時間：2023-07-14 17:36:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇物資采購管理實施細則，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
健全的管理制度是企業達到標準化、規范化管理的前提。為進一步規范物資管理工作，根據《北京鐵路局物資管理辦法》，結合北京工電大修段機構調整整合情況及施工生產實際情況，重新修訂制定了北京工電大修段物資管理系列辦法，包括《北京工電大修段物資管理辦法》、《北京工電大修段物資采購管理實施細則》、《北京工電大修段物資質量管理實施細則》、《北京工電大修段物資驗收管理實施細則》、《北京工電大修段物資儲備管理實施細則》等12個管理辦法和管理細則，內容更加具體，更加細化。例如，《北京工電大修段物資驗收管理實施細則》中，除了對物資數量、質量驗收標準做出具體規定外，對影響大修施工的重要物資，包括鋼軌、軌枕、魚尾板、彈條、軌距擋板、橡膠墊板、鋼材、水泥、電源屏、微機連鎖設備、信號電纜、轉轍機等主要物資做出了詳細的驗收說明，確保物資供應質量。系列辦法具有針對性和可操作性，為規范全段物資管理工作奠定了基礎。2014年，北京鐵路局將工電大修段天津橋隧車間豐沙線67km棚洞施工現場作為北京鐵路局“標準化文明工地”試點，以此為契機，段物資部門根據“標準化文明工地”達標要求及橋隧施工用料特點，修訂制定了《現場物資管理辦法》、《周轉料管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《班組物資管理標準》等，為規范現場物資管理奠定了基礎。
2.創新計劃管理方式，確保生產正常進行
計劃管理是物資管理的基礎和先導，及時準確地編制物資計劃是確保物資供應、實現降低成本的前提和必要條件。2010年，隨著鐵路機構改革的深化，北京工電大修段由原來的工電大修處更名為“北京工電大修段”，原來的7個段改為9個車間，物資采購管理權限也由車間上移段物資科，物資計劃員從原車間材料主管或骨干人員中選用。由于各車間生產性質不同，且專業性強，對主要物資消耗種類不同，因此，機構調整后計劃員對其他車間生產情況、物資消耗規律等不熟悉，按物資分類進行管理，易造成短期內物資供不應求影響施工生產或供大于求造成物資積壓浪費。為此，北京工電大修段領導轉變思維方式，對下（車間）由以往的“分類”管理改為“分塊”管理，即依據工作量大小，一個計劃員負責一個或兩個車間物資計劃。計劃員對所管車間生產任務、物資消耗規律基本掌握，對物資計劃供應做到提前預想、提前安排；對上（路局物資處）按科目（或稱“條”）管理，鋼軌、軌枕、線路配件、電務器材分別由專人負責向路局提報申請計劃，做到分工明確，職責清晰。通過這種“條”“塊”結合管理方式，實現了物資計劃供應無縫對接，避免了過渡期對物資工作帶來的不利影響，保證了施工生產的順利進行。
3.創新物資采購管理，降低成本支出費用
物資采購是企業資金支出的關口，能不能把好這個關口是企業成本控制的關鍵。北京工電大修段在實現物資歸口管理的基礎上，加大站段自購物資管控力度，即局管物資統一上報計劃，由路局組織供應；站段自購物資品種繁雜、零星采購次數頻繁，物資采購難以形成規模，不能滿足招投標條件，因此，比價、限價采購制度為核心的物資采購管理便成為物資采購的主流模式。比價采購，是年初開工前，邀請各供應商對所供物資進行報價，由段物資采購小組通過綜合對比確定供應商。其中，物資的供應質量和價格、采購的中間費用、售后服務、供貨商的信譽及貨款的承付方式等是采購對比的要素。簡單而言，就是“同種物資比質量，同等質量比價格，同樣價格比服務，同等服務比信譽”，通過對各要素進行綜合比對，實現“物美價廉”的目標。限價采購是比價采購的一種延伸，物資部門根據施工預算，在深入調查物資市場行情的基礎上，擬定企業所能接受的物資價格上限或具體數額，物資采購小組人員與供應商經多輪談判協商確定最終價格，達到雙方都能接受的定價。比價、限價采購方式增加了物資采購透明度，避免了暗箱操作。2014年，北京工電大修段自購物資3363萬元，通過比價、限價采購節支155萬元，物資采購節支率達到4.6%，超額完成了路局規定的不低于3%的指標，為全段節支降耗、降低成本支出做出了積極貢獻。
4.創新物資倉儲管理，加速流動資金周轉
在物資相對緊缺的計劃經濟時期，物資儲備是保障生產經營正常進行的必要手段。但是，在市場經濟的今天，生產物資的積壓使企業承擔了巨額的倉儲費用，而且無限量地購買物資使企業的資金周轉日益艱難，超額的物資儲備讓眾多企業背上了沉重的“包袱”。現代物資儲備管理要求企業在滿足現實生產需求和擴大再生產需求的情況下，盡可能地降低庫存，減少資金占用。ABC分析法，也稱為“重點管理法”，是對事物進行統計綜合、排列分類，找出主要矛盾、抓住重點進行管理的一種科學的管理方法；是調整企業庫存結構、盤活超儲積壓物資、加快資金周轉、減少儲備資金占用的有效方法。北京工電大修段根據對歷年物資消耗資料的統計分析、排列分類，將全段常用的3400余種物資按需用量大小、占用資金多少、對生產的重要程度，以及采購難易程度，分為A、B、C3類。把品種雖少，但占用資金多、對生產起關鍵和重要作用、采購較難的物資，如鋼軌、軌枕、線上料、進口焊機配件等歸為A類；把品種雖多，但占用資金少、采購較易的長線物資，如一般料、配件歸為C類；把處于中間狀態的物資，如鋼材、水泥、電務料、燃料等歸為B類。對A類物資在訂貨批量、進貨時間和庫存儲備方面采用定時定量供應，實行重點管理，嚴格控制庫存；對C類物資采用較簡便的方法進行管理，一般是隨用隨買，“一進一出”，實行“零庫存”；對B類物資進行一般控制，保持合理周轉庫存或“零庫存”。同時，對物資儲備量實施實時監控，每季度末對庫存結構進行分析，預防超儲積壓現象的發生，并及時將儲備情況向管理層上報。若出現物資超儲、積壓現象，則采取代用、調撥、交換、協商退貨等方法解決處理。采用ABC分類管理物資的方法，對保證施工生產、優化庫存結構、加速資金周轉、提高經濟效益發揮了重要作用。2014年，北京工電大修段完成物資供應額35539萬元，存貨平均余額2680萬元，存貨周轉天數僅為27天，大大提高了流動資金周轉速度。
5.創新現場物資管理，降低物資消耗
物資使用過程的管理是降耗提效的關鍵，現場物資在使用過程中損失浪費直接影響工程成本。現場物資管理是站段物資管理的薄弱環節，必須創新管理辦法，加大管理力度。一是嚴格執行定（限）額發料制。首先，制定科學、合理的物資消耗定額，嚴格按定額發料、按計劃數量發料，最大限度地降低物資消耗環節出現浪費現象的幾率。其次，合理使用物資，提倡合理套裁、節約代用、以舊代新等手段節約物資，控制物資在使用過程中的損失浪費；二是實行有權領料人制度，誰領料誰負責物資的安全。對主要物資和一些重要物資實行“跟蹤管理”，對民用物資嚴格卡控，有效控制物資使用過程中的丟失；三是做好物資回收工作。工程完畢，及時派專人清點剩余物資，辦理退庫，沖減工程成本，做到工完料凈場地清；四是加大檢查指導力度。指派專業包保干部每月下車間檢查指導，督促車間、班組嚴格執行現場物資管理辦法，做到用料有計劃、領料有定額、進料有登記、支出有去向、存料有范圍、儲備有定量、期末有盤點，認真填寫收料、發料（用料）記錄，特別是做好行車關鍵物資的發放、使用記錄，確保物資的來源與去向能夠全過程準確追溯，使現場物資管理逐步規范化、標準化，有效降低物資消耗。
6.積極推廣應用鐵路物資管理信息系統，提高現代化管理水平
一、當前煤炭企業物資采購中存在的主要問題
1.采購方式傳統，不能滿足當今信息化及降本增效的要求。傳統的采購方式主要有招標、比價、建立長期合作方式等。但傳統招標存在操作周期長，效率較低，動作成本高的缺點。
2.采購方式與綜合成本存在矛盾。目前煤炭企業主要采用招標、比價兩種方式進行采購，應該說這兩種采購方式有著它的科學性和效益性。但這兩種采購方式卻都存在著過多關注短期收益的問題，即單筆價格看似較低，卻使后期使用綜合成本較高。
3.采購腐敗現象難以杜絕。以我國某大型礦業集團為例，過去兩年查處的48起經濟案件中，僅物資采購中發生的違法違紀案件就達17起，占整個經濟案件的35%。如收受供貨商“回扣”一直是令企業頭疼卻又難以解決的采購腐敗問題，其余采購腐敗現象還有：故意泄露商業機密、傾向性采購、虛列采購、押金抵物（采購人員與財會人員勾結，向客戶收回保證金抵作材料采購入賬，最終將錢具為己有）、有單無貨、涂改發票等，使企業蒙受經濟損失。
4.采購計劃編制不周詳、不準確。一是基層單位對采購的物資未作具體說明，致使采購部門無法操作，影響采購質量，這類問題在電氣設備、機電設備、專用工具等方面的采購尤為明顯；二是未對采購項目及物資進行充分的市場調研，致使采購預算偏離市場導向；三是臨時安排采購的多，部分基層單位有意無意地推遲采購計劃的上報，留給采購部門編制預算的時間少，有的甚至以生產受到影響相要挾要求自行采購，致使零星采購多，小額采購多，重復采購多。
二、加強物資采購管理的建議及對策
1.學習臺塑管理經驗，推廣電子商務采購。通過互聯網中采購信息平臺的建立，把企業采購的各項制度、物資需求信息、詢報價信息、審批信息、合同信息都固化并保存在系統中，每個供應商只要進入這個平臺，都可以看到當前企業的招標公告。如果要招投標，只要下載詢價單和申購規范等數據，填上報價，通過網絡上傳，采購單位收到報價后，便會在截止日期統一開標、比價，這一切都是電腦自動完成的，一旦數據出現異常，電腦會自動報警。而采購單位各級經過授權的管理人員可以隨時調閱、查詢、分析，并實現采購數據的永久追溯。這樣不但能有效地避免招標過程中人為的因素作用，減少了腐敗發生的可能性，提高采購效率，減少用人，也可以促進各項采購成本明顯降低。
2.加快采購規范化建設，推行“陽光采購”。 一是積極完善和創新采購工作制度。進一步完善《物資招標采購實施細則》、《采購人員崗位經濟責任制考核辦法》、《倉庫管理制度》等辦法和細則；建立和完善供應、財務、監察、審計等多部門的聯動機制和“采購、驗收、付款”三權分離的制約機制、加大對重點崗位的負責人和采購人員實行輪崗制度；加快推行招標文件規范文本和合同示范文本等。二是加大公開力度，推行“陽光采購”。做到采購立項公開、招標程序公開、驗收付款公開、監督部門職責監督電話公開等“四公開”，從程序上保證采購內容、采購環節、采購結果等采購全程公開透明的陽光機制。三是加大監督管理力度。從采購計劃制訂開始，到采購物資的使用結束，包括計劃、市場調查、詢價、招標、驗收、付款和發放等環節，每個環節都進行監督。確保采購管理規范化、程序化、制度化、科學化的管理方向發展，從而有效地降低生產成本、提高企業經濟效益。
3.實施廉潔風險防范管理，抓好動態考核管理。在抓好開展風險排查與評估、確定流程圖及防控表、制定實施方案的基礎上，運用廉潔風險防范管理PDCA[計劃（Plan）、執行（Do）、考核（Check）、修正（Action）]的良性循環，促進物資采購考核管理水理提升。一是計劃階段，主要任務是查找風險點和建立風險防范體系；二是執行階段，主要任務是針對不同風險，依托風險防范體系，實施計劃階段制定的風險防范措施，及時糾正不當行為；三是考核階段，主要任務是按照廉潔風險防范管理的考核標準，以基層單位自查、重點單位抽查的方式，對風險防范體系的運行情況，進行全面系統的考核評估。四是修正階段，主要任務是根據綜合考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，改進風險防范措施，優化工作目標，完善風險防范體系，啟動下一個循環。
1.1原來的物資供應中心組織結構
在2012年以前，貴陽供電局的物資部門為物資供應中心，是科級車間,按工作分工分為3個班組，計劃采購班、保管班、綜合班。計劃采購班負責全局所有各類所需物資的采購工作，包括簽訂合同、催運催交、支付貨款、供應商管理、工程結算及所有環節中的協調工作;保管班負責物資保管、物資出入庫管理和人庫檢驗等工作;綜合班負責生產外的其他工作管理。這樣的工作分工在長期的工作實踐中，越來越體現出其不足的一面，工作重心過于集中、工作權重過于偏移、個別班組工作任務過重、其他班組重視不夠等等問題不斷涌現。
1.2 目前責陽供電局物流服務中心組織機構
2012年貴陽供電局將原來的物資供應中心更名為物流服務中心，升級為處級部門，成立了四個科室：計劃采購科、履約品控科、物流配送科、綜合科，并將整個物資管理工作劃分到了4個科室，每個科室都有負責相關的物資管理工作，不再是一個科室全權負責到底，新的分工帶來了新的面貌D.
