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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財分析方法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中圖分類號:F832.2 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15
一、引言
商業銀行個人理財業務是一種建立在委托―關系基礎上的個性化和綜合化的服務活動,具體指商業銀行理財專家根據個人客戶所處的生活階段、財務狀況、理財價值觀和投資目標,結合客戶的收入、消費、投資經驗、風險承受能力和風險態度偏好等特征,幫助客戶分析資產管理和運作中可能存在的風險,并通過合理的多元化的投資組合降低或規避風險,形成一套以個人資產效益最大化為原則的、使客戶達到預期生活質量的個人理財規劃。商業銀行可以通過財務分析、財務規劃、投資顧問和資產管理等具體的專業化的服務來實現個人理財[1]。
雖然我國商業銀行個人理財業務發展很快,但種種因素導致其績效不佳。《2009年中國銀行業年度報告》中提到:2008年國內的銀行理財產品出現了零收益、負收益和展期等現象。筆者個人認為:這些除了與金融危機、國內宏觀經濟有很大關系外,還與個人理財產品市場營銷管理體系的不完善和設計過程及目標的盲目性有直接聯系。本文基于“以市場和客戶為導向”理念,分析商業銀行成功營銷的前提――個人理財市場細分,然后選擇目標市場和進行市場定位,繼而設計適合于不同客戶群的個性化理財產品。
二、市場細分理論和商業銀行個人理財市場細分技術
(一)市場細分理論
市場細分(market segmentation)是指根據消費者需求和客觀特征的差異性,把某類產品的整體市場劃分成若干消費者群體,使每個具有類似需求和特征的群體形成一個子市場[2]。市場細分的理論基礎是消費者需求偏好的差異性和企業資源的有限性。每個顧客對于一個產品的需求、欲望及購買行為是多元的,這為市場細分創造了必要的前提條件;同時企業資源的稀缺性迫使企業要將有限的資源定位于有利可圖的目標市場,制定合理的競爭戰略,以取得和增強競爭優勢,這就是所謂的“以客戶和需求為導向”的經營理念,這個定位的過程只能有市場細分來實現[3]。
現代的市場細分方法主要有單一標準法(單一因素進行分析)、主導因素排列法(最主要的因素分析)、綜合標準法(兩種及兩種以上的因素進行分析)、系列因素法(因素是多項的,也是有一定順序的,按照因素的主次順序分析)。本文采用綜合標準法對客戶群重要特征的分析實現市場細分目標。
(二)商業銀行個人理財市場細分技術
很多實現客戶細分的技術在社會實踐中有著廣泛的應用,比如聚類分析技術、人工神經網絡技術、主成分分析技術、擬和分析技術、因素分析技術等。考慮到涉及個人理財產品的影響因素很多,如客戶的受教育程度、收入狀況及風險偏好等多種因素,本文利用綜合因素法進行分析,實現技術采用SPSS軟件的聚類分析來構建客戶結構,進行市場細分。
1.聚類分析概述。聚類分析(Cluster Analysis)又稱群分析、點群分析和簇群分析等,是依據研究對象的個體特征,按照一定的類定義準則對其進行分類的方法,聚類后同一類別的數據盡可能地聚集在一起,而不同的數據盡量分離。聚類分析方法主要有劃分方法、層次方法、基于密度方法、基于網絡方法和基于模型方法,在經濟、管理、社會學、醫學等領域市場細分過程中有著廣泛的運用前景[4]。對于商業銀行個人理財領域,聚類分析可以把市場劃分為不同特征的客戶群,群間差異顯著,商業銀行可根據不同的客戶群設計不同類型的理財產品,以滿足多元化的需求。
2.K-Means聚類基本原理。本文利用了聚類分析中的K-Means聚類來進行劃分的。K-Means聚類法(K-means Clustering),又稱快速聚類法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法選取一批凝聚點(聚心),再讓樣本向最近的凝聚點凝聚,形成初始分類,然后再按最近距離原則修改不合理的分類,直到合理位置[5]。
三、數據分析處理
(一)數據來源
為了更好的挖掘商業銀行個人理財客戶群的不同需求模式和理財需求偏好,本文以陜西省咸陽市楊陵區有個人理財需求的居民為受測群體,采用隨機的調查問卷方法,收集有關個人理財需求方面的數據和信息。本次調查共發出調查問卷200份,回收有效問卷190份,回收有效率為95%。
(二)數據相關分析和整合
調查問卷涉及到性別、年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財必要性、理財價值觀、理財目標、投資經驗、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具、理財最關注的因素和對商業銀行個人理財業務的首要期望等13個指標。基于對市場細分的貢獻度大小,本文選擇年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財價值觀、理財目標、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具等10個指標進行相關分析。分析結果顯示:年齡和所處的人生階段有顯著的相關關系;理財價值觀、理財目標、理財決策和投資工具選擇有顯著的相關關系。
為了避免同類變量的重復“貢獻”,所以剔除年齡、理財目標、理財決策、投資工具選擇四個指標,并對剩余指標進行K―Means聚類分析。
(三)個人理財市場細分
在K―Means聚類分析過程中,不斷調整K值,通過不斷檢驗,最終確定K值為4,分析結果如表1、2所示。
1.潛力型客戶。大多數是處于單身階段的在校大學生或研究生,收入在1000元以下,理財價值觀多處于先享受型,他們傾向于把大部分的選擇性支出投入到當前消費上,以提升當前的生活水平。在理財工具方面,多傾向于收益固定、風險較小的貨幣性理財工具或者債券型理財工作,屬于保守類投資者。目前這類客戶因其所處的階段和環境使得他們的理財需求有限,但是他們豐富的知識和較高的文化修養對于理財有著獨特的見解和很好的規劃。隨著工作收入的增加,其所投資的理財工具將會多元化,更容易接受新型的、收益風險比較高的理財工具。
2.關注型客戶。大多數處于單身或者家庭形成期(建立家庭生養子女)階段,多數是月收入達到3000~5000左右的公司職員和基層管理人員,受教育程度為本科或者大專。此類客戶的理財價值觀多屬于先享受型①或者購房型②,理財風險態度屬于偏好類型,能把選擇性支出積極地投入到股票、外匯、黃金和衍生品等高風險高收益投資領域,取得高收益。同時,此類客戶還買房貸壽險、短期儲蓄險等保險來取得相應保障。
3.戰略型客戶。處于家庭成熟期(子女長大就學到子女獨立)的高層管理人員等高收入人群,收入多為5000元以上,是這四類客戶中收入最高的,受教育程度為研究生和本科。此類客戶的理財價值觀是以子女為中心,以定/活期存款、中長期投資基金、藍籌股、債券、教育基金和黃金等作為投資工具,他們更注重多元化投資和投資工具收益的平衡,屬于中庸穩健型的群體。他們投資理念比較開放,能夠承受較大的風險,在綜合評價各種投資組合收益的基礎上能都理性選擇適合自己的理財產品。
4.穩定型客戶。多處于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)階段,收入很高,教育背景為本科為主,多工作于公務員、老師等穩定行業。此類客戶的理財價值觀為后享受型,把大多數選擇性支出用于退休規劃,多投資于債券(以國債為主)、穩定收益的基金、保險、儲蓄、結構性理財產品等保守型理財產品,以求得穩定收益和資產的保值增值。這類客戶投資理念比較保守,承受風險能力較弱,屬于比較保守型的群體。
四、結論
根據“帕累托法則”,也稱為“二八法則”:20%的高端客戶給銀行創造了80%的利潤,這些客戶理財需求旺盛,是銀行中間業務利潤的主要來源[6]。同時由于銀行提供個人理財服務的門檻較高,所以本文市場細分結果中的戰略客戶稱為優質客戶(VIP客戶),關注客戶稱為次優客戶,潛力和穩定客戶稱為一般客戶。銀行應根據各類客戶的不同理財需求,提供個性化的服務。
一是要重點關注優質客戶,利用跟蹤式的理財服務和增值服務來鎖定這一目標群體,設計收益和風險最佳平衡的理財產品,使風險處于他們可以接受的范圍內;及時了解銀行理財服務是否與客戶所期望的相符合,慎重考慮客戶的反饋意見;根據需求的個性化,為他們提供合適的理財規劃,維系好和這類客戶的關系,實現客戶和商業銀行的雙贏。
二是對于次優客戶,商業銀行應及時用各種渠道給此類客戶發送有效的理財信息,和他們分享理財經驗;根據其理財目標和承受能力,提供合理的生活理財計劃和高收益的投資計劃;在某個程度上適當給與他們費用方面的優惠,提高客戶的滿意度和忠誠度。
三是一般客戶的理財需求因收入狀況或者所處的周期等原因受到抑制,其中潛力型客戶群是商業銀行很重要的市場機遇,他們有可能成為商業銀行未來的優質或者次優客戶,所以目前對這類客戶的一般業務提供優質服務,同時大力宣傳理財產品和理財理念,不斷提高和鞏固銀行在他們心目中的位置,使商業銀行取得更大的市場占有率。穩定型客戶非常注重資產的保值增值,所以他們對商業銀行的個人理財服務質量和產品收益要求非常高。商業銀行應結合此類客戶現在的理財情況,給他們提供固定收益、至少保本的理財產品和高質量的合理的退休規劃等理財服務,為客戶提供一體化的優質服務,給銀行樹立好的形象,從而給商業銀行帶來更大的利潤空間。
本文的分析樣本范圍有限,地域性比較強,所以市場細分的客戶群體特征不能代表全國范圍客戶,商業銀行應根據本區域的人口結構特征、自己的經營特點、業務現狀和實力程度等各種因素來制定不同的營銷戰略和營銷計劃,設計具體有效的符合本行的個人理財產品以滿足不同客戶群的理財需要。
參考文獻:
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[5]William F.Sharpe. A Simplified Model for Portfolio
Analysis[J]. Management Science.1963,9(2):398-412.
[6]Zvi Bodie.Thoughts on the Future:Life-cycle Investing
in Theory and Practice[J].Financial Analysts Journal.2003(1):24-29.
