時間：2023-07-14 17:36:24
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇采購的管理規定，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】 藥品與試劑； 實驗教學； 教學保障
藥品試劑是開展醫學實驗教學與科學研究的必需物質，管理好藥品試劑是保障教學與科研順利開展的重要手段。我院教學任務由學歷教育為主轉向學歷和任職教育并重后，更加重視學員操作技能的培養，因此，實驗項目增多，所需藥品試劑品種增加、消耗量增大，對教學保障部門提出了更高的要求。
1 藥品試劑的采購管理
1.1 制訂科學的采購計劃 藥品試劑采購計劃是指根據年度實驗教學、科研計劃，制訂本單位的需求量，是教學保障部門組織貨源、采購物資的依據。由于藥品試劑具有使用效期，因此，計劃需根據課程安排，分階段制訂。各使用單位制訂需求計劃，批準后報教學保障部門，以便及早核查庫存，按照使用日期編制藥品試劑采購計劃。計劃內容應包括品種、規格、產地、數量、供貨商等。無計劃采購或超計劃采購不僅浪費資金，造成物資積壓，而且還會增加管理難度，甚至影響教學與科研的順利開展。
1.2 掌握市場信息 當前，藥品、試劑價格比較混亂，產地、生產廠商、批次等都是影響價格的因素。因此，采購人員要經常閱讀國家物價部門的價格信息。對不同渠道的物資，在質量、價格、服務上要進行對比，把供貨質量好、信譽高、服務周到、價格合理的企業作為合作伙伴。一些不常用、市場供應少或獨家經營的物資，對其供貨商要做到心中有數，有采購需求后能有的放矢。
1.3 堅持合理的采購原則 在采購方式上要采取少購、勤購、就近采購的原則，對于批量大的藥品試劑，要公開招標，增加采購的透明度，減少中間環節，降低采購成本，提高資金的使用效益。
2 藥品試劑庫的管理
2.1 微機化管理 藥品試劑品種多，即使品種相同，其規格、包裝材料、生產批次也各不相同，而且藥品試劑的保障點多面廣，消耗大、流動快，傳統的手工賬卡管理費時費力。實際工作中，我們把藥品試劑分為四大類，即常規試劑、指示劑、危險品、毒麻藥品，實現了計算機管理，使藥品試劑的登記、查找、利庫變得簡便、快捷，大大提高了工作效率。
2.2 零庫存管理 利用現在商品經濟發達、物資流動快的特點，藥品試劑儲備可依托社會，實行本單位的“零庫存”保管。“零庫存”就是依靠需求導向制訂采購計劃，即需要什么品種、需要多少量，均根據實際消耗采購。“零庫存”保管雖然工作量加大了，但是可以降低庫存成本，避免物資積壓或過期失效。
2.3 出入庫管理 倉庫管理員對購入藥品試劑的品種、數量、質量進行嚴格驗收，對不符合規定或已接近有效期的藥品拒絕驗收入庫。驗收后，要在隨貨通行單上簽字蓋章，及時辦理入庫手續。各使用單位領用藥品試劑要納入教學經費核算，由單位領導批準后方可領用。藥品試劑的出庫按照“先進先出”與藥品試劑批號次序發放，并對出庫的每一種藥品試劑進行質量跟蹤檢查，確保實驗教學、科研數據精確。對于劇毒藥品如氰化鉀、升汞的發放，嚴格按照《劇毒藥品管理辦法》執行。
3 藥品試劑管理制度化
關鍵詞：軍隊審計 物資采購 集中采購
1、軍隊物資采購審計的含義
軍隊物資采購審計是軍隊審計部門和人員依據規定的職權和程序，獨立地對軍隊物資采購活動的真實性、合法性、效益性進行監督、鑒證、評價的行為。它主要把會計資料和采購檔案作為具體的研究對象，把內控制度和部門職能審計作為起點，把目錄、預算和計劃審計作為核心，把采購方式和程序審計作為基礎，把采購合同和價格審計作為主體；是國家財政審計中的一種專項審計，是對軍費支出和效益直接行使監督職能的重要體現。
2、軍隊物資采購審計工作加強的必要性
2.1、加強軍隊物資采購審計是適應軍隊物資采購改革深入推進的客觀需要
近年來，從中央到地方已經全面推行政府采購制度，逐步深入，作為一個軍事和經濟活動的重要組成部分，軍用物資采購是一個擴展的軍隊，國家政府采購改革也必須符合經濟發展的趨勢。加強軍用物資采購審計是促進采購改革進一步深入的“推進劑”，既符合現代物流建設的審計部門的趨勢，又是行使監督職能的體現。
2.2、加強軍隊物資采購審計是規范軍隊物資采購活動的必然要求
《軍隊物資采購管理規定》明確指出，對軍隊物資采購工作，軍隊審計部門應當對軍隊有關部門和采購機構實施全面監督。當前，軍隊物資采購改革正處在關鍵時期，各項規章制度正在逐步完善，實踐經驗也在逐步摸索積累，財務、事業和采購部門之間相互制約的內控機制初步形成，但整體運行過程還有待進一步規范，這種形勢要求審計監督及時介入。
2.3、加強軍隊物資采購審計是提高軍費物資管理使用效益的有效手段
隨著物資采購參與的單位和部門越來越多，僅靠內控機制和業務監督遠不能達到科學監督的目的，而審計工作恰恰可以彌補這一缺陷。作為一種先進的監督方式，軍隊審計可以引入績效和資源節約審計等先進理念，對采購活動實施綜合性監督，幫助解決“重錢輕物”“重購輕管”的思想，促使采購效益最大化，以確保采購機制動態、有效的操作，從而提高采購效率，降低材料采購成本。
2.4、加強軍隊物資采購審計是促進黨風廉政建設的重要舉措
建立物資采購審計制度是法律賦予審計工作的神圣職責，發揮審計“免疫系統”功能，將審計關口前移，從“源頭”上加強監督，從制度上完善采購管理，從程序上規范采購操作，從分工上強化監督制約，把各類經濟問題消滅在萌芽狀態，促進黨建立一個廉潔的政府。
3、軍隊物資采購審計體系存在的問題
3.1、軍隊物資采購法規不健全
現行軍隊物資審計的依據主要是《軍隊物資采購管理規定》《中國人民審計條例》等。這些規章制度的審計部門全面參與軍事采購審計監督職能，但在系統方面，完善的監管體系，尤其是審計評價標準、審計程序、審計結果，使用程序和審計法規和其他法律法規尚未建立。在實際工作過程中，審計部門由于缺少法律法規依據作支撐，審計針對性不強，效果不明顯多數情況流于形式，處于“走過場”的尷尬局面。
3.2、軍隊物資采購監督不嚴格
目前，軍用物資采購審計監督主要集中在評估和投標階段，如供應商是否確定，貨物是否驗收，合同是否執行。從有關部門的監督來看，還沒有形成一個有機的協調操作監督系統，大大降低了物資采購審計的有效性，沒有形成健全的審計機制，造成了資源的浪費。
3.3、軍隊物資審計人員能力需提高
軍隊物資采購趨于多樣化，采購活動的復雜性對軍隊物資審計人員提出了很高的要求。而現有的審計隊伍由于受編制等因素影響，存在人員變動快、成分新、只是結構單一、素質參差不齊、業務能力不強等問題。
4、完善軍隊物資采購審計體系
4.1、健全監督法規，依法實施審計
以《政府采購法》、《招標投標法》、《國防法》、《合同法》為依據，以《軍隊物資采購管理規定》、《軍隊物資招標管理規定》為基礎，盡快出臺如《軍事采購條例》、《軍隊采購道德規范》等法規，并形成了一系列配套的法律法規。物資采購審計部門要針對駐地特點和部隊實際，依據現有法律規章，制定實用、規范、可操作性強的管理規定，使審計工作經常化。
4.2、形成監督合力，發揮整體效應
針對監督力量分散的情況，應該運用體系觀念整合審計、財務、紀檢、行政部門在軍隊物資采購中的審計職能，使之成為一個有機整體，以發揮軍隊采購審計的整體效應。這個監督體系是以審計監督為主體、財務和行政監督為基礎、紀檢監督為關鍵、社會監督為補充的“五位一體”監督模式，從而發揮整體效應。
4.3、提高審計人員的綜合素質，建立激勵約束機制
擴大采購業務人員培訓的范圍，特別是加強購買審計部門人員培訓，加強采購專業知識的學習，提高他們的職業素質和專業技能，滿足物資采購審計工作的需求。同時選擇了解法律知識，經濟學，管理和公共關系的全面人才，利用豐富材料采購和監督團隊的力量。建立完善的激勵約束機制，提高軍事采購主體的整體性能，并增強軍事采購的經濟效益。