1.3 貴陽供電局物流服務中心職責
地市級供電局的物資部門,是本單位物資管理的歸口職能部門和物流服務部門，其中計劃采購科的職能是：
(1) 對一、二級物資,負責配合實施物資集中采購工作計劃；負責本單位物資需求預測計劃的管理、上報以及需求計劃的匯總、組織審查和上報工作;負責審核縣區級供電企業報送的物資需求計劃和資金計劃,匯總并上報;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫需求計劃的調撥工作;負責制定本單位物資采購資金計劃，并上報;負責統計、分析物資采購供應信息;負責簽訂合同及完成審定流程后交與履約品控科。
(2) 非一、二級物資，單項物資金額在5萬元及以上的負責物資合同和履約管理，貨款支付;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫的調撥工作;負責物資品質控制和監造管理以及配合公司有關抽檢、監造工作。單項物資金額在5萬元以下的負責參照省公司零星采購管理辦法執行。
1.4 省公司對貴陽供電局需求計劃管理的要求
貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的需求計劃管理嚴格按照省公司管理辦法執行。
(1) 遵循“加強預測、提前介人、分級管理、準確需求”的原則。
(2) 物資分為項目物資(包括基建工程、大修技改工程）與非項目物資（包括備品備件、應急物資、低值易耗品、工器具、應急物資等)兩大類。
(3) 項目物資:采取及時管理辦法（JIT)，按照把握項目進度流程管理,以零庫存、實現供應鏈戰略綜合效益最大為目的，訂貨要求準確需求和準確采購’采取供應商直送為主，干線運輸的配送策略。
(4) 非項目物資:采取材料需求計劃(MRP)，按照凈需求計算流程管理,要求保持一定庫存，定額配置、動態補充，追求效率優先原則，采取自取、物資部門或第三方物流配送，配置急救包和應急配送等策略。
(5) 物資需求計劃管理是指對物資需求計劃的預測、編制、審批、執行、檢查等全過程的管理，具體執行《貴州電網公司物資計劃管理實施細則》。
1.5 省公司對責陽供電局物資采購管理的要求貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的物資采購管理嚴格按照省公司管理辦法執行。
(1) 各級采購活動,須遵守國家的有關法律、法規及公司相關規章制度，遵循“公開、公平、公正、誠實信用”的原則。
(2) 局物資實行集中統一采購和分級管理，執行貴州電網公司統一的采購策略、采購標準、工作流程、采購平臺管理,提高設備質量和采購工作效率，降低采購成本,實現規模效益。南方電網公司一級采購目錄及貴州電網公司二級采購目錄以外的物資,由貴陽供電局物流服務中心計劃采購科負責依據貴陽供電局招標中心下達的中標結果組織采購。
(3) 基于不同的物資需求特性制訂不同的采購方案。
2.工作取得的成效及亮點
2.1重組機構、專業分工、強化管理
全新的分工,強調了需求計劃管理的重要性，讓計劃采購科從繁冗的低水平具體事務和日復一日的簡單操作中解脫出來，調整工作重心，強化過去忽視了的管理控制，能有更多時間和精力研究物資需求規律和供應市場形勢,改變原來對供應商缺乏深人了解及對合同執行過程缺乏有力控制等方面的力不從心，即強化了需求分析、市場研究、供應商關系管理和過程控制等專業化管理職能;二是打破了物資采購的核心權力過分集中于一個科室（崗位），改變了采購工作質量和水平完全依賴于個體覺悟和能力高低的狀況。
2.2改變工作重心，加強需求管理
貴陽供電局物流服務中心計劃采購科改變工作重心,加強需求管理，努力配合網公司和省公司的集中統一采購工作。通過對需求計劃的加強管理，截至2013年低，貴陽供電局需求計劃準確率已達到99%，離需求計劃準確率100%的目標值不遠，但仍有一段距離，需進一步提高需求計劃申報準確率。
2.3 構建集中統一的采購管理體制
隨著網公司、省公司的集中統一采購體制的不斷實施和完善,體現出了集中統一采購的優越性，在實施的過程中，能有效的縮減供應商數量,供應商的保供能力明顯增強，為與供應商建立長期穩定的戰略合作關系奠定了基礎。貴陽供電局在對局自主采購的這類物資也實行了集中統一采購管理體制和分級管理，同樣體現出了集中統一采購的優越性，提髙了貴陽供電局對供應商的管理。
3.存在的問題及解決思路
(1) 貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的全體科員要統一思想,接受先進理念，擯棄傳統觀念，改變工作重心,努力在《貴陽供電局管理提升活動實施方案》的“工作實施階段”要求的時間里學習、理解、接受這些先進的管理體制和運行機制，并在不斷的實踐中推進、優化、創新這些先進的管理體制和運行機制，堅定不移地推進改革，快速使貴陽供電局的采購管理工作由業務操作型向管理控制型轉變。
(2) 貴陽供電局物流服務中心計劃采購科現在的重點工作是管理控制，工作的重心是物資需求計劃管理，而不再是采購，主要是物資需求研究，供應市場分析，是對物資需求計劃的管理控制,這些方面在過去是被嚴重忽視的薄弱環節。
[關鍵詞]電力物資；采購；現場管理
物資管理，是指企業在生產過程中，對本企業所需物資的采購、使用、儲備等行為進行計劃、組織和控制，物資管理的目的是，通過對物資進行有效管理，以降低企業生產成本，加速資金周轉，進而促進企業盈利，提升企業的市場競爭能力，企業的物資管理，包括物資計劃制訂、物資采購、物資使用和物資儲備等多個重要環節，這些環節環環相扣、相互影響，任何一個環節出現問題，將對企業的生產運營造成不良影響。文章主要對物資的采購和現場管理進行了簡述。
1.電力物資采購管理存在的問題
1.1電力建設企業的有關供應商供給機制不夠完善
在執行采購任務的過程中，還出現著相關責任人的任務不清楚，待審查的內容相互交錯重疊等一些不夠規范的現象，由此帶來了電力建設企業在物資采購工作在相互配合和管理上的一些嚴重的問題，從而直接降低了企業在物資采購方面的工作效率。同時電力建設企業物資采購由部分負責人直接采購或者由單獨參加采購的人員決定，因此存在了采購人員和供貨商的關系密切，造成了和物資部門配合不協調。例如在物資采購任務過程中，采購方需要同許多部門等多方面決策同意，如果缺少了其中的一步，企業的采購就不能夠很好的完成。另外一方面，在電力建設企業物資采購中，沒有能夠和供應商建立長期穩定的合作關系，從而導致在采購過程中出現了采購的物資質量不高，而價格高，售后差等問題。
1.2電力企業采購定價機制運作不健全
電力建設企業物資采購過程簡單地說就是對相關供應商的選擇過程。在采購時，有許多關于定價方面的活動，所以就需要采購人員對市場價格和供應商作出正確的判定標準和完善的采購方案。然而，對大多數采購人員來說，這是很困難的，所以必然會存在些采購會不健全等潛在的問題。同時在企業召開月總結會議中，企業會很據采購價格的波動幅度作出對有關供應商的選擇。這樣，根據有關采購物資的熱值論價，就會使得供應商爭著去供給那些熱值性價比高的物資，然而對于很多的電力企業而言，都會導致相關的采購部門出現對于供應商的選擇的偏差和波動性誤差，從而也就導致采購部門不能形成完善的采購機制，使得采購定價機制長期處于一種不穩定的狀態。
2.電力物資采購管理建議
2.1健全物資采購的規章制度
明確物資采購機構的職能范圍。弄清企業采購業務的工作職責，對物資采購的實施、質量的檢驗、資金的動態管理、采購的監督控制、綜合考核等職能進行劃分，明確這些職能的主管部門和它們應負的職責。做到機構到位、職能到位、管理到位。實現采購權、驗收權、保管權的分立。遵循物資采購的四條原則，即質量第一，價格最優，服務最好，信譽最佳的原則。建立健全嚴格的規章制度。制定價格管理辦法、招標管理辦法、集中采購管理辦法和相應的配套實施細則。根據所需物資的特點確定采購方式。實行招標采購。競爭性談判，單一來源采購。協商詢價采購。對新供應商進入應建立嚴密的準入制度和定期評估制度。
2.2制定科學合理的物資定額和物資供應計劃
電力企業物資采購工作的開展前提是編制和實現物資供應計劃，供應計劃一般要包含如下兩個依據：一是物資消耗與儲備定額，這同時也是具體核算各種物資需要量的重要依據。二是上級下達的生產、基建計劃以及電力企業自行安排的生產、基建計劃。電力企業制定物資定額之前，要遵循四個原則。一是要具有代表性，并且準確可靠，這就需要依靠日常積累豐富的定額資料以及準確的統計報表等作為支撐；二是積極穩妥，先進可行，以此來實現對生產基建工作的正確指導和良好促進作用；一是物資定額的編制要完備齊全，主要物資材料和輔助物資材料的相關信息都要涉及到，同時，不僅要有單項定額，而且還要有相應的綜合定額；四是要充分發動電力企業全體職工的工作能動性，不僅要組織車間、班組自下而上地進行，而且還要與設計部門、計劃部門、技術部門形成密切配合。此外，電力企業物資儲備定額一般會包括經常性儲備定額，保險儲備定額和季節性儲備定額三大類，因此，電力企業在制定計劃時要對上述三者進行全盤考慮，不可遺漏。
2.3合理選擇物資采購方式
設立計算機采購、驗收臺賬，建立局域網，實現資源共享。材料采購、供應、紀檢、審計等部門要將本企業所需物資按品種分類，將價格質量標準、驗收、領用情況及供應廠商資料輸入計算機，建立局域網。這樣，既可隨時了解材料需求、質量、價格等情況，節省人力物力，又可防止人為操作的不規范。大型工程及大額采購宜采用公開招標采購制度。采購實體可根據實際情況。對擬購商品的品牌、數量、性能、價格、售后服務等情況進行多次談判，最終買到符合預期要求，甚至超出用戶預期的商品。這樣，就可以基本上避免物資采購過程中的暗箱操作現象，降低企業成本。
2.4實施物資采購管理現代化
電力企業要廣泛推廣先進技術與先進管理手段在企業物資采購管理的運用，建立精干高效的物資采購管理機構，建立物資采購管理信息系統，履蓋物資管理各環節，對物資定額、計劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統計報表以及設備材料的產、供、配送、采購、加工渠道、價格體系等物資管理的各個方面進行資料貯存與檢索，不斷提高物資采購管理水平。
3.電力物資現場管理建議
3.1嚴把物資驗收入庫關
貨物到達后，由驗收組成員根據貨運單、裝箱單、購貨發票及采購合同等相互核對。依據采購合同有關條款，堅持“公開、公平、公正”原則，切實維護企業的合法權益。物資保管人員還需按財務規定及時遞交材料出庫單，財務部登記入賬后和倉庫明細賬進行仔細核對，嚴防物資的流失和浪費。
3.2庫房管理
庫管人員首先查看每天整理的各類物資明細賬，匯總后，檢查賬目與賬目之間是否相符、賬目和物資是否相符及賬目和卡（出庫單、入庫單等）是否相符。若是發現盈余、短少、殘損或變質，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，提交給物資部主管，物資部主管收到結果后進行審核，在簽署相應意見后報電力企業財務部，財務部對意見進行審核，通過后對處理文件進行備份，在對庫內物資盤點完畢后，庫管人員將在物資盤的基礎上核實各類物資種類是否齊備，數量是否滿足電力企業生產需求，若發現種類不齊或數量低于生產需求，則及時寫出報告提出處理意見，報物資部門主管，在相關負責人核實后包物管部門經理審核后，報財務處生成新的需求計劃，以及時補充倉庫內物資存儲。
3.3物資出庫
在電力企業的日常生產中，需要消耗大量的物資，這也就涉及到大量的物資出庫操作，電力企業的各個用料部門應根據自己的實際需要向物資部提交物資需求計劃，在物資部審核后，若是在電力企業生產計劃內，則通過相應部門的申請，在辦理材料物資的出庫，庫管人員要填制出庫憑證，由庫管員、經手人雙方同時簽字，一切手續不全的提貨、領取物資事項，庫管員有權拒絕發貨，通過對物資出庫流程分析后，可得出庫房管理參與者主要有各個部門、物資部和庫管員。各個部門的功能有提交物資領取申請和領取物資，再領取物資時可查詢出庫單，庫管員的按需發放物質，發放物資時可查詢出庫單，物資部的功能有審核領申請和發放出庫單，這兩功能均查詢物資領取申請。
3.4物資工地管理
電力物資到達工地后，要集中按序分類放在工地材料區，室內設備不能淋雨受潮的，要做好遮蓋防雨設施，電纜類的物資還要特別做好防盜防損措施。
從電力物資貿易企業的角度出發，抓住電力物資集采配送工作中供應鏈的上游、中游和下游三個關鍵環節，提出加強對供應商的把控管理、加強對貿易企業的自身管理和加強對用戶的服務管理等對應對策，對電力物資貿易企業如何做優電力物資集采配送工作進行了思考和分析。
關鍵詞：
電力；物資；集采配送；供應鏈
