時(shí)間：2023-08-03 17:29:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇社會(huì)治理的作用，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘要:文章論述了圖書館治理道德價(jià)值的特性,即社會(huì)性、創(chuàng)造性、審美性、二重性以及社會(huì)文化環(huán)境的制約性;論述了治理道德價(jià)值的導(dǎo)向作用。
圖書館治理道德是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)。但我們可以簡(jiǎn)單地把它回結(jié)為兩大部分:一是治理道德的價(jià)值理論;二是治理道德的實(shí)踐結(jié)果。前者是圖書館治理活動(dòng)中的思維準(zhǔn)則,它指導(dǎo)治理活動(dòng)的實(shí)踐;后者是治理活動(dòng)的行為結(jié)果。治理道德的價(jià)值蘊(yùn)躲在治理活動(dòng)的過程中,并通過治理活動(dòng)表現(xiàn)出來。圖書館治理道德的價(jià)值,從作為價(jià)值學(xué)和哲學(xué)的一般范疇來看,是人們?cè)趫D書館的治理活動(dòng)中,將各種普遍現(xiàn)象和內(nèi)容進(jìn)行了本質(zhì)的概括,將各種具體的、特殊的價(jià)值形態(tài)進(jìn)行了全面的抽象和總結(jié)。說到底,圖書館治理道德的價(jià)值在于滿足讀者對(duì)知識(shí)、信息無窮追求的需要,滿足館員自我存在和治理活動(dòng)的需要。當(dāng)然,圖書館治理道德價(jià)值有其自身的特點(diǎn),并有巨大的導(dǎo)向作用。
1圖書館治理道德價(jià)值的特點(diǎn)
1.1受社會(huì)文化環(huán)境的影響
治理道德的價(jià)值和特定的文化氛圍相聯(lián)系,任何一個(gè)治理者和被治理者都生活在特定的社會(huì)文化背景中。因此,他們的活動(dòng)行為總是帶有時(shí)代文化的烙印。每一個(gè)治理者的思想理念都深深受到他們所生活的社會(huì)環(huán)境影響。治理作為人的一種有意識(shí)、有目的的活動(dòng),整個(gè)治理過程,從決策到組織職員配備、計(jì)劃、控制、信息溝通直至各個(gè)具體的治理環(huán)節(jié),每一項(xiàng)職能無不受到文化的影響。特別是社會(huì)意識(shí)形態(tài),直接影響和制約圖書館治理道德的價(jià)值和實(shí)踐。我們這里所說的“意識(shí)形態(tài)”,不僅指一般政治意義上的“意識(shí)形態(tài)”,更主要的是指民族、階級(jí)、專業(yè)、職業(yè)、教派、政治團(tuán)體等群體的觀念、信仰、思維方式等。這些意識(shí)形態(tài)是受其各自群體的地理環(huán)境、天氣、生活習(xí)俗、文化活動(dòng)等環(huán)境所制約和決定的。因此,圖書館的治理者有必要了解價(jià)值觀的演變,以便理解治理道德價(jià)值發(fā)展的基本氣力,從而有效地控制治理道德的實(shí)踐活動(dòng)。而我們治理者的動(dòng)機(jī)和行為都受到自己所處的社會(huì)價(jià)值系統(tǒng)的影響。所以,圖書館治理道德價(jià)值服務(wù)于不同的社會(huì)階層。
1.2圖書館治理道德價(jià)值具有社會(huì)性
在現(xiàn)代社會(huì)中,人總是屬于一定的治理系統(tǒng)。現(xiàn)代化治理實(shí)踐中的主客體關(guān)系,在一個(gè)確定的治理系統(tǒng)中,都具有交互主體性。一個(gè)人或一個(gè)組織,它既是治理者,又是被治理者。在圖書館,館長(zhǎng)、館員、讀者這三者之間是交互主體。治理道德的交互主體性要求把對(duì)方看作與自己同等地位,有著相同作用的主體或客體。尊重對(duì)方、尊重他人,從而互相承認(rèn),互相協(xié)作,形成一個(gè)理性的、***的公共生活秩序。圖書館治理活動(dòng)的主體和客體交互作用的過程是:館員治理讀者,讀者以館員工作條例或職業(yè)道德規(guī)范來監(jiān)視館員;館長(zhǎng)治理館員,館員以行政治理規(guī)范監(jiān)視館長(zhǎng);館長(zhǎng)同樣也要抽時(shí)間治理讀者,讀者以人性化治理和治理?xiàng)l例不完善、不公道為由,要求修改治理?xiàng)l例,改善服務(wù)環(huán)境等,同樣也督促著館長(zhǎng)改變工作作風(fēng),改善服務(wù)環(huán)境。圖書館的這種主客體交互作用的過程,本身就是社會(huì)群體的活動(dòng)。可見,圖書館治理道德價(jià)值,盡非某一主體或個(gè)人所能創(chuàng)造的,而需要館長(zhǎng)、館員、讀者乃至社會(huì)的共同努力、參與。這就是圖書館治理道德價(jià)值的社會(huì)性。
1.3治理道德價(jià)值的二重性
現(xiàn)代社會(huì)的治理活動(dòng)要求將倫理道德作為一種擴(kuò)展意義上的治理秩序,并形成為調(diào)整治理行為規(guī)范體系。治理道德價(jià)值是治理實(shí)踐活動(dòng)指導(dǎo)思想的準(zhǔn)則,而治理活動(dòng)作為社會(huì)實(shí)踐是治理主體,即圖書館治理者的工作內(nèi)容。治理的目的是為社會(huì)服務(wù)、為讀者服務(wù)。也就是說,為滿足社會(huì)的需要、讀者的需要而獲得社會(huì)效益。否則就沒有什么價(jià)值可言。這種為滿足社會(huì)客體的需要,也就是對(duì)社會(huì)、對(duì)讀者具有價(jià)值性。可見,治理道德的價(jià)值是以對(duì)社會(huì)、對(duì)他人有價(jià)值的價(jià)值。只有實(shí)現(xiàn)了價(jià)值的社會(huì)性,進(jìn)而才能實(shí)現(xiàn)館員的自身價(jià)值。這就是圖書館治理道德的二重性。沒有第一個(gè)對(duì)他人(讀者)、對(duì)社會(huì)有價(jià)值,也就沒有第二個(gè)對(duì)自身有價(jià)值。實(shí)在,在圖書館的治理活動(dòng)中,治理道德價(jià)值的社會(huì)性與館員的自身價(jià)值是同時(shí)實(shí)現(xiàn)的,二者不分先后,不能分離。
1.4圖書館治理道德價(jià)值的創(chuàng)造性
圖書館治理道德價(jià)值是一種創(chuàng)新活動(dòng),它既不是現(xiàn)成的東西,也不能立即見效,而是通過治理活動(dòng)過程中人的腦力勞動(dòng)和體力勞動(dòng),對(duì)館內(nèi)各種人力、物力、財(cái)力資源條件進(jìn)行變革、調(diào)整、重新組合,獲得新的治理績(jī)效,實(shí)踐治理道德的新價(jià)值。可見,只有經(jīng)過一系列的過程,治理活動(dòng)才能創(chuàng)造出新的價(jià)值,滿足讀者和社會(huì)的需求,達(dá)到社會(huì)效益。所謂創(chuàng)造性,是對(duì)過往的改變和超越,即改變過往的原貌原樣,使治理活動(dòng)出現(xiàn)新的氣象、新的局面,從而創(chuàng)造出新的價(jià)值。在治理活動(dòng)中,館員的個(gè)人奮斗目標(biāo)和愛好,決定了治理道德發(fā)展的內(nèi)容和方向。假如館員對(duì)電腦及其自動(dòng)化等方面很感愛好,那么,他在工作中就會(huì)自覺地利用網(wǎng)絡(luò)、多媒體等工具進(jìn)行治理活動(dòng)的改革與創(chuàng)新,為讀者服務(wù)。從而實(shí)現(xiàn)了治理活動(dòng)的目標(biāo):在服務(wù)治理中創(chuàng)造了治理道德的價(jià)值。也就是說,在治理活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)了圖書館治理道德價(jià)值的創(chuàng)造。
1.5圖書館治理道德價(jià)值的審美性
我們知道,現(xiàn)代社會(huì)的治理活動(dòng),無非是管人、管物這兩大類。圖書館的治理活動(dòng)包含著這兩大類,既管人,又管物。所以,就需要有高超的治理藝術(shù)。既然是藝術(shù),就存在著“美”的治理道德價(jià)值。“美”作為一種道德價(jià)值的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),是指主體運(yùn)用內(nèi)在標(biāo)準(zhǔn)在觀念上往評(píng)判客體,它既有物質(zhì)的價(jià)值,也有精神的價(jià)值,是物質(zhì)和精神的綜合境界。“美”的對(duì)立面是“丑”,而美的東西不僅是正確的,而且是美好的,為人們共同欣賞和贊美。
圖書館的治理活動(dòng)與一般的治理活動(dòng)一樣,它不僅是一種單純地追求績(jī)效的活動(dòng),而且是人們改造客觀世界實(shí)踐活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分,具有多個(gè)層面的意義。無論是治理的主體——館員,還是被治理的客體——讀者,都受到特定社會(huì)的浸染和熏陶。圖書館的治理活動(dòng)是一種社會(huì)的集體行為,這種行為是要用審美的道德價(jià)值觀來衡量的。館員在治理活動(dòng)中,既創(chuàng)造了物質(zhì)財(cái)富,也創(chuàng)造了精神財(cái)富。更重要的是,治理活動(dòng)本身也有助于進(jìn)步館員和讀者的思想文化修養(yǎng),陶冶著人們的情操。我們以為,文化心理是治理活動(dòng)的靈魂,人才是治理活動(dòng)的主體,因此,決定圖書館治理效率和發(fā)展趨向的是具有各種各樣的感情、欲看、思想所支配的無數(shù)個(gè)館員的協(xié)力,只有激發(fā)和調(diào)動(dòng)他們的各種潛能才是發(fā)揮了圖書館治理活動(dòng)的藝術(shù)精華。這也是圖書館治理道德美的所在之處。
2圖書館治理道德價(jià)值的導(dǎo)向作用
圖書館治理道德的價(jià)值觀要求館員在日常治理活動(dòng)中,樹立起服務(wù)觀念,做好本職工作,改進(jìn)和創(chuàng)新工作方法,進(jìn)步工作效率,使館員的服務(wù)得到讀者的認(rèn)可,從而在服務(wù)中實(shí)現(xiàn)館員的自身價(jià)值。可見,治理道德的價(jià)值觀具有導(dǎo)向作用,它可以引導(dǎo)館員不斷地努力工作,在治理中實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值,從而得到社會(huì)的認(rèn)可。
治理道德價(jià)值的導(dǎo)向作用不是用行政手段強(qiáng)制實(shí)行的,而是靠社會(huì)***和傳統(tǒng)習(xí)慣的作用,通過內(nèi)心信念的轉(zhuǎn)變、調(diào)整來實(shí)現(xiàn)的。所以,我們要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo),借助于社會(huì)***的氣力,在讀者和館員中形成強(qiáng)大的***壓力,用良好的道德習(xí)慣來約束、調(diào)整、引導(dǎo)每一位館員的職業(yè)治理行為,在服務(wù)中實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值。
2.1引導(dǎo)館員成為知識(shí)信息的導(dǎo)航員
館員不僅要充分了解館躲,還要充分了解讀者的心理、思維、閱讀需求與傾向,并針對(duì)讀者的實(shí)際需求進(jìn)行知識(shí)、信息、情報(bào)資源的收集和整理,針對(duì)不同類型、不同層次的讀者提供相對(duì)應(yīng)的服務(wù)。館員要對(duì)館躲、信息資源進(jìn)行搜集、加工、整理、排序,使雜亂無章的信息變成有序的知識(shí)體系,并使信息資源在館員的加工、整理下不斷地增值。館員要方便讀者,并引導(dǎo)讀者進(jìn)進(jìn)知識(shí)的殿堂,利用各種形式為讀者咨詢,宣傳網(wǎng)絡(luò)資源及各種類型數(shù)據(jù)庫(kù)的檢索,開展課題查全、查新業(yè)務(wù),編制二、三次文獻(xiàn)等,以此來引導(dǎo)并服務(wù)于讀者。
2.2引導(dǎo)館員進(jìn)行創(chuàng)新服務(wù)
2.2.1服務(wù)技術(shù)及其設(shè)備的創(chuàng)造與更新
服務(wù)技術(shù)與設(shè)備的創(chuàng)新是其他方面創(chuàng)新的條件與基礎(chǔ)。治理道德的價(jià)值導(dǎo)向性引導(dǎo)館員利用圖書館的上風(fēng)及資源進(jìn)行設(shè)備的開發(fā)研究與技術(shù)的創(chuàng)新。充分利用多媒體、計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段對(duì)信息資料、館躲載體、借閱設(shè)備、場(chǎng)所設(shè)施等進(jìn)行優(yōu)化、更新、改造。
2.2.2服務(wù)觀念的創(chuàng)造與更新
服務(wù)要?jiǎng)?chuàng)新,觀念必須先行。現(xiàn)代社會(huì)人們對(duì)知識(shí)、信息質(zhì)量本身和與此相對(duì)應(yīng)的服務(wù)要求越來越高。現(xiàn)代圖書館治理道德的價(jià)值導(dǎo)向作用使得館員必須改變傳統(tǒng)辦館觀念和服務(wù)觀念,改變傳統(tǒng)的“借借還還”、“重躲輕用”的老觀念、老意識(shí)。樹立起“開放辦館”的新意識(shí),以及“讀者第一、服務(wù)至上”的新觀念。
2.2.3服務(wù)方式及其手段的創(chuàng)新與更新
服務(wù)方式及其服務(wù)手段的創(chuàng)新是進(jìn)步服務(wù)水平的重要標(biāo)志。圖書館治理道德價(jià)值的導(dǎo)向作用要求館員的服務(wù)方式必須多樣性,服務(wù)手段必須現(xiàn)代化。除了傳統(tǒng)的借還、復(fù)印方式之外,還要利用數(shù)字、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為讀者服務(wù),實(shí)現(xiàn)服務(wù)手段、方式的多樣性和靈活性。
2.2.4服務(wù)內(nèi)容的創(chuàng)造與更新
現(xiàn)代社會(huì)是知識(shí)、信息爆炸式時(shí)代。知識(shí)更新飛快,信息瞬息萬變。這樣,治理道德的價(jià)值就要求館員進(jìn)行“快”、“新”、“準(zhǔn)”的服務(wù)。于是,館員必須深化服務(wù)內(nèi)容,充分挖掘館躲資源和虛擬網(wǎng)絡(luò)資源的內(nèi)在價(jià)值,充分實(shí)現(xiàn)服務(wù)內(nèi)容的創(chuàng)新。
2.3引導(dǎo)館員作為教育者
圖書館是沒有圍墻的大學(xué),是讀者終身學(xué)習(xí)的場(chǎng)所。無論什么樣的圖書館,其教育功能都非常突出。因此,館員不僅僅是服務(wù)者,而且是一個(gè)教育者。在解答讀者的提問過程中;在服務(wù)讀者、引導(dǎo)讀者閱讀過程中,都默默地體現(xiàn)了服務(wù)育人、治理育人這一社會(huì)理念。館員對(duì)知識(shí)信息具有批評(píng)、審美、凈化、整理的責(zé)任。在有聲有色的導(dǎo)讀活動(dòng)中,能夠促進(jìn)讀者文化素養(yǎng)的進(jìn)步,接受健康思想的熏陶。館員良好的治理道德形象、豐富的治理知識(shí)、有效的治理手段,都在潛移默化地引導(dǎo)讀者在浩瀚的知識(shí)海洋中不斷探索、進(jìn)步。因此,館員在讀者中的教育作用是圖書館道德的價(jià)值觀所決定的。
圖書館治理道德的價(jià)值指導(dǎo)圖書館各種具體的治理活動(dòng),使圖書館的治理活動(dòng)具有公道性、科學(xué)性和人本性。圖書館治理道德價(jià)值指導(dǎo)讀者的治理思維是一種看不見的隱性網(wǎng)絡(luò),它把讀者聯(lián)系起來,把館員同一起來,以一種共性的思維指導(dǎo)圖書館的治理活動(dòng)。現(xiàn)代社會(huì)中的倫理觀念是多元化的。因此,作為現(xiàn)代化圖書館的治理者盡對(duì)不能用一元化的治理道德價(jià)值觀來指導(dǎo)自己的治理活動(dòng),而應(yīng)該自覺主動(dòng)地應(yīng)用多元化的倫理道德價(jià)值觀念來指導(dǎo)圖書館的治理活動(dòng),并把這種多元化的治理道德價(jià)值作為圖書館治理活動(dòng)的總指導(dǎo)原則。
參考文獻(xiàn):
萬君寶等.治理倫理.上海:上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2005.
阿馬蒂亞·森.倫理學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué).北京:商務(wù)印書館,2003.