由于軍用物資采購實踐中，一個良好的經濟效益和社會效益，對防止違法和腐敗的發生有積極的影響。審計體系對軍隊采購活動的各個環節和采購部門進行監督，具有無可替代的防護性、建設性作用。但軍隊物資采購審計仍處于起步階段，制度化的要求還有一定差距，監督機制尚未完善，還需要我們做更多的努力。
參考文獻：
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1、在行政管理部經理的領導下,嚴格按照”三個三”原則開展采購工作。
2、及時聯系供應商,保證各部門、物業公司(管理處)所需物品及時采購到位。
3、定期對各類采購物品進行全方位市場調查,做好統計記錄與報表。協助經理辦理招投標事宜。
4、定期對供應商進行調查與評估。
5、收集、匯總各部門、公司每月的采購計劃報領導審核。
6、按《材料采購確認書》明確的供貨單位和采購價格執行采購任務。
7、按財務規定辦理物資采購報帳手續。
8、按倉庫管理規定辦理進出倉手續。
歲末已至，采購中心全體員工在公司的正確領導下，以提高經濟效益為中心，真抓實干，奮力拼搏，開放視野，拓展思路，求實創新。
在過去的一年里，隨著我國經濟建設的步伐加快，各種原材料的持續上漲，給采購工作加大了一定的難度。在此情況下，我們嚴格按照公司的管理規定，規范化、程序化地進行操作，以一切為了公司效益的原則，保質保量圓滿地完成了各項任務。現將主要完成的工作、經驗體會及今后工作打算匯報一下：
一、大宗原材料：
具體采購情況如下：(大宗原料截止十二月份進貨量)
1、磷礦石：進貨量 噸，平均品位%;
2、硫礦(砂)
(1)硫砂(礦)進貨量 噸，平均品位 ;
3、內供包裝袋 條。
磷礦是我公司生產主產品的原料，在采購中深入市場調研，及時掌握市場和客戶動態，并能及時采取措施應對變化。對于宜昌地區今年10月份以后的磷礦禁止出省的政策，由于我們及時獲悉并及時突擊采購屯礦的措施，在8、9兩個月進行了突擊性采購，從而有力地保證了公司第四季度生產用礦，并為磷礦冬儲打下了堅實的基礎。
積極主動開發新的供應商，擴展磷礦采購渠道。今年我們在鞏固宜化、昌達等老供應商的前提下，先后開發了匯鑫磷化和金源工貿兩個新的 供應商，并建立良好的合作關系。
針對今年磷礦采購資金的先付款的情況我們自我加壓，努力規避資金風險。今年我們采取了“緊盯”的方法，要求自己務必做到款到貨必發出，有效地實現資金零風險，其中針對應礦石質量原因而無法繼續合作的鑫鑫礦業，我們及時地采取對策進行催要，在較短時間將64萬余元的磷礦預付款催要到位。
加大磷礦質量管理力度，努力做到不合格磷礦不采購。為此我們和公司質檢部門配合，對供應商的磷礦質量隨時隨機抽檢摸底，并做到在質檢合格后，方可裝船發貨。
比較分析，細致工作，盡可能降低采購成本。今年我們在磷礦價格一路“瘋漲”的情況下，通過對市場的比較分析，始終保持為宜昌磷礦采購最低價，同時在船舶運輸方面，我們更是緊扣市場緊跌慢漲，將船運價始終維持在低價位運行，堅持將磷礦采購成本降到最低點。今年在我們多方位的努力下與市場相比仍然節約約 5-10元/T，使今年的磷礦采購成本節約了約 萬元。我們建立了多方信息渠道，以最低價格采購，保質保量來滿足生產。
從今年的市場看，磷礦價格上漲，采購難度加大，而與之相應的硫礦市場也發生了很大的變化，硫砂有公司內供，但硫礦需要在市場上采購。硫礦今年一直處上漲勢頭，到年底出現了小幅下跌，雖然年采購量不大，只有6萬噸/年，我們仍然從公司的大局出發，在采購成本上努力爭取，哪怕0.1元/T都去爭取。在硫礦采購上與市場價相比約節約10元/T。
二、輔材設備
在市場經濟的作用下，設備及輔材的價格存在諸多不確定因素，加之我公司設備即輔材的計劃性不強，給采購工作增加了一定難度。XX年采購中心通過加強內部管理很抓產品質量關、價格關，很抓基礎促管理，提高利用社會庫存為我公司生產服務的功能，提高資金周轉率，樹立服務生產第一線的思想，改善服務態度，深入車間熟悉生產工藝，了解所供物資的使用情況。利用市場經濟的功能，落實公司的“物資采購管理規定”。大批量、大件物資實行招議標，小批量及小件物資實行比質比價采購。各種物資年采購總額 萬元;招議標金額 萬元;比質比價金額 萬元，因此節約采購成本 萬元。
一、以班子建設為龍頭，為業務建設提供強有力的智力支持。
一年來，我們緊緊圍繞靠班子建設抓業務中心工作，為業務工作的開展打下了良好的基礎。
（一）建好班子。“扎實不扎實，關鍵在班子”。我們這屆班子，年齡偏大，平均歲，任現職時間較長，有的成員任現職時間已達年，經歷、性格等又各不相同,我們注重從團結、求實、廉潔、高效、創新入手，建設堅強過硬的班子。一是科學決策。我們注意把握政策，抓大事、議大事，遇到矛盾不上交，棘手問題不回避，確保方向不跑偏。年初，科學制定了站的兩個年度工作目標；把爭創物資采購工作先進單位作為兩個目標之一。房地產移交過程，沒有模式可借鑒，黨委研究成立個移交工作小組，不到半月時間，完成建庫近年有名職工的供應站順利移交和搬家任務；處理了幾屆班子遺留的解除名合同工、名無檔案職工、墊支年以來的職工保險、交納職工醫療和養老保險等歷史問題；合編后確定了“實現隊列單位和事業單位兼容向隊列單位的思想觀念轉變”的思路。二是抓自律。自身形象是無聲的命令。黨委自身建設過硬，思想穩定，能較好地帶動采購隊伍建設。主官以身作則，樹形像、做表率。班子成員面臨進退去留的沖擊最大，都表示“在位一分鐘，盡責60秒”，向組織遞交了保證書。油料收發，分管領導親自到場；房地產移交時，每名常委蹲一個單位，到一線指導。裝運物資，領導帶頭頂烈日、戰酷暑，和官兵一起滾油桶、搬箱抬柜。在庫區進行雜草清理時，領導帶頭，利用一個多月的時間，每天早起1小時，晚飯后加班小時，共投入人工近次。三是抓團結。團結就是力量，團結出戰斗力。尤其是我站三名主官，如何融為一體，心往一處想，勁往一處使，顯得更為重要。大事經常議，小事隨時碰，平時多到辦公室坐坐，工作上多提醒，生活上多關心。常委分工不分家，出現了主官想政治工作、主官抓事和業務，主官不在，副職也能獨擋一面的良好現象，部門領導也各司其職。三次召開民主生活會，統一思想認識。大家表示只有臨時的工作，沒有臨時的思想；越是臨時黨委，越能考驗班子成員，越要加倍的珍惜友誼，珍惜團結。四是抓人才培養。建設一支高素質的干部隊伍，是高標準完成采購工作的重要環節。經過近幾年的優化調整，我站現有干部中，本科學歷占％，其中研究生學歷人，獲得物流師資格認證的人。年初，按照上級要求，結合業務工作實際，制訂了年度和季度培訓計劃，分層次、分內容、分階段組織實施。請部領導來站進行采購知識和技能培訓，請多年從事采購工作的領導對采購實際操作進行培訓，請地方專家對政府采購法、合同法進行培訓。同時，建立了激勵機制，激發學習動力。建立考核檔案，定期組織考核，把考核結果和干部晉升及立功受獎結合起來。年初以來，有名常委到部隊高校學習，名常委參加了物流師的學習，還派1名干部到地方學習采購技術知識。積極開展學術研討，在發表學術論文2篇。
二、以業務工作為中心，全面提高保障效能
年起，承擔賦予的取暖煤集中采購任務，年起，承擔物資集中采購任務。一年來，我們按照上級業務部門下達的任務和聯勤服務的總要求開展業務工作，強化服務就是戰斗力，服務就是保障力的意識，做到了人財物向業務工作傾斜，全面提高保障能力。
（一）硬件建設水平得到提高。賦予采購任務以來，站黨委把這項工作作為我們生存和發展的生命線，在經費十分緊張的情況下，年以來原物資站累計投資余元，購置了投影儀、攝像機、筆記本電腦、復印機、打印機、展示平臺、掃描儀等辦公設備，為歷年招標大會的成功召開及建立供應商資源庫等發揮了重要作用。原采購中心近年來還投資萬元，整修了平方米辦公樓，改造了平方米的招標會
