時間：2023-08-11 17:26:10
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇民間借款經濟糾紛，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【摘要】民間金融主要指在我國銀行保險系統、證券市場、農村信用社以外的經濟主體所從事的資金融通活動。其主要形式包括自由借貸、銀背、私人錢莊、合會、典當業信用、民間貼現等民間借貸組織。民間金融在我國存在和發展具有普遍性,特別是近些年來呈現日趨活躍的態勢。國際農業發展基金的一份研究報告曾明確指出,中國民間金融市場的貸款是來自正式信貸機構的4倍。
【關鍵詞】我國民間金融發展策略選擇
一、我國民間金融發展中存在的問題
1.民間金融未得到法律的保護
當前我國銀行業發展的一個重要問題是缺乏一個合理的體系,中國金融業形成了高度的壟斷局面和對民間金融的壓制,國有金融機構處于絕對主導地位,雖然對金融業進行了股權結構多元化、投資主體多樣化的改革,一些中小金融機構如城市商業銀行、農村信用社等實際上還是準國有金融機構,更多還是官商,而不是金融商人。可以說,在我國,能夠得到法律認可、納入了政府監管體系的金融機構,包括農村信用社和城市信用社都成了官辦金融的性質,而民營金融機構不能得到法律的認可。農村合作基金會雖然得到了地方致府的認可,甚至被鄉政府直接控制,但同樣因為沒有獲得監管部門的金融業務許可證而處于不合法地位,最后被作為非法金融組織取締。目前雖已引起重視,但由于缺乏法律保障,民間借貸市場還處于半地下狀態。由于對農村有益、對農民有利,我國民間金融始終客觀存在并頑強發展。又由于完全處于非法的狀態,為高利貸的滋生創造了廣闊的空間和肥沃的土壤,其結果是不利于農村經濟的健康發展。
2.民間金融潛伏著金融風險,容易滋生個人非法金融問題
民間金融組織盡管逐步形成了與運行特點相適應的內部管理體系,但由于資金來源和運用的巨大局限性,使資金鏈斷裂的可能性非常高。脫離法規和政府部門的保護,其合法的風險控制手段也比較有限。一旦風險失控,少數實際控制人會為其小團體或個人的利益鋌而走險,進一步擴大風險或直接從事犯罪活動,從而嚴重傷害其他參與人的利益。民間金融機構的“地下性”,決定了其處于白色和黑色之間的灰色地帶。其所處的特殊地帶,決定了民間金融機構很容易與“黑色”產生某種聯系。有一些人利用民間金融機構的不透明性從事詐騙活動;還有一些民間金融機構與地下經濟關系密切,甚至被犯罪分子用于洗錢,刺激了地下經濟和犯罪活動;更有一些民間金融機構與黑社會勾結,干擾了正常的社會秩序。
3.民間金融容易產生經濟糾紛
民間金融雖然一直比較活躍,但不具備合法地位,無法實現規范發展,是一種建立在“哥倆好”的非制度信任上的,且相當部分的民間借貸仍然采取了口頭約定等簡單形式,利率普遍較高,其粗陋的形式與較高的利率,既制約了資金需求,也成為眾多法律糾紛的根源。由于民間金融特別是民間借貸,大多是一種關系型的借貸方式,還款的激勵約束機制沒有得到硬化,當債務人預計到其違約收益遠遠高于其社會信用喪失的成本時,道德風險就會產生。許多無序的民間融資導致大量糾紛(如合同糾紛、利率糾紛、擔保糾紛和借據糾紛等)。民間借貸大多以借款人的信譽為基礎,借貸關系的締結少有抵押擔保,債權入對借款人的償債行為缺乏足夠的把握和制約能力。
4.民間金融對政府的宏觀調控活動產生影響
民間金融一定程度上會干擾政府的貨幣政策,擾亂正常金融秩序,政府的宏觀調控目標由于民間金融的影響可能難以實現。例如人民銀行正減少貨幣供給量,提高了再貼現率。正規金融機構的利率也相應提高,而民間金融并未提高利率,于是正規金融提供的資金減少了,而民間金融提供的資金卻增加了。一些民間金融機構從一開始就有先天的痼疾,脫離了中央銀行的監管,業務經營存在不規范,如高息攬存,盲目貸款。正規金融機構的資金價格由國家確定,而民間借貸的利率是雙方自發商定,兩種定價方法存在天然矛盾。且民間借貸大都是在資金需求迫切,銀行無法解決的情況下發生,基本上是一個賣方市場,利率水平通常畸高,民間借貸形成的貨幣流量也難以預測和控制。
二、規范民間金融發展
1.盡快建立健全與民間金融相關的法律法規
應按照當前社會經濟發展狀況適當修改1998年6月30國務院頒布施行的《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》,建議國家各級立法和規章制度的制定部門,要按照職責權限,在深入調查研究的基礎上,完善有關法律和規章制度,進一步細化和明確界定合法與違法的界限,賦予民間融資合法的法律地位,并通過法律保護合約雙方的合法權益,以保證民間金融有合理的生存和發展空間。
2.規范民間金融,將民間金融納入金融監管范圍
加強民間金融監管,是在金融市場運作中保證民間金融機構安全和提高資產質量的內在要求。要使民間金融活而不亂,實現發展、效率、穩定三者的最優結合,監管方式的科學化和調控方式的靈活有效是最為關鍵的一環。政府在對民間金融監管中應該擺正自身的位置,以引導、監控為己任,而不是對其進行過多的干預。曾經在廣大農村興盛的農村合作基金會衰敗的一個主要原因就是政府進行了過多的行政干預。前車之鑒應引以為戒。作為政府,要從完善法律、制度、政策人手,在嚴格市場準入條件、提高準備金率和資金充足率及實行風險責任自負的情況下,引導和鼓勵民營的小額信貸銀行、合作銀行、私人銀行等多種形式的民間金融健康發展,達到合法、公開、規范,并納入到金融體系中加以監管,以增加金融服務供給。
關鍵詞：我國民間金融 發展策略 選擇
一、我國民間金融發展中存在的問題
1.民間金融未得到法律的保護
當前我國銀行業發展的一個重要問題是缺乏一個合理的體系，中國金融業形成了高度的壟斷局面和對民間金融的壓制，國有金融機構處于絕對主導地位，雖然對金融業進行了股權結構多元化、投資主體多樣化的改革，一些中小金融機構如城市商業銀行、農村信用社等實際上還是準國有金融機構，更多還是官商，而不是金融商人。可以說，在我國，能夠得到法律認可、納入了政府監管體系的金融機構，包括農村信用社和城市信用社都成了官辦金融的性質，而民營金融機構不能得到法律的認可。農村合作基金會雖然得到了地方致府的認可，甚至被鄉政府直接控制，但同樣因為沒有獲得監管部門的金融業務許可證而處于不合法地位，最后被作為非法金融組織取締。目前雖已引起重視，但由于缺乏法律保障，民間借貸市場還處于半地下狀態。由于對農村有益、對農民有利，我國民間金融始終客觀存在并頑強發展。又由于完全處于非法的狀態，為高利貸的滋生創造了廣闊的空間和肥沃的土壤，其結果是不利于農村經濟的健康發展。
2.民間金融潛伏著金融風險，容易滋生個人非法金融問題
民間金融組織盡管逐步形成了與運行特點相適應的內部管理體系，但由于資金來源和運用的巨大局限性，使資金鏈斷裂的可能性非常高。脫離法規和政府部門的保護，其合法的風險控制手段也比較有限。一旦風險失控，少數實際控制人會為其小團體或個人的利益鋌而走險，進一步擴大風險或直接從事犯罪活動，從而嚴重傷害其他參與人的利益。民間金融機構的“地下性”，決定了其處于白色和黑色之間的灰色地帶。其所處的特殊地帶，決定了民間金融機構很容易與“黑色”產生某種聯系。有一些人利用民間金融機構的不透明性從事詐騙活動;還有一些民間金融機構與地下經濟關系密切，甚至被犯罪分子用于洗錢，刺激了地下經濟和犯罪活動;更有一些民間金融機構與黑社會勾結，干擾了正常的社會秩序。
3.民間金融容易產生經濟糾紛
民間金融雖然一直比較活躍，但不具備合法地位，無法實現規范發展，是一種建立在“哥倆好”的非制度信任上的，且相當部分的民間借貸仍然采取了口頭約定等簡單形式，利率普遍較高，其粗陋的形式與較高的利率，既制約了資金需求，也成為眾多法律糾紛的根源。由于民間金融特別是民間借貸，大多是一種關系型的借貸方式，還款的激勵約束機制沒有得到硬化，當債務人預計到其違約收益遠遠高于其社會信用喪失的成本時，道德風險就會產生。許多無序的民間融資導致大量糾紛(如合同糾紛、利率糾紛、擔保糾紛和借據糾紛等)。民間借貸大多以借款人的信譽為基礎，借貸關系的締結少有抵押擔保，債權入對借款人的償債行為缺乏足夠的把握和制約能力。
4.民間金融對政府的宏觀調控活動產生影響
民間金融一定程度上會干擾政府的貨幣政策，擾亂正常金融秩序，政府的宏觀調控目標由于民間金融的影響可能難以實現。例如人民銀行正減少貨幣供給量，提高了再貼現率。正規金融機構的利率也相應提高，而民間金融并未提高利率，于是正規金融提供的資金減少了，而民間金融提供的資金卻增加了。一些民間金融機構從一開始就有先天的痼疾，脫離了中央銀行的監管，業務經營存在不規范，如高息攬存，盲目貸款。正規金融機構的資金價格由國家確定，而民間借貸的利率是雙方自發商定，兩種定價方法存在天然矛盾。且民間借貸大都是在資金需求迫切，銀行無法解決的情況下發生，基本上是一個賣方市場，利率水平通常畸高，民間借貸形成的貨幣流量也難以預測和控制。
二、規范民間金融發展
1.盡快建立健全與民間金融相關的法律法規
應按照當前社會經濟發展狀況適當修改1998年6月30國務院頒布施行的《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》，建議國家各級立法和規章制度的制定部門，要按照職責權限，在深入調查研究的基礎上，完善有關法律和規章制度，進一步細化和明確界定合法與違法的界限，賦予民間融資合法的法律地位，并通過法律保護合約雙方的合法權益，以保證民間金融有合理的生存和發展空間。
2.規范民間金融，將民間金融納入金融監管范圍
加強民間金融監管，是在金融市場運作中保證民間金融機構安全和提高資產質量的內在要求。要使民間金融活而不亂，實現發展、效率、穩定三者的最優結合，監管方式的科學化和調控方式的靈活有效是最為關鍵的一環。政府在對民間金融監管中應該擺正自身的位置，以引導、監控為己任，而不是對其進行過多的干預。曾經在廣大農村興盛的農村合作基金會衰敗的一個主要原因就是政府進行了過多的行政干預。前車之鑒應引以為戒。作為政府，要從完善法律、制度、政策人手，在嚴格市場準入條件、提高準備金率和資金充足率及實行風險責任自負的情況下，引導和鼓勵民營的小額信貸銀行、合作銀行、私人銀行等多種形式的民間金融健康發展，達到合法、公開、規范，并納入到金融體系中加以監管，以增加金融服務供給。
論文摘要：民間借貸作為正規金融機構借貸的補充，既彌補了農村正規金融機構借貸不足給農民需求帶來的矛盾，也緩解了農村借貸資源的匱乏問題，對促進農民增收、農業發展起到了積極作用。但由于民間借貸始終處于地下狀態，缺乏擔保和監管，操作不規范，一直存在較高風險，很容易發生經濟糾紛。在當前新農村建設的實踐中，深入查擺農村民間借貸存在的問題，深刻剖析背后的原因，積極尋求解決辦法并正確加以引導，對于搞活農村經濟，發展農業生產，加快新農村建設步伐，有著十分重要的現實意義。
