時間：2023-07-18 17:25:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇采購合同的管理辦法，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1.合同審核。一般需要對供應商的經營范圍和經營資格進行審查，尤其是進口儀器設備，需要對國內商的資質及其商業(yè)信譽進行調查評價。我校有專門的審計部門對合同對象的法人登記證書、資質證明、授權委托書等證明原件進行審查，評估合同簽訂對方的信用狀況以及履約能力，并在其合同履約過程中關注資質、信用有無變化。2.合同簽訂。進口設備的簽訂大多是與國內的商簽訂，為了規(guī)避匯率變動，結算方式主要為人民幣包死價。但也有少量簽訂條款中涉及外匯結算，進口儀器設備簽訂合同后免稅辦理、清關等程序，到貨周期較長，一般為3到6個月，匯率波動較大，出現結算付款與預算相差甚遠，從而導致用戶部門預算不夠的現象。從而導致合同風險把控不嚴，違約處理風險增加。3.合同履行。合同簽訂后，合同雙方應一起遵循合同約定條款，根據合同的內容、性質和目的履行義務。尤其進口儀器設備，要進行設備性能測試、分析，確保合同全面有效履行。4.合同簽訂后的驗收、結算。合同簽訂后，進口儀器設備需要相關免稅辦理，清關到貨后的驗收工作一般由職能部門、用戶部門以及供應商參與，如果涉及商檢的設備，還需要海關等校外單位參與。進口儀器設備由于指標的復雜性、專業(yè)要求，驗收有時會需要專業(yè)的場地和條件進行設備性能調試。并且嚴格按照合同的標的物條款進行履約驗收。合同結算是合同履約過程的重要環(huán)節(jié)，既是對合同履約的監(jiān)督，也是對合同條款的審查，一般由用戶部門辦理入庫、財務部門辦理結算手續(xù)。
二、匯率變動對進口設備采購合同的影響
高校的年度預算是對一年的采購計劃的總體規(guī)劃。其中進口儀器設備的采購計劃是年度采購總預算中較為重要的部分，對年度整體采購預算計劃有重要的影響。人民幣匯率的變動不僅會影響采購預算的執(zhí)行情況，而且對進口儀器設備采購合同的內容也會有一定的影響。我校目前采用的一般結算方式為人民幣包死價，這樣就最大限度地避免了匯率變動風險。但也有少部分進口設備是采用外匯結算，采購合同條款一般會注明付款結算的方式、時間等，合同結算的時間段不同所對應的人民幣匯率就不同，所支付的金額就會隨著匯率的上升或者下降而變化。
三、進口儀器設備采購合同流程管理
目前進口儀器設備普遍金額較高，結合我校的實際工作，超過10萬元人民幣的采購項目需要進行論證、招標采購。大部分的進口儀器設備都需要通過招標方式進行采購。由于進口儀器設備合同簽訂后采購周期較長，流程中涉及單位較多，因而在實際工作中可能會遇到更多的問題。合同管理體現了采購合同過程的閉環(huán)管理，包含合同的簽署、辦理免稅、清關、商檢、資料歸檔等環(huán)節(jié)。
四、進口儀器設備采購合同管理的風險防控
作為政府采購的其中一員，高校進口儀器設備采購活動，也具有商業(yè)性質，同樣需要在相關法律法規(guī)的規(guī)范下開展。學校通過建立完善的經濟合同管理制度，用制度法規(guī)約束，施以監(jiān)督，將合同管理工作推向規(guī)范化、法制化，使其更加完善。尤其對于進口儀器設備采購合同，通過規(guī)范合同的標的物產地、型號、價格、到貨時間等具有重要意義。通過對進口貨物采購合同的準備、訂立以及履行階段進行合法、規(guī)范管理，我們能夠做到保護學校資金、維護學校合法權益，進而有效提高進口儀器設備采購效率。
五、合同管理的信息化建設
我校已經實現集中采購合同統(tǒng)一管理模式，并且已初步建立了合同規(guī)范管理的采購合同管理辦法以及合同章管理辦法，但仍然停留在傳統(tǒng)的手工模式。信息化合同管理系統(tǒng)的缺乏，導致用戶在查閱采購合同時效率低下，也為學校采購合同整體管理增加潛在風險。合同管理信息化的建設是合同管理效率提升的重要保障，合同是否及時歸檔、合同檔案分類是否便利、科學，使得合同管理信息化建設具有重要的指導意義。
經營管理自查自糾報告
根據綜合經營公司通知要求，為了做好迎接公司經營管理檢查工作，提高公司經營管理水平，我司結合經營情況，對經營管理工作進行了自查。現將自查自糾情況報告如下：
一、檢查經營管理體系、經營管理制度的建設，建立高效、科學的經營管理機制。
根據綜合經營公司及本單位實際工作需要，我司建立了相應的多項經營管理辦法。其中主要包括：合同管理辦法、合同評審制度、項目施工預算制度、材料進場的驗收管理、項目責任追究辦法、施工現場材料的保管等。各項經營管理管理辦法的制定為我公司今后工作的開展提供了依據，也為提高項目經營管理水平做了鋪墊。我司計劃通過各種途徑作好經營管理制度的學習、宣傳與貫徹工作。并通過多種方式開展的經營管理知識宣傳活動，提高管理工作的透明度。通過完善內部控制制度，進一步加強經營監(jiān)督和經營管理，使經營工作的開展有據可依。
二、經營管理招投標管理、采購管理制度及辦法的執(zhí)行。
根據公司及本單位相關制度，對經營管理采購合同的簽訂和要求進行了重新核實，重新檢查了合同的嚴密性、規(guī)范性和準確性；根據2017年以來簽訂的采購合同，對各類采購經營管理的數量、名稱、價格、金額等基本情況進行重新核實；針對主要經營管理的采購，對訂貨次數、產品名稱、數量、價格、供應商等基本情況進行了摸底，對資源市場內同一產品進行詢價比較；認真分析市場走勢，對所用經營管理材料進行了價格評估，對采購時機進行了重新統(tǒng)籌安排，采用規(guī)模、批量采購的方式，降低采購成本；對經營管理結算過程中的付款方式和付款流程進行了自檢自查，杜絕了違反合同約定方式和額度擅自對外付款，付款手續(xù)不全進行結算等問題；對采購經營管理的質量進行了徹底檢查，確保了產品質量。
三、做好經營預算及評價、落實經營公司管理規(guī)定。
根據綜合經營公司與我司簽訂的經營目標責任書，認真對成本、費用目標進行分解、控制、分析與評價。定期進行經營綜合分析，及時提出經營控制措施和建議；定期對各項目的經營情況進行評價。
四、工作策略反思及監(jiān)管制度運行情況。
我司作為實體經營公司，努力做好本職工作，為綜合經營當好先鋒。根據需要，我司適時牽頭制定新的經營管理制度，作為公司經營管理的依據。同時抓責任落實，加強政治學習，提高管理者理論水平、思想意識及業(yè)務能力。夯實廉潔自律精神，2018年，我司做到無違規(guī)使用資金、無“小金庫”、無違規(guī)使用公車、無違規(guī)公款接待、無“兩本賬”問題。
五、存在的問題及原因。
1. 在制度健全方面，制定的相應管理制度與現實的工作存在不相符，需要進一步的完善。管理制度是相對比較刻板，不是很靈活，而經營管理的日常管理工作多面向于現場管理，這就存在于制定的制度在現場實際操作起來難免會發(fā)生沖突，現場管理的靈活性正好與制度的不靈活、死板相互制約，如車間產品庫存與現場對接滯后、設計部門與現場管理消息滯后等情況。所以現有的管理制度只有在不斷的現實管理實踐中才能得以完善，得以推廣和發(fā)展。
2. 經營管理計劃的不及時性。項目經營管理臨時計劃變化較多，同時，施工現場施工計劃無法及時提交公司，導致經營管理計劃也無法按照規(guī)定實施，與項目管理產生沖突。
3. 對市場上材料價格的了解渠道相對比較單一，難免會造成成本的增加。現在我們了解的方式主要就是通過網絡、供應商報價、造價信息，在以后的工作中需多多走出去加強市場調查，充分的了解各種經營管理的價格、性能等信息。
4.公司對經營產業(yè)掌控力不足，公司產業(yè)鏈屬剛性需求，而公司產品對于該產業(yè)鏈不屬于剛性需求，市場同類產品生產廠家及生產力過剩。
六、 今后努力的方向。
1. 進一步完善各項管理制度度。在現有制度的基礎上，學習綜合經營公司以及其他公司先進的經營管理管理辦法，取其精華來充實完善各項制度。
2. 加強經營管理計劃管理。為了確保經營管理計劃的嚴肅性，提高經營管理計劃的準確率，杜絕計劃隨意性，本著“經營管理進場，計劃先行”的原則，嚴格要求計劃的制定，合理降低生產損耗。
3. 按照要求選定合格供應商、分包商，嚴格招、議標流程，以達到降低成本，提高利潤空間的目的。
4. 強化項目成本制度控制，細化成本分析，做到對標管理，制定詳細的采購計劃，并強化執(zhí)行控制力度。
5. 加強項目負責人經營管理意識，提升項目現場成本控制能力。
6. 加強經營管理各部門之間工作協調的力度。
7. 加強業(yè)務能力，在我司現有技術的基礎上，學習先進企業(yè)技術，讓我司擁有屬于自己的高端產品生產技術，進一步加強門窗產業(yè)的市場份額。
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第一條為了貫徹落實《國務院關于實施〈國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（*-2020年）〉若干配套政策的通知》（國發(fā)〔*〕6號），發(fā)揮政府采購政策功能，鼓勵、扶持自主創(chuàng)新產品的研究和應用，規(guī)范政府首購和訂購活動，根據《中華人民共和國政府采購法》，制定本辦法。
第二條國家機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金開展首購、訂購活動的，適用本辦法。
第三條本辦法所稱首購，是指對于國內企業(yè)或科研機構生產或開發(fā)的，暫不具有市場競爭力，但符合國民經濟發(fā)展要求、代表先進技術發(fā)展方向的首次投向市場的產品（以下統(tǒng)稱首購產品），通過政府采購方式由采購人或政府首先采購的行為。
第四條本辦法所稱訂購，是指對于國家需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產品、技術、軟科學研究課題等（以下統(tǒng)稱訂購產品），通過政府采購方式面向全社會確定研究開發(fā)和生產機構（以下統(tǒng)稱訂購產品供應商）的行為。
第五條首購和訂購的產品應當具有首創(chuàng)和自主研發(fā)性質。屬于自主創(chuàng)新產品的，應當按照自主創(chuàng)新產品政府采購政策執(zhí)行。