議室。現在我們可在異地同時舉辦個開標大會。（二）采購信息網絡得到完善。按照上級要求，我們建立了供應商資源庫、產品資源庫和專家庫。其中，有家供應商的信息是以多媒體形式儲存在資源庫中，信息量達到；產品庫共收集多個廠家的多種產品，并隨時保持電話及傳真聯系，做到足不出戶就可以掌握產品的性能和價格；同時，實現了與國際互聯網聯網，隨時從網上瀏覽查看相關信息和資源。我們先后與聯想、方正等十幾家國內知名IT企業在沈陽的分公司以及東芝、惠普、IBM、戴爾、索尼等國際知名大公司在沈陽的銷售平臺或總建立了穩固的聯系，建立多家供應商的信息數據庫。先后組織多人次參加市場調查，形成了IT市場調查報告。年以來，我們每年利用個月時間，行程近萬公里，對供煤商進行實地考察，準確掌握了供煤商真實情況。（三）采購程序進一步規范。在實施采購過程中，我們制定了《采購業務工作流程》、《操作程序》、《評審組織》《采購活動記錄》、《采購人員職責》、《廉政監督措施》等制度和措施。每次開標、評標都邀請有關部門的人員和地方公證人員參加，評標委員都是內外的專家。在組織詢價采購過程中，不管采購項目大小，我們都嚴格按照規定的程序組織。與用戶核對需求，然后正式給供應商發詢價函，待收到報價函后，將這些資料裝訂成冊，使每一項采購都有據可依。在取暖煤采購過程中，我們認真落實《物資招標管理實施辦法》等規章制度，嚴把供應商資質關、采購評審關、合同簽訂關，主動接受各方的監督。
（四）物資集中采購的影響進一步擴大。取暖煤采購剛起步時，采取分散采購的方法采購，規模不大、效益不高，集中采購逐漸展開后，規模不斷擴大，用戶對我們的理解和支持也逐漸提高。年初，為擴大集中采購的影響，我們組織了一次由家國內外知名的IT企業和優秀供應商代表參加的產品展示會，展示了多種高科技產品，得到了等首長、機關及與會代表和參展供應商的一致好評。廣大供應商對物資集中采購更加關注，尤其是利用“中國物資采購網”和“中國財經報”公開招標公告后，更是向各地供應商打開了一扇“窗口”，供應商紛紛要求加入我部供應商資源庫名單。
（五）服務職能進一步提升。講政治要體現在服務上，講奉獻要體現在服務上，講打贏也要體現在服務上，黨委一班人把搞好服務看作是反映的形象，展示的“窗口”的重要媒介。一年來，我站始終把為服務作為改革重點來抓，把服務作為衡量和考核工作業績的主要標準，不斷完善服務保障措施，提升服務檔次。取暖煤采購量占取暖煤總數的60，按照“軍區滿意，部隊滿意，供煤商滿意，自己滿意”的目標，等上百家煤礦及供煤商進行考察。今年，在煤炭緊缺的情況下，主動上門、靠前保障，對招標落標和列入詢價的以上隊近萬噸取暖煤,分別在地區組織了次競價談判，得到了部隊的高度贊揚。建立了信息反饋和回訪制度，主動上門征求用戶意見，進行政策宣傳和技術服務，對供貨時間、價格、質量、售后服務和資金結算等環節實行全程跟蹤問效。辦公用品采購，涉及到四大機關，年以來，規模和數量進一步擴大，由開始的幾個品種達到現在的余個品種。為防止因使用單位錯報計劃或計劃不準，采購前我們都根據市場供需情況，與用戶溝通，為用戶提供科學合理的方案。在為部采購筆記本電腦時，他們提出最后交貨期限后，在貨源緊缺的情況下，我們派專人從乘飛機連夜將貨物送到，又將貨物連夜送到幾十公里外的指定地點。
三、以依法治站為手段，為采購工作創造良好的安全環境。
年初以來，我們三次分析站的“兩防”及正規化建設形勢，客觀地總結了近年來在管理上存在的問題和薄弱環節，在全站叫響“誰砸單位的牌子，就端誰的飯碗”的口號，提出爭創部正規化管理先進單位的目標。我們重點抓了以下幾個方面的工作。
（一）完善各類制度。“沒有規矩不成方圓”。無論是合編前還是合編后，我們都把制度建設放在突出位置來抓。年初，以分部下發的“五化五評”為指針，對考評體系進行了細化量化。成立了安全工作領導小組和“兩防”專抓小組，完善了《在外干部管理規定》、《門衛管理規定》、《值班管理規定》、《車輛管理規定》、《職工管理規定》、《請銷假管理規定》等規定，建立了《消防預案》、《防火預案》、《安全防事故應急預案》等預案。針對門衛、技術區值班、夜間巡邏等崗位大多是職工的實際，我們依制度規范了生活和工作秩序。“兩防”專抓小組成員，加大了檢查監督的力度，每月至少進行一次大檢查，并及時通報檢查結果，職工主動向隊列單位靠的意識明顯增強。在部開展的“千人條令大考核”活動中，對條令條例進行次考核，內務衛生和辦公秩序大檢查次，進行余個課時隊列訓練。在分部組織的考核中，取得了良好成績。加強對士官的量化管理，士官進行了次測評，2次述職。在移交的前一天晚上，還在上執勤，在庫區堅持巡邏。
（二）強化人員管理。在人員管理上，我們以干部管理為重點，強化全員管理意識。在干部管理上，注意抓在平時，管在平時。堅持每周一次對干部的定期檢查和不定期抽查，每月講評干部在位情況；加強對單身干部的管理，依據《單身干部管理規定》，單身干部請假必須報站長、審批，一律不準在外過夜，雙休日和節假日，每晚就寢前必須向值班領導報告當天在位情況。合編前，由于是事業單位，有名單身干部單獨居住，合編后，該同志也愉快地搬到戰士宿舍
。鋼材看管小組做到每天向站值班室匯報情況，每半月由名常委到庫檢查次。現有的名戰士，組成了勤務班，堅持早操、開班務會、內務評比等制度。針對職工數量大、人員分散的實際，對不在崗工人由辦公室統管，離開寫請假條，半年進行一次思想匯報，大型集會和勞動不參加，實行經濟處罰，對內退、待業職工，按分工每月聯系一次。職員干部和現役干部一起值班，每天向值班領導匯報情況。針對代儲物資的客戶多、人員雜，對所有租戶簽訂安全責任書。為固定租戶辦理出入門證，對臨時進入人員建立門衛登記，車輛出入必須出具出入庫存貨單和通行證。設立安全員，24小時在庫區巡邏。合編后，以部正規化檢查為契機，我們開展了作風紀律整頓，查找了在履行職責、工作標準、制度落實、安全隱患四個方面存在的突出問題，并制訂了整改措施。（三）加強車輛管控。在車輛管控上，原有的臺車，全部上交。對現有的車，主要做了以下工作：一是嚴格堅持一支筆派車制度。車輛派出必須有用車請示，經辦公室主任審批后方可出車。為減少車輛動用，干部停發通勤車，取消了過去的到機關辦事周三集中派車制度。二是建立行車包制度。將“三證一鑰匙”放入行車包，由專人保管，按派車單，發行車包，入庫上交行車包。三是搞好駕駛員的教育。針對駕駛員少，駕齡長的實際，結合庫一名駕駛員肇事的宣判大會，我們對駕駛員進行一周的整頓。另外，為防止出現大門口堵車的現象，協調市交警支隊在營區大門外劃了禁停線。
（四）加大正規化建設的投入。合編后，針對兩站合并的實際，根據分部首長的指示，依據正規化建設的要求，將辦公樓的租戶統一規劃，將影響庫容的石材、人力車、焦碳經銷等租戶進行清理；同時，為便于管理，我們把職工的辦公室從小二樓搬到三樓，將租戶搬離辦公樓。投資千余元購置和檢修全部消防器材，投資千余元大修了部分老化的電器設備。
四、提升后勤基礎性工作的層次，不斷提高自我發展和保障能力
在后勤建設上，我們積極拓展增收節支渠道，挖掘潛力，不斷提高自我發展和保障能力。我站連續兩年被部評為“兩好三無”財務工作先進單位。
（一）嚴格黨委當家理財。黨委理財能力是衡量黨委建設水平的重要參照系。合編前，都有自己的《財務管理辦法》，不管是專項經費還是其它經費，都做到執行預算，計劃開支。合編后，物資站有萬元的家底，有萬元的家底，家底怎么管，錢怎么花，如何保障站的建設發展和職工的生活。我們針對實際，在借鑒了兩站財務管理的基礎上，修訂了《財務管理規定》。
（二）加強經費的投向投量。在資金十分緊張的情況下，合編前，我們給職工長了檔案工資；合編后，先后投資近余元。其中：投資萬元修建食堂和加油站防火墻；投資元，對辦公樓一樓大廳進行裝修；投資余元對鍋爐進行大修；投資近萬元對家屬樓進行大修。
（三）搞好有償創收服務。有償創收是我站穩定和發展的基礎。現有157名職工，每年工資、保險、福利支出近余萬元，取暖、水電、車輛、房屋維修、辦公等費用上百萬元，要實現近3元的目標，出租和代儲任務重。今年市場行情不好，在閑置庫房、房屋出租難的情況下，確保年初確定的元目標的實現。截止10月末，我們完成收費萬余元。工作中做到：一是挖掘閑置庫房出租的潛力。先后將車庫進行調整，對關閉的小三樓單身宿舍樓改造出租，閑置庫房、房屋出租率達以上。二是實行有償服務經濟指標承包責任制。將閑置庫房、門市房、辦公用房承包給三個部門，將面積、價格、總指標分解給三個部門，與三個部門簽訂創收指標責任書，實行獎懲掛鉤。三是加強對在有償服務人員的管理。按“不吃”、“不拿”、“不要”、“不收”、“不卡”、“不刁難”的“六不準”要求去管，除定期聽取匯報外，把租房合同、價格、面積、租期定期公開，及時向租戶了解和核實保收費。設立專門的有償服務收費帳，實行收支兩條線，確保了保收費不流失，杜絕違紀現象的發生。