調查地點：網絡調查
調查內容：投資理財觀念
調查方式：全球投資者調查
x月x日，全球知名投資管理公司富蘭克林鄧普頓的全球投資者調查結果顯示，中國投資者認為今年以及未來2019年內，中國將提供最好的股票和固定收益投資機會，美國和加拿大排名第二。中國投資者預計今年股市將觸底反彈，68%的投資者認為，經歷了讓人失望的2019年后，今年市場將會呈現上漲趨勢，這一數據遠遠高于去年的11%。43%的中國投資者認為，今年以及今后2019年內，中國將提供最好的股票投資機會。
不過，仍然有72%的中國投資者對于A股表現出擔憂。他們認為，房地產泡沫破裂和出口下滑將是市場最大的威脅，其次是經濟放緩的風險。
“盡管中國經濟增長放緩，但中國經濟展現出的穩固基本面和樂觀的長期增長前景，這是投資者提高預期的主要原因。隨著中國資本市場進一步改革，我們將會看到一個更加健康發展和增長的市場。”富蘭克林鄧普頓投資北京代表處首席代表王一文表示。
調查顯示，x3%的中國投資者計劃在20xx年采取更為保守的投資策略，4x%計劃采取更加激進的投資策略。大多數中國投資者計劃20xx年將投資重點同時鎖定在股票和固定收益產品。其中，持有最大資產規模的投資者在股票投資方面擁有最強烈的投資意愿。而貴金屬、房地產、股票被認為在20xx年以及未來2019年將擁有前三名的表現，非金屬類大宗商品緊隨其后。
本次調查還發現，中國投資者目前將他們74%的資產投資國內市場。這一比例預計在未來2019年將有所下降。在談及未來2019年間計劃時，投資者預計會將67%的資產投資于國內市場，并計劃將33%的資產投入到發達國家和新興市場。對境外市場缺乏了解是中國投資者不愿意投資海外市場的首要原因，其次的原因分別為匯率對投資回報的沖銷，以及監管門檻對境外投資的限制。
王一文表示：“調查顯示，對于剛剛開始涉足海外市場的中國投資者而言，他們還是更愿意把錢放在離自己更近的地方，但投資者已經開始關注更豐富的資產類別及海外市場，以更好地防范風險。”
調查顯示，中國投資者在投資方面愈加成熟，對于多元化投資產品的興趣也日益上升。共同基金受到了投資者的諸多關注。73%的中國投資者目前擁有共同基金投資，此外，還有一部分投資者計劃x年內投資共同基金。他們預計，在未來x年內會在資產組合中配置更多的共同基金。
中國投資者理財觀念的調查報告二一、內容摘要
當今社會，在技術以及信息的快速發展下，人們的生活方式以及生生活水平都有了明顯的改變，人們的理財觀念也發生了改變，同時，選擇怎樣的理財方式也是他們考慮的一個重要點；而對于現在的大學生而言，理財對他們以后的發展和生活也有一定的影響。因此，我采用了調查問卷的形式對大學生的理財過情況進行了調查研究，本文就是基于調查問卷的結果進行分析。
二、調查背景和目的
1、調查背景
大學期間我們參加了網絡營銷能力秀的活動，在這個活動中我們是以諸葛理財”平臺出發對相關內容進行了在線數據調查，設計調查問卷，并根據有效調查數據撰寫調查分析報告以此來對大學生的網絡營銷能力進行評比。
2、調查目的
通過此次的調查，一方面了解一下大學生在理財方面的理財意識、理財觀念及理財行為，同時也了解一下大學生對于諸葛理財的了解有多少。發現在校大學生在理財過程中存在的問題、分析問題，針對問題提出相應的解決方案或建議，讓大學生能夠更合理的規劃自己的理財生活。
三、調查基本信息
1．2019年4月1日—2019年5月11日
2．調查對象：在校大學生
四、問卷調查分析
1、問卷題目設計思路
（1）題目
關于你是否成為理財大師的問卷調查
（2）設計思路
對在校大學生群體進行問卷調查，通過此問卷分析以此來了解在校大學生投資理財的經濟現狀以及對諸葛理財的認識。
2、調查數據結果統計分析
（1）通過調查我們發現有50%的大學生對于個人理財業務的了解程度一般，32%的人是不了解，9%的人的了解；
（2）34%的人的理財目的是合理安排收支，23%的人是提高生活質量，還有其他的占了33%；
（3）68%的人對于諸葛理財不了解，只有5%的人對諸葛理財有了解，27%的人是有一定的了解；
（4）通過調查問卷統計，21%的人選擇用銀行存款的投資方式，16%使用理財，炒股和購買基金國債分別占了13%。可以看出，大部分人最偏好最首選的理財方式就是儲蓄；
（5）35%的人認為風險太大是影響他們理財的重要因素，26%的人認為影響他們理財的原因是對理財產品不了解，23%的人則是認為理財的收益率低，16%的人認為影響他們理財的原因是缺乏專業知識；
（6）在調查中發現68%的人不會選擇諸葛理財進行理財；
4、問題及解決方法
（1）此次問卷調查中大多數學生對于諸葛理財了解不多
解決方法：通過正當的方法對諸葛理財進行宣傳，提高影響力，同時從自身出發，多做出一些對理財者有利的方案，擴大理財用戶數量。
（2）大多數人的消費不理性以及消費結構不合理，消費結構單一
解決方法：有些人的錢都花費在一些不合理的地方，且對錢的消費安排不合理，所以我建議大學生應該制定合理的消費觀念和消費習慣。
（3）大多數人對于理財知識欠缺、理財技能缺乏。
解決方法：首先大學生自己平時應該多注意一些這方面的知識，同時學校應加大理財知識相關的宣傳力度，使學生們了解怎樣理性消費和理性的理財，要養成良好的理財習慣和消費習慣，用所了解的知識去指導自己消費理財。
五、總結
1、成就
此次調查的對象大多都是我身邊的同學朋友，讓我了解了她們投資理財的一些看法。同時，在這個過程中自己也學到了不少的關于理財方面的知識，我們也會經常溝通，相互討論、探討對于投資理財的一些想法觀點，共同學習，互相進步。
2、不足
調查問卷設計的問題不夠全面，有些不合理，還有就是調查的人數有點偏少，且是自己第一次做調查問卷，很多方面都做得不夠完美。
[文獻標識碼]A
[文章編號]2095-3712（2015）23-0097-02[ZW（N]
[作者簡介]王一羽（1984―），女，河南南陽人，碩士，鄭州航空工業管理學院助教。
一、當前我國高等教育理財學課程現狀
時至今日，我國社會經濟的蓬勃發展和個人金融理財行業進程的不斷加快，讓許多人對理財專業知識的需求也越來越迫切。在面對如此需求的條件下，國內各大高校也紛紛陸續開設了涉及理財學專業的各類相關課程，對在校大學生專門進行理財學內容的相關教育。但是，大多院校開設的理財學課程名不副實，美其名曰“理財學”，其實卻對學生講授的是會計學或金融學的專業知識，完全不能按照理財學學科的學術性質進行教學及科研活動。截止到目前，我國大部分高等院校的理財學相關專業課程，還沒有出現統一的、規范的、科學的明文規定。現階段理財學在高等院校出現的問題主要有以下幾個方面：
一是理財學的相關課程設計極不合理，知識結構存在不科學的分配。詳細分析來看，目前在相關課程設計中還是將會計學的教育內容組合調整后來作為課程的授課基礎。例如，一些高級會計學的內容是會計專業必修的知識，而這部分知識對于理財學的相關課程來講，是沒有必要設置的。而有關于金融學及投資學的相關內容，這部分知識對于想要學習理財學的學生來說卻是十分重要的，但目前這類課程卻在專業課程設置中分量極少。
二是現有高校內部教授理財學專業的教師，多大數都畢業于相關會計學專業，由于學科知識體系的不同致使這部分教師缺乏現財學需要的金融知識和現代經濟學等相關知識，這從根本上阻礙了理財學學科的發展。
二、理財學課程開設的主要構思
首先，應該將該學科的專業課程內容建設規劃好，傳授學生有用的理財學知識和較為適宜的理財學專業技能，以幫助學生樹立正確的理財觀為教學目的之一。實際上，很多學生在剛剛學習這門專業課程的時候，都抱著希望通過這門課程的學習能夠讓自己迅速發財致富的目的，而真正的理財學是一門關于教授學生如何管理財富的課程，它所傳授和研究的是如何使資金在現代社會中保值、增值并得到較高的增漲率的問題，是為了使學習該課程者充分認識到，現代社會的理財是建立在健康的理財觀念和可持續的資金增值的層面上的，并不能夠使人一夜致富。其次，在理財學的課程設置上，要深入吸取現代金融學、現代經濟學、法律學等相關交叉學科的綜合知識，使理財學的教學活動與社會以及政治、經濟、金融等大環境相互融合，構成適合現代人理財理念的創新學科。
最后，授課重點內容要分清主次，主要以企業理財為主，方便學生就業，兼顧個人理財的技巧，使授課內容貼近學生的需求同時，又為今后學生的發展提供契機。
這里值得我們重視的是企業理財的授課內容，企業理財在國外已經形成了較為完備的知識授課體系，其中不乏多位諾貝爾獎獲得者的成果，這部分內容，在引入國內后有經過近三十年的整理匯總，并以我國國情為出發點，獲得了世界公認的豐碩教學成果。將這部分內容作為主要授課方向是高校理財學專業課程中值得肯定的。但隨著國家的發展社會的進步，個人理財已經成為了人們備受重視的一個方向，個人財產的飛速增長，使人們對個人理財，如股票期貨投資、房地產投資、銀行金融投資、基金保險投資、黃金外幣投資等方面的內容，都已經不再陌生了。由于與現實結合較為緊密，大學生對這部分內容也非常感興趣。具中國大學生就業統計網2015年統計，2014年全國的金融及會計相關專業的大學生自主創業中，以開設個人理財內容為公司運營方向的大學生公司占22.7%，以這部分知識為輔助授課內容的理財學課程設計計劃同樣是必不可少的。
三、理財學教學改革的內容
首先，我們從理財學的基礎內容進行入手。理財顧名思義，可以分為如何理與財，這其中包括理財的目的、理財的方法和理財的環境三個板塊，從“財”和“理財”的內在含義展開，可以讓學生簡單明了的明白，理財就是以人為的方式，科學合理的對資金進行利用安排與增值保值的管理。所管理的對象“財”其實就是可兌現的資金，通過這部分使學生明白合理的操作資金就可以通過資金的流動，來達到增值保值科學理財的目的。換句話說，就是通過明確當前的理財環境，這里的理財環境主要指的是，大的經濟環境、金融環境、法律環境和財稅環境等，分析這些環境的影響并使用一定的理財手段，最大限度的利用這些環境因素，來達到科學理財的目的。這里的理財目的可以分為企業理財和個人理財兩個部分，這需要授課教師在傳授這部分知識的時候，適當舉例幫助學生分清企業理財的方法以及明確個人理財的目標。這部分內容的安排，需要把與課程相互交叉的其他學科的專業知識融合進來，做好為中期教導學生進行如何預測、如何分析、如何預算、如何選擇、如何掌控的科學理財方法的前期鋪墊，其中值得注意的是引入相關的財務知識，讓學生可以詳細的掌握到財務分析的理論。
其次，從理財的觀念進行專業教學的深入。這部分可以分為資金時間價值，投資風險與報酬，融資成本與杠桿三個板塊。這樣做的目的是，幫助理財學的課程授課內容緊緊圍繞資金管理保值增值的教學主線，同時協助學生完善個人的理財觀。上述三個板塊與理財觀念有著密不可分的關系，眾所周知理財針對的是對資金流動的科學管理，這里需要樹立的第一個觀念就是時間金錢價值觀，這一觀念的核心是認為資金在不同時間點上的價值量是不同的。導致這一結果的原因是，資金始終處于一個逐利的再循環中，如果資金進入到這樣一個大循環中它就會獲得一個收益率，得到增長反之資金就是一個變相貶值的過程。在此觀點的前提下，投資風險與報酬觀念就是資金逐利的成與敗，當投資去追求更高的收益時，風險與失敗幾率也就越大。投資是需要資金支持的，那么融資成本與杠桿觀念就成為了大部分企業理財時必須的內容了，企業融資是需要成本的這里需要學生明確，在理財學中需要把融資部分進行重點考慮，投資的收益與融資的成本，是不能顛倒的。
最后，是針對理財的內容進行精選。這里可將授課內容分為，企業營運資金平衡最優策略，證券投資基本分析與技術分析，項目投資財務可行性分析與評價，企業融資渠道與融資方式搭配選擇，收益分配與相關利益主體關系協調這五個板塊。在進行這五個板塊的授課設計時，需要教師考慮到理財活動牽涉的投資、融資和分配這三個方面的內容，根據這三個方面的內容又可分為，理財活動的基本思想，理財學的方法和理財學的相關理論三個層次進行具體闡述。
