時(shí)間：2023-08-08 17:09:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇對金融監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
引言
金融監(jiān)管作為國家政府對金融活動(dòng)監(jiān)督管理的重要手段，也是確保金融市場穩(wěn)定有序發(fā)展的有力措施。特別是在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化的形勢下，金融活動(dòng)開展數(shù)量激增、金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)問題越發(fā)嚴(yán)重，這就要求金融監(jiān)管部門更應(yīng)該進(jìn)一步的強(qiáng)化金融監(jiān)管工作，根據(jù)我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)建設(shè)以及金融市場的實(shí)際情況，創(chuàng)新改革金融監(jiān)管體系，通過強(qiáng)有力的金融監(jiān)管確保指導(dǎo)金融市場合理化、科學(xué)化、法制化、規(guī)范化的運(yùn)轉(zhuǎn)。
一、當(dāng)前我國金融監(jiān)管工作的缺陷問題分析
1.金融監(jiān)管模式不夠優(yōu)化。當(dāng)前我國對于金融市場的監(jiān)管，采取的是“一行三會(huì)”的監(jiān)督管理模式，即由中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì)這四家金融管理和監(jiān)督部門負(fù)責(zé)對金融市場進(jìn)行監(jiān)管，這種分業(yè)監(jiān)管的模式雖然可以有效的解決監(jiān)管秩序混亂問題，強(qiáng)化金融監(jiān)管能力，但是也存在著較多的缺點(diǎn)與不足。主要表現(xiàn)為：分業(yè)監(jiān)管模式難以適應(yīng)金融市場發(fā)展的需求，導(dǎo)致我國金融機(jī)構(gòu)的在金融市場上競爭能力與競爭機(jī)會(huì)提升不足；造成了我國金融創(chuàng)新能力欠缺，證券業(yè)與商業(yè)銀行難以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的投融資渠道難以拓寬，金融衍生產(chǎn)品的研發(fā)能力不足；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)性較差，監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間存在著嚴(yán)重的信息溝通不足、信息共享程度較低的問題。
2.金融監(jiān)管方式不科學(xué)。目前我國對于金融市場監(jiān)管存在的突出問題就是監(jiān)管方式單一，金融監(jiān)管主要依賴于外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)尚不完善。在金融監(jiān)管覆蓋面上，金融監(jiān)管主要集中在市場準(zhǔn)入機(jī)制，對于市場退出機(jī)制監(jiān)管不嚴(yán)格。在金融監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)上，缺乏系統(tǒng)完整金融監(jiān)管法律規(guī)定。在金融監(jiān)管手段上，既沒有具體的實(shí)施細(xì)則指導(dǎo)金融監(jiān)督管理，也沒有先進(jìn)的金融監(jiān)管操作工具，造成了金融監(jiān)管工作處于無章可循的尷尬境地，金融監(jiān)管的權(quán)威性受到挫傷。
3.金融監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)落后。我國金融市場的發(fā)展是跨越式的發(fā)展，這就導(dǎo)致金融市場方面相關(guān)專業(yè)的人才隊(duì)伍建設(shè)基礎(chǔ)薄弱。對于金融監(jiān)管領(lǐng)域，不僅僅需要精通金融知識(shí)和理論實(shí)踐，更要求具有深厚的金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，全面熟悉金融法律法規(guī)，能夠參與金融決策制定的復(fù)合型技能人才，然而這正是我國金融監(jiān)管領(lǐng)域所欠缺的。人才隊(duì)伍建設(shè)的落后、高技能全面復(fù)合型人才的不足，導(dǎo)致金融監(jiān)管行業(yè)的工作水平提升出現(xiàn)動(dòng)力不足的情況。
二、改革我國金融市場監(jiān)管的策略
1.優(yōu)化金融監(jiān)管模式，強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身建設(shè)。由于當(dāng)前我國金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出顯著的混業(yè)經(jīng)營趨勢，因此金融監(jiān)管行業(yè)應(yīng)該針對這一新情況對監(jiān)管模式進(jìn)行改革創(chuàng)新，逐步的將機(jī)構(gòu)型的監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)楣δ苄偷谋O(jiān)管模式。通過對金融監(jiān)管模式的改革創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管以金融業(yè)務(wù)作為確定監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管規(guī)則的依據(jù)，徹底解決跨行業(yè)金融產(chǎn)品監(jiān)管權(quán)力與責(zé)任不清晰的問題，強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)金融創(chuàng)新方面的作用。其次，應(yīng)該強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)，根據(jù)不同金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分，形成監(jiān)管業(yè)務(wù)銜接有序、操作規(guī)范、評(píng)價(jià)合理、監(jiān)控及時(shí)的業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化事前、事中與事后的全方位監(jiān)管能力。此外，還應(yīng)該結(jié)合目前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在混營業(yè)務(wù)上的欠缺，制定完善的協(xié)調(diào)機(jī)制，確保金融監(jiān)管體系無漏洞，提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管能力。
2.完善金融監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，創(chuàng)新金融監(jiān)管工作方式。首先，我國金融領(lǐng)域主管部門，應(yīng)該結(jié)合我國金融監(jiān)管領(lǐng)域現(xiàn)狀以及金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢，完善金融監(jiān)管法律法規(guī)體系的建設(shè)，通過具體細(xì)化、可操作性強(qiáng)的金融監(jiān)管政策，指導(dǎo)金融監(jiān)管工作的順利實(shí)施。其次，為了提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保金融監(jiān)管工作的有效開展，除了強(qiáng)化外部監(jiān)管以外，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該督促金融機(jī)構(gòu)及時(shí)的完善內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，按照全面性、審查性和及時(shí)性的原則，形成運(yùn)作有序、權(quán)責(zé)分明、以風(fēng)險(xiǎn)管理為主的內(nèi)部控制管理機(jī)制，確保金融機(jī)構(gòu)的平穩(wěn)發(fā)展。第三，應(yīng)該不斷的創(chuàng)新金融監(jiān)管方式，尤其是強(qiáng)化金融監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)，通過在金融領(lǐng)域建立完善的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，強(qiáng)化對于金融機(jī)構(gòu)主體業(yè)務(wù)信息、經(jīng)營業(yè)績信息、資本信息以及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略信息的共享與披露，依靠保障社會(huì)公眾對于金融機(jī)構(gòu)的知情權(quán)、參與權(quán)與監(jiān)督權(quán)，提高金融監(jiān)管的效果。
3.強(qiáng)化金融監(jiān)管領(lǐng)域人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)國際間的交流合作。對于金融監(jiān)管領(lǐng)域人才隊(duì)伍的建設(shè)，應(yīng)該重點(diǎn)按照金融監(jiān)管對于專業(yè)知識(shí)以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的要求，進(jìn)行全面的教育培養(yǎng)，并結(jié)合國際化以及現(xiàn)代化的金融教學(xué)體系，采取學(xué)歷教育、專業(yè)資格認(rèn)證以及在職培訓(xùn)等措施，強(qiáng)化金融行業(yè)領(lǐng)域的人才隊(duì)伍建設(shè)。此外，為了適應(yīng)金融監(jiān)管與國際接軌的需求，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)該加強(qiáng)國際間的交流與合作，尤其是監(jiān)管人才的培訓(xùn)交流、互相學(xué)習(xí)等內(nèi)容，進(jìn)而確保金融監(jiān)管工作適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的需要。
尊敬的各位評(píng)委、同志們：
您們好!首先感謝組織給我這次競聘中師職務(wù)的機(jī)會(huì)。
我叫*，現(xiàn)年31歲，年7月畢業(yè)于山東財(cái)政學(xué)院，同年分配到，從事會(huì)計(jì)工作。1997年8月調(diào)入，1998年機(jī)構(gòu)改革，先后從事稽核、金融監(jiān)管工作，2000年被市行指定為監(jiān)管組成員。1996年被聘為助理會(huì)計(jì)師，1999年考取了全國會(huì)計(jì)師任職資格。現(xiàn)在金融管理科工作。
下面我將任助理會(huì)計(jì)師以來的工作情況匯報(bào)如下：
一是政治素質(zhì)過硬，業(yè)務(wù)知識(shí)全面。
講學(xué)習(xí)、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好各項(xiàng)工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對金融、會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)。1999年順利通過了全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)師資格的考試。任職以來的學(xué)習(xí)和實(shí)踐證明，過硬的政治素質(zhì)、全面的專業(yè)理論知識(shí)和良好的職業(yè)素養(yǎng)為我做好會(huì)計(jì)工作和金融監(jiān)管工作及提高自身分析問題、解決問題的能力起到了重要的促進(jìn)作用。
二是突出金融監(jiān)管重點(diǎn)，扎實(shí)有效地完成了各項(xiàng)工作。
1、高質(zhì)量完成非現(xiàn)場監(jiān)管工作任務(wù)。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作中，我擔(dān)負(fù)著報(bào)表報(bào)送工作，非現(xiàn)場監(jiān)管工作要求高，責(zé)任大。為此我認(rèn)真收集被監(jiān)管單位的報(bào)表、資料，逐項(xiàng)審核、匯總，并通過對報(bào)表的分析，形成有數(shù)據(jù)、有情況、有預(yù)測、有建議的分析報(bào)告，做到了數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)，并且按季向被監(jiān)管單位發(fā)出“非現(xiàn)場監(jiān)管通報(bào)”。
2、協(xié)助組長完成嶧城監(jiān)管組檢查任務(wù)。從事監(jiān)管工作以來，我分別參加了儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制、城市信用社更名改制工作、農(nóng)村信用社不良貸款檢查等三十余個(gè)項(xiàng)目的檢查工作，這些工作時(shí)間緊，任務(wù)重，政策性強(qiáng)，在認(rèn)真學(xué)好有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把關(guān)，較好的完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)。特別是城市信用社更名改制工作中，監(jiān)管組能夠擺正自己的位置，作為監(jiān)交人，我們積極出主意想辦法，對交接方案反復(fù)研究，多次組織會(huì)議，進(jìn)行專題研究。使本次更名改制工作，在不影響營業(yè)的情況下完成財(cái)產(chǎn)交接、賬務(wù)交接，順利完成城市信用社平穩(wěn)改制為農(nóng)村信用社，市行驗(yàn)收合格。近幾年來，在參加的三十余次現(xiàn)場檢查工作中。我都能獨(dú)當(dāng)一面，并撰寫了現(xiàn)場檢查報(bào)告二十余篇，提出整改意見六十余條；部分意見被上級(jí)監(jiān)管部門采納。充分發(fā)揮了現(xiàn)場檢查作用，較好維護(hù)了人民銀行權(quán)威。總結(jié)本人任職6年來的工作，思路清晰，積極主動(dòng)，許多工作得到了領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，有了許多收獲。無論本次競聘中級(jí)會(huì)計(jì)師成功與否，我都會(huì)一如既往地做好本職工作，做一名工作負(fù)責(zé)、作風(fēng)踏實(shí)、監(jiān)管高效的優(yōu)秀行員。
謝謝大家！
實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)務(wù)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，是人民銀行的職責(zé)。作為人民銀行內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)部門也要把對金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)管理作為中心任務(wù)，承擔(dān)起對金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理的監(jiān)督管理職能。這就是要求人民銀行在強(qiáng)化各項(xiàng)對外監(jiān)管職能的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化作為中央銀行貨幣政策、金融監(jiān)管、支付清算的具體承擔(dān)者的會(huì)計(jì)的監(jiān)管工作。
隨著金融監(jiān)管體制改革的進(jìn)一步深化，中央銀行的職能進(jìn)行了重大調(diào)整，作為金融服務(wù)基礎(chǔ)和監(jiān)管體制重要組成部分的會(huì)計(jì)監(jiān)管工作也面臨變化，會(huì)計(jì)監(jiān)管由以往的單純性結(jié)算監(jiān)管向更深層次發(fā)展，監(jiān)管的范圍和力度也在逐步加大。但通過對基層央行的調(diào)查，筆者發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)監(jiān)管中仍存在一些問題，在一定程度上影響著中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管工作的正常運(yùn)行。
一、加強(qiáng)中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的重要性
（一）中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是人民銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)