第六條政府首購和訂購活動應當遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則和誠實信用原則。
第七條各級人民政府財政部門和科技部門應當依法加強對政府首購和訂購活動的監(jiān)督管理。
第二章首購管理
第八條首購產品應當符合下列條件：
（一）屬于國家認定的自主創(chuàng)新產品；
（二）符合國民經濟發(fā)展要求，代表先進技術發(fā)展方向；
（三）生產和制造供應商為在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位；
（四）首次投向市場，尚未具備市場競爭力，但具有較大的市場潛力，需要重點扶持；
（五）具有潛在生產能力并質量可靠；
（六）符合國家法律、行政法規(guī)和政策規(guī)定。
第九條首購產品的認定按照科技部、發(fā)展改革委、財政部聯合制定的《國家自主創(chuàng)新產品認定管理辦法（試行）》（國科發(fā)計字〔*〕539號）執(zhí)行。
第十條首購產品由財政部會同科技部等部門研究確定后納入《政府采購自主創(chuàng)新產品目錄》（以下簡稱《目錄》）予以公布，在有效期內實行首購。
各地區(qū)、各部門可以按照有關規(guī)定向科技部推薦符合首購政策精神的產品，經科技部會同財政部等認定和評審后，可以補充進入《目錄》。
第十一條采購人采購的產品屬于首購產品類別的，采購人應當購買《目錄》中列明的首購產品，將政府采購合同授予提供首購產品的供應商。
第三章訂購管理
第十二條訂購產品應當符合下列條件：
（一）符合國家法律、行政法規(guī)，符合國家產業(yè)、技術政策和其他相關政策。
（二）屬于國家需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產品或技術，但目前尚未投入生產和使用。
（三）產品權益狀況明確，開發(fā)完成后具有自主知識產權。
（四）創(chuàng)新程度高，涉及產品生產的核心技術和關鍵工藝；或者應用新技術原理、新設計構思，在結構、材質、工藝等方面對原有產品有根本性改進，能顯著提高產品性能；或者能在國內外率先提出技術標準。
（五）具有潛在的經濟效益和較大的市場前景或能替代進口產品。
第十三條采購人應當通過政府采購方式，面向全社會確定訂購產品供應商，簽訂訂購產品政府采購合同，確保充分競爭。
政府訂購活動應當以公開招標為主要采購方式。因特殊情況需要采用公開招標以外的采購方式的，按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條訂購產品政府采購合同應當授予在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位。
第十五條采購人及其委托的采購機構必須在采購文件的資格要求、評審方法和標準中明確對訂購產品供應商的具體要求、訂購項目成果的詳細技術要求、以及相關評分要素和具體分值等。
第十六條采購人及其委托的采購機構應當根據項目需求合理設定訂購產品供應商資格，包括技術水平、規(guī)模、業(yè)績、資格和資信等，不得以不合理的要求排斥和限制任何潛在的本國供應商。
第十七條以聯合體參與投標的，投標供應商必須為在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位。
第十八條政府訂購合同不得分包或轉包。
第十九條訂購產品政府采購合同應當約定考核驗收、技術成果轉化和應用推廣等內容。
第二十條政府訂購產品的知識產權歸屬，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第四章監(jiān)督檢查
第二十一條在首購、訂購產品政府采購合同履行過程中，雙方當事人依法變更合同條款或者簽訂補充合同的，不得違背促進自主創(chuàng)新的原則和首購、訂購政策。
第二十二條雙方當事人依法變更首購、訂購合同條款或者簽訂補充合同的，采購人或者其委托的采購機構應當將變更后的合同、補充合同副本以及變更、補充合同的理由報同級財政部門和有關部門備案。
第二十三條采購人不執(zhí)行政府首購、訂購政策的，責令限期改正，并給予警告。財政部門視情況可以拒付采購資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予通報。
第二十四條采購機構在政府首購和訂購業(yè)務中有違法行為的，給予警告，可以按照有關法律規(guī)定并處罰款；情節(jié)嚴重的，可以依法取消其進行相關業(yè)務的資格，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第二十五條中標、成交供應商有下列情形之一的，給予警告，列入不良行為記錄名單，并予以公告。財政部應當及時將相關產品和供應商信息反饋給科技部：
（一）獲得政府首購、訂購合同后將合同轉包的；
（二）獲得政府首購、訂購合同后分包給其他供應商的；
（三）提供的政府首購產品質量不合格、影響正常使用，或者承擔的研究開發(fā)任務不能按照采購文件和合同約定完成的。
供應商有前款情形之一，按照有關法律法規(guī)給予處罰；給他人造成損失的，應當按照有關民事法律規(guī)定和合同約定承擔民事責任。
第五章附則
第二十六條對于符合政府首購基本條件的試制品的采購活動參照本辦法執(zhí)行。
第二十七條本辦法未作出規(guī)定的，應當按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條首購產品公布前的政府采購合同繼續(xù)執(zhí)行，首購產品公布后的政府采購活動，應當按照政府首購政策執(zhí)行。
（一）61號任務：已在政府網站公開省、市出臺的政府購買服務目錄，并將新出臺的政府購買服務目錄轉發(fā)給各預算單位，指導各單位開展政府購買服務工作。
（二）91號任務：已召集相關歸口管理股室召開專題會議，正在梳理各領域涉企“免申即享”政策清單。
二、13號指標“政府采購”推進情況
（一）開展優(yōu)化營商環(huán)境自查。強化問題意識、堅持問題導向，對照政府采購評價指標，從政府采購公平競爭、誠信體系建設、采購流程管理、合同管理等方面找出目前工作中存在的問題與不足，以便更好地落實整改，推動我區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境工作發(fā)展。
（二）落實惠企政策，推進政府采購合同融資。貫徹落實《湖北省政府采購合同融資實施方案》，充分發(fā)揮政府采購的政策功能，加大金融支持實體經濟發(fā)展的力度。與我區(qū)各大銀行溝通，加快推進“政采貸”業(yè)務開展。本月建設銀行完成線下政府采購合同融資1筆，開展融資供應商1家，融資合同額100萬元，實際完成貸款額100萬元。
三、其他工作推進情況
（一）財政貼息引流金融活水滋潤實體經濟。截至1季度末，全區(qū)財政貼息資金支出達931萬元，比去年同期增加736萬元，增長377%，撬動銀行創(chuàng)業(yè)貸款7.42億元，比去年同期增加6.2億元，增長500%。辦理小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款34筆，惠及個體工商戶3672人。
（二）當好“紅色店小二”，辦好企業(yè)財務決算。為切實辦好全區(qū)企業(yè)財務決算，區(qū)財政局當好“紅色店小二”精心謀劃，在減輕企業(yè)負擔的前提下確保決算質量。本次決算采取線上分批次審核的匯審方式，為企業(yè)節(jié)省了時間成本和財力成本。全區(qū)共采集上報企業(yè)決算報表36家，企業(yè)數量和數據質量均列全市前列。
四、存在的問題及建議
部門預算編制與政府購買服務有效銜接不夠，受財力影響，尚存在需實施政府購買服務而未納入預算的情況。建議無政府購買服務預算而在執(zhí)行過程中有政府購買服務需求的單位，新增項目經報批后追加預算的，也可實施政府購買服務；未在部門預算中明確政府購買服務項目確需購買服務的，產生的費用從公共業(yè)務費中安排。
五、下月工作計劃
（一）對收集起來的各領域政策進行全面梳理，形成完善的惠企政策“免申即享”政策清單。
第一條為了貫徹落實《國務院關于實施〈國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（*-2020年）〉若干配套政策的通知》（國發(fā)[*]6號），發(fā)揮政府采購政策功能，鼓勵、扶持自主創(chuàng)新產品的研究和應用，規(guī)范政府首購和訂購活動，根據《中華人民共和國政府采購法》，制定本辦法。
第二條國家機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金開展首購、訂購活動的，適用本辦法。
第三條本辦法所稱首購，是指對于國內企業(yè)或科研機構生產或開發(fā)的，暫不具有市場競爭力，但符合國民經濟發(fā)展要求、代表先進技術發(fā)展方向的首次投向市場的產品（以下統(tǒng)稱首購產品），通過政府采購方式由采購人或政府首先采購的行為。
第四條本辦法所稱訂購，是指對于國家需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產品、技術、軟科學研究課題等（以下統(tǒng)稱訂購產品），通過政府采購方式面向全社會確定研究開發(fā)和生產機構（以下統(tǒng)稱訂購產品供應商）的行為。
第五條首購和訂購的產品應當具有首創(chuàng)和自主研發(fā)性質。屬于自主創(chuàng)新產品的，應當按照自主創(chuàng)新產品政府采購政策執(zhí)行。
第六條政府首購和訂購活動應當遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則和誠實信用原則。
第七條各級人民政府財政部門和科技部門應當依法加強對政府首購和訂購活動的監(jiān)督管理。
第二章首購管理
第八條首購產品應當符合下列條件：
（一）屬于國家認定的自主創(chuàng)新產品；
（二）符合國民經濟發(fā)展要求，代表先進技術發(fā)展方向；
（三）生產和制造供應商為在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位；