通過以上三個層次的步驟，讓學生全方位的對理財學的相關知識有了詳細的認識，使學生明確了現實經濟活動中的資金運轉的相關問題，以及資金所歸屬的類別和其基本管理思想和方法，同時也達成了對高等院校理財學教學改革的目的。
關鍵詞：AHP模型；商業銀行；個人理財；服務質量
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文童編號：1006-1428(2009)02-0079-04
一、引言
改革開放后，隨著國民經濟三十多年的持續穩定增長，居民持有的財富量不斷增加。與此相伴隨的是，居民對金融理財的需求不斷增加，這使得近幾年來商業銀行個人理財業務迅猛發展。據社科院金融所理財評價與設計課題組的數字表明。2007年中國銀行業理財產品的發行數量呈現爆發性的增長，在2007年人民幣理財產品發行了1302只，外幣理財產品發行了1760只，均遠超過2006年的水平。
由于目前個人理財業務對于我國商業銀行而言仍屬于新興業務，商業銀行在理財產品風險控制、服務渠道多樣化以及服務方式快捷化方面等都存在諸多不足。這在很大程度上造成客戶對商業銀行的個人理財服務投訴率較高，對商業銀行的個人理財服務質量滿意度不高。然而，商業銀行由于缺乏科學有效的個人理財服務質量評價模型，從而難以準確地評價并發現理財服務中出現的問題，從而有針對性地對個人理財服務質量加以改進。因此，如何構建一個科學有效的個人理財服務質量評價模型就成為提升商業銀行個人理財服務質量和業務競爭力的關鍵。本文正是基于此，在運用前期調研成果和層次分析法(AHP模型)的基礎上，力圖開發設計出一個在實踐中行之有效的商業銀行個人理財服務質量評價模型，以幫助我國商業銀行盡快提升個人理財服務質量，在市場競爭中立于不敗之地。
二、商業銀行個人理財服務質量評價模型的構建思路
1、評價方法。
綜合評價方法有很多，其中運用最廣同時也較為簡單有效的方法是層次分析法(即AHP模型)。該模型是上世紀70年代初匹茲堡大學薩迪教授提出，它能有效地將那些復雜、模糊不清的相互關系轉化為定量分析。本文正是利用AHP模型的此項優點對以往僅偏重定性研究的個人理財服務質量問題進行定量研究。
2、評價原則。
由于服務本身不同于一般有形產品，其獨具無形性、生產與消費同時性和易逝性等特征，因此如何對服務質量進行有效評價已經成為理論界和實務操作中的難點和重點。商業銀行個人理財服務質量評價也是如此，為了使得評價指標更加科學合理有效，在評價指標構建過程中主要考慮以下原則：一是以客戶為中心的原則，指標的設計均以客戶在理財服務中的感受為出發點和落腳點：二是全面性的原則，主要指標的設計基于SERVQUAL模型，但在此基礎上增加了客戶關注度較高的收益性因素；三是客觀性原則，各項指標的設計均在進行市場調研和SERVQUAL模型的基礎上，并運用德爾菲方法對指標進行修正，以保證指標體系的信度和效度。
3、評價過程。
影響商業銀行個人理財服務的因素復雜多變，主要遵循先定性分析再定量排序后綜合評價的整體思路，對影響個人理財服務質量的因素進行先定性后定量最后再定性修正的基本流程。
需要說明的是，上述評價過程是一個不斷加以完善的循環過程。這主要是由于客戶的理財需求在不同的時期是不同的，同時，由于商業銀行所處的經營環境也在不斷變化。影響商業銀行個人理財服務質量的因素并不是一成不變的，因此商業銀行的個人理財服務質量評價模型要在實踐中不斷加以修正。
三、商業銀行個人理財服務質量評價模型的構建
1、評價指標的選取。
根據上述方法和原則，本文提出商業銀行個人理財評價模型的指標體系如下表1。
上表中。有形性因素主要衡量有形設施、設備與服務人員的儀表等；可靠性因素主要衡量服務的可信度、一致性，以及能夠可靠準確地提供所承諾的服務的能力：響應性主要衡量服務人員在服務過程中協助顧客與提供快速服務的意愿強度；保證性主要衡量服務人員具有執行服務所需要的知識以及能夠獲得顧客的信任和信心的程度；移情性主要衡量服務人員設身處地地為顧客著想并對顧客給予特殊的關懷的強度：收益性主要衡量客戶通過購買理財產品獲得的收益水平高低。
需要說明的是，由于2008年初以來美國的次貸危機帶來全球金融市場的動蕩，國內金融市場尤其是資本市場投資收益大幅下降，這也連累了國內商業銀行的理財產品運作，使得商業銀行個人理財產品的收益率大幅下降，商業銀行的理財產品運作凸現一定程度的風險。因此，需要對前期市場調研中使用的評價指標進行修正，使其能夠全面反映并評價商業銀行理財服務中隱藏的風險及其處置情況。具體在表1中體現為，增加了C5“理財產品運作信息披露程度”子指標、C10“客戶投訴途徑完備性”、C18“理財產品的風險溢價率”。
2、評價模型的結構。
根據層次分析法的原理，本文構建的商業銀行個人理財服務質量評價模型主要分為三個基本層次，即目標層A、中間層B、C和最低層D。目標層體現了評價目的，即“商業銀行個人理財服務質量評價”。中間層分為兩個子層，即評價因素子層B和評價子指標子層C。最低層D為被評價的商業銀行個人理財中心D1和D2。由于篇幅限制，本文不再提供模型的結構圖，但表1中也清晰地體現了主要的層次結構。
3、指標權重的確定。
從表1中可以看出商業銀行個人理財服務質量的評價指標較多，這使得其相對重要性(權重)不能僅靠經驗獲得，而需要借助科學方法定量導出。層次分析法中的兩兩判斷矩陣方法，為此提供了一種有效的實用工具。在層次分析法中，因素或要素的相對重要性按1-9的比例標度進行賦值。如果前者與后者的重要性之比為a，則后者與前者的重要性為其倒數。這樣，對于上一層次中某一因素，下一層次中受支配的子指標就構成了若干兩兩比較判斷矩陣。
由于篇幅的限制，最低層D1和D2對C1-C18的判斷矩陣略去。采用特征根法解算兩兩判斷矩陣，需進行一致性檢驗，一致性比例CR要求均小于0.1才能滿足判斷矩陣整體一致性的要求。表3至表9中的一致性比例CR值均滿足一致性檢驗要求。表明兩兩判斷矩陣中各要素之間的邏輯關系成立，判斷矩陣構建合理。
4、評價模型的確立。
當商業銀行個人理財服務質量的各項評價指標及其權重確定后，評價模型就可確立。
從評價因素的權重分布來分析，有形性、可靠性和保證性的權重較大，表明這三個因素是商業銀行個人理財服務質量評價模型的關鍵指標。從各項子指標的權重分布來分析，“理財產品的保本收益率”、“服務人員專業素質”、“服務恪守承諾”、“服務區域布局”四個子指標的權重較大，表明這四個子指標是影響商業銀行個人理財服務質量高低的重要二級指標，同時也表明商業銀行在開展個人理財服務時要重點加強在理財產品收益、服務人員的素質、服務承諾履行和服務區域布局方面的管理以提升服務質量。
關鍵詞：藏族大學生；個人理財；教育
中圖分類號：G640 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）30-0200-03
民族學院是唯一在內地開辦的高等學校，面向、服務，建校五十六年來為培養了大批高素質的少數民族干部和專業技術人才。我校藏族學生具有個性質樸、刻苦勤奮和內向等特點，他們是社會與經濟發展人才隊伍的重要組成部分，其綜合素質及能力狀況對未來社會經濟發展影響巨大。而大學期間是藏族大學生學習個人理財知識的黃金時間，具備基本理財意識、擁有良好理財及個人職業生涯規劃能力，對藏族大學生未來發展非常重要，因此，筆者對民族學院就讀的藏族大學生的理財現狀進行了調查與分析。
一、藏族大學生個人理財現狀調查結果及成因分析
（一）調查對象、方法
本次調查的對象為民族學院不同年級、不同專業（分為經管專業與非經管專業）的200名藏族學生，并從性別、生源地、家庭經濟水平等方面進行調查與分析，200名藏族學生（其中男生115名、女生85名）來自大中城市32人，來自城鎮59人，來自農牧區109人。覆蓋面廣、具有一定的代表性。本次藏族大學生個人理財現狀的調查方法包括兩種：訪談法和問卷調查法。首先，隨機選擇大約15名學生進行初步訪談，目的是了解我校藏族大學生理財的心理特征、在校期間理財狀況、個人理財行為導向等基本情況，在此基礎上科學設計理財調查問卷。本次藏族大學生理財現狀調查問卷共發放了200份，收回有效問卷186份（已剔除填寫不規范問卷），有效回收比例為93%，回收有效問卷數覆蓋全校不同學院的在校藏族學生，其中經管專業占42%，非經管專業占58%，不同專業調查結果存在一定差異。
（二）調查結果及成因分析
1.藏族大學生經濟來源渠道單一，經濟狀況差異明顯、經濟困難學生比例較大。藏族大學生大部分來自邊遠地區和農牧區，家庭經濟收入相對較低。我校藏族學生的資金來源除父母提供以外，還包括學校各種困難補助、國家開發銀行的助學貸款、學校獎學金及社會獎學金、親友資助、打工收入等等。本次問卷調查中藏族大學生經濟來源的結果顯示：我校90.6%的藏族大學生的經濟來源主要依靠父母，生活費來源在兩個以上的藏族大學生只占34.5%；有8.6%的大學生能依靠自己獲得部分收入，完全依靠自己勤工儉學、打工解決經濟來源的藏族大學生只有1名。綜上，我校藏族大學生的經濟來源主要依賴父母，渠道較單一。相對漢族大學生，藏族學生獨立謀生能力相對較低，其中重要的原因是藏族學生漢語能力比較弱，遠離家鄉到內地求學，多數是第一次離開，對內地環境適應過程較長，較難利用兼職緩解其經濟壓力。
2.理財意識淡薄、沒有樹立正確的理財觀，經濟獨立意識差。在進行個人理財訪談時，幾乎所有藏族大學生都提出了“我無財可理”，認為理財是有錢人的事，學生只需做到收支平衡即可，殊不知，越是沒錢的人越需要強化自己的理財觀念，收支平衡正是學生理財的基本要求，有70%的藏族大學生知道“開源節流”這一基本的理財理念，但是對于“個人理財”的概念并不能準確表述，甚至有34%的學生認為“理財就是攢錢”。調查問卷統計結果還顯示：非經管專業的藏族大學生有64%認為理財是畢業有收入之后的事，此比率在經管專業學生是41%。造成此現象的原因主要是藏族大學生在內地求學，受以往就業傳統的影響，學習動機相對內地生源學生小，對學習重要性及其對就業影響的認識不夠。而我校在對經管專業區內班學生的開課計劃中，涉及“個人理財”、“財商”的課程極少，非經管專業基本無相關課程，再加上文化背景知識的缺乏和教師授課過程中理解上的一些障礙，直接影響藏族大學生對理財觀的建立。即使有渴求掌握理財知識的藏族大學生也存在理財知識匱乏、理財技能薄弱的現象。
3.支出沒有計劃、無記賬習慣，消費結構不合理。參與本次調查的200名大學生，來自大中城市32人，來自大中城市（如拉薩、日喀則等市）占16%，來自城鎮的學生占29.5%，來自農牧區占54.5%，由于農區、牧區藏族大學生大部分生活并不富裕，本次調查結果顯示：受訪者的平均月支出在500元之內的有31人，占15.5%；500元～1 000元的126人，占63%；1 000元～2 000元的有34人，占17%；2 000元以上的有9人，占總人數的4.5%。在消費支出結構包括5項，分別是飲食、日用品、通訊、網絡、交際和學習支出。經管與非經管專業學生在5項支出中的比率差別不大，其中飲食和日用品是維持生活的必須支出，具有剛性，占主要部分。但是通訊和交際支出比例明顯過高，這與藏族大學生注重友情有關，而學習支出比例明顯偏低，甚至有些學生此項目消費為0，說明部分大學生尚未認清自己的責任和位置，顯示出消費結構不合理的特點。在是否記賬方面，非經管專業有記賬習慣的僅占其總人數的11%；而經管專業有43%的同學會將日常消費記賬，還有同學甚至編制預算，對于此項目的回答可能與學生的專業有關。綜合記賬比率，無記賬習慣的同學出現“經濟危機”的可能性較大，具體表現是：收支不平衡，在月末或學期末時需要借錢，甚至借錢買票返家。