隨著中央銀行體制改革的逐步深入，基層中央銀行承擔(dān)大量的、具體的監(jiān)管和服務(wù)任務(wù)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)也超越了一般的銀行日常業(yè)務(wù)核算，成為中央銀行貨幣政策、金融監(jiān)管、支付清算的具體承擔(dān)者，通過對金融機(jī)構(gòu)的信貸資金流動(dòng)進(jìn)行綜合反映，使會(huì)計(jì)監(jiān)管成為整個(gè)金融監(jiān)管的基礎(chǔ)和核心。作為央行對金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)進(jìn)行管理也是基層會(huì)計(jì)部門的任務(wù)，應(yīng)依法行使權(quán)利，嚴(yán)格有效地進(jìn)行監(jiān)管。
（二）充分發(fā)揮中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管作用，既是當(dāng)前形勢對中央銀行的客觀要求，也是中央銀行自身深化金融體制改革的需要
當(dāng)前會(huì)計(jì)工作中還存在有章不循、違章操作等不規(guī)范行為，這些現(xiàn)象的存在對金融會(huì)計(jì)工作危害極大，不僅極易產(chǎn)生大量的經(jīng)濟(jì)案件，而且隱藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)，影響了金融業(yè)的健康發(fā)展。中央銀行從金融監(jiān)管的大局出發(fā)，對轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施全面、完整的會(huì)計(jì)監(jiān)管，這對防范和化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。
二、當(dāng)前會(huì)計(jì)監(jiān)管過程中存在的問題
（一）中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管觀念淡薄、力度不夠
人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能以來，一方面會(huì)計(jì)部門由于承擔(dān)著部分人民銀行自身的業(yè)務(wù)核算工作，會(huì)計(jì)工作人員只是側(cè)重于日常的核算業(yè)務(wù)，從而忽視了會(huì)計(jì)監(jiān)管職能的發(fā)揮；另一方面中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管歷年來都停留在完成上級(jí)布置的檢查任務(wù)上，缺少監(jiān)管的主動(dòng)性和針對性，會(huì)計(jì)監(jiān)管未建立自己的反饋渠道，沒有一套完整的監(jiān)管措施和辦法，使得一些違規(guī)違紀(jì)問題得不到切實(shí)有效解決，也影響了監(jiān)管處罰的力度，弱化了會(huì)計(jì)監(jiān)管職能。
（二）中央銀行基層會(huì)計(jì)監(jiān)管人員匱乏，人員素質(zhì)不高
目前，中央銀行的會(huì)計(jì)任務(wù)繁重，基層央行的會(huì)計(jì)人員不僅要擔(dān)負(fù)本系統(tǒng)內(nèi)會(huì)計(jì)的檢查輔導(dǎo)，而且擔(dān)負(fù)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)監(jiān)管及結(jié)算管理。特別是金融機(jī)構(gòu)改革后，各項(xiàng)檢查、調(diào)研任務(wù)加重，會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的匱乏情況越來越明顯。中央銀行在行使金融監(jiān)管的過程中，對監(jiān)管人員的素質(zhì)提出了更高的要求，但是基層人民銀行的業(yè)務(wù)知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求，存在著人員素質(zhì)、技能不高的矛盾，再加上一直沿用傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)監(jiān)管職能的發(fā)揮。
（三）監(jiān)管手段落后，不能滿足金融業(yè)快速發(fā)展的需要
基層中央銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管基本上還是沿用傳統(tǒng)的操作方式，局限于查賬薄、翻傳票等老辦法。目前各金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算基本上被計(jì)算機(jī)所代替，監(jiān)管人員如不盡快掌握各方面的金融知識(shí)、電子化知識(shí)，掌握新的監(jiān)管技能，就很難真正地發(fā)揮監(jiān)管職能，收到真實(shí)的監(jiān)管效果。
（四）查處力度不夠，造成屢查屢犯
對會(huì)計(jì)工作違規(guī)違章行為進(jìn)行處罰是發(fā)揮中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管效能的重要手段之一，它對防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融程序有重要的現(xiàn)實(shí)意義，但在實(shí)際操作中，這一手段運(yùn)用得并不理想。中央銀行在實(shí)施監(jiān)管過程中，耗用了大量精力，發(fā)現(xiàn)了諸多問題，但有的單位在處理時(shí)避重就輕，大事化小，小事化了，對被查單位起不到震懾作用，結(jié)果造成這次查存在此問題，下次查還存在此問題，甚至冒出了其他問題，降低了會(huì)計(jì)監(jiān)管的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，而且對當(dāng)?shù)氐慕鹑诔绦驎?huì)產(chǎn)生惡劣影響。之所以出現(xiàn)這種情況，主要是會(huì)計(jì)監(jiān)管人員怕傷“和氣”，監(jiān)管單位領(lǐng)導(dǎo)怕傷“關(guān)系”。
三、進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管的措施
（一）進(jìn)一步完善各項(xiàng)配套的規(guī)章制度和操作規(guī)程，做到有法可依、有章可循
會(huì)計(jì)部門要以現(xiàn)有的金融法律、法規(guī)為依據(jù)，制定和完善各種會(huì)計(jì)監(jiān)管實(shí)施辦法和操作規(guī)程，把工作中一些新情況、新問題補(bǔ)充進(jìn)去，逐漸地充實(shí)完善，監(jiān)管人員在工作中要嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，公開辦事程序和操作規(guī)程，處理問題做到有法可依、有章可循，使會(huì)計(jì)監(jiān)管做到公正、公平、公開。
（二）加大監(jiān)管力度，做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究
中央銀行會(huì)計(jì)部門要依法強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)，對違規(guī)問題要堅(jiān)決查處，要使工作人員認(rèn)識(shí)到，查處金融機(jī)構(gòu)違規(guī)違章行為是為了維護(hù)本地的金融秩序；是建立金融安全區(qū)；是履行國家賦予的神圣職責(zé)，不能摻雜任何私心雜念，在這一點(diǎn)上各單位的領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員應(yīng)達(dá)成共識(shí)。在處理上嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，實(shí)事求是，依法查處，多管齊下，以體現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)監(jiān)管人員素質(zhì)
會(huì)計(jì)監(jiān)管人員素質(zhì)的高低在一定程度上制約著會(huì)計(jì)監(jiān)管職能的發(fā)揮。目前基層人民銀行會(huì)計(jì)人員少，特別是會(huì)計(jì)監(jiān)管人員嚴(yán)重缺乏，這主要是由于人民銀行會(huì)計(jì)工作一直注重自身的會(huì)計(jì)核算工作，在對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管方面還存在一定的差距。因此，各基層人民銀行需要加強(qiáng)對會(huì)計(jì)監(jiān)管工作人員的培訓(xùn)，使工作人員能夠具備新形勢下與會(huì)計(jì)監(jiān)管職能相適應(yīng)的各方面知識(shí)，以使會(huì)計(jì)監(jiān)管工作真正起到有效作用。
關(guān)鍵詞：金融；金融監(jiān)管體系；財(cái)政改革
黨的十強(qiáng)調(diào)指出搞好財(cái)政體制改革工作，要不斷完善金融監(jiān)督管理體系，而推動(dòng)地方金融體制改革已被納入我國“十二五”規(guī)劃當(dāng)中。因此，立足我國國情，建構(gòu)、完善多方位的金融管理體系已成為今后平衡財(cái)政體制改革發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。目前，各地順應(yīng)此發(fā)展趨勢，需積極開展地方財(cái)政管理制度的形式創(chuàng)新及改革嘗試。金融體系的綜合性及個(gè)性化特征需要財(cái)政部門要強(qiáng)化監(jiān)管。其中，金融部門的內(nèi)部調(diào)控屬于財(cái)政監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。若是金融部門消極對待監(jiān)督管理那么只能增添監(jiān)管工作的成本。而金融部門不斷主動(dòng)地創(chuàng)優(yōu)內(nèi)部調(diào)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是其健康運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。財(cái)政監(jiān)督管理有助于金融部門的服務(wù)在社會(huì)輿論和公眾的影響下積極主動(dòng)地向弱勢群體、產(chǎn)業(yè)及落后地區(qū)傾斜。因此，充分發(fā)揮財(cái)政對金融體系的監(jiān)督管理作用十分重要。由此可見，適應(yīng)新時(shí)期金融市場發(fā)展的需要，強(qiáng)化財(cái)政體制改革力度，進(jìn)一步完善金融監(jiān)督管理機(jī)制，建構(gòu)完善一個(gè)有序、高效、規(guī)范的金融監(jiān)督管理體系成了目前非常緊迫的任務(wù)及不能回避的大問題。
一、目前我國金融監(jiān)管體系存在的問題
改革開放以來，我國的金融監(jiān)督管機(jī)制從無到有，獲得了極大的成就。可是，一個(gè)不能回避的實(shí)際問題就是金融監(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)督管理狀態(tài)，存在著如下幾方面問題。
（一）從金融監(jiān)管的內(nèi)容方面來看
當(dāng)前的金融監(jiān)督管理依舊將重點(diǎn)放于機(jī)構(gòu)設(shè)置審批、人員資格審核以及經(jīng)營的符合規(guī)定性上，對平日的風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)督管理工作還沒有全面展開，沒有建構(gòu)穩(wěn)定的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌鐾顺鰴C(jī)制，對市場退出前的監(jiān)督管理幾乎還是空白。
（二）從金融監(jiān)管的舉措方面來看
金融監(jiān)督管理缺乏一定程度的嚴(yán)厲舉措。從理論上講金融監(jiān)督管理有法律和經(jīng)濟(jì)及行政等三種舉措。所謂市場經(jīng)濟(jì)即法制經(jīng)濟(jì)，所以依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的需要，我國的金融監(jiān)督管理工作應(yīng)該是以法律舉措為主經(jīng)濟(jì)與行政舉措為輔。可是，實(shí)際情況體現(xiàn)出法制建設(shè)比較滯后、法制意識(shí)缺乏，行政過多干預(yù)，在具體的監(jiān)督管理工作運(yùn)作中，存有有法不依從、執(zhí)法不嚴(yán)格、違法不追究的弊端，而只是關(guān)注金融監(jiān)督管理問題之定性，缺少對金融監(jiān)督管理問題之量化標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致金融監(jiān)督管理部門履行職能的權(quán)威性遭受一定程度的制約。
（三）從金融監(jiān)管的模式方面來看
沒有構(gòu)成一致規(guī)范、連續(xù)及系統(tǒng)性的監(jiān)督管理模式。當(dāng)前我國的金融監(jiān)督管理工作主要依賴行政監(jiān)督管理，同時(shí)在具體的運(yùn)作中大部分是采取一次性的、零散的、單獨(dú)的形式，沒有構(gòu)成一個(gè)有效的多方位的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)估、預(yù)警及防范系統(tǒng)，缺少事先預(yù)警與早期控制，一般都是事后救火的模式。
（四）從金融監(jiān)管的主體方面來看
存有監(jiān)督管理主體缺位問題。從國際金融監(jiān)督管理普遍經(jīng)驗(yàn)來看，監(jiān)督管理主體構(gòu)成了以金融部門的行政監(jiān)督管理、金融部門的自我監(jiān)督管理及社會(huì)外部監(jiān)督等三方面結(jié)合金融監(jiān)督管理法人治理體系。在我國當(dāng)前相關(guān)金融方面的部門自我監(jiān)督管理及社會(huì)外部監(jiān)督制度極其薄弱，沒有建構(gòu)“三結(jié)合”模式的金融監(jiān)督管理法人治理系統(tǒng)。
二、完善我國金融監(jiān)管體系的對策措施
根據(jù)國際金融監(jiān)督管理發(fā)展新趨勢，不斷完善我國金融監(jiān)督管理體系，建構(gòu)一個(gè)全新的運(yùn)作機(jī)制，盡早適宜金融市場的開發(fā)已成了我們目前需要認(rèn)真分析和解決的實(shí)際問題。因此，我們應(yīng)當(dāng)實(shí)施如下對策措施。
（一）強(qiáng)化金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理
具體應(yīng)注重如下幾個(gè)方面的工作。1、明晰組織領(lǐng)導(dǎo)體系及職責(zé)的分擔(dān)，實(shí)行“統(tǒng)一指揮、分級(jí)監(jiān)督管理、部門崗位落實(shí)、責(zé)任落實(shí)到人、跟蹤監(jiān)督控制、評(píng)估考核”的金融監(jiān)督管理責(zé)任制，促成各司其職、各負(fù)其責(zé)；明確建構(gòu)所屬轄區(qū)“金融安全區(qū)”之目標(biāo)，構(gòu)架和實(shí)施金融監(jiān)督管理工作規(guī)劃，簽訂金融監(jiān)督管理責(zé)任狀以及專項(xiàng)任務(wù)書。2、建構(gòu)以金融監(jiān)督管理職能部門為主、法律（包括法規(guī)）等職能部門為輔的內(nèi)部高效率運(yùn)轉(zhuǎn)及協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化金融監(jiān)督管理的合力與功效，促成金融監(jiān)督管理工作之全面、及時(shí)和有效性。3、一定要遵循依法監(jiān)督管理、適量競爭、約束自身等管理制度的一致性原則，不斷健全金融監(jiān)督管理部門依法監(jiān)督管理、金融部門依法經(jīng)營和自我監(jiān)督管理、社會(huì)審查監(jiān)督的“三結(jié)合”監(jiān)督管理格局，確立有效監(jiān)督管理之全過程、全方位、可持續(xù)性、審慎性監(jiān)督管理意識(shí)，改變監(jiān)督管理模式，并且應(yīng)當(dāng)減低監(jiān)督管理成本，注重監(jiān)督管理工作的成效。
（二）建立健全完善的金融法律法規(guī)體系
構(gòu)架相關(guān)金融部門經(jīng)營與監(jiān)督管理的法律框架，加強(qiáng)金融監(jiān)督管理的法律支持及對金融監(jiān)督管理的執(zhí)法監(jiān)督。具體應(yīng)注重如下幾個(gè)方面：1、應(yīng)當(dāng)完善金融監(jiān)督管理法律體系，不斷修正和完善我國金融經(jīng)營及監(jiān)督管理的法律框架，系統(tǒng)清理目前的金融監(jiān)督管理法規(guī)，完善金融監(jiān)督管理法律構(gòu)架，補(bǔ)充構(gòu)建新型金融監(jiān)督管理的法律法規(guī)；2、應(yīng)當(dāng)建立完善監(jiān)督制度，加強(qiáng)金融監(jiān)督管理執(zhí)法工作的事（前、中、后）的監(jiān)督與執(zhí)行監(jiān)督管理職能的績效考核，保證各項(xiàng)監(jiān)督舉措切實(shí)落到實(shí)處；3、嚴(yán)格金融監(jiān)管理法律法規(guī)的執(zhí)行，建構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰制度，增大處罰的震懾力。
（三）強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制衡制度的完善和監(jiān)督考核