（四）首次投向市場，尚未具備市場競爭力，但具有較大的市場潛力，需要重點扶持；
（五）具有潛在生產能力并質量可靠；
（六）符合國家法律、行政法規(guī)和政策規(guī)定。
第九條首購產品的認定按照科技部、發(fā)展改革委、財政部聯合制定的《國家自主創(chuàng)新產品認定管理辦法（試行）》（國科發(fā)計字[*]539號）執(zhí)行。
第十條首購產品由財政部會同科技部等部門研究確定后納入《政府采購自主創(chuàng)新產品目錄》（以下簡稱《目錄》）予以公布，在有效期內實行首購。
各地區(qū)、各部門可以按照有關規(guī)定向科技部推薦符合首購政策精神的產品，經科技部會同財政部等認定和評審后，可以補充進入《目錄》。
第十一條采購人采購的產品屬于首購產品類別的，采購人應當購買《目錄》中列明的首購產品，將政府采購合同授予提供首購產品的供應商。
第三章訂購管理
第十二條訂購產品應當符合下列條件：
（一）符合國家法律、行政法規(guī)，符合國家產業(yè)、技術政策和其他相關政策。
（二）屬于國家需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產品或技術，但目前尚未投入生產和使用。
（三）產品權益狀況明確，開發(fā)完成后具有自主知識產權。
（四）創(chuàng)新程度高，涉及產品生產的核心技術和關鍵工藝；或者應用新技術原理、新設計構思，在結構、材質、工藝等方面對原有產品有根本性改進，能顯著提高產品性能；或者能在國內外率先提出技術標準。
（五）具有潛在的經濟效益和較大的市場前景或能替代進口產品。
第十三條采購人應當通過政府采購方式，面向全社會確定訂購產品供應商，簽訂訂購產品政府采購合同，確保充分競爭。
政府訂購活動應當以公開招標為主要采購方式。因特殊情況需要采用公開招標以外的采購方式的，按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條訂購產品政府采購合同應當授予在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位。
第十五條采購人及其委托的采購機構必須在采購文件的資格要求、評審方法和標準中明確對訂購產品供應商的具體要求、訂購項目成果的詳細技術要求、以及相關評分要素和具體分值等。
第*條采購人及其委托的采購機構應當根據項目需求合理設定訂購產品供應商資格，包括技術水平、規(guī)模、業(yè)績、資格和資信等，不得以不合理的要求排斥和限制任何潛在的本國供應商。
第*條以聯合體參與投標的，投標供應商必須為在中國境內具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位。
第十八條政府訂購合同不得分包或轉包。
第十九條訂購產品政府采購合同應當約定考核驗收、技術成果轉化和應用推廣等內容。
第二十條政府訂購產品的知識產權歸屬，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第四章監(jiān)督檢查
第二十一條在首購、訂購產品政府采購合同履行過程中，雙方當事人依法變更合同條款或者簽訂補充合同的，不得違背促進自主創(chuàng)新的原則和首購、訂購政策。
第二十二條雙方當事人依法變更首購、訂購合同條款或者簽訂補充合同的，采購人或者其委托的采購機構應當將變更后的合同、補充合同副本以及變更、補充合同的理由報同級財政部門和有關部門備案。
第二十三條采購人不執(zhí)行政府首購、訂購政策的，責令限期改正，并給予警告。財政部門視情況可以拒付采購資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予通報。
第二十四條采購機構在政府首購和訂購業(yè)務中有違法行為的，給予警告，可以按照有關法律規(guī)定并處罰款；情節(jié)嚴重的，可以依法取消其進行相關業(yè)務的資格，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第二十五條中標、成交供應商有下列情形之一的，給予警告，列入不良行為記錄名單，并予以公告。財政部應當及時將相關產品和供應商信息反饋給科技部：
（一）獲得政府首購、訂購合同后將合同轉包的；
（二）獲得政府首購、訂購合同后分包給其他供應商的；
近年來，*市財政局積極探索和改進政府采購工作全方位監(jiān)管的途徑和方式，不斷完善政府采購工作體制機制，用制度強化對政府采購行為的約束，較好地履行了政府采購法賦予的政府采購監(jiān)管職能。
一、圍繞政府采購項目實施過程，對采購項目實行事前事中事后三個環(huán)節(jié)全過程監(jiān)管
1、嚴格預算采購和方式管理，公開采購
信息，做好采購項目實施的事前監(jiān)管。嚴格政府采購預算管理，對預算項目的必要性、可行性以及經費來源、實施步驟等全面進行審核，對采購計劃的申報、審批、實施全過程監(jiān)控，從源頭上規(guī)范采購行為。嚴格采購方式變更審批，對于采購人因特殊情況申請變更采購方式的，要求提供相關文件依據，或召開專家論證會對特殊需求進行論證，依法從嚴審批。規(guī)范采購信息披露，建立了*市政府采購網，將所有政府采購方面的政策法規(guī)、辦事程序以及招標文件、評分標準、中標結果等信息在指定的媒體上，提高采購透明度。2、加強評審專家的管理，重大項目現場監(jiān)管，對采購執(zhí)行過程實時監(jiān)控。政府采購評審對整個采購活動起著決定性作用，而作用的發(fā)揮必須依靠政府采購評審專家，為此市財政局建立和使用評審專家?guī)欤瑢嵤φ少徳u審過程的間接監(jiān)管。通過自主開發(fā)專家管理軟件實現了專家資源共享和隨機抽取。通過擴充專家數量、實施動態(tài)管理，提高專家的“數量”和“質量”。加強政府采購現場監(jiān)管，對政府采購監(jiān)管工作人員進行內部分工，各自負責對口單位采購項目的政策咨詢、采購指導和項目現場監(jiān)督，及時發(fā)現采購過程中的問題，并采取相應措施。3、加大國庫集中支付力度，加強資金監(jiān)管，建立政府采購合同鑒證備案制度，完善采購項目事后監(jiān)管。進一步增強國庫集中支付的力度，將政府采購資金直接支付給供應商，減少支付環(huán)節(jié)。加強資金審核，對采購人違反政府采購規(guī)定發(fā)生的支出拒絕支付。通過對國庫集中支付系統(tǒng)數據的分析，對年度內政府采購支出發(fā)生極少或違規(guī)采購項目較多的采購人進行專項檢查。針對合同簽訂環(huán)節(jié)可能出現的擅自變更合同等行為，市財政局制定了合同示范文本，規(guī)范合同必備條款，同時要求市政府采購中心對合同內容、價格進行鑒證，并在合同簽訂后送財政部門備案。
二、大力推行電子化政府采購系統(tǒng)，努力提高采購工作的透明度和績效
1.強化服務、加強監(jiān)管，構建政府采購電子化管理系統(tǒng)。政府采購管理系統(tǒng)的特點是按照采購項目的流程和步驟，圍繞資金全過程流轉進行管理和監(jiān)控，并著力體現監(jiān)管與服務并重的原則：采購人網上報送計劃、委托，財政部門網上審批，采購中心網上分解計劃，采購實施后及時將采購結構錄入系統(tǒng)。此系統(tǒng)的實施，不僅省去了采購人過去紙質傳輸的程序，而且監(jiān)管部門可以查詢相關單位的采購信息和采購執(zhí)行情況，使采購過程更加高效、透明。2.公開透明、規(guī)范高效，開發(fā)政府采購電子化操作系統(tǒng)。在采購的操作環(huán)節(jié)，*市政府采購中心積極嘗試網上采購，一是網上詢價系統(tǒng)。將規(guī)格型號標準、市場貨源充足的貨物如汽車、計算機等，通過網站采購信息，供應商網上報價，計算機自動確認最低價供應商成交。二是網上公開招標系統(tǒng)，通過互聯網技術，實現網上在線招標、供應商網上遠程投標、評標專家網上評標。該系統(tǒng)通過了科技成果鑒定，并取得了國家版權局計算機軟件著作權。
三、建立履約驗收制度，高度重視供應商質疑投訴工作，強化政府采購質量監(jiān)管
1.建立聯動機制，加強履約驗收。市財政局將政府采購質量監(jiān)管作為一項專項工作，建立與工商、質監(jiān)等部門的聯動機制，共同加強對政府采購合同履約和質量驗收管理工作，制定了《*市政府采購合同履約和驗收管理辦法》、《*市政府采購產品質量監(jiān)督管理辦法》，對采購人驗收、付款進行了規(guī)范和指導；建立財政和質監(jiān)部門對政府采購產品質量監(jiān)督檢查的聯動制度，共同構筑政府采購產品質量安全保障網絡。市政府采購中心也出臺了《加強政府采購貨物抽查驗收措施》，設有專門的部門負責接受質量和服務方面的反映，對違規(guī)違約供應商進行處理。2.通過投訴處理，保護相關當事人的合法權益，加強對違規(guī)采購行為的監(jiān)管。我們十分重視政府采購供應的投訴處理工作，安排專人負責處理供應商質疑投訴，處理過程中做到講程序、重事實、依法律。幾年來共協調處理各類糾紛三十多起、投訴7件，保護了政府采購當事人的合法權益，保障了政府采購活動規(guī)范有序進行。同時，通過投訴處理過程中發(fā)現的典型問題，分析原因，總結經驗，并對薄弱環(huán)節(jié)加強和完善制度建設，促進采購行為進一步規(guī)范，發(fā)揮以點促面的作用。
下一步，政府采購工作要針對改革過程中存在的一些亟待解決的矛盾和問題，在今后的工作中采取措施不斷加以改進。