4.不了解大學生理財渠道與方式，風險意識淡薄。本次調查的結果顯示：非經管專業沒有學生選擇理財產品投資，經管專業有5%的藏族大學生通過多種投資方式理財，如銀行存款、貨幣基金（余額寶）、股票，其中投資額度2 000以下的占87%，2 000元以上的占13%。適合大學生投資理財的方式包括銀行存款、商業保險、股票、基金、銀行理財產品等，風險各有大小，出于穩健性的考慮，股票由于風險大并不適合在校大學生，銀行理財產品由于起點高，大學生難以投資，其他幾種均適合在校大學生。但是進行投資的藏族大學生中，有56%的學生無法列舉或列舉不全這些理財方式，也無法分析其風險和收益的關系，甚至有些學生已經將閑散資金投資于貨幣基金――余額寶，也無法說清楚其“七日年化收益率”的含義，這反映了藏族大學生在投資時，存在一定的盲目性，并未提前了解、分析理財方式與渠道、風險與收益，這樣的投資對個人理財能力的提高影響甚微。
二、提高藏族大學生個人理財能力的建議
1.加強家庭與學校教育，使藏族大學生樹立正確理財觀、金錢觀，提高“財商”。對藏族大學生的理財教育離不開家庭和學校的共同努力。首先，家庭要發揮對大學生個人理財和消費教育應有的教育職能，將藏族大學生視為“理性的經濟人”，重視理財教育，讓大學生明確理財是人生的必修課。家長要以身作則，用正確的理財觀念和消費行為來影響孩子，讓他們充分認識到：在人格基礎上建立起巨大的財富，才能建立起金錢的財富。家長要教大學生認識金錢的重要性與作用，如果理性地對待金錢、如何去賺錢以及為社會創造財富、如何理性的“花錢”，使他們樹立正確的金錢觀。由于我校藏族學生遠離家鄉求學，家長通常會擔心孩子受苦，而一次性給學生巨額生活費，學生如果理財能力不強、消費無計劃，很可能出現花錢無度，甚至揮霍、浪費。因此家長應針對孩子的特點決定生活費的支付方式及金額，讓孩子逐步學習如何妥善處理自己的金錢，怎樣通過自己的安排使收支平衡。第二，學校也應在加強對藏族大學生“四觀”教育，讓藏族大學生樹立正確的人生觀、價值觀、民族觀和宗教觀的基礎上，大學生在擁有“知識財富”的同時，也要擁有理財觀念和“財商”，具體做法包括：在新生教育時，應增加理財教育，進入大學之后，無論時間上還是金錢上相對高中有了更大自由，應樹立正確的金錢觀，在有限的金錢限度內，合理地、有計劃地安排自己的活動，學會把知識變成財富和管理財富的技能，使自己在學校實現財務自由。
2.進行理財課程建設與改革，進行消費道德引導。藏族大學生作為一個特殊的消費群體，其消費狀況與特點在一定程度上反映當前內地求學藏族大學生的價值取向和生活狀態。因此，對于即將步入經濟社會的當代藏族大學生，理財應是他們的人生必修課。讓藏族大學生學習掌握正確的理財方法，最直接、最便捷的途徑就是通過學校的全方位教育。目前民族學院開設的涉及理財的課程僅有《財務管理》、《公司理財》、《ERP沙盤模擬經營》等，涉及的專業主要是經管專業和信息工程專業等，這對于全校數千名藏族大學生的理財知識需求是遠遠不夠的。因此，開設全校性的理財類選修課就非常必要，如《理財學》、《個人理財》、《證券投資學》、《創業常識與沙盤模擬經營》、《消費經濟學》等，這些理財課程既有一定的知識性又有實用性，可以通過開設這些選修課，系統地向學生介紹個人理財理論知識與方法技巧，利用有限的財富和理財知識，合理安排收入與支出，最終實現財務自由，全面提升學生對個人理財和消費道德的理論認識。
3.提高藏族大學生理財興趣，應注重實踐教育，通過多樣化方式營造學校理財氛圍。由于我校藏族學生在高中之前都在自治區讀書，而的基礎教育較內地落后，農牧區尤其如此，有些藏族大學生漢語能力不強、學習基礎較差，來到內地后，接觸來自全國各地的新同學，在學業上表現出學識淺薄、成績不佳、抽象思維能力較差等特征。因此，對藏族大學生的理財教育必須結合其特點進行，與其他少數民族相似，藏族大學生擅長于形象思維，因此學校應注重利用多樣化的方式營造學校理財氛圍，這些措施包括：組織“校園理財知識競賽”、“大學生沙盤模擬經營大賽”、“大學生理財規劃大賽”、“網絡虛擬投資大賽”、“理財讀書筆記交流會”等活動；請有關個人理財專家、優秀校友走進大學校園，開展個人理財講座，高屋建瓴地給學生介紹個人理財以及消費道德的新思想、新成果，還可請專業銀行理財人員講述銀行卡的功能，合理使用銀行卡理財的技巧等；在校園播放有關理財的電影，如《解構企業》、《華爾街》、《硅谷傳奇》、《優勢合作》等。此外，在內地的藏族大學生普遍存在缺乏自信的情況，有些藏族學生通過閱讀書籍及選聽相關課程，已經具備了一定的理財知識，但是卻不敢進行投資活動，因為他們擔心自己的實踐經驗太少，因此應有針對性地進行全面實踐理財教育，提升藏族學生的自信。具體方法包括：第一，利用學校的自治區重點會計實驗室進行理財訓練、指導個人理財規劃；第二，針對藏族大學生就業地主要為的特點，進行就業創業指導，讓他們了解自身的特點及努力方向，合理安排大學的時間和金錢，對自身進行職業生涯設計，以理財教育帶動就業，防止學生盲目創業；第三，組織以個人理財教育為主題的參觀、勤工助學、社會實踐等活動，尤其是對于貧困藏族學生，提供相關勤工儉學崗位，既能解決他們的生活困難，又能讓他們融入社會，提高工作能力、溝通能力和理財實踐能力，為今后就業、服務打好基礎。
參考文獻：
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【關鍵詞】高等學校 效益理財 評價體系
從2001年開始,我國高等教育發展迅速,高等學校規模迅速擴張,資金實力不斷增強,辦學自不斷擴大,辦學條件不斷地改善,高等教育事業進入大眾化階段。在高等學校規模迅速膨脹的過程中,高等學校也出現了新的突出的問題,截至2008年底,全國高等學校銀行貸款達到3800億元。比如吉林大學因欠銀行貸款達30個億,每年償還貸款利息2億以上,學校財務已具有極高的財務風險,引起了社會廣泛的關注。同時很多高等學校固定資產浪費嚴重,條塊分割,資產不能進行有效整和,學校預算與資產管理脫節,資產重復購置,使用效益低下。同時一些高等學校不重視財務的科學管理,形成財務運行的低效,大部分高等學校不重視財務的效益管理和分析,在財務管理上沒有實現科學決策。因此,高等學校必須改革和加強財務的宏觀管理,實行財務的效益評價,實施效益理財,促使高等學校教育資源進行優化配置,確保高等教育事業健康和諧地發展。
一、高等學校效益理財的內涵
高等學校財務的效益管理是和諧社會建設的要求,是國家提出科學發展的要求。在“十一五”期間,現代高等學校的教育觀念、體制、模式、結構都發生了深刻的變化。教育觀念從“教育福利化”到“教育產業”到“教育質量”;教育體制從單一所有到多元并存;教育模式由“精英教育”到“大眾教育”;教育結構從數量型到規模效益型。高等學校財務管理的理念和內部財務管理的機制已跟不上教育事業發展的步伐。所以,高等學校必須走內涵發展、優化教育資源配置,提高辦學效益。同時在市場經濟下,高等學校財務已由“出納型”的體制轉變為“管理型”的體制,分析決策成為財務管理的核心。而近年來,高校的迅速擴張、負債經營,導致財務風險激增。因此,高校自身必須要有憂患意識,重視財務風險的度量和評價,必須樹立全面、全過程、全方位的理財理念,樹立人人是理財者,個個講效益的觀念。
二、高等學校效益理財體系的建立
1、高等學校效益理財評價指標體系的指導思想
高等學校財務管理和改革的核心問題是效益問題。高等學校財務效益評價指標體系的指導思想就是以效益為中心,促進高等學校教育資源的優化配置,全面強化財務管理,提高高等學校財務管理水平,讓有限的資金發揮最大的經濟效益和社會效益,不斷提高高等學校教育教學質量,以推動高等學校事業又好又快的發展。
2、效益理財評價指標體系的構建
我們按效益為核心的管理要求,從“資金籌集、資金運用、資金效果、資金成績”四個方面,建立了4個一級指標與16個一級指標,對高等學校進行財務效益評價。具體指標見表1。
3、效益理財評價方法
(1)綜合評分法
綜合評分法又稱比重評分法,綜合評分法在高等學校財務綜合評價中的應用首先是按照高等學校財務評價指標的確定原則建立一套科學合理的評價指標體系。然后是建立評價模型:確定標準比率,確定各指標的標準分(權重系數),確定最高比例和最低比例,得分評價,比例的計算,綜合評分值的計算,對案例進行評價。
(2)層次分析法
層次分析法是由美國匹茲堡大學教授Saaty在20世紀70年代初提出來的一種多目標決策評價方法,其核心是對決策行為、方案和決策對象進行評價和選擇,并對它們進行優劣排序,從而為決策者提供宣的決策依據。其一,使用AHP法確定多指標的權重系數,第一步就是構造判斷矩陣。判斷矩陣是指同一層次各個指標的相對重要性的判斷值,它也是由若干位管理專家進行判定的。其二,對各指標權重系數。進行計算AHP法的信息基礎是判斷矩陣。據此,利用排序方法,可以算得各指標重要性的排序。其三,進行AHP判斷矩陣的一致性檢驗。在使用層次分析法計算評價指標的權重系數時,需要保持判斷的一致性。
(3)模糊綜合評價法
模糊綜合評價法是在模糊環境下,考慮多種因素的影響,為某種目的對一事物作出綜合決策的方法。這里首先要對事物、現象進行了解、分析,然后建立適于分析評價這一現象的科學合理的指標體系,并確定相應的評價集,對因素集進行一級綜合比較,利用各因素的權向量,采用適當的算子求出模糊變幻,并在此基礎上進行二級乃至多級綜合評判,將最后一級的評判結果進行歸一處理后,根據最大隸屬原則,得到最后的結果。
4、高等學校效益理財綜合評價方法
高等學校財務的效益評價方法有很多,對高等學校的財務效益進行綜合評價,本文借鑒上述三種方法構建綜合評價方法。并綜合各方面因素對評價對象進行分析,最后得出量化的評價結果,進行綜合評價。為彌補沃爾比重分析法在技術上的缺陷,分別規定上限和下限,上限按1.5倍計算,下限按0分計算,不計負分。對于指標C1相對比率越高,負效應越大,采用相對比率的倒數計算,即采用1/P的值來計算。采用德爾法確定A、B、C、D權重系數T:t1為0.2、t2為0.2、T3為0.2、t4為0.4。
構建運算公式u1=A?E
U1=(P1P2P3P4P5)?100=(a1a2a3a4a5)
通過上述計算后,財務綜合考核評估后,進行認真的總結和分析,發揚差距,找出薄弱環節,并進行針對的改進和加強管理。同時,也可將各指標進行橫向、縱向比較,正確把握財務狀況和發展趨勢,深入了解宏觀信息和財務風險。通過合理的評價和比較,將財務管理的思想融進評價指標之中,進行科學決策,搞好效益理財,樹立科學發展觀,使高等學校的財務管理走向健康的良性循環、和諧發展的道路。
三、促進高等學校效益理財的配套措施
1、樹立效益理財觀念
人們普遍認為,則政的主要任務就是為經濟建設籌集和投入更大規模的資金并保證國民經濟的發展速度,而對財政支出的效益重視程度不夠。應當通過高等學校效益評估活動有效的促使各部門認識到效益的重要性,行政主管部門和各高等學校應當從觀念上逐步做到自覺地將追求公共支出效益最大化作為其工作的出發點和落腳點。現代高等學校的教育觀念、體制、模式、結構都發生了深刻的變化。所以,高等學校必須走內涵發展、優化教育資源配置,提高辦學效益。高等學校自身必須要有憂患意識,重視財務風險的度量和評價,必須樹立全面、全過程、全方位的理財理念,樹立人人是理財者,個個講效益的觀念。
2、構建高效的效益理財組織結構