第二部分存在的問題
一、在謀劃采購站長遠建設上站的角度不夠高
合編后，臨時黨委沒有臨時觀念，圍繞本站實際，完成了“合編、合力、合心”的任務。但對于新編制下的軍區唯一的采購機構，建設方向往何處去？建設標準向什么規格上定位？沒有站在的角度思考“龍頭”單位建設，站在的角度研究未來發展，站在全國高度審視集中采購的走向，沒有形成3-5年的建設規劃。
二、硬件建設還有欠帳的地方
辦公條件滯后，達不到人手一機，信息來源單一；局域網沒有建設，與友軍溝通困難等。
四、人才培養的力度還不夠大
在人才培養上，我們作為單位建設的重點來抓，取得了成效。但在人才觀念，人才培養，人才引進，人才保留方面無論是觀念還是方法上還存在問題。從物資采購站未來的發展出發，在人才的一專多能，建立專家型人才隊伍等方面還不夠。
第三部分明年工作的設想
一、謀劃物資采購站的長遠建設
在總結經驗的基礎上，我們結合采購站的發展實際，盡快適應體制編制調整改革的新形勢，瞄準革的新要求，以[為指導，以爭創全軍物資采購站先進單位為目標，立足物資采購站的長遠建設，遵循“一體化、重點建設、依靠現有資源”等原則，按照先易后難，以點帶面，穩步展開的工作程序，以科學嚴謹的態度論證，制訂采購站三年發展規劃。
二、提高軟硬件建設的檔次
第一條為了加強集團公司招標管理，進一步規范招標行為，確保招標工作的公平、公正性，根據《中華人民共和國招投標法》和××集團公司有關管理規定，結合××實際情況，制訂本辦法。
第二條本辦法所涉及的管理范圍，包括××集團公司范圍內的工程、物資（含設備）、藥品招標活動。
第二章機構設置及職責
第三條集團公司成立招標管理委員會，招標管理委員會設立專業組；招標管理委員會辦公室（以下簡稱招標辦）設在企業管理部，具體負責招標的日常管理工作。
第四條招標管理委員會職責：
(一)負責招標工作的領導、決策、監督和協調工作；
(二)審定集團公司招標管理的各項規章制度；
(三)審批評標委員會的評標結果。
第五條專業組職責：
(一)貫徹落實招標管理委員會關于招標的各項管理規定；
(二)參加本專業的招標預備會，參與研究招標方式，投標范圍，開標日期及相關事項；
(三)審定由招標辦提出的本次招標評標委員會，主持本專業的評標活動。
第六條招標辦職責：
(一)依據國家政策法規要求，廣泛開展調查研究，制定集團公司招標管理的各項規章制度，監督檢查落實情況，定期招標信息。對違反規定不通過集團公司招標而擅自簽訂合同的行為，進行責任追究；
(二)根據集團公司計劃安排和招標管理規定，在每次招標前，籌備招標預備會，擬定招標方式。依照預備會決定的意見，辦理招標委托事宜；
(三)牽頭召集紀委、工會、宣傳等部門，全過程監督開標、評標活動，確保招標活動公平公正，科學合理；
(四)負責集團公司準入供應商和準入建筑商管理。通過經常性的市場調研，定期組織評審準入供應商和準入建筑商，并通過動態化管理不斷篩選，優化準入商結構（《準入商管理辦法》另行制定）；
(五)負責組建集團公司內部評標專家庫，對專家庫實行規范化管理；
(六)負責監督、檢查招標公司的招投標活動；
(七)對招標后續工作中的合同執行情況進行全過程監督管理。
第七條招標公司職責:
(一)××招標公司、××招標公司、××工程造價中心，分別是集團公司指定的物資、藥品、工程招標的中介機構，依照國家法律法規和集團公司有關管理規定，獨立從事招標活動；
(二)接受集團公司招標管理委員會及招標辦的業務領導，按照招投標法》和集團公司的管理規定，負責承辦集團公司內部物資、藥品、工程招標工作；
(三)負責招標資料檔案管理，對委托書、技術資料、發標文件、投標文件、評標報告（或評標記錄）、中標公告等招投標資料，及時分類整理歸檔，妥善保管，以備查詢。
第三章招標范圍
第八條物資類：
(一)集團公司內部各類資金渠道投資的固定資產設備；
(二)集團公司各醫療單位的醫療器械；
(三)凡納入集團公司集中供應物資和一次采購單件價值5萬元以上或單項物資年累計采購10萬元以上的物資；
(四)凡安全生產急需或不具備招標條件的特殊物資，由使用單位出具書面申請，報請集團公司主管領導同意，招標辦備案，可作比價或議標采購。
第九條工程類：
(一)凡投資在30萬元（安裝10萬元，裝修5萬元）以上的工程建設項目，包括項目勘察、設計、施工、監理等；
(二)特定專利或專有技術等有特殊要求的工程，由工程業主單位提出申請，經集團公司主管領導同意，招標辦備案，可以不進行招標。
第十條藥品類：
(一)《城鎮職工基本醫療保險用藥目錄》規定和政府定價的藥品；
(二)國家有特殊管理要求，急救病人臨時急需的藥品不列入招標范圍。醫療單位采購后，須報招標辦備案。
第四章招標程序
第十一條國債資金項目、國補資金項目以及國家規定的其它專項資金、重點工程項目，計劃處下達專項資金計劃后，由業主或主管業務部門及時向招標辦提供圖紙、技術參數和其它相關要求，招標辦按照國家有關規定，請示招標管理委員會主管領導后，委托具有國家資質的招標公司組織招標。
第十二條集團公司內部專項資金（包括維簡、折舊和各單位自有資金）項目發生的物資采購和工程業務，由招標辦委托相應招標公司組織招標。具體程序如下：
(一)設備類（含醫療器械）：
集團公司資金計劃下達后（含計劃聯系單），使用單位或業主根據生產需要和計劃安排，會同有關部門做好設備的技術論證和設備選型，經業務主管部門審查后，提前設備生產周期一個月，將采購計劃報送招標辦。
招標辦分類匯總，提出招標意見報請專業組組長審批，組織召開招標預備會，并根據預備會確定的招標方式、付款辦法和開標日期，委托××煤炭物資招標公司招標。
(二)材料類：
使用單位根據年度、月度需求計劃，及時將材料需求計劃報集團公司物資供應部門；物資供應部門匯總、初審、利庫后，將需求計劃調整為采購計劃，及時上報招標辦。
招標辦提出招標意見報請專業組組長審批，組織相關部門召開招標預備會，并根據預備會上確定的招標方式、付款辦法和開標日期，委托××煤炭物資招標公司招標。
(三)藥品類:
各醫療單位按照規定的藥品招標目錄，每個月制定一次藥品采購計劃報衛生福利處,衛生福利處審查后匯總上報招標辦。
招標辦提出招標意見報請專業組組長審批，組織相關部門召開招標預備會，并根據預備會確定的招標方式、付款辦法和開標日期，委托興達招標公司招標。
(四)工程類:
集團公司資金計劃下達后，業主單位及時將立項審批、工程設計等相關文件，報集團公司業務主管部門審核,并將審核后的資料報送招標辦。
招標辦受理工程項目招標后，對有關資料進行審查分析，提出招標意見報請專業組組長審批，組織相關部門召開
招標預備會，并根據預備會確定的招標方式、付款方法和開標日期，委托相應中介機構組織招標。
第五章開標、評標
第十三條招標公司應按照集團公司書面委托的時間、地點準時進行開標。開標時應邀請所有投標人參加，并做好記錄。
第十四條投標人少于3個的或特種情況不能公開開標的，招標公司請示招標管理委員會后，在評標委員會內部開標或比價定標。
第十五條評標委員會由5人以上的單數組成，其中技術、經濟等專業人員不得少于2/3。評標專家原則上從專家庫中抽取，邀請使用單位、技術主管部門和管理部門專家或領導參加。
第十六條每次招標前，招標辦根據招標的類別，從專家庫中隨機抽取專家評委，經集團公司招標專業委員會專業組長審核確認后，組建評標委員會，評標專家名單在開標后、評標前宣布。評標活動由主任評委主持。
第十七條評標委員會應根據招標、評標要求，堅持公平、公正、科學的原則，對投標廠商的設備質量、技術、價格、服務、信譽等綜合評審，推薦出技術先進、質量優良、信譽好、價格合理、服務到位的中標候選人。