關(guān)鍵詞：治理理論；環(huán)境治理；格局；重構(gòu)
中圖分類號(hào)：c914 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：a 文章編號(hào)：1002-2589（2013）25-0123-03
引言
隨著環(huán)境危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，環(huán)境治理日益成為現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展中的核心任務(wù)。我國(guó)的環(huán)境治理始于1978年，三十多年來，我國(guó)的環(huán)境治理力度逐漸增強(qiáng)，但我國(guó)的環(huán)境質(zhì)量沒有得到改善，環(huán)境污染、生態(tài)破壞問題仍然十分突出。
環(huán)境治理的好壞與其面臨的治理格局密切相關(guān)，環(huán)境治理格局直接決定著治理主體的相互關(guān)系和行為。當(dāng)前我國(guó)政府單一行政的治理格局，在環(huán)境治理中發(fā)揮作用的空間相當(dāng)有限。怎樣重構(gòu)環(huán)境治理格局，提升環(huán)境治理效率，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
一、治理理論：環(huán)境治理格局重構(gòu)的理論框架
治理理論是針對(duì)20世紀(jì)90年代以來許多社會(huì)問題出現(xiàn)不可治理性，導(dǎo)致政府失靈或市場(chǎng)失靈而興起的一種理論[1]。隨著全球?qū)仓卫淼年P(guān)注，對(duì)于“治理”的界定有多種說法，“治理”仍是一個(gè)相對(duì)模糊和復(fù)雜的概念。但學(xué)術(shù)界的基本觀點(diǎn)是一致的，治理可用四個(gè)關(guān)鍵詞加以概括：多元、互動(dòng)、協(xié)調(diào)、合作，治理是具有共同目標(biāo)的多元主體之間為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而進(jìn)行的上下互動(dòng)、協(xié)調(diào)合作的過程[1]。
從國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的研究成果看，治理理論的基本內(nèi)容包括以下三個(gè)方面：一是治理主體的多元化，即社會(huì)管理主體多元。治理理論認(rèn)為，政府并不是唯一的社會(huì)管理主體。志愿組織、企業(yè)等社會(huì)主體同樣可以參與政治、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)事務(wù)的管理與調(diào)節(jié)，分擔(dān)政府的部分職能。二是政府角色的重新定位[2]。政府在當(dāng)代社會(huì)發(fā)揮著重要功能，但并不意味著政府是全能政府。政府應(yīng)致力于自身改革，集中力量“掌舵”，而不是“劃槳”。另外，治理理論還提出了“元治理”概念，認(rèn)為充當(dāng)元治理的角色是政府，政府在社會(huì)管理網(wǎng)絡(luò)中雖不具有最高絕對(duì)權(quán)威，卻承擔(dān)著規(guī)范協(xié)調(diào)其他社會(huì)組織行為的重任[1]。三是治理體系中多元主體間的相互依存性[1]。治理理論認(rèn)為，在社會(huì)管理領(lǐng)域，政府與其他組織共同構(gòu)成了相互依存的管理體系。在這個(gè)管理體系中，各主體獨(dú)立運(yùn)作又相互依存，通過溝通與合作，形成伙伴關(guān)系，共同參與管理、共同承擔(dān)責(zé)任。
治理理論為我們分析公共事務(wù)治理提供了新的視角和范疇。結(jié)合治理理論的分析框架，我們可以探討社會(huì)事務(wù)的多元治理模式，為公共治理開辟新的途徑。
二、多元主體：環(huán)境治理格局轉(zhuǎn)變趨向
（一）當(dāng)前“政府單一行政”環(huán)境治理的弊端
我國(guó)現(xiàn)行的環(huán)境治理格局是政府的行政單中心治理。政府在環(huán)境治理過程中，由于治理主體單一性，政府資源有限，在面對(duì)復(fù)雜的環(huán)境問題時(shí)，顯得能力不足[3]。同時(shí)，長(zhǎng)期以來，政府都是依靠行政手段來治理環(huán)境，方式過于單一，導(dǎo)致治理效率低下。在這種環(huán)境治理格局下，中央政府具有對(duì)環(huán)境治理的絕對(duì)統(tǒng)轄權(quán)，通過自上而下推行的一統(tǒng)性環(huán)境法令和從環(huán)境治理效果出發(fā)來制約地方政府環(huán)境治理行為，導(dǎo)致地方政府環(huán)境治理動(dòng)力不足。
政府與企業(yè)基于經(jīng)濟(jì)利益的合謀現(xiàn)象在環(huán)境治理中十分突出。以gdp增長(zhǎng)為主要目標(biāo)的晉升刺激是地方政府推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心動(dòng)力，而他們發(fā)展經(jīng)濟(jì)的常規(guī)手段通常是將“污染權(quán)”賦予一些企業(yè)，通過企業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)地方的經(jīng)濟(jì)提升[4]。
由于缺乏公眾的參與和監(jiān)督，在環(huán)境侵權(quán)發(fā)生后或存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，公眾的利益集結(jié)與表達(dá)往往無法及時(shí)獲得政府的認(rèn)同和支持，公眾環(huán)境維權(quán)極易演化為大規(guī)模社會(huì)事件[4]。而公民的環(huán)境權(quán)利得不到實(shí)現(xiàn)，將會(huì)產(chǎn)生巨大的社會(huì)負(fù)面效應(yīng)。
（二）環(huán)境多元利益主體發(fā)展傾向
1.政府職能轉(zhuǎn)變
黨的十報(bào)告指出要建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府[5]。服務(wù)型政府建設(shè)成為政府改革的必然要求，它的首要任務(wù)就是政府職能轉(zhuǎn)變。政府職能轉(zhuǎn)變的主要內(nèi)容體現(xiàn)在政府把市場(chǎng)能調(diào)節(jié)的、企業(yè)能經(jīng)營(yíng)的、社會(huì)能提供的公共服務(wù)事務(wù)采用行政手段和法律、經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合的方式，讓權(quán)給第三部門
，賦予其充分的自主權(quán)。而政府主要起著引導(dǎo)、催化和促進(jìn)作用。政府職能轉(zhuǎn)變將改變政府單一的環(huán)境治理格局，吸納市場(chǎng)、社會(huì)主體參與環(huán)境治理。
2.市場(chǎng)對(duì)企業(yè)環(huán)境責(zé)任的要求提高
環(huán)境保護(hù)和治理是企業(yè)不可推卸的社會(huì)責(zé)任。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行是企業(yè)形象、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的基石。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，綠色經(jīng)濟(jì)、綠色貿(mào)易的呼聲越來越高。越來越多的企業(yè)通過各種環(huán)保質(zhì)量體系的認(rèn)證，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大發(fā)展空間。為了獲得消費(fèi)者的青睞，順應(yīng)消費(fèi)市場(chǎng)，我國(guó)很多企業(yè)已經(jīng)深入到環(huán)境治理中來，具有很高的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)參與到環(huán)境治理中提供了契機(jī)。
3.公眾的公民意識(shí)成熟和環(huán)保組織的發(fā)展
隨著民主政治的發(fā)展和思想觀念的變化，公眾對(duì)自己作為社會(huì)公民的權(quán)利、義務(wù)的意識(shí)越來越清晰，并在日常社會(huì)生活中顯現(xiàn)出來[3]。在環(huán)保方面，具體表現(xiàn)為近年來許多公眾環(huán)保訴求事件的發(fā)生。與此同時(shí)，許多環(huán)保組織的發(fā)展壯大，成為推動(dòng)環(huán)境治理的重要力量。這些環(huán)保組織通過宣傳教育、公益活動(dòng)等多種形式，提升公眾環(huán)保意識(shí)，通過實(shí)際行動(dòng)在環(huán)境治理中發(fā)揮自身的影響力，是環(huán)境治理中不可忽視的一維。
可見，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政治體制改革的推進(jìn)，環(huán)境問題的多元利益主體已經(jīng)出現(xiàn)，環(huán)境治理也日益出現(xiàn)多元主體參與的趨向，正走向共同治理的格局。
三、從“政府單一行政”到“多元共治”：環(huán)境治理格局重構(gòu)
（一）治理理論導(dǎo)向下的環(huán)境治理格局 “政府單一行政”環(huán)境治理下，將企業(yè)和公眾排除在外，政府的治理能力和治理方式都十分有限，直接導(dǎo)致了治理效果的不理想。政府、企業(yè)和公眾是環(huán)境保護(hù)與治理的三個(gè)基本利益主體，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治的發(fā)展，及政府改革的趨勢(shì)來看，政府必須弱化行政管制以轉(zhuǎn)變職能，與此同時(shí)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與社會(huì)責(zé)任、公民意識(shí)成熟，又成為一股推動(dòng)力，增強(qiáng)企業(yè)和公眾參與環(huán)境治理的積極性。
治理理論主張主體的多元化和政府角色的重新定位。從前面的分析來看，政府管制的弱化與企業(yè)和公眾的強(qiáng)化，使得多元主體的環(huán)境治理格局油然而生。政府職能轉(zhuǎn)變使政府弱化了部分職能，但政府的主導(dǎo)地位不變，政府仍然是環(huán)境治理的引導(dǎo)者和協(xié)調(diào)者。基于治理理論的環(huán)境治理格局，強(qiáng)調(diào)的是“政府—企業(yè)—公眾”三位一體的治理，政府、企業(yè)和公眾是相互依賴、行動(dòng)協(xié)調(diào)的利益主體，他們各司其職、發(fā)揮不同的功能與作用，共同推動(dòng)環(huán)境的有效治理。治理理論為打破現(xiàn)有政府單一行政的環(huán)境治理、重構(gòu)環(huán)境治理格局提供了理論指導(dǎo)和依據(jù)，反過來，環(huán)境治理格局的優(yōu)化又完善和豐富了治理理論的實(shí)踐內(nèi)容。
（二）“多元共治”環(huán)境治理格局的結(jié)構(gòu)和功能
1.“多元共治”環(huán)境治理格局的主體結(jié)構(gòu)和相互關(guān)系
在多元共治的格局中，政府、企業(yè)和公眾都是治理的主體，共同參與環(huán)境治理。能否形成良好的政府、企業(yè)和公眾的結(jié)構(gòu)關(guān)系，是實(shí)現(xiàn)環(huán)境有效治理的關(guān)鍵。多元治理格局強(qiáng)調(diào)通過形成以政府為主導(dǎo)的合作框架，采取聯(lián)合行動(dòng)的方式，來處理公共環(huán)境事務(wù)。在環(huán)境共同治理結(jié)構(gòu)中，政府仍然是環(huán)境治理主導(dǎo)者；企業(yè)作為市場(chǎng)主體，能夠?qū)φ卫碜鲇辛ρa(bǔ)充，是環(huán)境治理的輔助者；而公眾是實(shí)踐環(huán)境治理的基礎(chǔ)力量。
“多元共治”的環(huán)境治理格局最終是以互動(dòng)、協(xié)調(diào)與配合的行動(dòng)方式來發(fā)力的。為了保證環(huán)境治理的有效性，政府、企業(yè)和公眾之間在聯(lián)合行動(dòng)的基礎(chǔ)上，還需要相互約束。在環(huán)境治理中，政府失靈和市場(chǎng)失靈需要公眾對(duì)政府和企業(yè)的監(jiān)督，而企業(yè)的行為需要政府的引導(dǎo)、干預(yù)和調(diào)節(jié)。如下圖所示：
2.“多元共治”格局中政府、企業(yè)和公眾的角色和作用
（1）政府在環(huán)境治理格局中的主導(dǎo)性作用
在環(huán)境治理中，政府不再是依靠行政權(quán)威發(fā)號(hào)施令，而是為企業(yè)和公眾參與提供制度平臺(tái)并進(jìn)行戰(zhàn)略指導(dǎo)，通過相關(guān)法律法規(guī)以及政策規(guī)劃實(shí)施環(huán)境治理監(jiān)管，并協(xié)調(diào)各主體之間的關(guān)系，以達(dá)成治理主體間的對(duì)話和協(xié)作，進(jìn)而推動(dòng)各行動(dòng)者之間的合作和集體行動(dòng)，發(fā)揮集體治理公共環(huán)境的力量。環(huán)境公共治理離不開政府主導(dǎo)。作為公權(quán)力代表的政府所扮演的是一個(gè)引導(dǎo)、規(guī)劃、調(diào)節(jié)、促進(jìn)者，政府不再借助行政的力量，而是采用法律、經(jīng)濟(jì)等方式。
（2）企業(yè)在環(huán)境治理格局中的輔作用
按照市場(chǎng)運(yùn)行基本規(guī)則，由企業(yè)承擔(dān)起相應(yīng)的環(huán)保責(zé)任，企業(yè)的清潔生產(chǎn)
污染防治由自身負(fù)責(zé)并計(jì)入成本。企業(yè)可以通過發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，倡導(dǎo)綠色消費(fèi)理念推動(dòng)環(huán)境治理。企業(yè)往往是技術(shù)的先驅(qū)，通過綠色能源、綠色科技的研發(fā)，從源頭上改善環(huán)境污染，同時(shí)作為政府環(huán)境治理的輔助力量，為環(huán)境治理提供技術(shù)支持。當(dāng)然，企業(yè)作用的發(fā)揮，離不開政府的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)與干預(yù)。
（3）公眾在環(huán)境治理格局中的基礎(chǔ)性作用
公眾治理的前提是公眾參與。公眾參與環(huán)境治理有賴于相應(yīng)的環(huán)境表達(dá)訴訟機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制的完善，在公眾參與的制度渠道暢通的基礎(chǔ)上，公眾以個(gè)人和組織的形式投入環(huán)境治理過程。公眾個(gè)人以主人翁身份積極投入環(huán)境保護(hù)與治理行動(dòng)中，切實(shí)履行環(huán)保義務(wù)和環(huán)境監(jiān)督義務(wù)。公眾也可以借助環(huán)境治理的社團(tuán)組織等集體形式，積極配合環(huán)境治理活動(dòng)的開展和推進(jìn)。公眾治理的作用在于它為環(huán)境治理營(yíng)造了意識(shí)氛圍，凝聚了群眾力量，奠定了社會(huì)基礎(chǔ)。
四、結(jié)論
本文圍繞環(huán)境治理格局重構(gòu)這一中心任務(wù)展開，將治理理論作為構(gòu)成重構(gòu)環(huán)境治理格局的理論依據(jù)。當(dāng)前我國(guó)環(huán)境治理格局的弊端及多元利益主體的發(fā)展，需要政府在環(huán)境治理中將企業(yè)和公眾吸納進(jìn)來，形成新的格局。“多元共治”的環(huán)境治理格局，是以政府力量為主導(dǎo)、企業(yè)為輔助、公眾廣泛參與為基礎(chǔ)的多元主體共同參與的治理結(jié)構(gòu)。由于環(huán)境問題的復(fù)雜性、環(huán)境任務(wù)的艱巨性，環(huán)境治理將是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，需要多方面的共同努力，許多問題也還有待于深入研究和挖掘。
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一、社會(huì)資本———農(nóng)村環(huán)境治理模式創(chuàng)新的重要因素
2005年國(guó)務(wù)院的《關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》指出，我國(guó)目前存在“環(huán)境治理機(jī)制不完善、公眾參與水平有待提高”等弊病，倡導(dǎo)從傳統(tǒng)環(huán)境治理模式向現(xiàn)代模式跨越。如果說傳統(tǒng)環(huán)境治理是政府直控下的政府加市場(chǎng)的二元治理，那么現(xiàn)代環(huán)境治理則將是市場(chǎng)、政府、社會(huì)等的多元治理模式。對(duì)于農(nóng)村環(huán)境治理來說，如何使農(nóng)村社會(huì)中各環(huán)境利益相關(guān)者成為環(huán)境治理參與者，形成多元主體共治的農(nóng)村環(huán)境治理模式，這就需要發(fā)揮“社會(huì)資本”的作用。1980年法國(guó)社會(huì)學(xué)家布爾迪厄發(fā)表了題為《社會(huì)資本隨筆》的短文，提出社會(huì)資本概念。他認(rèn)為作為一種和物質(zhì)資本、人力資本具有相同屬性的“社會(huì)資本”，是“實(shí)際的或潛在的資源集合體，這些資源與對(duì)某種持久性的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的占有密不可分，這一關(guān)系網(wǎng)絡(luò)是大家共同熟悉的、得到公認(rèn)的，而且一種體制化的……集體的每一個(gè)成員擁有這些資源”。②而這些非經(jīng)濟(jì)的社會(huì)關(guān)系同物質(zhì)和人力資本一樣能產(chǎn)生社會(huì)價(jià)值。社會(huì)資本從根本上說是從人與人之間和社會(huì)結(jié)構(gòu)中衍生出來的一種價(jià)值資源，信任、規(guī)范和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)是社會(huì)資本的三個(gè)組成要素。社會(huì)資本理論提出至今，已經(jīng)成為社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)等研究領(lǐng)域廣泛采納并用來解釋和說明各自研究領(lǐng)域問題的綜合性概念和研究方法。這一理論之所以被越來越多的人所重視，原因在于社會(huì)資本作為一種“軟資本”，能夠促進(jìn)社會(huì)組織網(wǎng)絡(luò)之中的良好共生關(guān)系，提高政府的綜合治理績(jī)效，提高社會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，激發(fā)社會(huì)持續(xù)的發(fā)展活力。在社會(huì)、人群、組織之中如果缺少了這種黏合劑，則社會(huì)合作就會(huì)出現(xiàn)障礙，制度效能就會(huì)出現(xiàn)問題。在農(nóng)村環(huán)境治理過程中引入社會(huì)資本機(jī)制，可以彌補(bǔ)政府單向管理的不足，有效地解決人們?cè)诃h(huán)境資源利用中的利益沖突，減少摩擦，增進(jìn)協(xié)調(diào)合作和參與，促使人們遵守環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)則，是更有效率、更人性化、更有靈活性的有效的環(huán)境治理手段。而相對(duì)于城市來說，我國(guó)農(nóng)村的特殊社會(huì)狀況也決定了在農(nóng)村環(huán)境治理中社會(huì)資本將成為至關(guān)重要的因素。
其一，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)“村民自治”管理模式使政府難以在環(huán)境治理中直接發(fā)揮效力。我國(guó)自1983年實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制以來，農(nóng)村的治理方式演變?yōu)椤班l(xiāng)政村治”模式。鄉(xiāng)以下的村落不設(shè)政權(quán)建制，而代之以選舉產(chǎn)生的村民委員會(huì)，村委會(huì)根據(jù)村民意見實(shí)行社會(huì)事務(wù)的自治管理，這種管理不具備國(guó)家強(qiáng)制力，而是以村規(guī)民約、村民輿論、村民集體意志為基礎(chǔ)，具有高度的自治色彩。而另一方面，環(huán)境保護(hù)并不是村民自治組織必盡的義務(wù)，農(nóng)村環(huán)境保護(hù)任務(wù)對(duì)村民來說具有一定的選擇性。農(nóng)村環(huán)境具有公共物品的屬性，很容易發(fā)生“公用地悲劇”現(xiàn)象。
其二，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)蘊(yùn)藏著大量的社會(huì)資本。雖然在現(xiàn)代化過程中，農(nóng)村社會(huì)人口流動(dòng)性加大，人際關(guān)系在一定程度上變得疏遠(yuǎn)淡薄，但是我國(guó)大部分的農(nóng)村仍然延續(xù)著傳統(tǒng)的“熟人社會(huì)”的基本狀況。曾經(jīng)描述過中國(guó)傳統(tǒng)的農(nóng)村社會(huì)的社會(huì)結(jié)構(gòu)特點(diǎn):“這是一個(gè)‘熟悉’的社會(huì)，沒有陌生人的社會(huì)。”中國(guó)傳統(tǒng)農(nóng)村社會(huì)以血緣關(guān)系、熟人關(guān)系為基礎(chǔ)構(gòu)成了基本的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。在城市化進(jìn)程中這種社會(huì)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)雖然發(fā)生了一些變化，但是農(nóng)村社會(huì)仍然以家庭、家族、親屬、熟人等關(guān)系為紐帶，而所謂“熟人社會(huì)”中蘊(yùn)涵的信任、互惠、合作和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)等社會(huì)資本要素仍然在發(fā)揮重要的作用。這些豐富的社會(huì)資本要素稍加利用，就能夠在環(huán)境治理中發(fā)揮出良性作用。
二、社會(huì)資本在農(nóng)村環(huán)境治理中的功能
社會(huì)資本包含信任、規(guī)范和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)三個(gè)組成要素。在農(nóng)村環(huán)境治理過程中，三者之和可以帶來廣泛的社會(huì)參與和社會(huì)合作，彌補(bǔ)傳統(tǒng)“政府直控型”治理模式的不足，提升農(nóng)村環(huán)境治理績(jī)效。
1.規(guī)范機(jī)制
規(guī)范是對(duì)人類相互行為的約束，是人與人之間長(zhǎng)期博弈的結(jié)果。環(huán)境治理中的規(guī)范要素，即使是沒有強(qiáng)制力為后盾的非正式規(guī)范，對(duì)人的行為都有一種軟約束的作用或凝聚的作用。而一個(gè)社會(huì)如果缺乏足夠的規(guī)范作為制約力量的話，則會(huì)導(dǎo)致社會(huì)的管理與監(jiān)督成本增加。農(nóng)村環(huán)境治理目標(biāo)在于農(nóng)村環(huán)境的最佳治理效果，這意味著每一個(gè)農(nóng)村環(huán)境利益相關(guān)者在各個(gè)方面都能夠有章可循，有規(guī)則可依，使每個(gè)個(gè)體在追尋自己的環(huán)境利益時(shí)不會(huì)損害他人和國(guó)家的環(huán)境利益，而這一切，都離不開規(guī)范這種社會(huì)資本的建設(shè)。目前我國(guó)農(nóng)村環(huán)境的正式規(guī)范并不健全，沒有專門的農(nóng)村環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)。同時(shí)非正式規(guī)范對(duì)于農(nóng)村社會(huì)的約束力也不強(qiáng)，“個(gè)人自掃門前雪，哪管他人瓦上霜”的觀念很普遍。這些問題直接影響到農(nóng)村環(huán)境治理效果。
2.信任機(jī)制
環(huán)境治理是在一定區(qū)域內(nèi)發(fā)生的，并且通常是以一個(gè)行政區(qū)域?yàn)閱挝弧Ｉ钤谶@一區(qū)域中的人必然與這個(gè)“共同體”發(fā)生聯(lián)系。在同一空間中長(zhǎng)期共同生活是人群不僅僅在物質(zhì)生活上會(huì)發(fā)生長(zhǎng)久而緊密的聯(lián)系，在其他的方面，如價(jià)值觀念、組織結(jié)構(gòu)、人際互動(dòng)等各個(gè)方面都會(huì)形成一定的密集的聯(lián)系，從而形成錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。而這些因素恰恰是構(gòu)成社會(huì)資本的基本要件。在農(nóng)村環(huán)境治理過程中，所涉及的利益相關(guān)主體主要有政府、環(huán)保部門、企業(yè)、村民等幾方面，形成或強(qiáng)或弱的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。其中政府和村民之間是否構(gòu)筑起良好的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)資本，對(duì)于農(nóng)村環(huán)境治理效果有重要的影響。二者良好的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)同時(shí)意味著溝通機(jī)制的暢通、多方參與、伙伴關(guān)系和高信任水平。政府(包括環(huán)保部門和具有準(zhǔn)政府職能的村委會(huì))是環(huán)境治理的主要責(zé)任承擔(dān)者和治理行為的決策者、組織者和主要作為的實(shí)施者。政府在村民中的口碑與受信任程度在一定意義上反映了政府在環(huán)境治理中的社會(huì)資本狀況和信任環(huán)境。政府和村民之間是否建立了良好的環(huán)境利益協(xié)調(diào)機(jī)制、環(huán)境信息溝通網(wǎng)絡(luò)對(duì)于農(nóng)村環(huán)境質(zhì)量具有重要的影響。這種網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的質(zhì)量與分布狀況，決定了人們達(dá)成一致行動(dòng)的可能性和效率。關(guān)系緊密、溝通順暢，各主體之間信任度較高，則社會(huì)治理的效果就會(huì)較好;反之，各主體之間彼此不信任甚至敵對(duì)抵觸，則環(huán)境治理的目標(biāo)就很難實(shí)現(xiàn)。
3.關(guān)系網(wǎng)絡(luò)機(jī)制
一個(gè)共同體中關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的維持、規(guī)范約束作用的發(fā)揮需要以社會(huì)信任來保證。“沒有互相之間普遍的信任，社會(huì)本身將瓦解，幾乎沒有一種關(guān)系是建立在對(duì)他人的不確切了解之上的。如果信任不能像理性證據(jù)或親自觀察一樣，或更為強(qiáng)有力，幾乎一切關(guān)系都不能持久。”現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)高度程序化和制度化的社會(huì)，社會(huì)成員之間的彼此信任對(duì)于整個(gè)社會(huì)的良性運(yùn)行至關(guān)重要。社會(huì)信任的缺失會(huì)直接導(dǎo)致社會(huì)危機(jī)的出現(xiàn)。良好的社會(huì)信任是一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制。信任機(jī)制作為社會(huì)資本的內(nèi)在機(jī)制之一，在農(nóng)村環(huán)境治理中是一種比行政和市場(chǎng)手段更為靈活和人性化的治理手段，會(huì)產(chǎn)生事半功倍的治理效果。環(huán)境利益相關(guān)者彼此間信任的存在能使雙方對(duì)未來有一個(gè)明確預(yù)期，并由此達(dá)成互惠合作，從而減少交易成本。規(guī)范和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)筑使社會(huì)產(chǎn)生良好的信任機(jī)制，三者之和等于良好的社會(huì)資本。良好的社會(huì)資本在農(nóng)村環(huán)境治理中發(fā)揮著重要功能。通過一定的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和正式與非正式規(guī)范的凝聚，建立起人與人之間、組織與組織之間的信任，從而將農(nóng)村社會(huì)各個(gè)分散的環(huán)境利益相關(guān)者的環(huán)境利益訴求、環(huán)境權(quán)益等凝聚在一起，有效地解決人們?cè)谵r(nóng)村環(huán)境資源利用中的利益沖突和摩擦，有效地彌補(bǔ)政府在農(nóng)村環(huán)境治理中的不足。反之，忽視社會(huì)資本因素在環(huán)境治理中的作用，也會(huì)直接影響農(nóng)村環(huán)境治理績(jī)效。
三、發(fā)揮社會(huì)資本效應(yīng)，支持農(nóng)村環(huán)境治理模式創(chuàng)新
社會(huì)資本對(duì)農(nóng)村環(huán)境治理的作用與功能表明，良好的農(nóng)村環(huán)境治理依賴于農(nóng)村社會(huì)豐富的社會(huì)資本。社會(huì)資本存量豐富且分布均衡，村民的歸屬感和責(zé)任感就強(qiáng)，對(duì)環(huán)境治理的參與合作就更容易，環(huán)境治理的效果就更好。而社會(huì)資本的缺失必然會(huì)制約環(huán)境治理的效果。因此，培育和利用農(nóng)村社會(huì)資本是提高環(huán)境治理績(jī)效的關(guān)鍵因素。
第一，培育運(yùn)用農(nóng)村社會(huì)豐富的社會(huì)資本，組織農(nóng)村社會(huì)成員廣泛參與環(huán)境治理。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)成員基本上處于分散、無組織的狀態(tài)，他們?cè)诃h(huán)境利益的競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)際上處于弱勢(shì)地位，這對(duì)農(nóng)村環(huán)境治理來說是巨大的挑戰(zhàn)。農(nóng)民作為中國(guó)最大的一個(gè)階層，也應(yīng)當(dāng)有自己的環(huán)境利益組織，并能在中央和地方各級(jí)環(huán)境決策過程中反映自己的環(huán)境利益和訴求。將村民組織起來形成環(huán)境利益方面的協(xié)會(huì)來提高農(nóng)民參與環(huán)境治理能力尤為必要。
第二，健全農(nóng)村環(huán)境治理中的制度與規(guī)范。應(yīng)建立健全法規(guī)政策制度體系，認(rèn)真修訂完善現(xiàn)有與農(nóng)村環(huán)境治理相關(guān)的法律法規(guī)與政策，增進(jìn)其具體性。農(nóng)村環(huán)境治理規(guī)范的健全也不僅是中央與地方各級(jí)政府對(duì)農(nóng)村環(huán)境的各項(xiàng)規(guī)定的健全，更重要的是政府還要投入充足的資金和人力資源。
關(guān)鍵詞：霧霾治理；雙重社會(huì)資本；協(xié)調(diào)；激勵(lì)
DOI：10.13956/j.ss.1001-8409.2017.05.17
中圖分類號(hào)：X513 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8409（2017）05-0075-05
Study on Haze Governance Mechanisms from
the Perspective of Dual Social Capital Embeddedness
PENG Benhonga，b， TU Yub
（a. Institute of Climate Change & Public Policy；
b. School of Economics and Management， Nanjing University of Information Science &Technology， Nanjing 210044）
Abstract： Based on questionnaire data， this paper divides social capital into government social capital and nongovernment social capital to analyze different effects of dual social capitals. Meanwhile， it applies regression analysis and structure equations modeling to discuss the relationships between dual social capitals， governance practices and performances of haze governance. Conclusions show that dual social capitals have positive effects on governance practices and the performances and both governance practices play intermediary roles in the relationships. Specifically， with the characteristics of public service， haze governance need force to keep behaviors going. So the positive effects of trust and incentives are limited. Finally， it puts forward that haze governance must be launched from the norms， values， organizational culture and so on： enacting laws and policies to make up the loopholes in the system； promoting trust between the public and governments and encouraging supervises from the market； leading the tendency of environmental protection to develop green economy； coordinating multilateral behaviors and encouraging capitals to interact.
