遵循的規(guī)則。只有嚴(yán)格遵守法律程序，才能確保公證機(jī)構(gòu)和公證員正確執(zhí)行國家法律，依法行使公證職權(quán)，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益。才能把公證業(yè)建設(shè)成為一個(gè)對(duì)社會(huì)、對(duì)公民負(fù)責(zé)任的行業(yè)，才能保證公證的證明力和公信力。
（二）公證質(zhì)量有廣義和狹義之分，廣義的公證質(zhì)量是指公證管理部門管理活動(dòng)、公證處管理工作和公證業(yè)務(wù)活動(dòng)的優(yōu)劣性質(zhì)和程度。它不僅包括公證管理部門的管理活動(dòng)，也包括公證處的公證活動(dòng)。狹義的公證質(zhì)量僅指公證人員辦理的具體公證文書及其所必需的法定證據(jù)材料和程序是否具備合法性和真實(shí)性，其程度即法定的證據(jù)材料是否達(dá)到法律、法規(guī)和規(guī)章要求的標(biāo)準(zhǔn)。通常，我們所說的公證質(zhì)量是指狹義的公證質(zhì)量。公證質(zhì)量最直觀的表現(xiàn)就是有無錯(cuò)證和假證，所以提高公證質(zhì)量就是減少錯(cuò)證和假證的發(fā)生。公證質(zhì)量是公證效力的可靠保證，是預(yù)防糾紛，保障自然人、法人或其他組織合法權(quán)益的核心，是公證事業(yè)健康發(fā)展的根本所在。公證質(zhì)量直接關(guān)系到公證業(yè)的形象和聲譽(yù)，關(guān)系到公證的社會(huì)公信力，關(guān)系到公證行業(yè)的社會(huì)地位和作用。提高公證質(zhì)量是不斷推進(jìn)公證體制改革的前提條件。
二、我國公證程序與公證質(zhì)量的發(fā)展及存在的問題
（一）我國公C程序與公證質(zhì)量的現(xiàn)狀。我國第一部公證法典《中華人民共和國公證法》于2005年8月28日誕生，確定了我國公證法律制度的基本框架，為公證制度建設(shè)和公證事業(yè)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。《公證法》是公證工作的基本法，它為廣大公證人員依法從事公證執(zhí)業(yè)活動(dòng)提供了具體的法律支持，也為司法行政機(jī)關(guān)依法履行管理職責(zé)提供了明確的法律依據(jù)。2006年司法部的《公證程序規(guī)則》引入了新的制度機(jī)制，完善了新的公證原則，進(jìn)一步健全了公證法律制度，規(guī)范了公證執(zhí)業(yè)行為。《公證法》、《公證程序規(guī)則》的頒布實(shí)施，明確了我國公證制度的法律地位和公證執(zhí)業(yè)活動(dòng)基本原則，對(duì)公證機(jī)構(gòu)、公證員、公證程序、公證效力和公證法律責(zé)任等都做出了明確規(guī)定。然而十多年過去，中國已經(jīng)發(fā)生很大變化，新的公證業(yè)務(wù)與公證現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，舊的公證法律法規(guī)已不能完全適應(yīng)這種變化，這就對(duì)完善公證程序、提高公證質(zhì)量有了更高要求。
（二）我國公證程序與公證質(zhì)量存在的問題。（1）公證立法滯后。公證法律法規(guī)及配套制度建設(shè)的嚴(yán)重滯后是影響公證質(zhì)量的一個(gè)重要原因。目前除《公證法》和《公證程序規(guī)則》外，公證行業(yè)在實(shí)務(wù)操作中所依據(jù)的辦證規(guī)則，大多是早些年制定的，近幾年雖然行業(yè)協(xié)會(huì)制定或修訂了部分公證業(yè)務(wù)辦理的指導(dǎo)意見，可也遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公證實(shí)踐的需求。（2）公正程序流于形式，漏洞較多。實(shí)踐中，調(diào)查事實(shí)、核實(shí)證據(jù)方面仍有不到位之處。按照辦證規(guī)則對(duì)有關(guān)證明材料或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)核實(shí)的，有的未進(jìn)行核實(shí)，有的核實(shí)程序也只是停留在形式上；有些證據(jù)是需要公證人員實(shí)地調(diào)查的，可是很多時(shí)候只根據(jù)當(dāng)事人提供的電話號(hào)碼問一下，或是直接讓當(dāng)事人自己找個(gè)證明人來做個(gè)筆錄。