我國農村借貸主體是農業銀行和農村信用社，而作為活躍在農村借貸市場的民間借貸，長期以來，不僅一直存在，而且大有市場。農村民間信貸有著不能忽視而又不可取代的地位，它對農村經濟的發展起著促進作用，但在其發展過程中也存在著諸多問題。本文闡述了農村民間信貸發展的現狀，并分析其存在的問題，最后提出促進民間借貸規范運行的對策建議。
一、農村民間借貸的現狀
目前，農村借貸主要有兩個方面，一個是以銀行和信用社為主體的正規借貸機構發生的借貸，另一個是相對于官方借貸而言的民間借貸。民間借貸是指那些沒有被官方監管、控制的民間金融活動。大量的調查表明，作為社會主義市場經濟融資功能的補充，民間借貸在我國的存在由來已久，雖然在計劃經濟體制下民間有息借貸基本消失，但親友之間互濟幫困的資金融通一直沒有間斷。改革開放后，盡管由于認識上、政策上的原因導致了農村社區民間借貸發展的波折，但隨著農村多種經濟成分的崛起和農村金融體制改革的深入，民間借貸逐漸活躍，形式也多樣化，融資范圍和內容也不斷擴大。總體來看，當前農村民間借貸的現狀是：
（一）民間借貸活動規模大、數額多。1996年開始的新一輪農村金融體制改革，國有商業銀行逐漸退出農村，行社脫鉤后的農村信用社整體還沒有走出虧損，發揮的作用遠遠不能滿足農村經濟增長對資金的需求，因而近幾年農村中民間金融活動日趨活躍。
（二）民間借貸方式多樣化。一是口頭約定型。這種情況大都是在親戚朋友、同鄉、同事、鄰居等熟人中進行，他們完全靠個人間的感情及信用行事，無任何手續。二是簡單履約型。這種借貸形式較為常見，雙方只是簡單履行一下手續，大都是僅憑一張借條或一個中間證明人即可成交。借款期限或長或短，借款利率或高或低，憑雙方關系的深淺而定。三是高利貸型。在利率下調和開征利息稅的情況下，個別富裕農民把目光投向了民間借貸，他們以比銀行貸款利率高出許多的利率將款項借給急需資金的人或企業，從而獲取高額回報。
（三）民間借貸服務對象復雜，以個體工商戶、私營業主為主。由于商業銀行對個體工商業貸款審批非常嚴格，而農村信用社又以農戶小額信用貸款為主，導致個體工商戶和私營業主基本上成為信貸支持的盲區，因此，只有從民間尋求支持，這也是民間借貸主要傾向個體工商戶和私營業主的主要原因之一。
（四）民間借貸資金投向領域寬，用途廣泛。其主要用于生產投入，建房投資，婚喪嫁娶、治病、教育等方面支出，其中主要是以生產經營性借貸為主。
（五）民間借貸手續簡便，以信用方式為主。大多數借款人向債主寫下借據、簽字或蓋章后．再由擔保人簽字，即可獲得所需資金；較之金融機構目前信貸管理體制下的貸款操作程序，其時效性比較強，手續也比較簡單。
（六）民間借貸期限較短，利率較高。借款期限一般在2～8個月內，最長不超過一年。利率一般都是在銀行貸款利率的基礎上按一定上浮幅度確定的。
二、農村民間借貸的效益及存在的問題
（一）農村民間借貸的效益
民間借貸作為金融機構借貸的補充，既彌補了農村正規金融機構借貸不足給農民需求帶來的矛盾，也緩解了農村借貸資源的極重匱乏，其積極的一面是不容置疑的。
1．有利于農民發展生產。在我國農村，特別是經濟比較落后的農村，每年靠種地維持生活的農民比較普遍，他們沒有多余的錢從事農業生產，相當一部分農民春天種地全靠借貸，而正規的銀行和信用社借貸資源又有限，民間借貸則很好地滿足了他們的需求。
2．有利于搞活農村經濟。據調查，在農村的民營經濟中，其初始資金30％以上靠民間借貸，在擴大再生產過程中，50％以上靠的也是民間借貸，民間借貸已經成為農村經濟的重要資金來源。
3．簡便、靈活，方便農民借貸。由于民間借貸不受時間、地域和多少限制，一次借貸十幾分鐘就能搞定，有的當時就能拿到錢，而且貸款無須抵押物品作擔保，所以很受農民的歡迎。
4．運行成本低，效率高。民間借貸在工商稅務機關登記，不繳納各種稅費，運作沒有什么成本，加之打個借條就拿錢的方式，比起三番五次、層層把關的正規銀行和借貸機構來說，不僅成本低，而且效率要高得多。
5．利息靈活。雖然國家對存貸款利息都有明確規定，不允許違反，但由于是個人私下借貸，可以按照國家規定的利率上下浮動，也可以根據供求狀況和借款人的資信水平、償還能力約定對稱的利率。
（二）農村民間借貸存在的問題
盡管民間借貸對搞活農村經濟、發展農業生產有著積極的作用，但它的弊端也是顯而易見的。
1．民間借貸對農村金融秩序具有一定的沖擊性。民間借貸是一種民間自發的金融行為，不受任何管理部門的監督和約束，其經營活動相當隨意，加上民間借貸的利率普遍不受約束，大部分都高于同期金融機構的貸款利率，有的甚至高出銀行利率的一倍至幾倍。高額的回報率，使得許多資金富裕戶不愿將資金存入銀行，而甘愿冒險借貸出去，這對一些經濟欠發達地區的金融業的發展是一個不小的沖擊；其活動的蔓延不可避免地侵蝕農村中小金融機構的信貸及資金市場，導致中小金融機構的經營壓力更加增大。
2．民間借貸風險大，極易引起債務糾紛。民間借貸的債權人或者是礙于情面，不好意思獲取必要的證明手續，或者是以獲得高額利息為目的，缺乏對借款對象的審查和對借款用途的有效監督。而借款人由于急需用錢，不論利率高低，自己承受能力如何，只管把錢借到手。結果往往是債權人不能按期收回資金或根本無法收回，債務人不能按時歸還借款，從而引發債權、債務糾紛。
3．民間借貸給國家宏觀調控帶來困難。由于目前對民間借貸活動的監督機制還不完善，一方面導致部分民間借貸演變為高利貸，給社會安定和經濟發展帶來不穩定因素；另一方面，民間借貸活動在金融機構之外進行，造成大量資金體外循環，干擾了金融機構業務的正常運轉，給國家的貨幣政策造成沖擊。
4．民間借貸糾紛多，給社會增加了不穩定因素。民間借貸是一種自發、盲目、分散的信用活動，沒有組織領導，缺乏制約保障機制，容易出現糾紛。民間借貸具有為追求高盈利而冒險或投機的一面，多屬私人交易行為，更無跟蹤監控機制。由于利益所致，民間借貸很容易導致親疏怨恨，甚至釀成禍患，引發糾紛事件，不利于社會的安定團結。
5．借貸雙方心理壓力都較大，都有一定戒備和擔心。民間借貸的“地下性”，決定了其處于“不光彩”地帶，拿不到“桌面”上來操作，以至在借貸期，給雙方精神上帶來了巨大壓力，借的怕還不上，貸的怕人跑了。
三、解決農村民間借貸問題的幾點對策
民間借貸在農村經濟發展中發揮的作用越來越大，但其負面影響也越來越不能忽視。因此，建議：
（一）要科學認識民間借貸，高度重視民間借貸。長期以來，民間借貸雖然不被政府承認，但又取締不了，屢禁不止，而且發展迅猛，固然有其合理性。同時，足以說明現有的借貸形式在其設計上有缺陷。因此，必須對民間借貸的存在重新認識。近年來，國家在正視民間借貸存在的前提下，已對民間借貸放寬了口子，出臺了一些鼓勵民間金融機構融資的措施，并在南方一些地區進行了改革試點，從中可以看出國家對發展民間借貸的態度，這也為我們科學認識民間借貸提供了理論和政策依據。
（二）要對民間借貸積極引導。民間借貸由于長期處在地下狀態，制約了民間借貸的發展，所以，對民間借貸一味地采取取締態度，不利于經濟發展，取締的機會成本也很高。因此要采取疏堵并舉的策略，加大宣傳教育力度，引導他們按國家政策法規辦事，誠信借貸，防范風險。而對于具有一定規模、信譽好的民間借貸，要納入法律規章框架內，并健全和完善相關法律制度，從而使民間借貸健康發展。
（三）要對民間借貸加強監管。通過民間借貸利弊的分析，不難看出，雖然民間借貸在我國農村經濟發展過程中扮演著越來越重要的角色，但民間借貸也有著自身難以克服的弱點，而民間借貸的無序發展，決定了政府對民間借貸的態度必須由默許轉變為管理。這就要求政府平時要加強調查研究，對具有一定規模的放貸組織和個人，要給予跟蹤，一旦發現問題，就嚴厲打擊，堅決取締。
[關鍵詞]非金融企業 民間借貸 自然人
一、我國民間借貸的現狀
一般認為，民間借貸是與正規借貸相對應的。從廣義上說，可以把民間借貸定義為除正規借貸以外的借貸，在國家宏觀調控與金融監管之外，不受法律保護，屬于一種非正規金融活動。
二、民間借貸的稅務處理
民間借款分兩種情況，一是向自然人借款，二是向企業借款。主體不同，其稅務處理方法也不同。
(1)向非金融企業借款
1.《企業所得稅實施條例》規定，非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額部分準予扣除。非金融企業向個人借款的利息支出，不準稅前扣除。
2.借款用途不同，借款利息的列支途徑及稅前扣除標準不同。
①如果借款是用于經營，可直接在財務費用中列支；如果是用于固定資產的購建和無形資產開發，有關資產購建期間發生的借款費用，應作為資本性支出計入有關資產的成本。納稅人借款未指明用途的，其借款費用應按經營性活動和資本性支出占用資金的比例，合理計算應計入有關資產成本的借款費用和可直接扣除的借款費用。
②如果借款是用于對外投資，納稅人為對外投資而借入的資金發生的借款費用，不得作為納稅人的經營性費用在稅前扣除。
3.納稅人從關聯方取得的借款用于經營活動，借款金額超過其注冊資本50%的，其中超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。(2向自然人借款(包括關聯自然人和非關聯自然人)
1.企業向自然人借款時，支付借款利息應按“利息、股息、紅利所得”代扣代繳個人所得稅，稅率為20%。
2.非金融企業向非關聯自然人借款的利息支出，不準稅前扣除。
3.企業自關聯自然人接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標準而發生的利息支出，不得在計算應納稅所得額時扣除；不超過規定的關聯債資比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分，準予扣除，超過的部分不得在發生當期和以后年度扣除。
三、民間借貸業務稅收實務中的疑點
1.向非金融機構借款而發生的借款費用稅前扣除問題
根據《中國人民銀行關于調整金融機構存、貸款利率的通知》，商業銀行利率不再實行上限管理，部分稅務機關在執行稅前扣除限定利率水平時就不再認可浮動利率，只承認基準利率。
本文認為，這樣處理是不合理的，即使稅務機關不認可當前沒有上限的浮動利率，至少也應該承認原來實行上限管理的最高利率水平，或者干脆對商業銀行的最高利率給予一個明確的限定，確定利率的上限。
2.稅前扣除的憑證依據——代開發票依然可行
征管實務中，結算利息時使用何種票據卻是一個不容忽視的要素。稅務機關通常都要求支付利息的非金融企業應取得對方開具的或其向主管稅務機關申請代開的利息收入發票（向境外支付利息時可免于此項要求），否則不予稅前扣除。個別企業替個人代為承擔相應的營業稅、城建稅等往往會被認定為企業發生了與生產經營無關的支出，一般也很難被稅務機關同意在稅前扣除。如果繼續機械地規定“企業向個人借款支付的利息，一律不得稅前扣除”顯然不合時宜。不過，要是各基層局繼續堅持“不得為貸款個人代開發票”，稅前扣除的合法憑證又從何而來？
3.非金融企業向個人借款發生的借款費用稅前扣除問題