Key words：haze governance； dual social capital； coordination； incentive
中經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的大背景下，環(huán)境污染問題越來越受關(guān)注，霧霾治理更是近年來各方關(guān)注的焦點(diǎn)。2010年，北京、廣州、上海三地因PM2.5污染造成的死亡人數(shù)分別為2349人、1715人、2980人，經(jīng)濟(jì)損失總計(jì)逾60億元。因此，探索有效的霧霾治理機(jī)制在改善民眾居住環(huán)境、保障社會(huì)安定和諧等方面具有重大意義。但目前，各國(guó)實(shí)施的環(huán)境保護(hù)政策多分為“政府管制”與“市場(chǎng)主導(dǎo)”兩種模式，而政策失效或市場(chǎng)失靈均會(huì)造成治理效率低下與成本增加，所以，結(jié)合政府與市場(chǎng)的第三方力量――社會(huì)資本驅(qū)動(dòng)的多主體聯(lián)動(dòng)環(huán)境保護(hù)行為為解決霧霾問題提供了新視角。
社會(huì)資本作為行動(dòng)主體在行動(dòng)過程中獲得并使用的嵌入在社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的各類資源[1]，近年來在中國(guó)“人情文化”環(huán)境中被廣泛用于分析與解決實(shí)際問題。學(xué)者研究了社會(huì)資本對(duì)跨國(guó)公司在東道國(guó)的組織學(xué)習(xí)[2]、高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)業(yè)要素[3]、多元化戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)績(jī)效[4]、開放式服務(wù)創(chuàng)新績(jī)效[5]等問題，而在環(huán)境治理方面，Pretty在理論上研究了社會(huì)資本與環(huán)境保護(hù)間的關(guān)聯(lián)，指出雄厚的社會(huì)資本有助于提高環(huán)保措施的實(shí)施效果[6]。劉曉峰則分析了社會(huì)資本以及社會(huì)分歧、社會(huì)能力對(duì)環(huán)境治理的影響，指出組織層面的社會(huì)資本與社會(huì)能力具有正面作用，社會(huì)分歧具有負(fù)面作用，而個(gè)體層面的社會(huì)資本則無明顯作用[7]。祁毓等在社會(huì)資本與環(huán)境治理績(jī)效的研究上結(jié)合中國(guó)國(guó)情，指出二者呈倒U型關(guān)系，社會(huì)資本的積累必須保持在合理區(qū)間才能實(shí)現(xiàn)治理績(jī)效的最優(yōu)[8]。由此可知，社會(huì)資本不僅可以運(yùn)用于企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新績(jī)效等個(gè)體或組織層面，同時(shí)對(duì)環(huán)境保護(hù)等公共事業(yè)的發(fā)展也有重要影響，從社會(huì)資本嵌入視角研究中國(guó)問題具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
社會(huì)資本被廣泛應(yīng)用于創(chuàng)新績(jī)效提高、環(huán)境資源保護(hù)、社會(huì)問題解決等，學(xué)者在定性或定量分析、以社會(huì)資本為直接或間接變量等各方面都進(jìn)行了深入探討，而現(xiàn)有研究成果在環(huán)境問題治理方面較匱乏，且現(xiàn)有研究多傾向于宏觀分析，缺乏對(duì)具體問題的深入探索。因此，本文以我國(guó)日趨嚴(yán)重的霧霾問題為研究對(duì)象，結(jié)合霧霾治理的雙主體特征，將社會(huì)資本細(xì)分為政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本，并實(shí)證分析二者與霧霾治理績(jī)效的相關(guān)關(guān)系；同時(shí)，引入雙中間變量――協(xié)調(diào)行為與激勵(lì)行為，具體研究雙重社會(huì)資本的作用路徑，為解決我國(guó)霧霾治理問題提供更具可執(zhí)行性的啟示。
1 理論回顧與研究假設(shè)
1.1 霧霾治理與雙重社會(huì)資本
倡導(dǎo)綠色經(jīng)濟(jì)、開展霧霾治理是我國(guó)乃至世界各國(guó)一直積極倡導(dǎo)并開展的行動(dòng)，但各國(guó)在霧霾治理上所取得的成效卻相差甚遠(yuǎn)，究其原因，主要是由于影響霧霾治理績(jī)效的因素（包括政務(wù)考核方式、經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、治理主體等）紛繁復(fù)雜。首先，發(fā)展中國(guó)家多追求GDP發(fā)展而忽略環(huán)境保護(hù)，導(dǎo)致部分經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)力強(qiáng)但空氣污染樂氐牟業(yè)優(yōu)先發(fā)展，因此，霧霾治理績(jī)效的提高需要政府轉(zhuǎn)變工作考核方式，不以GDP為唯一標(biāo)準(zhǔn)；其次，提高治理績(jī)效需要企業(yè)追求低碳發(fā)展，將環(huán)保理念融入企業(yè)文化，從而帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)以及員工關(guān)注并投身霧霾治理；同時(shí)，Dulal等指出，依靠多主體的參與，由公民、公益組織、企業(yè)、專家和政府組成的多主體聯(lián)盟，對(duì)提升治理效果具有重要意義[9]。因此，僅靠政府單一主體不能解決復(fù)雜的霧霾問題，必須吸引公眾、非政府組織等民間力量參與其中，更要從政策強(qiáng)制力、輿論引導(dǎo)力、文化感染力等多方面協(xié)同解決霧霾問題。
現(xiàn)有研究對(duì)社會(huì)資本的分類主要包括以下四種：一是以Brown為代表的微觀、中觀與宏觀分類[10]；二是以O(shè)strom為代表的狹義、過渡和擴(kuò)展分類[11]；三是以Coleman為代表的個(gè)體與集體分類[12]；四是以Nahapie為代表的結(jié)構(gòu)性、關(guān)系性與認(rèn)知性分類[13]。而關(guān)注制度因素，Krishna等將社會(huì)資本劃分為“制度型”與“關(guān)系型”兩種[14]。“制度型社會(huì)資本”強(qiáng)調(diào)制度特征，以可見的外在形式表現(xiàn)出來；“關(guān)系型社會(huì)資本”則強(qiáng)調(diào)非制度特征，以內(nèi)在形式嵌入在群體之中并影響群體中個(gè)體的行為。而霧霾治理涉及政府、社會(huì)組織、市場(chǎng)組織與民眾等多個(gè)主體，必須統(tǒng)籌包含政府與市場(chǎng)雙方力量的社會(huì)資本，既要調(diào)動(dòng)二者加強(qiáng)互動(dòng)合作，又要激勵(lì)民眾與社會(huì)公知等參與過程監(jiān)督，最終提高霧霾治理實(shí)效。因此，本文結(jié)合霧霾協(xié)同治理的要求將社會(huì)資本劃分為政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本，分別探討二者的不同影響。同時(shí)，因?yàn)殪F霾治理具有公共服務(wù)特征，企業(yè)組織較少甚至不參與其中，政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本不能通過政策強(qiáng)制力指導(dǎo)社會(huì)群體，而是通過補(bǔ)助等引導(dǎo)方式促使市場(chǎng)組織、民眾等主體參與治理。因此，本文引入社會(huì)資本作用于霧霾治理過程的兩個(gè)中介因素――協(xié)調(diào)與激勵(lì)。
1.2 研究假設(shè)
1.2.1 政府社會(huì)資本對(duì)霧霾治理的影響
Putnam認(rèn)為政府社會(huì)資本中規(guī)則、愿景和關(guān)系等要素的存在，有助于行動(dòng)者更高效地開展協(xié)作行動(dòng)[15]。因?yàn)殪F霾治理屬于公共服務(wù)范圍，其主體是具有管理者性質(zhì)的政府，而政府社會(huì)資本主要通過強(qiáng)制行動(dòng)者執(zhí)行相關(guān)政策，通過信任機(jī)制以及社會(huì)關(guān)系給予行動(dòng)者行動(dòng)空間，因此，本文細(xì)分政府社會(huì)資本的兩個(gè)分指標(biāo)――規(guī)范與信任。具體地，要實(shí)現(xiàn)霧霾治理績(jī)效的最優(yōu)，就需要每一次治理行為都有法可依，要通過法律、政策等規(guī)范避免行動(dòng)者只追求個(gè)人利益而忽略整體利益，要通過完備的制度保障不斷降低管理與監(jiān)督成本，而這些依賴于規(guī)范的建設(shè)。同時(shí)，霧霾治理涉及政府、市場(chǎng)組織、公眾等多個(gè)主體，彼此以一個(gè)共同愿景為目標(biāo)而行動(dòng)，必然要形成穩(wěn)定而深入的聯(lián)系，而聯(lián)系的形成則依賴于信任的產(chǎn)生[14]。因此，提出以下研究假設(shè)：
H1a：政府社會(huì)資本中的規(guī)范與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
H1b：政府社會(huì)資本中的信任與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
1.2.2 民間社會(huì)資本對(duì)霧霾治理的影響
民間社會(huì)資本作為政府社會(huì)資本失效時(shí)的補(bǔ)充，對(duì)提高霧霾治理績(jī)效有著不可或缺的影響。Lichterman認(rèn)為民間社會(huì)資本具體包括個(gè)人與組織[16]，這與霧霾治理需要公眾的過程監(jiān)督以及企業(yè)等組織的廣泛參與相適應(yīng)，因此，本文細(xì)分民間社會(huì)資本的兩個(gè)分指標(biāo)――公眾層面的價(jià)值觀與組織層面的組織文化。具體地，霧霾治理效果顯現(xiàn)緩慢，經(jīng)濟(jì)效益不明顯，但正確的價(jià)值觀可以使公眾形成開展霧霾治理必要性的共識(shí)，并積極投身實(shí)際治理過程中，進(jìn)而降低霧霾治理的宣傳與監(jiān)督等成本，提高治理績(jī)效。在組織層面，不論企業(yè)或非營(yíng)利性組織，與時(shí)俱進(jìn)地將霧霾治理的環(huán)保理念融入其組織文化，都會(huì)受到政府或市場(chǎng)的青睞，而關(guān)注度的提升則意味著企業(yè)利潤(rùn)或社會(huì)認(rèn)可度的提升，進(jìn)而促使組織更有意愿參與霧霾治理。因而，組織文化越關(guān)注霧霾治理，就越容易對(duì)提高治理績(jī)效產(chǎn)生正向影響。因此，提出以下研究假設(shè)：
H2a：民間社會(huì)資本中的價(jià)值觀與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
H2b：民間社會(huì)資本中的組織文化與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
1.2.3 治理行為對(duì)霧霾治理的影響
Talbot等指出網(wǎng)絡(luò)治理以參與者間的協(xié)調(diào)與維護(hù)為基礎(chǔ)[17]，而雙重社會(huì)資本必須通過引導(dǎo)方式促使不同主體參與霧霾治理過程，因此，本文引入?yún)f(xié)調(diào)與激勵(lì)雙中間因素分析治理行為對(duì)霧霾治理績(jī)效的影響。一方面，霧霾治理需要協(xié)調(diào)不同主體間的利益問題，而各主體在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、治理水平等存在的差異要求分清兩種社會(huì)資本在治理過程中的角色：政府社會(huì)資本需要制定、實(shí)施規(guī)范并獲得其他主體的信任，民間社會(huì)資本則需要引導(dǎo)公民建立正確的價(jià)值觀，引導(dǎo)組織形成綠色發(fā)展的組織文化，而當(dāng)這些做到協(xié)調(diào)統(tǒng)籌，治理過程中的各類矛盾才能有效化解，霧霾治理績(jī)效水平才能得以提高。另一方面，因?yàn)殪F霾治理缺乏直接、及時(shí)的反饋，因此，公眾和組織需要必要的物質(zhì)或虛擬激勵(lì)才能形成霧霾治理的意愿，即要提高霧霾治理績(jī)效不能只寄希望于行為主體的主觀意愿，而是要通過激勵(lì)機(jī)制引導(dǎo)主體積極參與到治理過程中。因此，提出以下研究假設(shè)：
H3a：治理行為中的協(xié)調(diào)與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
H3b：治理行為中的激勵(lì)與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。
1.2.4 雙重社會(huì)資本對(duì)治理行為的影響
雙重社會(huì)資本對(duì)霧霾治理均有影響。這種影響既表現(xiàn)為直接影響，也表現(xiàn)為對(duì)兩種治理行為產(chǎn)生的間接影響。Porter認(rèn)為社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的規(guī)范、信任、價(jià)值觀等因素在為個(gè)體或組織帶來收益的同時(shí)，可以影響對(duì)象的觀念與行為[18]，因此，本文認(rèn)為政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本對(duì)兩種治理行為均有正向影響。具體地，個(gè)體或組織的行為主要受正式規(guī)范的短期影響，但當(dāng)規(guī)范所強(qiáng)制的行為固化為日常行為時(shí)，即使規(guī)范的執(zhí)行力降低，個(gè)體或組織也會(huì)繼續(xù)執(zhí)行規(guī)范[6]。而Fishbein等也指出，個(gè)體或組織的決策行為必然是在考量所處環(huán)境的成本與收益的基礎(chǔ)上做出的，而對(duì)集體利益的維護(hù)以及為了與他人意見保持一致的動(dòng)機(jī)對(duì)個(gè)體或組織行為有著顯著的影響[19]。因此，提出以下研究假設(shè)：
H4a：政府社會(huì)資本與治理行為中的協(xié)調(diào)呈正相P關(guān)系。
H4b：政府社會(huì)資本與治理行為中的激勵(lì)呈正相關(guān)關(guān)系。
H4c：民間社會(huì)資本與治理行為中的協(xié)調(diào)呈正相關(guān)關(guān)系。
H4d：民間社會(huì)資本與治理行為中的激勵(lì)呈正相關(guān)關(guān)系。
2 實(shí)證研究
2.1 變量測(cè)量與數(shù)據(jù)收集
本文選用7分制Likert量表并依據(jù)研究目標(biāo)進(jìn)行初始調(diào)整，在廣泛聽取專家意見、采納已有研究成果的基礎(chǔ)上，對(duì)變量及其測(cè)量口徑進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)整；最后，在大規(guī)模發(fā)放問卷前，選定部分目標(biāo)企業(yè)及人員開展問卷預(yù)調(diào)研，并根據(jù)反饋意見對(duì)問卷內(nèi)容進(jìn)行最終修訂。具體地，需要測(cè)量的4個(gè)變量，包括政府社會(huì)資本、民間社會(huì)資本、治理行為與霧霾治理績(jī)效。根據(jù)Knack等對(duì)社會(huì)資本的測(cè)量口徑[20]，本文選取規(guī)范（X11）與信任（X12）2個(gè)因素測(cè)量政府社會(huì)資本，選取價(jià)值觀（X21）與組織文化（X22）2個(gè)因素測(cè)量民間社會(huì)資本；其次，考慮Talbot等提出的“網(wǎng)絡(luò)治理以參與者的協(xié)調(diào)為基礎(chǔ)”結(jié)論[17]，鑒于霧霾治理的公共服務(wù)特征，本文對(duì)治理行為的測(cè)量通過協(xié)調(diào)與激勵(lì)2個(gè)因素展開，并利用“主管部門指導(dǎo)治理主體的行為（X31）”和“治理主體間發(fā)生沖突時(shí)主管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)管理（X32）”2個(gè)題項(xiàng)對(duì)協(xié)調(diào)行為進(jìn)行衡量，利用“主管部門給予治理主體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助（X41）”“主管部門在政策扶持上幫助治理主體行動(dòng)（X42）”和“主管部門在治理過程中對(duì)治理主體進(jìn)行宣傳（X43）”3個(gè)題項(xiàng)對(duì)激勵(lì)行為進(jìn)行衡量；最后，根據(jù)《中國(guó)環(huán)境狀況公報(bào)（2015）》關(guān)于霧霾主要組成成分的說明，用PM2.5水平、二氧化硫（SO2）排放量與氮氧化物含量表示霧霾水平，并由此構(gòu)成問卷調(diào)查中的“霧霾狀況改善程度等級(jí)評(píng)判（X51）”指標(biāo)，根據(jù)問卷填寫者關(guān)于霧霾改善程度的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)對(duì)霧霾治理績(jī)效進(jìn)行等級(jí)評(píng)估。
為保證問卷數(shù)據(jù)的真實(shí)性與可靠性，問卷發(fā)放對(duì)象包括政府環(huán)保部門、民間環(huán)保組織及個(gè)人、高校、科研院所中從事環(huán)境治理研究的教師或?qū)W生等，主要通過紙質(zhì)及郵件等問卷留置方式發(fā)放問卷，向問卷填寫者介紹問卷調(diào)查目的及填寫方法，同時(shí)采用匿名形式消除填寫者顧慮。另外，為保證數(shù)據(jù)的代表性，降低隨機(jī)因素對(duì)研究結(jié)論的影響，問卷調(diào)查時(shí)間為2016年2月至7月結(jié)束，共發(fā)放問卷500份，回收有效問卷383份，回收有效率為76.6%。樣本關(guān)鍵特征如表1所示。
2.2 信度與效度檢驗(yàn)
對(duì)有效問卷調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行信效度檢驗(yàn)。結(jié)果顯示：政府社會(huì)資本、民間社會(huì)資本、治理行為與霧霾治理績(jī)效的Cronbach’s a系數(shù)均較高，分別達(dá)到0.80、0.78、0.75、0.84，均大于標(biāo)準(zhǔn)值。因此，問卷調(diào)查數(shù)據(jù)具有較高信度。然后，通過驗(yàn)證性因子分析檢驗(yàn)?zāi)Ｐ褪諗啃Ф龋Y(jié)果如表2所示。所有因素的因子載荷均大于0.5，且顯著性符合要求（P
3 結(jié)果分析與討論
首先運(yùn)用回歸分析分別對(duì)4組研究假設(shè)進(jìn)行驗(yàn)證，初步判別雙重社會(huì)資本、治理行為、霧霾治理績(jī)效三者間的關(guān)系；再運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型分析變量及其各因素間彼此影響的整體關(guān)系。
3.1 回歸分析
首先，分別以規(guī)范、信任、價(jià)值觀、組織文化、協(xié)調(diào)行為和激勵(lì)行為為自變量，霧霾治理績(jī)效為因變量構(gòu)建回歸方程1。由表4可知，規(guī)范、價(jià)值觀、組織文化和協(xié)調(diào)行為的相關(guān)系數(shù)分別為0.786、0.810、0.772和0.786，其與霧霾治理績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系；而信任和激勵(lì)行為的相關(guān)系數(shù)分別為0.323、0.293，其與霧霾治理績(jī)效呈較弱正相關(guān)關(guān)系。因此，驗(yàn)證假設(shè)H1a、H2a、H2b、H3a成立。回歸分析后，修正假設(shè)H1b’為：政府社會(huì)資本中的信任與霧霾治理績(jī)效呈較弱正相關(guān)關(guān)系；修正假設(shè)H3b’為：治理行為中的激勵(lì)與霧霾治理績(jī)效呈較弱正相關(guān)關(guān)系。
其次，前面對(duì)各變量及因素間信效度的實(shí)證檢驗(yàn)均達(dá)到較好水平，因此，針對(duì)假設(shè)H4a、H4b、H4c和H4d，本文擬采用單一變量指標(biāo)代替多重因素指標(biāo)。具體地，分別以政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本為自變量、協(xié)調(diào)行為為因變量構(gòu)建方程2，則由表4可知，政府社會(huì)資本與協(xié)調(diào)行為的相關(guān)系數(shù)為0.794，說明政府社會(huì)資本與協(xié)調(diào)行為呈正相關(guān)，而民間社會(huì)資本對(duì)協(xié)調(diào)行為則具有較弱正面影響（相關(guān)系數(shù)0.478）。回歸分析后，假設(shè)H4a得以驗(yàn)證并成立，假設(shè)H4c需加以修正，修正假設(shè)H4c’為：民間社會(huì)資本與治理行為中的協(xié)調(diào)呈較弱正相關(guān)關(guān)系。
最后，分別以政府社會(huì)資本與民間社會(huì)資本為自變量、激勵(lì)行為為因變量構(gòu)建方程3。則由表4可知，政府社會(huì)資本與激勵(lì)行為正相關(guān)（相關(guān)系數(shù)為0.769），民間社會(huì)資本與激勵(lì)行為的正相關(guān)關(guān)系較弱（相關(guān)系數(shù)為0.587）。回歸分析后，假設(shè)H4b得以驗(yàn)證并成立，假設(shè)H4d’需加以修正，即修正后的H4d’為：民間社會(huì)資本與治理行為中的激勵(lì)呈較弱正相關(guān)關(guān)系。
3.2 結(jié)構(gòu)方程分析
回歸分析已初步驗(yàn)證并修正了各變量及因素間的關(guān)系。本文將運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程對(duì)模型進(jìn)行路徑擬合。模型的擬合指標(biāo)中，Chi-square/df值為2.963（小于3），擬合優(yōu)度值（GFI）為0.810（大于0.7），模型適合度（CFI）為0.821（大于0.7），近似誤差均方根（RMESA）為0.078（小于0.1），各指標(biāo)均達(dá)到可接受的標(biāo)準(zhǔn)，表明該模型的擬合度較好。結(jié)構(gòu)方程的整體模型及部分參數(shù)如圖2所示。
結(jié)構(gòu)方程各指標(biāo)的數(shù)值如表5所示。修正后的各假設(shè)均得到驗(yàn)證。
（1）政府社會(huì)資本中的規(guī)范對(duì)霧霾治理績(jī)效的路徑系數(shù)為0.711，通過顯著性檢驗(yàn)（P=0.001），說明政府社會(huì)資本中的規(guī)范對(duì)霧霾治理績(jī)效具有正向影響；而政府社會(huì)資本中信任的路徑系數(shù)為0.186（P=0.013），說明政府社會(huì)資本中的信任對(duì)霧霾治理績(jī)效具有較弱正向影響。驗(yàn)證假設(shè)H1a、H1b’成立。
（2）民間社會(huì)資本中的價(jià)值觀、組織文化對(duì)霧霾治理績(jī)效的路徑系數(shù)分別為0.785、0.702，且顯著性水平符合要求，說明民間社會(huì)資本中的價(jià)值觀與組織文化對(duì)霧霾治理績(jī)效均具有正向影響。驗(yàn)證假設(shè)H2a、H2b成立。
（3）治理行為對(duì)霧霾治理績(jī)效的路徑系數(shù)相差較大：協(xié)調(diào)行為與激勵(lì)行為的路徑系數(shù)分別為0.769（P=0.001）、0.413（P=0.005），說明協(xié)調(diào)行為對(duì)霧霾治理績(jī)效具有正向影響，而激勵(lì)行為的正向影響則較弱。驗(yàn)證假設(shè)H3a、H3b’成立。