在履行告知義務(wù)方面，告知形式簡單，有些告知書內(nèi)容缺乏針對(duì)性；告知有時(shí)就是走走過場，多數(shù)使用告知書的方式，沒有將告知的內(nèi)容記錄存檔，當(dāng)事人可能根本就不知道告知的內(nèi)容。筆錄制作方面，在談話筆錄上，一些公證員格式化問題嚴(yán)重，筆錄內(nèi)容幾乎一模一樣，而且簡單，缺乏重點(diǎn)，沒有具體針對(duì)個(gè)案進(jìn)行提問。在質(zhì)量把關(guān)方面，自質(zhì)量檢查、審批制度實(shí)行以來，主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)雖三令五申，但有些公證處還是將質(zhì)量檢查、審批程序視為形式，甚至個(gè)別公證處只有審批而沒有質(zhì)量檢查的環(huán)節(jié)，導(dǎo)致質(zhì)量檢查與審批脫節(jié)，錯(cuò)證叢生。（3）部分公證人員綜合素質(zhì)欠缺，造成程序不規(guī)范、質(zhì)量沒保證。雖然《公證法》對(duì)公證員的條件和要求做出了明確規(guī)定，但從現(xiàn)狀看，一些公證員的思想觀念、法律知識(shí)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等仍不盡如人意，表現(xiàn)在：基礎(chǔ)知識(shí)薄弱，文字功底不扎實(shí)，所出具的公證書表述不準(zhǔn)確，常出現(xiàn)錯(cuò)字別字；對(duì)新的法律學(xué)習(xí)掌握不夠，專業(yè)知識(shí)退化；擅自降低收費(fèi)，片面逐利，損害公證形象；不依法依程序辦證，由輔助人員包辦，違背公證人員親自辦證原則。（4）不正當(dāng)競爭嚴(yán)重影響公證質(zhì)量。公證法明確列為禁止行為，司法行政部門和公證行業(yè)協(xié)會(huì)也采取了很多措施進(jìn)行約束，但在公證機(jī)構(gòu)之間，不正當(dāng)競爭仍然存在，給回扣、擅自降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象屢有發(fā)生。公證行業(yè)是以公益性、非營利性為立法本意的，不應(yīng)當(dāng)引入經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的、以營利為目的、追逐經(jīng)濟(jì)效益最大化的競爭。不正當(dāng)?shù)男袠I(yè)內(nèi)競爭不僅嚴(yán)重地?fù)p害了公證機(jī)構(gòu)的形象，也直接影響公證質(zhì)量。
三、對(duì)完善公證程序和提高公證質(zhì)量的建議
（一）加強(qiáng)公證機(jī)構(gòu)、性質(zhì)、隊(duì)伍、保障等方面的立法。借鑒大陸法系國家公證制度的設(shè)計(jì)理念，賦予公證制度代表國家對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與公民的社會(huì)生活進(jìn)行適度干預(yù)的獨(dú)特職能，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛和社會(huì)矛盾，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、交易安全，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。立法明確公證機(jī)構(gòu)的公益性和非營利性質(zhì)，明確公證機(jī)構(gòu)真正享有人、財(cái)、物自和獨(dú)立承擔(dān)民事賠償責(zé)任的事業(yè)法人地位，并在公證收費(fèi)和稅收兩方面充分體現(xiàn)公證機(jī)構(gòu)公益性和非營利性的要求。提高對(duì)公證員任職資格條件，在區(qū)域和層級(jí)上對(duì)公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理布局，從體制上消除因爭奪經(jīng)濟(jì)利益而導(dǎo)致的公證機(jī)構(gòu)不正當(dāng)競爭。