1、以治理商業(yè)賄賂為契機，加強監(jiān)管，促進廉政建設。繼續(xù)抓好政府采購領域不正當交易行為，自查自糾商業(yè)賄賂案件的查處工作，以治理政府采購領域商業(yè)賄賂為契機，依法行政，規(guī)范管理，構建防治政府采購領域商業(yè)賄賂的長效機制，推進政府采購事業(yè)健康發(fā)展。2、堅持科學發(fā)展，促進政府采購規(guī)模協調增長。根據全市經濟和財力發(fā)展狀況，按照“循序漸進、量力而行、抓大放小”的原則，科學合理地制定政府集中采購目錄和限額標準，不斷擴大政府采購項目實施范圍和采購品種。3、發(fā)揮政府采購政策功能，為經濟建設和社會發(fā)展服務。從經濟社會發(fā)展戰(zhàn)略全局出發(fā)，將政府采購工作的重心逐步向發(fā)揮政策功能、服務政府中心工作等方面轉變，切實落實國家和省市有關產業(yè)政策。4、加強宣傳培訓和交流，提高政府采購工作整體水平。根據區(qū)縣經濟發(fā)展情況，有針對性地對區(qū)縣政府采購監(jiān)管部門加強指導。針對政府采購改革實踐中的難點熱點問題，積極開展調研和交流，提升我市政府采購管理水平。5、建設政府采購誠信體系，營造和諧政府采購氛圍。加大對違法違規(guī)供應商的處罰力度，增加供應商違法違規(guī)成本。加強評審專家隊伍建設，不斷完善政府采購評審專家考核辦法，全面提高評審專家隊伍整體水平。6、優(yōu)化采購方式，切實解決采購活動中存在的問題。進一步完善協議供貨制度，修改完善招標文件，統(tǒng)一政府采購產品與市場一般產品的配置，便于監(jiān)控供應商報價。嚴格價格監(jiān)管，對違反合同約定擅自提高供貨價格的行為，給予罰款、扣除履約保證金、開除出政府采購市場等處罰。加強協議供貨制度的宣傳，讓采購人熟悉了解協議供貨制度的“最高限價”和“二次競爭”規(guī)則，保障自身的合法利益。與有關部門研究制訂公務用計算機等電子設備配置標準，把政府采購協議供貨與節(jié)約行政開支有機結合起來。
關鍵詞：內部審計 醫(yī)療設備 管理 績效評價
醫(yī)療設備是醫(yī)院固定資產的重要組成部分。據資料統(tǒng)計，我國大中型醫(yī)院的醫(yī)療設備總值約占醫(yī)院固定資產的30～50%，2008年廣西每個醫(yī)療衛(wèi)生機構萬元以上醫(yī)療設備總價值已達72.78萬元。隨著我國新醫(yī)改各項政策的實施，醫(yī)院的醫(yī)療設備，特別是大型、貴重儀器設備日益增加，并呈現出迅猛的發(fā)展勢頭，醫(yī)療設備在醫(yī)院的建設和發(fā)展中的地位也愈加突出。參與醫(yī)療設備全程管理、控制醫(yī)療設備采購成本、提高醫(yī)療設備的綜合使用效益是當前內部審計的一項重要任務。筆者認為，醫(yī)院內部審計參與醫(yī)療設備管理需關注六個重點環(huán)節(jié)。
一、購置前的可行性論證
醫(yī)院在醫(yī)療設備立項、購置前期對設備的用途、使用效率、預期收益、回收年限等情況進行可行性研究和決策分析，目的是為了降低醫(yī)療設備投資中的盲目性、控制醫(yī)療設備的采購成本、防范投資風險，杜絕因購置不適合醫(yī)院實際需要而發(fā)生的設備閑置或重復購置現象，為醫(yī)院領導決策提供科學的依據，確保醫(yī)療設備投入使用后能夠獲得較好的社會效益和經濟效益。
因此，在醫(yī)療設備購置前期的可行性論證環(huán)節(jié)，審計部門應重點關注：使用部門是否根據實際工作需要提出立項申請，立項的手續(xù)是否符合規(guī)定；是否通過專家委員會進行項目論證和技術評估，專家組的論證過程是否嚴謹，充分考慮醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃、臨床應用前景、科研、醫(yī)療市場的需求和醫(yī)改政策的新要求；是否有利于提高醫(yī)院現有的診療和治療水平；是否符合衛(wèi)生主管部門規(guī)定的醫(yī)療技術準入要求；采購資金來源是否落實，財務是否具有支付能力；是否進行設備運行成本效益分析，充分論證設備投資的社會效益和經濟效益等。
二、招標投標
招投標是醫(yī)療設備采購過程的重要組成部分。審計部門應積極配合職能部門，監(jiān)督醫(yī)療設備招投標全過程，保證購置過程嚴格執(zhí)行招標投標法，確保醫(yī)療設備購置的經濟性，防止違紀情況發(fā)生。凡是符合政府集中招標采購管理辦法規(guī)定的采購項目，要按規(guī)定通過政府集中招標采購形式進行招標采購；屬于政府采購目錄外或采購金額在政府采購限額標準下的采購項目，可由醫(yī)院自行委托有資質的招標機構，采取公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行采購。
在醫(yī)療設備招投標環(huán)節(jié)，審計部門應重點關注：招標文件是否完整、合規(guī)；是否包括對招標項目、技術要求、投標人資格審查標準、投標報價要求以及評標標準、方法等所有實質性要求；技術要求是否正確，是否滿足需要，對投標人的資格要求是否清楚，確定的標準和方法是否公平、公正、可行、科學、合理，是否含有限制或排斥潛在投標人的內容；參與投標供應商或生產企業(yè)的數量是否在三家及以上，并提供用戶名單和項目建議書；招標參數制定是否帶有歧視或傾向性元素。歧視性不僅會影響醫(yī)療設備招標工作的順利進行，還可能導致售后成本的增加；而傾向性則直接導致中標可能性較大的醫(yī)療設備高價投標，從而增加購置成本；非通用設備的后續(xù)消耗費用。有的設備在運行時的所消耗的費用，如水電費用、維保費用、專用檢驗試劑等超過了設備的本身價值；有的設備主機及其附屬設備的配套性與醫(yī)院已購同類醫(yī)療設備不兼容或與軟件不共享。設備本身的高性價比并不能代表最佳的經濟效益。
在醫(yī)療設備的開標、評標、定標過程中，審計部門還應關注：招標人是否具備投標資格；是否當場檢查投標文件的密封情況；是否按程序公開唱標；評標委員會的產生及組成部分是否符合要求；評標過程是否公正、保密；評標委員會是否嚴格按照文件確定的標準和方法評標；開標、評標、定標程序是否符合規(guī)定等。
三、采購合同簽訂
醫(yī)療設備采購合同簽訂是醫(yī)療設備管理的一項重要內容，也是一個重要的審計關口。
在醫(yī)療設備采購合同簽訂環(huán)節(jié)，審計部門應重點關注：采購合同是否合法、合規(guī)；是否根據招標文件和中標的投標文件簽訂；合同條款是否完善，標的是否與中標物資相符；意識表達是否清楚，文字表述是否嚴密，特別是售后服務條款是否正確、具體；對保修期內和保修期外的各項費用是否細化；合同的價款是否明確合理，價款支付條件是否規(guī)范，以及質量保證金是否明確等。
四、驗收管理
醫(yī)療設備的驗收管理是設備購置后對其進行科學管理、質量控制以及檢驗合同的執(zhí)行水平的重要環(huán)節(jié)。醫(yī)院設備管理部門在醫(yī)療設備開箱驗收、安裝、調試過程中，要嚴格按照相關驗收標準和驗收程序，對照投標文件、招標文件、采購合同的條款等文件，由驗收部門或指定的專人對所購醫(yī)療設備的品種、規(guī)格型號、數量、質量等內容進行驗收，并出具驗收報告，及時辦理入庫手續(xù)。
在醫(yī)療設備驗收環(huán)節(jié)，審計部門通過查看驗收報告和入庫單，重點關注：設備的品牌、名稱、產地、規(guī)格型號、技術參數、配件等是否符合合同條款要求；隨機贈送的物品、設備附件、輔助設備、軟件、專用工具、零配件以及高值包裝物等是否嚴格按發(fā)票、裝箱單、合同明細清單進行清點驗收、逐項核對編號、登記入賬，妥善保管，避免資產流失；驗收完畢后是否做好驗收記錄，驗收記錄單應包括設備的名稱、規(guī)格型號、合同金額、供應商、采購日期、設備編號和主要附件編號、售后服務聯系電話、設備配件清點情況、文字資料齊全情況及使用科室意見等；供貨單位提供的發(fā)票內容是否與合同內容、合同價格相符，收款單位是否與合同簽訂單位一致。
五、付款結算
在醫(yī)療設備付款結算環(huán)節(jié)，審計部門應對請購單、采購合同、驗收報告、入庫單、購貨發(fā)票等結算憑證進行審核，確定其真實性、合法性和完整性。重點關注：貨款結算是否按采購合同約定進行；付款方式、付款時間、付款內容、支付金額以及收款人是否與合同相符；是否預留質量保證金；是否超過起點以現金支付設備價款，有無提前支付設備款，財務處理是否恰當等。
六、績效評價
審計部門通過對醫(yī)療設備的運行情況和使用效益進行績效分析、評價，向管理層準確、及時地反映醫(yī)院當前醫(yī)療設備的實際運行狀況、效益情況和存在問題，提出審計建議，為院領導決策和管理提供可靠的依據和參考，同時為改善經營管理、提高設備社會效益和經濟效益提供重要保證。
審計部門在對醫(yī)療設備進行運行成本和使用效益的分析評價過程中，需科學、合理運用分析方法和評價指標。常用的經濟效益分析方法有：本量利分析法、投入產出法、動態(tài)分析法、對比分析法、投資回收期法、投資收益率法、凈現值法等。評價指標有：經濟效益評價指標（如設備年收益、設備投資利潤率、設備日均業(yè)務量、設備投資回收期、單臺設備利用率、設備利用時數、設備完好率等）；社會效益評價指標（如使用該項設備診療的病人滿意度、檢查陽性率、治療有效率、設備對診療工作的貢獻、設備對教學工作的貢獻、設備對科研工作的貢獻等）。對醫(yī)療設備的經濟性、效率性、效果性進行綜合分析，科學合理地對醫(yī)療設備購置的經濟效益和社會效益進行審計評價。
參考文獻：
[1]尚長浩等.醫(yī)院醫(yī)療器械管理的思考和建議[J].醫(yī)療衛(wèi)生裝備，2004（9）：139
一、項目立項階段
主要審計項目建議書或可行性研究報告的內容是否完整，是否符合國家計委《關于投資項目可行性研究報告的試行管理辦法》的規(guī)定；審計查可行性研究報告論證是否充分，有無虛假，各項數據是否齊全，可信度如何；審查建設項目場地、規(guī)模、建設方案是否經過多方案比較；運用經濟評價、效益分析考核對投資估算和預計效益進行復核、分析、測評，是否進行動態(tài)、靜態(tài)分析及財務、效益分析，重大項目是否進行國民經濟評價；審查建設資金安排是否合理，估算和概算內容是否完整，指標選用是否合理，資金有無正當來源渠道，貸款有無償還能力，投資回收期是否正確。
二、設計（勘察）階段
在初步設計階段，是否推行工程限額設計；在設計招標過程中是否設置一個合理的投資控制目標，是否要求設計單位應用價值工程的原理和方法進行方案優(yōu)化，提出至少一組方案參與競標；是否要求設計單位盡可能詳盡準確地編制每個方案的設計概算；設計單位是否重視工程投資控制，核查設計單位是否全面落實了限額設計目標。審查概算是否依據有關部門批準的可行性研究報告及投資估算進行編制，是否要根據已批準的項目報告書所規(guī)定的建設規(guī)模、建設內容來編制；對總概算投資超過批準估算10%以上的，是否查明原因，重新編制或調整概算上報審批；審查編制概算所依據、套用的概算定額、概算指標、價格定額、稅率是否適用，有無違反國家規(guī)定高套、混套定額，擅自提高取費標準。審查概算編制是否依據國家有關部門的現行規(guī)定進行編制，各種編制依據是否符合規(guī)定的適用范圍。