（4）政府社會(huì)資本對(duì)協(xié)調(diào)行為和激勵(lì)行為的路徑系數(shù)為0.775、0.714（P值均為零），民間社會(huì)資本對(duì)協(xié)調(diào)行為和激勵(lì)行為的路徑系數(shù)為0.245（P=0.053）、0.383（P=0.001），說明政府社會(huì)資本對(duì)協(xié)調(diào)行橛爰だ行為均具有正向影響，而民間社會(huì)資本對(duì)協(xié)調(diào)行為與激勵(lì)行為均具有較弱正向影響。驗(yàn)證假設(shè)H4a、H4b、H4c’和H4d’成立。
結(jié)構(gòu)方程模型的分析結(jié)果與回歸分析結(jié)果一致，再次驗(yàn)證了相關(guān)研究假設(shè)。而從以上實(shí)證分析結(jié)果可以看出，以協(xié)調(diào)與激勵(lì)兩種治理行為為中介因素的社會(huì)資本嵌入視角的霧霾治理研究，具有區(qū)別于以往結(jié)論的特別之處：
第一，政府社會(huì)資本中的信任對(duì)霧霾治理績(jī)效具有較弱的正向影響（以往研究多認(rèn)為二者呈較強(qiáng)的正向相關(guān)關(guān)系），這是因?yàn)殪F霾治理具有區(qū)別于其他問題的公共服務(wù)特征。在我國(guó)這樣經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的國(guó)家，公眾對(duì)于霧霾治理等公共服務(wù)的關(guān)注尚有欠缺，企業(yè)等盈利性組織仍多關(guān)注業(yè)務(wù)收入而忽略社會(huì)責(zé)任。因此，建立在高度環(huán)保意識(shí)基礎(chǔ)上的協(xié)同治理行為難以實(shí)施，進(jìn)而直接制約信任因素對(duì)提高霧霾治理績(jī)效的作用。
第二，激勵(lì)行為對(duì)霧霾治理績(jī)效的正向影響有限（以往研究多認(rèn)為激勵(lì)等號(hào)召有助于徹底解決問題），這是因?yàn)檎邚?qiáng)制力在解決公共服務(wù)問題時(shí)更高效。本文前面已經(jīng)說明，霧霾治理的公共服務(wù)特征易導(dǎo)致民眾與組織的“不作為”心理。因此，基于社會(huì)資本的治理行為必須更傾向于行政命令或政策規(guī)定等強(qiáng)制力，避免出現(xiàn)“一人偷懶，人人偷懶”的局面。
4 結(jié)論與啟示
本文以日趨嚴(yán)重的霧霾污染為研究對(duì)象，從政府與民間雙重社會(huì)資本視角出發(fā)，引入?yún)f(xié)調(diào)與激勵(lì)雙中間因素，通過回歸分析與結(jié)構(gòu)方程模型深入探討雙重社會(huì)資本、治理行為、霧霾治理績(jī)效三者間的關(guān)系，并針對(duì)霧霾治理問題得出以下結(jié)論：（1）社會(huì)資本對(duì)霧霾治理績(jī)效具有正向作用，包括作用于霧霾治理的直接正面影響，以及通過兩種治理行為的間接正面影響。（2）霧霾治理的公共服務(wù)特征，導(dǎo)致政府社會(huì)資本中信任因素對(duì)提升治理績(jī)效的正向影響力不明顯。（3）具有強(qiáng)制力性質(zhì)的協(xié)調(diào)行為比傾向于號(hào)召性質(zhì)的激勵(lì)行為，更有助于提高霧霾治理績(jī)效。（4）政府社會(huì)資本比民間社會(huì)資本更具公信力，更能調(diào)動(dòng)主體積極實(shí)施治理行為。
結(jié)合我國(guó)霧霾主要成因、公共服務(wù)供給等具體國(guó)情，提出相關(guān)治理建議：（1）政府社會(huì)資本作為霧霾治理的主體，需要充分發(fā)揮規(guī)范與信任等因素的積極作用，尤其是要補(bǔ)足我國(guó)在環(huán)境保護(hù)政策、法律等規(guī)范層面的缺陷；（2）政府需要加強(qiáng)與社會(huì)組織、公民等主體的互動(dòng)，引導(dǎo)各主體參與霧霾治理規(guī)范的制定，促進(jìn)信任在政府與各主體間形成；（3）積極引導(dǎo)公眾樹立霧霾治理的環(huán)保價(jià)值觀，引導(dǎo)社會(huì)組織將綠色發(fā)展融入企業(yè)文化；（4）政府與民間社會(huì)資本需要彼此激勵(lì)，摒棄僅關(guān)注霧霾治理經(jīng)濟(jì)回報(bào)的狹隘觀念，促進(jìn)開展協(xié)同治理行為，營(yíng)造“我為人人，人人為我”的良性循環(huán)。
參考文獻(xiàn)：
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論文摘要:文章論述了圖書館治理道德的含義，并對(duì)如何進(jìn)步圖書館的治理道德提出了三點(diǎn)看法。
在社會(huì)實(shí)踐中人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)特定的目標(biāo)，需要結(jié)成一定的組織!也需要一種行為往協(xié)調(diào)和控制組織內(nèi)人與人、人與物以及組織與外部環(huán)境的關(guān)系，這就是我們所說的治理、治理的精華是溝通訊息，處理人際關(guān)系，調(diào)動(dòng)人的積極性。而倫理道德是規(guī)范人的行為，協(xié)調(diào)人際關(guān)系，為了更好地發(fā)揮組織中人的積極性和創(chuàng)造性，充分挖掘其潛伏能力，我們必須研究在治理過程中與治理有關(guān)的人際關(guān)系、人的心理活動(dòng)，人的行為模式等，這就是所謂的治理道德。因此，研究圖書館的治理道德!是圖書館治理的內(nèi)在要求。它可以促使我們更好地指導(dǎo)圖書館的治理實(shí)踐。
1.什么是圖書館的治理道德
圖書館的治理道德是倫理道德在圖書館治理中的特定表現(xiàn)，是圖書館在處理館員之間，館員與讀者之間以及圖書館與外部社會(huì)之間關(guān)系的行為規(guī)范總和，它是一種特殊的行為規(guī)范，這種行為規(guī)范是通過社會(huì)***、信念和傳統(tǒng)習(xí)慣等非強(qiáng)制性的手段發(fā)生作用的。
我們以為，圖書館的治理道德有兩層含義，一是圖書館治理者與被治理者的道德，即館長(zhǎng)、館員和讀者的治理道德。二是圖書館作為一個(gè)單位或組織的整體治理道德&這二者既有區(qū)別。也有聯(lián)系，館長(zhǎng)、館員和讀者的治理道德是圖書館治理道德的基礎(chǔ)!前者對(duì)后者起著決定性的主導(dǎo)作用。由于作為治理者的館長(zhǎng)的道德行為的選擇，以及決策中的道德取向必然會(huì)決定和影響圖書館的道德規(guī)范!影響著作為被治理者，館員及讀者#的道德行為，在圖書館治理實(shí)踐中，館長(zhǎng)、館員和讀者的道德具體化為圖書館的治理道德。反過來說，圖書館的治理道德是館長(zhǎng)、館員和讀者治理道德的具體體現(xiàn)。
圖書館館長(zhǎng)、館員和讀者的道德素質(zhì)決定著圖書館治理道德的環(huán)境，圖書館治理的重要內(nèi)容之一是對(duì)人的治理!也就是說對(duì)讀者和館員的治理，對(duì)人的治理決不是簡(jiǎn)單地用各種規(guī)章制度、行政條例就可以解決所有題目，還需要為被治理者營(yíng)造有利于學(xué)習(xí)和工作的良好環(huán)境!使他們的聰明才智、學(xué)習(xí)和工作的積極性和創(chuàng)造性得到充分地發(fā)揮，這種安適的環(huán)境不僅包括政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境!還包括良好的道德環(huán)境。
作為治理主體的館長(zhǎng)、館員，其本身的道德素質(zhì)對(duì)作為被治理者的讀者有著重要影響，特別是大專院校的圖書館、館員的道德素質(zhì)對(duì)大學(xué)生讀者來說，影響更重大、館長(zhǎng)、館員的道德信條、道德風(fēng)范、道德實(shí)踐對(duì)學(xué)生讀者來說，會(huì)產(chǎn)生導(dǎo)向作用、同化作用及潛移默化的作用，館長(zhǎng)、館員以良好的道德風(fēng)采以身作則!對(duì)學(xué)生讀者進(jìn)行言傳身教的教育!可以促進(jìn)圖書館良好道德風(fēng)尚的形成和發(fā)展。
現(xiàn)代化的治理中，圖書館的治理水平與倫理責(zé)任具有內(nèi)在的同一性，一個(gè)單位或組織的倫理道德不僅會(huì)自然地融進(jìn)其治理體系之中!而且合乎倫理的治理行為也是治理體系有效運(yùn)行的基礎(chǔ)、圖書館作為兼具學(xué)術(shù)性和服務(wù)性的事業(yè)單位，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，從社會(huì)組織的分工來看，它不是一個(gè)以贏利為目的的社會(huì)組織!它不追求利潤(rùn)，但它具有重要的社會(huì)責(zé)任，它必須處理好圖書館內(nèi)部館長(zhǎng)、館員、讀者三者之間關(guān)系，必須處理好與其他社會(huì)組織的外部關(guān)系。以此來獲得必要的資金資源和外部環(huán)境，就社會(huì)責(zé)任而言!圖書館的治理道德、治理理念、治理模式對(duì)社會(huì)的文明和文化建設(shè)具有促進(jìn)作用。圖書館在協(xié)調(diào)相應(yīng)的社會(huì)關(guān)系時(shí)，既要依靠強(qiáng)制的社會(huì)氣力來規(guī)范自己的行為，使自己在維護(hù)社會(huì)公共利益的條件下往追求自己的正當(dāng)權(quán)益。同時(shí)還要依靠治理倫理道德這種自覺的社會(huì)知己來支配自己的行為，使圖書館把自己的利益和社會(huì)整體利益有機(jī)地結(jié)合起來，進(jìn)而大大地進(jìn)步館員倫理道德素質(zhì)。
倫理道德與治理并不是相互矛盾#相互排斥的!而是相互包容的，治理以一定的道德作為基礎(chǔ)，道德推動(dòng)治理水平的進(jìn)步。在治理中蘊(yùn)含著的道德意識(shí)。行為規(guī)范是圖書館健康發(fā)展的推動(dòng)力，圖書館的治理必須合乎倫理道德的準(zhǔn)則"假如把圖書館的治理比作一臺(tái)機(jī)器。那么，治理道德就是使機(jī)器運(yùn)行的油"我們知道!治理具有一定的強(qiáng)制性，它能否發(fā)揮作用!在很大程度上取決于人們的道德覺悟，治理主要是對(duì)人的治理，對(duì)人的治理只要被治理者樂于接受!治理才能行之有效。這就說明治理要以一定的道德作為基礎(chǔ)。因此，把倫理道德和現(xiàn)代治理很好結(jié)合起來，才能凝聚館員的向心力，激勵(lì)館員的工作熱情。才能協(xié)調(diào)好各種復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系，營(yíng)造有利于圖書館存在和發(fā)展的社會(huì)環(huán)境，才能真正實(shí)現(xiàn)讀者第一，最大限度地滿足讀者的文獻(xiàn)信息需求。
2.如何進(jìn)步圖書館的治理道德
為了進(jìn)步圖書館的治理水平，更好地為讀者服務(wù)，就必須加強(qiáng)圖書館的治理道德建設(shè)，進(jìn)步圖書館的治理道德水平。那么，如何進(jìn)步圖書館的治理道德呢，我們以為可以從三個(gè)方面著手。
2.1進(jìn)步館長(zhǎng)、館員的道德素質(zhì)
作為治理者的館長(zhǎng)、館員，在道德品質(zhì)以及自信心，自控能力等方面的因素都對(duì)治理道德有著重要影響。反過來說!這些因素也是館長(zhǎng)、館員素質(zhì)高低的一個(gè)重要體現(xiàn)。要改善#進(jìn)步圖書館的治理道德，就必須進(jìn)步館長(zhǎng)、館員的自身素質(zhì)，一方面!在治理崗位上的館長(zhǎng)、館員有一定的職權(quán)!特別是館長(zhǎng)，而館里對(duì)其職權(quán)的運(yùn)用很難進(jìn)行嚴(yán)密#有效地監(jiān)視、控制。所以權(quán)力能否正確運(yùn)用，在很大程度上取決于館長(zhǎng)、館員的良心、知己。另一方面，!圖書館治理道德水平的高低，在很大程度上取決于館長(zhǎng)、館員個(gè)人性德修養(yǎng)。假如館長(zhǎng)的素質(zhì)低下!很可能造成決策失誤，或者轉(zhuǎn)向***。為了避免職權(quán)濫用，最好的辦法是進(jìn)步館長(zhǎng)、館員的各種素質(zhì)，主要是道德方面的素質(zhì)。同時(shí)，要求館長(zhǎng)在治理活動(dòng)中尊重館員的價(jià)值，適應(yīng)和滿足人性要求，其本質(zhì)在于激勵(lì)館員的積極性，發(fā)揮館員的創(chuàng)造性!引導(dǎo)館員們往實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。因此，我們倡導(dǎo)把***#理性化思想貫串于治理全過程，治理眼前人人同等，實(shí)現(xiàn)以權(quán)為中心的治理向以人為中心的治理轉(zhuǎn)變!讓館員們體會(huì)到自己既是被治理者，又是治理者!彼此之間的關(guān)系是一種職務(wù)行為關(guān)系，每個(gè)人都在按規(guī)則履行著自己的崗位職責(zé)，把自己看成是圖書館的主人，參與圖書館的決策、計(jì)劃和治理。
2.2館長(zhǎng)、館員必須以身作則
道德準(zhǔn)則要求治理者必須以身作則，言傳身教，在圖書館里!館長(zhǎng)#館員的言行起著建立某種文化基調(diào)的作用。這種文化基調(diào)同時(shí)具有示范和啟蒙作用，并經(jīng)常向廣大讀者傳遞和暗示某種信息。例如，館長(zhǎng)如不能任人為賢，而是任人唯親，把和自己關(guān)系好的人進(jìn)行嘉獎(jiǎng)或提拔重用!則就表明拉關(guān)系、走后門這種不正之風(fēng)能暢行無阻#行之有效。于是，關(guān)系文化，就可能在館內(nèi)盛行!從而使館員把精力放在搞人際關(guān)系上，而不往腳踏實(shí)地工作!往創(chuàng)造業(yè)績(jī)。假如館長(zhǎng)批評(píng)或懲罰不認(rèn)真工作。只會(huì)拍馬屁的投機(jī)分子，館員就會(huì)明白，投機(jī)取巧不可取。還是腳踏實(shí)地往工作，往創(chuàng)造業(yè)績(jī)。由此可見，館長(zhǎng)治理道德風(fēng)范對(duì)館內(nèi)紀(jì)律和風(fēng)氣的重要影響。同樣!館員在對(duì)讀者的治理中也要多從讀者角度往思考題目!要以身作則，要求讀者做到的，館員自己必須首先做到。假如館員在閱覽室里大聲說話，隨意用手機(jī)打電話。這樣，就會(huì)給讀者這樣一種印象。圖書館并不像想象的那樣神秘，與其他公共場(chǎng)所一樣，隨便嘮嗑打。電話。假如是這樣，圖書館豈不是變成了茶館。所以，館長(zhǎng)、館員作為治理者，必須以身作則、言傳身教、嚴(yán)于律已、寬以待人，只有這樣，才能嚴(yán)厲綱紀(jì)、治理有方，反之，就會(huì)風(fēng)氣不正，制度形同虛設(shè)，治理混亂。
2.3增強(qiáng)館長(zhǎng)、館員的職業(yè)道德修養(yǎng)
我們知道，各行各業(yè)不僅有自己專門的業(yè)務(wù)要求，而且也有與其職業(yè)相對(duì)應(yīng)的道德規(guī)范和準(zhǔn)則，這就是職業(yè)道德。職業(yè)道德是個(gè)人性德行為最常見，最重要。最具體的表現(xiàn)形式，所以，要進(jìn)步館長(zhǎng)，館員的道德修養(yǎng)，就必須加強(qiáng)對(duì)他們職業(yè)道德的教育和練習(xí)，只有進(jìn)行經(jīng)常性地教育和練習(xí)，才能使職業(yè)道德的規(guī)范，準(zhǔn)則轉(zhuǎn)化為館長(zhǎng)。館員的內(nèi)在品質(zhì)和行為習(xí)慣，職業(yè)道德的教育和練習(xí)的內(nèi)容是多方面的，不論是館長(zhǎng)還是館員，一方面要努力學(xué)習(xí)!學(xué)習(xí)好黨紀(jì)法規(guī)，努力改造主觀世界，樹立起全心全意為讀者服務(wù)的道德信念與道德知己，同時(shí)果斷抵制不良的道德行為，另一方面亦應(yīng)該結(jié)合自己具體的職責(zé)。義務(wù)#任務(wù)和活動(dòng)方式等，分別進(jìn)行各種不同層次的人生觀#道德信念#道德品質(zhì)等方面的自我反省和自我批判，徹底改正自身不良的道德行為，按照職業(yè)道德的要求，忠于職守!做好本職工作!使自己的職業(yè)道德水平不斷地進(jìn)步"只要館長(zhǎng)。館員的職業(yè)道德水平進(jìn)步了，圖書館的治理道德水平毫無疑問地會(huì)同時(shí)進(jìn)步。
加強(qiáng)圖書館的治理道德建設(shè)，說到底是圖書館現(xiàn)代化治理的實(shí)踐需要!治理道德有很強(qiáng)的實(shí)踐性，一種倫理道德假如失往了它的實(shí)踐性!也就失往了它的全部精神內(nèi)涵"圖書館治理道德體系一旦建立起來!將會(huì)極好地理順治理者與被治理者之間的關(guān)系，將會(huì)充分發(fā)揮館員的工作積極性和主動(dòng)性!熱情#周到地為讀者服務(wù)，使讀者在良好的環(huán)境中利用文獻(xiàn)，從而較好地達(dá)到圖書館的治理目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】 城市治理；城市管理；公眾參與
中圖分類號(hào)：TU99文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
當(dāng)前，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型，城市管理面對(duì)很多復(fù)雜的問題，傳統(tǒng)的城市管理模式已不足以解決當(dāng)前城市運(yùn)行中的問題。在這樣的背景下，黨的十八屆三中全會(huì)首次提出創(chuàng)新社會(huì)治理，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。用“治理”代替以往使用的“管理”，一字之差，卻是黨的社會(huì)建設(shè)理念的重大突破。城市治理是國(guó)家治理的重要內(nèi)容，城市治理強(qiáng)調(diào)公眾參與，強(qiáng)調(diào)社會(huì)力量的參與。
一、公眾參與城市治理的必要性
美國(guó)學(xué)者詹姆斯•羅西瑙在《沒有政府的治理》一書中說，“治理是指一種由共同目標(biāo)支持的活動(dòng)，這些管理活動(dòng)的主體未必全部是政府等公共機(jī)構(gòu)，也不一定依靠國(guó)家的強(qiáng)制力量來實(shí)現(xiàn)……治理是一種內(nèi)涵更為豐富的現(xiàn)象，既包括政府機(jī)制，也包括非正式、非政府的機(jī)制”。[1]這里突出強(qiáng)調(diào)了大家有共同的目標(biāo)，非正式、非政府的力量參與，不一定依靠強(qiáng)制力量。所以，現(xiàn)代城市治理需要發(fā)揮公眾的力量，必須依靠社會(huì)力量的共同參與。
首先，公民參與是提升城市治理理念和手段的途徑
理念的陳舊和落后，勢(shì)必會(huì)阻礙城市經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展，在公民參與理念的推動(dòng)下，城市治理應(yīng)該確立以人為本的理念，人是城市生活的主體，城市治理是為了人民，城市治理需要依靠人民。也正是在這種意義上，公眾更有權(quán)力和義務(wù)參與城市治理，公眾參與使得城市治理具有很強(qiáng)的可操作性,可以保證城市管理部門與公眾需求有效對(duì)接，從而滿足公眾需求。在公眾參與理念的推動(dòng)下,城市治理將向低成本、高效率、人性化的方向發(fā)展。因此，公眾參與是實(shí)現(xiàn)公眾滿意、提升治理理念和手段的最佳途徑。[2]
第二，公眾參與是城市治理實(shí)踐的需要
隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加速，城市規(guī)模不斷擴(kuò)大，公共事務(wù)數(shù)量增加，而且日趨多樣和復(fù)雜，原來的城市管理部門不堪應(yīng)對(duì)，必須動(dòng)員社會(huì)力量一起參與管理，這是提高城市治理水平的必然選擇。公眾參與城市治理主要是通過各種社會(huì)組織、企業(yè)、公民個(gè)人來發(fā)揮集體的力量，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)資源，對(duì)城市公共事務(wù)進(jìn)行管理，切實(shí)減輕政府的負(fù)擔(dān)。“現(xiàn)代化的城市管理模式提倡公民參與式的城市管理，公民自下而上地參與政府自上而下的管理要形成合力，強(qiáng)調(diào)公民參與城市管理，意味著不是簡(jiǎn)單地把公民看作城市管理的對(duì)象而應(yīng)該看成是城市管理的積極行動(dòng)者。”[3]因此，城市治理需要公眾參與，公眾參與是城市治理不可或缺的手段。
第三，公眾參與是融洽政府和群眾關(guān)系的需要
近年來，城市管理尤其是城管執(zhí)法一直飽受詬病，在城管執(zhí)法過程中，城市管理者與社會(huì)公眾之間經(jīng)常處于對(duì)立的狀態(tài)，城市管理者與被管理者之間也頻頻發(fā)生沖突甚至出現(xiàn)流血事件。其最根本原因在于市民對(duì)城市治理工作缺乏了解。因此，城市治理通過社會(huì)公眾參與切實(shí)保障公眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，以此提升公眾對(duì)于城市治理立法、決策的認(rèn)知度和認(rèn)同度，最大限度地消減因政府與群眾間的信息隔閡產(chǎn)生的社會(huì)矛盾，贏得市民對(duì)城市治理的理解和支持，進(jìn)而融洽了政府和群眾的關(guān)系，促進(jìn)了社會(huì)的安定和諧。
二、我國(guó)公眾參與城市治理的問題分析
近年來，我國(guó)的城市治理工作盡管取得了一定的成績(jī)，但是從當(dāng)前公眾參與城市治理的現(xiàn)實(shí)來看，還存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.公眾參與城市治理的整體意識(shí)薄弱
目前，有些城市的政府部門、社會(huì)組織和社會(huì)公眾認(rèn)為城市治理是政府和城管執(zhí)法部門的事，“與我無關(guān)"的思想還普遍存在，使得公眾在參與城市治理的過程中思想意識(shí)上處于一種被動(dòng)的狀態(tài)，主動(dòng)參與意識(shí)不強(qiáng)、參與程度不夠。大多數(shù)人只意識(shí)到自身是城市治理的對(duì)象，卻沒有認(rèn)識(shí)到自身也是城市治理主體中不可或缺的一部分。另外，社會(huì)公眾缺乏城市治理的知識(shí)，面對(duì)城市治理中出現(xiàn)的問題，無法提出正確意見，這樣就不能形成比較強(qiáng)的社會(huì)整體治理能力。
2. 公眾參與城市治理的制度規(guī)范缺位
公眾參與城市治理缺乏法律制度保障，有些城市雖然出臺(tái)了城市管理?xiàng)l例，原則上規(guī)定了社會(huì)公眾應(yīng)當(dāng)積極參與城市治理的規(guī)定，但是在公眾參與的方式方法、參與的范圍以及參與的保障和司法救濟(jì)方面，仍然是空白。對(duì)志愿者基本權(quán)利保障及服務(wù)管理體制等方面尚未有配套制度的支持，公眾參與的權(quán)利和地位都沒有法律保障，削弱了公眾參與的積極有效性。致使許多公眾參與都以非制度化的形式出現(xiàn)，公眾參與不僅流于表面形式，而且還是偶發(fā)性的參與。
3． 公眾參與的組織化程度不高
城市志愿者缺乏組織建設(shè)，志愿者的登記注冊(cè)制度不完善，缺乏有效的組織建設(shè)。志愿者參與的臨時(shí)性和組成的多元化等特點(diǎn)，很難在有限的時(shí)間內(nèi)對(duì)志愿者進(jìn)行有序的管理，致使志愿者的組織工作易出現(xiàn)混亂局面。此外，城市社區(qū)功能也未能有效發(fā)揮。社區(qū)是以居委會(huì)為自治核心發(fā)揮其在參與城市治理中的作用。目前，城市的社區(qū)治理作用并未得到充分的利用和發(fā)揮。對(duì)公眾參與沒有明確的參與形式、內(nèi)容上的規(guī)范，造成了社區(qū)參與的盲目性和隨意性。
三、完善公眾參與城市治理機(jī)制的建議