中圖分類號：
F25
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2014）22004801
集采配送是在物資采購管理上，實施物資集中采購集中配送的貿易方式。它以貿易平臺為基礎，是商貿物流產業的重要業務。電力物資集采配送工作是通過統一招標統一簽訂合同進行電力物資集中采購，并統籌協調統一配送，達到電力物資采購集中管控的目的。業務流程主體包括上游供應商、中游貿易企業和下游用戶。具體工作內容一般包括：招標采購、合同談判、合同簽訂與執行、咨詢服務、質量控制、催交催運、運輸配送及商業索賠等。
作為電力物資貿易企業，從上游、中游和下游加強經營管理，把控好電力物資集采配送各環節工作，把集采配送供應鏈的各個環節做到最好，從而做優電力物資集采配送工作。
1加強對供應商的把控管理，做優供應鏈上游工作
供應商管理是電力物資貿易企業經營的一個核心環節。良好穩定的供應源是高質量采購的保證。在電力行業曾經發生過汽機安全閥桿折斷、鍋爐水冷壁爐管爆裂、電廠使用中管道爆炸及人身傷亡事故等嚴重事故，造成機組停運，威脅電網穩定安全，甚至造成重大經濟損失，經事后調查，這些事故的產生主要是因為從不正規渠道采購或者供應渠道把關不嚴采購不合格產品造成的。電力企業由于其生產不可間斷的特殊屬性，所以對采購產品的質量尤為關注。加強對上游供應商的管理，可以將采購產品質量的管理延伸到上游供應商的生產過程，對于保障采購質量，提高電力物資集采配送整體效益具有重要的意義。
電力物資集采配送過程中的供應商管理，直接影響著集采配送工作結果和績效。加強供應商管理，要在確保質量、安全和標準的同時堅持底線，做好供應商的篩選工作，加強對供應商的評審管理，根據產品采購需要，將供應商經首次評審合格后納入合格供應商并進行資信評級，實施供應商差異化管理。通過供應商分類和分級評審管理，選擇優秀的供應商，不斷優化供應商資源，從源頭上盡力避免供應鏈風險傳遞的產生。同時，做好供應商的績效考核管理，加強對供應商產品質量、交易價格、服務質量、交貨及時情況或服務完成情況等進行必要的跟蹤了解，建立供應商評估指標體系，比較全面地反映供應商績效。通過對供應商按照資信能力進行分級區別管理，簽訂合同時根據供應商資信情況輔以限制條件或加強風險防控，比如采取連帶擔保、銀行擔保、貨物驗收合格付款或服務驗收完成付款、限制型合作等措施。而對于有必要進一步核實相關資信情況的供應商，應組織開展實地考察調研，加強對供應商資信情況的了解與掌握，使供應商管理更有針對性。在合同執行完畢時，及時進行供應商的履約評價。根據供應商履約評價情況，對供應商的資信評級提出升級、保級、降級或退出處理，或將優質供應商升級到方案提供商和合作伙伴，實現供應商優勝劣汰的良性循環。
通過加強對上游供應商的管理，可以更好地把控采購渠道，提高采購質量。電力物資集采配送，通過集中物資的管理和使用，可以加大對供應商的談判力度，規范采購需求，既有利于獲得整體價格和總成本優勢，又有利于得到高水平的售后服務。
2加強對貿易企業的自身管理，做優供應鏈中游工作
俗話說：“打鐵還需自身硬”。電力物資貿易企業做優電力物資集采配送工作，要從自身管理上下功夫，加強自我完善提升，做好供應鏈中間環節工作。
2.1加強內部管理，提升集采配送水平
在體制和機制、制度和標準以及信息化等方面加強研究探討，通過制定與電力物資集采配送管理相匹配的規章制度、規范流程，制定業務標準流程，規范業務工作，搭建管控體系，提高集采配送的經營效率。加強應收賬款回收管理，加大應收賬款回收力度，降低資金風險。一方面積極做好應收賬款確權工作，另一方面責任落實，加強回收。加大安全管理力度，成立安全生產管理工作小組，制定《安全管理實施細則》、《員工現場安全生產守則》、《現場安全生產管理實施細則》等配套的管理措施，落實安全生產責任制，切實抓好安全生產工作。全員貫徹“三嚴三實”，執行“八項規定”，落實黨風廉政建設責任制，確保采購人員行為安全，促進集采配送業務。加強員工培訓培養，通過企業文化建設、加強培訓、崗位練兵等手段，提高業務骨干的專業技能和水平，打造一支思想過硬、業務一流的采購與物資管理專業化人才隊伍。
2.2優化物資采購管理，促進集采配送工作
加強信息化建設工作，摸清業務實際需求，以信息化手段實現集采配送業務經營管理全過程控制。不斷優化集中采購打捆招標業務模式，比如進行年度集中招標采購資格預審工作，確定年度入圍供應商。逐步完善招標采購制度，不斷提高采購節資率。結合國際國內標準和企業實際，制定集采物資采購技術標準、購銷合同統一范本，規范集采配送業務細節，努力推進物資采購標準化管理工作。通過優化和完善采購管理，向物資采購標準化要效益，進一步降本增效。不斷推進產品范圍擴大工作，堅持“價值思維效益導向”，對集中采購產品種類和數量擴編進行調研、談判，積極擴充集采配送產品種類和數量，擴大集采配送規模，提高電力物資貿易企業經濟效益和規模水平。
3加強對用戶的服務管理，做優供應鏈下游工作
客戶滿意度是衡量物資貿易業務服務質量的一項關鍵指標。提高用戶滿意度，加強對用戶的服務管理，是做好電力物資集采配送工作的關鍵環節。
3.1加強技術研究，提高服務水平
積極跟蹤行業的新技術、新產品，把加強技術研究作為支持和提升服務水平的重要抓手，加強技術研究，提高服務水平。比如針對一些基層企業在撈渣機設備配套使用礦用鏈條、使用時間相對較短的狀況，開展進口撈渣機鏈條的技術研究，通過對各種規格型號鏈條進行深入分析，制定撈渣機進口鏈條采購技術規范，將原來DIN22252標準的礦用鏈條的各項性能進行規范和改進，使火電廠按照原來的規格型號可以采購到實際需要的進口滲碳鏈條，延長鏈條使用壽命2-3倍。使用滲碳鏈條代替礦用鏈條增加鏈條的使用壽命，提高撈渣機設備的安全系數，減小設備斷裂及故障停機時間，增加安全性，降低生產維修費用及降低設備的故障維修時間，對提高產品質量，保障電力企業安全生產有著非常積極的意義。在招標時，對皮帶的關鍵性參數，比如覆蓋膠的拉伸強度、磨耗量、皮帶全厚度縱向參考力伸長率等，提出高于國標的參數要求，提高皮帶的供貨質量。
3.2注重質量控制，確保供貨質量
在電力物資集采配送服務工作中，注重質量控制，確保供貨質量。一是加強產品質量控制工作，對集采配送產品在生產過程中進行生產監督檢測，對產品的原材料、生產工藝、生產過程、半成品質量等進行監督和檢查，保證供應產品質量。根據需要適時前往生產廠家，對生產原材料進行實地檢查，并進行生產監造。如開展線纜質量控制工作，對配送的線纜每批送檢，對集采的每一批訂單，都派人駐廠對電纜進行質量控制和監督及抽樣送檢，緊盯質量風險點，防止電阻不合格、耐火性能不達標等質量問題的產生，并在電纜發貨前，組織人員進行抽樣檢測，實現監造、檢測的雙重質量保證。二是加強產品質量優化工作，如對輸煤皮帶開展現場優化工作，通過可行性研究，對輸送皮帶配方、層數、厚度等進行優化，提高皮帶關鍵性能參數指標，在集中采購有效控制成本的前提下降低皮帶機的能耗、延長皮帶的使用周期。三是重視產品質量監督工作，針對已經到貨的項目，進行到貨抽檢。經過權威機構檢測，如果發現產品質量不合格的現象，要及時給予相應處理。四是提高產品入圍廠家門檻，規范產品設備集中招標標準。如打破工程項目約束，將閥門分類打包，選拔各類閥門有優勢廠家及優勢產品。結合物資分類，同時考慮閥門工作原理和作用、閥門結構，結合電廠及煤化工項目工區環境要求，梳理閥門設備集中招標所涉及到的使用閥型，將閥門設備分類，建立各類閥門有優勢廠家體系。
Abstract： As a systematic engineering， the quality control of procurement is large and complex. In order to improve the purchasing quality and work efficiency， this paper analyzes the quality problems of material procurement management， from two aspects of the purchase quality management system construction and subdivision procurement quality evaluation index， and discusses the countermeasures for strengthening the procurement quality management.
關鍵詞： 采購；質量管理；對策
Key words： procurement；quality management；countermeasures
中圖分類號：F251 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）19-0019-03
0 引言
在管理體系文件中，所謂采購是指在產品研制過程中設計包括器材和產品在內的物資采購以及外協過程；而所謂的物資采購質量即采購方在實施物資采購過程中體現出來的產品質量、服務質量等若干方面的總和；采購質量管理作為整合采購流程以及提高采購效益的一種管理手段，是對物資采購實施的質量保證。
要想完成一項大型復雜產品的研究以及具有一定期限的批量產品的生產任務，除了不斷的需要采購大量各種型號的材料、器件以及產品外，還需要對外部進行不斷的大量的協作。由于高新產品的加工制造難度和復雜程度明顯增大，加上我國很多科研院所尤其是竣工研究員所具有的而加工制造能力十分有限，因此，對于物資采購任務而言，想要滿足新時期武器裝備的發展需要尤其是滿足批量生產的緊迫任務變得越來越繁重。在采購管理工作中，采購質量管理水平的高低直接影響到物料使用部門能否生產出合格的產品，最終顧客能否購買企業的產品，這是企業生死攸關的大問題。因此，為了全面提升物資采購的質量以及提高組織經濟的效益，除了正確認識采購質量管理的地位以及培養現代采購質量管理理念外，還需要采取有效措施加強采購質量的全過程管理和控制，從而構建全新的采購質量管理體系。
1 物資采購質量管理存在的問題
1.1 采購質量管理制度不健全 由于缺乏實踐經驗和制度研究，采購質量管理配套規章制度不健全。由于制定的采購質量管理實施細則、采購機構議事規程和操作規程以及采購人員崗位職責等配套規章制度不符合實際，從而導致采購管理和運行缺乏規范性和可操作性。
1.2 物資采購評價機制不健全 目前關于物資采購質量控制的理論研究和實踐雖然已經具有一些成果，但是沒有提出關于物資采購質量控制相關的數量分析，仍舊局限于提出問題、分析問題和說明問題的解決思路上，從而導致定性的分析結果不能夠體現研究問題的精確性。此外，在采購質量控制相關指標量化取得的成果由于沒有建立完善的指標，從而無法得出準確的結果。因此，本文為了實現對物資采購的有效控制，在結合物資采購實際工作的基礎上組織并建立了一套完整的物資采購綜合評價指標體系。
2 加強物資采購質量管理的對策
2.1 建立物資采購全面質量管理保證體系 采購質量管理控制主要致力于使采購產品滿足質量的要求。采購質量管理控制作為質量管理的一個重要組成部分，隨著企業越來越重視整合和發揮核心能力，已經成為提升企業和新能量以及挖掘利潤增長點的關鍵。目前，我國在采購質量控制的實踐中對于采購質量控制流程、技術以及活動的系統性應用還比較薄弱，造成這種現象的主要原因是由于在研究過程中不僅能夠針對企業的采購管理將全面質量管理涉及的質量控制技術和采購質量控制活動結合起來，也不能將ISO9000族標準的要求和采購閉環質量控制進行緊密的結合。因此，將采購的控制過程按照供應鏈管理和PDCA循環原理劃分為四個階段：
2.1.1 事前預防――采購策劃階段 制定采購過程的質量控制文件、供應商的選擇策劃、對供應商的資格進行評定以及對供應商進行綜合評價是此階段質量控制的重點。
2.1.1.1 采購需求分析 首先，企業應當根據產品形成過程擁有的核心能力以及資源缺口情況分析采購需求。同時，為了保證采購過程的可行性和穩定性，根據研發和生產需要以及在對所需外購物資狀況進行全面了解的基礎上對采購需求予以確定，當然對采購產品的技術和市場因素進行充分論證也是十分必要的。其次，為了保證整個采購活動能夠有效地執行，必須對采購管理的流程和規范予以明確，這就需要企業不斷的完善采購質量控制職能的人員、機構以及信息和設備等軟硬件等資源。
2.1.1.2 采購重要性分級 我們在對采購進行重要性分級的時候最常采用的是ABC分類法，此類劃分方法主要是依據產品質量特性、采購或項目對企業產品實現過程以及經營業務的影響程度進行的，即采購項目根據產品質量和經營業績對其影響程度分為三類：關鍵類、重要類和一般類。