國稅[2009]777號文件明確了企業向有關聯關系的自然人（包括股東）及無關聯關系自然人借款，產生利息支出的企業所得稅稅前扣除問題，但并沒有規定自然人借款利息支出所需提交的文件，也沒有明確其生效日期，也對除股東以外的關聯自然人做出進一步明確的定義，這有可能會導致各個地方對此有不同的解釋，從而引起不同的稅務影響。
四、規范民間借貸的幾點建議
民間借貸在一定程度上有效緩解了企業在自身經營發展過程中資金短缺的問題，但是民間借貸普遍存在以及融資額的急劇增長，不利于國家宏觀調控政策的實施，極易引發經濟糾紛和社會矛盾。
1.要制定完善合理的民間借貸法規和辦法，正確引導民間借貸行為。鑒于目前民間借貸普遍存在且有進一步擴大的趨勢，國家或相關部門要盡快制定相關法規，以規范、保護正常的民間借貸行為。
2.參考香港的《放債人條例》制定類似法規，以明確界定民間融資與非法融資的法律界限、對民間金融主體的法律地位、資金投向、融資方式、利率浮動范圍、風險糾紛的處理、收益的稅收調節以及會計核算等方面進行明確規定。
3.銀監會應切實擔負起金融監管職責，制止和規范民間借貸行為。金融監管部門應制訂嚴格的管理規定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是對自發形成的有組織的金融活動加強監管，避免“金融風波”；同時也要堅決保護合法的借貸活動，維護債權人的合法權益。
參考文獻：
[1]陳勇江．長三角民營中小企業民間融資的制度缺失與合理規制[J]．現代經濟探討，2009（12）：40-43
[2]國家稅務總局：《關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》，國稅函[2009]777號
[3]財政部、國家稅務總局：《關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》，財稅〔2008〕121號。
【關鍵詞】西部 少數民族聚居區 民間融資
民間融資是相對于國家依法批準設立的金融機構融資而言的，泛指非金融機構的自然人、企業及其他經濟主體（財政除外）之間以貨幣資金為標的價值轉移及本息支付。民間借貸是民間融資的傳統方式，據人民銀行貴陽中心支行監測，2011年貴州民間借貸利率上升，三季度達到最高值，四季度有所回落，年末借貸利率較年初上漲12.7%，81.8%的借貸發生在下半年，民間融資需求逐步趨旺。
臺江縣位于黔東南中部，地處苗嶺山麓，清水江畔。地勢由西南向東北部傾斜，為典型高原山地地貌，面積1206平方公里。縣轄8個鄉鎮，161個村（居）委會，總面積為1108平方公里，耕地面積93195畝。居住著苗、漢、侗等十多個民族共14.5萬人，其中苗族人口占總人口的97%，有“天下苗族第一縣”之稱。受不同民族聚居區的生態環境的影響，不同民族聚居區域間的經濟發展水平有較大的差異。
一、黔東南臺江縣民間借貸基本情況及特征
課題組對黔東南苗族侗族自治州臺江縣臺拱鎮四柳寨、展喜寨以及新寨進行了實地調查，走訪了167戶農村家庭，以期大致了解貴州少數民族地區民間融資的情況。
本次調查的村寨沒有農村基金會、私人錢莊等民間金融組織，過去苗族有一種體現村民互助精神叫“合會”的民間借貸形式，而本次走訪也沒有發現，民間借貸類型多是以親緣、地緣關系為基礎的借貸行為。
（一）民間借貸行為發生普遍
對走訪的167戶家庭的問卷調查及口頭采訪表明，有139戶有借貸關系，占抽樣總量的83.23%（調查僅對當前有借貸行為的農戶做出統計，曾經有債權債務關系但已解除或終止的不作統計）。139戶家庭民間借入總額為58.75萬元，占借款總額的64.36%，民間借貸規模遠高于正規金融。
（二）民間借貸資金額度較小
從借貸金額看，1萬元以上的借貸比例比較低，占8.3%，1萬元以下的占91.7%。通過家庭收入與借貸金額相關性分析，顯示農民家庭年收入與貸款金額呈負向聯系，說明當地經濟落后，越窮的人需要借的錢更多。
（三）民間融資主要用于生活用途
苗族聚居村寨的封閉性，使其經濟發展緩慢，近年來，外出打工的年輕人越來越多，村寨中常見的是老人和兒童，民間借貸多具互質，當地苗民融入資金主要用于子女教育，醫療開支，購買或裝修房屋和其他情況而發生的借款等消費領域。調查中生活性資金借貸約占借款總額的72.33%，其中購買和裝修房屋在生活性資金借貸比例最大，約占借款總額的41.27%。而生產性資金借貸僅占借款總額的33.16%，其中以農業生產經營用途最大，約占借款總額的27.53%。
（四）民間融資有較強的民族文化特征，很少發生借貸糾紛
我們調查的幾個苗族聚居村寨在遠離城市的邊遠山區，幾個村寨都建在山林中并向山上延伸，近十來年才開始通車，苗民世代以村寨為單位聚居，他們不僅有自己的語言、文字，而且有長期獨立發展的歷史，形成一個相對封閉的生存環境，使他們更注重親情、人情。民間借貸活動發生的范圍較小，具有較強的地域性、血緣性。借貸活動往往發生在親朋好友、鄉里鄉鄰之間，借貸時一般都沒有約定期限，只以借款人的信用為擔保，所以一般沒有成文的借款合約。在調查中，零利率借貸數占借貸總數比例達到70%以上。因為同宗同族的淵源，苗民們在他人遇到困難時，往往都會積極無償地借給資金，目的是當自身遇到該類事情時可以得到更多人的幫助，而且因害怕違約受到親戚、朋友的排斥，通常都能有錢就還，還款大部分是打工收入，還款率較高，很少發生經濟糾紛。
總之，貴州少數民族村寨民間金融已成為重要的融資渠道，本次調查的幾個村寨民間融資的發展程度較低，與發達地區的民間融資相比，仍處于較低的發展階段。
二、少數民族聚居區民間借貸的影響
（一）民間借貸滿足了邊遠苗族村寨群眾的生產生活需要，促進農民生活水平的提高
我們調查的幾個苗族村寨隸屬于臺江縣臺拱鎮，臺拱鎮有農業、建設銀行營業所、農信社營業所各一家。當苗民們有就醫、子女上學、建房、購置農藥等需用錢時很少選擇到這些正規金融機構，因為銀行貸款要經過長時間、多部門、多環節的審核和審批，而且由于貧困的村寨生活條件較差，經濟環境欠佳，還款能力和信用觀念不強，融資規模小，風險高，農村信用社出于風險考慮，不愿投放信貸資金。相比正規金融，民間借貸手續簡單、多數發生于本族內部，彼此熟悉，借款人依靠自己的經濟實力和誠信作保障，方便快捷，能夠及時獲得所需資金，籌資成本通常低于正規金融。我們發現貴州少數民族聚居區民間借貸的運行是健康的，在一定程度上在改善了農民家庭生活質量的同時，提高了他們的未來收入能力，進而促進民族地區農村的經濟發展。
（二）民間借貸成為正規金融支持農村經濟的補充，促進了個體民營經濟的發展
調查中發現有少數經濟條件好的苗民在臺拱鎮上自己開商店、跑運輸，他們在創業和急需周轉資金時也大都依賴民間融資。因為抵押能力本來就有限的苗民家庭無法利用農村信用合作社的信貸資源，在自有資金不能滿足生產和生活需要時，不得不求助于民間借貸。市場化改革使農村信用社信貸支持的重點向贏利能力較高的項目、農業產業化龍頭企業集中，個體戶和私營企業也難以成為其金融支持的對象。因而民間融資為個體民營經濟的發展提供了動力，為地區經濟增長做出了直接貢獻，也間接地支持了本地區的勞動就業和農村勞動力轉移。
（三）民間融資促進農村金融市場競爭，促使正規金融機構提高服務水平
由于民間融資服務對象主要是農民和個體私營企業，就不可避免地爭奪著農村正規金融機構的金融資源，侵蝕正規金融機構的部分信貸市場，瓜分其盈利，增加了正規金融機構的經營壓力。同時促使農村正規金融機構不斷加大金融產品創新力度，積極主動地開發符合西部少數民族地區需求的、服務于經濟發展的金融新功能和新手段。推動農村信用社運用靈活多樣的儲蓄信貸方式，簡化的貸款操作程序，創新的信貸品種，吸收農村閑散資金，正確引導民間資金流向正規渠道。
三、規范發展貴州少數民族地區農村民間融資的建議
（一）制定相關法律、法規，規范和引導少數民族地區的民間融資
建議國家立法部門盡快出臺民間借貸的相關法律法規，明確借貸雙方的權利義務，制定規范的合同條款、管理部門及其職責、合理的稅負、糾紛處理適用法律等方面的內容，以規范、保護正常的民間借貸行為，賦予民間融資合法的法律地位，積極引導民間融資從地下走上地面，將民間借貸納入法制化軌道，使之成為正規金融的有益補充。同時，政策方面可對少數民族地區民間融資給予特殊優惠，譬如對零利率的民間借貸免費登記和免稅，對低于國家基準利率的民間借貸在登記和納稅時給予減免一半費用的扶持。
（二）加強金融知識宣傳，增強民族地區廣大群眾的金融風險防范意識
貴州少數民族聚居區的苗民文化水平普遍較低，年紀較大的婦女有的甚至不會漢語，只能說苗語，更談不上金融知識。但隨著經濟的發展，外界的影響，大部分年輕人走出大山外出打工，由于環境和經濟條件的限制他們大部分沒讀過高中，對警惕、識別非法集資和金融詐騙等違法犯罪活動的意識較弱，容易上當受騙。因此，加強對廣大群眾金融知識的宣傳和普及就更為重要。有關部門可以通過報紙、電視等媒體和深入苗鄉經常性的組織宣傳活動，向苗民們介紹有關民間融資的知識和法律、政策規定，使苗民自發地規范自身的借貸行為，提高他們的誠信意識和風險防范意識，營造良好的信用環境。
（三）加快組建新型農村金融機構，引導民間資本流回正規金融體系
西部少數民族地區經濟落后，資金的欠缺是發展的主要困難之一。為發展地方經濟，地方政府往往通過增加財政投入、招商引資，引導銀行增加信貸投入等措施來實現基礎設施和部分項目的建設。而落后的少數民族地區招商引資難度較大，民間借貸資金在銀行“體外”循環，阻礙了銀行信貸的擴展，影響地方經濟的發展。因此，對于經濟欠發達的西部少數民族地區，由于民間融資交易規模較小，參加者相對分散，應加快組建農村合作金融和小額貸款公司等新型農村金融機構，使分散的、隱蔽的民間融資活動走向公開化、正規化，以低利率的特性開展業務，引導部分民間資本進入正規金融體系，加大正規金融覆蓋的廣度和深度，消除廣大農戶貸款難的煩惱。
（四）拓展農村金融服務領域，提高金融服務水平
西部少數民族地區應強化人民銀行對農信社支農的政策引導，規定支農貸款比例、農戶貸款發放量、發放戶數和資金回收率等若干指標，深入推進農村信用社改革，適當降低貸款門檻，增加對中小客戶的信貸投人；積極拓展票據承兌、貼現等業務，擴大票據融資的范圍和比重；設計適合少數民族地區需要的金融產品，如山林、土地類貸款，住、行、用、醫療等方面消費信貸等；盡快開辦信托、個人委托貸款業務，吸引民間資金流向銀行。
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從現實看，民間借貸對民營經濟的發展起到了一定的積極推動作用，它的適度發展彌補了金融機構的不足，推動了城鄉經濟的繁榮和發展。
一、民間借貸存在和發展的主要原因：
（一）借貸雙方供需兩旺
1、由于相對股市風險小，相對銀行存款收益高，造成民間大量資金紛紛轉向民間借貸，促使資金供應旺盛。
2、民營企業數量眾多，他們的快速發展對資金的需求日益增加。
（二）銀行融資主渠道不順暢，金融體制把民營經濟基本排斥在支持的范圍之外。
