時間：2023-07-06 17:16:01
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財入門方法，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
出版：機械工業(yè)出版社
書號：7-111-23070-0
定價：29.8元
當下，我國金融市場化全面提速，金融業(yè)賣方市場徹底改變，消費與投資的選擇權完全回到百姓手中，理財成了最為熱門的話題。
《大眾理財實戰(zhàn)寶典》 (第三輯)應時而作，面向都市家庭與個人，承繼《寶典》系列風格，萃取《大眾理財顧問》雜志內容精華，涵蓋基金、股票、銀行、保險、房產、集藏、汽車，生活8大理財領域。100多篇文章融合了專家點評與老手心得，選題源自理財實戰(zhàn)，內容偏重方法介紹，語言通俗易懂有韻味，堪稱個人投資者的理財顧問和理財從業(yè)者的升級教程。
《基金理財》
資深金融理財專家為基民量身定制的升級讀本。個人投資者的理財顧問，理財從業(yè)者的升級教程。讓你了解基金分散風險的原理與研判景氣方向的法則，智慧地運用基金來達到多種人生目標。
書號：7-111-21274-4
定價：25元
《聰明看盤――K量三態(tài)分析方法》
作者高屋建瓴、獨創(chuàng)的圖表分析方法。大大增強了K線理論的實際可操作性，可以說是一部能用于實戰(zhàn)的超級參考書。
書號：7-5074-1097-2
定價：35元
《投資是一種思維》
成功的投資背后，都隱藏著一個成功的思維故事。作者張榮亮歷經5年思考和沉淀之作，帶你進行一次有意義的投資思維之旅。
書號：7-111-23118-9
定價：32元
《大交易場：美國證券市場風云實景》
美國資本市場近一個世紀的核心地位成就了無數(shù)的股市專家和投資理論，也催生了無數(shù)的悲歡離合。
書號：7-111-22487-7
定價：38元
《通向財務自由之路》
初學者入門的絕佳指導，首屈一指的交易心理學大師杰作。證券交易領域的3本最佳書之一。讓你系統(tǒng)學習投資方法。
書號：7-111-22660-4
定價：48元
《麥克米倫談期權》
項懷誠推薦閱讀。美國業(yè)內人人必讀的期權經典。期權就是麥克，米倫，麥克?米倫就是期權。
書號：7-111-22796-0
定價：80元
紅樓兒女風流理財
推薦詞：
《紅樓夢》是中國四大古典名著之一，其中的人物和故事早已廣泛流傳，耳熟能詳，《紅樓理財》全書以“紅樓人物”為背景，借用古典名著的筆法，情節(jié)，講述現(xiàn)代社會投資理財?shù)幕A知識、技巧，文字生動，寓意豐富，還配有精美的漫畫插圖，圖文并茂。在出版之前，已經在各大門戶網站和主要媒體連載，廣受好評。
金融理財需求已不斷升溫，投資者的理財知識仍然相對乏。但與專業(yè)投資者有所不同的是，普通投資者需要更為輕松和通俗易懂的溝通方式，以提升科學、理性投資的觀念，(紅樓理財)就是一本可以一口氣讀完的理財書，旨在讓您輕松掌握投資理財要訣，達到簡單投資，輕松生活的目的。
作者介紹：
何寒熙
匯豐晉信基金管理有限公司市場推廣部總監(jiān)，1998年畢業(yè)于復旦大學經濟系，獲經濟學碩士學位，此后一直服務于金融行業(yè)，擁有完整的銀行、證券，基金等金融知識背景，2001年進入基金行業(yè)后，在基金產品開發(fā)、銷售。市場推廣，客戶服務等方面積累了豐富的經驗，并曾在國內各類財經期刊上發(fā)表過數(shù)十篇文章。
內容簡介：
“金紫萬千誰治國，裙釵一二可齊家。”這是曹雪芹對筆下那些“脂粉隊里的英雄”的評價。是的，王熙鳳不是已經會放高利貸“以錢生錢”了嗎?賈探春不是把大觀園給承包出去了嗎?
我們在感嘆紅樓女兒的冰譬聰瑩之外，也會生發(fā)許多遭遇；如果她們生活在現(xiàn)代，面對光怪陸寓的大千世界、紛繁復雜的金融產品，又將如何處事、“齊家”?
舊觀念：應該認真記賬，把每月的開支詳細列出來
最IN的理財思維：找出開支的優(yōu)先級
一筆筆地記賬真的比較適合小學生，你每天花出去的錢實在太零散了，一一記下的時間成本你也要估量一下。你應該給你花的錢做個分析――哪些是該花的、哪些是不該花的、哪些是可花可不花的――找出優(yōu)先級，設好大致比例，細節(jié)則不必太計較了。
舊觀念：不開心時，不要用狂刷卡的辦法減壓
最IN的理財思維：別壓抑自己，但用現(xiàn)金去購物能節(jié)省很多
如果逛街或購物真的可以減壓，也不失為一個好辦法――當然，要有節(jié)制。不要壓抑自己的需要，但也不要不停地暗示自己：“女人就該對自己好一點兒，我辛苦工作，值得擁有這個限量版的包包。”這就好比身體里的病毒，適當感冒一下反而不容易罹患大病。我們的建議是：第一，小壓力隨時釋放不要積攢；第二，越是購物減壓的時候，越要用現(xiàn)金結賬，這樣會讓你理性得多；第三，花錢釋放壓力不過是逞一時之快，而且這個方法用久了，減壓的效果會越來越差。如果精力無處釋放，又覺得委屈難耐時，不妨考慮做一天義工。
舊觀念：必須投資點兒股票、基金
最IN的理財思維：如果搞不清楚那些數(shù)字和曲線，不如投資自己
這句話對于30歲上下的女性尤其適用。第一，這個階段是事業(yè)的黃金加速期；第二，成功投資自己的回報率會遠高于投資那些產品；第三，這種投資會讓自己更充實、更自信；第四，投資自己很少會“虧損”，而投資資本市場的風險難以預料。投資自己有兩個途徑：一是給自己充電，以便在職業(yè)道路上走得更長遠；二是培養(yǎng)自己的興趣愛好，可以花錢學點兒什么，讓生活更有樂趣。
舊觀念：衣服和飾品，要買就買能保值、能傳世的東西
最IN的理財思維：快樂無價，買點兒你真正用得上的漂亮東西
媽媽們喜歡攢貴重首飾，但你很少見她們戴過吧？不要過于相信奢侈品的升值空間，一克拉以下的鉆石是沒有升值潛力的，那些過了氣的金首飾你幾乎也不會佩戴。當你手上的錢有限時，不妨買些真正穿得上的東西，比如一條漂亮的小裙子，一個喜歡的包包，要知道你的裝扮對職業(yè)和愛情都是有幫助的。
舊觀念：一定要買房，可以自住也可以投資
最IN的理財思維：何不用一個廁所去實現(xiàn)你環(huán)游世界的夢想
網上已經有很多人高喊：“用一個廁所環(huán)游世界。”早早背負“房奴”的枷鎖對你的人生來說未必是一件好事。也許五六年后你已經跑遍世界，放眼全球，還會覺得在大城市置業(yè)安家是一件人生的必選項嗎？但是，如果你堅定地知道自己最想要的就是一個安樂窩，一切另當別論。
舊觀念：節(jié)約開支是最好的理財之道
最IN的理財思維：步入職場的前5年不要變成守財奴
很多老一輩人經歷了不少波折和磨難，所以得出了“錢是省出來的”這一經典理論。誠然，不該花的錢不要亂花，但該花的一定要花。剛步入職場的三五年，薪水不多，靠節(jié)約和精打細算能省些錢，但損失的也許是娛樂和交際，甚至是開闊眼界和繼續(xù)深造的機會。再過三五年，靠省錢儲蓄的人仍然故步自封，守著一點兒收入過日子，而擴大了交際圈，有了豐富閱歷且提升了自我價值的另一群人卻有條件走向職業(yè)發(fā)展的快車道。
舊觀念：每天少喝一杯咖啡，攢3年的錢夠買部QQ
最IN的理財思維：不要為了某個所謂長遠目標降低短期生活品質
天天吃泡面給自己買一個名牌包？省下每月買雜志的錢給自己買個電子產品？很多人為了想要的東西，犧牲了當下的生活質量。真正的品位源自細節(jié)，當你打著小算盤算著每天買一杯星巴克咖啡的錢加起來，3年可以買個最入門的汽車時，你就犧牲了生活中的小幸福。
舊觀念：要想提前退休就多存些錢
最IN的理財思維：你跑不過通貨膨脹，不要指望賺到多少錢后可以提前退休
1、石化企業(yè)的財務管理意識淡薄、管理理念落后
目前有些石化企業(yè)由于單純追求短期經濟效益，經營管理者一味注重生產管理和業(yè)務工作，對財務管理并沒有加以重視，管理者看不懂財務報表，無法從財務資料中獲取重要信息，致使財務管理總處于被動滯后狀態(tài)。
2、石化企業(yè)財務制度體系不完善、財務管理體制不完善
石化企業(yè)各級財務結構權責劃分不清，財會機構的財務管理職能沒有充分發(fā)揮。在一些石化企業(yè)的財會機構中是將財務與會計合二為一，而在實際工作中，企業(yè)各級財會部門的工作重點往往在會計上，對企業(yè)籌資、投資、資金運作及財務狀況的預測分析等工作做得很少，對先進的理財策略與方法重視不夠，阻礙財務管理目標的實現(xiàn)程度。
3、石化企業(yè)財會隊伍素質有待提高
長期以來,我國石化企業(yè)的財務人員在思想上受到舊的財務制度的約束,理財觀念比較滯后、理財知識欠缺、理財方法落后,缺乏掌握知識的主動性和創(chuàng)新能力,給企業(yè)財務管理創(chuàng)新帶來很大的困難。還有一點需要指出目前石化企業(yè)現(xiàn)有財務人員的學歷層次普遍偏低。隨著信息技術的高度發(fā)展,企業(yè)的競爭很多時候表現(xiàn)為信息的競爭。企業(yè)財務人員的信息技術水平,越來越成為影響企業(yè)發(fā)展的重要因素。財會人員素質低使先進的理財策略與方法往往無法在企業(yè)財務管理中應用,同時也在某種程度上造成部分石油企業(yè)財會管理工作秩序混亂。在財務管理過程中,信息不準確、傳遞不及時、會計信息失真使財務管理工作失去良好決策和管理的基礎,甚至錯失投資良機。
二、完善我國石化企業(yè)財務管理的有效途徑