公眾參與是城市治理架構(gòu)中不可缺少的一部分，如何建立健全完善的城市治理公眾參與機(jī)制是城市發(fā)展中亟待解決的問題。 十八屆三中全會(huì)為我們指明了方向，改進(jìn)社會(huì)治理方式，鼓勵(lì)和支持社會(huì)各方面參與，實(shí)現(xiàn)政府治理和社會(huì)自我調(diào)節(jié)、居民自治良性互動(dòng)。激發(fā)社會(huì)組織活力，支持和發(fā)展志愿服務(wù)組織。
（一）確立公眾參與城市治理的共識(shí)
樹立“小政府”的公共治理理念，提倡公民參與、企業(yè)、非政府組織參與、非營(yíng)利組織參與等社會(huì)多角色參與的公民社會(huì)理念，最大限度地發(fā)揮市民群眾和社會(huì)各界在城市治理中的主體作用，使城市治理從被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)，從應(yīng)急變?yōu)殚L(zhǎng)效。為此，我們可以通過電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、廣告牌等來進(jìn)行城市治理指示的宣傳教育，并定期開展各種活動(dòng)，形成 公眾參與共識(shí)，打造一個(gè)實(shí)實(shí)在在的公眾參與的公共平臺(tái)。
（二）健全公眾參與城市治理的制度保障
1.完善公眾參與的法制保障
完善公眾參與的制度和程序，能夠有效保障公眾有序的政治參與，使得政府與公眾之間溝通順暢，制定的公共政策更有利于公眾的利益，減少公共政策在后期實(shí)施過程中的阻力。公眾參與機(jī)制的法制化也包括公眾對(duì)政府權(quán)力機(jī)關(guān)的行政行為的監(jiān)督。通過立法，為公眾參與機(jī)制的運(yùn)行提供法制保障。公眾參與機(jī)制是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及社會(huì)生活的許多方面，機(jī)制中政府一方是權(quán)利的擁有者，隨時(shí)都有濫用權(quán)利的可能性，而另一方是普通民眾，其權(quán)益隨時(shí)可能被者侵害，在這種不對(duì)等的權(quán)利博弈下，如果沒有法律法規(guī)等給予民眾的保護(hù)和對(duì)政府的約束、監(jiān)督，將會(huì)使民眾的基本權(quán)利受到侵害。
2.建立公眾參與評(píng)價(jià)機(jī)制
在公眾參與城市治理的過程中，最容易被忽視的環(huán)節(jié)就是參與成果的評(píng)價(jià)和評(píng)估。由于缺乏可操作性的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)公眾參與的實(shí)際效果，往往很難界定。因此，要探索建立開放的參與評(píng)價(jià)機(jī)制，可以考慮成立由政府機(jī)關(guān)、專家學(xué)者、一線城市管理人員。市民共同參與的開放型城市治理評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。通過評(píng)議活動(dòng)，以媒體、公報(bào)等形式向參與者反饋，得到參與者的理解和認(rèn)可。
（三）構(gòu)建公眾參與城市治理平臺(tái)
1.加快社區(qū)平臺(tái)建設(shè)。公眾參與城市治理實(shí)踐應(yīng)充分利用社區(qū)聯(lián)系公民與政府的中介作用，在社區(qū)搭建公民參與平臺(tái)，以解決社區(qū)城市管理矛盾入手，調(diào)動(dòng)社區(qū)力量，使社區(qū)成為城市管理的真正基點(diǎn)。由于長(zhǎng)期在同一區(qū)域內(nèi)共同生活，公眾基于共同利益容易形成相對(duì)統(tǒng)一的城市管理理念，彌補(bǔ)了公眾參與城市治理存在分散性和無序性的缺陷，再加上我國(guó)社區(qū)組織相關(guān)法律法規(guī)的日趨完善和業(yè)主委員會(huì)等居民自治組織的蓬勃興起，為居民參與更高層面的城市管理活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.加快電子政務(wù)平臺(tái)建設(shè)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展和我國(guó)網(wǎng)民群體的逐步成熟，以及信息化技術(shù)在城市管理領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，電子政務(wù)在當(dāng)前和今后的公眾參與城市治理中，作為公眾參與手段，將發(fā)揮不可替代的作用。因此，加快電子政務(wù)平臺(tái)建設(shè)在當(dāng)前我國(guó)政府大力推行政府信息公開的背景下，是政府可以考慮同步進(jìn)行的重要舉措。
（四）提高公眾參與城市治理工作的組織化程度
1.引導(dǎo)企事業(yè)積極參與城市治理工作。通過引導(dǎo)企事業(yè)參與管理城市的各項(xiàng)公共事務(wù)，為社區(qū)開展相關(guān)教育培訓(xùn)提供幫助、資金支持，不斷提高企事業(yè)單位的參與度。
2.要積極培育社會(huì)組織。社會(huì)組織為公眾參與城市治理提供載體，政府要給社會(huì)組織成長(zhǎng)創(chuàng)造寬松的制度空間以促進(jìn)其參與城市治理，在財(cái)政稅收方面給予一定的優(yōu)惠政策，必要之時(shí)應(yīng)該提供一定的資金支持，。此外，政府還要對(duì)社會(huì)組織的發(fā)展給予適當(dāng)?shù)募夹g(shù)支持，為其發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境，幫助和促進(jìn)社會(huì)組織成為一個(gè)理性、成熟的公眾參與載體。
3．志愿者組織制度化。組建城市志愿者隊(duì)伍，是加強(qiáng)城市治理工作體系建設(shè)的重要內(nèi)容。首先，要完善志愿者的登記注冊(cè)制度，加強(qiáng)志愿者的組織建設(shè)。其次，要對(duì)志愿者要進(jìn)行定期的訓(xùn)練，這樣既可以輔助專業(yè)城管的執(zhí)法工作，補(bǔ)充專業(yè)城管隊(duì)伍的不足，大大提高城市治理的專業(yè)化水平。再次，強(qiáng)化對(duì)志愿者的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)參與城市治理的志愿者實(shí)行保險(xiǎn)制度。
總之，面對(duì)新型城市化、面對(duì)日益高漲的各種權(quán)利訴求的今天，公共治理改進(jìn)、城市治理創(chuàng)新的需求比任何時(shí)候都要迫切，探索公眾參與機(jī)制，培養(yǎng)公眾參與能力，推動(dòng)城市治理從“單向管理”走向“社會(huì)共治”，從而最大限度激發(fā)社會(huì)活力，最大限度增加和諧因素，加快實(shí)現(xiàn)治理能力現(xiàn)代化既定目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
[1] 詹姆斯• 羅西瑙:《沒有政府的治理》，張勝軍等譯，江西人民出版社，2001年，第75頁(yè)。
論文摘要:體育社會(huì)問題的出現(xiàn)和存在，影響了正常的社會(huì)生活，嚴(yán)重制約著我國(guó)體育的發(fā)展。為了維護(hù)正常的社會(huì)生活秩序，促進(jìn)我國(guó)體育事業(yè)的健康發(fā)展，需用一系列手段對(duì)體育社會(huì)問題予以解決和控制。治理體育社會(huì)問題的手段主要包括行政手段、法律手段、紀(jì)律手段、社會(huì)奧論手段。
一、體育社會(huì)問題及危害
體育—這一人類社會(huì)活動(dòng)，隨著人類社會(huì)的發(fā)展，在人們生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。我國(guó)體育的實(shí)際社會(huì)效能不僅表現(xiàn)在增強(qiáng)人們體質(zhì)，同時(shí)在加強(qiáng)精神文明建設(shè)、促進(jìn)國(guó)家安定團(tuán)結(jié)、豐富文化生活、培養(yǎng)人們良好的個(gè)性心理、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、發(fā)展國(guó)際交往和促進(jìn)人們之間的友誼過程中也起著重要作用。現(xiàn)在出現(xiàn)了一些體育社會(huì)問題，不僅影響正常的社會(huì)生活，干擾人們生活，擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)正常運(yùn)行;同時(shí)妨礙體育的正常健康發(fā)展，既不利于正確地完成體育的目標(biāo)，也不能充分發(fā)揮體育的各種效能，需要我們認(rèn)真研究并采取有效的方法予以治理。
所謂體育社會(huì)問題是指:以體育運(yùn)動(dòng)作為一種社會(huì)制度，與體育運(yùn)動(dòng)相關(guān)聯(lián)的社會(huì)行為、關(guān)系、作用和事實(shí)，出現(xiàn)病態(tài)或失調(diào)，危害了正常社會(huì)秩序，并影響體育運(yùn)動(dòng)正常運(yùn)行和協(xié)調(diào)發(fā)展，需動(dòng)用社會(huì)力量解決和控制的社會(huì)現(xiàn)象。具體的體育社會(huì)問題，有時(shí)表現(xiàn)為一種客觀行為，如“吹黑哨”、“打假球”、“濫用違禁藥物”等等;有時(shí)表現(xiàn)為一種客觀現(xiàn)象，如“競(jìng)技體育與群眾體育發(fā)展失衡”問題，“我國(guó)競(jìng)技隊(duì)伍文化素質(zhì)普遍偏低”以及“‘體育政治化”問題等等。
綜合起來說，我國(guó)體育社會(huì)問題的影響和危害主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:第一、對(duì)體育的影響:妨礙體育的公平競(jìng)爭(zhēng)，站污了體育的形象，_對(duì)運(yùn)動(dòng)員、教練員及人民群眾身心產(chǎn)生危害，導(dǎo)致體育畸形發(fā)展。第二、對(duì)社會(huì)的危害:干擾人們的生活，嚴(yán)重時(shí)能擾亂社會(huì)正常運(yùn)行秩序，甚至引起和激化社會(huì)矛盾。
二.體育社會(huì)問題的治理
1、治理體育社會(huì)問題的必要性。
正因?yàn)轶w育社會(huì)問題同時(shí)具有兩方面的危害和影響，所以要對(duì)體育社會(huì)問題進(jìn)行治理。另外，治理好體育社會(huì)問題，對(duì)消除體育中不公平競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，維護(hù)體育原有的純潔的精神，促進(jìn)體育的健康發(fā)展，讓體育更好地為建設(shè)我國(guó)的“兩個(gè)文明”服務(wù)，保持穩(wěn)定的社會(huì)秩序，具有現(xiàn)實(shí)的意義。同時(shí)，我國(guó)的某些體育社會(huì)問題幾近“瘋狂”，到了非治理不可的地步。如前段鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“黑哨”事件，但是我就是不明白為什么有些人要“捂著蓋子”，不敢揭開。當(dāng)我們?yōu)橹袊?guó)足球“沖出亞洲，走向世界”而歡呼時(shí)，又有誰知道正是中國(guó)的這種“國(guó)粹”—“假球”、“黑哨”，耽誤了我國(guó)足球運(yùn)動(dòng)多少時(shí)間。
2、治理體育社會(huì)問題的手段。
①行政手段。因?yàn)槟壳拔覈?guó)政府是利用行政力量來對(duì)體育實(shí)施宏觀調(diào)控，那么治理體育社會(huì)問題就少不了要通過使用行政手段。采用行政手段治理體育社會(huì)問題，是通過制定體育的方針、政策、調(diào)撥體育經(jīng)費(fèi)、任免體育官員、審批體育社會(huì)團(tuán)體、開展重大體育活動(dòng)，以及通過對(duì)各種體育理論的選擇和評(píng)價(jià)，組織研究體育的發(fā)展戰(zhàn)略，編制體育的規(guī)劃和計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)。
②法律手段。法律手段在治理體育社會(huì)問題中起著主導(dǎo)性和規(guī)定性的作用，如《中華人民共和國(guó)體育法》和各體育社團(tuán)的群眾團(tuán)體法等。它具有明顯的強(qiáng)制性、穩(wěn)定性和不可違背性，如《中華人民共和國(guó)體育法》規(guī)定:“在體育競(jìng)賽中嚴(yán)禁使用禁用的藥物和方法，禁用藥物檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)禁用的藥物和方法進(jìn)行檢查”，“在體育競(jìng)賽中使用禁用的藥物和方法的，體育社會(huì)團(tuán)體按照章程規(guī)定給予處罰;對(duì)國(guó)家工作人員中直接負(fù)責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分”。這是對(duì)解決“濫用違禁藥物”問題的直接寫照。在運(yùn)用法律手段對(duì)體育社會(huì)問題進(jìn)行治理的過程中，應(yīng)注意兩點(diǎn):其一，具體針對(duì)某些問題的法律條文，隨著這類具體問題的解決而自動(dòng)失效，對(duì)于這些條文要予以揚(yáng)棄。其二，對(duì)可預(yù)見性的新的體育社會(huì)問題，應(yīng)通過立法的手段提前予以控制，以避免這類問題的進(jìn)一步發(fā)展和惡化。
③紀(jì)律手段。紀(jì)律是國(guó)家機(jī)關(guān)或社會(huì)團(tuán)體為自己的成員規(guī)定的行為準(zhǔn)則，與法律不同的是，因各組織的性質(zhì)、目標(biāo)不同，不同的組織有不同的紀(jì)律，所以紀(jì)律有多樣性的特點(diǎn)。紀(jì)律是法律的輔助手段，也具有強(qiáng)制性和不可違背性。紀(jì)律手段在治理行為性體育社會(huì)問題中起著重要作用。
④社會(huì)輿論手段。社會(huì)輿論可以督促某些現(xiàn)象性體育社會(huì)問題的解決，特別是對(duì)一些行為性體育社會(huì)問題具有控制作用。其作用主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:其一是社會(huì)行為的導(dǎo)向。社會(huì)輿論往往暗示出特定社會(huì)的價(jià)值規(guī)范和行為準(zhǔn)則，以體育這一特定社會(huì)現(xiàn)象作為一個(gè)社會(huì)層面，它的基本價(jià)值規(guī)范是“更快、更高、更強(qiáng)”，基本行為準(zhǔn)則是“公平競(jìng)爭(zhēng)”。這正是社會(huì)輿論一直關(guān)注和監(jiān)督足球運(yùn)動(dòng)中的“假球”問題和“黑哨”問題的原因。其二是社會(huì)行為的約束。社會(huì)輿論是一種公意，反映大多數(shù)人的意見，對(duì)少數(shù)人的與眾不同的言行，特別是越軌行為具有壓力。如“吹黑哨”、“打假球”等是少數(shù)人的行為，這些人迫于社會(huì)輿論的壓力，往往會(huì)改變或放棄自己原來的行為。
⑤其他手段。包括道德、習(xí)俗、信仰等手段，它們主要是通過對(duì)人的思想、觀念、認(rèn)識(shí)等產(chǎn)生作用，然后再對(duì)治理體育社會(huì)問題產(chǎn)生影響。如“運(yùn)動(dòng)場(chǎng)暴力”問題，不僅影響正常的體育比賽，還對(duì)運(yùn)動(dòng)員和觀眾的生命安全造成威脅，通過對(duì)運(yùn)動(dòng)員進(jìn)行“職業(yè)道德”教育后，可以適當(dāng)?shù)鼐徑饣蚪鉀Q這一問題。這些手段雖然不像行政手段、法律手段來得強(qiáng)烈和直接，但在治理體育社會(huì)問題過程中，也能起到一定的作用。
3、治理體育社會(huì)問題的基本要求。
①應(yīng)具有客觀性。只有對(duì)實(shí)際問題進(jìn)行正確、客觀的認(rèn)識(shí)，才能發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)，進(jìn)而采取有效的治理措施。然而，我們的認(rèn)識(shí)往往受到許多主觀因素的影響，不能作到公正和客觀，這要求我們對(duì)具體的體育社會(huì)問題作具體的分析，有效的治理必須建立在正確、客觀的認(rèn)識(shí)上。
②應(yīng)具有針對(duì)性，或稱選擇性。在治理體育社會(huì)問題過程中，無論是采取哪一種治理方式或治理手段，都要針對(duì)具體的問題。或者說治理具體的問題時(shí)，采取的方式、手段應(yīng)有選擇性，不能胡子、眉毛一把抓，否則適得其反。
③應(yīng)具有靈活性。在治理某一問題時(shí)，往往有多種方式或手段可供選擇，在選擇具體的方式和手段時(shí)，要依據(jù)問題的發(fā)展和變化，靈活地變換選擇，才能有利于體育社會(huì)問題的解決和控制。
④應(yīng)具有適時(shí)性。體育社會(huì)問題都是發(fā)展變化著的，因此在治理過程中一定要注意適時(shí)性。比如，相關(guān)的法律條文一定要適用于現(xiàn)時(shí)期的問題，而不應(yīng)只是對(duì)過期問題的鞭答;社會(huì)輿論一定是關(guān)注現(xiàn)時(shí)期的問題，而不應(yīng)僅是對(duì)未來假想問題的譴責(zé)。
4、治理體育社會(huì)問題的兩個(gè)基點(diǎn)。
治理體育社會(huì)問題的基點(diǎn)應(yīng)該放在對(duì)現(xiàn)行體育體制和體育法制的改革和完善上。包括體育社會(huì)問題在內(nèi)的任何社會(huì)問題的產(chǎn)生，幾乎都與相應(yīng)的社會(huì)制度和體制的失調(diào)有關(guān)，并且在導(dǎo)致社會(huì)問題的各種原因中，體制和法制的失調(diào)往往是根源性的。由于我國(guó)正處在社會(huì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，這一時(shí)期社會(huì)變遷的廣泛性和迅速性，使得某些體制和法制上的東西存在缺陷或混亂。如我國(guó)的足球管理體制，“中國(guó)足協(xié)”既是民間足球協(xié)會(huì)又充當(dāng)足球運(yùn)動(dòng)行政管理機(jī)關(guān)，既是“甲級(jí)”聯(lián)賽的組織者，又是管理者、經(jīng)營(yíng)者，還是執(zhí)法者。這種體制，與我國(guó)球迷痛恨的“黑哨”、“假球”等問題的出現(xiàn)，有著莫大的關(guān)系。《體育法》只對(duì)體育比賽中的裁判權(quán)利義務(wù)作了一些規(guī)定，但沒有對(duì)裁判的違紀(jì)違法行為作出相應(yīng)的處罰。甚至在中國(guó)足壇“黑哨”現(xiàn)象曝光后，卻一時(shí)找不到適當(dāng)?shù)姆蓷l款來懲處。
根據(jù)以上事實(shí)，筆者認(rèn)為為了有效的治理體育社會(huì)問題，應(yīng)該合理地改革我國(guó)的某些體育體制，進(jìn)一步完善體育法制。具體的說:在體育體制的改革方面，應(yīng)確實(shí)分清行政、管理和經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)、權(quán)限和責(zé)任，不能因體制自身的混亂，而成為體育社會(huì)問題產(chǎn)生的“溫床”;在體育法制方面，《體育法》中應(yīng)該具有詳細(xì)的對(duì)違反有關(guān)規(guī)定作出處罰、處理的條文，不能因自身的漏洞，而讓某些體育社會(huì)問題的產(chǎn)生有空可鉆。
三、正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前存在的體育社會(huì)問題
1、應(yīng)該充分地認(rèn)識(shí)到體育社會(huì)問題存在兩個(gè)方面的影響和危害，不能文過飾非，需要我們認(rèn)真對(duì)待和治理。同時(shí)應(yīng)客觀認(rèn)識(shí)到體育社會(huì)問題與其它社會(huì)問題相比，其對(duì)社會(huì)的影響力和沖擊力要相對(duì)較小，在治理體育社會(huì)問題過程中，不要將之盲目擴(kuò)大化。
2、要認(rèn)識(shí)到體育社會(huì)問題并非一朝一夕形成的，治理這些問題需要一個(gè)過程，從理論研究到實(shí)際矛盾的解決，往往需要耗費(fèi)一定的人力、物力、財(cái)力。有些體育社會(huì)問題的產(chǎn)生背景相當(dāng)復(fù)雜，需要體育部門和其它部門進(jìn)行綜合治理。
關(guān)鍵詞：城市文化；治理；城市文化治理
引文
積極推進(jìn)城市文化治理工作進(jìn)展是當(dāng)前城市工作的重中之重，城市文化是一座城市的靈魂，如何塑造、保護(hù)、開發(fā)城市文化既是城市問題理論研究的前沿?zé)狳c(diǎn)，也是當(dāng)前城市發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求。
1城市文化治理的現(xiàn)狀與存在的問題
1.1城市文化治理的現(xiàn)狀
當(dāng)今世界，文化對(duì)城市發(fā)展具有重要意義已經(jīng)得到學(xué)術(shù)界和公共管理者的公認(rèn)，重視城市文化、發(fā)展城市文化已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。一座城市是否擁有其自身獨(dú)特的文化魅力，關(guān)系到這座城市政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等多個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展，城市文化治理對(duì)城市發(fā)展的重要性不言而喻。目前，我國(guó)城市文化治理的現(xiàn)狀可謂喜憂參半，既有值得欣慰之處，也有值得反思的地方。一方面，改革開放以來，我國(guó)城市文化治理在很大程度上取得了一定成績(jī)。例如新的文化建設(shè)理念的提出，對(duì)新的治理方式的摸索，城市公共文化設(shè)施數(shù)量的不斷增加，市民素質(zhì)的提升等。這些進(jìn)步既是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果，也是進(jìn)一步推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的重要力量。另一方面，在看到城市文化治理取得成績(jī)的同時(shí)，也要看到現(xiàn)階段我國(guó)城市文化治理還有許多不足之處，在治理理念、治理方式、治理主體等多個(gè)方面存在許多問題。
1.2城市文化治理存在的共性問題
1.2.1治理主體單一治理主體多元化是城市文化治理的根本要義，現(xiàn)實(shí)情況中，我國(guó)城市文化治理的治理主體依舊只是政府一元，其他治理主體參與不足，治理效果不明顯。社會(huì)組織和公眾都是城市文化多元治理主體中極為重要的一員。改革開放以來，我國(guó)社會(huì)組織發(fā)展在數(shù)量和規(guī)模上都取得了一定的成績(jī)，社會(huì)治理力量得到壯大。但也必須看到，我國(guó)社會(huì)組織依舊存在發(fā)展不足的問題，主要表現(xiàn)在資金不足、獨(dú)立性不足、人才不足、協(xié)作能力不足等方面。1.2.2治理方式落后受傳統(tǒng)行政模式的影響，我國(guó)城市文化治理方式主要存在以下幾個(gè)方面的問題：①管理方法缺乏民主理念和服務(wù)精神。多數(shù)情況下，政府管理方法屬于專制型方法，多數(shù)的政府工作人員把自己看作是高高在上的“官”，把管理對(duì)象看作是普普通通的“民”，極大降低了城市文化治理的工作效率。另一方面，專制型的政府管理方法使得政府只注重統(tǒng)一性，忽視了差異性，強(qiáng)制性的行政命令掩蓋了人們的個(gè)性，他們的積極性也無法發(fā)揮出來，致使行政工作單調(diào)乏味，缺乏靈活性，降低工作效率。②治理方式缺乏引導(dǎo)性。法治社會(huì)要求政府對(duì)社會(huì)事務(wù)進(jìn)行管理必須有法可依、有法必依。然而當(dāng)前我國(guó)城市文化治理的法制建設(shè)還存在較多空白，治理工作沒有相應(yīng)的法律依據(jù)，社會(huì)公眾對(duì)政府行為不理解，從而產(chǎn)生各類矛盾。③治理技術(shù)手段更新滯后。運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)提高政府部門的工作效率是現(xiàn)代政府管理的基本要求。當(dāng)前我國(guó)城市文化治理存在的一個(gè)主要問題就是政府部門對(duì)現(xiàn)代信息技術(shù)的運(yùn)用不足，技術(shù)手段更新滯后，電子政務(wù)水平有待進(jìn)一步加強(qiáng)。1.2.3治理資金投入不足傳統(tǒng)的城市文化管理領(lǐng)域政出多門，城市文化治理在資金投入方面存在資金投入方式單一、投資結(jié)構(gòu)不合理以及投資效益低下等問題，從而導(dǎo)致城市文化治理資金投入不足，無法滿足治理要求。1.2.4治理隊(duì)伍建設(shè)滯后人是一切工作的實(shí)踐主體，隊(duì)伍建設(shè)關(guān)系到城市文化治理工作的具體落實(shí)情況。當(dāng)前我國(guó)城市文化治理存在的一個(gè)主要問題就是隊(duì)伍建設(shè)滯后，主要表現(xiàn)在城市文化治理隊(duì)伍規(guī)模較小，隊(duì)伍積極性不高以及隊(duì)伍專業(yè)性不強(qiáng)等三個(gè)方面。