2.1.1.3 制定采購質量控制文件 首先，除了對規定選擇、評價以及重新評價供應商的準則、內容和程序予以明確外，還需要明確企業相關部門的質量控制和協調的職責；其次，為了確保供應商能夠完全理解這些要求，不僅要對采購項目的技術要求、監視和測量規程和適用范圍進行規定外，還要求采購部門及時與供應商進行有效的溝通；最后，根據正式批準的采購文件協調采購過程從而確保采購文件的準確性和完整性。
2.1.1.4 供應商選擇與管理策劃 供應商在選擇管理策略的時候會根據企業所處的環境不同而做出不同的選擇，因此，根據企業的發展戰略和核心競爭力情況，企業成立了供應商評價小組對供應商進行了分類，從而不僅確保提出的供應商選擇策略適應企業或行業的發展，同時還能夠制定相應的實施步驟和規則。
2.1.1.5 供應商資格評定 主要包括四種方法：①為了評定供應商的質量保證能力，現場審核其質量管理體系；②對產品樣品進行監視、測量和試驗；③與其他用戶的使用經驗性比，對供應商產品的質量狀況和信譽等進行調查后評定其顧客滿意度；④與以往類似產品的交貨質量情況以及交付后提供相關服務和技術支持能力進行對比。
2.1.2 動態控制――采購質量管理實施階段 確定供應商、合同評審以及對制造過程的質量監控和協調是本階段控制的重點。
2.1.2.1 確定采購計劃 在確定采購計劃的時候，除了確定所需采購的物資、設備清單以及購買順序外，還要提供具體的采購時間表和各階段的采購費用控制方案。為了形成明確的采購計劃，可以采用關鍵路線法、網絡分析法以及計劃評審法或甘特圖法對采購進度計劃進行綜合平衡。
2.1.2.2 確定供應商 企業根據采購計劃首先應當在合格的供應商中針對每個采購項目篩選三家作為候選，不僅要向供應商詢價，還要求供應商提供采購產品項目形成過程的流程圖；然后組織相關部門對詢價結構進行綜合比較后最終確定供應商。
2.1.2.3 合同洽談 在確定供應商的基礎上進行合同洽談以及雙方認可和確認。在合同中不僅要明確供需雙方的權利和責任，還應當將質量的要求作為洽談的重點。包括：產品的標識、監視和測量記錄以及可追溯性的要求；實施外部設計審核；對關鍵崗位人員資格的要求；質量保證協議；實施第二方質量管理體系審核；關于包裝運輸以及發貨和交貨方式的要求；不合格品控制和處理以及解決爭端的規定等。
2.1.2.4 合同評審 按照規定的程序，在正式簽訂合同之前都要對合同進行評審從而確保采購合同完整、準確、詳細。除了質量、設計、工藝以及監視和測量等有關部門對合同中的技術協議、驗收協議和質量保證協議進行適用性以及內容正確合理性審查外，還應當對合同中引用或借鑒的法律法規和標準等予以評審，此外，還要求確定合同的條款是否符合法律法規的規定以及雙方的權利義務是否明確等。將評審通過的合同移交合同批準人審批后準備簽約；否則，將繼續圍繞合同的內容進行洽談。最后，如果現場的供應商不能夠很好地滿足質量要求的時候需要重新確定供應商。
2.1.2.5 合同簽約與變更評審 經過企業主觀領導審批的采購合同可以委托相關部門與供應商簽約，從而形成正式生效的采購合同。對于簽訂的合同如有變更需要進行協商解決，除了辦理合同變更手續外還要對變更結果進行評審。
2.1.2.6 制造過程監督 企業為了保證采購和外包過程質量控制的完整性，應當按照合同的要求，在合同生效后規定的時間內與供應商進行溝通，同時組織相關人員對合同的執行情況予以監督，一旦發現問題及時與供應商進行權益交涉。為了在采購項目的形成過程中更好地改進實施質量，不僅要對質量控制進行監控，還要從管理和技術上進行協調和幫助。
2.1.3 事后改進――采購質量管理檢查階段 進貨監視和測量作為此階段質量控制的重點，為了驗證產品能否滿足要求，企業應當按照交付計劃對采購的產品進行監視和測量。首先，隨著提交產品，供應商必須提供合格證、技術說明書以及質量檢驗證明等質量記錄；其次，運用技術標準和規范確定進貨監視和測量的范圍，然后對于產品根據其重要程序、可行性以及供應商的質量保證能力選擇抽樣檢驗或全檢。
2.1.4 供應商動態管理質量控制 經常性評價和對供應商實行動態管理是本階段的重點。
2.1.4.1 保留與采購有關的質量記錄 針對合格供應商目錄、供應商基本情況調查結果和認證資料、供應商綜合能力評價結果以及生產條件重大變更記錄、首批樣品質量檢測報告、過程監督結果和進貨檢驗記錄、重要質量問題記錄等相關質量記錄，企業除了予以保留外，還應當將其存入相應的供應商檔案中。此外，還應當保存好各批產品的識別記錄，為了在出現質量爭端時予以追溯，應當根據具體情況明確規定保存期限和借用手續。
2.1.4.2 經常性評價 對供應商進行經常性評價主要包括兩方面，即質量管理體系評價和產品質量評價。為了保證供應商的質量管理體系具有適宜性和有效性，企業應當定期審核供應商的質量管理體系。在評價供應商質量管理體系的運行結果時，可以通過建立基于固有質量滿足能力、交付準確即時性和服務準確即時性等方面評價指標的滿意度評價模型。
2.1.4.3 供應商動態管理 在經常性評價的基礎上，企業為了確定供應商在供應鏈關系中的層次級別，應當根據供應商績效和采購項目的重要性定期對所有供應商進行動態分級管理。同時，在合格的的供應商名單中，對同類供應商進行優先級主次排序，應當重新對采購質量下降、信息反饋后糾正措施不力以及質量改進效果不明顯的供應商進行資格評定。此外，對于發生較大質量問題或違反合同規定的供應商，應當采取書面形式通知處置結果。
2.2 建立物資采購綜合評價指標體系 此體系不僅是綜合評價物資采購工作的依據和標準，更是綜合反映各種質量屬性的指標集。為了使建立的系統具有更好的擴展性和可修改性，可以進一步優化根據非序列多層次目標的準則建立的采購綜合評價指標體系結構，對于評價體系，根據評價的需要可以修改、添加以及補充相應的指標。物資采購綜合評價指標體系根據采購要素和控制要點可以劃分為以下三方面內容：
2.2.1 產品質量指標 通過審查供應商的資質能夠獲取這類指標的相關數據，其主要包括物資的技術性能、價格水平、質量保證以及社會效用四方面。此外，對于該指標的考察主要從所購物資產品的性價和效用角度進行的。
①技術性能。此指標作為產品質量指標的基礎，能夠直接影響用戶的滿意度。②價格水平。價格水平作為物資采購部門進行市場調查的重要內容之一，對于制定物資采購決策具有重要的參考價值。③質量保證。在采購過程中，主要對供應商的生產許可證、產品質量合格證以及相關的質量認證材料進行審核。④社會效用。采購物資對用戶單位、物資投入的工作環境和社會環境等產生的效用水平即物資的社會效用。它是采購部門長遠發展以及提高部門信譽度和核心競爭力的重要內容。
2.2.2 采購質量指標 該指標可以通過采購資金的運行狀況和采購績效的相關數據獲得，此指標作為采購質量的效能指標，主要從宏觀上考察了物資采購的適時性、集約性、統籌性以及采購實踐的創新性。
①采購行為對物資流動產生的時間效應即為適時性，為了有效的提高采購適時性的核心內容，應當適時把握采購的時機。②對于集中對物資進行采購所獲得的批量經濟效益即為集約性。③在采購工作中，關于組織計劃、協調以及控制等職能運行的整體效率即為統籌性。目前，整合采購工作流程已經成為提高采購統籌性的關鍵。④采購的創新性主要表現為采購工作經驗的升華以及采購流程的再造，它已經成為促進采購工作發展的源泉和動力。
2.2.3 項目管理指標 以項目管理為基礎劃分該類指標，通過考察采購工作的各個階段來對采購項目管理中包括的編制采購文件、抽檢物資以及供應商的履約情況等控制窯頂進行評價。從采購實施過程和對供應商管理中能夠獲取該類指標的相關數據。
3 結束語
物資采購質量控制工作作為一項龐大的系統工程，建立完善的采購質量控制體系以及物資采購綜合評價體系，不僅可以科學化、規范化采購工作以及對采購資源和采購流程做出進一步整合，還能夠提高采購的質量和效率。
參考文獻：
[1]楊贊，蹇令香.采購與庫存管理[M].大連：東北財經大學出版社，2008，5.
關鍵詞：五力模型 高校 物資采購 內部控制
我國高校物資采購內部控制五要素包括：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。將“五力模型”的核心理念與高校物資采購內部控制相結合，可以進一步完善高校物資采購內部控制制度，有利于提高學校物資采購水平，購回價廉物美的商品，促進高校健康穩定發展。
一、當前高校物資采購內部控制存在的主要問題
（一）物資采購內部控制的設計、運行不完善
當前高校物資采購內部控制設計存在不足：一方面，我國沒有專門制定高校物資采購的相關法律法規；另一方面，高校在自己制定有關物資采購規定時，仍然存在許多不足之處，沒有一套完整的高校物資采購內部控制制度。因此，高校在物資采購過程中缺乏有效約束、存在著不少漏洞，在具體實施物資采購活動時運行效果不佳。例如，有些高校對物資采購內部控制有許多誤解，認為加強內部控制影響了辦事效率，使得部分高校的物資采購內部控制制度流于形式。
（二）物資采購的風險控制不完善
高校物資采購活動的風險主要有：采購計劃不合理，供貨商選擇不當，采購驗收不規范等。例如，有些高校沒有完全按照采購計劃、采購申請單進行物資采購；對于設備、教材、圖書等大宗物資，沒有采用公開招標的方式確定供貨商；沒有設置專門人員根據采購貨運單、發票、合同副本、價格申報單、采購計劃進行驗收入庫等。
（三）物資采購的購買環節不規范
高校物資采購環節的請購、審批環節不規范，供貨商的評估、準入制度不科學，采購方式不合理，采購定價機制不合理，合同簽訂不規范，采購物資驗收不規范等。例如，有些高校在物資采購過程中，由于對所購物資、設備的市場調查不夠，對供貨商履約能力的了解不全等，導致部份供貨合同無法履行的風險，給學校造成不小的經濟損失。
（四）物資采購的付款環節不規范
高校物資采購的付款程序、職責不規范，對預付賬款、大額資金沒有定期核查，會計系統控制不嚴格，物資采購的退貨制度不規范等。例如，有些高校在物資采購過程中，會計記錄、采購記錄與倉庫記錄核對不一致；沒有指定專人定期與供貨商核對債權債務；沒有嚴格審核資金預算、合同、相關單證、審批程序等內容，就給供貨商辦理了貨款結算，承擔了許多財務風險。
二、波特五力模型的核心理念與運用
（一）五力模型的核心理念
波特于20世紀80年代初提出：各行各業都存在著決定其競爭能力的五種力量，這五種力量互相制約互相促進，共同影響著行業的發展。它們是：行業新進入者的威脅，供應商的議價能力，購買商的議價能力，替代品的威脅，同業競爭者的竟爭強度。通過分析五種力量的此消彼長，可以客觀地分析自身所處的外部環境和自身的內在競爭能力。
（二）五力模型的運用
五力模型的核心理念適用于各行各業，本文從高校物資采購內部控制的視角，對五種力量進行分析研討：監管部門（教育、財政、紀檢、審計等部門）、使用部門（教學、實驗、科研、飯堂等部門）、供貨商（教學設備、實驗設備、飯堂物資等供貨商）、同業競爭供貨商（個體、集體、股份制等）、高校采購部門（學校招投標管理中心、紀檢審計、后勤采購部等）。它們分別對應的五種力量是：監管部門的監督能力、物資使用部門的評價能力、供貨商的議價能力、同業竟爭供貨商的竟爭能力、高校物資采購部門的執行能力。這五種力量與內部控制五要素互相影響互相作用，共同促進高校物資采購內部控制的日益完善，從而為學校購回價廉物美的商品。
三、五力模型對高校物資采購內部控制的影響分析
眾所周知，高校物資采購內部控制的五要素是：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。其中：內部環境是實施內部控制的基礎，風險評估是實施內部控制的重要環節，控制活動是實施內部控制的具體方式，信息與溝通是實施內部控制的重要條件，內部監督是實施內部控制的重要保證。而五力模型與內部控制五要素的關系密切，它們之間形成了一種完美的結合，共同影響高校物資采購內部控制的建設。
（一）上級監管部門
高校物資采購的監管部門主要有：教育、財政、紀檢、審計等部門。它們代表政府的相關職能部門，對高校物資采購實行全方位監督，處處體現了監督能力。例如，財政部門對高校物資采購資金實行預算控制；紀檢審計部門，對高校物資采購部門的內部環境建設、物資采購活動過程、內部監督的效果進行風險評估等。
（二）物資使用部門
高校物資的使用部門主要有：教學、實驗、科研、后勤處飯堂等部門。它們代表學校不同的部門，對學校采購回來的物資、設備的性能、質量、價格等進行客觀評價，體現了對所購物資的評價能力。例如，教學部門對教學設備的優劣、價格的高低可以提出評價意見，體現了內部監督員的身份。而他們在使用教學設備時最有發言權，他們的反饋意見，對于教學設備的采購活動，進行風險評估具有重要參考價值。凡此種種，處處都體現出信息與溝通的元素。