受宏觀經濟環境和信貸政策等因素影響，國有商業銀行基于資金安全性和效益性的綜合考慮，一方面，信貸權限向上集中，縣級以下機構不再擁有貸款審批權，職能主要是吸收存款；另一方面，經營重心向發達地區、大城市、支柱產業和優勢企業傾斜，向欠發達地區、小城市和民營經濟的投入逐步減少，民營企業獲得銀行資金的支持有限。這種格局與飛速發展的民營經濟形成了強烈反差，資金需求不得不通過民間融資解決。
（三）民營企業普遍存在規模小、生產技術水平落后、產品科技含量較低、信譽不高、法制觀念淡薄、財務管理不夠規范、信息不透明、經營行為短期化、管理家族化等問題，而且民營企業又缺乏足夠的財產作抵押，也難以找到有實力的擔保人作擔保，貸款風險大，所以很難達到銀行的貸款條件。基于上述民營企業自身原因，銀行對民營企業出現了借貸、慎貸、恐貸的現象。
（四）相對銀行信貸，民間借貸手續簡便、信息內部化特征為其提供了發展空間。
民間借貸期限靈活，手續簡便，一般只打借條，利率隨行就市，債權方可隨時收回貸款。這種狀況符合民營經濟資金需求短、小、頻、急的特點，成為民營企業理想的融資途徑。
二、民間借貸的合法性問題
（一）民間借貸是合法的。
有關民間借貸的合法性規定在我國《合同法》、《民法通則》等法律法規中都有體現，其中《最高人民法院關于如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》明確規定：公民與非金融企業之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。因此，一般來說，遵循平等、自愿、誠信的原則依法達成的民間借貸是合法的。其出借人只能是公民，出借資金必須是屬于其合法收入的自有資金，禁止吸收他人資金轉手放貸。借款人可是公民、法人和其它組織，一個企業向一個公民或者多個公民借貸都屬于合法民間借貸。
合法的民間借貸要符合：1、借貸雙方約定的利率在人民銀行公布的同期同類利率4倍以內者有法律效力，超過4倍的法律不予承認。2、企業借貸對象指向特定對象，如家庭成員、親友、本單位職工等。 3、企業借貸行為沒有進行公開宣傳，不具有公開性。4、企業借貸的資金主要用于生產經營及相關活動。5、借貸企業具有還款意愿，能夠及時清退集資款項。
中小企業在民間借貸中應當遵守以上原則，以避免合法的“民間借貸”行為變成“非法集資”的刑事責任。
（二）合法與非法的界限。
由于民間借貸的不規范和高利率，風險集中，加上中小企業在融資方面異常困難，導致其不得不游走于“民間借貸”與“非法集資”之間，容易引發經濟糾紛，甚至導致集資詐騙等刑事案件，容易走上非法集資、非法證券和非法吸收公眾存款的歧途。對此，需十分注意把握合法與非法的界限。
1、非法集資是指單位或個人未依照法定程序經有關部門批準，以發行股票、債券、彩票、投資基金或其他債權憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內以貨幣、實物及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。目前我國存在的非法集資主體有4種形式，即（1）投資原始股、聯營等；（2）冠于共同開發一些比較流行的環保、綠色等新產品；（3）代租代養、托管的形式；（4）消費返利的形式。
2、非法吸收公眾存款罪是企業未經有權批準的機構審批，向社會上不特定的公眾（較為廣泛的群體）吸收存款。
而合法的民間借貸則是企業向特定的公民借款，人數也相對比較少。在這里，“特定的”和“不特定的（即社會公眾）”對象是區分合法與非法的一個重要界限。另外，根據現行規定，企業吸收資金在100萬元以下或吸收資金戶在150戶以內，利率不超過同期銀行貸款利率四倍的，應該視為正常民間借貸；反之，應認定為非法吸收公眾存款罪，要承擔相應的刑事責任。
3、非金融企業之間 “民間借貸”合法性問題。
根據最高人民法院《關于對企業借貸合同借款方逾期不歸還借款的應如何處理的批復》和《貸款通則》第74條規定，企業借貸合同違反有關金融法規，屬無效合同。企業之間擅自辦理借貸或者變相借貸的，由中國人民銀行對出借方已取得或者約定取得的利息予以收繳，并對借入方處以相當于銀行貸款利息的罰款。各地法院基本習慣性的援用該司法解釋判決非金融企業之間借貸無效。可見非金融企業之間 “民間借貸”也是違法的。
4、同樣，中小企業在進行內部集資時，要從“集資對象要特定”、“集資的用途要合法自用”、“集資利率要合理”、“還款期限要明確”等四點來把握，以防范風險。
2010年4月，最高院要求各地準確界定非法集資與民間借貸、商業交易的政策法律界限。未經社會公開宣傳，在單位職工或者親友內部針對特定對象籌集資金的，一般可以不作為非法集資。最高院同時要求，準確把握非法集資罪與非罪的界限，如資金主要用于生產經營及相關活動，行為人有還款意愿，能夠及時清退集資款項，情節輕微，社會危害不大的，可以免予刑事處罰或者不作為犯罪處理。
總之，中小企業在向公民借款或進行內部集資過程中，均應十分重視法律的規定，建議在法律專業人士指導下進行。
三、對民間借貸的幾點建議
應該看到，由于民間借貸的自發和無約束性，也存在著消極的一面，主要表現：一是民間借貸的高利率一定程度上擾亂了正常的金融秩序；二是不少民間借據手續簡單又缺乏擔保，容易引發經濟糾紛；三是存在著一些與賭博、吸毒等違法行為相聯系的借貸行為，增加社會不安定因素。若任其發展，必將給經濟社會穩定帶來重大影響。因此，亟待從法規、政策、機制、制度和運作程序等方面對民間借貸加強引導、予以規范。
日前為改善農村金融服務，銀監會下發了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，明確了自然人、企業法人與其他社會組織可投資設立小額貸款公司，經營小額貸款業務，但不能吸收公眾存款；規定了小額貸款公司的設立條件、組織形式、經營范圍等，自此民間借貸有了合法的地位和組織身份。民間借貸立法取得了實質性的突破。
（一）繼續加強民間借貸立法工作。
1、制定《民間借貸管理辦法》，明確借貸的最高額、利率，并要求到管理機構進行登記備案，依法納稅，或進行公證，以制度和程序來規范、督促其發展。
2、逐步擴大民間貸款機構的領域和范圍，促使民間借貸規范化、合法化。
（二）強化金融和法律知識宣傳，趨利避害，加大正面引導、監管力度。銀監會、工商、稅務等部門要加強對民間借貸的管理，允許在合理的利率范圍內開展民間借貸。司法部門嚴厲打擊高利貸行為，以維護社會安定和金融秩序。
［關鍵詞］民間融資；實體經濟；途徑
［中圖分類號］F832.2 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1009 — 2234（2012）04 — 0153 — 02
2011年，民間融資的“是”與“非”，相關政策的“堵”與“疏”，一直是各方爭論的焦點。龍年伊始，“吳英案”、長沙部分老板“跑路”等案例再次引起全社會對民間融資的關注。民間融資是相對于國家依法批準設立的正規金融機構融資而言的，泛指非金融機構的自然人、企業及其他經濟主體（財政除外）之間以貨幣為標的價值轉移及本息支付。如何趨利避害，引導民間融資進入實體經濟，成為市場融資的有效補充，是一個值得研究的問題，本文以齊齊哈爾市為例，對此作初步探討。
一、民間融資現狀
（一）融資主體廣泛,呈多元化趨勢
目前在齊齊哈爾市通過工商部門注冊的機構共41家，其中：10家典當行，22家小額貸款公司，9家融資擔保公司。其余融資主體為農戶、城鎮居民、個體工商戶、民營企業主、企事業單位工作人員等。
（二）民間融資交易活躍，規模急劇擴大
2011年以來，受國家宏觀調控政策的影響，金融機構的資金頭寸趨緊，貸款規模下降。一些中小企業和個體經營戶在資金需求得不到滿足的情況下，轉向民間融資，民間融資交易活躍，規模擴大。據對齊齊哈爾市的307戶企業和居民抽樣調查顯示，2011年，民間融資累計融資總額為49921.94萬元，同比增加24178.2萬元，增長93.92%。其中：農戶21380.54萬元，同比增長165.22%；非農戶28541.4萬元，同比增長61.41%。
（三）中介機構日趨活躍，中介人應運而生
隨著民間資本規模擴大，民間融資逐漸由隱性走向公開或半公開狀態，除正規的小額貸款公司、典當行、擔保機構外，專業中介人應運而生。他們有的通過互聯網、電視、報紙、廣告資金供給和需求信息，提供中介服務；有的為借貸雙方牽線搭橋，從中收取中介費；有的為民間融資人提供擔保，從中收取擔保費。
（四）融資方式多樣，利率高低不一
調查表明，融資方式大體可分為四大類。第一類屬企業內部職工集資，利率一般在5%-10%；第二類企業投資入股類，利率一般在6%左右；第三類民間融資類，利率多數在10%-20%；；第四類中介借貸，利率一般在10%-18%。
二、民間融資存在的形式與特點
調查顯示，民間借貸依然為民間融資的傳統形式。近年，齊齊哈爾市民間融資存在的形式和特點也發生了一些新變化。
（一）融資方式由信用形式向保證形式轉變
融資以親戚、朋友關系為基礎，直接借貸占樣本戶數的59.34%，此外，通過通過親戚和朋友作為中間人或擔保人借放款占24.75%。隨著風險意識和法律意識的增強，民間融資大多要求借款人以房屋等有效資產抵押，有的甚至還辦理了公證手續，手續日益完備。
（二）融資期限和利率處于浮動狀態
一般情況下，民間融資以年、月為單位，一年或半年的較多，短期的較少，約期到期不能歸還的可以續借，但利息要足額。調查表明，在利息計算上，49.51%的民間融資以月息計算，月利率一般8‰至20‰，由此可見民間融資利率高于銀行、農村信用社貸款利率。一般而言，信用融資利率低，抵押擔保利率高；短期利率高，長期利率低；個人消費性利率低，生產經營性利率高。
（三）主體發生新變化
過去民間融資的借款人多是生活較貧困的人群，為生活而借貸；現在借款人多數為生活比較富裕的生意人和企業經營者。據調查，目前的借款人中60%是從事個體私營業戶，多用于生產經營的流動性資金；30%為農民，多用于擴大再生產的投入及大宗家庭支出；10%左右為城鎮一般居民和機關公務人員等，多用于臨時資金調劑。隨機調查二個經濟比較發達的鄉，民間融資發生的筆數、總量和單筆額度都高于其它鄉鎮；城鎮的借款人多用于做生意。據對10戶農資市場經營者調查，這些業戶個人資產平均達到300萬元，屬于中產階層。他們全年流動資金達到0.7億元左右，自有流動資金0.4億元，有0.3億元需求在普遍不能達到銀行抵貸資產標準而無法得到銀行貸款支持的情況下，紛紛采取向親屬、朋友民間借款的方式融資，利率多在10%-15%之間，而且多年來信譽一直很好，未發生經濟糾紛。總體上呈現借款人信用程度越高、經濟實力越強，借款利率越低的特點。
（四）民間融資操作靈活
與正規金融相比，民間融資多數不用抵押擔保、不須法律公證，只需供需雙方銜接，或找個引薦擔保人即可，融資期限可以不固定、利率水平隨行就市，這與金融機構申辦貸款的層層審批、辦事效率低相比，門檻較低、手續簡便，操作靈活，效率快捷，資金立等可取的民間融資頗受一些需求急、用款期限短的企業和居民的青睞-甚至成為“救命稻草”。例如按月息15%計算，如果企業僅是拆借兩天，那么借款100萬，兩天的利息也僅有1萬，推至1個星期，利息也就3.5萬，仍在企業可承受之列。