1、石化企業(yè)應該創(chuàng)新財務管理理念
企業(yè)財務管理理念是財務管理的基礎,對企業(yè)的發(fā)展有著深遠的影響。面對全面新的環(huán)境,觀念的創(chuàng)新是企業(yè)生存的根本保障。一是財務管理戰(zhàn)略國際化。所謂國際化就是順應經營戰(zhàn)略國際化的潮流,在國際大環(huán)境中謀劃經營戰(zhàn)略;二是樹立資本多元化理念。隨著資本市場的開放、市場準入門檻的降低以及大量外資的涌入。石化企業(yè)應利用這一契機,積極尋求與外資合作,提高管理水平,實現(xiàn)投資主體多元化,優(yōu)化企業(yè)治理結構;三是強化人本化財務管理觀念。充分調動人的積極性和創(chuàng)造性,最終實現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。
2、石化企業(yè)應該完善財務制度管理體系
在現(xiàn)代企業(yè)的科學管理體系中，財務管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，從規(guī)范企業(yè)的改革促進企業(yè)發(fā)展而言，必須加強財務管理、建立健全企業(yè)財務制度體系。制度是石化企業(yè)進行有效管理的保障,是構建現(xiàn)代財務管理模式的重要因素。完善石化企業(yè)的財務制度除了包括完善一般財務制度、財務規(guī)章外,還需要建立完善的監(jiān)督、激勵機制。這是建立現(xiàn)代石化企業(yè)財務制度的重要保障。首先，要建立有效的監(jiān)督制約機制；在石化企業(yè)中，應大力推廣企業(yè)內部審計制度,加強對企業(yè)內部規(guī)章制度和重大經營決策執(zhí)行的審計和監(jiān)督。其次,建立激勵機制；在目前石化企業(yè)中，人力資源將成為決定企業(yè)發(fā)展的最重要因素，企業(yè)的運行依靠的是管理者和員工，如何將他們的利益與股東的利益聯(lián)系起來，最大限度地調動其積極性,發(fā)揮其創(chuàng)造性，挖掘其潛能，是建立財務激勵機制的動機所在。
3、加強對石化企業(yè)財會人員實施有效的專業(yè)培訓,提高其業(yè)務素質
隨著市場經濟體制改革的不斷深入和計算機技術的日益普及,對財務管理人員的應變能力提出了更高的要求。石化企業(yè)作為一個大型關系國計民生的大企業(yè)，應從長遠出發(fā),不斷加強對人才培養(yǎng)工作，一方面引進專業(yè)的財會人才，另一方面加強對現(xiàn)有財會人員的培訓。同時,財務人員也要不斷增強學習的主動性,加強對法律、法規(guī)的學習,對計算機技術的掌握,對經濟形勢的把握,苦練內功,轉變觀念,提高自身專業(yè)水平和素養(yǎng),增強創(chuàng)新能力,從而不斷提高石油企業(yè)的財務管理水平。提高財務人員的知識水平和業(yè)務素質是至關重要的尤其是要加強財務領導干部的業(yè)務培訓,定期進行知識更新,使其系統(tǒng)地掌握先進的財務管理理論、方法和技能,促使石油企業(yè)整體理財水平的提高。
[關鍵詞]P2P；網絡借貸；網絡監(jiān)管；互聯(lián)網金融
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.32.161
近年來，隨著互聯(lián)網金融的飛速發(fā)展，對P2P網貸的呼聲也日益高漲，但是目前P2P在我國只是剛剛起步，因此，我們可以借鑒美國、英國，它們作為P2P網貸交易較為發(fā)達的國家，其在P2P網貸交易方面監(jiān)管制度的嬗變，可以給我國些許啟示。下面首先要說明一下P2P網絡借貸的起源與監(jiān)管方面的發(fā)展，并根據國外的經驗總結出對我國的啟示意義，以便可以促進我國網貸事業(yè)的發(fā)展。
1 P2P網絡借貸的起源與監(jiān)管方面的經驗
1.1 P2P的起源
P2P主要是指個人通過第三方平臺在收取一定費用的前提下向其他個人提供小額借貸的金融模式。又稱點對點網絡借款，P2P小額借貸是一種將非常小額度的資金聚集起來借貸給有資金需求人群的一種商業(yè)模型。它的社會價值主要體現(xiàn)在滿足個人資金需求、發(fā)展個人信用體系和提高社會閑散資金利用率三個方面。
隨著互聯(lián)網用戶的普及、技術的進步與貨幣數(shù)字化的迅速發(fā)展，P2P應運而生。而最初P2P網貸模式的雛形，是英國人創(chuàng)造的。P2P網貸最初起源于2005年的英國，歷史上第一家真正意義上的P2P網貸平臺――Zopa，便是成立于2005年的倫敦。在此之后，P2P網貸開始往美國、德國等地發(fā)展，并逐漸深入到世界上的各個國家。所以英國是P2P網貸的發(fā)源地，因為寬松的政策、良好的環(huán)境使得英國P2P平臺內容豐富、形式多樣。后因在美國的巨大發(fā)展而引起廣泛關注。
1.2 P2P監(jiān)管方面的經驗
1.2.1 P2P借貸機構的管理經驗
美國P2P的發(fā)展依然被業(yè)界視為典范，其中有一個重要的原因是監(jiān)管重視并及早介入、立下規(guī)范。正因為這樣，美國P2P借貸行業(yè)保持很高的活躍度但沒有亂象叢生。美國的互聯(lián)網借貸平臺Lending Club是全球最大的P2P平臺。國外P2P服務借助互聯(lián)網技術實現(xiàn)經營模式變革的P2P平臺，具有傳統(tǒng)銀行無法比擬的優(yōu)勢，具備以下幾個特點：第一，準入門檻低、可得性高。第二，利率優(yōu)化。第三，簡便快捷。第四，支持創(chuàng)新。第五，金融資源配置效率大幅提高。P2P平臺以充分的信息及競爭的定價實現(xiàn)金融資源的自主、最優(yōu)配置。這種發(fā)展模式也可以為我國提供相應的經驗。
1.2.2 P2P機構的安全監(jiān)管方面的經驗
國外的經驗證明，即使在最主張市場自由的美國，P2P一樣是要監(jiān)管的，無非是按照發(fā)行債券的要求監(jiān)管，或者按照金融服務的方式監(jiān)管，或者按照財富管理的方式監(jiān)管。無論如何，行業(yè)的公開、透明、自律互律是第一步。大體而言，對P2P網絡金融，金融監(jiān)管體制要能做到既不抑制行業(yè)創(chuàng)新，又能提高新型金融產品的透明度并保護借貸雙方。業(yè)內人士、研究人員和政策制定者一致認為P2P借貸需要監(jiān)管。美國現(xiàn)行對P2P沒有專門的監(jiān)管機構和適用法律，而是實行多部門和聯(lián)邦與州的雙層多頭監(jiān)管。SEC和州的證券監(jiān)管機構主要是通過強制要求證券發(fā)行商和銷售商即P2P平臺披露信息，反詐騙和其他相關責任來保護投資者。此外，為了保護P2P中的投資者和消費者，消費者金融保護局憑著現(xiàn)有監(jiān)管體制下聯(lián)邦消費者保護法賦予的制定規(guī)則的權力，在收集整理消費者投訴的數(shù)據庫開始運作后，將會在對借款人的保護中發(fā)揮作用，對P2P進行了相對嚴格的限制。這些標準控制著P2P市場，一般而言，是為了防止不成熟、沒有受過培訓的、輕信的投資者失去巨額資金或全部金融資源。美國很多金融政策都是在大蕭條時期出臺的，在這個時期金融投資者從富有變?yōu)樨毟F并不鮮見。美國證監(jiān)會希望在允許這些公司進入美國P2P市場之前能確保P2P公司堅如磐石。聯(lián)邦政府不希望除了目前的美國人之外，再有任何對財政部門的不信任的情況出現(xiàn)。
2 P2P網貸行業(yè)對中國市場的啟示意義
經過數(shù)年發(fā)展，P2P網貸借貸已經成為中國互聯(lián)網金融的一個重要組成部分，作為一種新型的資金融通渠道和理財方式，P2P網貸行業(yè)對我國的市場有著重要的意義。
2.1 利于金融互聯(lián)網的建立
理財屬于金融的一個分支，而金融所歸屬的大類為服務類，消費體驗毋庸置疑是今后整個服務行業(yè)的發(fā)展方向，首先網貸是金融的一個部分，金融是服務業(yè)的一個部分。任何時間、地點、方式的消費體驗，將成為今后整個服務業(yè)發(fā)展的一個方向，在未來，懂得享受的人們不會去專門花費時間去排隊存款賺取微利息，P2P網貸理財則提供了這樣一種互聯(lián)網理財途徑。消費者不會專門去為購物跑一趟，消費者同樣不會專門去為存款跑一趟。幫助人們更舒適享受理財生活。
2.2 促進金融產品創(chuàng)新
P2P網貸在中國發(fā)展已超過6年之久，P2P行業(yè)的監(jiān)管正在逐步邁向正規(guī)化。所以，P2P市場的這塊蛋糕會越做越大，越來越正規(guī)。P2P網貸作為一種投資理財項目，年收益率在12%左右，遠高于銀行的存款利率。當面臨倒閉的風險后，銀行曾經的輝煌一去不復返。面臨同樣的風險時，收益的高低成了評判的唯一標準。用戶們?yōu)榱耸找妫蜁⒛抗馔断蚴找媛矢叨绎L險較小的P2P網貸項目。那么選擇一個好的平臺就顯得至關重要了，貸貸富財富平臺在跑路成風的時代憑借著高度準確的市場風控能力，以及運籌帷幄的統(tǒng)籌力一直穩(wěn)健發(fā)展。所以P2P的發(fā)展有助于促進我國金融產品創(chuàng)新，滿足客戶的多樣化需求。
2.3 對小微企業(yè)發(fā)展的促進作用