三、招標投標階段
對招標工程量清單位的審計要點。審計工程量清單包括的內容是否完整；審查分部分項工程量清單包括的內容是否全面準確，特別是關注項目特征的描述是否詳細準確，不留爭議。對招標控制價的審計要點。審查建設單位是否采用招標方法進行編制；工程量清單及招標控制價的編制內容和深度是否全面、準確和清晰；招標控制價中材料暫估價、專業(yè)工程暫作價的設置是否合理。
四、施工采購合同簽訂階段
審查合同的工程質量標準是否符合有關規(guī)定；審查合同工程造價計算原則，計費標準及其確定的辦法是否合理；審查所規(guī)定的付款和結算方式是否合適；審查合同規(guī)定的隱蔽工程的工程量的確認程序及有關內部控制是否健全，有無防范價格風險的措施；審查采購合同是否按公平競爭、優(yōu)質廉價的原則來確定供應商；重點審查建設單位的材料及設備的采購是否通過真正意義的招標競價，采購價格是否合理；檢查采購合同是否明確材料設備的規(guī)格、品種、質量、數量、單價、包裝方式、結算方式、運輸方式、交貨地點、交貨時間、交貨方式；審查合同中是否明確付款時間、付款方式、驗收時間、驗收地點、驗收標準、驗收方式等；審查采購合同中是否明確保修方式、違約責任、和爭議處理方式。
五、工程施工階段
目前審計部門提倡的跟蹤審計主要內容集中在施工過程審計階段，績效審計主要以工程變更、簽證、價款調整和索賠為審計重點。工程變簽證的價款調整情況。工程變更是否經建設單位、監(jiān)理單位、設計單位、現場跟蹤審計的代表簽字，手續(xù)是否完備；審查變更的必要性、合理性、效益性；審查簽證的程序是否到位，手續(xù)是否齊全，簽證的內容是否真實、準確；審查變更價款中的綜合單價、措施費調整及工程變更引起的合同價款的調整與支付是否符合合同約定。
六、竣工結算階段
審查工程量清單的數量計算是否符合有關規(guī)定，計價方式是否符合合同約定；清單項目單價是否按投標單價執(zhí)行；工程量調整是否有依據，是否符合招標文件要求、投標承諾和合同約定；主要材料的消耗量計算是否正確，材料價格是否與報價相等，價格調整是否有依據；甲供材料的品種、數量和結算是否正確；措施費調整是否有依據，計費依據、計算結果是否正確；各種稅費和規(guī)費計取是否符合稅務和相關管理部門的規(guī)定；工程質量獎懲事項是否得到落實；工期獎懲事項是否得到落實。
七、竣工決算階段
關鍵詞：EPC 采辦 進度 成本 供應商
中圖分類號:F282 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2012）01-089-02
伴隨著建設市場的不斷開放，EPC總承包模式已經逐漸成為市場的主流模式之一。在EPC項目的合同模式下，總承包商或者承包聯營體按照合同要求，承攬整個工程項目的設計、采購、施工安裝、試運行等工作，并對項目的質量、安全、工期、造價進行全面負責。對于大部分EPC項目來說，物資設備采辦費用約占EPC項目總合同額的50%以上。因此，采辦管理作為EPC項目管理的重要組成部分，其采購進度控制、物資質量、采購成本控制等工作將對實現工程的順利交付及整個項目的盈利具有著重要的意義。
一、EPC項目采辦管理的特點及流程
EPC項目采辦工作管理的各個環(huán)節(jié)貫穿整個項目始終，是一項全面的綜合性管理工作。采辦工作管理得好壞與否將直接關系到整個項目的工程質量及盈利：所采購設備材料的質量是項目工程質量的基礎；設備材料的交貨期和運輸進度同工程進度緊密聯系；設備材料的采購成本將直接影響項目盈利目標的實現。同時，EPC項目的采辦工作，具有著采購程序復雜，所采購設備涉及面廣、種類繁多、技術含量高、專業(yè)性強，采購物資的供應進度必須嚴格控制等特點，包含確定采購計劃、采買、催交、檢驗、運輸、設備現場安裝調試的協調等各項具體工作環(huán)節(jié)。現將常規(guī)的EPC項目采辦的主要流程及關鍵環(huán)節(jié)概述如下：
1.采辦計劃的制定。承包商結合項目總體計劃，同時在做好同設計計劃、施工計劃的緊密銜接的基礎上，制定項目采辦計劃，明確采購設備材料采購方式，制定各設備材料的詢價、采買、監(jiān)造、驗收、運輸的完成時間，同時對各項設備材料的采購費用制定控制目標等，并在之后的采辦工作中按此計劃執(zhí)行。當項目總體計劃或其他項目客觀因素發(fā)生變更時，對采辦計劃進行適時的調整。
2.采買。采買工作是指從設備材料的詢價到下訂單之間發(fā)生的工作流程。首先，采辦部按照設計所提供的設備材料清單、相關技術文件及該項目業(yè)主確定的“供應商名單”（VENDOR LIST）進行采買的預詢工作。對于可自行選擇供應商的設備材料，則在充分考慮項目成本的同時，積極尋找在產品質量、供貨周期、技術水平等各方面狀況良好的廠家進行詢價。其次，確保同設計的通力合作，對技術標書的批復、技術澄清的答疑等進度嚴格控制。在確認了設計對廠家提交的技術標的最終批復之后，采辦部對所詢供應商的報價單、供貨周期、相關資質等方面進行綜合評審，并做好詳細的詢價、比價記錄。最后，以公平公正高效的原則組織并進行設備材料的招投標工作，組織相關專家進行技術和商務方面的綜合評審，并最終確定中標供應商及簽署采購合同。
3.催交。設備材料的催交工作即為下發(fā)中標通知書或者簽署采購合同后一直到設備材料生產完畢交貨為止。主要關鍵環(huán)節(jié)如下：（1）采購合同簽署后，嚴格把握各項生產環(huán)節(jié)，及時跟蹤供貨商的生產制造情況，對廠家的材料制造計劃、交付計劃等進行落實。必要時派相關人員進行不定期現場檢查督促及駐廠監(jiān)造等工作，對設備材料的關鍵性工廠測試進行目擊或直接參與。（2）要求供貨商嚴格按照合同及其他相關文件的要求及時提交階段性文件（包括圖紙、質量計劃、質量控制程序等），同時嚴格控制設計對相關技術文件的批復進度。
4.檢驗。檢驗工作是采辦工作的核心之一，以確保產品的質量符合合同及項目的要求。在EPC項目中，業(yè)主通常會指定關鍵的設備材料在出廠前必須經過權威檢驗機構的檢測（即第三方檢驗），并出具相應的第三方檢測報告。除此之外，承包商應配備專業(yè)的檢驗工程師，根據設備材料的情況，執(zhí)行相應的檢驗工作，包括工序節(jié)點檢驗、最終檢驗、技術資料檢驗、性能檢驗等，并做好相應的檢驗記錄，此類檢驗并不解除供應商對產品的質量所應付的責任。對于不符合合同要求的產品，承包商應按照合同規(guī)定要求供應商采取相應措施。
5.運輸。在EPC項目下，業(yè)主對運輸的要求各不相同，設備材料從生產完畢到運送至現場要經過多項運輸關節(jié)，且設備材料的運輸是屬于最容易受客觀環(huán)節(jié)及不可抗力等因素影響的環(huán)節(jié)，直接關系到項目的進度及成本控制。如果業(yè)主未指定專門的運輸公司，承包商一般都應建立專門的物流部門，嚴格按照項目合同要求執(zhí)行設備材料的運輸工作，制定專門的運輸計劃（包括運輸成本計劃、運輸進度計劃等），做好設備材料的發(fā)運、確定船期、商檢、報關、清關、提貨、運輸的各項事宜。例如：將貨物的包裝方式及相關要求作為承包商同供應商簽署的采購合同中的合同條款，并在合同中選擇合理的貿易術語；在發(fā)貨前派人對設備材料的包裝進行嚴密審查，包括包裝方式、嘜頭粘貼方式、嘜頭內容正確與否等；協調并做好進出口口岸接貨、進出口報關等工作，做好提單等發(fā)運文件的管理工作。及時了解貨物的訂艙、裝船、船期、到港、清關等信息的交流工作。
二、對加強EPC采辦管理提出的幾點建議
EPC項目采辦工作的程序復雜，每個環(huán)節(jié)都對項目起著關鍵性的決定作用。如何提供EPC項目的采辦管理水平，以確保EPC項目工程的高質量，以及經濟效益的最大化，筆者提出以下建議：
1.建立齊全的項目采辦管理辦法，制定完善的采辦計劃，為EPC項目的采辦工作指引方向。EPC項目的采辦工作程序復雜，因此，必須建立整套齊全有效的采辦管理辦法，對采買、催交、檢驗、運輸、設備現場安裝調試的協調等各項具體工作環(huán)節(jié)的操作流程、規(guī)章制度進行制定，讓采辦工作有章可循，從而高效有序地開展EPC項目的采辦管理工作。
2.建立一支勇于拼搏、責任感強、業(yè)務精通的采辦專業(yè)化人才隊伍。要做好EPC項目的采辦管理，必須要對采辦部門的組織職位進行細化，應分別設置文件控制人員、采辦工程師、催交工程師、驗收工程師、物流工程師等。同時，要注意加強采辦工作人員的文化素質和專業(yè)技能。
3.建立采購管理全流程概念，用最佳的評標策略選擇最適合項目的優(yōu)秀供應商。在EPC項目的采辦工作中，優(yōu)秀的供應商是采辦工作順利開展的保障。承包商有時為了控制項目成本，一味地堅持“低價”中標的原則，單一性地降低采購成本，將很有可能會對項目的整體管理和順利完工埋下隱患。承包商必須要建立采購管理的全流程的概念，在降低成本的同時，應考慮其他相關方面的利益。尤其對于一些關鍵性的設備，除了考慮采購的成本，還應考慮產品后續(xù)的安裝、維護等費用。因此，必須根據所采購設備材料的情況，制定相應的評標辦法。
4.加強供應商管理理念和監(jiān)控力度，完善供應商的評選體系及數據庫，與優(yōu)秀的供應商構建戰(zhàn)略伙伴關系。同時，對于采購過的材料建立價格檔案，為以后的項目采購工作建立良好的詢價依據。
5.強化合同及文件控制工作，為項目采辦管理提供支持。合同管理主要是指對合同的草擬、執(zhí)行、關閉等過程進行的管理。對于合同的草擬，尤其是設備材料采購合同的草擬，必須保證其完整及嚴謹性，避免因對部分條款定義不清造成后期合同執(zhí)行的麻煩。合同簽署完成并生效后，承包商應嚴格按照合同條款執(zhí)行相應權利和義務。尤其是對于支付條件，承包商務必按照合同規(guī)定的要求提前做好資金計劃，避免因為付款工作不到位，導致發(fā)生供應商延遲交貨等問題。同時對于合同中規(guī)定的各項供應商需要履行的義務，承包商應嚴格按照合同的規(guī)定對各環(huán)節(jié)進行控制，當發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況時，應做好相應的文件記錄，并及時通過正式函件告知供應商，為日后的索賠工作做好鋪墊。