1.3各類城市文化治理存在的問題
①政治類城市文化治理：政府過度集權(quán)，宣傳效果不佳。②經(jīng)濟(jì)類城市文化治理：缺乏科學(xué)完善的經(jīng)濟(jì)文化治理體系。③教育類城市文化治理：經(jīng)費(fèi)投入不足，服務(wù)質(zhì)量較差。④生活類城市文化治理：不能充分滿足市民文化生活需求。
2城市文化治理過程中出現(xiàn)問題的原因分析
2.1政府在治理理念上缺乏服務(wù)意識(shí)和系統(tǒng)規(guī)劃
當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期，社會(huì)矛盾凸顯，經(jīng)濟(jì)發(fā)展壓力漸大，政府培養(yǎng)以人為本的服務(wù)意識(shí)勢(shì)在必行。然而，在現(xiàn)階段我國(guó)的城市文化治理過程中，政府行政管制的色彩大于公共服務(wù)的色彩，官本位思想橫行，服務(wù)意識(shí)淡薄，服務(wù)質(zhì)量不高，服務(wù)效率低下，政府短視等問題層出不窮。
2.2政府自身角色定位不準(zhǔn)確
治理理論的一項(xiàng)重要主張就是去中心化，即政府在社會(huì)治理過程中，由原來的絕對(duì)核心角色轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣卫碇黧w中的一份子，政府在公共管理總的核心地位被動(dòng)搖，向市場(chǎng)分權(quán)、向社會(huì)甚至公眾分權(quán)是治理理論的內(nèi)在要求。因此，政府自身準(zhǔn)確的角色定位是城市文化治理有序進(jìn)行的關(guān)鍵。
2.3市場(chǎng)組織、市民等治理主體參與意識(shí)淡薄
治理主體多元化是城市文化治理的題中之義，城市中的各類市場(chǎng)組織、社會(huì)組織以及市民有責(zé)任和義務(wù)參與到城市文化治理過程中。然而在現(xiàn)實(shí)情況中，由于多種因素的影響，我國(guó)城市文化治理主體的多元性并未得到充分體現(xiàn)，市民等治理主體的參與意識(shí)不足，從而使的城市文化治理未能取得一定進(jìn)展。
3我國(guó)城市文化治理的對(duì)策建議
3.1完善城市文化治理主體
①充分釋放市場(chǎng)潛能，讓市場(chǎng)在資源配置中真正起到?jīng)Q定性作用。尤其是在經(jīng)濟(jì)類城市文化和生活類城市文化的治理過程中，要積極引導(dǎo)市場(chǎng)參與，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)組織與政府對(duì)城市文化的共同治理。②充分發(fā)展社會(huì)組織，讓社會(huì)力量發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這既需要政府鼓勵(lì)第三部門等社會(huì)組織的發(fā)展，也需要社會(huì)組織自身謀求變革，追求創(chuàng)新，從而加速自身發(fā)展。③充分發(fā)揮公眾的作用，讓公眾真正參與到城市文化的治理當(dāng)中。公眾參與城市文化治理一方面需要政府要賦予公眾一定的權(quán)利，包括政策制定前期舉行市民聽證會(huì)，通過網(wǎng)絡(luò)渠道傾聽市民政策建議等。另一方面也需要公眾提高自身素養(yǎng)，養(yǎng)成城市主人翁意識(shí)，提升參與治理的積極性。
3.2創(chuàng)新城市文化治理手段
①更新文化治理部門的設(shè)施設(shè)備，提高文化治理部門治理效率。設(shè)施設(shè)備的更新是創(chuàng)新治理手段的物質(zhì)基礎(chǔ)，沒有先進(jìn)的設(shè)施設(shè)備，治理手段智能化、科技化都無從談起。這既需要文化部門引進(jìn)相關(guān)人才，以合理選取設(shè)施設(shè)備，操作維修設(shè)施設(shè)備；也需要有合理的資金配置機(jī)制，以滿足設(shè)施設(shè)備更新的需求。②轉(zhuǎn)變文化治理部門工作人員觀念。設(shè)施設(shè)備的更新不是創(chuàng)新治理手段的全部，如果人的觀念得不到及時(shí)更新，再先進(jìn)的設(shè)施設(shè)備也無法起到提升治理效率的作用。文化治理部門的工作人員必須與時(shí)俱進(jìn)，在充分學(xué)習(xí)相關(guān)技術(shù)知識(shí)的同時(shí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)行政觀念，奉行效率至上、服務(wù)群眾的理念，盡快掌握新的治理手段。
3.3創(chuàng)新城市文化治理體制機(jī)制
首先，創(chuàng)新城市文化治理投融資機(jī)制，建立多種投資渠道、多種投入主體的城市文化發(fā)展機(jī)制。一方面需要轉(zhuǎn)變政府傳統(tǒng)的“全能型政府”的角色，合理解決政府的“越位”和“缺位”問題，增進(jìn)市場(chǎng)、社會(huì)組織以及公眾的參與程度，改善社會(huì)力量的投資環(huán)境；另一方面需要政府積極鼓勵(lì)捐贈(zèng)以吸引社會(huì)資金，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的單一財(cái)政撥款形式，暢通社會(huì)資金投入渠道，以實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化。最后，制定相關(guān)法律政策，為科學(xué)的城市文化治理投資機(jī)制提供立法支持。
3.4提高城市文化治理人力資源管理效率
①改革文化部門聘任制度，區(qū)分文化部門專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和工勤人員。對(duì)專業(yè)技術(shù)人員堅(jiān)持按照崗位要求擇優(yōu)聘用，強(qiáng)化專業(yè)技術(shù)人員的培訓(xùn)力度，構(gòu)建科學(xué)的社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)制；對(duì)管理人員實(shí)行直接聘任、推選聘任和委任等多種任用方式，建立競(jìng)聘上崗制度，充分調(diào)動(dòng)管理人員積極性、創(chuàng)造性，增強(qiáng)文化部門活力；對(duì)工勤人員實(shí)行合同聘任制，加強(qiáng)工勤人員職業(yè)技能培訓(xùn)，規(guī)范工勤人員的進(jìn)管出環(huán)節(jié)。②完善文化部門聘后管理制度，主要包括考核制度、獎(jiǎng)懲制度和辭退制度。對(duì)受聘人員的工作情況實(shí)行年度考核，堅(jiān)持客觀、公正的考核原則，努力形成科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)機(jī)制，把考核結(jié)果作為晉升、獎(jiǎng)懲、辭退的主要依據(jù)。
3.5經(jīng)濟(jì)類城市文化治理：充分發(fā)揮政府和市場(chǎng)的雙重作用
經(jīng)濟(jì)類城市文化治理在很大程度上是受國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響的，改革開放以后，國(guó)家制定了“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”的政策方針，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，各類社會(huì)問題、城市病也隨之出現(xiàn)，實(shí)行以以人為本為根本理念的經(jīng)濟(jì)類城市文化治理勢(shì)在必行。改善經(jīng)濟(jì)類城市文化治理現(xiàn)狀，關(guān)鍵在于政府要加強(qiáng)引導(dǎo)，同時(shí)也需要各類市場(chǎng)主體的積極參與。
3.6提高市民參與度
由于政治類城市文化特殊性（政治性、權(quán)威性、敏感性）的關(guān)系，本文認(rèn)為該類城市文化的治理主體應(yīng)該包含政府和市民，政府作為當(dāng)前政治類城市文化的最重要主體自然不用多提，市民對(duì)政治類城市文化治理的參與不足是其在治理過程中存在的主要問題，因此，完善治理主體最為關(guān)鍵的就是增進(jìn)市民的參與。
4結(jié)束語
城市文化治理的要義在于清楚地認(rèn)識(shí)到城市文化對(duì)城市發(fā)展有著重要意義的同時(shí)，全面踐行治理理念。因此，對(duì)“城市文化”和“治理”兩個(gè)概念的認(rèn)識(shí)深度直接影響城市文化治理的效果。論文以上述兩個(gè)概念為重心，對(duì)城市文化治理問題提出了新的看法，以期對(duì)當(dāng)前我國(guó)的城市文化治理工作提供一定的理論鋪墊。
參考文獻(xiàn)
[1]連玉明.中國(guó)城市年度報(bào)告[M].北京：中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005：274.
一、尚待注冊(cè)會(huì)計(jì)師在經(jīng)歷特殊發(fā)展歷程之后對(duì)社會(huì)審計(jì)的清晰認(rèn)識(shí)與定位
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的發(fā)展具有起步晚，相伴政府主導(dǎo)并推動(dòng)的經(jīng)濟(jì)體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與完善而發(fā)展，經(jīng)歷了從政府機(jī)構(gòu)至民間機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，在發(fā)展的關(guān)鍵階段面臨無法進(jìn)入高端市場(chǎng)等特點(diǎn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在這樣的發(fā)展歷程中，不得不將主要精力投放在自身發(fā)展上，基本處于被動(dòng)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和為審計(jì)而審計(jì)的狀態(tài)。從整體上看，注冊(cè)會(huì)計(jì)師還局限在簡(jiǎn)單地以審計(jì)行為謀取生存和發(fā)展，尚未跨出狹義的審計(jì)范疇、深入理解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與公司風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。只有注冊(cè)會(huì)計(jì)師從整體上在對(duì)民間審計(jì)有了如下理解之后，外部審計(jì)的公司治理功能才能有效發(fā)揮：控制公司風(fēng)險(xiǎn)才是控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的真正源頭；鑒證收費(fèi)由單純的成本或委托與受托交易費(fèi)用變?yōu)榛诠竞凸蓶|的增值服務(wù)收費(fèi)，并以此作為自身價(jià)值的體現(xiàn)和提升收費(fèi)的理由；社會(huì)審計(jì)作為維護(hù)資本市場(chǎng)公平公正的一個(gè)環(huán)節(jié)，有利于合理分配社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，體現(xiàn)民間審計(jì)真正的社會(huì)需求。
二、法律法規(guī)重責(zé)任輕發(fā)展與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈雙重?cái)D壓的執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改變
證券法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法、刑法及最高人民法院的司法解釋分別對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過程中的行政、刑事和民事責(zé)任做了規(guī)定，但總體上重行政與刑事責(zé)任，輕民事責(zé)任，并因此導(dǎo)致社會(huì)普遍認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的違法成本低。這種重行政與刑事而輕民事的法律責(zé)任體系，容易導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師事實(shí)上承擔(dān)的法律責(zé)任與社會(huì)公眾理解的違規(guī)成本不對(duì)稱，也是審計(jì)收費(fèi)難以提高的原因之一，并由此形成了注冊(cè)會(huì)計(jì)師收益與承擔(dān)的責(zé)任不匹配，不得不以低收費(fèi)、強(qiáng)責(zé)任與高風(fēng)險(xiǎn)維持生存和發(fā)展的局面。
保障審計(jì)功能的正常發(fā)揮，需要強(qiáng)化民事責(zé)任并培養(yǎng)能夠承擔(dān)民事責(zé)任的主體。外部審計(jì)公司治理功能的發(fā)揮，有賴于以下方面的逐漸完善：一是行政、刑事和民事責(zé)任的逐漸平衡、或側(cè)重于民事責(zé)任；二是從市場(chǎng)規(guī)則和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，維護(hù)市場(chǎng)公平、打破市場(chǎng)壁壘、通過市場(chǎng)機(jī)會(huì)和執(zhí)業(yè)中的鍛煉與實(shí)踐，提升內(nèi)資所各層次客戶的執(zhí)業(yè)能力與經(jīng)驗(yàn)，培育其民事承擔(dān)能力。在此基礎(chǔ)上，通過法律責(zé)任的強(qiáng)約束提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任能力，引導(dǎo)外部審計(jì)在控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，充分發(fā)揮公司治理功能，完全將控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)揮公司治理功能合為一體。
三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師勝任能力尚待提升
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)若只是局限在財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制領(lǐng)域，無論如何都只能是就事論事，既不能控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也無法發(fā)揮公司治理功能，為此，自2006 年起，審計(jì)準(zhǔn)則變更為風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師不僅要評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)，而且要評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并依此制定總體應(yīng)對(duì)措施和進(jìn)一步的審計(jì)程序。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)了解公司治理狀況，并應(yīng)關(guān)注到其存在的不足與問題，因此，風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)揮公司治理作用提供了基礎(chǔ)。
做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需要注冊(cè)會(huì)計(jì)師在專業(yè)知識(shí)上擁有會(huì)計(jì)審計(jì)等核心知識(shí)、經(jīng)濟(jì)、金融和企業(yè)組織管理等支撐與背境知識(shí)、信息技術(shù)方面的知識(shí)技，除此之外，還要有運(yùn)用這些知識(shí)的職業(yè)技能和保障這些知識(shí)恰當(dāng)運(yùn)用的職業(yè)道德素養(yǎng)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)2007 年的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師勝任能力指南，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的勝任能力進(jìn)行了明確，但基于歷史原因和現(xiàn)實(shí)的行業(yè)狀況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師很難在短期內(nèi)達(dá)到這些要求，需要有一個(gè)長(zhǎng)時(shí)間的過程。
四、有待社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境特別是全社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的持續(xù)改善
誠(chéng)信是注冊(cè)會(huì)計(jì)師控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)揮公司治理的基礎(chǔ)，但注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)離不開整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信環(huán)境。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，在經(jīng)歷各種不誠(chéng)信帶來的嚴(yán)重后果和付出巨大代價(jià)后，社會(huì)整體會(huì)反思，誠(chéng)信會(huì)逐漸成為一種追求和時(shí)尚，物欲會(huì)隨之慢慢消退，浮躁會(huì)漸漸遠(yuǎn)離。縱觀發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展歷程，都經(jīng)歷過這樣一個(gè)過程，中國(guó)的發(fā)展也不例外，在這一過程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師為維護(hù)誠(chéng)信，前期來自于自身和外部環(huán)境的壓力和阻力都比較大，后期也逐漸減少，隨著這一過程的發(fā)展，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)揮公司治理的作用會(huì)越來越明顯。
五、有待審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事作用的有效發(fā)揮
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)公司治理的作用會(huì)受到審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事職能有效發(fā)揮的影響，我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度已執(zhí)行近十年，雖有持續(xù)改進(jìn)，但仍然存在獨(dú)立董事不獨(dú)立、獨(dú)立董事為“花瓶董事”等問題，這些問題導(dǎo)致制度設(shè)計(jì)期望或初衷難以實(shí)現(xiàn)，由此也影響外部審計(jì)所應(yīng)有的公司治理功能的發(fā)揮，主要表現(xiàn)為：審計(jì)委員會(huì)與外部審計(jì)的有效溝通尚未完全形成，溝通多為單向，即注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)要求將審計(jì)策略與計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施過程中的問題和審計(jì)結(jié)果向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事向注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)和協(xié)助解決問題的機(jī)制尚未完全發(fā)揮作用；在會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘與解聘時(shí)獨(dú)立董事形同虛設(shè)，基本上仍由執(zhí)行董事和控股股東決定；對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題很少及時(shí)反映到董事會(huì)甚至是股東大會(huì)；對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中遇到的問題也沒有要求董事會(huì)及時(shí)解決。
六、依賴于資本市場(chǎng)對(duì)公司治理和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的恰當(dāng)認(rèn)同
外部審計(jì)治理作用的發(fā)揮既依賴于實(shí)施主體注冊(cè)會(huì)計(jì)師，也依賴于受體上市公司，只有上市公司自愿需求注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)中的治理功能，外部審計(jì)的治理功能才有可能發(fā)揮作用，這是必要條件。上市公司完善公司治理的意愿與資本市場(chǎng)對(duì)其公司治理健全與否的反映有一定的關(guān)系，資本市場(chǎng)作為一種外部治理機(jī)制，通過其是否給予溢價(jià)對(duì)上市公司的治理形成肯定和否定性評(píng)價(jià)，引導(dǎo)上市公司形成完善公司治理的意愿。
資本市場(chǎng)對(duì)公司治理和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的恰當(dāng)認(rèn)同，與資本市場(chǎng)的有效性有一定關(guān)系，投資者的素質(zhì)、基金的投資理念、傳播或傳導(dǎo)信息的媒體的專業(yè)能力和職業(yè)道德等方面都尚未形成資本市場(chǎng)恰當(dāng)反映公司治理和認(rèn)同會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基礎(chǔ)，資本市場(chǎng)對(duì)公司治理的反映和對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的認(rèn)同度尚未形成恰當(dāng)?shù)臋C(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
[1]孫昕.基于公司治理視角的內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)關(guān)系研究.《天津財(cái)經(jīng)大學(xué)》碩士論文，2009年.