（二）創(chuàng)新工作方式，完善辦證程序。（1）建立全覆蓋的有效的證據(jù)核查制度。對(duì)當(dāng)事人提供的證據(jù)材料，執(zhí)行核對(duì)、審查制度。首先，要逐個(gè)審查材料的內(nèi)容，重點(diǎn)審查材料與公證事項(xiàng)的聯(lián)系程度，確定該材料是否必要。其次，健全材料分析制度，要對(duì)全部材料進(jìn)行系統(tǒng)分析，由表及里，由此及彼，審查它們是否相真實(shí)可靠。最后，健全信息數(shù)字化制度，采取綜合審查方式和手段，提高審核鑒別能力。利用先進(jìn)的證件識(shí)別技術(shù)設(shè)備（如身份證識(shí)別儀等），對(duì)公證過程進(jìn)行拍照、錄音、錄像，提高鑒別真假證書技能；借助互連網(wǎng)查詢有關(guān)部門公開的信息、數(shù)據(jù)，運(yùn)用技巧詢問、與詢問筆錄對(duì)照分析等方法和手段，對(duì)公證證據(jù)進(jìn)行查證核實(shí)，以發(fā)現(xiàn)和排除虛假證據(jù)。（2）建立嚴(yán)格履行法定告知義務(wù)的制度。按照《公證法》和《公證程序規(guī)則》規(guī)定應(yīng)當(dāng)告知的內(nèi)容和告知義務(wù)，不論是在法律意義、權(quán)利義務(wù)、辦證程序等程序性告知內(nèi)容方面，還是在不同公證事項(xiàng)的法律規(guī)定、具體法律后果、法律責(zé)任等實(shí)體性告知內(nèi)容方面；不論是采用告知書、詢問筆錄形式告知，還是因特殊情況通過信函、電子郵件等其它方式告知，都要建立完善的制度規(guī)范。（3）完善辦證流程，徹底落實(shí)質(zhì)檢制度。公證質(zhì)量檢驗(yàn)是保證公證質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，必須恒久堅(jiān)持。公證機(jī)構(gòu)要依照《公證法》和《公證程序細(xì)則》等規(guī)定，完善和細(xì)化辦證流程，明確公證書流轉(zhuǎn)目的要求、環(huán)節(jié)崗位職責(zé)、銜接方式、操作標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任追究等，各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督、互相制約、合理運(yùn)作。健全公證質(zhì)量檢驗(yàn)制度，落實(shí)監(jiān)督機(jī)制，控制錯(cuò)證和假證的發(fā)生。
（三）完善證據(jù)收集、證據(jù)核查、審批、責(zé)任等制度，健全公證質(zhì)量保證體系。（1）規(guī)范證據(jù)收集制度。明確受理各類公證時(shí)當(dāng)事人應(yīng)提供的基本證據(jù)范圍。由于主客觀方面的原因，不同的公證員在承辦公證業(yè)務(wù)時(shí)，有可能在要求當(dāng)事人提供材料方面會(huì)有所差別，但其結(jié)果都是為了一個(gè)共同的目的，即證明法律行為、有法律意義的文書和事實(shí)的真實(shí)性、合法性。而有了具體的證據(jù)收集制度，公證員取證就有了統(tǒng)一的依據(jù)。這就要求做到原則性與靈活性相結(jié)合，既要調(diào)動(dòng)公證員取證工作的主觀能動(dòng)性，又要約束公證員取證的不規(guī)范行為。（2）規(guī)范審批制度。審批主要包括全面審查、審批意見。規(guī)范的審批是指要明確審批人必須履行全面審查之責(zé)。審批人不僅要審查承辦人提供的材料事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否充分，還要根據(jù)報(bào)送材料確定是否需要補(bǔ)充材料、補(bǔ)充調(diào)查；不僅要審查材料內(nèi)容是否真實(shí)合法，證明對(duì)象是否真實(shí)、合法并符合社會(huì)公共利益，還要審查承辦人的辦證程序是否合法，文書上簽字、印鑒是否齊全等。審批是公證辦證程序中重要的監(jiān)督環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)公證業(yè)務(wù)審批的公證員，如果不履行全面審查之責(zé)，公證辦證程序就缺失了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。因此，審批人的審批意見應(yīng)當(dāng)具體明確，使審批不流于形式，為公證質(zhì)量提供進(jìn)一步的保障。（3）規(guī)范公證責(zé)任制度。公證行業(yè)的信用，是需要很長時(shí)間積累的。任何時(shí)候，公證事業(yè)的發(fā)展都不能以犧牲公證質(zhì)量和行業(yè)信譽(yù)為代價(jià)。要根據(jù)公證行業(yè)的特點(diǎn)，建立和完善公證責(zé)任制度，加強(qiáng)對(duì)公證人員和公證機(jī)構(gòu)的考核和監(jiān)督，堅(jiān)決制止不正當(dāng)競爭行為，嚴(yán)厲查處違法、違紀(jì)人員，對(duì)那些不顧公證職責(zé)，不講職業(yè)道德，嚴(yán)重?fù)p害公證質(zhì)量和信譽(yù)的公證處和公證人員，要追究其相應(yīng)的行政責(zé)任和民事責(zé)任，觸犯刑律者，更要追究其刑事責(zé)任。