P2P網絡借貸最早起源于英國，由于該模式比銀行靈活便捷、投資回報利率高，很快在全球得到復制，并于2007年引入中國。P2P網絡借貸行業(yè)爆發(fā)的背景與中國長期的金融壓抑和信貸約束緊密相關，立足于小微市場，對正規(guī)借貸市場起到補充作用。P2P網貸作為銀行業(yè)務的補充，解決了中小微企業(yè)借款難的問題，為中小微企業(yè)借款提供了新的融資渠道。通過P2P網貸平臺可以降低向社會公眾集資的成本，又可以突破民間借貸的地域限制，與此同時相對較高的收益率吸引了大批的投資人。目前，中國P2P網貸行業(yè)正處于成長期，盈利模式已形成初步的框架。P2P網貸行業(yè)由于進入門檻較低、盈利模式簡單、投資周期較短，又因缺乏相應的監(jiān)管機構和措施，導致P2P在國內發(fā)展碰到很多困難，因為這些困難P2P在國內的發(fā)展并不順利。
3 完善國內P2P網絡借貸監(jiān)管的相關舉措
我國需要加快制定和完善監(jiān)管P2P借貸和眾籌行業(yè)的法律法規(guī)、管理辦法和實施細則，以此明確監(jiān)管主體及相應的監(jiān)管職責，建立各行業(yè)的準入門檻、市場準入制度和信息披露制度，規(guī)范參與主體的交易行為，保護知識產權和金融消費者的合法權益，營造人人公平競爭的環(huán)境。從美國在P2P網貸交易監(jiān)管方面的實踐，給我國的啟示主要有以下方面。
3.1 加快監(jiān)管立法進度
目前我國的P2P 網絡借貸具有明顯的監(jiān)管套利特征，大量業(yè)務模式處于灰色地帶。政府的首要任務應當是完善司法體系，明確哪些行為是合法的，哪些行為是違法的。只有在清晰的法律規(guī)范之上，才能夠進行有效的監(jiān)督和管理。與我國P2P 網絡借貸相關的法律涉及民間借貸和融資擔保等內容，正是我國法律體系的薄弱環(huán)節(jié)，而相關法律的完善更是一個系統(tǒng)性工程，所以要加快監(jiān)管立法進度，出臺相應監(jiān)管法律法規(guī)以便為P2P網貸行業(yè)發(fā)展提供最基本的法律框架，界定罪與非罪的界限，淘汰欺詐平臺，為保護投資人等金融消費者權益提供基礎和依據。不僅如此還對我國金融業(yè)的良性發(fā)展也具有同樣重要的作用。
3.2 強化金融消費者保護
要想強化金融消費者的保護，應以金融消費者保護為出發(fā)點審視P2P網貸監(jiān)管措施和具體交易評價的規(guī)則體系建設。區(qū)分一般投資者與專業(yè)投資者，建立合格投資者制度；強化對金融消費者的教育和風險提示，強化投資者適合性制度設置，賦予投資者一定冷靜期，以便于行使后悔權；整合梳理散存于我國央行及銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會各自金融消費者保護部門的職能分工，便于金融消費者進行維權。
3.3 增強商業(yè)銀行的發(fā)展動力并且加強互聯(lián)網金融的發(fā)展
銀行業(yè)和互聯(lián)網仿佛是天平的兩端，這兩個行業(yè)對國民經濟都很重要，P2P和眾籌都是二者相結合的產物，取互聯(lián)網技術和商業(yè)銀行的運營二者之長，以一種新的商業(yè)面孔登上了歷史的舞臺。P2P和眾籌不是在和銀行競爭，而是在幫助銀行發(fā)展。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行只有順勢而為，主動擁抱技術變化，更加貼近消費者，憑借自身專業(yè)的風險管理能力、龐大的客戶基礎等固有優(yōu)勢，通過跨界創(chuàng)新，大力發(fā)展互聯(lián)網金融業(yè)務。互聯(lián)網金融的特征之一就是去中心、平民化。未來，我國普惠金融的概念將深入人心，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的時代即將到來，通過互聯(lián)網的發(fā)展讓廣大中小企業(yè)和草根階層也能享受到高效便捷的現(xiàn)代金融服務，進而為可持續(xù)發(fā)展增添新的發(fā)展動力。
4 結 論
隨著改革的進一步開放以及經濟迅速的發(fā)展，中國的金融管制逐步與世界接軌，在中國巨大的人口基數(shù)、日漸旺盛的融資需求下、落后的傳統(tǒng)銀行服務狀況已無法滿足人們理財?shù)男枨蟆Ｒ酝y行存款是國人最普遍的投資選擇，可是隨著銀行利率的大幅降低以及物價的上漲，銀行存款已難以“跑贏”通脹，廣大投資者需要高收益的理財方式，為P2P行業(yè)在中國的發(fā)展提供了土壤。這種網絡借貸新型金融業(yè)務有望在中國推廣開來，從而更好地促進中國國民經濟的發(fā)展。
參考文獻：
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關鍵詞：公司;委托理財;影響因素;規(guī)范化管理
委托管理作為當前企業(yè)發(fā)展過程中的經營方式之一，主要是指將企業(yè)的閑散資金進行統(tǒng)一化的投資管理，并委托于專業(yè)性較強的證券或者股票等投資公司來將閑散資金進行投資，作為金融工具能夠為企業(yè)帶來額外的收益。就我國當前的公司委托理財狀況而言，通過委托方和投資公司之間簽訂協(xié)議來達成理財共識，能夠在一定程度上實現(xiàn)公司現(xiàn)有資產的保值以及增值。但是現(xiàn)狀之下，我國的公司委托理財存在一定的風險，并產生了嚴重的后果。
一、公司委托理財面臨的客觀風險
1.當前的公司委托理財存在一定的法律風險
對于當前的公司委托理財來說，其基本運營方式主要是通過閑散資金的投資運作來實現(xiàn)額外收益的增加，但是與此同時，其存在一定的風險，首當其沖的就是法律風險，此風險是委托理財?shù)念~外風險，其影響較大，并且將會很直接地影響到企業(yè)的投資收益或者是投資過程的順利開展。法律風險主要包括以下幾方面：首先是公司作為委托方，其委托理財?shù)馁Y格有待進一步審核與確認。因為就當前我國的實際公司市場運作情況而言，委托主體狀態(tài)較為混亂。由于投資單位或者資產管理企業(yè)繁多，主要有金融管理體系之外的公司與金融管理體系之內這兩大類，其主要機構分別是投資咨詢管理與證券基金類。當前的委托投資行業(yè)準入門檻低，無論是對于投資方還是被委托方而言，其資格的取得都較為容易，也就造成缺乏完善的法律保障機制。因此，如果出現(xiàn)法律性的問題或者糾紛，可能很難有準確的法律規(guī)定來進行限制或解決。
2.公司委托理財存在明顯的市場性風險
公司在選擇進行委托理財?shù)臅r候，就應該樹立起明確的規(guī)避市場風險的理念。對于公司委托理財而言，市場性風險可能是公司面臨的最普遍的、最直接的、最為嚴重的風險之一。由于委托理財市場盈利的不可預估性，導致熊市與牛市時的效果會完全不同，這也是市場風險的集中體現(xiàn)。當市場出現(xiàn)熊市時，公司的委托投資一定會受到一定程度的影響，從而影響到公司的收益甚至對公司的正常運作帶來惡劣的后果。但是與此同時，牛市時對企業(yè)發(fā)展的幫助也是非常巨大的。對于委托投資理財而言，公司可能只是充當投資者，具體的運作還需要債券以及理財公司來負責，即使對于債券等風險較小的委托投資方式，仍然存在不可忽視的風險。
3.公司委托理財存在一定的資金風險
當前市場上的委托投資理財公司為了占據市場份額，攫取更大的市場利潤，通常都會在宣傳上下足功夫，例如宣揚包賺不賠等，這樣的理念在一定程度上會吸引到部分公司來進行委托投資。但是，作為受托方的金融公司并不能保證每筆資金都穩(wěn)賺不賠，一旦出現(xiàn)投資失敗的情況，就會影響到委托方的資金，也給受托方公司帶來不良的社會影響。除此之外，更有甚者出現(xiàn)投資資金私自挪用的情況，給委托方帶來了極大的資金風險。
二、當前公司委托理財中存在的問題分析
1.公司對委托理財?shù)恼J識不夠充分，甚至存在偏差
從我國當前的委托理財發(fā)展來看，仍然不夠規(guī)范。委托理財在國際上已經經過了一定時間的發(fā)展，所以說各方面相關體系建設也較為規(guī)范，但是我國公司委托理財發(fā)展時間有限，所以并沒用明確的規(guī)定來做出禁止，原則上來說只要企業(yè)作為委托方進行投資，金融企業(yè)作為受托方之間形成一定的協(xié)議就能夠進行合作。但是當前公司對于委托理財?shù)恼J識不夠充分，甚至存在一定的偏差，部分投資人為了實現(xiàn)自己公司的盈利，就進行風險的轉嫁，也就產生了相應的不良市場競爭，卻得不到一定的保障。對于受托方而言，市場的大環(huán)境以及理財操作人員都會對理財結果產生極大的影響。公司在進行委托理財時一定要充分考慮多方因素，真正為公司發(fā)展選擇最適合的方式。
2.受托方難以保障盈利，影響到了委托方的投資規(guī)模
當前，我國的金融投資理財公司運營方式主要有以下三種方式：首先是按比例進行分紅的模式，是指按照委托方與受托方之間的協(xié)定來進行利潤分配;其次是保底型的委托理財，指即使受托方投資失敗，也要保障委托方擁有一定的利潤;最后則是保底加分紅的模式，是當前這三種模式中最有保障、應用最廣泛的模式。但是從整體上來說，受托方還是難以實現(xiàn)明確的利潤保障，因為即使是保底型的委托理財，也可能出現(xiàn)投資失敗，當受托公司自身難保的情況，那么委托方的利潤更加難以保障。因此，委托方與受托方之間的利益分配難以協(xié)調導致投資規(guī)模難以擴大化。