具體應(yīng)注重如下幾個(gè)方面的工作：1、切實(shí)遵循內(nèi)部調(diào)控的有效性和及時(shí)性，以及審核性、整體性、獨(dú)立性等原則，提升自律意識(shí)，采取全方位的內(nèi)控管理機(jī)制，做到執(zhí)行法律法規(guī)無特權(quán)，任何機(jī)制的建構(gòu)都要以審慎經(jīng)營、防止風(fēng)險(xiǎn)為目的；2、增強(qiáng)行業(yè)自律和我約束，支持各金融部門建構(gòu)自律性組織，同時(shí)加入各金融部門所屬行業(yè)所屬系統(tǒng)的自律性組織，實(shí)施行業(yè)自律；3、努力探究金融部門內(nèi)部制約同社會(huì)監(jiān)督相融合的監(jiān)督管理模式。
（四）加大財(cái)政體制改革的力度
實(shí)施財(cái)政體制改革和金融監(jiān)督管理體制改革并重的戰(zhàn)略，逐漸達(dá)到與國際接軌。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和加入世貿(mào)組織，我國的金融行業(yè)面對的國內(nèi)外環(huán)境正逐步發(fā)生著快速的變化。為適合國際競爭，保險(xiǎn)等諸行業(yè)互相滲透的趨勢愈來愈明顯，現(xiàn)行的金融監(jiān)督管理體制可否因此變化而相應(yīng)地調(diào)整財(cái)政體制改革策略，是關(guān)系到我國金融行業(yè)提升競爭力、有效地防止和回避金融風(fēng)險(xiǎn)、保證我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。為此，我們一定要高度關(guān)注并認(rèn)真處理好以下三個(gè)方面的問題。
1.處理好金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營及分業(yè)監(jiān)督管理的關(guān)系問題。當(dāng)前要調(diào)整好金融行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管的思路，不僅在表面上實(shí)施分業(yè)監(jiān)管，而且在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，結(jié)合實(shí)際狀況，實(shí)施部分混業(yè)經(jīng)營，借助人民銀行和證監(jiān)委及保監(jiān)委聯(lián)合構(gòu)架相應(yīng)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使所有符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、證券、信托投資等公司能夠于自身主要業(yè)務(wù)之外兼行跨行業(yè)業(yè)務(wù)。利用加入世貿(mào)組織之后五年過渡期的調(diào)整，為將來過渡至綜合經(jīng)營做好準(zhǔn)備工作。
2.處理好入世后的財(cái)政體制改革問題。我國金融體制改革是以國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革作為重點(diǎn)，以健全現(xiàn)代公司法人治理體系作為主要渠道，以加快發(fā)展中小金融部門作為穩(wěn)固后盾，大力提升我國金融行業(yè)的整體實(shí)力。尤其是要借助發(fā)展中小金融部門、健全國內(nèi)中小金融部門企業(yè)之金融服務(wù)，不斷健全金融資產(chǎn)管理公司之經(jīng)營管理，快速剝離商業(yè)銀行之不良資產(chǎn)與財(cái)務(wù)虧損，增添國有商業(yè)銀行的本身能量，以期許未來全面對外開放的金融行業(yè)以強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力為參與世界金融業(yè)務(wù)的競爭提供有利條件。
3.處理好金融監(jiān)督管理體系問題。應(yīng)強(qiáng)化改革力度，健全金融監(jiān)管體系，建立健全并且進(jìn)一步調(diào)整中央銀行之組織體系，實(shí)現(xiàn)由“分業(yè)監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬C合監(jiān)管”。逐漸把人民銀行處于省一級(jí)中心支行改變?yōu)閷?shí)質(zhì)性的金融監(jiān)管部門，把人民銀行市中心支行抑或分行金融監(jiān)管辦部門轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營與綜合監(jiān)管指導(dǎo)性部門。此外，為了方便協(xié)調(diào)監(jiān)管中國金融行業(yè)健康有序的運(yùn)轉(zhuǎn)，可構(gòu)建金融行業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)管委員會(huì)抑或相對獨(dú)立金融行業(yè)監(jiān)管部門，專門管理協(xié)調(diào)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)、證券、信托投資等公司經(jīng)營管理監(jiān)管的關(guān)系。在當(dāng)今金融行業(yè)分業(yè)與混業(yè)經(jīng)營并存的狀態(tài)下，逐漸實(shí)現(xiàn)金融業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營之穩(wěn)健過渡，為金融集團(tuán)模式下構(gòu)建金融監(jiān)管體系提供良好的條件。
三、結(jié)語
總之，黨的十已把搞好財(cái)政體制改革工作當(dāng)成一項(xiàng)重大戰(zhàn)略任務(wù)來抓，其目標(biāo)明確，重點(diǎn)是切實(shí)落實(shí)，可見財(cái)政監(jiān)督職能在構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程中責(zé)任重大。我們應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到強(qiáng)化金融監(jiān)管工作分析和實(shí)施財(cái)政改革工作的重要。我國的金融監(jiān)督管機(jī)制從無到有，獲得了極大的成就。可是金融監(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)督管理狀態(tài)。為此一定要實(shí)施有效措施，不斷完善我國金融體系，積極構(gòu)建新型的金融體系，以適應(yīng)我國財(cái)政體制改革的需求。
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關(guān)鍵詞：后危機(jī)時(shí)代 金融監(jiān)管 對策
金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和管理的簡稱，有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指特定的機(jī)構(gòu)，如中央銀行或其他金融主管當(dāng)局在依據(jù)國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對金融機(jī)構(gòu)及其開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行綜合性、經(jīng)常性的管理、檢查和督促，以實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的依法穩(wěn)健發(fā)展。廣義的金融監(jiān)管不僅包括了上述涵義，還涵蓋了金融機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)控機(jī)制、同行自律性組織及社會(huì)第三方組織的監(jiān)管等內(nèi)容。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管一般局限于國內(nèi)銀行業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，但隨著金融工具和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，金融監(jiān)管的對象也逐漸擴(kuò)大業(yè)務(wù)性質(zhì)與銀行類似的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，一般來講，一國的整個(gè)金融體系都可視為金融監(jiān)管的對象。具體來講，金融是資金的融通，是隨著貨幣的流通職能的產(chǎn)生而出現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和活動(dòng)。經(jīng)過漫長的演變發(fā)展過程，金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的內(nèi)涵和外延不斷得到延伸，不論從內(nèi)容還是形式上都發(fā)生了深刻的變化。尤其是金融市場成為獨(dú)立體系后，現(xiàn)代金融業(yè)已經(jīng)成為各國國民經(jīng)濟(jì)的不可或缺的重要組成部分，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，同時(shí)作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的有效途徑之一，與財(cái)政政策的相互配合下在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)揮巨大作用。金融監(jiān)管內(nèi)容包括了對金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的監(jiān)管，對金融市場的監(jiān)管，對銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)等的監(jiān)管，其中對商業(yè)銀行的監(jiān)管是重點(diǎn)。
一、新時(shí)期加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要意義
（一）金融危機(jī)凸顯金融監(jiān)管的重要性
2008年席卷全球金融市場的金融海嘯對各國的經(jīng)濟(jì)造成了難以估量的損失。當(dāng)前，隨著各主要經(jīng)濟(jì)實(shí)體相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)的好轉(zhuǎn)，整體呈現(xiàn)企穩(wěn)向好的趨勢，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代。然而此次金融危機(jī)不論是從波及的范圍還是破壞程度都是史無前例的，促使我們認(rèn)真思考金融危機(jī)產(chǎn)生的深層次原因，各國都在積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)以實(shí)現(xiàn)本國金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
其中美國金融監(jiān)管中存在的問題成為各國關(guān)注的焦點(diǎn)和討論的熱點(diǎn)。作為一個(gè)標(biāo)榜自由，素來以強(qiáng)調(diào)法律規(guī)制政府行為的國家，隨著國內(nèi)金融監(jiān)管體系的不斷演變，可以看出美國對于金融市場的監(jiān)管力度不斷減少，監(jiān)管實(shí)質(zhì)性作用下降。特別是金融監(jiān)管能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上金融創(chuàng)新的發(fā)展變化，創(chuàng)新過度也成為美國次貸危機(jī)的關(guān)鍵原因之一。毫無疑問，美國次貸危機(jī)成為各國金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與監(jiān)管的典型反面教材，也更加凸顯金融監(jiān)管的重要性。不論發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中的國家，任何一個(gè)國家的金融監(jiān)管體制必須與其國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，做到最大范圍的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋，既充分發(fā)揮金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心地位和作用，又能為其持續(xù)發(fā)展提供良好的環(huán)境支撐。
（二）加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要意義
全球金融海嘯凸顯了各國金融監(jiān)督方面存在的問題，為金融改革提供了動(dòng)力。后危機(jī)時(shí)代，各國充分認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管的重要性，已經(jīng)開始或正在積極著手準(zhǔn)備對本國的金融監(jiān)管不斷進(jìn)行完善和提高。不可否認(rèn)，高效有力的監(jiān)管是金融體系正常運(yùn)行的必要條件，后危機(jī)時(shí)代加強(qiáng)和強(qiáng)化金融監(jiān)管職能具有重要意義。
從市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)來看，金融市場自身存在不可避免的市場失靈現(xiàn)象，如規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、外部性及壟斷等所造成的資源配置的無效率。金融監(jiān)管正是試圖以一種有效的方式來糾正彌補(bǔ)金融市場失靈所造成的負(fù)面影響。特別是后危機(jī)時(shí)代金融市場的不確定性因素劇增，經(jīng)濟(jì)的一體化及全球化更加劇金融市場的風(fēng)險(xiǎn)性，提高公眾金融信心更顯必要性，強(qiáng)化金融監(jiān)督職能實(shí)現(xiàn)對金融市場缺陷的有效和必要補(bǔ)充。其次，后危機(jī)時(shí)代切實(shí)發(fā)揮金融監(jiān)管應(yīng)有的作用，創(chuàng)造一個(gè)公平、有序的金融競爭環(huán)境，降低金融市場的交易成本，提高金融運(yùn)行效率；防范和化解潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融秩序的正常合理化維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。通過金融監(jiān)管確保金融服務(wù)水平的提高以增進(jìn)社會(huì)福利，切實(shí)保護(hù)公眾的利益，促進(jìn)金融業(yè)和整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。再者，通過金融監(jiān)管可以實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為與央行貨幣政策、財(cái)政政策目標(biāo)的一致性，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行在執(zhí)行貨幣政策時(shí)的傳導(dǎo)機(jī)制作用，向金融市場傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息和國家調(diào)控信息，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管在國家宏觀調(diào)控體系中的重要地位，促進(jìn)貨幣政策有效實(shí)施的同時(shí)維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。
二、后危機(jī)時(shí)代加強(qiáng)我國金融監(jiān)管的對策分析
隨著我國金融改革的不斷深入和推進(jìn)，我國金融監(jiān)管工作已取得了初步成就，特別是在應(yīng)對此次金融危機(jī)過程中，我國金融業(yè)顯示了獨(dú)特的優(yōu)勢所在。但此次金融危機(jī)也給我國金融業(yè)發(fā)展帶來了更深層面的思考，后金融危機(jī)時(shí)代如何進(jìn)一步改進(jìn)和完善金融監(jiān)管工作，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)安全穩(wěn)定和良好運(yùn)作秩序，促進(jìn)金融與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展仍是擺在面臨需高度重視的關(guān)鍵性問題，要給予十二分的關(guān)注。
（一）重塑監(jiān)管理念