效益理財治理結構的完善與否及其理財效率高低是高校財務管理的重要風險因素之一,是提高理財能力的機制保障。面對復雜與動態化的理財環境,高校應尋求一種擁有高效的組織結構,能夠使理財組織對理財環境的變化,包括政治、經濟、法律、社會文化教育環境的變化,迅速而經濟地做出反應。我們建議構建無邊界的理財組織。無邊界的理財組織結構是指其橫向理財活動之間、縱向理財組織層級之間以及與外部理財環境的邊界不由預先設定的結構所限制的一種組織結構。其中理財組織結構的橫向邊界是由理財活動的專門化與部門化導致的,理財風險管理不僅僅是財務部門的工作,理財風險管理也是高校理財風險的重要組成部分,與高校其他部門如教學、科研部門密切相關,高校系統整體應該人人具有理財管理意識,同時財務理財管理人員通過工作的擴大化與多樣化,可以掌握較多的橫向知識及技能,面對環境的不確定性,具有較好的人力資源。理財組織的縱向邊界是由理財組織劃分不同層次所導致的,需要財務利益相關者參與理財決策和理財風險管理決策,集思廣益,調動從董事會成員,財務系統高層管理人員到普通員工的理財風險控制的積極性,使理財風險管理成為理財系統全員自覺自愿的行動。實施財務價值鏈管理,取消理財組織與外部環境的邊界。實施理財價值管理,系統綜合考慮客戶市場需求,調動其理財風險管理的積極性,較快獲取理財市場的有關信息,并能快速經濟地適應環境的變化。
3、加強高等學校效益評價的能力建設
隨著效益評價工作的開展,效益評價應當成為財政主管部門和各高等學校的一項重要職責。各部門和高等學校應盡快熟悉和掌握效益評價的相關知識和技能,對相關人員進行業務培訓。另一方面,隨著社會專業分工的日益細化,無論是資料數據的收集還是評估工作的本身都需要大量專業的、獨立的社會中介機構參與,因此,有必要進一步推動政府部門與社會中介機構的廣泛合作,在進行高等學校效益評價過程中大力吸納社會中介機構的參與。
4、重視高等學校的社會效益
因為高等學校財務報表不能反映和量化高等學校的社會效益,所以理論界和實務界在高等學校財務效益評價指標的建立上都很少涉及。但這類指標恰恰是最為重要的評價指標。因為高等學校最重要的是人力資源,高等學校主要的功能是“育人、科學研究、服務社會”。學生質量、教師質量、管理服務人員質量、學校管理水平、學校社會聲譽這五個指標最能檢驗高等學校財務支出的效果,是高等學校效益理財的最終體現。而西方國家對這些非財務指標都有科學的評價方法。所以,必須改革和重新設計高等學校的財務報表,建立和完善高等學校社會效益的評價機制,搞好高等學校的社會效益評價。
總之,高等學校財務管理工作是高等學校實行科學管理的一個重要方面,財務管理工作的效益,綜合反映了高等學校在教學、科研、社會服務等各方面的經濟效益和社會效益。運用科學的財務效益評價體系,對高等學校的財務管理工作進行評估,是一項十分重要的工作。
【參考文獻】
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［關鍵詞］大學生理財觀現狀理財觀現狀分析理財觀現狀思考
一、大學生理財觀現狀
1、理財觀念層面。（1）金錢觀方面，大部分同學理財觀較為正確，認為金錢很重要但也不能代表生活的所有。（2）消費觀方面，大部分同學缺乏理性的消費觀，消費缺乏計劃性，較為盲目且易沖動。（3）投資觀方面，大部分同學了解投資知識較少，有學習的興趣但覺得目前投資尚早且投資形式單一。（4）創業觀方面，大部分同學知道并希望創業，但是不知道創業的方式和方法，無從實施。
這個結果說明大學生對金錢、財富及財富創造的認識和理解匱乏，對金錢觀、消費觀、投資觀、創業觀等方面都或多或少存在片面的認識。
2.理財知識層面。（1）總體來看，大學生通過課堂的學習，了解了一些理財知識，但是相當零星且不深入。大部分了解的知識為課本中提到的如市場經濟、市場運行規律、商品經濟、貨幣流通等,于財務、投資知識所知甚少。（2）大學生對于理財的重要性有了一定的認識，但仍然片面。大部分同學知道理財的重要性，想學會理財，但是不知道具體的途徑和方法；少部分同學認為理財是以后的事情，現在做為時尚早；另外存在部分同學認為理財只對財富多的人適用而對于大學生來講無財可理。
3.理財能力層面。由于種種原因，大學生的理財實踐能力較差。大學生的市場調查力和分析力以及創業實踐能力有待提高。
二、理財現狀的形成原因
1.客觀因素。（1）我國傳統文化經濟價值觀的影響。中國傳統的“學而優則仕”的思想以及“德本財末”的思想為中國主流思想，這種傳統的經濟價值觀念束縛著人們的頭腦，影響了成長中的大學生樹立正確的金錢觀、財富觀，束縛了他們創新、競爭能力的發展。 （2）家庭教育的影響。首先，中國傳統的家庭教育重點在于傳統美德教育，沒有提及對子女進行適當的理財教育。其次，中國家庭歷來重積蓄節約而輕消費。“節儉”是一種理財方式但是節儉過度卻抑制了“開源”，抑制了投資。最后，由于我國大多家庭都是獨生子女的家庭，父母的心愿是讓兒女順利步入高等學府，因此對子女的消費缺乏限制和指導。 （3）學校教育的影響。長期以來，學校教育的模式一直都是應試教育。學校教育的目標、方法、內容常圍繞著統一考試進行，理財教育不是升學考試的內容，因而理財教育欠缺。即使是提倡素質教育的今天，理財教育仍然沒有引起足夠重視，導致了大學生理財意識和能力的缺失。（4）社會環境的影響。改革開放以來，公眾渴求財富和理財能力缺失的矛盾不斷激化。理財能力的缺失導致人們在消費、投資、創業的過程中常常受阻，影響了良好經濟活動環境的形成。大學生作為社會的一員，社會的環境，國民的觀念等都會對他們產生影響，從而使他們理財能力的發展受到抑制。
2.主觀因素。大學生本身思維方式的誤區也限制了其理財能力的發展。其一，認為對金錢的追求是人的本能，理財能力與生俱來，無需培養與開發。其二，認為只要學好專業知識，提高專業技能，理財能力會自然提高。其三，“錢是萬惡之首”的看法，缺乏對財富本質以及理財開發的理解，導致了學習、實踐缺少自覺性、主動性。 （1）大學生對于理財的專業知識所知較少，所以難免有盲目消費的現象。（2）大學生性格較為沖動，易受促銷、廣告以及其他周圍環境的影響，消費有時有隨機性和不合理性。（3）大學生消費資金來源是家庭，所以對金錢的把握度沒有掌握好。購買無用商品以及無實際意義的請客聚餐情況較多且支出較大。
三、大學生理財觀現狀的思考
1.理財與大學生健康成長、成才息息相關。正確理財是大學生成為國家經濟建設人才的必備因素，是大學生健康人格的一個重要組成部分。現在，財商成為繼智商、情商之后影響大學生成才的另一重要因素。智商是活動成功的前提條件；情商是活動順利進行的保證；財商是活動的結果和制約因素。“三商”交互作用，綜合反映了個體的生理、心理和社會素質，是制約大學生成才的三大因素。智商、情商的開發早已受到重視并已取得成果，而理財意識和能力的開發還未形成共識。
2.大學生理財是社會經濟發展和滿足人們對物質文明需要的要求。 當今社會發展迅速，大學生的理財觀念和能力的培養無疑對其以后的發展產生影響。大學生構建起正確的價值觀、金錢觀、財富觀和財富創造觀能夠使他們在社會主義道德和法律的框架下以一種積極的心態開拓進取，合法地創造財富，真正懂得享受財富。
3.大學生理財是我國政治經濟發展的必然要求。我國處在市場經濟快速發展時期，這對未來建設的社會主體――青年尤其是大學生提出了新的要求，大學生只有具備正確的理財觀念、全面的財富知識、嫻熟的駕馭貨幣和資本運動規律的能力，才能真正成為經濟建設的生力軍。
4.大學生理財教育與教育。教育為社會發展培養所需要的人才。目前我國經濟社會發展需要大量能夠從事經濟建設的人才，而理財是經濟人才所必須具備的素質。因此，適應我國社會發展的要求，培養具有較高理財能力的大學畢業生是時代對高等教育提出的又一重要而緊迫的任務。
參考文獻：
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關鍵詞：商業銀行；個人理財；金融創新；混業經營
個人理財業務，又稱財富管理業務，是目前發達國家商業銀行利潤的重要來源之一。從經濟活動的角度來看，個人理財是指管理自己的財富，進而提高財富效能的活動。中國銀行業監督管理委員會出臺的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》將個人理財業務定義為“商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。
一、我國商業銀行個人理財業務發展現狀分析
1 我國商業銀行個人理財業務市場分析
我國商業銀行的個人理財業務經過一定時期的發展，市場供給體系已經形成，各家銀行都建立了提供個人理財服務的專門部門、柜臺，配備了專業人員，提供一對一的個人理財服務。不少銀行建立了電子網絡體系和客戶服務平臺，提供個人理財服務，逐步形成了自己相對穩定的客戶群。
中國金融市場對外開放后，商業銀行個人理財業務面臨的競爭格局發生了變化，個人理財市場競爭越來越激烈。2007年4月2日，渣打、匯豐、花旗和東亞四家外資銀行在中國首次以法人銀行的身份經營，意味著我國商業銀行將與外資銀行在各項業務方面展開競爭。此外，保險公司、基金管理公司、證券公司等非銀行金融機構和一些具備相當實力的大公司設立的附屬財務公司也開始提供各具特色的理財產品和服務，滿足客戶的投資理財需求，從而成為商業銀行有力的競爭對手。
伴隨我國商業銀行個人理財業務的發展，有關個人理財業務的法律規范也日益推出。2005至今，中國人民銀行、中國銀監會和國家外匯管理局等監管機構陸續頒布了《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》、《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行開展個人理財業務風險提示的通知》等管理規范，對商業銀行個人理財業務進行了系統的界定和規范，以實現個人理財業務“規范與發展并重、創新與完善并舉”的監管原則。
2 我國商業銀行個人理財產品分析
中外資銀行都以品牌塑造為主，著力打造具有極強延續性和包容性的理財品牌。各大銀行不但在個人理財業務產品的類型上力求種類和期限形式的多樣化，而且不斷將新的創新理念應用到產品設計中，將理財新產品的設計與市場的變化密切結合。
據統計，截至2009年1月，共有54家商業銀行(43家中資銀行、11家外資銀行)向市場投放了5093個個人理財產品，國內同業各家銀行共發行3716款浮動收益型產品和1377款保證收益型產品，市場占比分別為73％和27％。
二、我國商業銀行個人理財業務發展中存在的問題
1 內部問題
我國商業銀行個人理財產品設計缺乏創新，嚴重同質化，業務停留在較低層次。與之相應的是，我國商業銀行個人理財產品功能相對單一，復合性產品少。產品之間界限分明，缺乏相互聯系，從而導致產品之間缺乏有機整合，整體競爭力不夠。這種產品結構導致較低的定價能力，很多中資銀行發售的外匯理財產品并沒有將產品結構拆開，以國際金融市場中獨立操作獲取更大的利潤，而是將外匯存款以及結構產品打包一起到外資銀行進行平盤，因此，不論中資銀行推出何種理財產品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。
2 外部障礙
一直以來，我國實行的是分業經營的金融政策與體制，銀行、證券和保險業都是嚴格分開經營的。分業經營的體制雖有利于規避金融風險，但也在很大程度上制約了商業銀行個人理財業務的運作空間。完整規范的個人信用制度缺失也在很大程度上制約了商業銀行個人理財業務的發展。征信制度的長期缺失、個人所得稅制度與財產申報制度的不健全，使銀行與居民之間存在嚴重的信息不對稱，極易引發“逆向選擇”與“道德風險”，給銀行帶來較高的不確定性。同時，由于我國利率并未完全市場化，銀行沒有定價權，其控制成本、收益和風險能力較弱，更難以界定投資者的收益和風險，理財業務的操作風險較大。此外，我國在理財市場的監管方面也存在諸多問題，在資金門檻、業務限制等多個方面的監管標準不統一，造成各類金融機構理財業務競爭條件事實上的不平等，進而引起金融秩序的混亂。
三、促進我國商業銀行個人理財業務發展的對策建議
1 完善個人理財業務發展的內部機制
(1)加強個人理財業務創新