（四）建立學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持不懈提高公證隊(duì)伍素質(zhì)。（1）探索完善學(xué)習(xí)管理模式。建立全員學(xué)習(xí)型公證處是歷史發(fā)展對(duì)公證工作的必然要求，應(yīng)在公證處牢固樹立“人人學(xué)習(xí)，終生學(xué)習(xí)”的現(xiàn)念，使學(xué)習(xí)成為公證處人員特別是公證員的習(xí)慣。要強(qiáng)化學(xué)習(xí)管理模式，將學(xué)習(xí)與公證業(yè)務(wù)實(shí)績考核結(jié)合起來，與獎(jiǎng)懲結(jié)合起來，形成一套科學(xué)合理、細(xì)致完善、操作性強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，通過學(xué)習(xí)激發(fā)公證人員的主動(dòng)性、創(chuàng)造性。（2）運(yùn)用組合方式提高隊(duì)伍素質(zhì)。業(yè)務(wù)素質(zhì)是公證質(zhì)量的關(guān)鍵，沒有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要保證公證的質(zhì)量只能是一句空話。要采用走出去引進(jìn)來等方式，不斷提高公證隊(duì)伍素質(zhì)。一是建立健全加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)的制度和相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，新的問題不斷出現(xiàn)，與之相適應(yīng)，國家調(diào)整新的社會(huì)關(guān)系的法律、法規(guī)和政策也不斷出臺(tái)，這就要求公證人員要不斷學(xué)習(xí)，及時(shí)更新知識(shí)。為了保證學(xué)習(xí)的效率和質(zhì)量，要建立專門機(jī)構(gòu)管理組織公證機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)。要鼓勵(lì)公證人員自學(xué)，組織他們走出去交流，請(qǐng)專家學(xué)者和有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士開展講座，籌措經(jīng)費(fèi)送公證員到高校進(jìn)修。管理者、執(zhí)業(yè)者都要適時(shí)更新觀念，與時(shí)俱進(jìn)。二是建立疑難公證事項(xiàng)集體討論制度。公C事項(xiàng)也越來越復(fù)雜，疑難公證事項(xiàng)經(jīng)常出現(xiàn)，對(duì)此，必須堅(jiān)持集體研究討論辦理原則。讓公證員各抒己見，查資料，找依據(jù)，最終形成統(tǒng)一的意見，求得問題的解決。通過這種方法，還能使公證人員在實(shí)踐中得到鍛煉。三是實(shí)行新老人員配合辦證制度。老公證員相對(duì)來說工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富，而年輕的公證人員思維比較敏捷，接受新知識(shí)快，二者進(jìn)行搭配組合，相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)、共同提高、相得益彰。
公證質(zhì)量事關(guān)公證業(yè)的興衰成敗，是公證公信力的決定性因素，而公證程序又是公證質(zhì)量的重要保證，因此不斷完善公證程序，提高公證質(zhì)量是依法治國進(jìn)程中全社會(huì)特別是公證業(yè)界應(yīng)當(dāng)共同關(guān)注的問題。
參考文獻(xiàn)：
〔1〕劉遠(yuǎn).論衡定公證質(zhì)量的/標(biāo)準(zhǔn)[J].中國公證，2004，（05）.