3.委托理財?shù)暮戏ㄐ浴⒑侠硇噪y以保障
由于公司當前的委托理財合法性、合理性難以保障，導致其工作難以順利開展。對于公司而言，其財務會計活動需要在委托理財之下進行遮掩。可見，對于委托方公司而言，其對于委托理財也沒有明確的定位。公司在進行委托投資時，一方面能夠實現(xiàn)公司閑散資金的利用，另一方面則可能通過宣傳達到吸引公司內部投資者的目的。甚至有的公司利用良好的社會形象以及公司信譽通過銀行貸款用于委托投資，這種行為非常惡劣，對債權人的權益進行了很嚴重的侵犯。
三、推進公司委托理財健康發(fā)展的相關策略與建議
1.加強公司委托理財?shù)娘L險控制與規(guī)避
由于當前委托理財?shù)谋Ｕ象w系還不健全，為了更好地維護委托方、被委托方、債券者等多方利益相關者的利益，需要通過一系列的措施來進行風險控制與規(guī)避。規(guī)避風險的首要措施就是在選擇受托方時一定要綜合考量，審慎選擇。市場上的金融投資、證券公司繁多，在選擇時一定要提高門檻，選擇那些完全具備獨立資產管理資格的公司作為受托方，一旦出現(xiàn)投資失敗的情況還能夠進行一定程度的補救。其次是注重合同以及其他雙方協(xié)議的達成。通常情況下，委托方與受托方簽訂的合同應該包含以下主要內容：雙方在合作中的權力與義務、受托資產量以及具體的管理方式、風險分擔方法等。
2.建立健全委托理財機制，保障委托方的合法權益
健全的委托理財機制主要有以下幾方面共同構成：首先是信息披露制度要更加公開透明，并進一步強化。只有這樣才能夠對委托理財?shù)耐顿Y及收益情況進行及時跟進，也能夠隨時征詢委托方本身的意見，在一定程度上規(guī)避風險。其次是相關政府部門應該進一步完善對公司進行委托理財?shù)姆煞ㄒ?guī)。健全完善的法律是公司市場經濟活動開展的必備前提，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。隨后是責任到人，加強責任管理。只有建立起責任到人的責任管理機制，才能從根本上避免管理不善甚至挪用投資款項的情況。
3.從整體上限制具備委托理財資格的公司規(guī)模
從市場經濟發(fā)展角度來看，公司進行委托投資理財?shù)闹饕康囊彩窃谟诶瞄e置資金為企業(yè)贏得更多的發(fā)展利潤與發(fā)展空間，但是筆者認為公司首先應該樹立起正確的認識，確保委托理財不會干涉到公司正常經營業(yè)務的開展。當前，某些公司急功近利地在沒有發(fā)展好本體業(yè)務的情況之下就把大量資金用于委托理財，一旦理財失敗導致的是整個公司破產。因此，筆者認為利益驅使之下的委托理財市場呈現(xiàn)出混亂的局面，所以一定要對可以進行委托理財?shù)墓具M行規(guī)模上的限制，即要求進行委托投資的資產不能高于公司用于正常業(yè)務開展的資產。只有在這樣的體制規(guī)范之下，公司才能真正成為委托理財?shù)氖芤嬲摺?/p>
四、結語
對于公司發(fā)展而言，科學的合理化的委托理財能夠在一定程度上促進公司的發(fā)展。但是在這個過程中，公司一定要做好相關風險規(guī)避工作，盡量減少委托投資本身存在的風險對于公司的威脅。除此之外，在制定相關對策與建議時一定要結合本公司的實際情況，做到具體問題具體分析，從而能夠真正規(guī)避風險，抓住機遇，保障企業(yè)長遠、穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻：
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關鍵詞：中外資銀行;私人銀行;SWOT分析
一、私人銀行業(yè)務概述
私人銀行業(yè)務是為擁有高凈值資產階層提供專屬化、個性化的高端金融服務組合[1]。具體來說，是依據客戶自身的需求，由專家顧問團為其提供量身定做的金融服務，服務涵蓋資產管理、投資、信托、稅務及移民、企業(yè)管理、遺產傳承、醫(yī)療、收藏、拍賣等廣泛的領域，由專職財富管理顧問提供的一對一服務及個性化理財產品組合[2]。私人銀行業(yè)務在西方已有數(shù)百年歷史，在經過多年的發(fā)展以后，私人銀行業(yè)務已經形成了一系列相對成熟完整的產品和服務體系。2007年中國工商銀行才首開先河，涉足私人銀行業(yè)務。在此后的七年中，十余家中資銀行陸續(xù)推出該業(yè)務。因此，如何在借鑒外資銀行私人銀行業(yè)務先進成熟的經驗的同時，將該業(yè)務本土化，如何在充分認識自身優(yōu)勢和劣勢的同時，揚長避短，洞悉私人銀行發(fā)展外部環(huán)境的機會和威脅，強化本國的私人銀行業(yè)務，探索出適合的發(fā)展模式，追趕國際著名私人銀行，就顯得至關重要。
二、中國私人銀行業(yè)務發(fā)展的SWOT分析
（一）我國私人銀行業(yè)務發(fā)展的競爭優(yōu)勢（Strength）
1.本土文化主導優(yōu)勢明顯
中資商業(yè)銀行在國內開展業(yè)務時間很長，有著雄厚的客戶基礎，因而他們對本土市場以及本土客戶文化有著更為準確的定位和理解，對能把握到高凈值群體的消費習慣、消費偏好，客戶的個性化服務要求能得到最大化的滿足。此外，中國人重視關系和感情的特點使得與外資私銀客戶經理比較時，中資私人銀行客戶經理更容易與國內客戶建立深厚的感情，維系長久的個人關系。招商銀行―貝恩公司的調研顯示，85%的高凈值人士正在使用中資銀行進行財富管理，約60%將中資銀行理財服務作為最主要使用的機構[3]。
2.網點覆蓋面廣
雖然外資私人銀行的國際分支網點很多，但是在中國鋪設的網點卻較少，而中資銀行擁有渠道和網絡這兩重優(yōu)勢，網點分布廣泛有助于維系與客戶之間的緊密聯(lián)系，如四大國有控股銀行網點遍布全國，都超過或接近2萬個，龐大的內地市場網絡為中資銀行打下了堅實的客戶基礎。
3.客戶認可度高
據2009年《銀行家》統(tǒng)計數(shù)據顯示，中資銀行在全球總資產排名前25家的銀行中占有四個席位―工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行和中國銀行，且工行、建行和中行分別位列以第一、二和四位最最賺錢的銀行[4]。此外，各大中資銀行基本上都含國有股，在一定程度上被視為含有國家保障，在中國人的傳統(tǒng)觀念里，國家是最堅實的后盾，信用度較高。
（二）我國私人銀行業(yè)務發(fā)展的競爭劣勢（Weakness）
1.專業(yè)法規(guī)不完善，金融環(huán)境制約
現(xiàn)階段，國內還沒有出臺專門針對私人銀行業(yè)務的單獨規(guī)定。“監(jiān)管真空”和“限制過嚴 ”是中資私人銀行的監(jiān)管環(huán)境的兩大矛盾。一則，現(xiàn)有的商業(yè)監(jiān)督管理法律體系仍是私人銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)的主要依據，私人銀行的特點沒有得以體現(xiàn)。二則，私人銀行專營機構牌照的申請方式和準入門檻等界定不清[5]。同時，我國現(xiàn)行的稅務制度、外匯管理政策的限制、誠信制度缺失也在一定程度上阻礙了私人銀行業(yè)務的發(fā)展。
2.管理架構缺陷，不利于長期發(fā)展
中資私銀在組織架構上主要有三種：一是隸屬于零售銀行部門;二是準事業(yè)部制;三是僅是在零售體系下開展一些業(yè)務。大零售模式下，私人銀行往往隸屬于零售部門，然而，理財客戶往往優(yōu)先購買好的產品，將銷售困難的產品包裝后移交私人銀行部門。事業(yè)部制下，獨立核算，垂直管理是私人銀行部門的管理模式。互搶客戶資源和利潤在私人銀行部與分行，私人銀行客戶經理與零售業(yè)務客戶經理之間頻頻發(fā)生;若缺乏分行認可和充分協(xié)作，網絡優(yōu)勢將難以凸顯。這三種模式都沒有達到和零售銀行進行資源整合的目的，存在著資源配置、利益分配的問題。
3.私銀業(yè)務品種單一，服務功能不健全
私人銀行業(yè)務的核心是資產管理―包括銀行金融服務，非銀行金融服務和非金融服務。中資銀行主要從事以商業(yè)銀行為主的金融服務，自主的產品開發(fā)與設計也局限在債券市場、貨幣市場和外匯市場，其提供的服務產品無法涵蓋證券、基金、保險、拍賣等領域，缺乏結構性衍生金融產品，產品單一性特征明顯。而且現(xiàn)有的產品結構也不合理，密集型中間業(yè)務占比很大。此外，各中資銀行所提供的私人銀行產品結構趨同，難以滿足高凈值群體對財富管理的多元化需求，產品差異化不明顯。如今中國高凈值人群的首要財富目標從2011年的“創(chuàng)造更多財富”轉向“財富保障”，其次為“高品質生活”和“子女教育”[6]。
4.私銀經理匱乏，專業(yè)素質亟待提高
國內激增的富裕階層數(shù)量和嚴重匱乏的私銀人才已成為國內私人銀行業(yè)的一大矛盾。私銀客戶經理需將扎實的理論知識與豐富的實戰(zhàn)經驗相結合，善于建立并維系與客戶長期友好的關系。知名國際私人銀行的客戶經理一般都有10年以上的相關工作經驗，且多數(shù)擔任過跨國銀行分行經理。但大多數(shù)中資私人銀行客戶經理普遍工作經驗不足，專業(yè)知識匱乏，綜合理財能力不足，且不能達到對市場狀況的準確定位。