為促進個人理財業務的發展，各商業銀行應大力推動個人理財產品創新，對現行投資業務進行優化組合，拓寬業務的范圍，分散風險，更好地滿足客戶要求，在保持現有市場份額的基礎上發掘新的潛在客戶；加強對金融信息、宏觀經濟信息等的收集，并采用多樣化的咨詢方式完善理財信息的咨詢服務，幫助客戶合理有效地進行個人理財；大力創新服務模式，改變以柜臺服務為主的傳統模式，促進服務人員與客戶的有效、平等交流；增強現代科技、高新技術在個人理財業務的推廣和應用方面的使用，以技術創新促進理財業務創新。同時，健全和完善理財業務全過程的規范性及有關工作人員的內部監督控制制度，并且要對理財人員所經辦的業務進行定期檢查和不定期抽查。
(2)實行差異化服務戰略和品牌戰略
商業銀行應進行市場細分，實行差異化服務戰略，針對不同層次客戶提供適合的產品和服務，使銀行服務由統一化、大眾化向層次化、專業化轉變，從而實現“差異化服務”。高度重視品牌建設工作，選擇與銀行的目的和形象保持一致的目標市場，優化資源配置，確立有效的品牌傳播策略，加強品牌形象管理。
(3)建立健全人才培訓體系
我國商業銀行應加大對個人理財人員的培訓力度，使分支主管其掌握銷售管理技巧，能更加具體的制定分支行的促銷方法，使高層領導的掌握個人理財服務的特點，了解同業、市場的基本情況，協助前線更加有效的開展促銷活動，使理財客戶經理全面掌握主要業務知識、個人銀行服務系統、個人理財分析系統、客戶服務及銷售技巧和投資理財分析技巧等方面的知識，使一般員工了解個人理財服務的業務范圍、特色、優點，知曉一些宣傳推廣活動介紹，以及員工協助銀行對外宣傳的方法。
2 構建個人理財業務發展的良好外部環境
(1)營造鼓勵創新的法制環境
我國商業銀行應樹立“法不明文禁止即為允許”的監管理念，根據客戶的需求進行創新，提出一整套最能滿足服務要求的解決方案，營造出一個鼓勵創新的法制環境。而我國金融機構的監管層應該建立一個鼓勵創新的統一標準和制度保障，使對商業銀行等金融機構在個人理財業務方面的監管符合于市場需求，為商業銀行的業務創新提供堅實的制度保障。改變金融界長期存在“金融產品無專利”現象，通過知識產權保護的方法減少模仿，避免同質化惡性競爭，降低保護金融產品創新的難度，提高創新者的受益。
關鍵詞：商業銀行；個人理財；中美比較
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2016年3月12日
一、引言
個人理財是指商業銀行向零售客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業服務活動。西方一些國家的個人理財業務起步較早，形成了規模化經營，金融機構提供的服務比較多元并且理財人員的專業化程度高。中國的商業銀行個人理財業務受歷史遺留問題及經濟因素的影響發展較晚，理財業務市場許多制度不夠完善和成熟。
美國金融業的發展在國際上有目共睹，羨煞旁人，國際金融才俊趨之若鶩，尤其是其個人理財業務更是種類繁多，琳瑯滿目，業內首屈一指。而我國的個人理財業務相比之下則有些花容失色。因此，本文將致力于研究中美個人理財業務的發展現狀，比較兩國在此業務上的差距，并研究產生這些差距的原因，進而分析在國際國內經濟大環境下，這些差距的走向，針對產生這些差距的原因提出解決方法。
二、中美商業銀行個人理財業務對比分析
（一）產品比較
1、種類比較。我國商業銀行個人理財業務主要還停留在咨詢、建議或者方案設計上，只是基于儲蓄功能的擴展，將存貸款產品進行簡單的組合，或只提供較初級的咨詢服務，涉及房地產、債券、股票、基金等投資品種的業務較少，尚未將客戶的生活理財和投資理財需求與各種金融工具捆綁起來。同時，理財產品同質性明顯，存在一定風險隱患。
美國的個人理財業務經過多年的不斷發展和完善，產品和服務已趨于多元化。只要客戶有需求，銀行都可以盡可能提供。美國允許混業經營，其商業銀行的經營模式集合了商業銀行、保險公司、證券公司和投資銀行以及資產管理公司等于一體，能夠最大程度上滿足客戶的金融需求。理財產品自然也與我國大有不同，包括理財投資建議、個人稅務籌劃、個人現金資產管理、財富遺產規劃等。
美國的個人理財產品以客戶為中心，通過對客戶的家庭資產、收入支出深入了解來進行全面、科學有效的資產管理，可以實現不同客戶的不同計劃。而國內的理財服務由于缺乏整體構想，其個人理財種類的開發也就局限在對客戶資產的處理。
2、期限比較。我國商業銀行的理財產品大多是一年之內的短期理財產品，這對銀行來說，容易導致客戶資源的流失。通過我國商業銀行推出的部分理財產品來分析。從表1可知，這些產品主要是追逐短期的收益，且都有起始的門檻金額限制，收入低的人可能永遠都接觸不到某些產品；年輕的工作一族積蓄較少，某些理財也是望塵莫及。（表1）
縱觀各行，理財產品的起始金額大都在5萬元以上，這種客戶群一般是定位在工作一年以后，生活還算寬裕的工作人群；起始20萬元、30萬元這種的理財，目標定位是成功人士或者退休人士。
相比之下，美國的理財業務就比較全面合理，其理財產品涵蓋了一個人的一生，不同階段都相應有不同的理財服務。美國的金融專家說：個人理財業務，應當以人為核心，產品的設計要圍繞著人來進行，而不是產品本身。這也正是我國與美國理財業務之間的差距。（表2）
（二）經營理念比較。我國商業銀行個人理財業務起步較晚，1996～2001年間都是摸著石頭過河，只能開展簡單的金融服務。2001年后，金融市場規模不斷擴大，外資銀行逐漸介入，我國的理財產品便日漸豐富，但仍以銷售理財為主，且大多商業銀行對客戶群不進行細分，缺乏不同客戶提供差異化理財服務經營理念。然而美國的個人理財業務已經有幾十年的經驗，經營理念早已從產品銷售轉化為以“客戶”為中心，提供全面、個性化、“一站式”的金融服務。
（三）專業人才比較。國內的理財經理大都是由商業銀行內部選拔而來，他們是工作中的優秀人員，相對于其他人員確實在專業知識上有一定的優勢，但是與美國商業銀行理財顧問還有很大的差距，并且也無法滿足國內投資者的預期和期望。加之在分業經營的制度下，國內商業銀行的理財人員無法為客戶提供集儲蓄、信貸、基金、證券、保險、信托等全方面的金融服務。這也在很大程度上制約了個人理財業務的快速發展。
在美國商業銀行中，大部分的理財顧問都有專業的資格證書或取得工商管理碩士學位，在成為理財專業人士之前經歷了漫長的歷練，他們普遍具備扎實的專業技術知識和極強的綜合素質，對宏觀經濟形勢、金融市場走勢和行業發展趨勢等具有極強的洞悉預見能力，同時又知曉客戶的心理，善用營銷技巧，為不同職業、不同年齡、不同背景的客戶提供個性化的理財服務。這些專業的理財顧問團隊，不僅提高了個人理財業務的社會認知度，同時更加快了理財行業的發展。
三、中美商業銀行個人理財業務差距分析
（一）經營法規。中美商業銀行個人理財業務差距的重要原因之一就是經營法規的不同：美國實行混業經營，而我國實行分業經營。雖然經歷幾次金融危機，銀行與證券、信托基金等分分合合，但美國仍然實行混業經營，其主要形式是金融控股公司，這樣便會使其經營和服務范圍更廣，多種業務、多個品種和多種方式同時交叉進行，市場化程度不斷提高，產品更多樣化。
我國的金融市場不夠成熟，實行分業經營。商業銀行不能從事信托投資、股票、債券、基金、保險等業務，這便從根本上束縛了我國個人理財業務的快速發展，其產品創新和豐富受到極大地影響。
（二）兩國商業銀行發展程度。21世紀以來，美國商業銀行朝全能銀行和全球化銀行的方向快速發展，商業銀行通過不斷的兼并和收購，迅速成長為銀行集團，且與集團旗下的投資公司及保險公司密切合作，整合業務，開發綜合化的金融產品，擴大商業銀行的市場份額。此外，美國商業銀行還迅速的實踐其全球化的發展戰略，向全球市場邁進，不斷地發展壯大，這些銀行集團不僅有美國國內的市場作支撐，更依靠著全球市場這個廣闊的海洋。
我國商業銀行的組織結構不甚合理，對發展個人理財業務的認識程度尚欠缺，產品體系的建設不能滿足客戶多元化的理財需求，硬件設備的落后會制約自助式理財的發展，而軟實力的差距更阻礙了服務質量的提高，新產品、新技術的開發和應用無法與客戶的需求同步發展，嚴重的阻礙了我國銀行個人理財業務前進的步伐。
（三）理財教育。美國的個人理財業務是世界上最發達的國家之一，很大程度上依賴于美國完善的理財教育。在美國，理財教育分為三個層次：第一，對象為未成年人的少兒教育，主要目的是使孩子們懂得借錢、增值等理念；第二，針對普通投資者開展的大眾教育，向廣大群眾普及理財知識，提高他們的理財技能；第三，專業教育，即在大學開展理財教育，向社會培養專業人才，亦或是對一些理財人員的再教育。這些都為美國繁榮的理財市場奠定了基礎。
在我國，由于家庭觀念的影響，大多中小學生在消費能力和理財能力上欠缺；大眾在理財方面技能也不高，一般都是由理財人員引導；高校的理財教育也存在倒掛的現象，經濟名校也只在金融研究生專業下設了與個人理財相關的財務、稅務和保險等方面的研究，或是開設理財規劃方向的在職研究生培訓計劃。這不僅阻礙了當前理財市場的發展，同時對我國商業銀行個人理財業務的持續發展構成了威脅。
四、對策建議
（一）開展多元化的產品創新。首先，要將客戶群進行科學的市場細分，對銀行的理財產品有更準確的產品定位。不同客戶的實際情況也迥然不同，因此根據客戶的職業、性別、年齡、收入、資產狀況等劃分出不同的理財產品特點，并據此開發出適合不同客戶群的理財產品；其次，可以加強與其他金融機構，如證券公司、期貨公司、信托基金等的合作，擴大產品的生命線以滿足客戶的需求；最后，商業銀行可以將文化底蘊融入到理財產品當中，實現個性化服務，塑造獨特品牌，避免同質性。
（二）速度和質量雙管齊下。近年來，我國商業銀行發展速度相當驚人。以5年為一個度量周期，假設以2004～2008年為第一期，2009～2013年為第二期。據統計，第二期比第一期的貸款增加了2.65倍，而理財產品增加了5.26倍。其中，2013年的1～5月，中國的理財產品首次超過貸款總額，高達4.66萬億元，而貸款總額僅有4.2萬億元。但我們也要嚴防其發展速度過快而帶來的一些問題，嚴格監控其中可能出現的龐氏騙局等。
（三）培養專業化理財人員。從業人員的職業素養從某種程度上決定了我國個人理財業務的發展。因此，設定嚴格的準入標準十分必要。專業知識強、綜合素養高的理財人員才能為投資者提供多形式、全方位的立體理財服務，才能給理財市場注入新鮮的活力。另外，無論在上崗前還是在從業中，都應該不斷地進行業務培訓，提升自己的能力，才能跟上世界的步伐。
主要參考文獻：
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個人理財 實訓教學 探討 實踐
高職高專《個人理財實務》是為適應金融服務領域第一線需要的銀行綜合柜員、大堂經理、理財經理、客戶經理等崗位群對高技能人才的能力和素質要求開設，主要培養面向各商業銀行及非銀行金融機構的具有現資理財觀念，能夠綜合運用理財知識對處于經濟社會中的個人和家庭進行理財規劃的能力。通過對海南職業技術學院金融專業學生調查了解，多數學生對理財投資期望高但對專業知識接受能力偏低，學習能動性較差，但學生的思維非常活躍，具有分析問題和解決問題的能力，可塑性較強。
一、課程教學模式的設計思路
1.課程的整體設計思路
課程是在崗位調研及工作任務分析的基礎上進行設計，以完成金融服務領域一線崗位群的工作任務所需的職業能力培養為核心；根據理財服務崗位群的工作內容確定教學內容；以個人理財服務崗位及理財規劃的操作流程來組織教學過程；配備理財實訓中心和證券實訓中心的軟硬件設備的金融綜合實訓室作為教學場所；以“教、學、做”為一體的教學模式以及運用任務驅動法、情境模擬法等教學方法進行具體的教學組織和實施。
2.課程實訓教學內容的設計和選取
本課程實訓教學內容主要基于職業崗位分析（如大堂經理崗位分析：熟悉銀行所有的理財產品和業務流程，具有溝通和協調的能力，具有營銷各種銀行理財產品的能力等）和具體工作過程相結合的設計理念來設計和選取，主要是針對金融服務領域一線崗位群的理財服務崗位，學生在理財的工作任務中需要具備的知識、素質和能力的要求，并結合高職學生的特點和要求來設計和選取，教學實施過程則是突出實踐教學對學生職業能力的構建。