監(jiān)督是會(huì)計(jì)的基本職能之一，也是對(duì)企業(yè)的活動(dòng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控的重要手段之一。和探討公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮其在現(xiàn)代企業(yè)制度的作用，有著重要的意義。
在公司治理框架下的會(huì)計(jì)信息是企業(yè)向外界傳遞其經(jīng)營(yíng)、情況的重要信息，其質(zhì)量的高低，直接到政府、投資者、債權(quán)人等的決策正確與否。
因此，在公司治理框架下加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督有利于公司治理機(jī)制的完善，減少經(jīng)營(yíng)者與所有者之間的“信息不對(duì)稱”，有利于企業(yè)內(nèi)部的相互制衡，促進(jìn)公司治理機(jī)制的完善。會(huì)計(jì)監(jiān)督的削弱不僅造成當(dāng)前公司治理失效，直接影響到企業(yè)的生存、發(fā)展，也損害了所有者的利益。
公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督必須與公司治理相結(jié)合，在內(nèi)部成為股東大會(huì)、董事會(huì)等對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督和控制的重要工具，在外部成為政府、公眾等監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要手段。其特點(diǎn)主要表現(xiàn)在：
1.會(huì)計(jì)監(jiān)督主體的廣泛性。在公司治理框架下，在企業(yè)內(nèi)部由于兩權(quán)分離，相互制衡，股東必然會(huì)通過股東大會(huì)、董事會(huì)等行使自己的權(quán)利，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督。在企業(yè)外部，債權(quán)人為維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，也非常關(guān)注企業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督；政府為發(fā)揮其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的宏觀調(diào)控作用，必然加強(qiáng)宏觀會(huì)計(jì)監(jiān)督。同時(shí)，還由于所有者自身素質(zhì)或?qū)I(yè)知識(shí)的限制，委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師代其進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而使公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督擁有了更為廣泛的會(huì)計(jì)監(jiān)督主體。
2.會(huì)計(jì)監(jiān)督目的的普遍適用性。在公司治理框架下，會(huì)計(jì)監(jiān)督的主要目的是保證和提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。它不僅適用于國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控，而且能更多的適用于廣大股東、債權(quán)人、社會(huì)公眾、投資者等進(jìn)行各種決策。因而，在公司治理框架下，會(huì)計(jì)監(jiān)督的服務(wù)對(duì)象變得更為廣泛，會(huì)計(jì)監(jiān)督的目的具有了普遍的適用性。
3.會(huì)計(jì)監(jiān)督的復(fù)雜性。在公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督，為適應(yīng)新的公司治理環(huán)境，必將形成以所有者為主體的微觀會(huì)計(jì)監(jiān)督與以政府為主體的宏觀會(huì)計(jì)監(jiān)督相結(jié)合的新的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，充分地發(fā)揮微觀會(huì)計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)建設(shè)的作用，尤其是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的作用。同時(shí)為滿足股東、債權(quán)人、投資者、政府、社會(huì)公眾等多方面的不同要求，會(huì)計(jì)監(jiān)督的變得更為廣泛、深入、細(xì)致；會(huì)計(jì)監(jiān)督的形式也將更為化、系統(tǒng)化、專業(yè)化。
4.會(huì)計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性。在公司治理框架下，宏觀上政企分開，微觀上兩權(quán)分離，使得會(huì)計(jì)監(jiān)督的監(jiān)督者與被監(jiān)督者之間達(dá)到真正的獨(dú)立。而且為保證和提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，滿足各方的需求，會(huì)計(jì)監(jiān)督工作必須做到獨(dú)立、客觀、公正。尤其是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的出現(xiàn)，獨(dú)立性更成為他們工作的靈魂。
在公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督，其主要目的就是保證和提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。針對(duì)目前“外部會(huì)計(jì)監(jiān)督不力，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督缺失”，筆者提出從兩個(gè)方面來加強(qiáng)和完善公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督，即宏觀方面（外部會(huì)計(jì)監(jiān)督）和微觀方面（內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督）的一些設(shè)想：
1.外部監(jiān)督是通過和手段對(duì)總資金的運(yùn)動(dòng)和的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和控制，監(jiān)督主體主要有政府有關(guān)職能部門和社會(huì)公眾。加強(qiáng)外部會(huì)計(jì)監(jiān)督的途徑主要有以下幾個(gè)方面：
（1）完善有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)，并加大執(zhí)法力度。①依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《證券法》、《審計(jì)法》、《公司法》等法律法規(guī)，通過立法加快對(duì)證券市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)和經(jīng)理人市場(chǎng)的培育，健全公司治理的外部治理機(jī)制，并且通過法律法規(guī)的健全，確保社會(huì)審計(jì)的獨(dú)立性；②制定和頒布《會(huì)計(jì)監(jiān)督條例》等法規(guī)，為會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)施提供完整可靠的法律依據(jù)，并保證會(huì)計(jì)監(jiān)督人員的合法權(quán)益；③大力宣傳、和貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，做到“有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)”。
（2）建立一個(gè)良好的公司治理框架下的會(huì)計(jì)監(jiān)督模式。合理協(xié)調(diào)國(guó)家各有關(guān)職能部門（財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、等）的監(jiān)督職能，避免重復(fù)監(jiān)督而又監(jiān)督不力。注重發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用。
（3）充分發(fā)揮社會(huì)公眾的監(jiān)督作用，尤其是社會(huì)輿論和新聞媒體的作用。在公司治理框架下，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要社會(huì)信息，對(duì)社會(huì)的各方面都會(huì)產(chǎn)生直接而重要的；它也是社會(huì)了解企業(yè)的重要渠道，必然要受到社會(huì)的關(guān)注和監(jiān)督。
2.強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督是對(duì)具體的企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其結(jié)果進(jìn)行的監(jiān)督。
（1）與完善公司治理機(jī)制相結(jié)合，建立嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度是一個(gè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的基本保障。在公司治理框架下，企業(yè)應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)，不斷深化企業(yè)的會(huì)計(jì)管理體制改革。一方面，充分貫徹國(guó)家的法律法規(guī)，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行；另一方面，為會(huì)計(jì)人員實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督提供制度保障。建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度需要注意：①合法性。應(yīng)以國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩，制定合法而有效的企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度。②嚴(yán)密性。監(jiān)督管理制度應(yīng)周全嚴(yán)密，不應(yīng)出現(xiàn)控制或監(jiān)督的空白。③適應(yīng)性。符合本企業(yè)實(shí)際需要，并且隨著企業(yè)和社會(huì)的，不斷健全企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度，使其能夠不斷適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，始終如一地發(fā)揮最大作用。
（2）設(shè)置合理的企業(yè)會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在實(shí)行公司治理的企業(yè)，尤其是上市公司，設(shè)置合理而運(yùn)行良好的會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)是進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的基礎(chǔ)。就我國(guó)公司治理框架下的企業(yè)，董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)或財(cái)務(wù)總監(jiān)，由獨(dú)立董事組成或擔(dān)任，其主要職責(zé)是確保企業(yè)如實(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，披露會(huì)計(jì)信息。
[關(guān)鍵詞]公民社會(huì) 城市社區(qū) 治理模式
〔中圖分類號(hào)〕D63；C912.8 〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A 〔文章編號(hào)〕 1000-7326（2008）11-0068-05
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和民主政治的發(fā)展，公民社會(huì)在中國(guó)逐漸興起，20世紀(jì)90年代以來，公民社會(huì)成為學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)。由于公民社會(huì)與社區(qū)治理密切相關(guān)，因此引起了廣泛關(guān)注和討論。本文試從公民社會(huì)發(fā)展的歷時(shí)性和空間性與社區(qū)治理模式選擇的互動(dòng)關(guān)系來考察中國(guó)社區(qū)治理模式的選擇問題。
一、公民社會(huì)與社區(qū)治理
之所以基于公民社會(huì)發(fā)展研究城市社區(qū)治理模式選擇，原因在于，公民社會(huì)發(fā)展與社區(qū)治理有著緊密的內(nèi)在邏輯關(guān)系。治理理論以公民社會(huì)的日益發(fā)展壯大為基礎(chǔ)，公民社會(huì)是治理理論實(shí)施的前提。
（一）公民社會(huì)與治理的關(guān)系
公民社會(huì)是國(guó)家或政府之外的所有民間組織或民間關(guān)系的總和，其組成要素是各種非國(guó)家或非政府所屬的公民組織，包括非政府組織公民的志愿性社團(tuán)、協(xié)會(huì)、社區(qū)組織、利益團(tuán)體和公民自發(fā)組織起來的運(yùn)動(dòng)等等。它們被稱為介于政府與企業(yè)之間的“第三部門”，[1] （P12） 是一種獨(dú)立于政治國(guó)家的各類自主、自治、合法、非政治的民間組織和團(tuán)體構(gòu)成的社會(huì)力量。治理指的是政府與民間公共部門與私人部門之間的合作互動(dòng)。[2] 其實(shí)質(zhì)是建立在市場(chǎng)原則、公共利益和認(rèn)同基礎(chǔ)上的政府和社會(huì)之間的合作互動(dòng)。治理理論的興起與公民社會(huì)發(fā)展緊密相聯(lián)，“治理”概念與“公民社會(huì)”常常同時(shí)出現(xiàn)，治理理論以公民社會(huì)發(fā)展為基礎(chǔ)。首先，從治理的主體來看，政府不是唯一主體，治理需要政府、民間組織、公民共同協(xié)商參與。公民社會(huì)的民間組織和公民是治理的重要主體，沒有公民社會(huì)的核心要素參與的管理是統(tǒng)治而非治理。其次，從治理產(chǎn)生的直接原因來看，因?yàn)樵谏鐣?huì)資源的配置中既存在“市場(chǎng)”的失靈，也存在政府的失效，要解決這些問題，就必須重視社會(huì)力量在社會(huì)資源配置和社會(huì)管理中的作用。公民社會(huì)組成要素是非國(guó)家或非政府所屬的公民組織，其突出特點(diǎn)是非官方性、獨(dú)立性和自愿性。公民社會(huì)在市場(chǎng)失靈和政府失效的領(lǐng)域發(fā)揮著獨(dú)特的無以替代的作用。第三，從治理的最高境界來看，須注重善治，而善治的基礎(chǔ)是成熟的公民社會(huì)。同時(shí)，善治的本質(zhì)特征就在于它是政府與公民對(duì)公共生活和公共事務(wù)的合作管理，是政治國(guó)家與公民社會(huì)的一種新穎關(guān)系，是兩種合作的最佳的狀態(tài)。“善治”的過程就是一個(gè)還政于民的過程，有賴于公民的積極參與合作。[3] 從這個(gè)角度講，善治是“公民價(jià)值”的體現(xiàn)。
（二）公民社會(huì)發(fā)展目標(biāo)取向與社區(qū)治理
公民社會(huì)和治理理論為社區(qū)治理提供了新思路和新途徑，治理理念的運(yùn)用和公民社會(huì)作用的發(fā)揮，主要體現(xiàn)在對(duì)社區(qū)的治理上，體現(xiàn)在地方政府主動(dòng)與公民社會(huì)組織合作，實(shí)現(xiàn)社區(qū)管理向社區(qū)治理轉(zhuǎn)變。作為社區(qū)治理的重要主體，公民社會(huì)在社區(qū)治理中的作用不僅表現(xiàn)在彌補(bǔ)地方政府角色的失靈，還表現(xiàn)在以積極的姿態(tài)改變社區(qū)治理結(jié)構(gòu)和治理狀況，并與政府共同承擔(dān)社區(qū)治理責(zé)任。公民社會(huì)發(fā)展目標(biāo)與社區(qū)治理目標(biāo)本質(zhì)上是一致的，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是促進(jìn)政府與社會(huì)良性互動(dòng)。在社區(qū)治理過程中，政府和社會(huì)的溝通最終目的是化解社區(qū)各種利益矛盾和沖突。利益表達(dá)渠道不暢，政府與社會(huì)溝通失靈必然導(dǎo)致民意堵塞，影響社區(qū)穩(wěn)定發(fā)展。公民社會(huì)組織作為處于政府和社會(huì)之間的中介力量，它既有利于公民利益要求和建議向政府表達(dá)，又有利于傳達(dá)政府反饋信息和政府政策，起到雙向溝通協(xié)調(diào)作用，促進(jìn)政府與社會(huì)之間互信和良好合作，社區(qū)治理強(qiáng)調(diào)社區(qū)內(nèi)政府、企業(yè)、非營(yíng)利組織等各治理主體之間協(xié)商、談判、溝通、合作、參與，也是為了促進(jìn)政府與社會(huì)之間良性互動(dòng)。二是推動(dòng)公益事業(yè)發(fā)展。維護(hù)發(fā)展社會(huì)公益事業(yè)是一項(xiàng)巨大工程，單靠哪一方的力量都不夠。政府尤其是地方政府力量有限，會(huì)在一定程度上制約公益事業(yè)的發(fā)展。在這種情況下，通過開展社區(qū)治理活動(dòng)和發(fā)揮公民社會(huì)作用，社區(qū)各種公民社會(huì)組織參與社區(qū)公益事業(yè)，可以彌補(bǔ)地方政府在維護(hù)和發(fā)展社會(huì)公益事業(yè)方面的不足，推動(dòng)社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展。三是促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。公民社會(huì)的出現(xiàn)以及發(fā)展起來的有獨(dú)立自我管理能力的公民社會(huì)組織，為政府職能轉(zhuǎn)變和放權(quán)于社會(huì)提供了承接載體和支撐。通過大力發(fā)展公民社會(huì)和深入開展社區(qū)治理，使公民社會(huì)不斷完善和成熟，社區(qū)內(nèi)各治理主體負(fù)擔(dān)公共事務(wù)的能力不斷提升，公民社會(huì)和社區(qū)治理能夠不依賴政府，在很多涉及準(zhǔn)公共用品的領(lǐng)域開展自我服務(wù)與社會(huì)服務(wù)，通過廣泛與政府合作，促進(jìn)社區(qū)公共事務(wù)的妥善解決，推動(dòng)政府職能不斷轉(zhuǎn)變。四是促進(jìn)社區(qū)民主政治發(fā)展。公民社會(huì)是民主政治的重要組成部分和重要的社會(huì)條件，通過發(fā)展公民社會(huì)和開展社區(qū)治理活動(dòng)，可以監(jiān)督控制政府部門運(yùn)作，培育民主參與的文化和技能，推動(dòng)公民參與公共事務(wù)，鼓勵(lì)公民參與政治。
（三）社區(qū)治理與公民參與
社區(qū)治理本質(zhì)上是通過政府與公民之間的良好合作，實(shí)現(xiàn)還政于民的過程。公民社會(huì)是社區(qū)治理得以真正實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，真正的社區(qū)治理離不開公民的參與。公民參與除了受政策環(huán)境、發(fā)展空間和制度平臺(tái)等宏觀因素的影響外，還深受人的自然性和社會(huì)性及公民意識(shí)等微觀因素影響。
1. 人的自然性與社區(qū)治理。社區(qū)居民是社區(qū)發(fā)展的基本參與主體，社區(qū)治理的模式選擇必須圍繞社區(qū)居民作為人的自然性展開，這在本質(zhì)上體現(xiàn)了城市社區(qū)治理模式的選擇必須與治理環(huán)境相一致的基本原則。人的自然性集中體現(xiàn)在年齡階段上，這是人的最根本的自然性，年齡與人的生活能力和人與對(duì)社區(qū)發(fā)展的依賴程度密切相關(guān)。年齡階段與居民對(duì)社區(qū)發(fā)展的依賴之間的關(guān)系曲線呈倒U型，也就是說，人的少年時(shí)期和老年時(shí)期對(duì)社區(qū)發(fā)展的依賴程度最高，中年時(shí)期對(duì)社區(qū)發(fā)展的依賴程度最低。但是，從參與和推動(dòng)社區(qū)發(fā)展的能力來分析，中年時(shí)期的能力最強(qiáng)，老年、青年和少年時(shí)期依次減弱。所以，成功的社區(qū)發(fā)展需要為最依賴社區(qū)發(fā)展的人群提供社區(qū)服務(wù)，同時(shí)又要能夠吸取最有能力參與社區(qū)發(fā)展的人群的社區(qū)發(fā)展資源。
2. 人的社會(huì)性與社區(qū)治理。公民是生活在社區(qū)中的重要主體，根據(jù)馬斯洛的人的需要層次理論，人除了低層次的物質(zhì)利益需要滿足外，還有被尊重、認(rèn)可、自我實(shí)現(xiàn)等更高層次的社會(huì)需求，社區(qū)居民是利己與利他統(tǒng)一的人，是個(gè)性化與自我約束統(tǒng)一的人，是植根于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的“經(jīng)濟(jì)人”和“社會(huì)人”的統(tǒng)一。但一般情況下，社區(qū)居民是兼顧個(gè)人理性和社會(huì)理性的，不僅有追求利益最大化的動(dòng)機(jī)，還有尋求共同體生活和被認(rèn)同的需要。因此，在倡導(dǎo)居民參與社區(qū)治理的同時(shí)，必須考慮人的社會(huì)性，通過居民廣泛參與和合作改善社區(qū)交往結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)社區(qū)發(fā)展和公民社會(huì)發(fā)展動(dòng)力。公民參與有助于形成共同的價(jià)值觀和文化規(guī)范，增強(qiáng)對(duì)社區(qū)的歸屬感和認(rèn)同意識(shí)，這是社區(qū)治理與公民社會(huì)發(fā)展的本意所在。
3. 公民意識(shí)與社區(qū)治理。對(duì)社區(qū)居民來說，其參與社區(qū)治理的廣度和深度受到各種因素的影響。但從根本上講，公民意識(shí)是公民參與社區(qū)治理的關(guān)鍵因素，也是公民社會(huì)發(fā)展的精神動(dòng)力。公民意識(shí)是公民對(duì)自己社會(huì)地位、社會(huì)權(quán)利和社會(huì)責(zé)任的一種自覺認(rèn)識(shí)，也是對(duì)自己社會(huì)主體身份的認(rèn)同。有了完整的公民意識(shí)，居民才能成為公民。公民是社會(huì)政治生活和公共事務(wù)中的主體，不是無足輕重的客體。[4] 社區(qū)發(fā)展是一個(gè)基于法治和契約的治理領(lǐng)域，社區(qū)治理需要眾多主體參與尤其是公民的自愿參與。如果公民沒有公民意識(shí)，就沒意愿參與社區(qū)公共事務(wù)，導(dǎo)致社區(qū)治理重要主體缺失。沒有公民意識(shí)就不可能有合格的公民，就不可能建立成熟的公民社會(huì)，更不可能實(shí)現(xiàn)社區(qū)治理和社區(qū)發(fā)展。
二、公民社會(huì)發(fā)展的歷時(shí)性、空間性與城市社區(qū)治理模式選擇
公民權(quán)利的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)由少到多，由不真實(shí)到真實(shí)的發(fā)展過程。有些公民權(quán)利的行使還有一個(gè)從形式到內(nèi)容、從動(dòng)員到自愿的過程。與此相適應(yīng)，公民社會(huì)的形成發(fā)展也有一個(gè)從興起、發(fā)展、形成到成熟的過程。從公民社會(huì)發(fā)展過程來看，它既有歷時(shí)性，也有空間性。由于公民社會(huì)與社區(qū)治理密切相關(guān)，從時(shí)間和空間兩個(gè)視角來考察公民社會(huì)與社區(qū)治理模式之間的關(guān)系非常必要。
（一）公民社會(huì)發(fā)展的歷時(shí)性與我國(guó)城市社區(qū)治理模式
根據(jù)政府與社會(huì)的關(guān)系、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、公民通過交往處理公共事務(wù)的能力、非政府組織和公民自愿團(tuán)體的行為能力與行為空間的發(fā)展及企業(yè)組織參與社區(qū)治理的能力和社會(huì)責(zé)任狀態(tài)等標(biāo)準(zhǔn)，公民社會(huì)的發(fā)展從歷時(shí)性角度可劃分為萌芽興起階段、形成發(fā)展階段、成熟完善階段。不同的發(fā)展階段，公民社會(huì)具有不同的特征，社區(qū)治理模式選擇也應(yīng)與此相適應(yīng)。
1. 公民社會(huì)的萌芽興起階段與社區(qū)治理模式。由于歷史的原因，中國(guó)基本上沒有過西方意義上的公民社會(huì)，城市居民也沒有經(jīng)歷真正意義上的公民社會(huì)生活。中國(guó)公民社會(huì)是隨著改革開放深入而逐步興起和發(fā)展的。20世紀(jì)70年代末至90年代末是中國(guó)公民社會(huì)萌芽興起階段。在這個(gè)階段公民社會(huì)形成的外部環(huán)境和內(nèi)部結(jié)構(gòu)逐漸改善，但還存在很多制約公民社會(huì)發(fā)展的問題。從外部環(huán)境來看，公民社會(huì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)――市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不完善，市場(chǎng)秩序很不規(guī)范，公民社會(huì)的文化意識(shí)基礎(chǔ)沒有形成，誠(chéng)信嚴(yán)重缺失，法制基礎(chǔ)不健全。從內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，構(gòu)成公民社會(huì)主體的公民仍有濃厚的臣民意識(shí)；中產(chǎn)階層還沒有形成，規(guī)模很小，發(fā)展很慢；民間組織剛剛出現(xiàn)，且自主性和自治性差。萌芽階段的公民社會(huì)顯著特征是整個(gè)社會(huì)不存在社會(huì)自治領(lǐng)域，公民社會(huì)的行為能力非常低下，非政府組織、非營(yíng)利組織還處于醞釀起步階段。與此相對(duì)應(yīng)的城市社區(qū)治理也處于起步階段，表現(xiàn)為政府對(duì)社會(huì)進(jìn)行管制，政府是社區(qū)事務(wù)管理的唯一主體，社會(huì)組織和公民是政府管理的客體，企業(yè)、社會(huì)組織和公民個(gè)人的能力和活動(dòng)空間十分有限，社會(huì)缺乏與政府自下而上的溝通，缺乏表達(dá)意愿和要求的有效機(jī)制和途徑，政府與社會(huì)缺乏互動(dòng)合作，社會(huì)處于被動(dòng)接受和服從政府的從屬地位。管理主體單一化，行政權(quán)力單極化和政府管理范圍的全域性，決定了公民社會(huì)這個(gè)階段社區(qū)治理應(yīng)該選擇政府管制型或政府主導(dǎo)型治理模式。
2. 公民社會(huì)的形成發(fā)展階段與社區(qū)治理模式。經(jīng)過30年的經(jīng)濟(jì)、政治體制改革，當(dāng)前中國(guó)社會(huì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，正逐步進(jìn)入公民社會(huì)形成發(fā)展階段，主要體現(xiàn)在：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)獲得快速發(fā)展；社會(huì)中產(chǎn)階層正形成并逐漸壯大；民間組織獲得飛速發(fā)展且獨(dú)立性、合法性日益增強(qiáng)；社區(qū)自治不斷擴(kuò)大，公民的政治參與逐漸增強(qiáng)；價(jià)值觀念開始多元化、世俗化等。處于這個(gè)階段的公民社會(huì)雖已形成，但還不夠成熟。主要表現(xiàn)：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不夠完善，傳統(tǒng)的家族意識(shí)和臣民意識(shí)存在并嚴(yán)重影響著公民意識(shí)發(fā)展，社會(huì)中產(chǎn)階層不夠強(qiáng)大，貧富差距大。作為公民社會(huì)核心要素的民間組織官辦色彩濃，民間色彩淡，自主性、自治性弱。在這個(gè)階段，中國(guó)公民社會(huì)的最大特征是公民社會(huì)的獨(dú)立性與依賴性并存。中國(guó)公民社會(huì)是一種典型的政府主導(dǎo)型的公民社會(huì)，在市場(chǎng)、社區(qū)與民間組織還不成熟的轉(zhuǎn)型時(shí)期，政府仍是城市社區(qū)最大最強(qiáng)的治理主體，社區(qū)的各項(xiàng)事務(wù)基本上都在政府的控制之下，政府外的社會(huì)力量如社區(qū)法定組織與民間組織等都還很弱小，有的依賴性強(qiáng)，有的發(fā)育不全，在與政府的博弈中處于劣勢(shì)，社區(qū)無自治事務(wù)可言。在這個(gè)階段，社區(qū)治理模式應(yīng)該選擇政府主導(dǎo)型治理模式或政府與社區(qū)自治結(jié)合型治理模式。因?yàn)椴扇≌鲗?dǎo)型或政府與社區(qū)自治結(jié)合型模式可以通過政府的主導(dǎo)或引導(dǎo)推動(dòng)作用，促進(jìn)社會(huì)公民組織的發(fā)展壯大，培育社區(qū)公民意識(shí)，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展和中產(chǎn)階級(jí)隊(duì)伍壯大，不斷提高社區(qū)自治能力和自主意識(shí)，引導(dǎo)公民社會(huì)逐步走向成熟。