文件控制工作，則是對在承包商與業(yè)主、供應商及其他相關機構的聯絡工作中的文件往來進行有效的記錄和管理工作。確保來往文件的完整性、有效性、追溯性，可以提高采辦工作效率，有效跟蹤關鍵節(jié)點，并對采辦的不同工作階段起到推進作用，以及日后的索賠等談判工作提供強有力的依據，是采辦高效工作的基礎保障。
6.高度重視采辦與設計、采辦與施工的交流和協調工作。做好與設計、施工方面的信息交流和協調工作應是EPC項目采辦工作的重中之重。設計是EPC項目的龍頭，為了確保采辦的工作質量和工作進度，首先要做好同設計方的協作和信息交流工作，確保同設計人員的密切配合，加強就技術問題，如技術澄清、設計變更等供應商和設計人員的協調和信息交流工作，并設置專門的文控崗位同設計配合，對設計的相關進展情況進行實時掌握，同時派專門的人員協調設計的技術資料的審批、澄清等相關進度；同時為了保證施工建設的正常建設，承包商應加強采辦同施工部門的交流工作，建立臨時采購、緊急采購流程，對現場施工臨時追加急用料采取積極的應對措施，對采辦的進度計劃進行實時更新并做好同施工部的信息交流，以避免因信息不暢導致出現工期延誤的情況。
三、結語
每一個EPC項目的執(zhí)行情況各有不同，承包商應充分認識到采辦工作對項目管理的價值，在實踐的基礎上加深對EPC項目管理、采辦管理的研究，嚴格把握采辦工作的各項環(huán)節(jié)，建立健全高效的EPC項目采辦管理模式，從而進一步提高項目的管理水平，為承包商帶來更大的盈利。
參考文獻：
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關鍵詞：工程管理；問題；措施
一、工程項目管理的內涵
工程項目管理是建設領域的項目，一般是指按客觀經濟規(guī)律對工程項目建設全過程進行有效地計劃、組織、控制、協調的系統(tǒng)管理活動。從性質上看，項目管理是固定資產投資管理的微觀基礎、其性質屬投資管理范疇。對于一個具體的工程項目，其目標已不僅僅是質量、工期、費用的控制，還要與資金籌措、風險分析、使用維護以及與所在地經濟、環(huán)境等聯系起來，工程項目管理的方法，除了具體的技術性方法，還要向前后期的評價延伸，并且要考慮中央提出的可持續(xù)、協調發(fā)展等等。
二、基本建設項目管理存在的主要問題
（一）立項審批及內部控制方面
1.違規(guī)立項。如個別應由國務院或部委總部審批的項目，直接由省級管轄單位審批立項，有的建設項目未經上級單位審批擅自在地方立項。
2.規(guī)模控制不力，超面積、超投資、超標準的問題仍然存在，部分初步設計或初步設計變更未經審批，隨意增加變更工程項目。
3.部分項目立項時間較長，建設工期失控，個別建設項目在上級行立項批復之前先行施工，由于資金不能及時到位或工程監(jiān)督管理不善，項目一拖再拖，成為“馬拉松”工程。
4.部分建設單位基建管理機制不健全，職責未落實，未成立基本建設領導小組，沒有配備專職基建財務會計和懂基建工程的管理人員，有的甚至基建會計、出納一人兼，重大決策沒有相關的會議記錄，基建檔案資料不全，內部控制薄弱，管理不規(guī)范。
（二）缺乏科學合理的核算機制及重視
建筑工程核算欠缺規(guī)范合理性，是當前企業(yè)在工程管理中所呈現出的另一重要問題，諸多施工企業(yè)在工程實際開展中，一味單純的強調施工的整體工程方案及施工的進度，只從工程的工期安排及時間方面進行考慮，從而忽視了對工程的良好核算，其次在工程成本核算方法上，也未能做到全過程成本的核算控制，缺乏一整套必要的核算方法機制，導致在核算方面呈現出諸類不足問題，從而加大了工程整體的成本投入。
（三）基建項目招投標采購管理方面
按照《中華人民共和國采購法》、《招標投標法》等有關法規(guī)，基建項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，必須實行集中采購管理，在采購金額達到一定標準后，應采用招標采購方式。但實際工作中部分建設單位未將基建工程，貨物或服務項目未納入建設單位集中采購管理，采購方式、操作程序不合規(guī)，分散采購，應招標項目未招標。還有一些建設單位招標活動不規(guī)范、不嚴謹的問題比較普遍，如在投標單位數量不夠的情況下未重新組織招標，評標前與中標單位進行實質性談判，招標標底不準，隱性市場存在舞弊；對招標單位、投標單位資質、評標人員資格審查不嚴格等。
（四）合同及工程管理方面
建設項目合同管理不規(guī)范。建設工程合同，作為承包人進行工程建設、發(fā)包人支付價款的經濟合同，是明確雙方權利和義務的經濟契約。一些采購合同簽訂不及時、不合理，有的單位未按中標結果簽訂采購合同，有些則簽訂追加采購的補充合同金額超過10%的規(guī)定比例逃避再次招標，個別單位邊施工邊簽合同或先施工后簽合同，還有的根本就未簽合同或協議；一些合同（協議）簽訂不嚴謹，合同條款漏洞太多，對許多可能發(fā)生的情況未作充分的估計；對簽訂合同的主體資格審查不嚴，合同的條款之間、不同的合同文件之間規(guī)定和要求相互矛盾或不相一致，合同條款殘缺不全，維權意識差，造成經濟糾紛；一些單位未嚴格執(zhí)行合同條款， 個別單位終止合同卻未簽訂解除協議，嚴重影響了建設單位的利益，有的甚至造成了基建資金的損失浪費。
（五）過度強調按時竣工，忽視對施工過程的管理控制
在多數建筑企業(yè)內部，存在著工期即是金錢的思想觀念，以為趕超工期，置工程施工環(huán)節(jié)的規(guī)范性及技術性為罔然，私自提前工程，不按照工程技術規(guī)范流程進行施工，也未能針對施工前及施工中與施工后，對工程達到科學管理和動態(tài)控制，令工程在各環(huán)節(jié)的施工中，出現相應質量不達標，施工不合理的情況發(fā)生，從而對建筑企業(yè)的社會聲譽造成了大的影響，令企業(yè)的市場綜合競爭力直線下降。
三、加強基本建設項目管理的措施
（一）加強立項和基建內控管理，有效控制建設規(guī)模
一是嚴格落實立項審批程序和標準，從源頭上對總規(guī)模控制。建議基建項目立項應在進行全面調查摸底及有效論證的基礎上，根據機構、人員、業(yè)務量、房屋類固定資產的新舊程度等客觀因素和實際需要，確定審批新建、擴建、改造房屋類固定資產的建設項目。立項批復時要針對單個建設項目的具體情況盡可能一次核準總規(guī)模，減少多次追加批復，避免“上級批一塊”、“地方政府給一塊”、“建設單位超一塊”等多頭立項、分頭審批導致普遍超投資、超規(guī)模問題的發(fā)生。另外要加強工期控制，上級管理機構在批復初步設計方案時，可大致界定工程竣工時間，讓建設單位有緊迫感，避免因工期延長導致的成本增加。二是加強基建管理人員培訓工作，確保建設單位基建管理人員及相關管理人員熟悉國家有關法律法規(guī)和基建管理專業(yè)知識和工作程序，增強相關人員的責任意識、維權意識、大局意識和執(zhí)行法規(guī)制度自律意識，進一步提高基建管理水平。
（二）制定和完善相關制度辦法，彌補建設項目制度上的管理空擋
一是制定以資產置換方式興建辦公樓及附屬設施的相關制度規(guī)定。根據基建過程中用舊辦公樓置換新辦公樓、建設用地或建設資金的實際情況，應盡快制定和明確項目申報、資產評估、置換資金管理等方面的管理辦法和操作程序。二是研究制定“代建制”建設管理辦法。建議在調查研究的基礎上，分析“代建制”的利弊和風險，通過試點和總結經驗，制定有關基建委托代建建設項目的管理辦法，確定“代建制”的實現方式、工作程序和風險控制重點。三是修訂完善有關基建管理辦法。建議基建上級主管機構應及時制定或修訂基建管理辦法，并結合實際制定基建管理操作手冊或指南，增強基建工作的規(guī)范性和可操作性。
（三）加強基建財務管理，提高基建管理水平
重視基建會計人員配備和會計基礎工作，健全財務管理核算體系，切實加強基本建設資金管理；嚴格執(zhí)行國家有關招投標法規(guī)和采購管理辦法，基建項目按規(guī)定實行集中采購管理，做到采購方式確定恰當、采購程序合規(guī)合法，對達到規(guī)定標準的采購必須實施招標；加強基建合同管理，認真落實合同審核制度，確保合同的完整、嚴謹，預防爭議或不必要的法律糾紛。
（四）建立健全基建工程“全過程管理監(jiān)督”制約機制
一是對基建工作的指導、檢查和審計監(jiān)督應實行“全過程管理監(jiān)督”，貫穿于基建項目立項、開工建設到竣工等各個階段，并對工程招投標、合同簽訂、設計變更、隱蔽工程驗收、暫定材料認價、竣工決算等環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督審計，早介入、早審計可以使監(jiān)督關口前移，改變那種找到了管理漏洞，但問題已無法糾正；查出了損失浪費，但資金已無法挽回的被動局面。通過事前、事中、事后的全過程審計監(jiān)督與評價，有效控制防范風險，減少或避免違規(guī)問題和損失浪費問題的發(fā)生，確保工程質量。二是健全基建項目監(jiān)督機制，加大違規(guī)問題查處力度，嚴格按照制度規(guī)定對違規(guī)建設項目進行處罰和通報，對有關責任人進行責任追究，確保基建工作依法合規(guī)。
四、結語
工程項目管理是一項技術性、專業(yè)性、政策性很強的工作，它貫穿于投資決策、項目設計、招標投標和建設施工各階段。我們要正視我國工程項目管理存在的問題并予以完善，從而提高我國的工程項目管理水平，增強我國建筑企業(yè)的市場競爭力。
參考文獻：
第二條本市納入財政預算管理的國家機關、事業(yè)單位和社會團體使用財政性資金辦理的政府采購，適用本辦法。
財政性資金，是指財政預算內資金和預算外資金（包括自籌資金、資金）。
政府采購，是指采購人以合同方式有償取得貨物、工程和服務的行為，包括購買、租賃、委托、雇傭等。
第三條有下列情形之一的，不納入政府采購范圍：
（一）涉及國家安全和秘密的：
（二）因自然災害等不可抗力因素，急需采購的；
（三）人民生命財產遭受危險，急需采購的；
（四）本市駐外機構在區(qū)外采購的；