金融監(jiān)管理念是指貫穿于金融監(jiān)管整個(gè)過程，指導(dǎo)監(jiān)管實(shí)踐基本原則和精神。金融監(jiān)管作用的最大化，需有先進(jìn)的監(jiān)管理念做為引導(dǎo)和支撐。當(dāng)前，我國金融監(jiān)管上仍是以命令與控制為主導(dǎo)的監(jiān)管，監(jiān)管主體與監(jiān)管對象之間處于相互的對立關(guān)系，既不利于監(jiān)管工作的順利開展，也難以充分發(fā)揮金融監(jiān)管的實(shí)質(zhì)性作用。在遵循市場法則的前提基礎(chǔ)上，切實(shí)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的慣性監(jiān)管理念，重塑與社會(huì)主義市場相適應(yīng)相互促進(jìn)的監(jiān)管理念，注重加強(qiáng)與培養(yǎng)監(jiān)管者與被監(jiān)管者兩者間腦與四肢式的協(xié)同合作關(guān)系。準(zhǔn)確定位監(jiān)管者的地位和功能，摒棄政府的市場主事人角色，通過強(qiáng)化市場運(yùn)作機(jī)制的功能來達(dá)到金融監(jiān)管的作用。同時(shí)，“放松監(jiān)管、金融自由化”的監(jiān)管理念在美國次貸危機(jī)中已宣布破產(chǎn)，沒有完善的金融監(jiān)管將難以保障金融市場的穩(wěn)定，其負(fù)面影響也會(huì)最終反應(yīng)到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，影響和破壞經(jīng)濟(jì)的正常健康發(fā)展。因此，在充滿不確定風(fēng)險(xiǎn)性的后金融危機(jī)時(shí)代中，只有堅(jiān)持安全與效率并重的監(jiān)管理念，保障金融市場的穩(wěn)定，才能真正實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利最大化中的重要作用。再者，過度創(chuàng)新成為美國次貸危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，但創(chuàng)新的停止只能造成金融業(yè)發(fā)展的停滯不前。創(chuàng)新作為金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力不可忽視。我國金融監(jiān)管要秉承風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的金融創(chuàng)新原則，提倡鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，堅(jiān)持金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的并重，實(shí)現(xiàn)以創(chuàng)新促進(jìn)金融業(yè)的良性發(fā)展。最后，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從“事后化解”的合規(guī)性監(jiān)管向“事前防范”的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，通過集監(jiān)測、預(yù)警與防范為一體的全方位、多層面的動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對金融市場運(yùn)作的事前有效防范，最大限度地降低各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響和損失。
（二）健全監(jiān)管機(jī)制
加大力度建立健全由國家專門監(jiān)管機(jī)制、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制、同業(yè)自律機(jī)制及社會(huì)組織監(jiān)管機(jī)制共同組成的多元化監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)以國家監(jiān)管為主的機(jī)制向多元化的監(jiān)管機(jī)制轉(zhuǎn)變。注重功能型的專門化國家監(jiān)管機(jī)制的建立，在全國統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下，由專業(yè)分工、職責(zé)定位明確的管理部門對于金融機(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，有效解決混業(yè)經(jīng)營條件下的監(jiān)管真空和多重監(jiān)管的問題，更好地適應(yīng)金融業(yè)在今后發(fā)展中可能出現(xiàn)的各種新情況。世界金融監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，無論外部金融監(jiān)管制度如何完善、監(jiān)管程序如何嚴(yán)密，有效金融監(jiān)管的實(shí)施更需要金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度、同業(yè)自律機(jī)制及社會(huì)組織的監(jiān)管機(jī)制與國家專門監(jiān)管機(jī)制的相互配合，多管其下才能真正發(fā)揮金融監(jiān)管的實(shí)質(zhì)性作用。各金融機(jī)構(gòu)要合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控機(jī)制，并根據(jù)金融創(chuàng)新的發(fā)展和環(huán)境的變化對內(nèi)控制度進(jìn)行修改和完善；利用現(xiàn)代信息技術(shù)建立高效的金融管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和防范提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。再者，行業(yè)自律是市場經(jīng)濟(jì)條件下的重要監(jiān)督手段之一，金融監(jiān)管當(dāng)局要積極采取措施鼓勵(lì)不同類型具有地方特色的金融同業(yè)公會(huì)，建立完善金融同業(yè)自律機(jī)制，充分發(fā)揮其行業(yè)監(jiān)管的作用。同時(shí)同業(yè)組織的自律可以憑借其專業(yè)性優(yōu)勢彌補(bǔ)當(dāng)前監(jiān)管制度供給的缺乏，更可對監(jiān)管主體進(jìn)行約束以防止權(quán)力的濫用。
（三）完善金融監(jiān)管法律體系
市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，健全的金融法律法規(guī)體系是金融業(yè)有效運(yùn)作的必要條件。各種金融活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律規(guī)章制度，以其為行為的準(zhǔn)繩和標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到金融健康發(fā)展的金融監(jiān)管活動(dòng)更不能例外。當(dāng)前，我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管法律主要體現(xiàn)于《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩部基本法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章等，金融監(jiān)管法律建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于金融市場的發(fā)展，同時(shí)以行政命令隨意代替法律的現(xiàn)象嚴(yán)重。嚴(yán)格的金融立法是執(zhí)行金融監(jiān)管職能的法律保證，也是金融監(jiān)管必要的法律依據(jù)。在后金融危機(jī)時(shí)代，金融監(jiān)督法系體系的完善應(yīng)立足于金融國際化，在準(zhǔn)確把握金融監(jiān)管法系國際發(fā)展趨勢的基礎(chǔ)上，充分考慮到我國的特殊國情，加大力度做好金融立法工作，保障金融監(jiān)管法系體系能夠全面支持未來金融監(jiān)管的發(fā)展需求。頒布實(shí)施金融監(jiān)管具體操作程序及監(jiān)管人員的守則；及時(shí)修訂明顯過時(shí)的法律規(guī)定，清除現(xiàn)行法律法規(guī)間重疊、不協(xié)調(diào)甚至相抵觸的地方；加快制定《金融監(jiān)管法》《投資基金管理辦法》等新法律；加快出臺(tái)相關(guān)金融法律的實(shí)施細(xì)則，提高法律的可操作性，切實(shí)解決當(dāng)前我國金融監(jiān)管過程中出現(xiàn)的無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的一系列問題，實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管，提高金融監(jiān)管的有效性和高效率，促進(jìn)我國金融業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。
另外，除繼續(xù)加強(qiáng)中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)監(jiān)管范圍和力度，保障其獨(dú)立性外，鑒于當(dāng)前我國金融監(jiān)管分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)收管的管理模式及監(jiān)管過程中存在的交叉或真空現(xiàn)象，后危機(jī)時(shí)代更加凸顯了監(jiān)管部門間協(xié)調(diào)的重要性，要更加積極適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的趨勢，建立起各大監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的定期交流與會(huì)晤機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)合作，通過信息交流共享機(jī)制及信息披露制度，提供共同監(jiān)管的效率。積極引進(jìn)、借鑒和吸引國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國具體實(shí)際情況，逐步實(shí)現(xiàn)向功能性監(jiān)管思路的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)有金融監(jiān)管資源的有效配置，逐步建立起統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能。同時(shí)在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢不斷強(qiáng)化的當(dāng)前，要更加重視國際間的監(jiān)管合作，加強(qiáng)與國際監(jiān)管組織和外國監(jiān)管當(dāng)局的合作，以更加積極的態(tài)度參與國際性或區(qū)域性的金融監(jiān)管組織，為我國金融業(yè)發(fā)展中提供一個(gè)更加良好的外部環(huán)境。
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隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融套利行為也呈現(xiàn)多樣化的發(fā)展趨勢，通過分析其中的利弊不難看出，金融套利行為可以將金融市場的資源進(jìn)行優(yōu)化整合，從而促進(jìn)資源使用率的提高，但也會(huì)導(dǎo)致金融市場發(fā)生巨大的波動(dòng)，增加其監(jiān)管工作的難度，甚至發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、現(xiàn)象和思維基礎(chǔ)
金融套利行為對金融經(jīng)濟(jì)有重要的影響，它是通過金融活動(dòng)中的異常狀況來獲利的，一般是通過不同時(shí)間和地點(diǎn)或者不同市場上，同一個(gè)產(chǎn)品的差價(jià)來獲得利潤的，通常以低買高賣的方式進(jìn)行，在一定程度上有助于產(chǎn)品恢復(fù)到正常價(jià)格。不難看出，套利行為有助于穩(wěn)定金融市場的經(jīng)濟(jì)。一般情況下，投資和套利的雙方需要建立“頭寸”來進(jìn)行交易。“頭寸”即資金，通過在不同市場上“頭寸”和“頭寸”間的抵消，從而完成金融交易，與此同時(shí)，投資者也可以獲得豐厚的利潤。
金融套利行為具有多種運(yùn)行類型，在金融經(jīng)濟(jì)中，它是比較常見的運(yùn)作方式，已經(jīng)形成了一個(gè)整體性的金融套利網(wǎng)絡(luò)。一部分的套利者或機(jī)構(gòu)，通過利用金融市場中出現(xiàn)的不平衡因素，從而獲取相應(yīng)的利潤。金融套利行為的種類受非均衡種類直接影響，但其核心為價(jià)格套利。在整個(gè)金融市場中普遍存在金融套利行為。
金融套利行為的存在具有辨證性的意義。首先，金融套利行為有利于金融經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展和運(yùn)行，它的積極作用就在于幫助金融經(jīng)濟(jì)定價(jià)，優(yōu)化金融資源的配置，促進(jìn)金融資金的流動(dòng)。金融套利可加快金融市場在一體化和自由化方面的發(fā)展步伐，并促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)大發(fā)展。從這兩個(gè)方面能夠得出結(jié)論：只有合理的設(shè)定金融套現(xiàn)，才能實(shí)現(xiàn)金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
在金融經(jīng)濟(jì)中，金融套利起到了積極作用，那么，投資者和管理者就需要利用辨證方法對其進(jìn)行分析和討論。合理利用金融套利行為對金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展都具有積極的作用，但也不能忽視其風(fēng)險(xiǎn)性，為了避免金融套利行為產(chǎn)生負(fù)面影響，需要投資者和管理者對其進(jìn)行密切監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行金融套利管理制度。
二、主要模式
近年來，金融套利行為得到了迅速的發(fā)展，它在金融市場中也比較常見，一般情況下，投資者不需要投入過多的成本，就可以零風(fēng)險(xiǎn)的獲得利潤。在金融經(jīng)濟(jì)市場里，投資者或機(jī)構(gòu)進(jìn)行套利活動(dòng)時(shí)，往往是在不同的市場中進(jìn)行的，金融套利分為三個(gè)類型：
（一）跨期套利
跨期套利行為是在非均衡的狀態(tài)下獲得的利益。一種商品隨著市場經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)，在不同時(shí)間上會(huì)出現(xiàn)價(jià)格差異，通過利用這一特點(diǎn)，套利者實(shí)行“低買高賣”的策略，從而獲取高額利潤。但這種商品出現(xiàn)的價(jià)格差異往往是在特殊情況下出現(xiàn)的，不能代表正常情況下某種商品的價(jià)格波動(dòng)。跨期套利的另一種形式就是指一些金融機(jī)構(gòu)，通過利用自身的優(yōu)勢，使用高利房貸等手段，從而獲取利潤。
（二）跨市套利
在金融經(jīng)濟(jì)中，由于空間位置不同，也會(huì)產(chǎn)生不均衡的現(xiàn)象，通過利用這種現(xiàn)象進(jìn)行的套利行為就是跨市套利。一般情況下，同一商品根據(jù)其位置和市場的不同，它的價(jià)格也會(huì)不同。而相關(guān)政策法規(guī)或者交易環(huán)境，都會(huì)導(dǎo)致商品產(chǎn)生價(jià)格差異。套利者通過買賣這種具有價(jià)格差異的商品，從而進(jìn)行套利行為，并獲取一定的利潤。
（三）跨商套利
跨商套利一般是指多種相互之間有聯(lián)系的商品，當(dāng)在價(jià)格變動(dòng)時(shí)，套利者通過判斷它們之間的聯(lián)系和價(jià)格差，從而獲得利潤的套利行為。實(shí)現(xiàn)跨商套利的條件就是要選取合適的商品，只有這樣，才能更好地實(shí)現(xiàn)套利行為。
以上三種套利模式的實(shí)現(xiàn)是需要條件的，而最必要的條件就是要在非均衡現(xiàn)象下進(jìn)行套利活動(dòng)。只有金融市場上出現(xiàn)非均衡狀態(tài)，套利者才能利用這種狀態(tài)實(shí)現(xiàn)套利行為。如果金融市場是在均衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)中，那么是無法實(shí)現(xiàn)金融套利行為的。但在實(shí)際的金融經(jīng)濟(jì)中，金融市場的狀態(tài)很難達(dá)到絕對的均衡，這也說明，金融套利這一現(xiàn)象很容易出現(xiàn)在金融經(jīng)濟(jì)市場中。
三、影響
在金融經(jīng)濟(jì)不均衡的情況下，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)金融套利行為，如果市場中的資源配置不協(xié)調(diào)，出現(xiàn)需求大于供應(yīng)的現(xiàn)象，在這種情況下，部分金融投資者就會(huì)受到金融套利的干擾，在對金融市場中的資源做出不平衡性分析以后，進(jìn)行市場資源的優(yōu)化，在這個(gè)過程中，投資者最終獲得利潤，也促進(jìn)了金融市場的均衡發(fā)展。一旦投資者沒有受金融套利行為的引導(dǎo)，將會(huì)增加其理解市場狀況的難度，甚至做出錯(cuò)誤的決策，這也勢必會(huì)影響市場的平衡狀態(tài)。
（一）給金融制度帶來了一定的影響
金融制度可以為投資者的金融套利提供一定的判斷依據(jù)，如果金融制度和金融套利相分離，金融制度就起不到監(jiān)督金融套利的作用，必定也會(huì)給金融市場的發(fā)展帶來麻煩。
（二）加快改革步伐
我國的金融監(jiān)管系統(tǒng)還不夠完善，這也是存在金融套利行為的關(guān)鍵。雖然出臺(tái)了相關(guān)金融監(jiān)管制度，但卻沒有得到很好的落實(shí)，這也使得金融監(jiān)管的弊端逐漸顯露出來。金融套利行為和金融市場發(fā)展有著密切的關(guān)系，要有效地監(jiān)控金融套利行為，才能促進(jìn)金融市場的健康發(fā)展。因此，這種行為的出現(xiàn)，也加快了金融市場改革的步伐。
四、對金融套利的思考
（一）脫離了金融管制