5.服務體系信息化程度低，缺乏效率
目前中資銀行的信息化水平較低，推銷產品的渠道的主要渠道仍是柜臺服務，缺乏多樣的、開放式的推銷平臺來向客戶推薦產品及提供專業(yè)化服務;并且客戶信息分散在各個賬戶上，大多數(shù)中資銀行的信息管理系統(tǒng)普遍還處在初級階段，沒有真正開展全球性電子銀行服務，結構化數(shù)據的查找、存儲、和處理技術并不健全，服務效率較低。
（三）我國私人銀行業(yè)務發(fā)展面臨的機會（Opportunities）
1.社會財富激增
相當數(shù)量和高度集中的富裕人群是開展私人銀行業(yè)務的基礎。據貝恩公司的《2013中國私人財富報告》顯示，2013年中國個人持有的可投資資產總體規(guī)模達到92萬億人民幣，同比增長14%。就私人財富規(guī)模而言，2012年中國高凈值人群共持有27萬億人民幣的可投資資產，人均持有可投資資產約3100萬人民幣。近年來，中資私人銀行業(yè)務發(fā)展勢頭強勁，專業(yè)理財機構成為更多的富裕階層進行財富管理的首選，私人銀行業(yè)務被廣泛普及，前景看好。
2.財富管理需求擴大，財富傳承重視度提升
一方面，我國私人銀行客戶多為“第一代”或“一代半”富人，他們對資產保值、增值需求強烈。另一方面，國內大批創(chuàng)一代將逐漸步入老年，現(xiàn)階段，中國高凈值人群的年齡層比較集中，約70%的受訪者年齡處于40-60歲之間，部分高凈值人士的子女即將成年，財富傳承和發(fā)展成為第一代富裕階層未來亟待解決的問題。調研數(shù)據表明，在全部高凈值人群中，約有三分之一的人開始考慮財富傳承，而超高凈值人群的這一比列更高，達到近50%，且隨著年齡的增長，高凈值人群對財富傳承的關注度進一步提升[7]。在未來十年內，財富傳承問題將顯現(xiàn)出來，為國內私人銀行業(yè)務注入新的發(fā)展契機。
3.高凈值人群投資理念更趨同于中資私人銀行
當前國內富裕階層的投資理念與金融危機前相比更加理性、理財意識更加普遍。由于外國金融市場風險較大，且外資銀行傾向于設計風險較高、高收益的投資組合產品。全球金融危機和歐債危機導致國內高凈值人群趨于穩(wěn)健的投資產品組合，這正同“保值、增值”的中資銀行私人銀行投資理念相吻合，這一理念的契合為中資私人銀行提供了客戶來源。
（四）我國私人銀行業(yè)務發(fā)展面臨的威脅（Threat）
1.外資銀行的入駐導致競爭加劇
目前，已有多家外資商業(yè)銀行將其私人銀行業(yè)務拓展到在我國多個城市，外資銀行憑借專業(yè)化的團隊與豐富的管理經驗可以迅速搶占我國私人銀行市場。
2.境外資產管理外資銀行居主導地位
隨著全球經濟一體化和中國市場的開放，離岸財富管理在未來私人銀行業(yè)務中的重要性將逐步增大。2008年，境外投資在高凈值人群可投資資產總量中的占比尚不足10%，2012年上升至20%左右。調查結果表明，持有境外投資的高凈值人士超過30%、超高凈值人士超過50%，且超過一半以上的高凈值人士表明會在未來進一步增加境外投資金額[7]。但當前在高凈值客戶的境外資產配置方面，仍以外資銀行為主，因為其全球網點覆蓋面廣和在境外市場的經驗豐富，能為高凈值客戶提供定制化服務和資金全球的專業(yè)化配置服務，這是短期內中資銀行難以比擬和超越的。
3.各類財富管理機構涉足中國私人銀行業(yè)
當前中國涉足私人銀行業(yè)務的財富管理機構包括商業(yè)銀行的私人銀行（中外資）、券商、第三方獨立理財機構、信托公司和基金公司等。同商業(yè)銀行的私人銀行100萬美金的準入門檻相比，券商、第三方獨立理財機構、信托公司和基金公司等產品提供商當前的準入門檻較低，使得愿意在該機構投入兩三百萬人民幣的客戶有機會享有專屬服務，增強客戶對其品牌和服務的認知，從而培養(yǎng)客戶忠誠度。
三、對中資銀行“中國化”私人銀行可持續(xù)發(fā)展的建議
1.相關法律法規(guī)完善化
目前我國私人銀行業(yè)務還處于起步階段，需要健全的法律法規(guī)做其后盾：首先，出臺專門針對私人銀行業(yè)務的法規(guī)，并根據經濟金融的發(fā)展及時調整;其次，在全國范圍內開放私人銀行牌照，私人銀行專營機構合法化[8];最后，制定混業(yè)綜合經營交叉地帶的相關法律，從而構建出健康的私人銀行法制氛圍。
2.管理模式本土化
從外國私銀業(yè)務發(fā)展經驗來看，私人銀行的事業(yè)部體制的組建尤為重要。然而以總行為行政主體和管理核心，以分支行為利益主體和利潤中心是中資銀行業(yè)管理體制的基本模式，該模式與西方銀行的運行體制差異較大[8]。因此我國銀行不能完全照搬外資銀行組織結構，應依托本行發(fā)展戰(zhàn)略，充分考慮客戶需求，進而選擇最適合本行的管理模式。對于大型銀行而言，其客戶數(shù)量較大，可采取私人銀行與零售銀行業(yè)務相結合的方式。因此，一套有效的客戶轉移機制可以平衡由于客戶轉移所帶來的各部門利益的轉移。而對于中小股份制銀行，差異化定位可以作為戰(zhàn)略目標，事業(yè)部制可實現(xiàn)私人銀行的差異化服務體系，創(chuàng)建品牌效應。
3.私人銀行經理團隊高效化國內私人銀行客戶數(shù)量與私人銀行人才嚴重失衡，導致客戶經理投在每一位客戶身上的精力不足，服務質量難以保證。中資銀行應借鑒成熟私銀發(fā)展經驗，建立“1+1+N”的服務團隊模式，即由客戶經理、財富顧問和開放式專家組成的專業(yè)化團隊。首先，客戶經理要對客戶的資產狀況、投資需求及風險承受能力等有充分了解，然后由財富顧問和專家團協(xié)作，為客戶建議適合的金融市場和產品，制定最合理財富管理解決方案。為此，可以借助“內培”和“外引”兩條途徑解決人才不足的問題。“內培”即中資私人銀行通過組織專業(yè)知識的培訓來提升現(xiàn)有私銀工作人員的業(yè)務水平，如金融理財顧問、金融風險管理師的培訓;聘請國外金融教授講解最新國際金融動態(tài)，提升客戶經理對國際態(tài)勢的敏銳度，提高業(yè)務能力。“外引”即充分利用各個途徑，廣泛吸納各領域的精英人士，構建專業(yè)團隊。
4.業(yè)績評價及激勵機制合理化
當前我國用來考核私人銀行機構和客戶經理業(yè)績的主要指標包括資產規(guī)模增長、業(yè)務收入、產品銷售、新客戶拓展、客戶流失率等，這些指標造成客戶經理的巨大壓力，極易導致高道德風險。一套可持續(xù)發(fā)展的業(yè)績評估體系應平衡短期和長期經營目標，更強調長期目標的重要性。私人銀行需要為從業(yè)人員安排與中長期績效掛鉤的激勵計劃，以鼓勵從業(yè)人員關注客戶關系維護的長期性，而非短期銷售業(yè)績。同時，定性考核在薪酬體系中舉足輕重，其能在遵守行業(yè)規(guī)定的前提下反映客戶經理的整體業(yè)務表現(xiàn)。
5.私人銀行信息技術電子化近年來，隨著個人終端的普及，電話銀行、手機銀行、網上銀行服務發(fā)展迅速。為滿足客戶對多種服務方式及產品的需求，中資私人銀行應加快銀行卡網絡系統(tǒng)建設和跨行異地聯(lián)網，提高交易成功率改善銀行卡用卡環(huán)境，加快電子化私人銀行的發(fā)展。（作者單位：北京第二外國語學院）
參考文獻：
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哪種投資“新態(tài)”適合你
■生產開發(fā)型
對于普通百姓，生產開發(fā)型理財較為困難。但對具遠見卓識，且有一定能力的人來說，生產開發(fā)型則是其理財首選，堪稱理財效益最有力的資源及最具潛力的基礎。
一位在商業(yè)銀行工作多年的中層領導，經過深思熟慮后選擇買斷工齡，與妻子一起組建了一家生產礦業(yè)機械的小企業(yè)。經過多年苦干，現(xiàn)已成為年產值200多萬元、效益達40萬元的小型私企老板。
中國經濟每年以近10％的速率增長，新注冊公司亦以每年逾30％的速率增長。目前，全社會固定資產投資近10萬億元，年增長近30％，這說明生產開發(fā)型理財已成為最具潛力和競爭力的投資理財形式。
■經營創(chuàng)利型
如果說生產開發(fā)型是基礎，那么經營創(chuàng)利型就是介于生產和消費的中間環(huán)節(jié)，即傳統(tǒng)所稱的商人。
目前，經商理財者眾多，大致可分為三個層次：一是跨國經商型，一般具有較豐富的經驗，有一定資本實力；二是跨地區(qū)經商，利用不同地區(qū)的供求矛盾，創(chuàng)造良好的經營效益；三是本地經商，發(fā)揮自身特長，多以經營傳統(tǒng)生意為主。盡管不同層次經營理財?shù)姆秶彤a品有一定的限制，但總體來說理財效果還不錯。
■安全穩(wěn)健型
受國內個人投資理財環(huán)境和條件的限制，對更多的人來說，安全穩(wěn)健最為重要。為求安居樂業(yè)，人們多依據自身現(xiàn)狀，選擇相適應的投資理財方式。
如：一對同在金融單位工作的夫婦，年收入近10萬元，每年都將節(jié)余資金用于購買憑證式國債。去年，一些銀行推出人民幣理財業(yè)務，有的預期收益高于國債，他們又集中資金購買了3個理財產品。當然，投資國債和人民幣理財具有較大局限性，更多人仍以傳統(tǒng)儲蓄為主，這樣的理財方式對他們來說既方便安全，又能實現(xiàn)穩(wěn)健理財。