（五）市人民政府認定的其他情形。
第四條政府采購遵循公開、公平、公正和誠實信用原則，實行集中采購、分散采購相結合的辦法。政府采購應當嚴格按照批準的預算執(zhí)行。
第五條市財政局是本市政府采購工作的行業(yè)主管部門。
市財政局內設政府采購辦公室，負責政府采購的管理和監(jiān)督，制定政府采購計劃，對采購項目和采購資金進行核批。
政府采購辦公室可以委托有資質的社會中介機構集中采購事務。
市財政局相關業(yè)務科室負責審核、匯總各主管會計單位上報的年度采購計劃、采購項目及資金的落實情況。
市監(jiān)察、審計部門根據職責對政府采購進行監(jiān)督。
第六條政府采購中的工程項目需要進行招標投標的，適用《中華人民共和國招標投標法》。
第七條在政府采購活動中，采購人員及相關人員與供應商有利害關系的，必須回避。供應商認為采購人員及相關人員與其他供應商有利害關系的，可以申請其回避。
相關人員，包括招標采購中評標委員會的組成人員、競爭性談判采購中談判小組的組成人員、詢價采購中詢價小組的組成人員等。
第八條政府采購當事人包括采購人、采購機構、供應商。
第九條凡納入本市財政預算管理、依法進行政府采購的國家機關、事業(yè)單位和社會團體，是采購人。
采購人采購的貨物、工程和服務項目已納入集中采購目錄的，必須委托政府采購采購；采購項目未納入集中采購目錄的，可以自行采購，也可以委托政府采購采購。
第十條具備下列條件的社會中介機構，可以申請取得本市政府采購業(yè)務的資格，成為采購機構：
（一）依法成立，具有法人資格；
（二）熟悉國家有關政府采購方面的法律、法規(guī)和政策；
（三）具有一定數量能勝任政府采購工作的專業(yè)技術人員。
第十一條供應商是指具備向采購人提供貨物、工程和服務的公民、法人和其他組織。
符合下列條件的，可以取得本市政府采購的供應商資格：
（一）具有中國法人資格或者具有獨立承擔民事責任的能力；
（二）具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度；
（三）具有履行合同所必須的設備和專業(yè)技術能力；
（四）有依法納稅和繳納社會保障資金的良好記錄；
（五）參加政府采購活動前三年內，在經營活動中沒有重大違法記錄；
（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
第十二條納入本市政府集中采購貨物、工程和服務的項目有：
（一）貨物：辦公用品、辦公設備、辦公家具、交通工具、藥品、儀器設備、鍋爐、電梯、原材料、燃料、大宗通用物品等；
（二）工程：各種建筑物和構筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等；
（三）服務：除貨物和工程以外的車輛維修、加油、保險、大宗印刷、會議、接待等。
第十三條本市各采購人根據本單位實際需要，在當年11月30日以前提出下年度政府采購申請報告并填寫《*市政府采購項目申請審批表》，報市財政局各業(yè)務科室審核。
第十四條已列入經審核通過的《*市政府采購項目申請審批表》中的采購項目（包括數量、品牌型號及金額），采購人和政府采購辦公室不得變更。確需變更的，采購人應在政府采購辦公室未實施采購活動之前重新辦理審核手續(xù)。
第十五條本市政府采購方式采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源五種方式。
公開招標是本市政府采購的主要方式。
第十六條一次性采購限額在5萬元以上的單項或批量采購項目，實行公開招標采購方式。
一次性采購限額在5萬元以下的單項或批量采購項目，實行邀請招標的采購方式。
屬于下列情形之一的，經市財政局批準，可以采取競爭性談判采購方式：
（一）招標后，沒有供應商投標或沒有合格標底的；
（二）出現急需采購，而無法按招標方式得到的；
（三）投標文件的準備需較長時間才能完成的；
（四）財政部門認定的其他情形。
第十七條政府采購機構為政府采購招標人。
招投標程序按照《中華人民共和國招標投標法》規(guī)定辦理。
第十八條采用公開招標方式的，招標人應當通過媒體向社會招標公告，制定招標文件，確定標底等。
公告內容包括：招標人名稱、地址，招標項目的性質、數量、實施地點，獲取招標文件的辦法和時限等。
招標文件應當根據招標項目的特點和需要編制。
確定的標底必須嚴格保密。
第十九條采用邀請招標方式的，招標人應當向三個以上符合資格條件的供應商發(fā)出投標邀請書。
第二十條開標，按照招標文件規(guī)定的時間、地點和程序，當眾驗明所有標書的合法性并公開唱標。
評標由評標委員會負責。評標委員會由招標人、采購人代表和有關技術、經濟專家組成，成員人數為3人以上的單數，其中技術、經濟等方面的專家不得少于成員總數的三分之二。
第二十一條中標人確定后，招標人應當向中標人發(fā)出中標通知書，并同時將中標結果通知所有未中標的投標人。
中標人在接到中標通知書之日起15日內，與招標人依照《中華人民共和國合同法》規(guī)定簽訂政府采購合同。
政府采購合同一式四份，采購單位驗收貨物、工程和服務項目一份，供應商一份，報市財政局備案一份，資金結算一份。
第二十二條招標人應當自確定中標人之日起10日內，向政府采購辦公室提交招標投標情況書面報告。
第二十三條政府采購資金的來源有：
（一）市財政局核定的預算內撥款指標；
（二）市財政局核定的預算外資金指標；
（三）采購人的自籌資金及資金。
第二十四條納入政府集中采購的項目資金，采購人根據《*市政府采購項目申請審批表》批準的預算全部劃入市財政國庫管理機構在銀行開設的政府采購資金專戶，集中管理、統(tǒng)一結算。
第二十五條供應商履行完畢采購合同，采購人進行驗收并出具驗收報告。供應商按照合同價款向市財政國庫管理機構填報政府采購資金撥款申請書，市財政國庫管理機構審核無誤后，向采購單位開出資金結算單。
第二十六條采購人、采購機構有下列情形之一的，由市財政部門予以警告、責令限期改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員由其主管部門給予行政處分：
（一）應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的；
（二）擅自提高采購標準的；
（三）委托不具備政府采購業(yè)務資格的機構辦理采購事務的；
（四）以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇的；
（五）在招標采購過程中與投標人進行協商談判的；
（六）中標通知書發(fā)出后不與中標供應商簽訂采購合同的；
（七）拒絕有關部門依法實施監(jiān)督檢查的。
第二十七條采購人、采購機構及其工作人員有下列情形之一，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任；尚不構成犯罪、有違法所得的，沒收違法所得；屬于國家機關工作人員的，由有關部門依法給予行政處分：
（一）與供應商或者采購機構惡意串通的；
（二）在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益的；
（三）在有關部門依法實施監(jiān)督檢查時提供虛假情況的；
（四）開標前泄露標底的。
第二十八條有前兩條違法行為之一影響中標結果或者可能影響中標結果的，按下列情況分別處理：
（一）未確定中標供應商的，終止采購活動；
（二）中標供應商已經確定但采購合同尚未履行的，撤消合同，從合格的中標候選人中另行確定中標供應商；
（三）采購合同已經履行的，給采購人、供應商造成損失的，由責任人承擔賠償責任。
第二十九條采購人對應當實行集中采購的政府采購項目，不委托集中采購機構采購的，由市財政部門責令改正；拒不改正的，停止按預算向其支付資金，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員由其上級主管部門依法給予處分。
第三十條采購人未依法公布政府采購項目的采購標準和采購結果的，責令改正；對直接負責的主管人員依法給予處分。
第三十一條采購人、采購機構違反規(guī)定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的，由市財政部門按照《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定處罰。
第三十二條供應商有下列情形之一的，由市財政部門處以采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內禁止參加政府采購活動；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任：
（一）提供虛假材料謀取中標的；
（二）采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的；
（三）與采購人、其他供應商或者采購機構惡意串通的；
（四）向采購人、采購機構行賄或者提供其他不正當利益的；
（五）在招標采購過程中與采購人進行協商談判的；
（六）拒絕有關部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。
關鍵詞：供應商；監(jiān)督；管理
中圖分類號：F274 文獻標識碼：B 文章編號：1009-9166（2011）026(C)-0268-02
供應商是企業(yè)采購的重要當事人，企業(yè)的生產經營離不開供應商。正因為他們的積極參與和有序進入，給陽光下的企業(yè)采購帶來了無限生機與活力。那么，怎樣加強對供應的商的管理監(jiān)督，使得企業(yè)在競爭激烈的市場中準確選擇并科學管理監(jiān)督好供應商，保證采購優(yōu)質高效、秩序井然地進行，這是我們亟須研究和探索的問題。
一、研究方法
（一）召開座談會。召開座談會是了解企業(yè)采購成效及供應商履約情況的有效途徑。調研小組召集了辦公室、煙葉基礎設施建設辦公室、煙葉科、財務審計科、紀檢監(jiān)察科的有關人員召開了一次座談會。座談會上各部門對日常物資采購、工程項目建設實施以及招投標工作中對供應商選擇和管理的方法、原則及程序進行了介紹。