摘要：加強(qiáng)合規(guī)建設(shè),建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制,對(duì)于銀行業(yè)市場化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。商業(yè)銀行如何加強(qiáng)合規(guī)管理,減少操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是銀行經(jīng)營中必須面對(duì)的問題,結(jié)合自己在咨詢公司期間幫助多家商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn),提出了對(duì)合規(guī)的認(rèn)識(shí)和銀行合規(guī)管理部門職責(zé)邊界,對(duì)于商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)管理具有重要的意義。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;合規(guī)管理
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2011）05-0179-02
1 對(duì)合規(guī)工作的基本理解
合規(guī)是當(dāng)前國內(nèi)外銀行業(yè)務(wù)十分關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題。從世界范圍來看,強(qiáng)調(diào)合規(guī)的一個(gè)重要原因是:隨著經(jīng)濟(jì)和金融國際化程度的加深,銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出,嚴(yán)格的外部合規(guī)監(jiān)管并不能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。同時(shí)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了復(fù)雜化和復(fù)合強(qiáng)化的特征,銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí),不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式最終內(nèi)生出合規(guī)要求。在這種背景之下,銀行合規(guī)管理一方面需要滿足監(jiān)管當(dāng)局和同業(yè)共同遵守的最低要求,更重要的是需要建立能夠很好管理其風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制和模式。
對(duì)于合規(guī)來講,合規(guī)具有雙重含義:一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則要符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則;二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行。其中的“規(guī)”主要包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,市場慣例,行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則,以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。實(shí)踐表明,外部的法規(guī)必須轉(zhuǎn)化為銀行的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)并在內(nèi)規(guī)中得以體現(xiàn)和貫徹、遵守實(shí)行,外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ),加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要,而監(jiān)管者應(yīng)將更多的精力放在監(jiān)管銀行的內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況上。遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。
基于對(duì)合規(guī)的上述理解,搞好合規(guī)工作必須以下面幾個(gè)理念為基本出發(fā)點(diǎn):
第一,必須將合規(guī)工作貫徹到工作流程中。遵循法規(guī)必須在經(jīng)營管理各項(xiàng)工作流程中完成,因此,應(yīng)基于流程來管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),即必須建立合規(guī)要求與業(yè)務(wù)流程的對(duì)應(yīng)關(guān)系,在各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中充分貫徹各項(xiàng)合規(guī)要求。
第二,必須從系統(tǒng)性角度抓好合規(guī)工作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作,涉及到職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、績效考核、企業(yè)文化等方方面面,因此,應(yīng)從改善內(nèi)部環(huán)境、主動(dòng)評(píng)估識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面系統(tǒng)抓起。
第三,合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),每時(shí)每刻都面臨著風(fēng)險(xiǎn),都需要管理風(fēng)險(xiǎn)。所以說合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。