■追逐高利型
追逐高利是理財者的共性，但怎樣追逐？不同的理財者有不同的理念。往往低風險意味著低收益，高收益意味著高風險，很多家庭可能會在投資風險前望而卻步。
在現(xiàn)時理財中，追逐高利型大有人在。一位金融白領，通過工作掌握了大量民間資金需求信息，于是選擇了一些較熟悉的客戶作為民間放貸對象，利率為12％，是銀行正常利率的一倍。在其看來，通過這種方式理財可獲得一般投資理財3倍的收益。目前，這種民間借貸情況并不少見，據測算已達上萬億元。從多元化經濟發(fā)展的需要看，這種形式具有一定的積極意義，也為追逐高利的理財者提供了發(fā)展平臺。
■風險投資型
我國的風險投資雖起步較晚，但發(fā)展迅速，尤其是一些白領階層、知識型收入者，更是從美國發(fā)展風險投資中得到啟發(fā)，從中收益頗豐，許多人由此成為富豪。
我國風險投資從到低潮，經過多次波折。但熱衷其中的人都堅信，中國經濟有25年高速發(fā)展的預期，中國風險投資會有輝煌的未來。依據今年證券市場發(fā)展的形勢，這種發(fā)展預期正在來臨。風險投資具一定風險性，但對于善于理財者，高收益具有很大誘惑，許多人因此甘愿冒險投資。
■投機取巧型
在我國經濟的轉型期，各種政策為適應經濟發(fā)展形勢的需要，須經常調整，這往往會沖擊一些人的經濟利益，但同時也給投機取巧者帶來了機會。
投機取巧型雖在理財中占比不大，但對具一定理財能力的人來說，具有較大利益誘惑，有些人因此不惜高價融資投機理財。當然這也有較大風險，由此深陷泥潭者也屢見不鮮。
■收藏增值型
隨著收藏品拍賣行情不斷上漲，收藏理財進入了更多的百姓家庭。一些人本來對收藏并不感興趣，但看到收藏理財?shù)膬r值，便也加入到了這一陣營。
不僅如此，因為收藏與理財緊密掛鉤，不少收藏者愛好廣泛，不僅關注傳統(tǒng)的郵票、字畫、古董，還向以前少有人收藏的生活用品等方面發(fā)展。
■超前消費型
如今，花明天的錢辦今天的事，已成為眾多具現(xiàn)代觀念的理財者的選擇。我國個人消費貸款從零開始，短短幾年已發(fā)展到2萬多億元，且仍在以兩位數(shù)的比率快速增長。
在一些較高收入群體中，由于多數(shù)人都有良好的收入預期，使他們在消費理財方面也走在了社會的前頭。
總之，不同的理財型態(tài)正在助推百姓多元化理財。理財要實現(xiàn)高收益，就需因地制宜，因人而異，從實際出發(fā)，揚長避短，在充分調查論證的基礎上，看準方向，就能走好自己的理財路。
用收益率分析法選擇理財產品
目前，金融市場上的理財產品越來越多，銀行的外匯理財、人民幣理財，保險公司的萬能險、分紅險，基金公司的各種基金產品，面對如此多的理財產品，單個投資者在選擇的時候，難免會遇到收益率的問題。
一般情況下，決定理財產品收益率的因素主要有以下幾個方面：產品的期限、流動性以及產品的風險度。通常，產品的投資期限越長收益率越高，同時流動性相對較差的、風險系數(shù)高的產品收益率也會相應提高。因此，投資者在選擇理財產品時要把握一個基本原則，一定要從自身的實際情況出發(fā)，在分析未來的資金需求以及個人風險承受度的前提下來進行篩選，所選擇的產品既要有穩(wěn)定的收益，同時又要保持一定的流動性，兩者要兼顧。
在具體分析各種理財產品收益率時，要注意以下幾個細節(jié)：
首先要注意收益率的計算方法，應采用相同基準進行比較。如有的理財產品宣傳其預期收益率為9％，而另一種產品的預期年收益率為7％，事實上前一種產品采用的是18個月的到期收益率，若把它換算成年收益率，僅為9％×12／18＝6％，并不比后一種產品高，目前市場上為數(shù)不少的產品都是以這種方式來吸引投資者的眼球，因此投資者應仔細分析產品收益率的實質，避免落入高收益的陷阱。
其次要注意宣傳中采用的是哪一種收益率。一般來說，預期收益率比較高，指的是在理想情況下理財產品的收益情況，這就存在一定的市場風險，預期收益可能最終不能實現(xiàn)。而固定收益率的風險幾乎為零，基本上可以實現(xiàn)，這就注定它不可能太高。最低收益率則一般很低，它在保障投資者最低收益的基礎上，還有一定的獲利潛力，投資者在選擇這類產品時，應著重考慮產品收益有無實現(xiàn)的可能性，可參考產品以前年度的業(yè)績，或關注市場走向分析。
此外，投資者若購買較長期限的理財產品，如18個月、36個月，要注意是否能提前終止（贖回）或交易、要繳納多少比例的手續(xù)費或管理費，這些因素都將直接影響到產品的收益率。
最后，如果理財產品的期限較長，還應考慮利率風險和機會成本等風險。若未來銀行利率上漲，新出現(xiàn)的理財產品一般會提供更為優(yōu)厚的收益，原先的產品可能就不那么誘人了。
利潤產生于“細節(jié)”
過去，京城里有個字畫鑒定家藍某，人稱“藍半尺”，任何一幅畫，拉開半尺就能看出真?zhèn)巍ｋm稱絕技，但想想也不很難，因為一幅畫有無數(shù)個細節(jié)，紙張、墨色、筆法、題詩、落款、印章乃至作者名號，只要發(fā)現(xiàn)一個細節(jié)有假，整幅畫就假了；如果找不到有假的細節(jié)，而又有個別細節(jié)與史實相契合，那基本上就是真跡了。當然，大多數(shù)鑒定家都不敢百分之百地下真跡的斷言，但能夠確定地說某某是贗品。因為只需要找到一個摻假的細節(jié)，就可以了。
鑒定股票和鑒定書畫一樣，誰也不敢百分之百地斷言某企業(yè)是個好企業(yè)，但可以百分之百地說某企業(yè)是個爛企業(yè)。這里面的關鍵是細節(jié)，抓住細節(jié)，往往能得出準確的結論，直接、簡單卻非常有效。比如，劉姝威從現(xiàn)金流就看出了藍田股份的李鬼身份，因為其財務數(shù)據違背了最基本的常識，如此龐大的銷售額居然都是現(xiàn)金交易，塊兒八毛地交錢，再塊兒八毛地找零，純粹是瞎掰。
所以，通過細節(jié)，咱們能夠在一定程度上選擇好的企業(yè)、好的股票。至少，可以排除掉非常垃圾的企業(yè)和股票，如果能夠把渣滓篩出去，勝算無疑大多了。而發(fā)現(xiàn)細節(jié)，需要付出辛苦、耐心和細心。
記得一次和幾個朋友到成都去玩，逛完了武侯祠，有人提議去看看成商集團的武侯店，看店鋪、看銷售、看售貨員的精氣神，都看完了，再看周圍的物業(yè)、百貨、寫字樓的租金水平。好一番折騰，腰酸腿疼之后，地理位置、經營環(huán)境大致有數(shù)了，地產值多少錢，算到凈資產上是每股多少錢也有了一本賬。第二天，又逛了成都的春熙路，相當于上海的南京路、淮海路，直到上飛機前一天才去聽川劇，看變臉，聽評書，泡茶館。
由此可見，不少投資者已經理性得近乎冷峻，不僅看研究報告，還要眼見為實。關注細節(jié)，著重實地調研，的確是難能可貴，這就是業(yè)內所說的草根研究，不少投資者已經學會了。
實地考察最好，如果不能親自去，從企業(yè)方方面面的資料里也能看出不少有價值的信息，關鍵是要通過對信息的消化，得出準確的判斷。比如最近做某股票，發(fā)現(xiàn)某品牌的客車賣得不錯，于是上了該公司網站，在企業(yè)內部刊物上看到了如下信息：
“分配報到的大學生，請準備彩色免冠照片一寸8張，二寸16張，以便公司盡快為你辦理各種保險；公寓備有電視、被褥、枕頭、暖瓶、洗臉盆、洗衣機等；我市四季氣候……請根據氣候情況準備好衣物，可以購買學生半票的火車車次如下……”；
公司2006年為全體女職工參保了“團體女性安康保險”。
分析：這是一個規(guī)范而有凝聚力的企業(yè)，對待員工比較厚道、周到、細致，相信員工的精氣神也不一樣；
為保護藏羚羊，企業(yè)向可可西里自然保護區(qū)捐贈了四輛車，總裁等主要領導在海拔4700多米的可可西里無人區(qū)親自試車；
每兩年舉辦一次數(shù)控、電焊、鉚焊崗位技能競賽，層層篩選之后，前三名享受為期兩年的崗位技能津貼，依次為每月150元、100元、80元；
公司每年要組織參觀質量事故展覽室，回顧歷年的質量問題零件和造成的經濟損失。
分析：這樣的企業(yè)“知恥”，知恥近乎勇，而總裁敢親自試車，其質量大概是可以放心的；而從技術能手的獎勵還可以看出當?shù)氐土膭趧恿r格（這要是在京、滬、深實在是九牛一毛），也就是說，企業(yè)具有突出的低成本優(yōu)勢；
2006年1月開局良好，銷售收入、利潤分別比去年同期增長50.1％和186.5％（2月28日）；
2006年3月生產后橋總成16077只，再次刷新了2月份的生產記錄，創(chuàng)歷史最高；一季度累計產量比上年同期增長107％，完成全年計劃的38％。
分析：2月28日出來的關于1月份的經營信息，咱就能大致推算出今年的經營態(tài)勢，而利潤增長率遠遠超過銷售收入增長率，為什么呢？或者是生產了技術含量更高、附加值更高的產品，或者是通過技改和加強管理，有效地降低了成本。
2月、3月的車橋生產連續(xù)刷新歷史紀錄，說明生產狀況良好，也說明需求較大，相信企業(yè)玩兒命干不是為了把產品放在倉庫里。
該股至今漲了80％，相信今后還會更好。窺一斑而知全豹，見一葉而知秋，細節(jié)的確很重要，因為在眾人不注意的細節(jié)里隱藏著財富。
失敗投資者的七個習慣
最近看了普林斯頓大學克魯曼(Paul Krugman)先生寫的《克魯曼談未來經濟》一書的簡介。其中，克魯曼教授(注)點出了失敗投資人的7個習慣，我感同身受。這也是以往我在市場中體會到的教訓。我在此以外匯市場為例加上自身經驗，特別列出與外匯投資人分享：