三、民間融資對經濟實體的影響
關鍵詞:邊緣金融業務;金融機構;企業
相對正規金融而言,那些自發于民眾之間,游離于金融機構之外、游走于政策法規邊緣,具有資金借貸性質的資金融通行為,稱為邊緣金融業務。
目前,邊緣金融業務融資行為已經從當初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時的生產生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔保及有價證券抵(質)押融資、動產或不動產抵押借款、企業集資、社會公眾集資、高利貸等隱性借貸業務。可以肯定,邊緣金融業務作為民間資金調劑的方式,對解決部分企業和居民生產生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補了金融服務的不足,一定程度上緩解了小企業融資難的壓力。但邊緣金融業務發展中存在著突出的問題,必須加以規范管理。
一、邊緣金融業務迅速發展的原因
從企業融資角度看,邊緣金融業務的存在有其客觀性和體制性原因。從個人投資角度看,金融市場目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業務提供了大量資金來源。此外,國家對存款利率的管制,以及國有商業銀行網點特別是縣域網點的收縮撤并也推動了邊緣金融業務的較快發展。
(一)縣域個體、民營等小企業發展迅速,融資缺口較大
改革開放以來,我國小企業發展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區,小企業數量占全社會企業總數90%以上,產值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業貸款在全國主要銀行業金融機構各項貸款中占比不高,距離小企業貸款的實際需求還有很大差距。雖說經過幾年的發展,小企業已經擺脫了發展初期財務管理不正規、信息管理不透明狀況,走上了規范化軌道,自我約束力不斷增強,但這并沒有改變有關商業銀行經營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業特別是微小企業,成為大企業的私人銀行,致使小企業融資缺口起來越大,給邊緣金融業務發展帶來了生存空間。
(二)金融機構對企業和個人的融資渠道并不十分通暢
目前,國有商業銀行經營戰略在逐步面向“重點客戶、重點項目、重點地區、重點產品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權限,還在信貸管理上實行了嚴格準入管理制度,股份制商業銀行和地方性商業銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業難以具備目前銀行規定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔保或抵質押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業務進行融資。
(三)銀行業信息收集過分注重硬件信息,忽視“軟信息”在信貸管理中的作用,使不少具有能力和意愿的中小企業被拒之門外
邊緣金融業務經營者非常重視借方“軟信息”的收集,他們依靠人緣、地緣等關系獲取相關信息,從而有效解決了借貸雙方信息不對稱的問題。這些“軟信息”較之標準的企業“硬信息”(財務報表、抵押擔保及信用紀錄等),對正確決策的作用更大。而目前我國銀行往往只注重收集企業的財務報表、抵質押情況等“硬信息”,忽視對借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查,導致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時,正在發展的中小企業由于缺乏可抵押的財產,且嫌辦理有效抵押或擔保的手續繁瑣,收費偏高,貸款審批時間長、環節多,因而不得不考慮邊緣金融業務融資。
(四)銀行業激勵與約束制度的執行標準過高、過嚴
近幾年,各銀行紛紛上收貸款權限,實行嚴格的信貸審批和考核制度,部分商業銀行甚至不切實際地追求新增貸款“零風險”和“100%的收貸收息率”,片面實行“貸款責任終身追究制”。由于信貸權限上收,了解中小企業“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權力,卻要承擔100%的收貸收息責任;而遠離企業“軟信息”的上級行憑企業“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多,收回的風險就越大,導致基層銀行機構慎貸、惜貸、懼貸,使得一些發展前景良好的中小企業無法獲取銀行貸款,不得不轉向邊緣金融業務市場融資。由于商業銀行上收貸款權,貸款審批主體遠離申請主體,從而加劇了借貸雙方的信息不對稱,延長了貸款審批時間。而縣域中小企業貸款一般都具有時間急、頻率高、數額小的特點,許多企業和個體工商戶不得不求助邊緣金融業務。
二、邊緣金融業務發展中存在的問題
(一)邊緣金融業務游離于監管之外,容易誘發非法辦理金融業務行為,干擾正常的金融秩序年終歲尾,企業和個人用錢的地方增多,在企業貸款難、無恰當的籌資渠道,而銀行等主要資金融部門貸款權收緊的情況下,邊緣金融業務就有了掙錢的對象和時機,一些部門或個人便私下抬錢或變相吸收存款發放貸款。雖然這種做法是被嚴令禁止的,但由于管理不利,且非法放貸有當物作質押或抵押,當物的價值遠高于貸款額,當不能按期收回貸款時,可以通過處理絕當物品而收回貸款,一般不會受到損失,從而使其業務違規難以有效根治。
(二)容易引發經濟糾紛
邊緣金融業務行為沒有明確的管理部門,特別是在當前貸款利率相對較低的情況下,邊緣金融業務大多與高利貸聯系在一起,而高利貸是不受法律保護的,一旦出現糾紛,就會影響社會穩定。
(三)從業人員專業知識不足,行業風險過高
大多數從事邊緣金融業務的企業是以個人和中小企業為對象,主要經營房地產、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業務,發展晚、規模小、資金實力不足。同時,由于大多數的業務經辦人員沒有金融工作經驗,對金融業務知識不了解、了解不足或對金融業務及金融法律知識知之甚少,不能有效判定哪些業務違法,哪些業務不違法,從而造成行業經營風險增加。
(四)影響金融業的正常發展,加大借款人的經營成本
因違規辦理融資業務,邊緣金融業務發展不僅造成存款分流,影響銀行信貸的擴張能力,加大銀行的信貸風險,同時因利率過高,造成行業利潤失衡,也加大了以經營為目的的借款人本身負擔,增加了經營風險。三、規范邊緣金融業務管理的幾點建議
不難發現,在目前社會意識形態下的邊緣金融業務負面影響,在一定的條件下是可以轉化的。只要正確引導,以市場為導向,對邊緣金融業務加以規范,對非法融資加以遏制和制止,我們便可以完全掌握邊緣金融業務的相關情況,使其成為金融運行的重要組成部分,有效支持社會經濟發展。
(一)以形成多元化金融體系,建立充分競爭的金融秩序為目標,促使正常邊緣金融業務在合法化環境下得到充分發展
實踐證明,邊緣金融業務正逐步擴大其體外運行的體系,并發揮著銀行業金融機構無法替代的作用。筆者建議:一是在正規金融機構過少,邊緣金融業務較為活躍地區,鼓勵成立社區(農村)合作組織內部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機構,并以法律形式明確,對符合一定條件的互助合作機構允許其承接政府支農資金,或作為國家政策性銀行政策資金在鄉村基層的承接載體或二次轉貸單位,在保證國家農業資金直接投入到基層村社同時,加快對民間金融向社區(農村)資金互助合作機構的改制。二是適當發展典當機構,充分發揮其對民營經濟資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對目前存在超業務范圍經營典當業務的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業務機構進行積極引導,創造多種條件將之“改良”為典當行或其他正當的邊緣金融業務機構。三是根據民間信用機構發育程度和邊緣金融業務法律法規,適時成立專門的民間信用管理組織,對機構化的邊緣金融業務活動進行有效的管理和服務,促進邊緣金融業務機構在規范中發展,在發展中成熟,并逐步建立起市場經濟基礎上的充分競爭的現代金融秩序。
(二)監管機構要從穩定和發展地方經濟的大局出發,共同強化邊緣金融業務的行業管理,努力建設良好的金融生態環境
一是要明確界定正常邊緣金融業務與非法邊緣金融業務的標準,筆者認為,是否影響社會穩定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業務的標準。如果業務發展不會帶來不良影響,則要將其追加為正常融資;如果有影響,通過跟蹤監管,無轉化可能的邊緣金融業務,則要堅決取締。二是要加強政策引導和窗口指導工作,引導轄內各金融機構爭取政策、簡化手續、下放權限,加大對中小企業和中小客戶的信貸支持力度,著力緩解中小企業貸款難局面。三是要強化金融市場秩序整頓,引導民間資金合理流動。四是要嚴厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動,嚴防邊緣金融業務成為詐騙、洗錢、炒賣外匯等非法活動的溫床。五是要加強金融輿論宣傳,倡導民眾向正規、合法的金融機構融資。利用典型案例,充分揭示地下錢莊、亂集資等危害性,提高民眾金融風險意識。
(三)按照市場要求對我國現行銀行業制度進行重新安排
一是各銀行業金融機構應進一步改善金融服務,盡最大努力滿足正常的、有效的金融需求,最大可能地壓縮非法融資的市場空間。邊緣金融業務與銀行信貸業務的發展存在著此消彼長的關系,銀行信貸權限放松,則邊緣金融業務呈現萎縮態勢,銀行信貸收緊,則邊緣金融業務呈現增長態勢。所以,國有商業銀行各基層行要積極向上級部門匯報地區經濟發展的現實情況,爭取理解和政策支持,簡化貸款手續和審貸程序,方便和保證那些有市場、有效益、有產品、有發展潛力的中小企業的資金需求,以求銀企共贏。農村信用社、城市信用社和城市商業銀行等地方性中小金融機構則要立足地方,擺正市場發展定位,轉變經營觀念,避免盲目追求“大而全、小而全”的經營模式,大力拓展中小企業市場業務范圍,在認真落實小企業信貸指導意見,支持中小企業發展的同時,尋求自身發展的良機,壓縮非法邊緣金融業務空間。二是各商業銀行應按《中小企業貸款指導意見》的要求,設立負責中小企業貸款的專門機構,采取工資獎金與貸款回收掛鉤、制定免責條款、廢除貸款責任追究終身制等辦法,充分調動信貸人員營銷中小企業貸款的積極性,擴大小企業信貸服務范圍。同時還要借鑒邊緣金融業務的做法,貸前調查不僅要注意收集財務報表、抵押擔保等“硬信息”,還應關注企業負責人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”,以與企業建立長期關系,發展關系型融資,開展循環信貸,提高服務質量。三是建議擴大銀行貸款利率浮動區間和自主定價權,根據企業風險狀況確定貸款利率,實現風險與收益的對稱,切實解決貸款操作中的“道德風險”問題。四是公布信貸資金流向、地區資金緊缺度等相關信息,合理引導邊緣金融業務的流向和流量,增加民間資本融資渠道,整合民間資本的運作,提高閑置資金的使用效率。