第十八條招標公司將評標委員會的評審結果上報集團公司招標辦審核后，及時公示。招標公司依據評委會意見編制評標報告，報招標辦備案。
第十九條在招標結果公示期內，投標人有異議的，招標公司應給予答復，答復時不得透露評標委員會的有關評議情況。公示期滿后招標公司可向中標人發出中標通知書。
第二十條中標通知書發出7天內，有關單位與中標方簽訂技術協議和商務合同。并將合同執行情況及時報招標辦。
第六章專家庫管理
第二十一條為了保證評標的科學性、公正性，集團公司實行專家評標定標制度。
第二十二條專家庫成員采用個人申請，組織推薦，集團公司招標管理委員會研究決定的辦法，從集團公司工程、機電、醫療、物資等戰線選聘產生。
第二十三條招標辦負責建立招標評標專家總庫。有關部門可根據其業務范圍，分別建立工程、設備、藥品、材料專家分庫。專家庫成員要定期組織學習和自學招標方面的專業知識及文件規定，提高自身素質，確保評標工作的圓滿完成。
第七章準入供應商管理
第二十四條為了優化供應商結構，確保采購物資質量可靠、技術先進、證件齊全、價格合理、售后服務優良，保障安全生產物資的正常供應，集團公司逐步實行物資市場準入供應商管理。
第二十五條集團公司招標辦是準入商的管理部門，對準入供應商實行動態管理，定期對準入供應商的質量、價格、售后服務、配件供應、信譽等進行調查研究，每年組織評審一次，不斷優化供應商結構，合格的準入供應商由招標辦下文公布。
第二十六條供應部門及其他單位采購物資時，必須從準入的供應商中選購，特殊情況需要在準入商以外采購的，必須報集團公司招標辦批準備案后方可辦理，任何部門和個人無權指定供應商。
第八章監督管理
第二十七條凡違反本辦法規定，需招標而不招標或將招標項目化整為零規避招標的，有關部門不予簽訂合同，財務部門不予付款，計劃部門年終不予決算。
第二十八條招標管理委員會監督組對開標評標全過程監督，發現問題及時糾正，確保招標工作的公正、公平及嚴肅性。
第二十九條招標辦組織相關部門，每半年對各單位招標執行情況進行監督檢查，對違反文件規定的行為，按照有關規定追究單位和個人的責任。
第三十條招標辦定期對招標公司進行監督檢查，對在招標過程中違反招標規定的行為進行責任追究，對違反法律條款的，移交司法部門處理。
第三十一條招標辦負責將招標的有關情況作為集團公司廠務公開的一項內容，定期公布于眾，接受各單位，各部門的監督。
第九章附則
第三十二條本辦法與集團公司原有文件規定相抵觸時，按本辦法執行，解釋權屬集團公司。
[關鍵詞]全額預算 基建財務 問題與對策
近年來通過對政府投資水利建設項目的財務管理模式進行不斷的改革和完善,公益性水利項目應組建事業性質的項目法人,具體實施工程建設,已成為通行做法。按全額預算單位體制組建項目法人,符合國家有關水利基本建設管理規定,有利于向上爭取建設資金補助;管理經費列入財政預算,有利于機構經費基本性保障,實現專業化管理,保證工程建設的實施。取得的成績有目共睹,但實踐中也存在一些亟待解決的問題。
一、 當前全額預算水利單位基建財務管理存在的問題
(一)兩類資金來源渠道影響工程建設成本歸集的完整性
在全額預算水利單位體制下,建設資金來源渠道有兩大類:基建撥款和預算撥款。基建撥款按基本建設資金管理程序撥入,是建設資金來源的主要部分,為全部的工程款、征遷款及部分建設管理費。這部分資金按基建財務管理制度進行管理和使用,列入工程建設成本。預算撥款按全額預算單位費用標準編列,主要是人員經費和公用經費,按預算單位財務管理制度進行管理,遵循行政事業單位相關管理程序進行使用,不列入工程建設成本。而作為工程建設管理單位,從實質上講在建設期,部門預算中的人員經費是建設單位人員經常費的一部分,公用經費是工程管理經常費的一部分。這部分費用不列入工程建設成本,將導致工程建設成本歸集不完整。
(二)公用經費定額管理方式導致工程管理經費不足
按全額預算水利單位經費管理方式,按在編人員編列的定額公用經費,難以滿足工程管理實際開支需要,影響工程高效推進。預算中安排的公用經費,僅能維持單位常規支出。項目法人所承擔的工程建設任務,也要相應支出辦公、差旅、會議、水電費等工程管理經費。由于全額預算單位經費管理方式所限,財政不核撥專門管理費,只好在公用經費中列支,出現了工程做得越多反而導致公用經費越緊張的狀況。
(三)人員經費定額限制不利于調動工作積極性
由于財政預算人員經費額度限制,項目法人工作人員收入水平與常規事業單位同類人員相當,但工程建設單位夜間巡查,加班現象十分普遍,工作強度明顯大于常規事業單位,收入水平應體現工作強度和績效,否則不利于調動工作積極性。而財政部門認為,對事業單位獎金福利實行限高托低后,單位各項考核獎勵性補貼須控制在市財政規定額度內,不得突破。財政部門很難為項目法人開特殊口子提高人員經費預算標準。
(四)適用政府采購管理制度的局限性
預算制度規定全額預算單位在編制年度預算的同時,應按照政府采購目錄和限額標準,編制采購預算。對全額預算水利建設單位,當前部分意見認為,凡是歸屬政府集中采購目錄以內或采購限額標準以上的貨物、工程和服務,如管理用設備、房屋租賃等事項,不論資金來源均應納入政府采購范圍。導致工程設備、工程車購買和技術服務、監理用房租賃等按預算管理要求和政府采購方式進行,程序復雜,審批手續繁多,而且由于政府采購部門水利專業性不強,影響了工程建設進度和質量。
(五)資金撥付審批環節多不利于提高支付效率
實施財政直接支付為加強水利建設項目資金管理和監督,保證專款專款工具事業單位專用,減少撥付環節,提高資金使用效益,起到了積極作用。但若遇工程變更比較多的項目,財政在審核撥付資金時,所需時間較多,可能延誤建設工期;另外實施過程中還存在審批環節多,手續繁雜,影響資金支付效率的情況,以一個購買起重機設備合同為例,合同金額僅29萬元,分三次財政直接支付了20萬元,分別為3萬元、9萬元、9萬元,每次付的金額不大,手續卻一個不能少。若遇到相關人員外出,審批周期會延長,資金不能及時支付。
二、 解決全額預算水利單位基建財務管理當前存在問題的對策
下面針對全額預算水利單位體制下,實施工程建設過程中存在的諸多財務問題,提出一些對策和建議。
(一)建設資金只由基建撥款提供以使財務核算完整歸集工程建設成本
基本建設資金和部門預算資金性質不同,在工程建設期,為防止工程管理費因在部門預算資金中列支,導致工程建設成本歸集不完整的情況發生,資金只由基本建設資金一個口子提供,建設期間所發生的管理費用包括一切人員經費和公用經費,按基本建設財務管理制度執行,在項目建設管理費中列支。作為全額預算單位的預算資金,留存不用或先開支,年底全額轉入項目建設管理費,以確保投資資金核算的完整性,使財務核算完整歸集工程建設成本。
(二)建設管理費本著“按事定費”的原則進行編列
管理經費不能按全額預算單位經費管理方式,以實有在編人數定額核定,而應按“按事定費”的原則進行核撥, 即在工程概算核定的建設管理費范圍內加以控制。建設管理費實際使用時,不按預算單位經費管理制度進行管理,而按基本建設財務管理制度相關規定進行管理,也可按代建制政策安排專門的建設管理費。
(三)制定工程建設目標考核獎懲辦法
為調動工作積極性,收入水平適當體現工作強度和績效,由投資主管部門制定專門的工程建設目標考核獎懲辦法,結合工作績效、加班等情況進行獎勵,考核獎列入建設管理費,不列入預算撥款,不受行政事業單位預算約束。
(四)由基建資金支出的采購資金按專門的工程招投標管理辦法支付
水利基本建設項目,一般規模較大且組建了專業的項目法人,并不適用政府采購相關規定。招投標工作應按水利工程相關招投標制度進行,相應地按照《招標投標法》、《水利工程建設項目招標投標管理規定》(水利部令第14號)等法律法規的要求,進行采購資金的支付工作。
(五)建設資金按季申領并由項目法人審核支付至用款單位