短線心態(tài)
少數(shù)成功投資人會先關注長線走勢，再回過頭來看短線如何操作。但大多數(shù)失敗的外匯投資人恰恰相反，認為太學術太緩不濟事，只想眼前“盡快”獲利“賺一票”就跑。我常常告誡投資人客戶和學員，不管做長線短線，首先要從月線(Monthy Chart)觀察起，然后周線(Weekly Chart)，而后日線(Daily Chart)，再而后8小時線、4小時線、2小時線。但許多投資人往往聽不進去。
心存貪念
大部份投資人在價格未真正大幅回檔前就“預測”匯價已跌的“過低”甚至“太低”了。于是勇敢買入，再跌再買，越跌越加碼，甚至搬出自己似懂非懂的“背離理論”，試圖說服或麻醉自己及周圍希望也能認同他的觀點的朋友。結果當然是泥足身陷終至萬劫不復。我早在前述著作《外匯交易快速入門》中第67頁警告過投資人“攤平法忌用之”。它是促成你快速失敗輸錢的原因之一。
對于大幅上升的行情，也有投資人犯同樣的毛病。2002年11月歐元漲到1.1000，就有投資人打電話來告訴我；他認為歐元從0.8230漲到1.1000已漲得太高了，遲早要“崩盤”。他正在等機會找頭部放空歐元。這句話對于你是否太耳熟了？因恐懼太高不敢進場，甚而貪心得在大漲途中猜頭放空的投資人如今安在。2003年底12月4日歐元已漲過了1.2000，還有投資人握著他在1.1300至1.1600沿途放空的倉位，期待轉機。
認定別人比我笨
參加投資人聚會時，常會聽到一些有經驗的投資人說，歐元已超買了，除非歐元回檔修正盤不然不宜在此高價介入。我不禁問他，歐元沖0.9000時，也聽你說過類似的話。但現(xiàn)在已到1.2000了，好像是那些看不出EUR“超漲”的笨蛋才能賺到錢。
從眾心理
有些外匯投資人缺乏獨立思考能力。他可能花幾千塊錢去參加一場所謂“名嘴”辦的講座。但不肯冷靜坐下來好好思考一下，他自己的投資交易哲學或邏輯方法在那里。一聽朋友說現(xiàn)在炒××幣他也就跟著盲目投入。
過度以偏概全
“死鴨子嘴硬”足以用來形容這類投資人。他們心中抓著一兩個現(xiàn)象，再加以冠上自認為合理的推論，便“固執(zhí)己見”永不悔改。
我的一位準客戶2002年自USD/JPY在130.00時，便開始買入美元兌日元(USD/JPY)。沿途以各種手段加碼(例如，遠匯選擇權等)，手上抱了一推日元空單。他認為日本企業(yè)缺乏競爭力，嚴重管理不良。且美元利率高出日元許多，日本政府要日本經濟復蘇便會干預日元升值。諸多因素相加，使他認為USD/JPY非漲不可，日幣非貶不可。沒過多久，他打電話問我USD/JPY跌到120.00已跌了1000個點子，可不可以再加碼攤平成本。我聽了非常驚訝！1000點啊，以這種拼搏的精神，早該賺大錢了。后來USD/JPY跌到110.00以下(又一個1000點)我替他在心中祈禱，希望他已全部平倉。
趕潮流
歐元發(fā)行之初，許多投資人對歐元前景過于樂觀，見別人買他也買。甚至有人將之視為“新股上市”，舍命追價。后來不到2年的時間，歐元從創(chuàng)立時的價位1.1740跌了3500個點子才止跌回升。每次的新經濟或新措施大都會帶來這類的災難。隨后國內的B股開放，也為“趕潮流”的投資人帶來不小損失。
【關鍵詞】 金融管理與實務；教學改革；人才培養(yǎng)模式；高職高專
創(chuàng)建人才培養(yǎng)模式需要回答的問題主要包括：本專業(yè)培養(yǎng)的學生主要面向哪些行業(yè)部門？在這些行業(yè)部門中的哪些崗位是本專業(yè)學生的目標就業(yè)崗位？這些目標崗位的行業(yè)標準是什么？適應這些崗位工作的基本能力有哪些？怎樣培養(yǎng)學生的這些能力？用什么來培養(yǎng)這些能力？最終達到怎樣的目標？等等。自2006年廣州番禺職業(yè)技術學院金融管理與實務專業(yè)被教育部、財政部列入國家示范建設院校重點建設專業(yè)以來，學院圍繞這些問題進行了系統(tǒng)的思考和實踐，初步形成了適應本院特點并具有自身特色的“七個三”人才培養(yǎng)模式：即基于廣州發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)建立面向東南亞的區(qū)域性金融中心的實際，針對金融行業(yè)三大部門的三種崗位人才需求，融入三種職業(yè)資格證書，通過三步實踐教學，培養(yǎng)三種能力，建設三大支撐條件，最終實現(xiàn)三大目標。本文就這些問題的具體操作作一分析。
一、面向“三個部門”的“三種崗位”
隨著CEPA的實施、泛珠三角區(qū)域合作的加強和中國――東盟自由貿易區(qū)的形成，廣州與周邊地區(qū)的金融合作與交流十分密切，廣東省委、省政府于2004年初就提出了建設金融強省的發(fā)展戰(zhàn)略，明確了廣州金融業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略定位；到2010年，要初步形成帶動全省、輻射華南、聯(lián)通港澳、面向東南亞、與國際接軌的區(qū)域性金融中心；到2020年，基本達到發(fā)達國家區(qū)域性金融中心的水平，初步形成與香港國際金融中心功能互補、具有國際影響力的區(qū)域性金融中心。這一構想的實施形成了對金融管理與實務專業(yè)人才的大量需求。
教育部的高職高專專業(yè)目錄中金融類的專業(yè)主要包括：金融管理與實務、國際金融、金融與證券、金融保險、保險實務、醫(yī)療保險實務、資產評估與管理、證券投資與管理、投資與理財、證券與期貨等，在實際執(zhí)行中有些院校還開設有農村合作金融、信用管理等專業(yè)。對于專業(yè)性的金融職業(yè)學院如浙江金融職業(yè)學院、福建金融職業(yè)技術學院、遼寧金融職業(yè)學院來說，由于專業(yè)開設比較細，其金融管理與實務專業(yè)面向的部門往往比較集中、單一。而對于大多數(shù)綜合性或多學科性的職業(yè)院校如廣州番禺職業(yè)技術學院來說，其經濟類專業(yè)院系往往只開設一個金融類專業(yè)。這個專業(yè)面對的是銀行、證券、保險等多個部門對金融人才的需求，這就決定了這類院校的金融管理與實務專業(yè)要面向“大金融”，也就是要面向銀行、保險、證券三個金融部門，這是由學院性質和教學資源決定的。同時，由于金融行業(yè)混業(yè)經營發(fā)展的必然趨勢，銀行職員賣保險、基金、證券業(yè)務或相反的已經越來越普遍，理財業(yè)務越來越多地成為金融行業(yè)各部門共同的主業(yè)，因而面向大金融也是行業(yè)發(fā)展的要求。
在銀行、保險、證券三個部門中，高職高專學生的目標就業(yè)崗位是什么，這需要根據高職的層次和用人單位需求兩方面的對接來決定。通過廣泛的行業(yè)調研，確定學生的目標就業(yè)崗位是：畢業(yè)時以柜員為主，經過一段時間后更多的人將從事客戶經理、理財經理、大堂經理等營銷服務工作，經過更長時間的鍛煉部分人將從事基層管理工作。因此將畢業(yè)生的就業(yè)崗位定義為：柜臺服務――營銷服務――基層管理三種崗位。柜臺服務是入門和基礎，需要具備基本的知識、較強的技能和最佳的態(tài)度，是鍛煉能力，熟悉業(yè)務的基礎環(huán)節(jié)；營銷服務需要較全面的綜合素質和業(yè)務能力，目前幾乎所有的金融機構都缺少具備現(xiàn)代營銷意識和金融營銷能力的專業(yè)人才，因而這一崗位是不可忽視的重點；隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，網點數(shù)量快速增加，使更多的優(yōu)秀人才有望走上基層管理崗位，這是學生職業(yè)發(fā)展的中期目標。
二、融入三種證書培養(yǎng)三種能力
行業(yè)證書是行業(yè)標準的體現(xiàn)，是行業(yè)專家對崗位任職要求經過長期調研和反復論證的結果，行業(yè)證書的考試要求是借鑒行業(yè)標準最直接、有效、簡便易行的方法，教學內容的確定必須考慮行業(yè)證書的要求。因此，在本專業(yè)課程設置上，需要充分考慮銀行、保險、證券三個行業(yè)證書的要求，把銀行從業(yè)資格證書考試的公共基礎、風險管理、個人理財、公司信貸、個人貸款等科目的內容，證券從業(yè)資格證書考試的證券市場基礎知識、證券發(fā)行與承銷、證券交易、證券投資分析、證券投資基金等科目的內容和保險人資格證書考試科目保險基礎知識及相關法規(guī)的內容融入到人才培養(yǎng)方案所列的專業(yè)課程之中。這種做法一方面能夠使教學內容與行業(yè)標準保持一致，同時又為學生在校期間取得職業(yè)資格證書，實現(xiàn)雙證畢業(yè)提供了條件。
教學內容確定的依據從根本上講是就業(yè)崗位對學生的能力要求，通過對數(shù)十次調研結果的歸納，并運用頭腦風暴法進行行業(yè)專家工作崗位和工作任務分析，學院確定了對學生能力培養(yǎng)的要求：主要培養(yǎng)學生的職業(yè)通用能力、職業(yè)專門能力和職業(yè)綜合能力等三種能力，具體包括170項能力要求。職業(yè)通用能力是進入金融行業(yè)的最基本的入門能力，是金融行業(yè)各崗位都需要具備的能力，主要包括基本的金融理論和人文社科知識、與人溝通的能力、對會計信息的解讀能力、計算機操作能力等。職業(yè)專門能力是指具體的工作崗位所需要的業(yè)務工作能力，是保證學生就業(yè)時“上手快”的關鍵能力，主要包括處理柜面業(yè)務能力、客戶服務能力等。職業(yè)綜合能力是對上述單項業(yè)務能力的綜合運用和提升，主要包括理財規(guī)劃的能力、投資運作的能力等。