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關鍵詞：民間借貸；困境；法律規范
一．民間借貸的概念
民間借貸并不是法律上明確規定的概念，并且從現在已有的文獻看并沒有形成統一的認識與清晰的界定，本文認為可以從概念的含義和形式對民間借貸的概念進行界定。
本文認為狹義上的民間借貸是指公民之間按照不超過人民銀行規定的相關利率進行的貨幣或者其他有價證券借貸的一種民間金融的形式。廣義上的民間借貸還包括公民與法人之間，公民與其他組織之間的借貸。
民間借貸的交易主體具有多樣化的特點，比如有的民間借貸交易是以自然人的身份獨立開展資金融通活動；有的民間借貸交易是依托民間借貸組織為中介而進行，有的民間借貸交易是在自然人與企業法人之間進行[1]，如此多樣化的交易主體相應地導致民間借貸的形式多樣化，民間借貸的形式包括：自由借貸、民間中介借貸、民間互助會，典當行等。
二．當前中國民間借貸市場規模與現狀
當前我國民間借貸市場規模越來越大，對經濟發展影響也是越來越大。1995年，中國的民間借貸資金約有700至1000億。90年代中后期以來，民間借貸的發展速度更快，規模更大，而且形式越來越多，信用工具越來越復雜，對社會經濟余融生活的影響越來越大。2002年，在廣東、福建和浙江私營經濟比較發達的地區，通過民間借貸市場的融資規模大約相當于國有銀行系統融資規模的1／3左右[2]。中央財經大學課題組對全國20個省份的實地調查顯示，2003年底中國民間借貸的規模在7405至8146億元之間，占同期正規金融機構貸款業務增加額的比重近30％左右[3]。央行的調查統計表明，到2010年3月末，民間借貸余額為2．4萬億，占當時借貸市場比重5％以上，而近兩年來，我國民間借貸資金量逐年增長，存量資金增長超過28％。特別的部分地區民間借貸規模發展迅猛，據人民銀行溫州市中心支行7月的溫州民間借貸市場報告》顯示，溫州民間借貸規模已達1100億元，溫州有89％的家庭或個人、59．67％的企業參與民間借貸，浙江省之外，還有江蘇、福建、河南以及內蒙古等省區，其中內蒙的鄂爾多斯民間借貸規模據保守估計大概是2000億，且最高年利率在60％以上，已超溫州地區，50％以上的居民都參與了放貸與借貸的資本運作。
通過以上數據，我們可以發現民間借貸市場規模已經很大，并且有逐年擴大的趨勢，但是我國民間借貸的極速發展和迅猛擴大的結果卻潛藏著巨大的風險，一旦爆發就會產生很嚴重的后果。比如近兩年來溫州老板的跑路、自殺多和民間高利貸有關。除了溫州，江蘇"寶馬鄉"高利貸市場崩盤事件，其涉及人員之廣、資金量之大著實讓人觸目驚心，還有福建、河南、山東、內蒙古等地接連發生的債務人出逃、中小企業倒閉等事件，這些事件的爆發直接破壞了民間信用機制，沖擊了當地的經濟發展和社會穩定。雖然政府的最終介入及其扶持政策暫時穩定了市場信心，但民間借貸的制度風險及其法律規制問題實已無法回避。
三．民間借貸的困境
民間借貸盡管有自己的一套運行方式，但是，這種運行方式是建立在慣例和自律基礎上的，并不像正規金融機構那樣在政府的制度設計和安排下產生，所以民間借貸活動的程序不規范，
在加上民間借貸缺少像法律這樣的硬約束，缺乏立法上的監管，使得民間借貸在利益的驅使下，以及一些不法分子的利用下，已經脫離了生產和自用的途徑而是用于投機圈錢，滋生短期行為，非法集資的現象屢禁不止。使得部分民間借貸往往伴隨著高利貸甚至帶有黑社會性質。這些不法及不規范行為引發了一系列嚴重的經濟糾紛和社會問題，甚至危害到了社會的安定。然而，長期處于地下隱蔽活動狀態的民間借貸由于往往會與高利貸、非法集資等不法行為聯系起來，而受到金融監管部門的嚴格監控，并且屢遭非理性的治理整頓，使得民間借貸只能游離在法律之外，進行地下運行，這樣使得民間借貸的問題更加得不到的解決和保護，民間借貸的發展陷入了沒有盡頭的惡性循環，并且為爆發民間借貸危機埋下了隱患。民間借貸的正常發展正面臨著嚴峻的形勢和困境。
（一）法律上缺乏對民間借貸的規范與保護：
現階段我國在民間借貸方面的法律制度的不完善表現在如下幾個方面：一是法律規范本身不健全、規定不統一。目前，對民間借貸進行規范的法律和司法解釋數量較少，并且相當零散，尚未形成系統的制度體系。從內容上看，沒有明確民間借貸在金融體系中應有的地位，借貸主體雙方的權利義務和權益保障、交易方式和合同要件、利率水平等方面規定都不明確，二是在對民間借貸的調節實踐中，主要是政策在發揮作用。對有的民間借貸問題的處理沒有法律依據，僅依據政策進行，從而缺乏穩定性。并且已有相關法律規范和政策之間相沖突。既表現為法律與司法解釋的沖突，也表現為法律與政策的沖突。三是法律嚴重滯后現實，與民間借貸實踐活動相矛盾。民間借貸法律規范缺少，但我國的民間借貸卻大量存在，因此與之相關的糾紛以及由此引發的社會問題也日益增多[4]。
（二）監管的障礙
主要體現在對民間借貸監管的相關制度和法規的缺乏，監管技術不夠先進和監管態度的非理性嚴格。
首先，當前中國民間借貸的監管法律不健全。當前我國關于民間借貸民間借貸沒有專門的法律去明確其在現行金融體系中的地位，也沒有相應的法律去約束和規范民間借貸，為民間借貸的監管提供法律依據。
其次，當前中國民間借貸的監管專業化水平低。 經過多年的金融改革，我國的金融監管水平雖然提高不少，但是同發達國家相比仍顯得落后，主要表現沒有一個專門的平臺統一對現場監管、非現場監管以及市場準入信息進行集中有效的管理，僅能根據監管人員的經驗了解民間借貸的歷史情況。并且民間借貸是游離于正規金融組織之外的非正規金融活動，金融監管部門依靠現有的監管力度和監管手段，難以獲取民間借貸的真正活動情況和準確的數據資料[5]。
再次，由于對民間借貸的監管沒有專門的法律可以遵循，造成監管部門對民間借貸的監管力度不能很好的把握，容易因為打擊高利貸和非法集資而管制過嚴，殃及民間借貸的正常發展。而無視民間借貸對經濟發展的功績，不區分民間借貸的優劣之處，非理性地封殺了民間借貸合法存在的空間，堵上了民間借貸進入正規金融市場的道路。
（三）民間借貸的不規范
1、借貸當事人信息不對稱
民間借貸中貸款人對借款人的信息不甚了解，即信息不對稱。民間借貸關系中的貸款者在放貸前并沒有對借款人的資產狀況等信息進行詳細了解，這為不講信用的企業肆無忌憚地通過民間借貸渠道大量貸款埋下了隱患。而且，民間借貸的放貸人在放貸后也不能掌握借款人使用借款的情況，更無法約束貸款人合理使用借款。
2、借貸合同不規范
由于我國民間借貸行為多產生在熟人之間，因此民間借貸的行為通常比較隨意。借貸過程中經常簽訂的是不規范的借貸合同，或者簽訂"借條"作為借款和雙方權利義務的憑證，甚至只是當事人之間口頭約定便產生效力，這些不規范的行為往往會影響了借貸行為的順利實現，導致借款糾紛的出現。
3、償還協調機制不完備
民間借貸中，貸款人大多是憑借對借款人的信任而發放貸款的。盡管沒有直接的抵押品，但人們通常認為應該由貸款的自然人及其家人來償還全部債務，這實際上是擴大了"抵押品"的范圍，相對于正常貸款中僅以抵押品或企業全部資產為債務追索限度，這實際上是無限追索了。當發生或可能發生違約時，貸款人缺少與借款人的協調。貸款人想到的只是如何索取自己的本金和高額利息，卻不知此時企業可能連本金都難以償還。如果此時能夠減免企業的高額利息，并改以較低的利息幫助企業渡過難關，則有可能實現貸款人和借款人的雙贏。
4、民間借貸經營上的分散性
提供民間借貸服務的個人中介和機構中介在經營和服務上具有分散性的一面，基本都是各自為政、分散經營，組織結構也很不完善。這樣既不可能產生科學的管理模式，也不可能形成規模經濟效應，從而不利于民間借貸的健康和長遠發展。
5、信用的缺乏導致民間借貸不能的順利進行
民間借貸很多都靠信用來維持借貸行為的進行，但是有些個人缺乏信任，有些中小企業，由于其自身規模小、競爭能力相對較弱、自有資金不足、銀行融資不易、市場信息不暢、人才缺乏等先天缺陷，使得信用缺失行為更為嚴重。這一系列的信用問題，不僅影響了民間借貸的順利進行，而且嚴重擾亂了市場秩序，不利于社會主義市場經濟的建設。
（四）引發犯罪問題
當前民間借貸活動，在高利潤的驅動之下有的民間借貸活動不可避免地朝著非理性的空間發展，從事民間借貸的主體很有可能涉嫌觸犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、高利轉貸罪和騙取金融機構貸款罪、貸款詐騙罪等罪名，民間借貸帶來了高度的資金風險，擾亂了正常金融秩序甚至影響當地社會穩定。
我國民間金融市場由于長期缺乏有效的監管，合法民間借貸容易與高利貸和非法集資混雜于民間金融市場之中。其中絕大部分的"高利貸"民間借貸交易出現問題后難以尋求國家公權力救濟，放貸方通過黑惡勢力來幫助追索債務。高利貸現象和高利貸犯罪對正常的金融管理秩序都造成了沖擊，干擾了貸款管理制度和貸款秩序。除了高利貸之外，非法集資也是民間金融市場上的一顆毒瘤。近年來不少企業再融資困難的情況下，不得不鋌而走險非法集資。高利貸和非法集資不僅不利于合法民間借貸發揮促進經濟發展的作用，還會影響正常金融市場秩序，阻礙經濟健康發展。
（五）引發的金融問題
民間借貸從一定程度上分流了正規金融機構的貸款，使得企業從正規金融機構更難貸到款，轉而通過民間借貸融資，進而形成民間借貸不斷擠出正規金融機構正常放貸、企業不斷通過民間借貸融資的惡性循環。
一方面，在高額利潤的驅動下，從事借貸交易的個人或者組織可能會通過合法或不當的行為手段從正規金融機構貸出資金，然后再利用這筆資金去從事高利潤的民間借貸。銀行存款的減少直接導致了銀行信貸總量的減少，進而導致對企業貸款的減少。另一方面，人們可采取多種渠道向銀行貸款，并將貸到的款再投入到民間借貸市場上，賺取二者之間的利率差。在銀行信貸總量一定的前提下，這使得銀行向企業發放的貸款更加少了。于是，企業就得更加依靠民間借貸來籌集資金，這就使得民間借貸市場更加擴大，并擠出銀行貸款，最終形成民間借貸融資額不斷擴大，銀行貸款額不斷減少，企業不得不更依靠民間借貸，融資利率不斷上升的惡性循環。
（六）引發社會問題