雖然一些主管部門擴(kuò)大了對金融經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管，但是監(jiān)管效果并不明顯，而且，金融監(jiān)管工作的實(shí)需要花費(fèi)大量的資金。如果金融監(jiān)管工作在預(yù)期時(shí)間內(nèi)沒有達(dá)到理想的監(jiān)管效果，金融監(jiān)管部門就會(huì)放棄對金融市場的監(jiān)督和管理。
（二）金融市場中的套利行為
金融市場中套利行為的出現(xiàn)既給金融企業(yè)帶來了發(fā)展機(jī)遇，也給金融企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。金融套現(xiàn)增加了金融企業(yè)的管理難度，金融企業(yè)的工作內(nèi)容不斷向多元化發(fā)展，導(dǎo)致國家對金融企業(yè)的監(jiān)督管理失去了支撐。因此，國家必須在此基礎(chǔ)上建立新的金融企業(yè)監(jiān)管制度。
（三）促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展
投資者和管理者通過掌握金融套利的特點(diǎn)，預(yù)估其將帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，從事金融套利的活動(dòng)，要充分認(rèn)識(shí)金融套利的優(yōu)勢和不足，在解決和控制金融套利的問題中，維護(hù)金融市場的秩序。
五、措施和建議
在我國金融經(jīng)濟(jì)市場中，金融套利行為具有兩面性，而且特點(diǎn)非常明顯，當(dāng)然，金融套利行為是普遍存在于金融活動(dòng)中，它對金融市場的發(fā)展有一定積極作用，但是，這種套利行為一直都是利用不合理的手段從中獲得豐厚利潤，如果金融監(jiān)管和金融套利相分離，很有可能影響金融市場的正常運(yùn)行。要盡可能的減少不利因素的影響，必須加強(qiáng)管理金融套利行為的管理力度，平衡好國家金融市場和社會(huì)經(jīng)濟(jì)之間的的關(guān)系，只有國家和相關(guān)部門積極采取對策，才能實(shí)現(xiàn)國家金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。
（一）推行自由化理念
金融機(jī)構(gòu)要努力推行自由化的理念，這樣也有利于節(jié)約成本，促進(jìn)金融市場的快速發(fā)展。另外，要健全和完善國家金融市場監(jiān)督管理制度，增強(qiáng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，這樣才能從根本上幫助金融市場向可持續(xù)的方向發(fā)展。
（二）提升金融人才素質(zhì)
任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展，都受該行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)水平影響。金融行業(yè)的工作內(nèi)容比較細(xì)微，對金融人員的自身素質(zhì)要求也比較高。金融人員要不斷提升自身的專業(yè)水平，在金融活動(dòng)中多積累經(jīng)驗(yàn)和方法，通過完善自身的知識(shí)修養(yǎng)，從而增強(qiáng)自身的工作能力，這也有利于金融市場的快速發(fā)展。
（三）強(qiáng)化國家金融設(shè)施建設(shè)
國家要想提高金融套利監(jiān)督管理水平，就必須加強(qiáng)金融設(shè)施建設(shè)，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)。隨著國家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融企業(yè)也要做好金融硬件設(shè)備的更細(xì)維護(hù)工作。這樣才能提高國家金融市場的發(fā)展水平，幫助金融交易節(jié)省出更多的時(shí)間。
（四）完善和健全監(jiān)督管理制度
不斷建立健全國家金融市場的監(jiān)督管理制度，既有利于國家金融市場的多元化發(fā)展，也有助于協(xié)調(diào)金融資金更好的流動(dòng)，充分發(fā)揮金融市場自身的機(jī)制作用，減少金融市場運(yùn)行成本的投入。另外，完善的法律制度可以幫助解決金融工作中產(chǎn)生的問題，使金融活動(dòng)在規(guī)范的指導(dǎo)下有序進(jìn)行，有效打擊違法犯罪活動(dòng)，保證金融市場有一個(gè)良好的競爭環(huán)境，促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步前進(jìn)。
（五）控制不利影響
金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)定期調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，積極整理分析金融信息，加強(qiáng)對金融活動(dòng)的管理工作，針對短期的金融投資要有效地控制其成本，加強(qiáng)對其資金流動(dòng)的監(jiān)管工作，避免經(jīng)濟(jì)泡沫現(xiàn)象的發(fā)生。要高度重視金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的不平衡狀態(tài)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，金融企業(yè)的工作人員要正確看待金融套利行為，不可以盲目跟隨，要不斷加強(qiáng)金融制度對金融套利的監(jiān)管力度，讓國家金融制度更清晰明了，減少外界的不利影響，利用規(guī)范化、科學(xué)化的手段，推動(dòng)金融套利行為的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：銀行；非現(xiàn)場監(jiān)管；監(jiān)管
銀行非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施余融監(jiān)管的基礎(chǔ)方式之。從西方發(fā)達(dá)國家銀行監(jiān)管的發(fā)展軌跡看，特別是在金融危機(jī)頻發(fā)的國際背景之下，“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”逐步成為當(dāng)今監(jiān)管主流理念，其大力倡導(dǎo)的監(jiān)管手段便是非現(xiàn)場監(jiān)管，亦即存在由現(xiàn)場監(jiān)管為主向非現(xiàn)場監(jiān)管為主的逐步過渡趨勢。非現(xiàn)場監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分，也是持續(xù)銀行監(jiān)管的重要手段和方。法2003年，銀行監(jiān)督管理委員會(huì)承接銀行監(jiān)管職責(zé)后，有必要針對非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的主要問題，進(jìn)行修改和完善，以進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的質(zhì)量:和效率。鑒于此，筆者一對非現(xiàn)場監(jiān)管存在的主要問題進(jìn)行探討。
一、非現(xiàn)場監(jiān)管的概念及內(nèi)容
所謂非現(xiàn)場銀行監(jiān)管，是指監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用現(xiàn)代化的監(jiān)管工具，建立科學(xué)合理、符合國際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)測指標(biāo)體系，并對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、分析、判斷和預(yù)警，以及時(shí)掌握銀行機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素和突出問題，并采取防范和糾正措施的監(jiān)管行為。非現(xiàn)場監(jiān)管作為一種事前監(jiān)管，其目的在于認(rèn)識(shí)、監(jiān)測與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況等手段，監(jiān)管當(dāng)局可以實(shí)現(xiàn)對銀行經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢的持續(xù)跟蹤。非現(xiàn)場監(jiān)管常常能反映出銀行潛在的問題，特別是現(xiàn)場檢查間隔時(shí)期發(fā)生的問題，從而提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并在其惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。由此可見，非現(xiàn)場監(jiān)管是貫穿于整個(gè)銀行業(yè)監(jiān)管流程的主線，也是構(gòu)建持續(xù)性銀行監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)手段。
按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當(dāng)前各界比較一致的認(rèn)識(shí)，一個(gè)完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實(shí)、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實(shí)性；具有審慎經(jīng)營的指標(biāo)監(jiān)測體系，通過制定和利用審慎法規(guī)的要求來控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場監(jiān)管信息分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能運(yùn)用統(tǒng)計(jì)監(jiān)管信息，對銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國銀監(jiān)會(huì)成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，不斷強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管功能。
二、我國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管概況
我國銀行業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)督，主要是銀行機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的資料和報(bào)表，監(jiān)管當(dāng)局對銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析，寫出監(jiān)管報(bào)告。
根據(jù)1995年中國人民銀行頒布的《非現(xiàn)場稽核暫行規(guī)定》，我國的非現(xiàn)場監(jiān)督制度主要包括風(fēng)險(xiǎn)性和合規(guī)性兩個(gè)方面的內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負(fù)債比例的執(zhí)行情況等。我國的非現(xiàn)場檢查非常重視對銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，這在一定程度上彌補(bǔ)了我國現(xiàn)場監(jiān)管在這方面的缺陷。
我國銀行的非現(xiàn)場監(jiān)督制度是由中國人民銀行內(nèi)部不同部門來分工實(shí)施的。現(xiàn)金和信貸計(jì)劃統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是由調(diào)統(tǒng)部門負(fù)責(zé)收集、寫出統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風(fēng)險(xiǎn)等報(bào)表則由金融管理部門負(fù)責(zé)，并寫出監(jiān)管報(bào)告。損益表和財(cái)務(wù)狀況年度會(huì)計(jì)報(bào)表則由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)。因此，銀行機(jī)構(gòu)必須按中國人民銀行規(guī)定的時(shí)間和要求，分別向有關(guān)部門報(bào)送報(bào)表資料。此外，中國人民銀行一些部門還會(huì)要求銀行機(jī)構(gòu)提交一些特別報(bào)表。
中國人民銀行實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測指標(biāo)和考核辦法的通知》的附件――“商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控檢測指標(biāo)”實(shí)施監(jiān)控和考核。這套指標(biāo)借鑒了國際一般慣例和我國國情對比例管理指標(biāo)的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標(biāo)有8項(xiàng)：（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的100%。（2）存款比例指標(biāo)：各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過75%。（3）中長期貸款比例指標(biāo)：余期一年期以上的中長期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過120%。（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)：各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標(biāo)：在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%。（6）單個(gè)存款比例指標(biāo)：對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%，對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過8%。（8）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過8%，呆滯貨款不得超過5%，呆帳貸款不得超過2%。此外還設(shè)置了6項(xiàng)檢測性指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)、資本利潤率指標(biāo)和資產(chǎn)利潤率指標(biāo)。
但是由于目前中國人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門都有專門的報(bào)表收集與分析功能，沒有形成一個(gè)完整、健全的體系，所以無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報(bào)表無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式和要求。各部門的報(bào)表均有所不同，而且判斷和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會(huì)影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復(fù)報(bào)送的現(xiàn)象。（3）個(gè)別金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)監(jiān)督報(bào)表不夠真實(shí)和準(zhǔn)確，還有粉飾經(jīng)營的情況，嚴(yán)重影響非現(xiàn)場監(jiān)督的準(zhǔn)確性和預(yù)替性。各種報(bào)表信息資料的虛假性一直是我國非現(xiàn)場監(jiān)管存在的一個(gè)難以克服和避免的問題，它直接影響監(jiān)管的成敗。
三、建立適合我國國情的金融業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管體系
建立國際先進(jìn)水平的非現(xiàn)場監(jiān)管體系需要具備兩個(gè)重要條件：一是金融機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營管理水平；二是金融監(jiān)管當(dāng)局有從事非現(xiàn)場監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地分析預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代化手段。當(dāng)前，我國金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，建立符合我國國情的非現(xiàn)場監(jiān)管體系。
1．明確非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容
就是建立起能及時(shí)、準(zhǔn)確預(yù)測和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和安全性風(fēng)險(xiǎn)以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。根據(jù)中國金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個(gè)原則：