（三）物資供貨商
供貨商主要有：教學、實驗、科研、飯堂物資等供貨商。他們體現了對商品、物資的議價能力。供貨商是高校物資采購的客體；如何準確科學地選擇供貨商，是物資采購成功與否的關鍵。因此，在選擇供貨商時，一般要了解供貨商的內部環境，特別是其法人治理結構、企業文化等內在價值；以便進行風險評估，防范未然。通過公開招投標方式選擇供貨商，以便購回價廉物美的商品。所有這些工作都依賴于良好的信息與溝通，并且進行有效的內部監督。
（四）同業競爭供貨商
同業競爭者主要有：個體、集體、股份制的各種供貨商群體。在各種各樣的同業競爭供貨商中，他們為了能夠在高校物資采購中竟標成功，往往會通過展示自己產品性能、價格優勢、服務質量等來體現各自商品的竟爭能力。高校物資采購部門可以對他們進行風險評估，加強彼此的信息與溝通。例如，筆者所在高校飯堂，學校物資采購部門每半年舉行一次公開招投標，通過公平竟爭的方式選擇供貨商。對于大宗食品材料，必需選擇兩個以上供貨商為飯堂提供同類食品，以利于他們進行同業竟爭，為飯堂提供價廉物美的食品材料。
（五）高校物資采購部門
高校物資采購的主要參與者：學校招投標管理中心、紀檢審計、實驗與設備處、后勤采購部等。高校物資采購部門要加強自身建設，不斷完善其內部環境，正如“打鐵還需自身硬”。在進行物資采購過程中搞好建章立制工作，加強勤政廉政建設，自覺接受全校師生員工的監督。例如在進行物資、設備公開招投標中，要認真執行“公平、公正、公開”的原則選擇供貨商，嚴格實行貨比三家，優中選優的原則。學校紀檢、審計要全程參與物資采購過程的控制活動，進行風險評估工作，搞好內部監督。
四、完善高校物資采購內部控制的具體措施
前述五力模型的“五力”分別為：高校監管部門的監督能力、物資使用部門的評價能力、供貨商的議價能力、同業竟爭供貨商的竟爭能力、高校物資采購部門的執行能力。筆者認為：前四種力量都是外力，后一種力量是內力；內力是事物發展變化的根據，外力是事物發展變化的條件，外力通過內力起作用。因此，我們高校物資采購部門要不斷苦練內力，特別是不斷完善高校物資采購內部控制制度，把物資采購的“權力關進制度的籠子里”；打造一支堅強有力的、高效的物資采購執行力隊伍。具體措施如下：
（一）加強高校物資采購部門的內部環境建設
內部環境規定一個單位的紀律和架構，影響經營管理目標的制定，是實施內部控制的基礎。它包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、企業文化等。例如，可以在高校專門設立招投標管理中心，配備相關精干人員，具體負責全校物資采購工作。并結合學校實際情況制定《高校物資采購管理辦法》、《高校招投標工作人員管理規定》、《高校招投標合同管理辦法》、《高校物資采購評審專家管理辦法》等相關法規，做到有法可依，有規可循，規范采購。
（二）加強高校物資采購的風險評估工作
風險評估是高校物資采購部門及時識別、科學分析物資采購活動中與實現控制目標相關的風險，確定風險應對策略，是實施內部控制的重要環節。主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。高校物資采購歷來是一項重要而敏感的工作，平時應深入基層多搞調查研究，了解市場信息，掌握物價變動情況；加強與相關物資采購行業以及客戶群的聯系；對相關采購物資搞好目標設定，進行風險識別和分析，做好風險應對策略和預案，將可能發生的損失降到最低限度。
（三）加強高校物資采購過程的控制活動
控制活動是根據風險應對策略，采取相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內，是實施內部控制的具體方式。包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制等。例如，筆者所在高校飯堂在物資采購過程中的做法是：在學校招投標管理中心領導下，由紀檢、審計人員全程參與物資采購工作，后勤處采購部做好日常管理工作，組織供貨商撰寫標書，將飯堂物資采購信息公布于校園網，整個過程公開、透明。學校后勤財務科根據招投標合同、物資請購單等做好貨款結算工作。飯堂倉管部門根據物資請購單、送貨單、貨款結算單等進行驗收入庫，整個物資采購過程規范有序進行。
（四）加強高校物資采購工作的信息與溝通
信息與溝通是及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在方方面面有效溝通，是實施內部控制的重要條件。包括信息質量、溝通制度、信息系統、反舞弊機制。例如，高校物資采購部門可以利用校園網、互聯網的信息；或者經常深入基層，到物資市場第一線去收集整理信息。保持高校內外之間的物資、設備供需雙方的信息通暢。充分了解廠家的誠信度、產品的技術性能、價格等方面的資訊。總之，高校物資采購部門要深入市場、調查研究、了解信息，搞好高校采購部門與物資供貨商之間的信息與溝通。
（五）健全高校物資采購的內部監督機制
內部監督是對高校物資采購內部控制的建立、實施情況進行的監督檢查，評價其內部控制設計和實施是否有效，是實施內部控制的重要保證。包括以學校紀檢審計為主的日常監督和各種專項監督兩方面。在加強高校物資采購監督體系的同時，要不斷健全物資采購監督的法律體系建設。例如，高校應制定與《政府采購法實施條例》相配套的《高校物資采購管理辦法》、《高校招投標工作人員管理規定》、《高校招投標合同管理辦法》、《高校物資采購評審專家管理辦法》等實施細則。真正做到按章辦事，依法采購，接受監督，服務學校。
五、總結
波特“五力模型”積極影響高校物資采購工作，它對建設廉潔校園、防范物資采購風險，起到了積極的作用。因此，要努力學習“五力模型”的精神實質并加以應用，不斷完善高校物資采購內部控制制度，打造一支廉潔高效的、極具執行力的物資采購隊伍，為促進新時期高校物資采購工作做出貢獻。
參考文獻：
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1.責任中心劃分
根據項目部人員配置，建立責任成本管理體系。參照公司《責任成本管理辦法》的各責任中心的劃分，項目部依據實際情況成立責任成本中心。根據貴任成本“全覆蓋”、“可控性”的原則對各中心進行責任劃分，如：工程技術責任中心、物資設備責任中心、計劃責任中心、安全責任中心、財務責任中心、后勤保障責任中心。每個中心須有主要責任人，并且制定相應職責。
2.責任成本預算的編制
2.1編制依據
依據招標文件、招標圖紙、答疑及補遺、報價、實施性施工組織設計等文件。
2.2主要內容
(1)根據項目的規模和特點，確定組織機構、管理規模及工期，測算項目管理費用；
(2)結合施工組織設計，編制臨建布置、文明施工方案，測算臨時工程費用；
(3)核對工程數量，對工程數量進行分析，確定責任預算數量；
(4)確定分包模式，根據市場價格制定勞務分包及專業分包控制價；
(5)根據市場價格、運距、付款方式等，測定物資設備成本。
3.責任預算分解
責任預算經公司批準后，項目部依據“零利潤”的原則分解到各貴任中心。分解時重點突出優化和“可控”，即對總的責任預算進行量化和細化。與各貴任中心簽訂責任狀，明確具體責任人，細化職責分工，制定激勵制度,明確考核頻率。
4.責任成本的過程控制
4.1工程數量控制
(1)復核圖紙工程量，建立“五量對比”臺帳；
(2)對施工方案予以優化，優化后的工程量作為數量控制中心的控制數量，并鼓勵責任中心對方案再優化，責任中心優化后的數量作為中心責任利潤；
(3)如出現不可預見因素造成工程量增加，則由現場技術人員提出申請，報工程部長核實，報總工審核通過，并經項目經理批準后，才能進入責任中心成本。如因各責任中心管理或優化方案不妥造成的工程量增加，均不予以考慮進成本。
4.2人工費的控制
4.2.1合同內的人工費控制
采用招標的方式，選擇勞務隊伍或專業分包隊伍。通過市場調研，招標文件中給出合理的控標價格，更利于確定信譽良好、資質達標、價格合理、實力強的隊伍。
合同文本采用集團公司、公司的統一合同文本，關鍵條款不能隨意更改，嚴格執行合同評審制度。嚴格按照分包合同、項目部驗工計價管理辦法進行驗工計價、付款。
4.2.2零星用工控制
與施工隊簽訂施工合同后，凡在施工隊合同承包范圍內的工作內容，不允許出現零星用工；合同外工程形成主體或附屬實物工程量的，均按工程項目確定承包單價，并簽訂補充協議；合同外工程不能形成實物工程量確需使用臨時用工的，由施工隊與工程部、計劃部在施工前現場確定用工數量，工程部填寫《零星用工簽證單》，施工隊簽字確認，完工后分管領導驗收確認，報項目經理審核，月底驗工計價時作為計價依據；凡一次性零星用工總量超過5000元的，確定總費用并簽訂總價承包協議。當任務完工后，在一周內辦理完成零星用工簽認單并交至計劃部，超過約定時間視為施工隊自動放棄結算，并在合同條款中加以明確。
4.3物資成本控制
4.3.1物資采購計劃管理
物資采購計劃的編制應本著統籌兼顧留有余地的原則，與施工組織安排相符。防止計劃偏大造成積壓浪費、偏小造成停工待料。物資部門必須從工程實際出發，保證物資計劃的嚴肅性、預見性和準確性，并根據工程進展的實際情況，在計劃執行過程中及時調整、總結、分析，不斷提高計劃編制的科學性。物資計劃必須滿足施工需要，未按要求及時、準確提報物資計劃造成的停工或影響工期有各工長負責。計劃提報后不得隨意變更，如確需變更須有充分、合理的理由和時限。
物資計劃的上報程序。由施工隊編制，提報工長，工長審核后報項目部物資設備部、工程部和計劃部共同審核，物資設備部匯總后項目經理審批后組織實施。
4.3.2物資采購管理
對于進入工程主體的物資必須實行招標采購，其它物資及器材加工一次性貨款在五萬元以下的以“詢價、貨比三家、競標、議標”等方式進行簡單程序的招標采購。任何單位和個人不得以任何方式借口規避招標。招標采購應達到本項目物資費開支的90%以上。
實行采購價格公開制，實現陽光采購。嚴格按照公司制定下發的招標采購相關規定，針對施工現場實際情況采取不同方式進行招標采購。在公開、公平、公正的基礎上，選擇質優價廉的產品。
物資供應要遵循保證重點、兼顧一般的原則，合理確定物資采購的批量、采購的時間、進場的時間，要盡量組織直達運輸，減少中間環節，降低流通費用，科學經濟地組織物資供應。
物資到達施工現場后，由安質部、物資部、施工隊材料員進行初步驗收：是否有出廠合格證、是否有質量明顯缺陷、包裝是否符合要求、物資是否受潮、地材含泥量含水量及石粉含量是否超標等。對于砂石料含水量超標的需扣除相應重量。物資驗收完成后，及時通知試驗室對進場材料抽樣檢驗。
4.3.3材料現場保管控制
項目部因地制宜設立各類布局合理、方便實用的庫房、料場、料棚。所有進場材料，根據不同屬性按規格、品種、性能，分區分庫存放，加以標識；加強保管防護工作，防止材料丟失、損壞、變質、非正常損耗等現象的發生。
4.4設備成本的控制
設備配置必須堅持科學合理、優化配置，既要滿足施工，又要達到低投高產，做到“技術上先進，經濟上合理，施工上適用，安全上可靠”的配用原則，設備配置必須充分利用現有設備，按需適當租賃。機械使用費包括自有機械使用費和租用機械使用費，以完成實物工程量或臺班核算使用費。月末按工程預算定額所列的機械臺班費與實際發生的機械使用費進行對比分析考核節超。
4.5管理費控制
項目部的辦公費、差旅費、勞動保護費、水電費、業務招待費及其他間接費用，實行預算控制，由財務部根據公司有關規定制定間接費用開支實施細則，嚴格間接費用開支審批手續。項目部根據有關因素，分開支科目、月份核定費用預算，在預算范圍內掌握開支。
5.責任成本考核及兌現
項目部根據各責任中心責任狀內容，按照考核周期及時對各責任中心進行考核評價。依據貴任狀約定的獎罰標準，依據考核結果，按照責、權、利相當，以及經濟成果貢獻大小的原則，對各責任中心予以兌現。
6.結語
工程項目是施工企業的信譽之本，效益之源，文化之根，是施工企業的根基。項目強則企業強，要把項目管理作為企業管理的重中之重來抓。國有企業工程項目要創效，責任成本管理勢在必行。責任成本全員化、全覆蓋，打破國有企業吃“大鍋飯”的傳統，給項目提供良好的創效氛圍，使企業良性循環，滾動發展。加強考核、及時兌現，是推進項目成本管理主體責任落實、推動創效創譽目標實現的重要手段。通過責任成本管理，確保項目收益，提高員工收入，實現企業、員工共贏的項目管理目標。
關鍵詞：物資；采購；供應；風險；過程控制
中圖分類號：K826 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-02