第四,內(nèi)部合規(guī)管理必須全員參與。因?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到銀行經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和眾多人員,既涉及合規(guī)管理部門,也涉及各業(yè)務(wù)部門;既涉及管理層,更涉及一般員工,并且必須有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,才可能有好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制。因此,內(nèi)部合規(guī)管理必須是領(lǐng)導(dǎo)高度重視,全員參與。
2 對(duì)法律合規(guī)部門建設(shè)的設(shè)想
從國內(nèi)外情況來看,合規(guī)部門分為“小合規(guī)”模式與“大合規(guī)”模式。所謂“小合規(guī)”模式是指合規(guī)部門主要圍繞銀行制度的制定,以審核、檢查、評(píng)估銀行制度是否符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則為工作重點(diǎn);所謂“大合規(guī)”模式是指除“小合規(guī)”內(nèi)容外,合規(guī)部門還有檢查監(jiān)督本行制度職責(zé),既負(fù)責(zé)制度制定的合規(guī)管理,也負(fù)責(zé)制度執(zhí)行的合規(guī)管理。商業(yè)銀行系統(tǒng)采取了與法律事務(wù)合署辦公的“大合規(guī)”模式。因此,銀行法律合規(guī)部門的職能應(yīng)主要集中在如何確保法律法規(guī)、監(jiān)管要求、全行制度制定管理和制度在全行層面如何得到有效貫徹實(shí)施上。
2.1 法律事務(wù)方面
（1）為管理層提供法律顧問服務(wù),對(duì)全行重大決策和重點(diǎn)項(xiàng)目提供專項(xiàng)法律服務(wù);
（2）根據(jù)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的需要,參與新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì),進(jìn)行法律可行性論證和交易法律結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì);
（3）負(fù)責(zé)全行標(biāo)準(zhǔn)格式合同的制定、修改、清理等工作;
（4）負(fù)責(zé)審核全行非標(biāo)準(zhǔn)格式合同、協(xié)議及其他法律性文件,起草重要業(yè)務(wù)合同文本,并負(fù)責(zé)對(duì)其要素含意的解釋;
（5）負(fù)責(zé)全行民事案件和仲裁案件的管理、指導(dǎo),管理并參與處理經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、仲裁案件、被訴案件,配合有關(guān)部門處理各種法律糾紛;
（6）對(duì)不良資產(chǎn)重大清收案件和疑難案件提供法律技術(shù)援助;
（7）承辦外聘法律顧問、訴訟律師的審查、報(bào)批及日常工作聯(lián)系等管理工作;
（8）負(fù)責(zé)為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)提供法律咨詢意見,向行領(lǐng)導(dǎo)提供法律信息和建議;
（9）管理全行知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作;
（10）負(fù)責(zé)全行法制宣傳教育和法律培訓(xùn)。
2.2 合規(guī)管理方面
（1）負(fù)責(zé)牽頭全行內(nèi)部控制與合規(guī)體系的建立與維護(hù)；
（2）負(fù)責(zé)對(duì)外部法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行識(shí)別,組織全行定期對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行有效性清理；
（3）負(fù)責(zé)對(duì)全行規(guī)章制度和各部門內(nèi)部擬訂的規(guī)章制度進(jìn)行合法合規(guī)性審查；
（4）負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)全行各級(jí)機(jī)構(gòu)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)檢查；
（5）負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的管理。
2.3 反洗錢管理方面
（1）統(tǒng)一管理、協(xié)調(diào)和檢查全行反洗錢工作;
（2）組織落實(shí)涉及洗錢交易信息的采集、分析、統(tǒng)計(jì)和報(bào)送工作,對(duì)涉嫌洗錢行為實(shí)施監(jiān)控。
2.4 其他法律合規(guī)事務(wù)
（1）制定和落實(shí)授權(quán)管理制度,管理授權(quán)合規(guī)工作,集中辦理授權(quán)書的制作工作;
（2）完成行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
另外,由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)和內(nèi)控關(guān)系比較密切,從中國銀行、工商銀行等其他銀行經(jīng)驗(yàn)來看,也可以納入合規(guī)部統(tǒng)一管理。
在崗位設(shè)置和編制確定上,從精簡原則考慮,法律合規(guī)部可下設(shè)三個(gè)崗位:法律事務(wù)崗、合規(guī)管理崗、綜合事務(wù)崗。法律事務(wù)崗編制2人,主要負(fù)責(zé)法律事務(wù)、合同管理等;合規(guī)管理崗編制2人,負(fù)責(zé)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)報(bào)告授權(quán)管理等;綜合事務(wù)崗編制1人,負(fù)責(zé)反洗錢、檔案管理等。