（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合
具體在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對金融機(jī)構(gòu)的損益情況的分析和對金融機(jī)構(gòu)成長趨勢的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來源與運(yùn)用是否符合監(jiān)管當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。
（2）明確對不同監(jiān)管對象的監(jiān)管重點(diǎn)
以銀行為例，政策性銀行實(shí)行規(guī)模管理，有國家信譽(yù)作保證，因此監(jiān)管工作的重點(diǎn)是合規(guī)性監(jiān)管，在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國有獨(dú)資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)模控制并實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。但出于歷史原因，各項(xiàng)指標(biāo)要達(dá)到中國人民銀行的要求還要有一個(gè)過渡期。對國有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對其他商業(yè)銀行則對資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營的合規(guī)性、管理水平等進(jìn)行全面監(jiān)控。其中，對于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。
2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)
各監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機(jī)構(gòu)按指標(biāo)體系向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)送的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的需要：監(jiān)管當(dāng)局要實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場數(shù)據(jù)源從手工報(bào)送到數(shù)據(jù)來源電子化的轉(zhuǎn)換，對各金融機(jī)構(gòu)報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范；監(jiān)督當(dāng)局在做好非現(xiàn)場監(jiān)管軟件開發(fā)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警整個(gè)非現(xiàn)場監(jiān)管過程的電子化。
3．加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)
第一，在制定和完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對于一些無法量化的監(jiān)管內(nèi)容, 可以用問卷、面談、質(zhì)詢等方式收集信息。此外，還要建立并規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)的基礎(chǔ)檔案。第二，加快非現(xiàn)場監(jiān)管手段的開發(fā)。要加緊非現(xiàn)場監(jiān)管軟件的開發(fā)。要在監(jiān)管當(dāng)局系統(tǒng)內(nèi)配備非現(xiàn)場所需設(shè)備。第三，完善監(jiān)管當(dāng)局的組織實(shí)施。要進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場監(jiān)管的分級(jí)責(zé)任制，明確監(jiān)管當(dāng)局各級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管重點(diǎn)；要建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管工作程序，對監(jiān)管信息定期進(jìn)行反饋和通報(bào)，對存在問題進(jìn)行處理；要加強(qiáng)各監(jiān)管部門（特別是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管部門）的協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管政策的一致性、連續(xù)性，發(fā)揮金融監(jiān)管的整體優(yōu)勢。第四，加緊非現(xiàn)場監(jiān)管人員培訓(xùn)。非現(xiàn)場監(jiān)管是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的工作，要求工作人員具有金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等多種方面的知識(shí)與技能。第五，建立綜合評(píng)價(jià)制度。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作步入正軌后，要建立金融業(yè)綜合評(píng)級(jí)制度。
4．加強(qiáng)國際合作，提高監(jiān)管水平
適應(yīng)銀行監(jiān)管的國際化趨勢，對內(nèi)全面推行銀行監(jiān)管的國際化標(biāo)準(zhǔn)，對外加強(qiáng)與其他國家金融當(dāng)局協(xié)調(diào)、合作與息共享，實(shí)施對跨境銀行的有效監(jiān)管
作者單位：武漢工業(yè)學(xué)院
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管；存在問題；對策
一、目前我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的問題
銀行監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)定、盈利的制度性安排。銀行監(jiān)管是應(yīng)對銀行危機(jī)，保護(hù)公眾利益和實(shí)現(xiàn)貨幣政策的重要工具。現(xiàn)在我國的銀行監(jiān)管體制尚處于起步階段存在一些問題。
（一）相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善
我國銀行監(jiān)管制度建設(shè)起步較晚，最近幾年雖然頒布了不少相關(guān)的法律法規(guī)但都比較籠統(tǒng)，缺乏實(shí)用性。相關(guān)法律制度不完善，使得銀行監(jiān)管上也很不規(guī)范，尤其是隨著金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，有的規(guī)定條文與當(dāng)今社會(huì)發(fā)展很不適應(yīng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷摹?/p>
（二）監(jiān)管力度不夠
監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。銀行的現(xiàn)場檢查一般比較重視合規(guī)性問題的檢查，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性問題的檢查，這樣很難發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，而且有限的幾次檢查，對銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)難以進(jìn)行全程跟蹤；非現(xiàn)場檢查主要是憑借銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行稽查，資料多半是零散的二手資料，信息的真實(shí)性和系統(tǒng)性會(huì)受到影響。銀行的非現(xiàn)場檢視對信貸資產(chǎn)的監(jiān)測，忽視對非信貸資產(chǎn)的監(jiān)測，重視對即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，忽視對潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，這樣不能全面的反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。此外，不管是現(xiàn)場還是非現(xiàn)場檢查，監(jiān)管當(dāng)局對監(jiān)管尺度把握模糊不清，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)以不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行運(yùn)作的現(xiàn)象偶有發(fā)生，且對其的處罰力度不夠。這極大的影響監(jiān)管工作的長期進(jìn)行，動(dòng)搖了中央銀行監(jiān)管的權(quán)威性。
（三）對信息披露的重視度不夠
銀行對信息披露認(rèn)識(shí)的缺乏表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面銀行自身對信息披露不夠重視。中央銀行于2002年向全社會(huì)了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對商業(yè)銀行信息披露在標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式上都作了規(guī)定，但目前只有幾家國有商業(yè)銀行按時(shí)對社會(huì)公眾披露信息，還有一大部分銀行沒有充分認(rèn)識(shí)到信息披露的重要性，僅作為高級(jí)管理層對監(jiān)管要求做了一些簡單的回應(yīng)；另一方面銀行對社會(huì)公眾應(yīng)享有的信息權(quán)利不夠重視。一些國有銀行有不少信息披露的“”，使得社會(huì)公眾得到的信息存在虛假因素，造成公眾對銀行信息披露方面的嚴(yán)重質(zhì)疑。
（四）監(jiān)管人員普遍素質(zhì)不高
監(jiān)管部門履行職責(zé)的時(shí)間較短，工作的獨(dú)立性還不強(qiáng)，監(jiān)管人員的知識(shí)水平不高，專業(yè)知識(shí)缺乏，既懂計(jì)算機(jī)又通金融的業(yè)務(wù)復(fù)合型人才很少，監(jiān)管手段仍以直接監(jiān)管為主，監(jiān)管工作仍以手工為主，很難對金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行前瞻性的深層次的分析。
二、關(guān)于我國銀行業(yè)監(jiān)管存在問題的對策
（一）完善銀行監(jiān)管的法律法規(guī)
進(jìn)一步完善銀行監(jiān)管的法律法規(guī)，使之符合國際標(biāo)準(zhǔn)。對于銀行監(jiān)管制度在內(nèi)容上要將國有銀行的金融創(chuàng)新與違規(guī)經(jīng)營區(qū)別開來；要監(jiān)管方式上以合規(guī)性監(jiān)管與非現(xiàn)場檢查為主；在監(jiān)管力度上應(yīng)對中、外銀行一視同仁。設(shè)定的監(jiān)管措施不僅要體現(xiàn)對違反者的處罰的強(qiáng)制性，還應(yīng)該防止違反行為所帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。必須把依法監(jiān)管作為制定法律法規(guī)的主線，建立良好的法律制度環(huán)境，把監(jiān)管工作建立在嚴(yán)密系統(tǒng)的法律法規(guī)之上，并以此保障監(jiān)管的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和統(tǒng)一性。
（二）加強(qiáng)監(jiān)管力度，改進(jìn)監(jiān)管方法
經(jīng)濟(jì)危機(jī)全球蔓延，我國已經(jīng)越來越重視到加強(qiáng)銀行監(jiān)管工作的重要性，加大現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的力度。在現(xiàn)場檢查方面：應(yīng)立足于國情，結(jié)合我國金融發(fā)展水平及監(jiān)管業(yè)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步明確現(xiàn)場檢查人員的權(quán)利和義務(wù)，逐步規(guī)范現(xiàn)場檢查工作的程序和方法，杜絕銀行監(jiān)管“死角”或監(jiān)管不到位的現(xiàn)象，使銀行現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，從而提高檢查工作的質(zhì)量與效率；在非現(xiàn)場檢查方面：應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立分層次、分機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)格式報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)化和原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化，根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)實(shí)施監(jiān)控。要建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)報(bào)送制度，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)報(bào)送真實(shí)性的檢查和處罰。充分運(yùn)用各種現(xiàn)代化的監(jiān)管手段和方法，不斷創(chuàng)新，提高監(jiān)管的技術(shù)含量，進(jìn)而提高監(jiān)管的效率和水平。
（三）強(qiáng)化信息披露，健全市場約束機(jī)制
銀行監(jiān)管的主要目的是最大限度的消除信息不對稱問題。建立完善的信息披露機(jī)制和相關(guān)的約束機(jī)制，通過各種信息渠道使銀行業(yè)的各監(jiān)管主體都能實(shí)現(xiàn)充分的掌握信息。銀行要具體設(shè)定有關(guān)信息披露的時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)，客觀公正的向社會(huì)充分披露相關(guān)數(shù)據(jù)資料，避免報(bào)喜不報(bào)憂的情況發(fā)生。可采取一些激勵(lì)政策，使銀行間都能夠積極主動(dòng)的傳遞信息，由于信息在生產(chǎn)和傳遞的過程中會(huì)受到許多不能預(yù)知的條件的阻礙，所以信息便不可能是完全對稱的，因此在推動(dòng)信息傳遞的同時(shí)也不能忽視信息傳遞不對稱產(chǎn)生的不良后果，應(yīng)采取相關(guān)的防范措施及補(bǔ)救措施，最大限度保障銀行監(jiān)管業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行。
（四）提高監(jiān)管人員素質(zhì)
一個(gè)國家金融監(jiān)管的水平取決于其實(shí)際操作人員——監(jiān)管人員的素質(zhì)。應(yīng)該采取相應(yīng)的措施豐富監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高他們的業(yè)務(wù)水平。可以定期組織監(jiān)管人員進(jìn)行培訓(xùn)，使監(jiān)管人員能不斷的獲取新的知識(shí)、新的技術(shù)，另外要建立監(jiān)管人員資格認(rèn)證制度，對他們的學(xué)歷、職稱、專業(yè)等有一個(gè)系統(tǒng)的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)上崗，培養(yǎng)一批懂金融、有技術(shù)、會(huì)管理的專業(yè)化、復(fù)合型人才。
（五）推動(dòng)銀行監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化管理
隨著國際銀行業(yè)電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，全面實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化管理成為迫切的需要。建立及信息采集、加工、傳輸為一體、能夠進(jìn)行量化分析的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化手段充分掌握各金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理情況，努力促進(jìn)銀行的日常監(jiān)督，做到現(xiàn)場檢查和外部審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。
參考文獻(xiàn)
[1]康書生.銀行制度比較與趨勢研究.中國金融出版社，2005.
[2]卞文君，屠世超.我國銀行業(yè)監(jiān)管體制的不足與完善.江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2009年10月.