物資采購供應過程控制是一種風險控制措施，實現把握物資供應工作主動權，對物資供應存在的風險進行有效識別，主動采取措施加以防范和化解，其根本目的就是保證生產建設物資能夠安全、及時、經濟供應。2008年以來，中原油田按照總部物資供應傳統業務改造的要求，以質量控制、進度控制、物流控制為重點，全面加強物資供應過程控制工作，有效降低了物資采購風險，提高了物資安全、及時供應保障能力。
一、增強物資需求與采購計劃的風險控制
1.需求計劃及時性
（1）強化需求計劃編報時間控制。按照年度計劃為主、月度計劃為輔的編報模式，每年10月份編報下年度物資需求計劃，年度需求計劃要占全年使用量的75%以上；每月1-15日前編報下月度需求計劃，超時段編報，納入使用單位計劃提報及時率考核。
（2）強化需求形成過程控制。對油田改擴建、檢維修等項目，組織人員提前介入需求形成過程，按照項目周期和施工進度，指導設備材料需求計劃編報，為物資采購準備和排產制造留足時間，提高了物資供應工作的主動性。
（3）明確需求計劃編報提前期。編制了油田生產建設主要物資的采購周期對照表，對使用單位的需求計劃編報提前期進行明確規定，改變了過去物資需求計劃及時率只有定性要求沒有定量時限的情況，保證了物資需求計劃提報的及時性。
2.需求計劃準確性
（1）嚴格需求計劃編報審核制度。對物資需求計劃編報實行生產單位和專業部門“兩級審核”制度。
使用單位對基層井、隊、站提報的需求計劃，每月物資部門組織財務、技術、生產、作業等部門召開物料平衡會，按照生產運行計劃和需求緊急程度，從資金預算、規格型號、技術要求、使用時間等方面進行綜合平衡和核實確認。
油田生產、裝備、技術、科研等職能部門，按照專業管理范圍和儲備資金占用責任，對各單位編制的油套管、井下工具、采油助劑、鉆井助劑、礦建料、防洪料等需求計劃，統籌進行資源平衡，嚴格計劃審核把關，保證了需求計劃準確性。
（2）嚴格需求計劃變更責任追究。使用單位提報需求計劃后，由于技術參數調整、需求數量變化、工程施工進度等原因需要變更的，即時告知采購部門終止相關業務，并履行嚴格的計劃變更審批程序；同時，任何形式的計劃變更都要納入對責任單位的需求計劃準確率考核；對因計劃變更影響生產經營、工程建設或造成庫存積壓的，追究需求計劃提報單位、審核部門以及當事人的責任。
（3）強化物資計劃執行考核。開發應用物資計劃管理輔助系統，系統每月按照設定考核計算公式，自動導出各單位的需求計劃準確率和領料及時率進行排名通報，同時自動導出業務部門的采購計劃執行率和合同履約率進行排名通報，保證了物資計劃執行的嚴肅性。
3.需求計劃標準化
（1）推進計劃提報程序標準化。2011年，在系統中對需求計劃模塊功能進行了增強，油田需求計劃全部實現了線上提報，分公司單位和勘探局單位的提報程序、數據采集、管理要素、考核要求做到了規范化、標準化，有效保證了需求計劃準確率。
（2）推進物料編碼標準化。對油田ERP系統內7.6萬條物料編碼進行全面梳理，刪除和凍結非標碼、個性碼編碼10304條，使用單位的物資需求計劃必須按照標準物料編碼提報，強化了需求物資信息標準化。
（3）推進物資需求標準化。編制了14個大類、134個品種的《物資需求標準化品種目錄》，明確了品牌范圍、規格型號以及對應的編碼列表。了重要設備原廠配件、井下修井類工具、機電產品的《標準化采購技術規范指引》，從產品命名、物料編碼、參考價、采購渠道、產品執行標準及檢驗驗收標準等方面進行了統一規范，使用單位只需按照對應的指引和編碼提出需求數量，物資部門即可按照統一規范的產品名稱和技術標準實施標準化采購。
4.采購計劃控制
（1）嚴格物料綜合平衡控制。在編制采購計劃時，首先堅持ERP系統MRP平衡，同時，在油田需求物資消耗數據庫中，堅持對7萬余項物資的歷年消耗數據與采購計劃自動進行檢索比對，查找分析消耗異常原因，確保采購計劃的準確性。
（2）強化采購計劃會審程序。會同油田管理、技術部門和使用單位，著重審核計劃與生產的匹配性，采購時間與工程進度的匹配性。在石油專用管采購計劃編報前，物資部門組織油氣技術、勘探開發、生產設計等部門，對生產任務、需求數量、規格型號、供貨進度、改代利用進行集中會審，確保了計劃的準確性，有效防范了新增積壓。
（3）加強采購操作程序控制。出臺了《中原油田重要物資技術評審實施辦法》，對固井材料、通用設備、防噴器、鉆具等35個類別的重要物資，由專業管理部門成立評審組，對其規格型號、技術參數、檢驗標準、供應商選擇范圍等進行技術論證和聯合評審，物資部門嚴格按照評審結果實施采購，實現了重要物資采購決策與執行的程序化、制度化管理。
（4）采購計劃執行控制。將會審后的采購計劃導入系統，采購部門嚴格執行；確因需變更的，要嚴格履行變更程序；設置采購計劃執行率考核指標，過程控制部門對計劃執行的全過程進行實時跟蹤和監督考核，有效控制無計劃、超計劃采購風險。
（5）加強供應商選擇控制。嚴格落實供應商業績引導訂貨機制，每年油田自采物資品種綜合業績排名，評選AB級供應商名單，并將排名和名單與采購策略管理程序進行集成應用，作為物資采購渠道初選的主要依據。
二、嚴格物資分類分級管理
1.重要物資列入A類和一二級物資目錄
將鉆機、大型壓裂設備、關鍵井控設備等48項重要物資列入A類和一二級物資目錄，從需求時間、技術交流、商務談判、排產進度、到貨驗收、貨款支付等環節，制定了相應的過程控制措施，并納入年度采購策略管理；對列入目錄的物資，業務人員根據采購合同在電子商務平臺制訂過程控制計劃，按照物資采購進展情況，在系統中實時輸入過程控制相關信息，實施線上控制。
2.強化供應協調與跟蹤管理
對油田重點投資項目所需設備材料，要求過程控制人員提前介入項目立項和設計，對項目所需的重點設備材料，建立線下物資供應全流程控制臺賬，從需求時間、資料交付、合同簽訂、催交催運、安裝調試等方面，每周進行信息跟蹤與維護，實行項目物資供應旬報制度，及時反映項目運行和供應進度信息。
三、完善與風險控制相關的制度與運行機制
1.改革機構設置與制度配套
2011年，成立物資供應過程控制科，按照從需求產生到需求滿足的全業務過程控制管理思想，負責物資供應過程控制工作的組織、實施、監督和考核。在油田層面出臺了《中原油田物資供應過程控制實施方案》，在供應處層面出臺了《物資供應過程控制實施細則》，為過程控制工作扎實推進提供了組織和制度保障。
2.完善現行的運行機制與管控方式
結合中原油田生產實際，對物資采購供應業務操作進行全面梳理，按照計劃、采購、執行三個階段，找出了8個業務環節的84個風險控制點，逐項制定了相對應的170個風險防控措施和工作標準，建立了系統、規范的物資供應過程控制工作運行機制，提高了過程控制專業化管理能力和工作效能。
四、嚴格合同執行過程控制
1.開發了物資質量控制信息程序
對油田采購物資涉及的國家標準、行業標準、企業標準以及集團公司的物資采購技術條件標準進行了梳理，將53122項常用物資的產品技術標準維護到ERP系統中，建立了產品技術標準數據庫。技術標準與物料編碼一一對應，業務人員在訂立采購合同時自動帶入產品技術標準，既保證了產品質量技術標準采集的準確性，又提高了合同簽約效率。
2.加強對合同執行和履約情況實時監控
要求每個采購業務科室都要建立物資采購合同（協議）履約臺賬，并在油田物資采購管理輔助系統開發了合同執行管理控制功能，由系統按照到貨物資驗收單自動核銷合同，做到了對合同執行和履約情況實時監控。對納入油田A類和一、二級物資過程控制目錄的重要設備材料，要求采購部門必須在合同條款中明確外購原材料和外協件的供貨渠道，以及相應的違約責任；必須編制物資供應過程控制方案、制造進度計劃，作為采購合同的附件。另外，對重要化工產品的原輔料、電器設備主要元器件、勞保布料等直接影響供應物資質量的原材料或配件，由業務部門統一采購后，向加工制造商供貨，并在合同條款中明確產品制造質量要求和驗收標準。
3.提高了合同執行的嚴肅性
將合同履約率和交貨情況納入對采購業務科室和供應商日常考核，月度分析通報，季度考核兌現，提高了合同執行的嚴肅性。制定了物資供應時效考核辦法，從需求計劃接收、采購計劃審批下達、編碼新增辦理，到合同簽訂、合同執行整個業務流轉全過程，明確了20個業務操作環節的時效標準，每月跟蹤檢查，季度通報考核，凡是時效超過30天的都要進行考核分析，對超過時效的單位扣罰績效得分，對責任人扣罰績效工資。
4.加強貨款承付過程控制
（1）按照專業化分工流程化操作機制建設要求，由過程控制人員根據合同執行及到貨驗收情況進行貨款支付申請；對出現產品質量、延遲交貨等問題的違約供應商，嚴格依據合同條款進行索賠或扣減貨款。
（2）對發料形成貨款暫估實行每月清零制度，對過程控制部門暫估余額和掛賬及時率進行考核，對供應商貨款嚴格按照掛賬時間順序進行公示、承付，有效減少了人為因素。
（3）將貨款支付與產品質量及使用效果掛鉤，對化工產品按照投入產出比付款，對鉆頭按照鉆井進尺付款，對生活用煤按煤炭發熱量計價付款，有效控制了資金支付風險。
五、切實加強物資供應過程的質量控制
1.實施物資質量憑證采購制度
將6種國家強制性認證和工業生產許可證產品納入憑證采購目錄，對518家供應商相關資質證件進行備案登記，業務部門嚴格實行憑證采購，防范了采購物資質量風險。
2.強化加工制造過程的質量監控
制定了14個大類、529個小類物資的油田《必檢物資目錄》，并在ERP系統中固化控制，物資到貨后按目錄自動識別、報檢，檢驗不合格的不得入庫，同時油田質量監督部門對在庫和現場使用物資進行隨機抽檢；對燃油注氣鍋爐等重要設備材料嚴格按照質量控制等級要求，采取駐廠巡檢、出廠檢驗等方式。對重要物資和關鍵設備的制造過程實行現場巡檢制度，嚴格按照合同約定的原材料外購渠道、外協件品牌等條款，組織人員定期到生產廠家實地檢查，對產品加工制造質量記錄進行現場驗證，及時掌握供應商排產制造進度及質量狀況。
3.加強物資使用過程質量控制
對生產常耗物資，定期開展現場質量調查和回訪，每月下發《采購物資質量管理通報》，并從產品材質、生產工藝、驗收標準等環節，全面開展供采購物資質量治理活動，先后對壓力表、三角帶、截止閥等15項物資實施了專項治理，供應物資質量檔次和用戶使用滿意度得到明顯提高。另外，對油田地面工程建設、裝置改造項目用料，在簽訂采購合同時明確相應的供應商回收條款。對通用物資均采取供應商寄售方式供應，工程結束后余料全部退回供應商；對項目加工定制的專用物資，根據施工進度與供應商明確約定排產制造、交付安裝等供貨條件。近年來，在油田本埠各類檢維修、改擴建工程項目中未形成工程余料。
六、總結
綜上所述，隨著中原油田分公司對于物資采購供應風險過程控制理念的加深認識與實踐應用，確保了物資采購供應工作的科學、有序開展。同時，通過對風險過程控制策略的不斷改進與完善，目前已經基本實現了由“救火式”事后處置向“預防式”風險管控的轉變，這對于促進企業物資采購供應工作整體管理能力的提升也是具有重要意義的。
參考文獻：
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[關鍵詞]高等學校；政府采購；存在問題；對策
政府采購，是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。它是實現公共資源優化配置的一種機制。高校在采購過程中使用的經費主要來源于國家財政撥款，是國家財政支出的組成部分，高校采購理應納入到政府采購范圍并按照《政府采購法》的規定予以實施。
一、高校政府采購過程中存在的問題
(一)對政府采購存在認識不足
高校政府采購工作仍處于初始狀態，工作滯后，措施不力，自行采購、我行我素的現象時有發生。或者采取化整為零等方式逃避政府采購。這些問題嚴重阻礙了高校政府采購工作的順利開展，使得高校政府采購工作沒有發揮其應有的效用。
(二)采購制度欠完善，管理機制不健全
1.《政府采購法》的相關配套實施細則不完善。
2.高校內部采購制度不健全。
(三)高校政府采購工作周期長、靈活性差
按照政府采購程序，高校在實施政府采購招投標時，規模大，組織結構層次多，管理權限分散，采購的設備物資技術含量高、品種多，制定準確而詳盡的采購預算，根據預算編制完整、詳細的年度采購計劃，這對于高校來說操作難度相當大。
(四)高校政府采購信息管理方式落后
目前，高校政府采購的物資品種繁多，實效性強，技術指標復雜。大大增加了采購成本和廉政風險。
(五)政府采購人員隊伍的整體素質不高
政府采購是一項技術性很強、意義和責任重大的工作，要做好這項工作，必須要精通政府采購專業技術、熟悉相關法律法規、思想道德水平高、政治責任感強的高素質的人員隊伍。
(六)監督體系不完善