二、課程實訓教學的組織和實施
1.實訓教學內容的組織
本課程實訓教學內容的組織以個人理財為主線，以個人理財規劃流程的實訓操作為導向，首先引入個人理財基礎知識的訓練，通過主要理財領域的各理財產品的操作實務，在強化包括證券、保險、銀行、房地產等理財產品認知的基礎上進行單項的理財規劃的技能訓練以及進行綜合的理財規劃的技能訓練，在實施過程中力求融“教、學、做”于一體，強調以“做中學，學中做”的模式讓學生強化基礎知識的掌握以及職業技能的提高，著重體現教學內容組織的模塊性和實際操作的簡單實用性。
2.實訓教學的實施
以課程教學內容中的證券產品理財規劃的“任務2.2證券交易實務”的教學為例，如何通過五步驟的學習過程來開展具體的實訓教學的。
（1）工作任務導入
①設置情境導入問題
具體做法：通過證券交易實務的案例的導入，提出問題以及學習任務。
②明確學習目標
能獨立完成證券交易的操作流程；能按交易規則完成證券交易。
③具體任務
同時，對任務進行描述，明確學習任務中應知、應懂、應會的知識和技能。
（2）任務的實施
①任務的具體分析、引導和啟發
例如進行模擬開戶時首先要懂得網上證券分析軟件的下載和使用，如何通過證券分析軟件的應用學會相關的交易知識等。
②任務實施內容
軟件下載及使用、實地證券賬戶及網上模擬賬戶的開立、選擇證券產品進行模擬交易。
③任務實施方式
小組完成，證券公司實地調查、校內金融實訓室、網絡收集等獲取相關資料和知識。
④任務實施要求
通過“做中學、學中做”的模式掌握應知、應會的知識點和操作技能。并將任務實施的過程以及結果形成文檔、PPT以及報告等形式。
（3）成果的展示
①展示實施成果
文檔、PPT或報告，每一小組選派一名代表進行展示。
②進行模擬操作
小組成員進行模擬證券賬戶的開立以及進行證券模擬交易的操作。
③提交實訓報告
提交小組以及個人的實訓報告。
（4）任務實施的歸納和總結
①設疑
學生對完成任務過程中產生以及對別的小組在演示成果中所產生的問題提出疑問，要求展示小組成員解答。
②討論
針對提出的問題進行小組和師生的討論互動，提出解決問題的方案和支持的數據和事實等論據。
③評價啟發
教師分別對小組的學習成果做評價。一是對知識目標的評價，側重評價學生自主學習的能力，是否完成了對新知識的理解、掌握、熟練應用。二是對能力目標的評價：學生的溝通能力；同學間相互協作的能力；創造性解決問題的能力等。側重于學生參與實踐活動的態度，解決問題的能力和創造性的培養，以及獲取知識的經驗與教訓。三是針對學習效果以及完成任務過程中的不足進行點評，通過出現的問題啟發和指導學生如何去發現問題、分析問題以及解決問題。
④歸納總結
老師根據任務完成過程的具體情況導入學習情境應掌握的專業理論知識以及該部分理論知識在實際工作過程中應用時的注意事項進行專業理論知識系統講授，強化專業理論知識在實際操作過程的應用。
小組將實施任務的整個過程根據所學專業知識對結果進行歸納總結形成書面的實訓報告再次進行修訂后提交。
（5）能力目標的提升
主要是對任務能力目標反復進行實際的操作訓練，強化學生的操作能力和操作水平。主要內容有：網上證券交易軟件的運用和熟練操作；強化證券模擬交易的操作；進行任務應知、應會的知識點和技能的拓展訓練，例如通過模擬交易要求學生能進行簡單的證券產品的理財規劃。
三、多種教學方法融合的“教、學、做”為一體教學模式的運用
1.任務驅動法
例如，以具體商業銀行個人理財業務的運作為主線，讓學生以個人顧客身份去銀行咨詢業務，以得到最直觀的對理財的認識；經過導入任務及知識準備，教師引導學生自主地交替進行各種真實業務背景下的操作和訓練，做到學和做合一，教師配合指導、答疑、評價、測試，將理論知識的運用置于一個真實的工作任務中展開，完成后學生能夠牢固掌握相應理財規劃的基礎知識。
2.案例教學法
通過貼近生活的、生動的、系列的案例分析，提高了學生的感性認識，加深學生的理解和領會。而系列理財規劃案例的分析和練習，更使得學生對所學知識能夠融會貫通。案例教學實際上也是對項目教學法的補充。對于項目的相關知識和操作技能往往通過大量項目以外的案例進行補充，使理論教學和實踐緊緊相連。
3.情景式教學法
為了讓學生在學習過程中能有置身于實際的感受，本課程所使用的金融實訓中心按金融機構客戶理財工作室的實際環境格局布置，形成了全真化理財業務環境。課程實踐所用的各類實訓材料都來自金融機構，包括客戶信息分析表、客戶理財規劃表等，保證學生在學校實踐的就是其在實際工作中所面對的。通過以上方法為學生模擬出了金融機構理財崗位真實工作環境及氛圍，從而拉近了教學與實踐的距離。
如教學中我們安排的“銀行理財產品的理財”，讓學生自由組隊，設計理財產品并模擬市場將產品推介給客戶。這種教學方式促使學生主動去收集資料、分工合作、積極思考，既能培養他們的創新思維、團隊精神、演講口才和自信心，又極大地提高了學生的興趣，使學生更好地融入到教學中，因而深受學生的歡迎，教學效果非常顯著。
4.角色體驗法
通過讓學生扮演不同的角色來體驗、包括讓學生扮演不同類型的客戶角色，包括讓學生扮演不同金融機構的客戶理財經理等。角色扮演將枯燥的程序描述轉變為生動的課堂游戲，既激發了學生濃厚的興趣，又讓學生通過角色體驗加深了對知識的印象。
四、結束語
不但要教好每一堂課，還要保證每堂課的教學質量和教學效果，這也是作為高等職業教育一線老師的職責所在。通過個人理財實訓教學的實施過程來看，學生的求知欲望、學習興趣、參與積極性、學習成就感等都促進了學生學習能動性、分析能力、溝通能力和解決實際問題能力的提高，學生綜合素質也有了明顯的提升。在教學上，通過工作任務驅動，職業能力培養的核心要求，以教學實踐為紐帶，運用教、學、做相結合的教學模式，將知識、方法和技能有機融合，通過學習和反復實操，不但使學生畢業時能夠適應金融機構業務崗位的職業能力要求，并且也改善傳統實訓教學質量和教學效果低下的問題，同時也為金融專業其他課程的實訓教學提供了可借鑒的經驗。
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(一)傳統的教材體例編寫模式，不利于課程開發和教學課程的開發與教材是緊緊聯系在一起的。高職教材是教學內容、教學策略、教學方法、教學手段、技能訓練、教學組織、學習活動及學生認知過程的集中體現。而現有大多數《個人理財》教材內容都是按章、節等傳統的編寫體例組織內容，存在文字多、形式單一、呆板。高職學生對文字的理解能力、邏輯分析能力方面均弱于本科生，沒有按照高職學生的學習規律和特點來設計的教材內容，無法激起高職學生的閱讀興趣，更不用說吸引他們主動地學習了。教師面對這樣的教材，還需要花費很多的時間去搜集各種資料來進行備課和設計教學活動項目，這種教材本身也阻礙了高職教師運用新教學方法的積極性和主動性，更不利于網絡課程開發和教學模式的改革。
(二)沒有兼顧不同專業學生的基礎，適用性不強為了現代大學生提供通識人生技能的理財教育，越來越多的高職院校將此課程做為公共選修課程在非金融類專業的學生中開設。《個人理財》課程的開設，在幫助大學生學習并掌握現財基本技能，培養風險意識，引導大學生理性消費和合理理財中發揮了重要作用，而且為學生畢業后的自主創業打下基礎。《個人理財》是一門綜合性、應用性很強的課程，涉及到金融專業多門學科，知識點多而泛。非金融類專業的學生在專業知識和層次上參差不齊，學習就有相當的難度。現有的教材，大多理論性強，操作性弱，很難找到一本適合非金融專業的理財教材，不利于教師根據不同的專業培養目標對教材內容進行選材和拼接。在校企合作背景下，無法滿足教學和社會培訓的需要。
二、高職《個人理財》教材編寫思路
(一)模塊化的教材內容設計筆者對《個人理財》教材的內容進行解構重組，將內容分為認知個人理財、個人理財投資工具和個人理財規劃操作實務三大模塊。認知個人理財模塊介紹個人理財基礎知識;個人理財投資工具模塊介紹各種理財產品的運用、風險和收益;個人理財規劃操作實務模塊設計的目的在于培養學生利用理財產品進行單項或綜合理財規劃的能力。第一、二個模塊是第三個模塊的基礎，第三個模塊是前兩個模塊的實際運用，從而形成了理論實踐一體化的內容設計。這種設計可兼顧不同專業學生的特點，教師可根據不同的培養目標對教材內容進行選材和拼接，增強了教材的可選擇性和靈活性。既方便老師組織教學，又可兼顧不同專業學生的基礎;既可作為金融專業的專業課程教材，又可作為其他非金融專業的選修課程或通識課程教材。重構后的教材內容體系具體如圖1所示。
(二)任務驅動型的教材體例設計，與教學方法相結合新穎的編寫體例可引領課堂教學。《個人理財》教材可采用項目加任務的編寫體例。每個學習項目以描述本項目的“學習情形”和“學習環境”的“項目情境”開始，在每個學習項目中下設若干個工作任務;每個工作任務開始都列有明確的“學習目標”提出任務目標;以“任務引入”布置一個任務或一個案例導入教學內容，開闊學生思維，提高學生的學習效率，也使教師的導入法教學更容易展開;以“必備基礎知識”圍繞任務介紹基本的理論和規則;以“任務實施”介紹解決或完成任務的操作流程和技巧。在每個項目中還配備了“項目活動”、“項目訓練”等內容，并為了開拓學生知識視野、提升知識技能設計“項目延伸”欄目。這種體例設計促使學生在教師的啟發引導下，通過參與任務解決的過程，發現問題、提出問題、解決問題，觸類旁通，充分體現任務驅動法。具體體例如下表所示:為提高學習興趣，在教材中設計了“知識鏈接”、“經典語錄”、“注意事項”，“新手指南”、“網上資源”等小欄目。在理論部分的敘述不要有過多的文字描述，主要以各種表格和流程圖為主，說明操作的流程和操作步驟和相關的理論知識，以達到啟發思維、講解透徹、輕松活潑、簡單易懂的效果。任務驅動型教材最顯著的特點是以任務為載體，以任務實施的過程為主線，將知識點穿插到任務實施的過程中。任務驅動型教材一般是通過提出任務、分析任務、完成任務的流程，在教師的指導下，由學生自主完成任務，從而構建知識體系，并完成能力目標和素質目標的教學。
(三)教材編寫人員的多元化，把握行業領域的發展動向編寫一本高質量的高職教材，編寫團隊的人員組成至關重要。教材的編寫團隊一般均由教師組成，而專職教師參與實踐工作的機會較少，編寫教材較難脫離傳統教材的框架體系，并且普遍缺乏實踐經驗、行業領先知識。《個人理財》教材的編寫團隊中應有金融行業專家或員工的參與，會使得教材的實效性和實用性得到很好體現。教師有豐富的理論教學經驗，行業專家或員工則來自實踐一線，了解行業中的最新業務、最新流程。因此，這樣的編寫團隊發揮了教師和行業員工的優勢互補作用，從而保證了學校教育與社會需求有機統一。高職教育要面向職業崗位，要培養適應企業需求的人才，教材內容必須貼近實務，注重知識的組合、擴張和鏈接，并提供準確、充分、翔實的工作資料，保證學習內容和企業需求的高度一致，縮短職業教育與實踐的距離，即縮短畢業生在用人單位的職業適應期，培養立即能用得上的技術。在教學內容設計還要貫徹“雙證制”要求，把教學內容與職業資格證書考試內容有效結合，將專業與就業、課程與職業資格有效地融合，有利于實現學生“雙證書”上崗。
三、基于上述編寫思路和框架的高職《個人理財》課程的教學策略
鑒于個人理財課程實踐操作性強、與當今經濟和金融現象聯系非常緊密的特點，本課程要以任務驅動為教學設計的重心，開展以學生為主體、融“教、學、做”為一體的教學模式。在教學中靈活運用學生任務驅動、自主授課、角色扮演、啟發引導等多種有效的教學方法，激發學生的學習興趣和參與意識，引導學生積極思考、樂于實踐。這種強調培養實踐能力的教學模式與《個人理財》課程的特點高度契合，有利于培養學生的金融理財能力。