為簡化辦事程序,提高資金支付效率,建議由項目法人在每季度初編制建筑安裝、設備投資、待攤投資和其他投資等季度資金需求計劃,提出撥付申請,報主管部門審核。投資主管部門批準后,將資金撥付到項目法人的基建專用帳戶,再由項目法人負責審核撥付到相應的用款單位,并按期向相關主管單位反饋資金使用情況。
參考文獻:
[1]國務院體改辦,水利部,財政部. 水利工程管理體制改革實施意見,2003
[2]水利部. 關于進一步加強水利工程建設管理的指導意見,2009
[3]財政部. 基本建設財務管理規定,2002
采購費用報銷流程如下
一、申購流程
1、申購部門根據部門需求，結合倉庫庫存數量填寫完整《物品采購申請單》。
2、申請人拿著采購申請單依次讓各部門經理簽批。
3、把簽字完整的采購申請單送至采購部，由采購部進行采買。
4、采購人員根據申請單上的參考價合計金額到財務預借現金。
二、 費用報銷的一般規定及流程
(1)、現金采購費用的報銷：財務部憑《采購申請單》、《費用報銷單》、《購貨清單》、《送貨單》、《入庫單》，發票辦理報銷業務;
審批流程：部門經理審核→財務出納票據審核→財務主管復核→總經理復核審批簽字。
財務付款：報銷人憑審核后的報銷單據到財務部出納辦理領款手續。
(2)、《采購合同》確認后的預付款支付:財務部門憑《采購申請單》、《采購合同》或《付款清單》，辦理預付款的支付工作;
審批流程：部門總經理審核→財務出納票據審核→財務主管復核; 財務付款：完成以上審批程序后，安排付款;
三、 具體報銷時間的規定
為了便于財務部及時安排款項，采購部經辦人員必須至少提前3個工作日向財務部提出申請。
四、 發票報銷時需提供單據
1.采購申請單
2.采購合同
3.付款申請單
4.費用報銷單
5.送貨單 附件
6.驗貨單
7.入庫單
采購費用報銷流程相關文章：
1.采購費用報銷制度流程
2.采購的付款及報銷流程
3.公司費用報銷管理規定范文
一、職工餐廳崗位設置
（一）職工餐廳下設辦公室，設餐廳管理員、會計（兼保管員）、出納（兼采購員）各1名。
（二）餐廳灶間設廚師2名，服務員3名。
（三）職工代表5名。
二、餐廳管理規定
（一）就餐辦法。
1、餐廳辦公室制作餐卡，各單位根據用餐人員數量自行領購。
2、外出執行公務人員中午必須回職工餐廳就餐，特殊情況須提前說明原因，以便餐廳合理安排用餐數量。
3、就餐時統一使用餐廳托盤，自選飯菜。
4、就餐者持餐卡先劃卡后領取飯菜。
5、外單位人員一律不準在本餐廳就餐。
6、除集體加班外，公休日一般不安排就餐。
（二）就餐時間。
1、餐廳開飯時間為中午12：00-12：30，就餐人員必須按規定時間就餐，不得提前。
2、因公不能按時就餐者，應提前通知餐廳留飯。
（三）就餐人員十項守則
1、就餐人員應尊重餐廳工作人員的勞動，做到文明就餐。
2、就餐人員必須到餐廳就餐，不得將食品帶到辦公樓內用餐。
3、就餐人員應自覺服從餐廳人員的管理。
4、餐廳內不得吸煙、隨地吐痰、大聲喧嘩。
5、愛護餐廳的公共設施及公物，飯菜及餐具不得帶出餐廳，不得隨意搬動及損壞餐桌、餐凳。
6、自覺遵守就餐秩序，按先后順序排隊打飯，不得擁擠、插號，不得將餐卡轉借他人使用。
7、講究衛生，自覺保持餐廳的整潔，不得將飯菜湯等灑潑在餐桌、椅、地上，殘余飯菜應倒入指定的容器里，餐具放在指定的存放處，做到人走桌地兩凈。
8、厲行節約，杜絕浪費，根據個人飯量領取飯菜，不得少吃多要。
9、餐廳內嚴禁酗酒。
10、用餐后不得在餐廳內長時間逗留。
（四）餐廳工作人員十項守則
1、餐廳工作人員按崗位分工進行工作，做到遵守紀律，服從分配，團結一致，搞好協作。
2、餐廳工作人員要牢固樹立服務意識，保質保量地完成本職工作。
3、工作人員不得私拿、私分、私吃餐廳主副食品，凡違反者，視情節輕重扣發當月獎金或工資，直至辭退。
4、餐廳工作人員，上班前必須換工作衣帽。
5、餐廳工作人員不遲到、不早退、不無故離崗。
6、應保證準時開飯，并在開飯五分鐘前做好一切準備。
7、在工作期間不得大聲喧嘩，不得談論與工作無關的話題。
8、在工作過程中，要愛惜餐廳用具、設備。
9、監督用餐人員是否存在浪費等行為，敢于制止并向管理員匯報。
10、餐廳工作人員在職工開飯后用餐，用餐完畢要馬上整理衛生。
三、餐廳管理方式
1、職工餐廳實行專人負責，民主管理，餐廳人員要端正服務態度，努力提高飯菜質量，降低伙食成本。
2、餐廳管理員要定期向職工代表征求有關飯菜質量、口味、服務態度、衛生等方面的意見，自覺接受群眾監督。
3、采購材料入庫前，保管必須驗收，履行簽字入庫手續。入庫后要加強保管，分類存放、分類記帳；出庫時要嚴格執行發貨制度，保管員憑廚房領料單發貨，由保管員和領料員兩人簽字出庫。
4、認真貫徹《衛生食品法》，把好病從口入關，生食和熟食分開，食品和原料分開，防止污染，防止腸道傳染病，杜絕食物中毒的發生。
5、廣泛征求意見，每周訂一次食譜，按照食譜調劑伙食，要經常變更飯菜花樣，搞好主食和副食的搭配，保證干部職工吃飽吃好。
6、提高警惕，搞好安全保衛工作，非伙房工作人員不得入內，禁止傳染病者入內。
四、財務核算規定
1、餐廳辦公室要加強餐廳的經濟核算管理。
2、財會人員應按財務制度的要求，設置帳簿及原始憑證。
3、應建立健全庫存物品明細帳，做到帳物相符，不準有帳外物品。
五、衛生管理規定
1、健全衛生制度。餐廳工作人員劃片分工，包干負責。
2、地面、墻面、天棚、煙罩、門窗、工作臺、用具保持潔凈，無灰塵、無蛛網、無污染
3、嚴格廚房衛生要求，按規定衛生標準執行。
4、食品按“四隔離”要求存放，嚴格交叉污染。灶間不得存放個人物品。
5、禁止加工使用變質和過期食品。
6、垃圾要入桶蓋好，及時清理外運。
7、積極消滅四害，及時噴藥、拍打，消滅蒼蠅、蟑螂、老鼠等蟲害。
8、工作時間穿工作服戴工作帽，常洗常換保持潔凈，禁止穿拖鞋。
9、從業人員不準留長發、帶戒指、染指甲。個人衛生做到“四勤”
10、從業人員要進行健康查體和衛生知識培訓。
六、庫房管理規定
1、無關人員不準進入庫房，領料完畢后，領料人應立即離開庫房。
2、庫房內禁止吸煙，禁止存放有毒物品。
3、一切出入庫的物品，都必須辦理相應的手續。
4、庫房內禁止存放私人物品，庫房內的物品不準私自外借和私自送人。
5、庫房的鑰匙由保管員妥善保管，不準隨意交給他人。
6、庫房內的物品必須擺放整齊、有序。
7、庫房應經常性的進行除蟲、滅鼠工作，以保證庫存物品不生蟲，無鼠害。
8、庫房的各房間應配齊滅火器材，并保持性能良好。
9、庫房每月盤點清庫一次。
七、崗位職責
（一）餐廳管理員崗位職責餐廳管理員在辦公室領導下，全面負責餐廳各項管理工作，其主要職責：
1、負責制定餐廳工作計劃，安排布置工作任務，指導、督查餐廳工作人員做好本職工作。
2、負責組織餐廳工作人員本職業務培訓，認真做好職工思想政治工作。
3、負責制定和完善餐廳管理的各項規章制度及管理考核的措施標準。
4、全面負責餐廳的食品衛生及工作間衛生的管理監督。
5、負責餐廳的安全工作的管理監督。
6、負責伙食調劑，審定食譜及接待工作。
7、負責市場調查，對采購人員實施有效管理監督。
8、負責擬定炊事設備、設施的添置和更新改造計劃。
9、協調餐廳各環節的工作，妥善解決和處理各種矛盾，維護餐廳人員的團結。
10、完成領導交辦的其他工作任務。
（二）餐廳會計崗位職責餐廳會計在餐廳管理員的領導下進行工作，接受上級業務部門指導和監督。其主要職責是：
1、執行國家有關法律、法規，負責餐廳的財務工作。
2、負責餐廳的資金管理，成本核算。
3、按期提供餐廳的各種統計數據和報表。
4、負責餐廳的固定資產管理，清查資產，每月盤庫。
5、完成領導交辦的其他工作任務。
（三）餐廳出納崗位職責
1、在餐廳管理員的領導下執行國家有關法律法規，負責餐廳的現金及存款的管理。
2、負責將餐廳應收的款項收款入帳。
3、負責支付各項餐廳應支付的款項。
4、負責審核發票、入庫單的正確與否。
5、負責餐廳的現金保管和安全工作。
6、負責餐廳的考勤工作。
7、完成領導交辦的其他事宜。
（四）采購員崗位職責