3 對(duì)做好法律合規(guī)工作的建議
3.1 合規(guī)管理的目標(biāo)
法律合規(guī)部成立以后,法律咨詢審查（含授信法律審查）、合同管理、訴訟案件管理、合規(guī)管理（可以包括證照印章歸口管理）、規(guī)章制度審查、授權(quán)、反洗錢、法律宣傳培訓(xùn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等職能,要統(tǒng)一歸并到法律合規(guī)部門,實(shí)行集中管理。目標(biāo)是建立“統(tǒng)一指導(dǎo)、分散管理、職責(zé)明確、運(yùn)行有效”的合規(guī)管理體系,形成對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和報(bào)告的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制,確保經(jīng)營符合法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求,確保審慎經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展,并力爭在一至兩年內(nèi),把合規(guī)工作做成當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的典范。
3.2 實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的方法
一是完善架構(gòu),明確職責(zé),建立高素質(zhì)合規(guī)管理隊(duì)伍。按總行的要求和安排,在組織架構(gòu)中增加法律合規(guī)部,界定合規(guī)部門與其他部門的關(guān)系。搭建法律和合規(guī)事務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ),在人力資源上給予保證。
二是建立合規(guī)管理組織、制度、報(bào)告路線。法律合規(guī)部擬定全行合規(guī)管理工作機(jī)制,歸口管理相關(guān)部門的合規(guī)管理工作,建立各部門和分支行的專、兼職合規(guī)經(jīng)理隊(duì)伍,為開展工作提供必要條件。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置的先后順序,制定合規(guī)管理流程,出臺(tái)《合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則》,并按規(guī)定認(rèn)真做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和化解工作,切實(shí)履行各項(xiàng)合規(guī)管理職責(zé),切實(shí)履行合規(guī)報(bào)告制度。
三是出臺(tái)一系列合規(guī)事務(wù)配套制度。制定或完善《規(guī)章制度管理實(shí)施細(xì)則》、《證照管理實(shí)施細(xì)則》、《業(yè)務(wù)印章管理實(shí)施細(xì)則》、《業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理實(shí)施細(xì)則》、建立健全規(guī)章制度和新業(yè)務(wù)的合規(guī)審查機(jī)制,明確證照管理和印章管理工作的職責(zé)分工和工作流程,加強(qiáng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理,從源頭上確保業(yè)務(wù)經(jīng)營依法合規(guī)。
四是出臺(tái)一系列法律事務(wù)配套制度。制定或完善《合同管理實(shí)施細(xì)則》、《律師聘用管理實(shí)施細(xì)則》、《訴訟案件管理實(shí)施細(xì)則》,對(duì)合同的起草、談判、審查、訂立、履行及檔案保管等進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)督;規(guī)范全行各類訴訟行為和律師聘用工作,最大限度地維護(hù)本行合法權(quán)益。
五是強(qiáng)化反洗錢管理工作。反洗錢是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,要充分認(rèn)識(shí)反洗錢工作的重要性和緊迫性,應(yīng)以《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等監(jiān)管法規(guī)為契機(jī)制定或完善《反洗錢實(shí)施細(xì)則》,加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的人員配置和支持,加大可疑資金交易識(shí)別和分析力度,加強(qiáng)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通,及時(shí)匯報(bào)反洗錢工作的進(jìn)展情況,爭取監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)本行反洗錢工作的理解、支持和指導(dǎo),進(jìn)一步推動(dòng)反洗錢工作,維護(hù)全國性股份制銀行良好聲譽(yù)和形象。
六是提高合規(guī)檢查評(píng)價(jià)的有效性。合規(guī)檢查評(píng)價(jià)是合規(guī)管理體系中的重要驅(qū)動(dòng)力,應(yīng)把合規(guī)檢查作為合規(guī)部門一項(xiàng)常規(guī)工作來抓,建立定期的合規(guī)檢查評(píng)價(jià)機(jī)制,提高合規(guī)檢查的計(jì)劃性、持續(xù)性和有效性。合規(guī)部門定期組織對(duì)全行業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)不同層次的多維合規(guī)性檢查,以便發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)采取糾正和預(yù)防措施,持續(xù)改進(jìn)。要在合規(guī)檢查評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,建立合規(guī)管理的考評(píng)機(jī)制并執(zhí)行問責(zé)制,對(duì)合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為要嚴(yán)肅追究責(zé)任;并實(shí)行檢查和整改責(zé)任制,切實(shí)提高檢查質(zhì)量。同時(shí)應(yīng)考慮將合規(guī)檢查評(píng)價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤,通過發(fā)揮績效考核的導(dǎo)向作用,促使各級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理。