3. 公民社會(huì)的成熟完善階段與社區(qū)治理模式。成熟公民社會(huì)的特征是政府開始與社會(huì)分離，社會(huì)成員有相當(dāng)大的自由，社會(huì)自己管理自己，并與政府處于一種互動(dòng)的良性關(guān)系中。構(gòu)成公民社會(huì)的四大結(jié)構(gòu)性要素完整呈現(xiàn)：即在私人領(lǐng)域，個(gè)人能自主地從事各種經(jīng)濟(jì)、文化和社會(huì)活動(dòng)，在不損害他人的前提下，享有充分的自由；志愿者社團(tuán)這種非政府、非盈利性的組織發(fā)展壯大，成員可自愿加入或退出；社會(huì)運(yùn)動(dòng)有序進(jìn)行，公民組織可以在憲法或法律允許下自由地開展多項(xiàng)社會(huì)活動(dòng)。公民社會(huì)的六大價(jià)值取向和原則，即個(gè)人主義、多元主義、公開性和開放性、參與性、健全的法治及社會(huì)自治得到廣泛認(rèn)同和踐行。這個(gè)階段公民社會(huì)具有完全的獨(dú)立性，完全擁有自己組織機(jī)制和管理機(jī)制，有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，無論在政治上、管理上還是財(cái)政上都在相當(dāng)程度上獨(dú)立于政府。[5] （P190） 公民社會(huì)組織能獨(dú)自承擔(dān)社會(huì)的某些管理職能，或與政府合作行使社會(huì)管理職能，社區(qū)公民的公民意識(shí)與參與意識(shí)強(qiáng)。在公民社會(huì)的成熟階段，社區(qū)治理理想的模式是社會(huì)主導(dǎo)型或社會(huì)主導(dǎo)與政府支持型治理模式。這種治理模式應(yīng)是我國(guó)城市治理模式的發(fā)展方向。
（二）公民社會(huì)發(fā)展的空間性與我國(guó)城市社區(qū)治理模式選擇
公民社會(huì)發(fā)展的空間性是指在不同類型的社區(qū)，公民社會(huì)發(fā)展的程度存在差異性和不均衡性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)替代計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，打破了政府對(duì)資源的壟斷，社會(huì)資源向不同的社會(huì)組織和個(gè)人分散，資源流動(dòng)、人員流動(dòng)和社會(huì)結(jié)構(gòu)的多樣性構(gòu)成現(xiàn)代城市社會(huì)的基本特征。城市社區(qū)往往是由若干不同利益群體所組成的異質(zhì)性共同體，利益群體可以根據(jù)收入、職業(yè)、年齡、居住條件、社會(huì)地位等差異性進(jìn)行分類，利益群體的多樣性帶來社區(qū)類型及其需求的多樣性。不同類型的社區(qū)，由于社區(qū)內(nèi)企業(yè)、社會(huì)組織、非政府組織、非營(yíng)利組織及居民等社區(qū)治理參與主體發(fā)展?fàn)顩r不同，導(dǎo)致社區(qū)公民社會(huì)發(fā)展程度不同，進(jìn)而導(dǎo)致社區(qū)治理模式選擇不同。
公民社會(huì)發(fā)展的空間性還體現(xiàn)在同一個(gè)城市不同區(qū)域發(fā)展不均衡上，同一個(gè)城市不同區(qū)域公民社會(huì)發(fā)展水平不同。一般來說，處在公民社會(huì)發(fā)育興起階段的社區(qū)、非政府組織和非盈利組織弱，社區(qū)公民參與能力和參與意識(shí)差，在這類社區(qū)，社區(qū)治理宜選擇政府主導(dǎo)型模式。政府作為社區(qū)治理的主要主體，承擔(dān)社區(qū)治理責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。治理方式以行政手段為主，經(jīng)費(fèi)以政府財(cái)政劃撥為主，政府在主導(dǎo)社區(qū)治理的過程中注重培育社區(qū)公民組織和公民意識(shí)，引導(dǎo)和推動(dòng)公民社會(huì)由不成熟向成熟階段發(fā)展。公民社會(huì)已形成的社區(qū)，根據(jù)公民社會(huì)形成的程度可選擇兩種模式：一是可選擇政府與社區(qū)自治結(jié)合型治理模式，這種模式的特點(diǎn)是政府、社區(qū)自治組織與非政府組織是社區(qū)的治理主體，社區(qū)自治組織權(quán)利有法律保證，資源投入以政府為主，社會(huì)組織為輔。二是可選擇社區(qū)主導(dǎo)與政府支持型治理模式，這種模式的特點(diǎn)是社區(qū)自治組織和社會(huì)組織是社區(qū)治理的主要主體，政府和社區(qū)組織共同承擔(dān)社區(qū)治理資源提供的責(zé)任，經(jīng)費(fèi)支出以社會(huì)組織為主，政府支持為輔，或者政府采取購(gòu)買服務(wù)的方式支持社區(qū)工作。在公民社會(huì)發(fā)育相對(duì)成熟的社區(qū)，社區(qū)內(nèi)一般居民的文化程度和社會(huì)地位高，公民意識(shí)和民主精神強(qiáng)，參與社區(qū)公共事務(wù)的能力和意愿強(qiáng)，社區(qū)內(nèi)多種志愿者組織、社團(tuán)組織，非政府、非盈利組織健全，社區(qū)內(nèi)物質(zhì)基礎(chǔ)、公共設(shè)施好。這樣的社區(qū)治理模式適宜選擇社會(huì)主導(dǎo)型治理模式，社會(huì)主導(dǎo)型治理模式的特點(diǎn)是社區(qū)治理以社區(qū)居民為核心，由社區(qū)居民聯(lián)合社區(qū)內(nèi)各種組織機(jī)構(gòu)共同參與社區(qū)事務(wù)的管理，實(shí)現(xiàn)民主自治式管理方式。這種治理模式的核心價(jià)值取向與公民社會(huì)發(fā)展的目標(biāo)價(jià)值取向能夠很好地契合，它強(qiáng)調(diào)社區(qū)治理是一種集體民主協(xié)調(diào)選擇的過程，是社區(qū)內(nèi)各治理主體：政府、社區(qū)企業(yè)、非盈利組織、居民等之間的民主協(xié)商合作互動(dòng)的過程，它將治理過程由行政控制轉(zhuǎn)為民主協(xié)商，治理組織體系由垂直科層結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)闄M向網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，治理關(guān)系由依附與庇護(hù)關(guān)系轉(zhuǎn)為信任與互惠關(guān)系。社會(huì)主導(dǎo)型的社區(qū)治理模式是成熟公民社會(huì)社區(qū)治理模式的理想選擇。
三、對(duì)公民社會(huì)發(fā)展與我國(guó)城市社區(qū)治理模式選擇的理性思考
公民社會(huì)發(fā)展對(duì)社區(qū)治理模式選擇有著重大影響，通過分析二者的內(nèi)在邏輯關(guān)系得到如下啟示。
一是選擇社區(qū)治理模式應(yīng)該以公民社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r為依據(jù)。公民社會(huì)是治理產(chǎn)生的土壤和先決前提，沒有公民社會(huì)的興起和發(fā)展，就不可能有治理的出現(xiàn)，治理模式的確定，要根據(jù)公民社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r和社區(qū)治理結(jié)構(gòu)中政府、企業(yè)、公民社會(huì)組織、社區(qū)居民等主體因素各自所起的作用主次、承擔(dān)責(zé)任的大小而定。而且，在社區(qū)治理活動(dòng)中，政府、公民社會(huì)組織和公民發(fā)揮作用的主次、作用大小、地位高低，不是由他們自身主觀意志而定的，而是由公民社會(huì)發(fā)展程度而定的。社區(qū)治理模式的選擇也是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，而是以公民社會(huì)發(fā)展的歷時(shí)性和空間性為轉(zhuǎn)移的。當(dāng)前，我國(guó)公民社會(huì)正處在成長(zhǎng)階段，公民社會(huì)的獨(dú)立性和參與性不強(qiáng)，與成熟的公民社會(huì)相比還有很大差距。現(xiàn)階段公民社會(huì)發(fā)展的特征決定了中國(guó)政府在社區(qū)治理中還必須起主導(dǎo)作用，選擇政府主導(dǎo)型社區(qū)治理模式。
二是政府在公民社會(huì)發(fā)展和社區(qū)治理中應(yīng)該準(zhǔn)確定位。政府的權(quán)力和行為應(yīng)該是有限的、適度的、規(guī)范的，作為公共組織在公民社會(huì)發(fā)展和社區(qū)治理活動(dòng)中應(yīng)該有其獨(dú)特地位和作用，并且在公民社會(huì)發(fā)展不同階段和社區(qū)治理不同模式中政府的職能定位也應(yīng)有所不同。政府職能定位準(zhǔn)確，能促進(jìn)政府和社會(huì)關(guān)系的和諧，實(shí)現(xiàn)政府與社會(huì)良性互動(dòng)，促進(jìn)公民社會(huì)健康快速發(fā)展。政府定位不準(zhǔn)確，就有可能出現(xiàn)失位、缺位、越位、借位現(xiàn)象，影響公民社會(huì)健康發(fā)展和社區(qū)治理有效開展。在公民社會(huì)發(fā)展過程中，政府的主要職責(zé)是“掌舵”而不是“劃槳”，要改變過多參與和干預(yù)具體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)現(xiàn)象，把政府的職能主要轉(zhuǎn)向?qū)ι鐣?huì)公共領(lǐng)域的管理，提供對(duì)社會(huì)有用的公共物品和公共服務(wù)。在社區(qū)治理中，政府的職能是對(duì)社區(qū)工作作出基礎(chǔ)性制度安排，搭建平臺(tái)，保證政策制度得到有效貫徹，目標(biāo)得到有效實(shí)現(xiàn)。政府的義務(wù)和職責(zé)不是直接提供服務(wù)，而是保證服務(wù)提供的實(shí)現(xiàn)。[6] （P1） 政府應(yīng)該根據(jù)各類社區(qū)公民社會(huì)發(fā)展的不同情況，在社區(qū)治理中找準(zhǔn)自己的位置，建立與社會(huì)溝通機(jī)制，形成政府與社會(huì)的良性互動(dòng)關(guān)系。
三是中國(guó)目前應(yīng)該大力推進(jìn)公民社會(huì)發(fā)展。在黨的十七大報(bào)告中提到要努力實(shí)現(xiàn)中國(guó)“政治文明”。公民社會(huì)是一種獨(dú)特的政治文化，是政治文明的一種表現(xiàn)形式，它標(biāo)志著國(guó)家、市場(chǎng)、社會(huì)公眾等各種不同的力量處于一種平衡的狀態(tài)。公民社會(huì)是一個(gè)以民主、協(xié)商、參與為特征的社會(huì)，意味著存在一部滲透著自由、民主和人權(quán)理念的憲法，存在著眾多充滿活力的民間團(tuán)體，存在著提供制約與糾錯(cuò)功能的健全的公共領(lǐng)域以及擁有公正、責(zé)任、完善、善于對(duì)話、善于合作、積極參與精神與責(zé)任的普通公民。[7] 公民社會(huì)的建立和發(fā)展能促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，為市場(chǎng)與國(guó)家權(quán)力之間，不同經(jīng)濟(jì)成分和利益集團(tuán)之間構(gòu)筑一個(gè)相互交流、協(xié)調(diào)、參與合作的公共平臺(tái)和空間，有利于社會(huì)與國(guó)家、政府關(guān)系的重構(gòu)，有利于社會(huì)自治，加快民主化進(jìn)程和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。健康有序的公民社會(huì)可以為社會(huì)政治文明建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的社會(huì)基礎(chǔ)，對(duì)我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展有重要的意義。
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[關(guān)鍵詞] 公司治理公司治理模式專項(xiàng)建設(shè)系統(tǒng)建設(shè)
一、公司治理模式
公司治理(Corporate Governance)從思想淵源上看,最早可以追溯到200多年前亞當(dāng)?斯密在《國(guó)富論》中觸及的問題。我國(guó)公司治理的討論最早出現(xiàn)于上個(gè)世紀(jì)90年代初。特別是1994年我國(guó)頒布《公司法》后,掀起了對(duì)公司治理研究的。在我國(guó),一種觀點(diǎn)認(rèn)為公司治理結(jié)構(gòu)是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為僅僅把公司治理作為股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的治理結(jié)構(gòu)來實(shí)踐可能會(huì)出現(xiàn)空洞化結(jié)局。在我國(guó)公司治理改革中,特別需要我們冷靜地觀察,系統(tǒng)地分析,明晰方向與定位。目前世界上主要公司治理模式有兩種:一種是美英為代表的市場(chǎng)控制模式;另一種是德日為代表的關(guān)系控制模式。
美國(guó)實(shí)行單層制董事會(huì)。即在公司內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)中不設(shè)專門起監(jiān)督作用的監(jiān)事會(huì),而在董事會(huì)內(nèi)部設(shè)立各專門委員會(huì),實(shí)現(xiàn)對(duì)董事會(huì)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)的監(jiān)督。除此之外還設(shè)置有一些針對(duì)性的配套措施。一是在董事會(huì)中引進(jìn)外部董事,以完善董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督;二是通過公共注冊(cè)會(huì)計(jì)師的外部社會(huì)監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的再監(jiān)督;三是通過外部的證券市場(chǎng)等對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督,以獲得市場(chǎng)控制方面的制約。整個(gè)監(jiān)督體系強(qiáng)調(diào)針對(duì)經(jīng)理層,突出效率的成份更為突出。由于大多數(shù)美國(guó)公司董事長(zhǎng)與總經(jīng)理都是同一個(gè)人,美國(guó)公司董事長(zhǎng)的權(quán)力更為集中。這樣的公司治理在企業(yè)內(nèi)部制衡上對(duì)董事長(zhǎng)的監(jiān)督較弱。其配套措施容易流為形式。如引進(jìn)外部董事,由于本身就是由董事會(huì)聘請(qǐng),也只能成為一種擺設(shè);又如注冊(cè)會(huì)計(jì)師的監(jiān)督,其作用距離、作用持續(xù)性上不能與企業(yè)內(nèi)部制衡相提并論,尤其在內(nèi)部制衡失效的情況下更是談不上監(jiān)督效果;再如證券市場(chǎng)對(duì)公司的監(jiān)督,也容易流為形式,畢竟需要依賴社會(huì)審計(jì)的證券市場(chǎng)監(jiān)管有更遠(yuǎn)的距離。在這樣的治理結(jié)構(gòu)中,一旦董事長(zhǎng)與下邊通同作弊,那么前述各種分散的、間接的制約力量的作用將不能滿足需要。本世紀(jì)初美國(guó)大公司重大舞弊連續(xù)出現(xiàn)就是最好的說明。
德國(guó)實(shí)行雙層制董事會(huì)。即把負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)的董事會(huì)與負(fù)責(zé)監(jiān)督權(quán)的監(jiān)事會(huì)正式劃分為兩個(gè)機(jī)構(gòu),以實(shí)現(xiàn)權(quán)力之間的制衡。形成具有另一種特色的關(guān)系控制模式。比較而言,關(guān)系控制模式有前述市場(chǎng)控制模式所沒有的突出優(yōu)勢(shì)。主要是監(jiān)督權(quán)力相對(duì)集中,監(jiān)督職能更便于發(fā)揮作用。另外監(jiān)事會(huì)的組成也具有更多的技術(shù)含量。德國(guó)公司監(jiān)事會(huì)由股東(包括主銀行)、職工代表等組成。這一模式中銀行、職工代表在監(jiān)事會(huì)中占有重要地位的特點(diǎn)突出。其銀行在監(jiān)事會(huì)發(fā)揮作用的架構(gòu)值得借鑒。由于銀行希望與目標(biāo)企業(yè)維持長(zhǎng)期穩(wěn)定的交易關(guān)系而獲利,其決策著眼點(diǎn)具有長(zhǎng)期性的優(yōu)勢(shì),與市場(chǎng)監(jiān)督的短期性有巨大區(qū)別。而且銀行還有相應(yīng)的能力,如掌握著目標(biāo)企業(yè)的一定數(shù)量股權(quán)或委托投票權(quán),還掌握著目標(biāo)企業(yè)的信貸資源等等。其職工代表在監(jiān)事會(huì)中占有重要地位更是值得我國(guó)公司治理改革中好好反思。
二、我國(guó)公司治理改革的障礙
我國(guó)公司治理的體系混亂。美國(guó)的市場(chǎng)控制模式產(chǎn)生于海洋法系的大背景。海洋法系使用判例法,強(qiáng)調(diào)法律進(jìn)步的效率和充分發(fā)揮律師的作用。美國(guó)資本市場(chǎng)特別發(fā)達(dá),會(huì)計(jì)規(guī)范使用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且不注重強(qiáng)制性、統(tǒng)一性,注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)主要以職業(yè)判斷為據(jù)。德國(guó)為代表的歐洲關(guān)系控制模式產(chǎn)生于大陸法系的大背景。大陸法系以法律、規(guī)范等的法典化為主要標(biāo)志,大陸法系背景下的公司治理模式規(guī)范條文詳細(xì)具體,會(huì)計(jì)規(guī)范以法律為準(zhǔn)繩強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一性、強(qiáng)制性,會(huì)計(jì)師強(qiáng)調(diào)守法前提下的職業(yè)判斷等等。我國(guó)公司治理體系建設(shè)中沒有認(rèn)識(shí)到不同的模式具有不同的系統(tǒng)性。在我國(guó)當(dāng)代的法律淵源基本上屬于大陸法系,當(dāng)前的法律主要采用成文法的情況下,并未使用大陸法系中公司治理的最重要的主銀行參與、監(jiān)事會(huì)集中監(jiān)督的方式,反而采用基于判例法淵源的市場(chǎng)控制的思路和做法,實(shí)行單層董事會(huì)體制,使用獨(dú)立董事,監(jiān)督事權(quán)相對(duì)分散,社會(huì)審計(jì)也過多地在職業(yè)判斷中徘徊。
我國(guó)公司治理措施缺乏針對(duì)性。首先,我國(guó)公司治理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)公司一股獨(dú)大問題長(zhǎng)期存在,股權(quán)分置一直沒有很好地解決,股東會(huì)、董事會(huì)形同虛設(shè),獨(dú)立董事實(shí)際上為大股東的代表指派而徒有虛名,許多公司真正的大股東本身又缺位,公司治理缺乏最基本架構(gòu),不但存在決策權(quán)力集中,監(jiān)督力量分散的固有缺陷,還存在股東缺位等特殊情況,內(nèi)部人控制問題在我國(guó)更為嚴(yán)重。在這樣的情況下,避免股東權(quán)力弱化,培養(yǎng)股東會(huì)的力量,促進(jìn)股東會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn),完善內(nèi)部的公司治理結(jié)構(gòu)就十分重要,然而我們卻仍然大量使用董事長(zhǎng)與總經(jīng)理一人擔(dān)的措施。其次,我國(guó)公司治理的外部治理環(huán)境亟待改善。盡管要求上市公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn),由于股東會(huì)的先天不足,董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的美國(guó)式統(tǒng)一安排普遍存在,決策權(quán)力過于集中,導(dǎo)致委托人(股東)、人(公司高管)、受托人(會(huì)計(jì)師事務(wù)所)三者之間的關(guān)系被扭曲為公司高管與會(huì)計(jì)師事務(wù)所二者之間的委托關(guān)系,從而使社會(huì)審計(jì)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督徒有虛名。不但存在市場(chǎng)控制模式中社會(huì)審計(jì)的監(jiān)督已經(jīng)被不以守法為前提的職業(yè)判斷沖淡的常見缺陷,還存在我國(guó)實(shí)施市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革剛剛開始職業(yè)道德混亂的特殊情況。在這樣的復(fù)雜情況下,制約社會(huì)審計(jì)中純粹職業(yè)判斷的缺陷,加強(qiáng)守法前提下的職業(yè)判斷的引導(dǎo)就十分重要,然而我們卻鮮見有力措施。
三、我國(guó)公司治理改革的思考
1.我國(guó)公司治理體系應(yīng)加大監(jiān)督力度
這是我國(guó)公司治理體系的建設(shè)中首先應(yīng)注意的方向問題。根據(jù)我國(guó)近現(xiàn)展的基礎(chǔ),根據(jù)我國(guó)目前的國(guó)情,避免獨(dú)立董事不獨(dú)立弊端,選擇適合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)化監(jiān)督的監(jiān)事會(huì)方式。在監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成上大力改革。構(gòu)建由股東代表(包括代表普通股利益的機(jī)構(gòu)投資者、代表國(guó)有資產(chǎn)利益的職能監(jiān)管機(jī)構(gòu));銀行等重要債權(quán)人代表;企業(yè)各級(jí)員工代表等構(gòu)成的監(jiān)事會(huì),加大公司治理體系中的監(jiān)督力量。這一架構(gòu)中銀行的利益和目標(biāo),決定了始終存在監(jiān)督目標(biāo)明確、監(jiān)督能力勝任、監(jiān)督距離適當(dāng)、監(jiān)督持續(xù)性好的主要監(jiān)督者,從根本上改變公司治理中向公司高管一邊倒的權(quán)力失衡,通過加大監(jiān)督力量確立監(jiān)督力量的地位。通過主銀行監(jiān)督者能夠隨時(shí)從技術(shù)角度動(dòng)議,及時(shí)產(chǎn)生監(jiān)督提議,引導(dǎo)社會(huì)審計(jì)不再是形式,實(shí)現(xiàn)加大公司治理體系中的監(jiān)督力度。
2.集中監(jiān)督手段加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督職能
我們主張將公司內(nèi)部審計(jì)設(shè)置到監(jiān)事會(huì)之下開展工作,以充分發(fā)揮公司內(nèi)部審計(jì)的作用。同時(shí)還將獨(dú)立董事的職責(zé)改為在監(jiān)事會(huì)中作為獨(dú)立監(jiān)事發(fā)揮監(jiān)督職責(zé),人員由監(jiān)事會(huì)聘任,工作納入監(jiān)事會(huì)的組成部分,強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)構(gòu)。通過監(jiān)督人員的集中,監(jiān)督事權(quán)的統(tǒng)一,監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威設(shè)置,從而充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在公司治理中的職能作用。這樣針對(duì)性加強(qiáng)監(jiān)督手段的公司治理結(jié)構(gòu),以避免董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理、委派的高級(jí)管理強(qiáng)勢(shì)專斷的長(zhǎng)期存在。
3.加強(qiáng)內(nèi)部控制強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理職能
公司治理改革中各單元都得到加強(qiáng)才是最有效的改革。因此公司治理改革還必須加強(qiáng)公司管理層的職能建設(shè)。這中間重要的環(huán)節(jié)就是加強(qiáng)公司高管為主要責(zé)任人的內(nèi)部控制制度建設(shè)。公司內(nèi)部控制建設(shè)主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心,加強(qiáng)業(yè)務(wù)程序的標(biāo)準(zhǔn)化,建立起與業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制,實(shí)現(xiàn)整合創(chuàng)新常態(tài)化,實(shí)施管理層負(fù)責(zé)人定期檢查機(jī)制,做好內(nèi)部控制措施制度化的工作,系統(tǒng)地加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理職能。
4.強(qiáng)化激勵(lì)措施促進(jìn)公司治理機(jī)制系統(tǒng)配套
公司治理有效運(yùn)行還必須對(duì)高級(jí)人才實(shí)施有效激勵(lì)。公司高管是最能夠影響企業(yè)前途的人力資源。筆者主張通過確認(rèn)人力資本的方式調(diào)動(dòng)人力資源的積極性。人力資源的價(jià)值確認(rèn)、計(jì)量應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)機(jī)制下,通過供給和需求之間以契約的形式?jīng)Q定。如聘用擁有重大專利權(quán)、非專利技術(shù)、科研成果、高級(jí)管理素質(zhì)等人力資源,通過股東會(huì)或董事會(huì)與之簽定特殊資源入股協(xié)議,即可確認(rèn)為資產(chǎn)并確認(rèn)為人力資本。還可對(duì)績(jī)效突出的經(jīng)營(yíng)管理者使用適當(dāng)?shù)墓善逼跈?quán)。又如對(duì)擁有專利權(quán)、非專利技術(shù)、科研成果、特殊的管理技能等人力資源,讓股東或經(jīng)理們認(rèn)定值得與之簽訂一項(xiàng)實(shí)行優(yōu)惠年薪制的為期多年的工作合同,即可確認(rèn)為資產(chǎn)并確認(rèn)為企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債。至于后者與前者的差異,正是人們積極超越的動(dòng)因。由于人力資本參與利潤(rùn)分配的引導(dǎo)機(jī)制將調(diào)動(dòng)公司高管等的積極性,有助于建立既有約束又有激勵(lì)的公司治理運(yùn)行機(jī)制。
強(qiáng)化激勵(lì)措施還需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的引導(dǎo)力度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的引導(dǎo)力度是通過加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,從而完善公司治理的重要組成部分。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置上,我國(guó)企業(yè)缺乏反映高管長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)科目。表現(xiàn)為“本年利潤(rùn)”、“利潤(rùn)分配”、“盈余公積”等科目分別地、分段地提供信息,缺乏反映長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的責(zé)任指標(biāo)。這對(duì)公司避免高管短期行為不利。如果專門使用“收益匯總”報(bào)告項(xiàng)目,集中利潤(rùn)形成、分配、分配后的存量等內(nèi)容,形成累計(jì)責(zé)任指標(biāo),通過企業(yè)自愿披露累計(jì)責(zé)任指標(biāo)形成財(cái)務(wù)引導(dǎo)長(zhǎng)效機(jī)制。
5.進(jìn)行公司治理環(huán)境方面的配套建設(shè)
公司治理環(huán)境方面的配套改革應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)會(huì)同時(shí)進(jìn)行。這些配套措施包括完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師、政府審計(jì)等社會(huì)監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制建設(shè);深化金融體制改革,完善社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中主銀行參與公司治理的運(yùn)行機(jī)制建設(shè);深化民主與法治改革,完善社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的規(guī)范化建設(shè),完善全社會(huì)的企業(yè)法人的形成、獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰、退出的制度化建設(shè),完善國(guó)有企業(yè)所有者參與公司治理的制度化建設(shè),完善企業(yè)職工代表參與公司治理的制度化建設(shè)等。以便實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)建設(shè)具有中國(guó)特色的公司治理體系。
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