1、根據采購計劃或主管領導的安排，做好主、副食品、調味品、炊具、什品的采購工作，及時采購回所需物品、原材料。
變質、腐爛及被有害物質污染的食品及原材料。
3、搞好市場調查，及時掌握市場價格、貨源渠道，保證所購物品及原材料質優價廉。
4、采購的物品及原材料必須當天填好入庫單，交保管員驗收入庫。
5、嚴格遵守財務制度，做到發票與實物相符，手續完善，結算及時準確。
6、積極參與餐廳管理，主動提供市場信息，根據市場變化提出合理化的采購
7、做好領導交辦的其他工作任務。
（五）保管員崗位職責
1、對采購的食品及各種原材料做好驗收入庫，需過秤的要過稱，需計件的要核對清楚。
2、庫內食品及原材料要分類存放，擺放整齊，標記明顯，建立原材料進出帳簿，保證帳實相符。
3、同類材料憑領料單，按先進先出的原則做好發料工作。
4、庫內常備食品、原材料儲備有定額，及時做好申購計劃。
5、要加強所存食品、原材料的管理，確保不生蟲、不霉變，防止腐爛變質，最大限度地減少損失。
6、定期做好物資清點。
7、不得擅自存放個人物品。8、完成領導交辦的其他工作任
（六）服務員崗位職責
1、服務員必須具備正確的服務意識，具有良好的儀容儀表，熟練的專業知識和豐富的工作經驗和接待能力。
2、每天餐前必須將餐廳的桌椅、地面等擦洗干凈，無灰塵雜物，餐具要進行全面消毒洗刷。
采購對賬流程如下
采購對賬操作指引
1. 目的
規范對賬工作流程，提高工作效率。
2. 涉及部門
財務部、采購部、物控部、倉庫、生產外協組、整單外發組、品質部
3. 定義
采購對賬是指特創財務對賬人員與按期間對賬的各類供應商(物料供應商，外協供應商，設備配件輔料供應商)核對月度往來應付款項的工作。
4. 對賬期間
特創公司對賬期間為上月26日至本月25日，對賬日期計算以特創ERP系統入庫日期為準。如：供應商25日發貨，特創ERP系統25日以后入庫的物料，將納入后一個對賬期間。
5. 對賬單收集時間
供應商發送對賬單的時間：所有按期間對賬的供應商應在每月的26日至30日將對賬單(excel格式電子檔和打印并蓋章的對賬單)通過郵件和傳真發送給特創財務部對應的財務對賬人員。如供應商不能在對賬單收集期間將對賬單發給特創財務對賬人員，則該對賬期間內應核對往來明細合并到后一對賬期間并將該供應商應付款項在正常的付款期間內順延。
6. 特創財務對賬時間
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一、違反預算外資金管理規定的主要行為
1、預算外資金不按規定及時、足額繳入財政專戶。
2、擅自立項收費，擴大范圍收費，提高標準收費，應辦而未辦理變更手續收費，已停止和注銷的收費項目繼續收費，已降低標準的收費項目仍按原定標準收費。
3、不按規定統一使用中央或省級財政部門印制或監制的票據，或雖是統一使用中央或省級財政部門印制或監制的票據，但開具不規范，如只填寫了收費金額，而未填寫收費項目和標準等。
4、該實行票款分離即“銀行代收制”的行政事業性收費未實行票款分離。
5、隱瞞財政預算收入，將預算資金轉為預算外資金。
6、用預算外資金自立項目發放補貼、津貼或擴大范圍，提高標準發放補貼、津貼，濫發獎金、實物。
7、用預算外資金吃喝玩樂、請客送禮等揮霍浪費。
8、不按規定程序報批，擅自將預算外資金用于基本建設投資、購置應通過政府采購的物品。
9、用預算外資金違規炒股票、炒房地產、進行期貨交易和投資入股。
10、瞞報、截留、轉移預算外資金，用預算外資金私設“小金庫”，將預算外資金私存、挪用、貪污。
二、違反預算外資金管理規定的查賬方法
1、審查會計憑證。通過對一張張涉及到預算外資金收支會計憑證特別是所附原始憑證的審查，并對照物價部門核發的收費許可證中所列的收費項目、標準、范圍等依據，核實有無違反預算外資金管理規定的情況。審查會計憑證時要注意辨別票據真偽，從奇異的數字、時間、地點、物品、票據、編號、聯系單位、報賬手續、開支規律中發現貪污、私設“小金庫”等舞弊行為。
2、審查會計賬簿。主要審查應繳預算外資金、其他收入、事業收入、暫存款、其他應付款、暫付款、其他應收款、預算外資金支出、在建工程、短期投資、長期投資明細賬和現金、銀行存款日記賬，通過查看這些賬簿的明細項目、摘要欄內容、余額等有關記錄，核實有無違反預算外資金管理規定的情況。
3、審查收款票據。主要審查已使用收款票據的存根聯是否齊全，有無缺號情況；所有開具了未作廢的收款票據的記賬聯是否都做了賬。存根聯與記賬聯上的數量、金額是否一致；未使用的收款票據有無缺號的情況，每份未使用的收款票據其收據聯是否存在；下屬單位和派出、內設機構有無自行購買或印制收款票據收款；核實有無違反預算外資金管理規定的情況。
4、深入相關單位和群眾中調查。深入到與被查單位相關的單位和群眾中去調查是查出違反預算外資金管理規定行為的有效方法之一。如對交通部門執行預算外資金管理規定情況進行檢查，可以深入到運輸企業和運輸個體戶中去調查。通過調查可以發現是否存在亂收費特別是收費后不開具收費票據等問題或線索。之后，根據發現的問題或線索再到被查單位進行調查核實。
5、暗訪。暗訪就是不暴露調查者的身份暗地進行訪問調查。直接調查有的單位或人員出于種種原因不一定會說實話，而暗訪往往可以摸到實情。如對房管部門執行預算外資金管理規定情況進行檢查。檢查人員’可以以咱已需要辦理房產證的名義向近期辦理過房產證的人特別是熟人了解辦理房產證的收費情況，或直接向房管部門詢問辦理房產證應交費用情況，以發現是否存在亂收費等問題或線索。之后，根據發現的問題或線索再到被查單位進行調查核實。
6、比較分析收入。對被查單位檢查期內的預算外資金總收入及其各分項收入分別與相應的本期計劃數、上期實際數進行比較，分析產生差異的原因，核實有無違反預算外資金管理規定的情況。
7、審查貨幣資金。對庫壽現金進行突擊盤點，檢查庫存現金實有數與現金日記賬和總賬余額是否相符，并要注意審查出納手中保管未入賬的收支單據；對銀行存款進行審查，檢查單位銀行存款賬面余額與單位銀行存款實有金額是否相符，未達賬款是否由于正常原因所致；核實有無違反預算外資金管理規定的情況。
8、追查大項開支資金來源。對被查單位建造或裝修辦公樓、購買小汽車等大項開支的資金來源情況進行追查，看是否有足夠的合法資金來源。如合法資金來源不足，則審查不足部分的資金是如何籌集和做賬的，核實有無違反預算外資金管理規定的情況。
【關鍵詞】 麻醉藥品;醫院;使用;管理
【Abstract】 Objective To investigate the hospital management of narcotic drugs and countermeasures.Methods In this paper， the authors work through the actual， combined with literature， the use of narcotic drugs for the management of an analysis of existing problems， and on this issue related to the management of countermeasures and suggestions.Results In this paper， improve relevant management systems， the purchase strictly on narcotic drugs， a library and use of management response.Conclusion The narcotic drugs is one of the special management of drugs to enhance the use and management of narcotic drugs， to eliminate the social evils of great significance.