一、統(tǒng)計(jì)理念：統(tǒng)計(jì)信息是公共產(chǎn)品
統(tǒng)計(jì)信息資源不是由政府壟斷的產(chǎn)品，更不是統(tǒng)計(jì)部門的私有財(cái)產(chǎn)，而是為全社會(huì)共享的公共產(chǎn)品。政府利用納稅人的錢生產(chǎn)出來的信息和在行政管理過程中產(chǎn)生的信息，都屬于全體公民所有，因此是一種公共產(chǎn)品，除少數(shù)涉及國家安全和利益的信息外，統(tǒng)計(jì)部門有義務(wù)向全體公民提供。強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)運(yùn)行的透明度，包括不良債權(quán)在內(nèi)的信息的公開披露已成為監(jiān)管的一種趨勢。樹立統(tǒng)計(jì)信息是一種公共產(chǎn)品的理念，打破對金融統(tǒng)計(jì)信息的屏蔽，滿足外部審計(jì)和公眾機(jī)構(gòu)查詢的需要，不僅符合先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)思潮、國際慣例，更是銀行監(jiān)管的本身的技術(shù)前提。
二、統(tǒng)計(jì)制度：需求多層面的整合和觀念的變遷
（一）依法界定監(jiān)管者與監(jiān)管對象在統(tǒng)計(jì)上的關(guān)系。樹立調(diào)查者與被調(diào)查者法律地位上平等的新觀念。從行政法律關(guān)系上，銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部門與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系是監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系，但是它們的法律地位是平等的。樹立法律地位平等的觀念要求我們依法規(guī)范監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，加強(qiáng)對統(tǒng)計(jì)監(jiān)管者行為的規(guī)范和約束，銀監(jiān)會(huì)行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)力應(yīng)減少隨意性，尊重被調(diào)查者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益。有法定填報(bào)義務(wù)的調(diào)查表都要有法律根據(jù)，要在調(diào)查表中注明法律依據(jù)，并且將統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度通過一定的渠道向社會(huì)公布，統(tǒng)計(jì)結(jié)果也應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。
（二）準(zhǔn)確把握監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的核心。風(fēng)險(xiǎn)是監(jiān)管工作的核心，揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)就是監(jiān)管的目的。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作要始終把對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況作為工作的基本內(nèi)容和目標(biāo)，全面真實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)地把各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況、風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位和特征作為監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的核心，為真實(shí)的反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盈虧水平，為全面評(píng)價(jià)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。為此，構(gòu)建一個(gè)既與國際接軌又符合我國監(jiān)管實(shí)際，全面反映境內(nèi)外、表內(nèi)外、本外幣的信息情況的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系是監(jiān)管工作的基礎(chǔ)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作都要以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心，必須以風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，全面反映銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況以及銀行自身對風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。這不僅意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)的變化，同時(shí)也意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)方法的變化。
（三）豐富監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)涵。現(xiàn)代的監(jiān)管理念越來越強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的內(nèi)控和治理。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作不僅僅是監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要，是監(jiān)管工作的重要組成部分，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心，特別關(guān)注三個(gè)方面的內(nèi)容：一是資產(chǎn)質(zhì)量，二是資金流動(dòng)性，三是盈虧情況。這些內(nèi)容也是銀行的管理者和經(jīng)營者以及銀行的投資者所關(guān)注的。全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地收集報(bào)送監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表，也可以全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、資金流動(dòng)狀況和經(jīng)營成果，本身就是進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營決策的前提。對監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)過程的信息收集和判斷本身也應(yīng)成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和加強(qiáng)內(nèi)控的重要的手段，銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度也應(yīng)是銀行業(yè)內(nèi)控的重要制度框架。這對監(jiān)管統(tǒng)計(jì)提出了更高的要求，要求監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)要體現(xiàn)國際金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最新發(fā)展要求，滿足銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本要求，并對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新有敏感的反應(yīng)。
（四）科學(xué)地建立合理有效的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度。
經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一是提醒我們必須考慮資源約束，即必須認(rèn)識(shí)到實(shí)施監(jiān)管也是要耗費(fèi)資源的，在追求理想的監(jiān)管目標(biāo)和設(shè)計(jì)監(jiān)管法律制度時(shí)必須有監(jiān)管成本的觀念。這意味著我們的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度和方法上都要堅(jiān)持科學(xué)和合理的原則。在新的制度和方法制定前，深入調(diào)查研究，廣泛聽取被調(diào)查人和社會(huì)各界的意見，科學(xué)論證，既滿足監(jiān)管和各方面的需求又避免繁雜煩瑣，做到科學(xué)、合理、簡潔、規(guī)范。要做到這一點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)觀念的改變是必須的，要有開放的先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)理念，既運(yùn)用成熟的統(tǒng)計(jì)方法，又借鑒先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)技術(shù)成果。
（五）完善監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的技術(shù)平臺(tái)。統(tǒng)計(jì)信息化的核心，是用現(xiàn)代信息技術(shù)改造傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)方式和統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)模式。既要建立與監(jiān)管工作相配套的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和報(bào)表制度，同時(shí)也要建立與統(tǒng)計(jì)工作相配套的銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立的信息化工程。信息化始終是統(tǒng)計(jì)工作所必須依托的工具和載體。推進(jìn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作信息化其實(shí)質(zhì)就是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)。所謂網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)，就是指在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下完成統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、傳輸、加工、儲(chǔ)存和等統(tǒng)計(jì)信息的生產(chǎn)和管理活動(dòng)。
三、統(tǒng)計(jì)功能：銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的決定性因素
我們常說統(tǒng)計(jì)具有“三大功能”即信息、咨詢和監(jiān)督功能。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的基本功能也同樣是信息功能、咨詢功能和監(jiān)督功能。信息功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)科學(xué)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法，系統(tǒng)地采集、處理、傳遞、存儲(chǔ)和提供銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)信息，為銀行業(yè)金融監(jiān)管服務(wù)；咨詢功能是指統(tǒng)計(jì)部門利用掌握的統(tǒng)計(jì)信息資源，運(yùn)用科學(xué)的分析方法和先進(jìn)的技術(shù)手段，深入開展統(tǒng)計(jì)分析和專題研究，為各項(xiàng)銀行監(jiān)管工作提供咨詢建議和對策方案；監(jiān)督功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)準(zhǔn)確地從總體上反映銀行業(yè)體系的運(yùn)行狀態(tài)，對銀行業(yè)體系及單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定量檢查、監(jiān)測和預(yù)警。
發(fā)揮監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的三大功能，必須從監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門職能定位入手，使監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門成為銀行業(yè)監(jiān)管的“數(shù)據(jù)庫”和“資料庫”，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的矩陣式管理功能，成為銀行業(yè)監(jiān)管的“信息中心”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”和“信息技術(shù)支持中心”。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的“數(shù)據(jù)庫”是一個(gè)以描述銀行風(fēng)險(xiǎn)為核心的一個(gè)有機(jī)協(xié)調(diào)的互為補(bǔ)充的數(shù)據(jù)集合體，針對我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的發(fā)展，這個(gè)“數(shù)據(jù)庫”至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)子系統(tǒng)：非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)、現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警數(shù)據(jù)系統(tǒng)。所謂“資料庫”是相對于“數(shù)據(jù)庫”的數(shù)字形態(tài)而言的，是指和金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)相關(guān)的反映金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的各類經(jīng)濟(jì)、金融情況反映和分析報(bào)告。“數(shù)據(jù)庫”和“資料庫”的完備是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)發(fā)揮信息功能的基礎(chǔ)。“信息中心”的建立就是要通過對“數(shù)據(jù)庫”和“資料庫”信息資源的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)的咨詢和監(jiān)督功能。建立“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”可以充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的監(jiān)督功能，及時(shí)地向監(jiān)管部門通報(bào)和反饋預(yù)警統(tǒng)計(jì)信息，提示監(jiān)管的工作重點(diǎn)和切入點(diǎn)，起到窗口指導(dǎo)的作用。建設(shè)“信息技術(shù)支持中心”是用信息化推動(dòng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)現(xiàn)代化的重要途徑。信息技術(shù)支持中心不僅是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)功能實(shí)現(xiàn)的技術(shù)保障，它本身也是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息化、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)的重要標(biāo)志。
關(guān)鍵詞：利率市場化；金融監(jiān)管；問題；貨幣政策
宏觀上，受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)觀念影響，利率市場化政策還不能被所有人接受和認(rèn)可，微觀上，利率市場化受到我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制不完善等原因的影響，還不能全力發(fā)揮其調(diào)節(jié)作用，其中以“金融監(jiān)管不完善”問題最為突出，是影響利率市場化政策廣泛、深入、有效實(shí)施的最主要原因；鑒于上述問題的存在，筆者對利率市場化背景下的我國金融監(jiān)管問題進(jìn)行了專門探討，在簡要闡釋我國利率市場化政策實(shí)施背景和發(fā)展?fàn)顩r基礎(chǔ)上，分析了利率市場化給我國金融監(jiān)管帶來的問題與挑戰(zhàn)，最后針對這些問題、挑戰(zhàn)探索性提出應(yīng)對措施與改進(jìn)建議；以期對促進(jìn)我國金融監(jiān)管工作的改進(jìn)、完善，促進(jìn)我國利率市場化政策的科學(xué)、有效實(shí)施有所貢獻(xiàn)。
一、我國利率市場化政策的實(shí)施背景及發(fā)展?fàn)顩r
在我國正式實(shí)施利率市場化政策之前，我國對利率主要采取集中管制政策，該政策以管制范圍廣、種類多，管制下利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場資金供求決定的均衡利率為主要特征，在該強(qiáng)大管制政策影響下，我國的資本積累、經(jīng)濟(jì)增長等都受到嚴(yán)格限制和影響，不利于我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；該背景下，我國政府積極制定與實(shí)施了利率市場化政策。但利率市場化政策在我國的實(shí)施并不是一帆風(fēng)順的，實(shí)施利率市場化政策的效果和目標(biāo)也不是一蹴而就的；就利率市場化在我國的發(fā)展，從政策實(shí)施至今，概括起來一共經(jīng)歷了三個(gè)階段；第一階段，銀行間同業(yè)拆借利率的市場化，以1986年我國政府首次放開銀行間拆借利率為標(biāo)志，正式肯定了銀行間資金拆借行為的合法性，對之后第二階段、第三階段較大范圍內(nèi)利率市場化的實(shí)施起到了良好的奠基作用；第二階段，債券市場中債券利率的市場化，債券市場作為我國金融市場中的重要組成部分之一，債券利率的市場化成為我國大范圍實(shí)施利率市場化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與重要一步，其中以1996年我國通過證券交易所實(shí)現(xiàn)國債的市場化為標(biāo)志，之后金融債、企業(yè)債也開始并逐步實(shí)現(xiàn)了市場化；第三階段，銀行存貸款利率的市場化，該階段也被稱為真正的利率市場化，只有真正放開銀行存貸款利率使之市場化，才能夠真正發(fā)揮利率市場化對我國金融發(fā)展的調(diào)節(jié)作用，以銀行存貸款浮動(dòng)利率為標(biāo)志，我國金融利率市場化的目標(biāo)正在逐步、有序的實(shí)現(xiàn)。
二、利率市場化給我國金融監(jiān)管帶來的問題與挑戰(zhàn)
總體上來說，我國金融監(jiān)管的不完善在一定程度上使利率市場化喪失了獨(dú)立性，由于缺乏獨(dú)立進(jìn)而導(dǎo)致政策實(shí)施的迷失，這主要緣于我國金融監(jiān)管主要以強(qiáng)制性手段為主，特別是科學(xué)監(jiān)管措施的缺乏，直接導(dǎo)致實(shí)施利率市場化過程中出現(xiàn)“該管的不管、不該管的亂管”現(xiàn)象，以及對利率市場化政策實(shí)施帶來諸多負(fù)面影響，給人們造成一種錯(cuò)覺，即利率市場化是一個(gè)“怪物”，應(yīng)該敬而遠(yuǎn)之。上述所謂的“怪物”認(rèn)識(shí)可以說是非常不理性的，筆者認(rèn)為，認(rèn)真分析利率市場化對我國金融發(fā)展及監(jiān)管有哪些影響或者說帶來了哪些具體問題，為后續(xù)問題解決打好基礎(chǔ)才是“正道”。利率市場化對我國經(jīng)濟(jì)、金融體制的“融合性”提出了挑戰(zhàn)。從國家宏觀經(jīng)濟(jì)角度看，利率市場化是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重要內(nèi)容之一，其與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、金融體制內(nèi)容形成一個(gè)整體；這也要求利率市場化必須與其他經(jīng)濟(jì)體制、金融體制內(nèi)容相協(xié)調(diào)、融合，才能真正促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的完善。由于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、金融體制與利率市場化之間協(xié)調(diào)性、融合性的不足，在一定程度上阻礙了我國利率市場化的進(jìn)程，有必要采取措施促進(jìn)二者之間的融合，促進(jìn)利率市場化在我國的健康發(fā)展。利率市場化將使銀行金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)更多數(shù)量、更多重的風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場化環(huán)境下，銀行金融機(jī)構(gòu)將會(huì)承擔(dān)更多數(shù)量、更多重的風(fēng)險(xiǎn)，這也使得銀行金融機(jī)構(gòu)也于自身利益考慮在“主觀”上不愿意實(shí)施利率市場化，雖然這些風(fēng)險(xiǎn)更多只是階段性的。這所謂的階段性風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在實(shí)施利率市場化的初期，隨著利率的放開，銀行金融機(jī)構(gòu)在短時(shí)期內(nèi)承擔(dān)利率急速上升的階段，這可能會(huì)影響到銀行金融機(jī)構(gòu)的收益及穩(wěn)定性。利率市場化的實(shí)施以開放的信息環(huán)境為基礎(chǔ)，但信息流動(dòng)不可能做到完全的自由、對稱，不可避免有信息不對稱情況的出現(xiàn)，這也是銀行要承擔(dān)更多數(shù)量、更多重風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。
三、利率市場化下的我國金融監(jiān)管改進(jìn)措施與建議完善
金融監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)利率市場化目標(biāo)的關(guān)鍵所在。針對影響、阻礙利率市場化實(shí)施的挑戰(zhàn)、問題，可以考慮分別采取如下措施嘗試改進(jìn)、解決。首先，推進(jìn)與利率市場化相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、金融體制改革；對于利率市場化實(shí)施過程中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)制、金融體制脫節(jié)、不能融合現(xiàn)象，集中力量改進(jìn)、改革影響及阻礙利率市場化實(shí)施的“體制問題”，著力提升現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制、金融體制“融合性”，逐步化解利率市場化與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制、金融體制之間的“矛盾”，為利率市場化的順利、成功實(shí)施鋪平道路；該措施或者該步驟的重要性不言而喻，沒有該步驟的成功，就沒有后續(xù)利率市場化的成功。其次，建立、健全利率市場化相關(guān)法律法規(guī)體系；就經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而言，其運(yùn)行離不開法律保護(hù)，利率市場化變是如此，作為金融體制改革的重要內(nèi)容，也是最重要的一環(huán)，必須要保證實(shí)施利率市場化后銀行金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，而這離不開法律的保護(hù)，在利率市場化環(huán)境下，也只有法律能夠保護(hù)銀行金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；因此，從建立、健全利率市場化法律法規(guī)入手，為利率市場化營造一個(gè)良好的法律環(huán)境，無疑是保護(hù)和促進(jìn)利率市場化的最有效措施，也是利率市場化下我國完善金融監(jiān)管的最主要著力點(diǎn)與出發(fā)點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]張艷.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對利率市場化進(jìn)程的影響[J].金融經(jīng)濟(jì),2017(14).