高校的政府采購工作涉及學校很多部門，應按照國家和學校相關規定履行各自的職責，相互配合，互相監督。但由于沒有統一協調的運行和監督機制，使各部門只考慮自身的利益，造成相互配合不夠，給學校的政府采購工作帶來許多困難。按照《政府采購法》的要求，高校的紀檢監察和審計部門應對政府采購活動實施監督。
二、完善高校政府采購的對策
(一)加大宣傳力度，提高認識
加強高校政府采購管理，對于節約高校財政資金、緩解高校財政壓力、更好地為高校服務，具有極大的現實意義。高校在做好政府采購工作的同時應積極廣泛地宣傳《政府采購法》及相關法律法規。可以采取多種形式、有計劃有步驟地進行在全校范圍內進行《政府采購法》以及相關法規的普及教育的活動；同時，組織各使用單位、職能部門、財務、審計、紀檢監察各相關部門人員進行有針對性的培訓，學習政府采購相關法律法規，了解政府采購的原則、采購方式、具體流程等方面的知識，使各有關部門了解到實施政府采購的必要性和必然性，統一思想，為高校政府采購的順利進行提供前提保證。
(二)建立健全高校內部政府采購制度
建立健全政府采購管理體制是高校實行政府采購制度的基礎。在實際工作中還應根據遇到的問題逐步對政府采購相關制度進行修訂，進一步細化工作流程，明確各部門職責，并努力使政府采購工作實現“公平、公開、公正”，提高政府采購的效率和質量。
積極探索符合高校實際情況的政府采購管理模式。應設立由校領導為主要成員的采購領導小組并設立以高校財務部門為主管部門、采購部門為執行部門、監察審計為監管部門的的組織結構，形成責權明確、相互制約的機制。
(三)強化和細化采購計劃和采購預算
對于高校而言，部門預算制定的是否科學、準確，直接影響到高校政府采購工作能否順利開展。高校只有完善預算管理制度，做好政府采購的計劃管理和預算管理，才能不斷適應政府采購工作的需要，提高物資采購的及時性，保證學校教學、科研和行政辦公的需要。高校應根據《政府采購法》的有關規定，嚴格、科學地編制預算，合理地細化預算，將屬于政府集中采購范圍的采購項目全部編入采購預算，制定詳細的項目和收支范圍，并嚴格按照預算執行各項支出。高校在適應政府采購的過程中，要不斷完善預算編制方法，強化采購計劃論證，細化采購預算編制，建立高效的預算執行機制，嚴密的預算控制系統，強化采購約束，確保政府采購工作在高校全面有效的開展。
(四)完善高校政府采購信息管理
高校應加強整個政府采購過程中信息數據的整理工作。逐步建立包括整個政府采購過程信息的數據庫。高校在制定政府采購計劃時，充分利用已有的儀器設備信息數據庫進行管理，審核各部門的采購申請是否合理，避免重復采購的現象發生；逐步建立較完善的供應商數據庫，并根據各供應商的特點對其進行統計整理、分析和分類。便于在招標時邀請較多的供應商參加投標，發揮政府采購的優勢。同時實行“黑名單”制度，杜絕虛假、惡意、串通等投標行為的發生：逐步建立較完善的設備產品信息及其技術參數和價格信息的數據庫，可以將近期購置設備的技術參數及價格信息，也可以通過網上查詢和咨詢其他單位將近期購置設備的技術參數及價格信息錄入數據庫中，并積極收集市場相關價格信息，在招標過程中并將其同供應商的報價進行比較，正確判斷投標供應商的報價是否合理，從而加強對中標價格的監督，為政府采購的決策提供參考；逐步建立中標供應商、中標采購項目和中標合同的詳細數據庫，提高政府采購信息化水平并為使用部門聯系供應商提供售后服務和維修提供了保障。
(五)完善和建設一支合格的政府采購人員隊伍
政府采購工作是一項復雜的系統工程，具有規模大，政策性強，涉及面廣等特點，對采購人員知識素質要求較高。高校應建立健全政府采購教育培訓機制，加強對現有政府采購人員的專業培訓，一是進行思想政治、職業道德和廉政教育，二是進行業務知識培訓，拓寬高校的政府采購人員的知識結構，采取多種方式，逐步提高采購工作人員的管理水平和專業水平。也可通過對一些比較成功的政府采購招標項目范例的剖析等方式，對政府采購人員進行經常性的業務培訓。同時，加強政府采購專業人才的引進。向社會招聘一批政治素質過硬，既懂經濟又懂專業的復合型人才，充實到現有的政府采購隊伍中間，優化政府采購
人員的整體知識結構，提高政府采購工作的質量和工作效率。
(六)不斷完善高校政府采購監督制約機制
政府采購是一項管錢管物的工作，要在進一步完善政府采購制度的同時，還必須建立健全有效的監督制約機制。《政府采購法》的實施為此提供了法律保障。但是，一個有效監督機制的形成，一方面要依據健全的法律規范，另一方面還需要有一個完善的政府采購監督體系，同時還要借助紀檢、監督、審計以及媒體等社會各方面的監督力量。為了保證政府采購工作的健康發展，必須對政府采購的立項、招投標、資金撥付等各個環節實施全過程、全方位的監督。
目前對政府采購活動的監督還僅停留在財政檢查、審計和紀檢監督幾方面，均屬于靜態監督和事后監督。對合同履行、對供應商的誠信記錄、考核以及工程施工質量等方面監督管理還相對缺乏，尤其對一些大型的基建招標項目。因此，學校應結合采購活動實際，建立一套有效監督制度體系，明確各部門的職責和權限，互相監督，互相制約，對政府采購活動必須進行動態監督、程序監督和全過程監督；對學校職能部門以不同采購方式組織的采購活動實施全程監控，加強對重點崗位的監督，積極開展事務公開等行之有效的群眾監督制度；加大對采購全過程的監督力度，嚴格按照公開、公平、公正的原則組織物資采購招投標工作。有了規范的內部控制制度后，必須要嚴格執行，才能實現以制度規范人、以制度規范采購行為，使各項監督工作有章可循。
參考文獻：
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（一）高校后勤實體“自主經營”需要內部控制制度加以規范 目前，國家未出臺相應的政策，高校后勤實體仍是學校的一個內設機構，只是模擬企業化運作，沒有獨立的企業法人地位，無法真正作為企業法人參與市場競爭，后勤實體自主經營必須以服務高校為前提，以為高校教、學、研提供優質服務為目標。建立規范高校后勤經營活動的內部控制制度，既可促使高校后勤提升對高校教學科研的后勤保障，又有利于理順甲乙方關系，實現高校后勤的經營自。
（二）高校后勤實體“自負盈虧”需要內部控制制度加以控制 高校后勤對高校教育的“公益屬性”，決定后勤實體不能一味地追求經濟效益，而不顧學校和師生的利益，必須二者兼顧，因此應建立科學的內控制度，對后勤的經濟活動加以規范，如預算制度等。
（三）高校后勤實體“自我約束”需要內部控制制度來實現 目前大多數高校后勤資產都來自學校，沒有進行產權劃分，健全有效的內控制度有利于維護高校財產和資源的安全完整，防范各種舞弊事件的發生。
（四）高校后勤實體“自我發展”需要內部控制制度來引導 目前高校后勤仍是高校的一個內設機構，受長期以來吃“大鍋飯”的影響，還沒有完全去除對學校“等、靠、要”的意識，仍對學校抱有依賴思想。建立與市場相適應的內控制度，有利于管理者提高市場競爭意識和風險意識，引導企業良性發展。
二、高校后勤實體內部控制體系設計思路
（一）高校后勤經營管理理念 根據教育部在多次后勤工作會議上的講話和文件精神，高校后勤實體的經營管理工作必須圍繞著對高校的服務和保障來開展，堅持姓“教”的原則。堅持“質量第一、安全第一，以優質服務讓廣大師生滿意，保障高校教育事業的順利進行”。在此基礎上，最大限度地提高各類資源的利用率，實現社會效益、經濟效益和員工價值的最大化的經營目標。
（二）高校后勤內部控制應達到的目標 由于高校后勤實體服務對象的特殊性，決定其經營管理不能以經濟效益作為唯一目標，而必須同時兼顧社會效益。其內控目標有以下方面：一是保證后勤實體的經濟活動合法、合規、有序、協調地進行，促進高校后勤為高校的教、學、研提供優質高效的服務，從而保障高校事業的順利開展，實現高校后勤的經營目標；二是保護高校和后勤各項資產的安全和完整，防止舞弊和錯誤事件的發生；三是保證高校后勤財務會計資料的真實性、完整性，保證會計信息的真實性。
（三）高校后勤內部控制設計應遵循的原則 《企業內部控制基本規范》對大中型企業建立與實施內部控制給出了五項原則，即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則及成本效益原則。這些原則同樣也是高校后勤在內控體系設計時應遵循的。同時由于高校后勤業務種類多，規模相對小，員工數量多但文化水平偏低的特點，在設計內部控制時還應遵循由粗到細、由點到面、由簡到繁層層推進的原則。
（四）設計高校后勤實體內部控制應以“防”為重點 高校后勤實體由于經營對象比較確定，經營的性質也比較特殊，所以圍繞著內控目標，對內部控制體系的設計應以防范內部經營風險為重點。如對可能形成各種財務風險、人力資源風險、授權風險、物資采購風險、財產保管風險、成本失控風險以及工程項目風險等的業務處理重點關注，抓住關鍵點不放。
三、高校后勤實體內部控制體系設計
（一）組織層面 主要包含：
（1）建立現代企業治理機構與綱領。針對高校后勤甲乙方模式出現的某些矛盾現象，高校首先要完善后勤企業的董事會、監事會、經理層的構建，明確董事會、監事會和經理層在決策、監督、執行等方面的職責權限，形成相互牽制、相互制約的內部制衡機制。同時建立起現代企業的章程制度，依據國家有關法律和對后勤經營管理的要求來制定其章程，目的就是要使高校后勤管理符合高校教育事業的發展目標。還要對后勤企業的投資管理、利益分配等責權利做出章程規定。章程是學校對后勤實體的管理依據，更是后勤實體的行動綱領，是內部控制的總綱。
（2）科學設置業務中心與職能機構 高校后勤行業多業務繁雜，應根據業務特點和提升管理效能的要求設置業務中心、根據專業化分工和有效協調的要求設置職能部門，人員分工上考慮成本效益原則不可能單一化，往往需要一人身兼數職。這就要求在設計職能機構和職員崗位時，首先要梳理現行的業務流程和辦事程序，找出關鍵控制點，根據不相容職務分離控制原理、找出不相容職務，盡量做到不相容職務分離，在相互制約，互相牽制的前提下整合業務，精簡辦事程序，設置高效、協調的職能崗位，避免職能交叉、缺失、或權責過于集中。
（二）制度層面 在完成了組織層面的內部控制框架后，要對高校后勤現有的控制措施和規章制度進行梳理，根據高校后勤企業的的現實情況和社會化改革的要求，制定和完善防范各類經營風險的內控制度。筆者所在高校后勤集團幾年來圍繞著社會化改革方案和內控防范目標，先后制定了一系列內部控制制度。如：為提高服務質量確保安全生產制定了《安全質量管理體系》（已通過
ISO9001：2000質量管理體系認證）；為控制財務風險，制定了《后勤集團財務審批制度暫行辦法》、《后勤財務管理辦法》和《后勤票據管理細則》；為控制人力資源風險制定了《后勤集團科級干部選拔任用和管理實施細則》、《后勤集團人事暫行辦法》、《后勤集團外聘人員管理辦法》、《后勤集團事業編制人員崗位聘任制實施辦法》等；為控制物資采購風險，制定了《后勤集團物資采購管理暫行辦法》；為控制財產物資風險，制定了《后勤集團公務用車管理辦法》等。這些制度無一不是從高校后勤的經營特性著手，體現以“防”為主的精髓。作為承擔著對高校保障及服務的后勤實體，安全和質量是其管理的重中之重，要按照國家有關法律建立嚴格的安全質量管理體系，根據后勤各業務部門的行業特點，建立以預防為主的操作規范和突發事件應急預案；還有，高校后勤一直以來存在著員工文化水平偏低、專業技術力量缺乏的現象，而另一方面又存在人才流失、人才浪費的問題，如何吸引人才、留住人才，打破平均主義，調動員工的積極性，發揮薪酬導向作用不失為根本舉措，必須建立起真正體現責、權、利相結合的按勞分配原則的人事薪酬制度，防止人力資源風險等。以此類推，對后勤實體經營管理中的風險幾率較高的資金管理、會計核算、物資采購、財產保管、工程管理、網絡信息系統管理以及重大問題決策管理等各方面，逐個進行分析，評估風險，逐步建立健全各項內控制度。
為了切實提升高校后勤的服務保障水平，實現經營目標，后勤實體還應建立績效考核體系。高校后勤服務行業門類多、績效考核體系的設計不能“一刀切”，要考慮各服務中心的差異性，依據崗位特性，責權利掛鉤的原則，在整合現有的考核評價體系的基礎上以內控目標為導向，科學設置。對于保障型服務為主的水電服務中心、車輛服務中心、公寓服務中心等可以依據崗位職責、服務承諾及安全操作規范等，服務對象滿意度為主的考核評價體系；而對于經營型的飲食服務中心、教育超市等，則可以建立以經濟效益指標和服務滿意度雙重考核的評價體系。