【Key words】 narcotic drugs;hospital;use;management
麻醉藥品管理是醫院藥劑科管理工作的一項重要內容， 2005年以來衛生部頒布了《醫療機構麻醉藥品、第一類精神藥品管理規定》、《麻醉藥品第一類精神藥品購用印鑒卡管理規定》、《處方管理辦法》等一系列法律法規，我院根據這些法律法規，針對麻醉藥品和第一類精神藥品的管理采取了一些新的措施，完善了麻醉藥品的管理，保證麻醉藥品的安全與合理使用。現就我院的麻醉藥品使用管理做一個闡述，以便于醫務工作者能合法、安全、合理地管理和使用麻醉藥品。
1 我院麻醉藥品管理使用中存在問題
表1 麻醉藥品管理使用中存在問題統計
1.1 管理中存在的主要問題 臨床科室麻醉藥品未按規定配備專用保險柜，未配備報警裝置，甚至有的科室把麻醉藥品和一類精神藥品同時存放于同一抽屜。手術室、腫瘤科現存藥品賬物不符，存在藥品流失的隱患。個別醫生把關不嚴，門診、急診患者的處方信息填寫不全，處方登記很難健全。
1.2 使用中存在的問題 科室處方登記逐日消耗登記信息不全，無空安瓿回收、銷毀記錄，使用后剩余藥未及時回收和銷毀。臨床用藥觀念滯后，用藥結構不合理，長期以來，鹽酸哌替啶幾乎成了我院醫師治療癌癥疼痛和慢性疼痛的“唯一”選擇，使患者受到“成癮”恐懼癥的困擾，而止痛效果佳，不良反應小的嗎啡等其他麻醉藥品用量偏低，妨礙了世界衛生組織《癌癥三階梯止痛指導原則》在我院的實施。
1.3 復診與隨診記錄不全 對辦理“專用病歷”的癌癥患者，未及時建立隨診和復診制度，造成藥品的流失，而《麻醉藥品處方管理辦法》第27條明確規定，醫療機構對于長期使用麻醉藥品，精神藥品的患者應該每3個月復診或隨診1次，這是防范杜絕麻醉藥品非法流失的重要措施之一。
2 麻醉藥品使用管理的對策與建議
2.1 完善相關制度 根據2005年中華人民共和國衛生部的《醫療機構麻醉藥品第一類精神藥品管理規定》的要求，我院成立由主管業務院長負責。醫教科、藥劑科、護理部和保衛科參加的麻醉精神藥品管理小組，制定了麻醉藥品、第一類精神藥品管理制度和實施方案。建立了麻醉藥品、第一類精神藥品使用專項檢查制度。藥劑科組建了由科主任牽頭、各部門組長參加的專管班子，具體負責麻醉藥品的采購、驗收、保管、領取、調配登記等日常工作。醫院定期組織執業醫師和藥學專業技術人員進行有關麻醉藥品和精神藥品使用知識的培訓、考核，經考核取得《麻醉藥品臨床使用與規范化管理培訓合格證書》的，授予麻醉藥品和第一類精神藥品處方資格。培訓內容包括：《藥品管理法》、《執業醫師法》、《麻醉藥品和精神藥品管理條例》以及與麻醉精神藥品的采購存儲、調配使用的安全管理相關的法律法規和規章制度。并將取得合格證書的醫務人員名單報上級衛生行政部門備案。
2.2 麻醉藥品的管理 我院實行藥庫、藥房、臨床科室藥柜三級管理。藥房和各臨床科室根據實際情況核定保留基數。麻醉藥品設專庫、專柜(保險柜)保管，雙鎖雙人專管[1]。保險柜規定一人拿鑰匙，另一人保管密碼。麻醉藥品專庫外有保安24h巡邏，保險專柜設有紅外線報警裝置，建立了麻醉藥品失竊應急預案。建立了空安瓿管理制度，做好空安瓿回收登記。空安瓿銷毀時須有藥劑科主任、保衛科長、藥品保管員、藥品采購員共同在場，填寫銷毀登記表并簽字。
2.2.1 藥庫管理 藥品采購：藥庫采購員按照規定到市衛生局辦理印鑒卡，制定年使用量并到市衛生局審批和備案[2]。每月根據前1個月實際用量做出麻醉藥品采購計劃，到指定供應點采購。入庫驗收：麻醉藥品由醫藥公司專人專車押送到藥劑科驗藥區，由醫院藥品采購員、保管員同時清點，并登記入庫，驗收登記表，內容包括：日期、憑證號、品名、劑型、規格單位數量批號、有效期、生產廠家、供貨單位、質量情況、驗收結論。驗收登記表和藥品發票由藥品采購員、保管員雙人簽名。驗收后采購員、保管員同時押送入保險柜。藥品出庫：藥房專管人員向藥庫領取麻醉藥品必須填寫藥品申請領藥單，注射劑必須有品名、數量、規格相同的空安瓿，藥庫管理員核對無誤后發放麻醉藥品。發藥時藥品采購員和藥品管理員共同發放，并和領藥人在藥品申請單和電腦調撥單上3人簽字。
2.2.2 藥房管理 麻醉藥品由專管人員領回來后，由另一人根據藥品申請單和電腦調撥清單清點入柜，并在專冊上登記。病房向住院藥房申領麻醉藥品必須向藥房發送電腦申請單，并由專管護士帶上正確書寫的麻醉藥品處方領取。注射劑必須有品名數量規格相同的空安瓿。專管藥師和護士在住院藥房填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品專用賬冊》。《麻醉藥品、第一類精神藥品專用賬冊》包括日期、領用部門、藥品生產批號、有效期、生產單位、發藥人、復核人、領藥人、原存數、補充數、發出數、現存數、總空安瓿數、空安瓿批號，數量。麻醉藥品處方除項目外，還必須有患者身份證號碼。門診藥房發藥除做好麻醉藥品登記冊登記外，每天上下班人員認真交接麻醉藥品賬物，做到日清月結。設立麻醉藥品專用窗口，方便和規范患者用藥，我院設立門診腫瘤患者和長期慢性疼痛患者專用窗口，專門負責開具此類患者的麻醉藥品用藥，并按要求為他們建立和保存病歷、身份證復印件和《知情同意書》等資料，這樣既方便患者用藥，又加強和規范麻醉藥品的使用管理。同時，不讓患者自管病歷，癌痛患者只能在專用門診開具處方，避免重復開藥和不正當開藥現象。
2.2.3 病房管理 各病房根據每星期的使用數量，由臨床科主任申請，藥劑科主任審核同意，建立麻醉藥品基數。向藥房領用時由專管護士領取，并由另一人核對入賬后專柜加鎖保存。所存的麻醉藥品每日四班都要進行交接，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品護士交接班登記表》，交接登記表包括每種麻醉藥品的名稱、劑型、規格、基數、日期、班次、現存數、空安瓿數、患者床號、姓名、疾病名稱、用量用法、護士簽名等信息。使用麻醉藥品時填寫《麻醉藥品第一類精神藥品使用登記表》，使用登記表包括每種麻醉藥品的藥品名稱、劑型、規格、基數、日期、患者床號、姓名、性別、疾病名稱、藥品使用數量、處方醫師、執行護士、核對護士、藥品批號、原存數量、補充數量、現存數量、空安瓿數等信息。
2.2.4 監督檢查 建立監督檢查機制。各科室每月對麻醉藥品盤點，確保賬物相符[3]。麻醉藥品管理小組定期檢查專庫和藥房的麻醉藥品管理情況。藥品管理員每月底將本月麻醉藥品出庫數量和庫存量填寫麻醉藥品出庫表一式三份，1份由藥劑科留存備查，1份送保衛科備案。藥劑科每季度派專管人員到各病房檢查麻醉藥品的使用和管理情況。醫院麻醉、精神藥品管理小組定期到藥庫、藥房、臨床科室藥柜檢查。
2.3 麻醉藥品的使用 醫師應當按照衛生部制定的《麻醉藥品和精神藥品臨床應用指導原則》開具麻醉藥品和第一類精神藥品處方。處方量按照《處方管理辦法》執行。門診癌癥疼痛患者和中、重度慢性疼痛患者確實需要長期使用麻醉藥品和第一類精神藥品的，門診首診醫師應當親自診查患者，建立專用門診病歷，開具疾病診斷證明，并指導患方(患者或其法定監護人)簽署《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》。首診醫師開具處方后，囑患方持專用門診病歷、處方、已簽署的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》及診斷證明原件、患者的有效身份證明(如是代辦，需代辦人員有效身份證明)的復印件到門診辦公室審批。門診辦公室審核有關材料后，符合條件的，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》并加蓋公章，原件交給患方，復印件連同專用門診病歷及相關材料存檔。門診藥劑人員依據蓋有門診辦公室公章的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》為長期使用的患者調劑、發放麻醉藥品、第一類精神藥品。急診病人需使用麻醉藥品的，只限于一次量，必須由急診室護士簽字取藥，并將病人身份號碼登記在處方上，處方由藥劑科主任審核簽字后方可發出。值班人員遇到急病人使用時，必須由行政總值班人員簽字后方可發出。
3 討論
我院在麻醉藥品的管理中，嚴格執行了《麻醉藥品和精神藥品管理條例》要求的專用處方、專冊登記專用賬冊、專人負責、專庫或專柜五專管理，并且實行專庫專柜雙人雙鎖管理。符合了麻醉藥品管理的新要求[4]：(1)建立管理機構和專項制度;(2)藥品驗收專簿記錄;(3)處方編號基數管理;(4)藥品批號化管理;(5)圈定發藥窗口和調配基數管理;(6)藥品剩余收回和申請銷毀。管理中出現的問題也采取了相應的措施，如：(1)不慎丟棄空安瓿者，要求當事人寫書面檢討。本科主任簽字認可，并適當罰款。(2)使用麻醉藥品注射劑不足1支時，余下的部分要注明去向，并醫患雙方簽名。(3)少用、未建基數的科室臨時領用時，經本科主管醫生申請，本科主任簽字，藥劑科主任同意，可按《麻醉藥品精神藥品處方管理規定》配發，用完后銷賬。在嚴謹的管理之下又體現了醫院的人性化的臨終關懷。現在許多省市對麻醉藥品和第一類精神藥品的生產、經營、使用已全面實現網絡化及動態監控，建議醫院進一步完善麻醉藥品和第一類精神藥品信息網絡管理系統，便于醫院對麻醉藥品和第一類精神藥品管理和使用的監管，最終達到對麻醉藥品和第一類精神藥品監控“一針一片”流向的目的。新時期的麻醉藥品、精神藥品管理，應更多地體現“以人為本”的理念，充分滿足患者的合理要求，減輕患者的經濟負擔和疾病痛苦，提高患者的生活質量，最大限度地滿足患者需要。同時也要求做好各項監管工作，防止麻醉藥品和精神藥品流入非法渠道。
參考文獻
1 郭志毅.淺談麻醉藥品的管理與使用.山西職工醫學院學報，2007，17(4)：71-72.
2 管樹軍.如何加強麻醉藥品的管理.醫學理論與實踐，2004，17(11)：1359-1360.