(一)感知———理論學習———模擬操作的三步任務驅動法例如，在銀行理財這個項目中的教學中，以具體商業銀行個人理財業務的運作為主線，首先，讓學生以個人顧客身份去商業銀行理財崗位進行調查業務咨詢，得到對銀行各種理財產品和銀行理財業務的流程的感性認識;其次，再圍繞任務進行相關的基礎知識的學習;再次，運用基礎知識，對現有銀行理財產品進行分析，在教師引導下，學生進行了各種真實業務背景下的模擬操作和訓練，做到學和做合一。這將理論知識的運用置于一個真實的工作任務中展開，完成后學生能夠牢固掌握相應理財規劃的基礎知識和操作流程。這樣的教學方法，一方面可以加強學生對所學內容的理解，另一方面還可以提高其進行資料收集、信息分析的能力，同時還可提高邏輯思維和語言表達能力以及交流與合作等綜合素質，從而逐步達到素質教育所要求的標準。
(二)角色扮演，加深崗位技能的理解為更好地調動學生學習的積極性，以理財產品推薦會的形式開展課堂教學。學生在市場調查、分組討論的基礎上，組成一個理財小組。通過讓學生扮演金融機構的理財經理和不同類型的客戶角色來練習崗位技能。角色扮演將枯燥的程序描述轉變為生動的課堂游戲，鼓勵學生在學習知識的同時，解決理財工作實際問題，既激發了學生濃厚的興趣，又讓學生深刻體會工作方法和程序，達到掌握技能、增加經驗的目的。
(三)利用理財軟件，引導學生使用網絡資源目前，各大金融財經網站，如工商銀行、新浪等網站都提供理財計算器;多牛網、叩富網等證券網站提供模擬炒股等網絡理財軟件。教師可利用這些軟件，配合學生自己設計的理財方案，提高學生的實務操作能力。隨著信息與通訊技術的快速發展，有關個人理財知識的移動學習、在線學習資源越來越豐富。有意識地引導學生使用網絡資源輔助學習，在培養學生學習自主性、主動性以及個性化方面都發揮著很大的作用，加速學生的學習進程并提高學習效果。此外，為了調動學習興趣，可邀請金融行業的理財經理將本行業的最新發展動態和成果，以講座的形式傳授給學生，讓學生及時掌握理財領域的最新市場信息。
關鍵詞:個人理財;商業銀行;對策建議
一、我國個人理財業務發展現狀及存在的問題
隨著“你不理財,財不理你”的觀念深入人心,銀行理財產品日漸風靡,成為居民理財越來越重要的渠道之一。據統計,截至2008年共有39家商業銀行推出2404款個人理財產品,同比增加108%,銀監會公布的全年理財產品銷售額超過1萬億元。2007年有26家銀行發行了1158款理財產品,全年銷售額為4000億元。而在2005年則僅有593款理財產品發行,全年的商業銀行理財產品銷售額僅為2000億元。理財業務在銀行全部業務中的作用也越來越重要,以工商銀行為例,其2008年的財務報表顯示,當年的理財產品銷售額達1185億元,同比增長近1.6倍,理財業務傭金收入達到50.89億元,同比增長310%,占其非利息業務收入的35.4%。由此可見,個人理財作為一項重要和新興的業務發展迅猛,也正因為此,對商業銀行個人理財業務發展對策的研究也就顯得十分必要。
盡管近年來個人理財業務發展迅猛,但總體來看仍處于發展的初級階段。這主要表現在以下幾個方面:
(一)個人理財業務收入在銀行利潤結構中所占比重較低
目前我國商業銀行的中間業務收入占銀行全部收入的比率僅為8%左右,理財收入的比率更低,而發達國家的商業銀行理財收入一般占經營收入的40%到50%。并且高收益的理財產品所占比率少,以中國銀行2008年的銷售業績為例,受資本市場低迷的影響,低收益甚至沒有直接收益的貨幣型、債券型基金在全行代銷基金產品中占了很大份額,直接導致“份額增、效益減”的非正常現象的發生,并直接影響了中間業務收入目標的實現。
(二)理財產品品種少,差異化不足
相比國外理財市場的1000多個品種,我國商業銀行公布的中間業務品種僅有260多種,而實際能夠運用的品種卻很少,個人理財品種則更少。對于個人客戶而言,目前典型的人民幣產品主要包括商業銀行理財計劃、股票買賣、交易所債券買賣及基金、信托產品等。雖然各家銀行推出的產品名目繁多,但其實質卻大同小異,在理財產品的設計或提供的服務上差別不大,無法滿足不同的客戶的需求。而西方商業銀行則更重視理財產品的品牌和特色,強調個性化服務。
(二)業務人員及網點層次較低
商業銀行個人理財業務是一項綜合性很強的業務,其從業人員應掌握房地產、法律、市場營銷等相關知識,并應具有良好的人際交往能力、組織協調能力和公關能力。盡管我國商業銀行理財業務的銷售人員眾多,但高素質的專業理財師卻很少。全行業內獲得“個人理財業務從業資格證書”的從事理財產品銷售人員雖然不少,但持有AFP或CFP資格證書的人員仍然十分短缺,其中實際從事理財工作的專業理財師尤為缺少。高素質專業理財隊伍建設的滯后制約了業務的發展,很容易造成理財產品的不當銷售。造成提供的個人理財服務基本上還是轉賬、、代收代付、通存通兌等技術含量比較低的簡單業務,無法像發達國家商業銀行那樣給客戶提供真正讓客戶獲得增值收益的綜合性理財服務和理財產品品種。另外,銷售產品的網點雖然多,但高品質的財富網點很少。高品質的財富網點數量的不足,不利于吸引個人高端客戶,直接導致了理財業務提升的渠道堵塞。
(三)重產品銷售,輕售后服務
由于目前國內尚未建立起規范的理財產品售后服務體系,相關人員在售后服務各環節中的職責界定不清,導致產品信息披露不及時、不透明,客戶投訴應對渠道不暢,影響了客戶滿意度,加大了基層營銷產品的難度。此外,由于目前我國尚未建立健全的個人信用制度,造成銀行開展個人金融業務的風險很大,也在一定程度上束縛了個人理財業務的發展。同時銀行對個人客戶設定的準入條件也較為嚴格,客戶必須完成繁雜的業務手續,也會使得客戶產生不滿情緒。
二、我國商業銀行個人理財業務發展缺陷的原因分析
目前我國個人理財業務仍然停留在以產品銷售為中心上,還沒有發展到以客戶為中心。盡管各銀行紛紛建立各自的理財中心,也擁有不同的品牌,但其業務范圍大多是把現有的業務進行重新整合,沒有針對客戶的需要進行個性化服務。
根據服務管理理論,商業銀行開展個人理財業務要受到消費者價值、操作和技術系統、雇員以及外部因素的影響。因此個人理財業務發展的缺陷也可以從以下幾個方面來進行分析。
首先是消費者觀念的制約。隨著居民收入和個人財富的迅速增長,個人理財的需求應該是很大的,但現實的情況卻是我國個人理財的實際需求仍很小,這主要是因為我國居民歷來有高儲蓄低消費的價值偏好。中國人長期以來缺乏理財意識,不愿意把自己的財產委托給他人打理。此外,居民對個人理財的內涵及業務流程不了解,對商業銀行開展的個人理財業務缺乏認同感也是造成理財業務需求不足的重要原因。
其次,信息披露機制不健全,業務運作透明度低。雖然銀監會要求各家銀行及時披露理財產品的經營情況,但在現實中更常見的是銀行基本不涉及理財產品的運作情況,僅在其營業網點上簡單通報理財產品的收益變動情況,公布到期兌付的通知。此外從理財產品的運作來看,各商業銀行總行在設計出理財產品后,會將相應的募集指標分配給各分支行,由分支行負責宣傳和銷售。因此,各分支行并不完全清楚產品的具體經營運作情況,也就很難向客戶做出具體的解釋說明。
第三,服務策略與創新方面的欠缺。長期以來,由于受外部環境、經濟政治體制、技術發展水平等因素的影響,我國商業銀行的金融創新能力十分薄弱。我國商業銀行個人理財業務的發展空間與發達國家相比仍有較大差距,還是一種單調的、不成熟的理財業務。隨著商業銀行競爭的加劇,銀行體系的金融創新雖然有所發展,但總體來說仍然面臨著金融創新層次較低、產品科技含量少、創新范圍狹窄、創新業務運用效果差,尤其是中間業務方面的創新更為滯后。個人理財產品同質性大,差異不明顯,這已經成為阻礙我國商業銀行個人理財業務發展的重要原因。
三、國際先進經驗的借鑒
(一)確立清晰的市場定位
清晰的市場定位有利于銀行更準確的找到業務的發展方向,最大化企業的利潤。以匯豐銀行為例,其將目標客戶定位在那些有錢卻低調的的富人,盡管有花旗等世界級大銀行與之競爭,但由于定位準確,匯豐私人銀行通過全方位的財務顧問服務,幫助客戶增加財務的私密性,節省收益、利息和遺產的相關納稅支出,自由支配財產并減少投資與融資的成本。并且通過建立嚴格的操作流程和客戶信息管理制度,在不同層面但始終清晰一致的努力之下,匯豐銀行樹立起了良好的品牌形象。
(二)建立營銷服務的差別化戰略
國外很多銀行通過實施客戶關系營銷,建立起銀行與客戶的聯系平臺,明確掌握每一位客戶的資料,了解不同客戶的不同理財需求,甚至準確地計算出每一位客戶對銀行的貢獻度,顯示出較高的工作效率。此外,按照結構進行差別化營銷,根據對客戶的差異化分析,為客戶提供量身定制的產品和服務,這些無不體現出國外銀行的高水準服務。
(三)對個人客戶實行分層次服務
很多國外銀行對針對客戶個人財務狀況的不同,對中高端客戶和大眾客戶進行分層次服務。不少國外銀行還設有專門的個人理財部門,客戶可以與客戶經理進行一對一的溝通。對于優質客戶,要為其提供全方位、個性化的服務及各種優惠措施,打造差別化的競爭優勢吸引客戶,從而更緊密地維系客戶,并獲得更高的經濟效益。客戶經理往往會詳細了解其客戶對理財品種的流動性、投資期限、稅收以及特殊投資偏好等多方面的需求,向客戶推薦最適合的理財服務。對于普通客戶則推出低門檻的理財產品,制定大眾化的理財業務菜單,維護潛在的中高端客戶。此外,國外銀行還推出一系列非金融類的增值服務,其服務的細致和多樣性,延伸了個人理財業務的內涵,提高了客戶對銀行的忠誠度。
四、提高我國商業銀行個人理財業務水平的對策與建議
首先,要建立完善的組織機構和運行機制。對現有銀行制度進行清理整合,梳理規范業務和管理流程,對崗責體系進行明晰和細化,構建科學的基礎管理平臺,發揮先進的管理方法和科技手段的作用。實現管理科學化,提升風險控制能力,運用標準化的方法來解決個人理財業務風險管理的問題。做好理財人員后備人員儲備,引進優勝劣汰機制,打造高素質的理財專業隊伍。明確理財人員職責,將理財人員個人職責、工作成績與考核獎懲緊密結合起來。通過將理財業務納入經營績效考核,提高理財產品計價比重,逐步向全面產品計價過渡等考核方法的改進,發揮激勵機制的作用,充分調動員工的積極性。
其次,提高理財業務從業人員的素質。理財人員素質的高低直接決定個人理財業務的發展,不僅要對市場熟悉,還應具備金融、投資、資本、貿易等方面的知識,能夠靈活運用各類金融商品和投資衍生工具為客戶提供服務。應把加強專業理財師隊伍的建設,提高理財人員的綜合素質應作為商業銀行個人理財業務發展的重中之重。一方面,要重視金融理財師的培訓工作。充分認識金融理財師培訓和認證工作的重要性,使理財業務發展與專業人員培訓緊密結合、相互促進,穩步提高銀行個人理財業務水平。另一方面,建立客戶經理培訓體系,全方位地對客戶經理進行系統化、專業化的培訓,不斷提高客戶經理的專業技能和服務水平,以不斷更新客戶經理的金融知識,以便更好地適應個人理財業務的需要。
第三,促進信息技術進步,建立客戶關系管理系統。外資銀行都擁有一套完備的客戶關系管理系統,這種系統在商業銀行個人理財業務的發展中起著舉足輕重的作用。這種系統可以采取有效措施,通過制定政策、協調有關部門開放數據、組織建立統一的數據檢索平臺,積極推動個人信用體系的建設和發展,在較短時間內以較低的成本建立個人信用管理體系并提供制度上的保障。
最后,通過有效監管推動商業銀行理財業務發展。對個人理財業務的監管不同于法人業務的監管方式,必須符合個人業務發展的特點。銀行監管部門首先要督促商業銀行根據銀監會相關法令的要求,進一步完善個人理財業務風險管理制度和內部管理體系,按照以風險為本的監管原則,加強對個人理財業務的持續性監管,重點要加強對個人理財業務市場準入、銷售環節和內部管理的監管。深入分析個人理財業務各類風險的關鍵之處,研究制定相關的風險評估標準及控制措施,并及時向商業銀行做出風險提示,促進業務的規范健康開展。
參考文獻:
1.黃萬才.商業銀行發展個人理財業務探討[J].金融論壇,2004(14).