近年來，電子金融的變革以日新月異的速度發(fā)展，深刻的影響著我們的社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)生活，但隨之帶來的巨大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸膨脹和擴(kuò)大，相對于傳統(tǒng)金融其風(fēng)險(xiǎn)形式也更加多元化，因此，監(jiān)管問題成為使電子金融業(yè)能夠健康的成長最大挑戰(zhàn)。本文通過分析電子金融業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)，提出當(dāng)前監(jiān)管存在的弊端，以期探討更加完善的監(jiān)管模式。
【關(guān)鍵詞】
電子金融；監(jiān)管弊端；模式完善
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的在全球范圍內(nèi)的快速發(fā)展，我國也已進(jìn)入電子金融時(shí)代，但尚處于起步階段，無論是法律規(guī)定還是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均存在一定的空白，成為行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，要在鼓勵(lì)發(fā)展的同時(shí)健全我國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康成長。
一、電子金融概述
所謂電子金融（efinance），又稱互聯(lián)網(wǎng)金融。從狹義上講是指在國際互聯(lián)網(wǎng)上開展的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容；從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，適應(yīng)電子商務(wù)（ecommerce）發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融運(yùn)行模式，是在全球范圍內(nèi)的所有金融活動(dòng)的總稱。
二、電子金融的主要存在形式
（一）第三方支付
第三方支付是指借助通信、計(jì)算機(jī)和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間以第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。在通過第三方支付平臺(tái)的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行支付，由第三方通知賣家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣家賬戶。
（二）P2P網(wǎng)絡(luò)信貸
網(wǎng)絡(luò)信貸是指以網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)為媒介和載體，為個(gè)人與個(gè)人之間的借貸提供中介服務(wù)，資金匯劃主要通過第三方支付機(jī)構(gòu)完成。該模式使得擁有資金并且有投資意愿的個(gè)人，通過第三方建立的網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)牽線搭橋，以信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人，解決了資金供求市場信息不對稱的問題。由于其收益率高、門檻低等優(yōu)勢，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸迅速在全球范圍內(nèi)興起。
（三）網(wǎng)絡(luò)銀行
網(wǎng)絡(luò)銀行是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。
三、電子金融的主要風(fēng)險(xiǎn)因素
（一）法律風(fēng)險(xiǎn)。中國目前只有《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規(guī)，缺乏對網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)、詳盡的司法界定和行為約束。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)。一方面包括由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面客戶缺乏金融業(yè)務(wù)的專業(yè)知識(shí)，對網(wǎng)路操作系統(tǒng)也不熟悉，很可能在自己辦理業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)手誤等操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)及大量風(fēng)險(xiǎn)控制工作均由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成，在客觀上存在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)，磁盤列陣破壞、病毒入侵以及技術(shù)變革滯后于金融業(yè)務(wù)需要等問題。
（四）市場風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國金融行業(yè)發(fā)展不充分，金融業(yè)開放度不夠。金融牌照嚴(yán)格管制、行業(yè)壟斷明顯、利率市場化進(jìn)程緩慢、存款保險(xiǎn)制度缺失、多層次金融監(jiān)管體系尚未建立等。金融市場環(huán)境不完善給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來了諸多不確定性。
四、當(dāng)前監(jiān)管弊端
（一）法律規(guī)范不足
中國目前尚未出臺(tái)關(guān)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)安全及監(jiān)管的正式法律條文。這使德監(jiān)管部門在具體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作中無法可依。
（二）金融市場的行政管制過于嚴(yán)格
由于金融法律法規(guī)的不完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)被賦予了更多的行政管理權(quán)限，大量的創(chuàng)新需要報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才能推向市場，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務(wù)缺乏必要的了解和認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)容忍度低，導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新步伐被迫放緩。
（三）監(jiān)管責(zé)任不明確
互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管涉及到網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管和金融監(jiān)管兩個(gè)方面，沒有明確的責(zé)任權(quán)限，當(dāng)出現(xiàn)監(jiān)管問題時(shí)，兩個(gè)部門容易互相推諉責(zé)任。
五、監(jiān)管模式的完善
（一）完善法律體系
修訂、完善現(xiàn)有金融法律法規(guī)體系，制定專門針對電子金融業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則，盡快將網(wǎng)絡(luò)信貸等新型互聯(lián)網(wǎng)金融形式納入監(jiān)管范圍；完善與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)性法律，加快個(gè)人信息保護(hù)、互聯(lián)網(wǎng)安全等方面的立法；加快電子金融技術(shù)行業(yè)專利保護(hù)立法，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。
（二）明確監(jiān)管職責(zé)
對相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行改組，明確各自的職責(zé)權(quán)限，并對其監(jiān)管內(nèi)容和方式進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)加強(qiáng)各監(jiān)管部門的交流與協(xié)作。
（三）推進(jìn)監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步
加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、反洗錢監(jiān)管和社會(huì)信用體系建設(shè)等有關(guān)基礎(chǔ)性工作的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展。
（四）完善社會(huì)信用體系
盡快構(gòu)建覆蓋全社會(huì)的征信系統(tǒng)，將互聯(lián)網(wǎng)金融過程中產(chǎn)生的信用信息納入企業(yè)和居民信用信息數(shù)據(jù)庫的采集范圍，作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品向嚴(yán)格準(zhǔn)入的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商開放；加快推動(dòng)征信立法，利用各種措施增強(qiáng)全社會(huì)的信用評(píng)級(jí)意識(shí)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的健康發(fā)展和良性競爭。
（五）發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)自律組織
為了幫助初生的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)茁壯成長，行業(yè)自律成為正在擬定的監(jiān)管大框架的重要組成部分。大力推動(dòng)成立互聯(lián)網(wǎng)金融主要業(yè)態(tài)的行業(yè)自律組織，制定自律規(guī)范，加強(qiáng)信息披露，建立行業(yè)內(nèi)部投訴處理機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
[1]巴曙松，楊彪.第三方支付國際監(jiān)管研究及借鑒[J].財(cái)政研究，2012，（4）
【關(guān)鍵詞】信用評(píng)級(jí) 企業(yè) 問題分析
隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和全球化趨勢的發(fā)展，我國目前已步入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，尤其是隨著市場規(guī)范化程度的提高，國內(nèi)外流轉(zhuǎn)資金加速，資本市場的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，而相應(yīng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力卻較低，加上國內(nèi)的金融中介機(jī)構(gòu)規(guī)模相對偏小，獨(dú)立性差，評(píng)級(jí)隊(duì)伍的總體素質(zhì)和水平偏低，整個(gè)信用評(píng)級(jí)制度處于起步階段。因此，建立企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系，對解決企業(yè)的融資問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、企業(yè)信用評(píng)級(jí)
美國專家學(xué)者認(rèn)為信用評(píng)級(jí)是以一套相關(guān)指標(biāo)體系為考量基礎(chǔ)，標(biāo)示出個(gè)人和經(jīng)濟(jì)體償付其債務(wù)能力和意愿的值。市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)發(fā)生各種類型的債務(wù)和信用關(guān)系，無論是政府機(jī)構(gòu)發(fā)債、企業(yè)的市場融資，還是經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人商業(yè)性告貸，當(dāng)其向債權(quán)人舉債時(shí)，后者自然需要對前者的還債能力與意愿進(jìn)行評(píng)價(jià)，以估量到期還債的可能性。
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家董輔礽教授認(rèn)為：信用評(píng)級(jí)就是由專門的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對市場主體償還債務(wù)的能力或某種金融工具的投資風(fēng)險(xiǎn)加以評(píng)級(jí)，以特定符號(hào)表示出其可信任程度，并展示給廣大投資者的過程。
綜上所述，筆者認(rèn)為：信用評(píng)級(jí)是由專業(yè)、獨(dú)立的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，采用規(guī)范化的程序和合理的方法，對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場參與主體的償債能力及償債愿望進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果通過簡明的符號(hào)表示出來，向投資者、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行公告的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
企業(yè)信用評(píng)級(jí)的作用：一是可以幫助投資人了解投資對象的信用狀況，降低投資盲目性；二是可幫助融資者開拓融資渠道，降低融資成本；三是可提高金融監(jiān)管效率。金融商品是許多金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，金融商品品質(zhì)的好壞直接影響金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是各級(jí)金融監(jiān)管單位需要密切關(guān)注的對象，如果缺乏公正客觀的評(píng)價(jià)，監(jiān)管單位為掌握金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，就需要對所有資金融商品的違約風(fēng)險(xiǎn)做逐個(gè)的檢查，其需要投入的人力與物力，必然非常龐大。建立專業(yè)客觀的信用評(píng)級(jí)制度后，金融監(jiān)管當(dāng)局可以利用評(píng)估機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的信用進(jìn)行鑒定，作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定規(guī)范及檢查的依據(jù)，減輕金融監(jiān)管工作的復(fù)雜度，有效提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管效率。
二、中國企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀
與發(fā)達(dá)國家企業(yè)信用評(píng)級(jí)的發(fā)展歷史相比，中國的企業(yè)信用評(píng)級(jí)行業(yè)起步較晚。中國信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)歷了從無到有、由小到大、逐步發(fā)展的過程。1987年，上海社科院牽頭成立了遠(yuǎn)東資信評(píng)級(jí)公司，這是中國第一家地方性的獨(dú)立于銀行體系之外的證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。1997年，中國人民銀行確認(rèn)了以中國誠信證券評(píng)估公司為首的9家機(jī)構(gòu)擁有從事企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的資格，這標(biāo)志著中國的評(píng)級(jí)業(yè)市場逐步向規(guī)范化發(fā)展，對促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是規(guī)范證券市場起了較大的作用。
中國的企業(yè)信用建設(shè)出現(xiàn)了三種變化：①信用主體開始獨(dú)立化。市場經(jīng)濟(jì)條件下的銀行、企業(yè)都成為獨(dú)立的市場主體。信用交易方式作為一種特殊的交易，交易的對象是貨幣資金或商品資金，交易的主題是獨(dú)立的銀行、企業(yè)。他們對各自的商品或資本擁有排他性的產(chǎn)權(quán)。 ②信用制度契約化。信用關(guān)系主要體現(xiàn)一種社會(huì)契約關(guān)系，不存在任何強(qiáng)權(quán)和威脅的因素。③信用關(guān)系約束硬性化。這些約束主要包括利益機(jī)制、市場競爭、道德法律等因素。同時(shí)，為維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必需的法律法規(guī)和政策，在維護(hù)合法債權(quán)、制度逃廢債現(xiàn)象、強(qiáng)化信用等方面采取了很多措施，為規(guī)范信用行為發(fā)揮了一定作用。
三、中國企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系存在的問題分析
（一）中國企業(yè)信用面臨的問題
據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元。在征信成本太高而失信又幾乎沒什么成本的情況下，因產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，我國逾期賬款企業(yè)的壞賬率且呈逐年增長勢頭，而相比較下，成熟市場經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%。另外，我國商業(yè)誠信環(huán)境之差還體現(xiàn)在合同履約率低。目前我國每年簽訂約40億份合同中，履約率只有50%。巨額的信用成本，如同扼住企業(yè)喉嚨的那只手，在殘酷地剝奪著中國企業(yè)尤其是中小企業(yè)本就狹小的生存空間。
（二）中國企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系存在的問題
1.中國企業(yè)信用缺失
（1）商業(yè)信用缺失。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國每年訂立的合同有六十億份左右，但合同的履約率不高。這種商業(yè)信用的缺失，嚴(yán)重毒化了經(jīng)濟(jì)社會(huì)關(guān)系，擾亂了社會(huì)交易秩序，引發(fā)了大量“三角債”，致使企業(yè)經(jīng)營困難。
（2）金融信用缺失。20世紀(jì)80年代以來，中國企業(yè)的融資方式由政府無償撥款改為由銀行有償貸款的方式，在理順銀企關(guān)系方面起到了積極的作用。但是經(jīng)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃債企業(yè)也很嚴(yán)重，這種金融信用缺失嚴(yán)重妨礙了企業(yè)發(fā)展。
（3）生產(chǎn)信用缺失。這種信用缺失主要表現(xiàn)在企業(yè)“隱蔽生產(chǎn)”。目前，我國有許多生產(chǎn)企業(yè)制假造假現(xiàn)象非常嚴(yán)重。
（4）企業(yè)營銷信用缺失。主要是指弄虛作假的廣告宣傳、夸大其詞的產(chǎn)品說明、名不副實(shí)的質(zhì)量承諾而讓消費(fèi)者卻屢屢上當(dāng)?shù)刃袨椋瓜M(fèi)者誤入歧途，嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的利益。