上述的金融風險的發生，以及民間借貸引起的犯罪率的不斷攀升，最終會導致一系列的社會問題。這種民間借貸由于涉及的人員通常較多，而其活動又局限在一定的地域范圍內，風險無法有效分散，當償付危機發生時，會產生多米諾骨牌一樣的效應，使參與者的利益嚴重受損，甚至導致黑社會性質的行為、惡性暴力行為、以及不堪高利貸壓力自殺身亡事件（比如包頭億萬富豪金利斌的自焚事件）的屢屢發生，對社會安定產生了極其嚴重的負面影響。民間借貸的犯罪率呈現不斷上升的趨勢，浙江"億萬富姐"吳英非法集資案就是典型。對于民間借貸來說，目前在我國從正常的合法的借貸行為演變為非法的，帶有欺詐性的犯罪行為好像并不遙遠。
四．民間借貸的法律解決機制
目前，我國民間借貸規范性差，從而導致各種問題的滋生，民間借貸進入了一個惡性循環的困境之中，要想讓民間借貸打破怪圈走出困境最根本的辦法，就是建立健全的法律規范體系，構建和完善具體制度，使民間借貸主體權利義務規范化，將民間借貸納入規范化軌道上來，促進民間借貸的正常發展。
（一）確立民間借貸的合法地位，劃清與非法民間金融行為的界限
由于當前落后于經濟發展的民間借貸制度建設，造成了我國民間借貸活動長期處于合法與非法相交界的模糊狀態。目前民間借貸的規范化發展還有賴于確定民間借貸真正的合法地位。
為了有效管理民間借貸行為，首先重要的一環是，將民間借貸與其他非法的民間金融行為嚴格區分開來，其中比較重要的就是明確民間借貸與高利貸和非法集資的界限。其次，要在法律上明確區分現有民間借貸的合法成分與非法成分，對其分別準確定義，明確合法民間借貸的活動內容和范圍，從法律上予以保護。"對民間借貸，在法律上要界定出什么是合法的，什么是非法的，對資金來源是否正當，使用是否合法等方面加以規范。"張健華教授建議[6]；而對非法的民間借貸特別是危害性極大的民間借貸活動，比如，無真實借貸內容、以詐取他人錢財為目的、對抵押品提出不當要求、收取超出法律規定范圍的高利息等借貸活動，均要以法律形式明令禁止。
（二）建構相關法律以規范發展現有民間借貸的活動
目前，我國有關民間借貸的法律條文僅見于《民法通則》、《合同法》、最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》和《關于如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》等。然而這些法律法規還遠遠不能滿足目前的實際情況，相關職能部門應針對目前民間借貸的情況，盡快建立和健全適應民間借貸行為的法律法規，來應對民間借貸普遍存在且迸一步擴大的趨勢。具體地說，可以從設置民間借貸機構和規范現有民間借貸活動兩個方面來建構相關法律制度：
1、允許民間資本設立合規的民間借貸機構，并創設相關法律規范民間借貸機構。
可以允許民間資本創建合規的民間借貸機構，并與現有正規金融機構共存；明確其職能是專門從事合法的民間借貸工作。這樣將民間借貸的地位用法律予以明確，指明民間借貸的活動內容是與正規借貸互相補充，互相促進的，可以實現民間借貸和正規借貸的良性共存。除了明確其地位之外，還可以對其機構類別、組織形式、設立條件、審批登記程序、業務范圍、市場退出及法律責任等方面作出明確具體的規定，從而為我國民間借貸機構的建立和發展奠定堅實的法律基礎。
2、建構相關法律以規范發展現有民間借貸的活動。
可以在民法中增設民間借貸部分，同時在金融法律制度中制定相關法律法規引導現有民間借貸組織及其行為規范化。具體而言可以從借貸主體雙方的權利義務、交易方式、合同要件、利率水平、借貸最高額、違約責任和權益保障等方面加以明確[7]，對合法的民間借貸與其他非法融資手段的區別與界線進行明確的法律解釋，從而用法律手段規范、保護符合經濟發展的民間借貸行為，保護合法民間借貸雙方的利益，引導民間借貸走上正常的運行軌道。
民間借貸基本以信用為主，一般沒有擔保和抵押，這加大了民間借貸的風險，因此，要通過制定法律來規定對于資金數額較大的民間借貸必須有抵押或者擔保。對法律規定擔保抵押須辦理登記手續的，可以根據《物權法》的相關規定，讓應有的權利得到法律保護。
隨著民間借貸糾紛越來越多，而我國的訴訟程序復雜，耗時長，費用高，加上民間借貸本身手續不全，難以取證，使得民間借貸的債權人的利益得不到有效保護，甚至出現采取非法手段追討借款等現象，致使本來的合法行為轉向了非法甚至犯罪。因此建立民間借貸的救濟渠道是很重要的，我們可以對民間借貸糾紛采取調解為主訴訟為輔的程序。通過立法授權某些部門或機關在管轄范圍之內進行調解，對于不能調解的，可以通過簡易法庭，適用簡易程序及時審理，有效保護當事人的合法利益。
（三）完善民間借貸監管的法律制度
建立起對民間借貸行為的有效監管和制約機制，其主要目的是要規范民間借貸的活動，保證民間借貸資金的良性流動，防范民間借貸風險，維護金融秩序和社會穩定。而只有在立法先行的情況下，監管機構的監管行為才能做到有法可依，執法必嚴。在監管方面的完善可以從以下幾個方面進行：
1、明確我國民間借貸監管制度的監管主體和對象。
長時間的民間借貸運行已經形成了一定的規則和習慣，我們可以發展民間借貸行業的自律組織，發揮民間借貸自律組織在借貸監管中的主體作用。對于民間借貸進行監管的政府主體必須是確定的，這樣可以杜絕不同監管主體之間的相互推諉。政府監管與行業自律形成互動，可以充分發揮自律組織的作用，共同維護民間借貸的良好運行。
我國民間借貸監管制度的主要監管對象是合規民間借貸機構，之前在法律制度的設計上要求創設民間借貸機構，并且制定相關法律來規范這些機構，其目的之一就是為了更為高效的對民間借貸活動進行監管。對這樣的民間借貸機構按照一般金融機構的監管方式進行監管。這樣，一方面可以促使民間借貸機構向規矩金融機構的轉化：另一方面也可以使民間借貸與正規金融處在同一競爭水平上，消除對民間借貸的歧視。
2、從利率控制入手，強化現有民間借貸的監管。
中國人民銀行要對民間借貸的利率上限規定要進一步具體化，要針對不同類型的借貸確定具體的利率上限，對違規者要進行嚴懲。只有抓住利率這個核心，才能對民間借貸進行有效的監管。建立民間借貸利率信息的監測體系，不僅對引導我國民間借貸有序健康發展有積極作用；同時，對改進提高金融調控水平有重要作用。因此，要建立一種有效的民間借貸利率信息的檢測體系，引導民間借貸有序規范發展。
3、改進和完善監管手段，健全內部審計監督機制。
首先，應提高有關法規的可操作性，加強法律手段、行政手段、經濟等手段的綜合運用。其次，改變目前的手工操作，盡快實現監管手段的電子化，實現監管的網上運行，提高監管效率。再次，應設立專門的內部審計部門，有效開展內部審計工作，并將內控制度的健全和完善情況作為工作重點。要暢通信息反饋和報告渠道，保證審計結果及時、完整地為最高決策層掌握。
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一、我國個人信用發展變化的趨勢及原因
1、以借款人的職業為標準來分析，在政府機關供職的公務員有較穩定的經濟收入，對銀行及其產品和服務的選擇較為嚴謹細致，不太喜歡冒險，有較多的出差機會，是信用卡透支業務的主要客戶群；個體工商戶和私營業主有一定的資本積累和資金需求，對于信用卡透支、個人生產經營貸款的需求量較大。因此，隨著個體私營經濟、民營經濟的蓬勃發展，商業銀行在個人創業貸款上的發展空間越來越大。
2、以借款人的收入為標準來分析，高收入階層具有較高經濟收入和較多個人財產，該階層占社會總人數的比重較小，但其所擁有的財富卻占社會總財富較大的比重，商業銀行可對其重點拓展個人汽車貸款、個人住房貸款業務；收入中等的工薪階層依靠工資收入作為主要經濟來源，這個階層較為龐大，其成員一般都有穩定的工資收入，收入略大于支出，經濟狀況一般，是商業銀行消費信貸業務的主要客戶群。隨著社會主義市場經濟的發展，社會財富分配加速向個人傾斜，個人金融資源的占比越來越大，商業銀行在個人貸款上的發展空間也越來越大。
二、征信制度的建立對商業銀行的影響
1、建立個人征信制度，能為商業銀行提供社會各階層個人更多的信用資料，有利于商業銀行擴大個人貸款規模，增加貸款覆蓋范圍。
2、建立個人征信制度，能督促個人自覺守信，減少違約行為的發生，從而有利于商業銀行提高信貸資產質量，降低不良貸款率，控制信用風險。
3、建立個人征信制度，能實現全社會個人信用資料共享，節約各家商業銀行搜集個人信用資料的工作量，降低銀行貸款經營成本，提高工作效率。
三、大眾信用意識狀況
1、銀行貸款同傳統的民間借貸相比有如下優勢：
(1)銀行貸款利率由中國人民銀行統一制定，不會出現像民間借貸那樣的“高利貸”現象，避免了由此產生的經濟糾紛等負面影響。
(2)銀行貸款從貸款的調查、審查、審批到貸款的收回，都必須
嚴格遵守《貸款通則》、《擔保法》、《商業銀行法》、《銀行業監督管理法》等法規，貸款手續完備、合法、合規，可以減少借貸雙方的糾紛。
2、個人借貸觀念的變化
以借款人的年齡為標準來分析，18-23歲年齡段的人一般在繼續
接受高等教育或開始工作，有一定的收入來源，思想比較活躍，容易接受新生事物，具有現代消費觀念，是商業銀行個人消費信貸、信用卡透支業務的準客戶；24-28歲年齡段的人參加工作多年，有一定的社會閱力，已結婚或將要結婚，工資收入穩定，為家庭各項開支制定計劃，是商業銀行個人消費信貸業務的主要客戶群；29-45歲年齡段的人事業上有一定發展，工資收入不斷增加，肩負著養育子女的重任，對于信用卡透支和個人消費信貸業務有一定的需要；46歲至退休前年齡段的人工資收入較高，個人可支配收入增加，已開始為晚年生活做準備，較以前更注重資金積蓄和生活保險，通常會為子女深造而辦理助學貸款。因此，隨著人口的老齡化以及獨生子女家庭的增加，商業銀行在個人住房貸款、助學貸款、信用卡透支業務上的發展潛力很大。
3、隨著我國社會主義市場經濟的逐步完善、對外開放和交流的逐步擴大、世界經濟一體化進程的加快，越來越多的人尤其是年輕人開始具有超前消費的現代消費理念，銀行作為今后個人融資的主要途徑一定會越來越為廣大老百姓所接受。
4、大眾對信用認識也存在一些誤區，主要表現在：以為欠銀行的錢是欠國家的錢，不用怕，可以不還，而欠私人的錢就一定要還，欠銀行的錢不算不守信用，而欠私人的錢不還才算不守信用。
造成這種錯誤認識的原因，主要有：
⑴因全社會信用觀念淡薄而產生的從眾心理；
⑵守信沒有獎勵；
⑶失信沒有懲罰。
5、大眾愿意接受或參與信用建設的程度因人而異。金融機構員工由于為防范信貸風險、關系到切身利益，一般比較熱心參與信用建設；誠實守信的生意人也比較愿意接受信用建設；而靠坑蒙拐騙為生的人，因怕斷了騙錢的門路，一般會拒絕信用建設；一般老百姓由于對信用建設寄予的希望不大或者對信用建設的重要性認識不足，認為不關自己的事，這類人也不大熱心參與信用建設。
6、大眾對征信知識的了解程度存在一些錯誤認識，如由于“不患寡而患不均”的思想根深蒂固，擔心自己的巨額財產被暴露而影響自己和家人的生活。
四、未來兩年的征信宣傳應逐步推廣如下概念：
1、第一階段：守信一生，幸福一生。要求向大眾宣傳信用的概念、守信的作用或好處。
2、第二階段：信用記錄
要求向大眾傳達如下信息：
⑴信用記錄的概念及發展、信用記錄伴隨終生、“良好的信用記錄由您自己來書寫”。