（三）監督評價層面 監督評價是對企業的內部控制建立與實施進行監督檢查，評價內部控制的有效性，保證內部控制系統的有效實施。高校后勤能否在“自主”的企業模式下，保持正確的經營方向和健康發展，決定于內部控制制度是否科學合理以及是否得到有效執行。對高校后勤內部控制進行監督和評價應采取“內外”結合。“內”指是后勤實體內部對內部控制的實施和有效性的監督與評價。后勤實體應設置有關機構和人員，賦予其監督與評價的職能，并依據內部控制的目標要求制定適合業務特性的監督方式、程序和評價的標準。筆者所在校后勤集團設置了專門的監督與評價機構——質量與成本監控辦公室，并制定了《安全生產與服務質量監控程序》、《安全生產與服務質量監控實施辦法》等監督評價體系。在實踐中，監管部門對安全質量方面的檢查監督采取通過實地查看、調查問卷和與員工交流等形式，獲取內部控制是否得到有效執行的證據，并且據此分析評價該內控措施是否能有效地預防和控制風險，而對于物資采購、財產保管、會計業務等方面的內控監督檢查則采用實地查驗、穿行測試、查看記錄等形式獲取證據，進行評價。 而“外”則是指學校調動后勤實體以外的部門和機構對后勤實體內部控制的監督檢查，其方式有：學校財務部門對后勤財務機構委派會計和設立校內資金賬號，實施會計監督；學校審計部門對后勤實體實施審計監督評價；學生會組織對后勤服務質量進行監督評價；國有資產部門對后勤占用資產進行檢查監督與評價；等等。由監事會收集各部門的監督檢查和評價情況，對后勤實體的內部控制進行綜合評價和提出改進建議。
一、指導思想
按照集團提出強總部項目管理的總體部署和要求，結合公司發展現狀與特點，以“三支持、四集中、兩控制”為核心內容；以推進項目規范化、信息化管理為目標：強化總部服務功能、集約經營和管控責任；把項目部打造成為成本中心、項目執行中心和實施主體：將總部構建成為利潤中心、項目決策中心和管控主體：使總部真正成為培育和引領企業核心競爭力的龍頭。
二、存在的障礙及基本對策
（一）存在的障礙
1、管理中的慣性思維，對強總部項目管理新模式有一定的排斥性。
2、對強總部認識不到位、觀念轉變慢、受既得利益牽制的問題。
3、實施強總部項目管理新模式的心理準備不足，缺乏“兩級管控，一級核算”的管控經驗。
4、總部人才結構不太合理，主要是缺乏熟悉項目經營管理的行家里手，短期內難以得到解決。
5、少數員工有畏難心理，對強總部信心不足，抱懷疑、觀望態度。
（二）基本對策
1、加強對集團強總部項目管理制度體系的學習宣貫，在員工中開展培訓，營造強總部項目管理的氛圍。
2、理解消化集團強總部項目管理制度體系，結合實際，創新與完善公司相關管理細則。
3、學習與借鑒先進施工企業的項目管理經驗，培育新管控，改進舊模式，穩步推進新老項目管控模式的交替。
4、在公司總經理的領導下，分別明確項目管理新老模式的負責人，確保新模式的循序漸進、老模式的平穩終結。
5、明晰新舊體制運行與交替路徑，推進“兩級管控，一級核算”及“法人管項目”新體制的落地，逐步改進舊的“多級管控，多級核算”模式；
逐步規范組織結構管理，到2013年，公司項目管理組織結構規范程度達到零中間層標準，實現總部與市場的零距離對接。
6、完善項目管理責權利對等機制，優化人才配置，培育強總部項目管理團隊；加強硬件設施等方面的建設，涵養人才成長與發展的環境，為培養可持續發展的創新人才奠定基礎。
三、組織領導
1、成立公司強總部項目管理領導小組
組長：胡建軍
副組長：謝幫銀
成員：肖云亮、路惠明、胡建偉、寧偉志、付燕、黎勝良、薛滄洋、龍鐵橋。
2、領導小組下設制度機構組、人力資源組、綜合宣傳組。胡建軍分管制度機構組，謝幫銀分管人力資源組，胡建偉分管綜合宣傳組。其職責分工是：
⑴制度機構組由辦公室、管理審計部負責人及相關人員組成，主要負責公司管理制度的編制、組織架構、人員總編制、有關職級職數、部室職責職能的設計。
⑵人力資源組由人力資源部負責人及相關人員組成，主要負責公司各部室、各子分公司及項目部定編、定員、定崗以及各崗位職責的設計；負責人員的競聘上崗以及培訓、轉崗、分流配置等工作。
⑶綜合宣傳組由黨群工作部負責人及相關人員組成，主要負責公司強總部項目管理實施過程中的宣傳、發動及思想政治工作。
3、關于項目管理新老模式交替的工作分工。考慮到目前新老模式的運行處在相輔相成、不可偏廢階段，為保證兩不誤，對新模式推行與老模式交替的工作分工如下：
⑴董事長兼總經理胡建軍：為新模式推行與老模式交替的總負責人，在新舊體系交替過程中，工作重心放在老項目的運營與平穩過渡上，確保舊模式向新模式的順利交替。
⑵黨委書記謝幫銀：協助總經理做好新模式的推行工作，公司各部室按照強總部運行的分項方案及項目管理職能路徑予以推進。
四.推行實施的分項方案
1、公司強總部組織機構建議。設“十一部一室”：辦公室、黨群工作部、人力資源部、紀檢監察部、管理審計部、市場經營部、成本預結算部、財務部、工程管理部、技術信息部、安全環保部、采購管理部。其中工程管理部、技術信息部合署辦公，實行兩塊牌子一套人馬。
2、總部部室定編定員建議。除10名公司領導外，總部部室人員總編制暫時控制在現有的113人以內。下一步將依據集團對各部室職能職責的劃分進行人員的調整，各部室現有人數情況如下：
⑴辦公室15人；
⑵黨群工作部10人；
⑶人力資源部9人；
⑷紀檢監察部7人；
⑸管理審計部7人；
⑹市場經營部12人；
⑺成本預結算部22人；
⑻財務部11人；
⑼工程（技術信息）管理部9人；
⑽安全環保部6人；
⑾采購管理部5人。
3、部室負責人崗位編制基本原則。公司總部各部室負責人的崗位編制，分別按照各部室總編制控制；部室10人（含10人）以下設1正1副；部室11人（含11人）以上設1正2副。
4、硬件設施建設。
⑴總部辦公樓設株洲市紅旗中路嘉盛華府456號；
⑵單身公寓設株洲市荷塘區紅旗北路新城一號，建筑面積約1500平方米，可容納單身員工60名。
5、強總部建安項目的選擇。根據強總部項目管理模式要求，擬將以下項目首批納入強總部項目管理體系：
⑴四川威遠360O燒結項目，簽約量約1個億；
⑵重慶鋼廠1350m³；高爐項目，簽約量約1.5～2個億；
⑶北京遼寧大廈項目，簽約量約1.6個億；
⑷友誼房地產康馨家園項目，簽約量約1.5～2個億。
6、強總部項目管理體系的啟動與考核。
⑴項目啟動。①公司總部及時與業主及內部相關人員溝通明確，闡述有關要求，并獲得相關支持；②明確項目目標和定位；③召開開工會或項目管理策劃交底會，統一思想，明確強總部項目管理工作標準及運作制度。
⑵項目考核。依據強總部項目管理工作標準運行考核規定，公司將細化考核辦法，并按照強總部項目管理考核模塊，從以下11個方面擬對總部各部室及項目部予以考核。
①組織管理：項目部部門設置；項目部部門負責人配置；項目部組建；分公司組織管理。
②項目策劃：市場經營策劃編制與執行；項目實施策劃編制與執行；項目交竣工策劃編制與執行。
③市場經營支持：承接的項目質量；市場經營計劃編制與執行；業務信息立項及跟蹤管理；項目投（議）標管理；主合同簽訂與交底；客戶關系管理執行；市場開拓獎勵方案制定與執行。
④人力資源支持：人力資源整體規劃；項目部人力資源配置；定崗定編；人力資源的激勵；項目解散后人員分流管理。
⑤技術支持：技術投入的年度預算編制；施工技術資料支持與管理；技術進步與成果推廣；總部技術信息支持。
⑥采購集中管理：物資采購權限規定的執行；采購計劃的編制與執行；《合格供應商名錄》建立、更新與應用；采購招標；采購合同的簽訂與管理；物資配送、驗收、結算；供應商的評價。
⑦租賃集中管理：租賃權限規定的執行；租賃計劃的編制與執行；《合格供應商名錄》建立、更新與應用；租賃招標；租賃合同的簽訂與管理；配送、驗收、結算；供應商的評價；自有設備資產的保值增值。
⑧分包集中管理：分包權限規定的執行；分包計劃的編制與執行；《合格分包商名錄》建立、更新與應用；分包招標；分包合同的簽訂與管理；分包隊伍的現場管理、考核；分包結算；分包商的評價。
⑨資金集中管理：項目財務人員管理；項目成本核算；資金賬戶管理；資金預算管理；資金收入管理；資金支付管理。
⑩預結算控制：項目預結算人員管理；項目各項預算的編制與執行；項目各項結算工作安排與執行；預結算資料管理。
⑪；責任成本控制：項目成本管理策劃；項目成本控制；項目成本分析與考核；項目成本總結報告。
6.強總部項目管理制度建設。公司擬制組織與行政、黨群工作、紀檢監察、人力資源、市場營銷、商務合約、工程、技術、財務、項目等10個管理手冊，共計100余個管理辦法。為對接集團強總部項目管理體系，以上公司管理手冊將按集團強總部項目“兩級管控，一級核算”模式予以修編，修編后的管理手冊計劃在四季度初頒發。
五、公司強總部項目管理運行的路徑
1、法人管項目體制運行路徑。
一是逐步推進公司法人管項目體制。即從2011年9月份開始，凡公司新開工項目，一律納入強總部項目管理體系。并實施“兩級管控、一級核算”模式，公司總部為利潤中心、經營成本控制中心，主要實施項目經營與效益的管控；項目部為施工生產成本中心，主要實施項目施工組織與責任成本的管控。
二是逐步改進公司原有項目管理體制。即2011年8月份以前，凡公司在建項目，不納入強總部項目管理體系，依然按原有的項目管控模式運行；但老項目終結后，其原有的項目管理體制不再延續，若再接續新的項目，則新項目一律納入公司法人管項目體系。
三是先行撤銷部分分公司。即從2012年開始，撤銷項目管理分公司，并視情組建項目部；撤銷物資設備租賃分公司，建議并入集團租賃公司。
四是保留下來的安裝分公司、鋼結構分公司和各區域分公司，其定位與運營按集團的要求進行。
2、強總部項目管理各階段職能運行路徑
⑴項目經營開拓階段。
①市場經營部：編制市場開拓計劃，制定業務承接范圍與標準；負責所有業務信息的匯總；進行業務信息的評審立項；組織市場策劃的編制。
②管理審計部：負責項目經營開拓全過程的風險管理。
③辦公室：組織市場策劃的審議。
⑵項目投標階段。
①市場經營部：負責投標資料的準備；組織投標預審與投標評審；負責投標的實施。
②成本預結算部：進行成本預測，負責商務標的編制。
③工程管理部：負責技術標的編制。
④管理審計部：負責投標工作中的法律事務。
⑤紀檢監察部：負責對投標過程進行監管。
⑶項目合同簽訂階段。
①市場經營部：進行合同的起草、洽談；組織合同的評審與簽訂。
⑷項目部組建階段。
①辦公室：歸口管理項目部的組建。
②人力資源部：組織項目經理的競聘；協助項目經理完成項目部的人員配備工作。
⑸項目實施策劃階段。
①公司總經理：為項目實施策劃總負責人。
②辦公室：為項目實施策劃的組織部門；組織項目策劃書的審批。
③工程管理部：協同技術信息部、項目部編制施工方案、專項方案、交竣工方案等。
④市場經營部：負責合同交底等相關事項。
⑤成本預結算部：編制施工預算，總成本計劃。
⑥采購管理部：編制物資采購、租賃、分包總計劃，及相應的成本控制計劃。
⑹施工生產階段。
①管理審計部：組織《項目管理目標責任書》的簽訂。
②采購管理部：負責采購、租賃、分包工作。
③財務部：負責項目資金的收支管理。
④技術信息部：負責項目施工與技術管理的支持與服務。
⑤安全環保部：負責項目安全管理、文明施工和環境保護等工作。
⑥管理審計部：負責招標工作中的法律事務。
⑦紀檢監察部：負責對招標過程進行監管。
⑧黨群工作部：監管施工現場的企業宣傳與思想政治動員。
⑨總部各部室：對項目部上報的信息或提出的需求進行處理，及時反饋意見；工程管理部、技術信息部、安全環保部、管理審計部、紀檢監察部等部室對項目施工及時進行過程檢查和監督。
⑺項目竣工驗收階段。
①辦公室：組織交竣工策劃。
②工程管理部：組織工程的竣工驗收工作。
③成本預結算部：完成工程的結算工作。
④財務部：完成工程的回款工作。
⑻項目審計兌現階段。
①管理審計部：進行項目最終審計和兌現審計。
②紀檢監察部：負責效能監察。
⑼項目結束階段。
①工程管理部：與項目部進行項目資料及工程的移交，以及歸檔總結。
②人力資源部：負責項目部解散后的人員分流工作。
③黨群工作部負責項目部解散后人員分流的維穩工作。
⑽工程回訪與維修階段。
①市場經營部：負責工程回訪工作。
②工程管理部：負責工程的維修和保修。
六、強總部項目管理體系實施步驟、措施及時間安排
1、由辦公室牽頭，人力資源部配合，在全司管理人員中開展集團強總部項目管理體系21個相關制度的學習培訓，并于2011年9月30日前完成。
2、由辦公室牽頭，管理審計部配合，依據集團強總部項目管理21個相關制度，修編完善公司有關實施細則，并于2011年10月30日前完成，11月頒布。
3、由人力資源部牽頭，實施強總部定編、定崗、定員工作，并于2011年11月30日前完成總部“三定”方案的編寫。
4、由黨群工作部牽頭，做好公司單身公寓的改造，并于2011年11月30日前完成。
5、公司各部室依照強總部項目管理“兩級管控，一級核算”要求，做好相關分公司的撤并工作，并按規定的時間完成。
6、以上實施意見若與集團總體實施方案相左，則以集團的為準。