七是強(qiáng)化合規(guī)宣傳、教育和培訓(xùn)。按照全員參與的原則,合規(guī)管理部門要開展針對(duì)合規(guī)管理人員和全行人員的不同層次的宣傳、教育和培訓(xùn)。對(duì)合規(guī)管理人員加強(qiáng)法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn),確保從業(yè)人員具備應(yīng)有的適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)。對(duì)其他員工負(fù)責(zé)提供關(guān)于操作執(zhí)行中相關(guān)的法律、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部規(guī)章制度等方面的培訓(xùn),提高執(zhí)行規(guī)章制度的能力,確保內(nèi)外部的制度規(guī)定切實(shí)得到貫徹落實(shí)。
八是大力營造良好的合規(guī)文化。合規(guī)管理是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程,需要銀行高級(jí)管理層的支持,各部門的大力協(xié)作和配合,全體員工的積極參與。良好的合規(guī)環(huán)境是有效實(shí)施合規(guī)管理的前提和基礎(chǔ)。通過加大宣傳教育,讓所有員工了解和掌握合規(guī)管理的知識(shí),提高全行員工對(duì)合規(guī)管理重要性的認(rèn)識(shí)和理解,大力營造“開動(dòng)腦筋辦銀行、規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實(shí)實(shí)做銀行”為準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)涵。培育創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境,提高全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),在全行范圍內(nèi)培養(yǎng)一種全員參與、共同提高、持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化。
3.3 合規(guī)管理的重點(diǎn)
眾所周知,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的誘因,也是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因,內(nèi)部控制是對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制的基礎(chǔ),其中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是防范其他風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制三目標(biāo)之一是遵循性目標(biāo)（合規(guī)目標(biāo)）,合規(guī)管理是為實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo),對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測、報(bào)告的過程。二是操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)中,必須對(duì)所有環(huán)節(jié)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別與評(píng)估,有針對(duì)性地加強(qiáng)控制。
近年來,國內(nèi)外銀行日益重視合規(guī)管理工作,以風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法已經(jīng)獲得全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。銀監(jiān)會(huì)頒布的《指引》更是表明了我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力推進(jìn)銀行合規(guī)管理的監(jiān)管態(tài)度,銀監(jiān)會(huì)已將銀行合規(guī)管理由原則性的倡導(dǎo)轉(zhuǎn)為具體的監(jiān)管要求,并在《指引》中第十八條第五款明確“組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)”。
鑒于以上,有無文件化操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系成為監(jiān)管部門衡量是否合規(guī)的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。建立透明化、系統(tǒng)化、程序化操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系來滿足監(jiān)管部門和銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求迫在眉睫,也是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。