（二）實地調研。調研小組選派專人跟隨物資采購部門實地調查了解供應商選擇的經過，共參與采購活動2次（5月27日參與體育用品采購一次；6月15日參與建筑材料采購一次）。
（三）發(fā)放調查問卷。通過向機關各部門發(fā)放調查問卷，了解他們對供應商履約情況的滿意程度。共發(fā)放調查問卷20份，實際收回20份，有效率達到100%（其中滿意率75%，基本滿意率15%，不滿意率10%）。
二、調研結論
（一）對供應商的選擇很慎重。采購需求部門、財務審計部門和紀檢監(jiān)察部門在大宗物資采購之前都會對其必要性、可行性、費用可控制范圍和具體實施過程事先進行開會研究，對于供應商的確定基本是通過比價采購的形式，擇優(yōu)而用，盡量避免單一貨源及單一品牌。所以供應商是可信賴的。
（二）對于長期固定使用（使用可改為選擇）的供應商缺乏有效監(jiān)督。由于信賴而產生的監(jiān)督惰性使得供應商提供的商品或服務時好時壞。
（三）缺乏尊重供應商利益的認識，由于供應商利益得不到保證，曾出現供應商毀約現象和不按時履約現象。
（四）合同中的履約保證措施不夠細致。合同中對供應商違約或不合格履約的懲罰措施是挽回企業(yè)經濟損失的最后一道防線，是對供應商管理監(jiān)督不到位而產生不良后果的最后彌補措施，也是促使供應商積極、誠信履約的有效約束機制，所以至關重要。
三、相關措施
企業(yè)采購管理部門應當嚴格按照《山東省煙草專賣局（公司）系統(tǒng)采購管理辦法（試行）》和《臨沂市煙草專賣局（公司）招標采購實施管理辦法（試行）》的要求，狠抓責任落實，規(guī)范操作程序，對供應商實施全方位管理與監(jiān)督。對于應當怎樣更加有效的對供應商進行管理監(jiān)督，我談以下五點建議：
（一）將供應商的申報與征集相結合，積極引入競爭機制
只有充足并且合格的供應商介入，有公開、公正、公平、有序的競爭機制，企業(yè)采購這一市場才能充滿生機與活力。財務審計、紀檢監(jiān)察和法規(guī)部門作為企業(yè)采購的監(jiān)督管理部門，必須責無旁貸地依法、依規(guī)履行對供應商全方位的管理與監(jiān)督。尤其是對當地供應商。通過調查可以看出，如果企業(yè)長時間固定選擇某一供應商，則容易產生監(jiān)督上的惰性，由于缺乏監(jiān)督，供應商很容易滋生以次充好，提高報價的不誠信行為。為此，采購責任人應當避免長期選擇某一供應商，采購上盡量避免單一來源與單一品牌，要充分利用報刊、網絡等媒體，企業(yè)需求信息。這樣，便于更多的供應商申報參與，同時，需求企業(yè)也可以采取公開征集的形式，讓企業(yè)獲得更多的供應商信息，努力誠征優(yōu)秀的潛在供應商，讓更多的供應商參與其中。通過這種供應商申報與企業(yè)征集相結合的形式，既可以增強供應商之間的競爭，又可以讓采購企業(yè)在享受優(yōu)質產品與服務的基礎上享受更優(yōu)惠的價格。
與此同時，明確潛在供應商的基本條件必須是：具有獨立承擔民事責任的法人、其他組織或自然人；具有良好的商業(yè)信譽，健全的財務會計制度；具有履行合同所必需的設備和專業(yè)技術能力，有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄;參加采購活動前三年，在經營活動中沒有重大違法記錄等。潛在供應商申請供應商資格時，必須提供資格申請書；經供應商所在地稅務部門審核的，三年來依法納稅證明；供應商開戶銀行出具的資信證明；社會中介機構出具、經年檢的資產負債表和損益表；經縣級以上（含縣級）公安機關審核的供應商法人代表和財務主管在申報資格前五年內沒有經濟犯罪記錄的證明；供應商所在地社會保障主管部門出具繳納社保資金的良好記錄證明；供應商所品的生產許可證和合格證；近三年來承攬同類型采購項目的中標通知書、采購合同、建設單位書面證明等。
（二）將對供應商的建檔與年審相結合，為企業(yè)選擇供應商提供可靠依據
對供應商進行科學管理，最有效的措施就是對供應商進行注冊和年審。公司應當對申報或征集來的潛在供應商進行建檔登記，也就是對將要進入企業(yè)采購市場的供應商設立檔案并進行分類分級管理，形成一套審查嚴格、分類齊全的供應商資料庫。認真做好供應商的建檔登記工作，才能保證讓信譽好、履約能力強的供應商參與競爭，確保企業(yè)采購的質量。
對申報與征集的潛在供應商進行科學的建檔對于企業(yè)日后選擇供應商十分重要。財務審計與采購責任部門要在建檔上嚴把關口，科學設立表格，組織供應商認真按項填寫，裝卷立檔，建立完整規(guī)范的供應商檔案。同時組織有關部門領導和技術人員，成立供應商資格審定小組，對己申報與征集到的供應商分類進行資格審查。在審查過程中，一是看書面資料，逐項分析。二是組織人員對供應商進行實地勘察，做好市場調研，掌握第一手資料。對審核合格的供應商檔案，采取同類分級設檔，即按項目屬于同類性質的供應商，根據符合供應商基本條件的情況分出上、中、下三級，進行歸檔。供應商檔案應包括如下內容：企業(yè)采購供應商申報表，工商營業(yè)執(zhí)照（正本）復印件，稅務登記證（正本）復印件，事業(yè)單位法人代碼證（正本）復印件，擁有生產、經營或辦公場所證明（原件），生產或經營范圍以及主要產品、商品目錄，符合國家環(huán)保標準、安全標準的證明材料，參與企業(yè)采購活動的記錄和信譽證明材料，從事專賣銷售和銷售的供應商所持有的由生產廠家或銷售總提供的書面授權書、委托書或證明文件，生產經營國家有特殊規(guī)定標準的貨物應持有的特殊行業(yè)許可等。經注冊后，可在依據采購需要優(yōu)先選擇注冊供應商。
（三）將供應商日常管理與動態(tài)考核相結合，迫使供應商高效履約
加強對供應商的日常管理，首先要加強聯系，掌握供應商經營狀況，監(jiān)督小組應當定期地到供應商經營場所進行調查了解，對其提供的商品或服務進行監(jiān)督檢查，看其提供的商品或服務是不是質優(yōu)價廉。監(jiān)督小組應當及時反饋情況，聽取各方面對供應商的反映，發(fā)現問題及時處理，并將情況登記備案，作為下一年度與供應商續(xù)約的重要依據。對提供虛假招標材料、中標后未經公司同意發(fā)包、分包的，或不如實反映情況、單方違約的供應商，企業(yè)采購管理機關要在檔案內對其進行降低分類等級或將其列入黑名單。
對中標供應商實行動態(tài)考核辦法。企業(yè)采購需求部門及監(jiān)督部門要指定專人負責收集采購實體對供應商的服務態(tài)度、技術能力、產品質量等信息，實行動態(tài)考核和管理，并將考核情況如實反應給供應商。對于供應商工作做得好的一面要鼓勵其繼續(xù)發(fā)揚，對于工作欠佳的一面的要提醒其進行改進，同時，對于監(jiān)督檢查過程中出現的問題要在下一次檢查中重點察看。
通過對供應商定期檢查、不定期抽查，能夠促使供應商緊繃高效履約這根弦，同時也能有效防止供應商以次充好，虛假報價。
（四）認真處理供應商的質疑和投訴，注重供應商的利益，實現采購雙方互利雙贏
對供應商利益的重視也是對企業(yè)負責的表現，如果只顧企業(yè)利益最大化而不顧供應商的利益，勢必會起到反作用，供應商在無利可圖的情況下會出現降低工程質量、拖延工期、不能提供優(yōu)質服務等現象，最終也影響到采購企業(yè)正常的生產經營。供應商的正當利益應是采購企業(yè)應當尊重和維護的，雙方應當在互惠互利的基礎上展開合作。潛在供應商是采購合同的競爭者，獲得企業(yè)采購訂單的供應商是交易風險和利潤的承擔者，采購合同是否公正以及合同條件是否公平，直接關系到供應商切身利益，因此，我們必須對供應商實施有效的保護，建立科學的供應商質疑與投訴措施。
主要體現在：一是應嚴格限制采購方單方變更或解除合同的條件；二是必須履行的法定程序，這是防止企業(yè)采購方濫用權利最有效的措施；三是對因采購方單方變更或解除政府采購合同給供應商造成的損失，應給予必要的補償；四是科學的救濟機制保證供應商合法的權利。事實證明，只有尊重供應商的利益需求，嚴格按照合同約定，才能切實維護合同雙方的利益，提升社會美譽度，確保采購企業(yè)再次招標、采購時供應商的參與積極性。
（五）明確違規(guī)供應商處罰措施，筑起挽回企業(yè)經濟損失的最后一道防線
誠實信用原則是供需雙方都必須遵守的原則，為了規(guī)范對供應商的管理，應當在合同中明確違規(guī)供應商處罰措施。一方面，在招標公告中明確供應商應當符合企業(yè)采購要求的行為標準和行為規(guī)范，使供應商按照采購企業(yè)采購的要求參與企業(yè)采購活動。另一方面，在采購活動中不管是招標采購還是詢價采購，都要簽訂供貨合同或協議書，以書面形式規(guī)定供需雙方的權利和義務，明確違約責任和處罰標準，并且提前向供應商說明解釋清楚，這樣既能促使供應商明確利害關系，嚴格履約，又能在供應商違約時拿出依據，進行索賠。
供應商有下列行為之一的，應計入供應商檔案，減低其信用度，情節(jié)嚴重的將取消其參與資格。（1）提供虛假材料取得中標資格的；（2）采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的；（3）與采購人、其他供應商或者采購機構惡意串通的；（4）向采購人、采購機構行賄或者提供其他不正當利益的；（5）在招標采購過程中與采購人進行協商談判的；（6）無正當理由中標后不按時簽訂合同或不能按期履約的；（7）拒絕需求方監(jiān)督檢查或提供虛假情況的。以上情形企業(yè)采購管理部門要求供應商整改，而拒不整改的，取消供應商參與采購的資格。
以上就是對加強供應商管理監(jiān)督的一些建議，總的來說就是廣泛引入競爭機制，通過潛在供應商之間的良性競爭，使得供應商自覺高效履約，實現采購企業(yè)利益最大化；對供應商建立可供查詢的檔案，在選擇初期就做到心中有數，避免重復勞動，提高招標采購質量；對供應商提高監(jiān)督頻率，迫使供應商高效履約；我還特別提到要關注供應商的利益，只有在互惠共贏的前提下才是良性的管理，所以文章中提到要認真處理供應商的質疑和投訴，這也是以往的工作中欠缺和沒有被關注的一點，所以在以往的工作中有出現供應商毀約的現象；最后提到了懲罰措施，這是企業(yè)管理監(jiān)督的最后一道防線，也是企業(yè)挽回經濟損失的最后途徑，所以我們在制定合同的時候要充分考慮供應商毀約或不合格履約給企業(yè)造成的損失，防微杜漸，做到萬無一失。