⑵盡快建立信用建設的相關法律法規，并向大眾宣傳。
3、第三階段：信用報告
一、民間金融風險的成因
民間金融相對于國家批準的金融活動，其受約束性和規范性相對較差，是民間金融的基本特點，屬于非正規金融，在制度建設、金融運行等方面存在薄弱性。特別是憑借互聯網發展起來的民間網絡借貸(P2P)債權融資、眾籌式的股權融資模式。這種模式并沒有正式申請取得銀行或存款類金融機構照，其實從范疇上來講也屬于民間金融。民間金融發展的天性本來就相對脆弱，發展還不夠成熟，交易的對象非正規化，再加上互聯網便利性，使民間金融受到多種因素的影響而出現更加復雜的金融風險管理問題。
(一)民間金融機構相對脆弱
民間金融風險的產生，首先應從民間金融機構內部考慮，機構相對脆弱是不爭的事實。民間融資基本處于“無準入門檻、無行業標準、無主管機構”等“三無行業”狀態，現行的市場經濟體制，任何金融機構在運作過程中都有嚴重的負債現象，在運營的過程中系統相對脆弱，會受到嚴重的打擊，極易導致風險的產生，而對于民間金融機構則更為嚴重，本來民間金融機構要比國有金融機構的負債率高，在如此復雜的經濟環境中風險更大，風險問題更加突出。如今的民間金融運作，出資者都不知道資金的流向和用途，若其中存在資金未能償還的現象，民間借貸主體會由少變多，形成連鎖反應，一旦市場經濟出現危機，民間金融機構會面臨崩潰的邊緣。
(二)缺乏有效的信用約束機制
一般情況下，民間金融大都屬于家族或地緣性的金融機構，是一種傳統的金融運作模式，在信用度方面存在著極大的風險[2]。民間金融互聯網化之后，使交易主體發生了深刻變化。過去傳統的民間金融主體是在熟人小圈子里進行借貸行為，現在民間金融與互聯網技術相結合之后，從傳統的熟人“小圈子”發展到的陌生人社交圈，傳統的民間金融只有出借人與借款人兩個主體之間形成單一的借貸合同法律關系，而互聯網通過P2P形成的借貸關系的主體就增加了，除了有借款人、出借人，還有P2P平臺、第三方支付機構和擔保機構等等。這些主體的增加也使法律關系復雜化。如P2P網絡借貸平臺不提供擔保，借款人的信用風險完全由出借人承擔，若其中一方出現失信或抵賴現象，會對整個機構造成嚴重的打擊，使借貸雙方的權利和利益無法得到保障，進而產生道德缺失問題。
(三)國家政策與法律的影響
在民間金融機構運行中，除了機構本身的問題外，與國家的法律與政策也存在著必然的聯系，不受法律與政策的保護，機構運作相對脆弱，處于法律的邊緣或法律空白，極易出現一系列法律問題。例如，民間金融為了重視對利益的追求，借高利貸、向借貸組織進行借貸等，與法律打球，借貸組織進行一系列的非法集資，從中騙取他人錢財，出現詐騙風險。通過互聯網進行的股權眾籌融資方式主體有發起人、投資主體、眾籌平臺、第三方支付機構。而這四個主體形成的法律關系不僅是傳統私募的股權法律關系，而是除股權法律關系之外的發起人和投資者與第三方支付平臺之間形成的支付合同法律關系。互聯網股權私募眾籌融資也帶來了新的法律問題，比如互聯網的眾籌平臺是否承擔融資信息披露的法律責任；眾籌平臺是否應承擔對發起人的主體進行審核的義務等等。
二、我國民間金融風險管理體系的構建策略
(一)加強民間金融和互聯網金融立法
要提升民間金融市場的整體抗風險能力首要任務是加緊民間金融相關立法，盡早制定民間金融的相關法規和條例，以及出臺互聯網金融P2P網絡借貸平臺、股權眾籌的監管辦法等。用法律法規明確界定網絡P2P借貸平臺、股權眾籌的經營范圍，堅決杜絕一些金融機構一邊通過小額貸款公司直接從事放貸、另一邊又利用互聯網搞非法集資，在小額貸款公司與互聯網金融之間設立風險防火墻，違者重罰。而針對小額貸款等非存款類放貸機構，在資金源頭上必須根據相關規定嚴格控制外部融資，嚴禁觸碰“非法吸收公眾存款”和“非法集資”等等底線。業務經營要量力而行，要與小額信貸行業的風險控制能力相匹配，避免經營業務過度膨脹。此外，進一步落實互聯網金融賬戶實名制，建立以正規商業銀行作為第三方的資金托管機制，實現民間金融機構在互聯網上的金融平臺賬戶與客戶賬戶分離，保障客戶資金不被挪用。
(二)建立民間風險預警機制
為了降低民間金融風險的發生概率，應建立風險預警機制，對民間金融機構在運作過程中可能存在的風險進行預測和感知，分為風險指標、預測方法和預警信號三個部分。機構應聘請專業人士根據當前市場經濟形態以及民間金融的特點進行風險的評估與預測，在明確當前民間金融風險的同時，要對未來可能出現的風險進行預期，并根據實際情況做出積極應對措施。例如，民間金融風險的產生，可能存在著與均衡利率、司法機構對待民間經濟糾紛上的偏離等等，都制約著金融的健康發展。民間風險預警機制的構建，應強化對民間借貸的風險宣傳和指導，不斷地調整財政貨幣、產業政策，加強對中小型企業的關注，將民間金融與外界金融體系聯系起來，不再是形單影只，做好金融的一切風險預警工作。
(三)設立民間風險挽救機制
民間金融風險的發生，對農村經濟、中小微企業等造成了嚴重的影響，經濟走向不容樂觀，民營企業老板跑路、高利貸崩盤現象層出，后果相當嚴重。為此，應建立有效的風險處理與挽救機制，面對風險應采取積極措施予以應對，采取及時的挽救，及時做好民間金融風險準備，一旦出現該問題，應立即啟動處理方案，以避免債券債務關系變得更為混亂。在出現風險時，進行債權債務清理與償還時，要始終保持著公平、透明的原則，禁止出現暗箱操作的現象，獲取群眾信賴，對剩余財產進行徹查，公平對待每位債權人。風險挽救機制旨在保護債權人的利益，幫助債權人能夠得到最大程度上的清償，但也要對債務人進行安全的保護，將其維持在相對和平的狀態，以保證風險的快速解決。
三、結束語
民間金融也稱“民間信用”或“個人信用”，指居民個人向集體提供的信用，多數采取利息面議、直接成交的方式。我國民間金融的存在已經很久，最近以來，隨著國家利率政策的調整和受小額信用貸款難的影響，民間金融市場更加活躍，呈現出借貸用途多樣化、規模擴張化的特征，對金融業的影響漸漸加深，已引起社會特別是金融業內人士的高度重視和廣泛關注。
民間金融的形式多種多樣，主要有小額貸款、貸款擔保、民間拆借、風險投資等，種類主要包括四種：（1）低利率的互助式借貸，也就是民間常見的“幫困濟貧”，融資主要為自然人。（2）利率水平高的信用貸款，融資對象主要是民營中小企業和部分個人。（3）不規范的中介貸款，包括借助于正規中介機構的融資行為和以非正規中介組織為依托進行民間金融。（4）變相的企業內部集資，許多中小民營企業常以合股經營、職工集資、 “保證金”、吸納外地資金入股等形式直接從民間籌集資金，來維持及擴大生產經營規模。
二、我國民間金融的現狀
當前，我國民間融資活躍，融資額度逐漸擴大，主要方式仍為直接借貸，借貸利率總體上揚；人民銀行民間借貸樣本監測中，中小企業民間借貸規模呈加快增長趨勢，借貸利率明顯高于正規金融貸款利率。
目前我國民間金融的形式呈現多樣化，既有民間借貸、合會、私人錢莊和典當行等傳統的民間金融形式，也出現了一些具有新時代特征的民間金融機構如農村合作基金會、農村互助儲金會等。
三、我國民間金融發展中存在的問題
（一）民間金融容易產生經濟糾紛
由于民間金融特別是民間借貸，大多是一種關系型的借貸方式，還款的激勵約束機制沒有得到硬化，民間借貸大多以借款人的信譽為基礎，借貸關系的締結少有抵押擔保，債權人對借款人的償債行為缺乏足夠的把握和制約能力。
（二）民間金融未得到法律的保護
當前我國銀行業發展的一個重要問題是缺乏一個合理的體系，中國金融業形成了高度的壟斷局面和對民間金融的壓制，國有金融機構處于絕對主導地位，雖然對金融業進行了股權結構多元化、投資主體多樣化的改革，一些中小金融機構如城市商業銀行、農村信用社等實際上還是準國有金融機構，更多還是官商，而不是金融商人。
（三）民間金融潛伏著金融風險，容易滋生個人非法金融問題
民間金融組織盡管逐步形成了與運行特點相適應的內部管理體系，但由于資金來源和運用的巨大局限性，使資金鏈斷裂的可能性非常高。因此，有一些人利用民間金融機構的不透明性從事詐騙活動，更有一些民間金融機構與黑社會勾結，干擾了正常的社會秩序。
（四）民間金融對政府的宏觀調控活動產生影響
民間金融一定程度上會干擾政府的貨幣政策，擾亂正常金融秩序，政府的宏觀調控目標由于民間金融的影響可能難以實現。
（五）實際服務群體與政策目標不一致性
發展水平的良莠不齊，民間金融存在生存風險，還包括信用風險問題，這個問題體現在兩個方面，公司自身的信用風險，即債權人風險；另外公司的外部風險，即還款人風險。
四、促進民間金融發展的對策和建議
1.強化金融和法律知識宣傳，引導民間金融健康運行；強化利率管理，進一步規范民間金融；金融部門要積極籌措資金，提高服務水平；建立特色鮮明的監管制度，規范民間金融，將民間金融納入金融監管范圍。
2.盡快建立健全與民間金融相關的法律法規和辦法，正確引導民間金融行為。鑒于目前民間金融普遍存在且有進一步擴大的趨勢，國家或相關部門要盡快制定《民間金融法規》。同時，對一些乘人之危而攫取高額暴利的高利貸者則堅決予以打擊、取締，以維護社會的穩定。
3.銀監會應切實擔負起金融監管職責，制止和規范民間金融行為。金融監管部門應制訂嚴格的管理規定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是對自發形成的有組織的金融活動加強監管，避免“金融風波”；同時也要堅決保護合法的借貸活動，維護債權人的合法權益。
4.政府應切實改善投資環境，鼓勵引導民間資金直接投資。加快金融體制改革，為不同所有制經濟主體提供全方位的金融服務。
5.對民間金融市場的正確引導。由于民間金融的產生于發展有著深刻的經濟社會及歷史文化背景，所以在其進行意識的規范過程中，要注意誘導和規范的基本原則。
6.建立起相關保險制度和貸款抵押擔保機制，化解金融服務風險。政策性貸款保險制度和經濟主體貸款抵押擔保機制這兩項業務是近年民間貸款中的主要障礙，如果建立不及時，將對我國金融成長極為不利。
7.從小額信貸擔保公司的資金來源、經營風險等因素入手，解決小額擔保貸款公司持續經營困難的問題。
8.積極引導民間金融組織。首先，金融監管當局需要采取“堵”、“疏”相結合的方式引導民間金融組織逐步演化為規范化運作的、定位于服務中小企業融資的民營金融機構，從而有效地防范和化解我國民間金融體系存在的金融風險。一味地禁止于事無補。
9.加強對民間金融的規范疏導。鼓勵它們進入資金缺口較大又能帶動地方經濟發展的投資項目上，應著手從法律法規途徑規范民間集資、集股行為，使民間金融走上規范化運作軌道。
10.進一步改革國有銀行經營機制、增強其融資活力；建立起多元化的中小企業融資服務體系；建立中小企業信用及擔保體系。
五、結論
總之，鑒于當前民間金融市場的發展現狀及問題，從而應用促進民間金融發展的策略解決我國民間金融問題。正是由于民間金融在解決中小企業融資困境中的優勢和民間金融巨大的市場空間，使得中小企業利用民間金融進行融資具有了可行性。
參考文獻
[1]吳瑕.中國農業企業融資實戰解析[M].中國經濟出版社，2010.