根據這些能力要求，學院開設了下列幾個類型的課程（圖1）：
三、通過三步實踐教學實現(xiàn)與崗位對接
職業(yè)教育人才培養(yǎng)的核心任務是學生就業(yè)能力的培養(yǎng)，學生就業(yè)能力培養(yǎng)的關鍵是實踐教學。為保證實踐教學的有效性，設置了三種不同的實踐課程，分三步開展實踐教學的方法，使教學逐步接近崗位實際。
（一）一體化課程教學
所謂一體化課程是指工作與學習一體化、理論與實踐一體化、教室與實訓室一體化的課程。這類課程以學習性工作任務作引領，以移植的崗位工作內容作為教學內容，以模擬崗位操作過程組織教學過程，以實訓室作為教學場地，教學練相結合，是仿真的實踐教學。通過這一步模擬的訓練，學生能夠具備完成工作任務的基本能力，但此時學生尚未從事過真實的業(yè)務。
（二）教學企業(yè)項目課程教學
教學企業(yè)項目課程是借鑒新加坡南洋理工學院的“教學工廠”理念開發(fā)的課程。這類課程以實際工作任務作引領，以實際業(yè)務操作作為教學內容，按真實的業(yè)務工作過程組織教學過程，以校內生產性實訓基地和廣闊的市場作為上課場所，是以校內生產性實訓基地為平臺面向社會進行的真實工作項目訓練。通過這一步訓練，學生具備從事單項業(yè)務工作的能力，但此時學生尚不具備完成一個完整工作崗位的能力。
（三）頂崗實習課程教學
頂崗實習是最后的實踐教學環(huán)節(jié)，學生以準員工身份到企業(yè)頂崗，教學活動以學生所在崗位的工作任務作引領，以所在崗位業(yè)務工作內容作為教學內容，以工作場所作為教學場所，是在真實的崗位作為準員工進行真實的工作。通過這一階段的學習，使學生具備獨立履行崗位職責并走向正式就業(yè)的能力。
四、建設三大配套提升教學支撐條件
課程和教學方法的改革需要三個方面的支撐條件：一是實訓設施；二是師資隊伍；三是課程建設。
三步實踐教學的實施需要適應三步實踐教學的設施作為支撐。為適應第一步一體化課程教學的需要，必須建設商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務實訓室、銀行信貸業(yè)務實訓室、保險業(yè)務實訓室、證券業(yè)務實訓室、電算化會計實訓室等實訓設施，配置與工作場所業(yè)務場景高度仿真的教學環(huán)境，使用與實際工作相同的軟件，按照工作流程來組織教學。為適應第二步教學企業(yè)項目課程教學的需要，必須建設能夠開展真實業(yè)務的項目中心，把金融企業(yè)真實的產品和服務項目引進學校，并以項目中心為平臺，通過本專業(yè)全體學生的教學活動把這些產品和服務推向社會。大部分院校習慣于建設模擬實訓室，對建設項目中心以及項目中心的運作沒有可供借鑒的經驗，浙江金融職業(yè)學院的金苑華爾街和廣州番禺職業(yè)技術學院的金融項目中心已經初步形成了自身的特色。為適應第三步實踐教學頂崗實習的需要，必須建立相對固定并能長期發(fā)揮作用的校外頂崗實習基地。
教學方式的改革使教師的角色發(fā)生了根本的變化，教師不再是演員、演說家，而是導演、操作示范者、教學工作任務推進者和組織者。課程改革對“雙師素質”提出了較高的要求，教師的業(yè)務操作能力往往與其理論水平一樣重要。一般采取兩個辦法：一是從金融部門引進業(yè)務骨干充實教師隊伍；二是將專業(yè)教師派往金融行業(yè)鍛煉。改變唯學歷是從的招聘教師的思路，從招聘和培養(yǎng)兩個途徑建設一支結構合理的“雙師”型教學團隊。
一體化課程、教學項目課程以及按照新的要求組織頂崗實習都是全新的課程模式，沒有現(xiàn)成的教材，沒有現(xiàn)成的教學資源，一切都要按照工學結合的要求重新開發(fā)。經過兩年多的努力，按照工作過程系統(tǒng)化的課程開發(fā)方法，學院已經完成了5門核心課程的工學結合教材和相應的網絡課程，配備了供學生自主學習的教學資源，完成了9門課程的課程標準和項目設計，能夠基本支撐專業(yè)教學改革的進行。
什么是錢？對于還在成長中的孩子而言，這也許是個他們還無法解答的問題――然而他們與“錢”的關系，卻會在家長還迷糊的時候，越來越復雜。當下，很多媽媽并沒有對寶貝和“錢”的關系引起重視，而只把其當作一件水到渠成發(fā)生的事情。殊不知，越早與寶貝談“錢”，越有利于培養(yǎng)孩子正確的理財觀和價值觀。
四川省社科院兒童教育心理學專家張祥榮教授就認為，從小與孩子談“錢”，并非是要把孩子訓練成守財奴或錢迷，而是將財商教育與情商教育融合起來，通過孩子與錢的關系，讓孩子盡早地融入社會，懂得為人處世的道理。
本版支持專家：四川省社科院兒童教育心理學專家 張祥榮教授
“什么是錢”、“給我錢”、“我自己買”、“我要存錢”，關于寶貝與“錢”的關系，在完全理想化的狀態(tài)下，我們模擬了四個可能發(fā)生的第一次。其實，寶貝與錢的第一次，正是媽媽與寶貝談“錢”的好時機。
第一次問到“什么是錢？”
場景還原：電視里又一次放起了“洗腦式”的酸奶廣告。寶貝小跑著朝你奔來，指著電視屏幕就嚷嚷：“媽媽，要，要！”媽媽微笑著回答：“寶貝乖，這個需要用錢買的。”但TA卻一臉無辜地看著你，繼續(xù)嚷嚷。
寶貝潛臺詞：“什么是錢？我不管，我就要酸奶！”
媽媽反應：抓住時機，不需要大談錢的概念，只需要簡單地告訴寶貝，錢有什么作用，你怎樣才能得到。
專家意見：
“當媽媽帶著寶寶上街買東西時，兩三歲的孩子也會嚷嚷著說‘錢錢’。但這個階段，他們其實根本對錢沒有任何概念。”張祥榮認為，每一個對“錢”產生興趣的孩子都是不同的個體，并沒有所謂“三歲就知錢為何物”的絕對概念。只有當孩子真正意義上開始有一定的獨立空間和個人空間，受到周邊環(huán)境影響較多，并有人指導講解時，他們才會逐漸有“錢”這個交換工具的概念。“因此，媽媽們與孩子第一次談‘錢’的時間，越早越好。”
階段理財培養(yǎng)：從概念入門
1、孩子剛學會數(shù)數(shù)時，就讓他們接觸錢幣。觀察和重復是兒童學習的重要方法，家長在給他們提供信息時要起積極主導的作用。
2、和孩子交流，簡明地告訴他們錢的來源方式和具體作用。
3、讓孩子學會分清“需要”、“想要”和“愿望”的區(qū)別，為將來的消費計劃做好準備。
4、在平日購物途中可以向孩子解釋錢的價值，如在超市里精打細算、購買打折機票等可以為家庭節(jié)省不少開支。
第一次自主購物
場景還原：商場里，媽媽陪寶貝選好新衣服準備付款。當媽媽準備走向收銀臺時，寶貝竟主動提出：“媽媽，我去給錢嘛。”在媽媽的注視中，寶貝揣著錢樂呵呵地沖向收銀員，踮起腳尖舉起錢。
寶貝潛臺詞：“老是大人買東西，我也要自己買一次。”
媽媽反應：當孩子第一次主動提出自主購物的要求時，媽媽最合適的反應是：欣然答應，然后陪同完成整個購物環(huán)節(jié)。此后，還可以故意創(chuàng)造機會，如買作料，打醬油等小型的家庭購物，交由孩子完成。
專家意見：
“如果等著小孩主動提出要自己去買東西，那可能已經錯過了最佳的談‘錢’時期。”張祥榮認為，在幫助孩子對“錢”產生概念之后不久，媽媽們就應該主動創(chuàng)造機會，讓孩子與錢來個第一次親密接觸。不過，這種自主購物行為最初應該在媽媽們嚴格的監(jiān)控之下進行。不要過于相信孩子，而是暗中觀察并幫助，也不要過于懷疑孩子，以至孩子出現(xiàn)一兩次過錯就放棄這方面的培養(yǎng)。此外，要進一步培養(yǎng)孩子正確的金錢觀，鼓勵其將零用錢花在正確的地方。
階段理財培養(yǎng)：家長買VS自己買
1、允許孩子自己決定如何花錢。在孩子準備一次消費行為前，傳授一些“選擇性花錢”的技巧，比如在買某大件商品前要對其價格、性能等先做一些研究比較，家長也可以列舉用這筆錢還可以購買的其他幾種商品，然后由孩子選擇到底應該買哪個。另外，還可以教孩子如何檢查商品質量、查看生產日期、索要保修卡等，財商，情商共同培養(yǎng)。
2、幫助孩子制作零用錢規(guī)劃時間表，完善獎懲機制。一些很貴重的東西僅僅憑借孩子自己的力量是很難一下就搞定的，這時候媽媽可以適時地告訴孩子：我可以幫你忙，借錢給你，但你必須通過好好學習或完成某項工作來“償還”。
第一次存錢
場景還原：新年來臨，寶貝給爺爺奶奶拜完年，接過長輩遞過來的零花錢。錢還沒捂熱，就被媽媽一把抽去。寶貝委屈：“你為什么拿走我的錢？”媽媽卻理直氣壯地回答：“你這么小，要這么多錢沒用，媽媽幫你存起來！”“好，我陪你去存！”寶貝嘟著嘴巴回復。
寶貝潛臺詞：“什么是存錢？她就是把我的錢拿去花了。”
媽媽反應：如果你真是花孩子壓歲錢的大人，那就想好怎么圓謊吧！我們更希望你立刻拿出存折、銀行卡或者存錢罐，立刻當著孩子的面開始講解存款的流程，展示孩子的“余額”。并且，在下一個假期去銀行辦理業(yè)務時，帶上你的孩子。
專家意見：
如果把每年的壓歲錢、零用錢等全部加起來，原來孩子也擁有一筆不小的財富。隨著年齡逐漸增大，孩子會越來越在乎這筆有可能被家長管理著的財富。這個時候，正是教育孩子存錢觀念的最好時機。“尤其是在假期，媽媽們可以利用孩子放假的時間，帶著孩子到銀行走一遭，親身體驗存取款的全部過程。”此外，張祥榮也并不反對從初中開始就為孩子辦理儲蓄卡的行為，但前提是“孩子必須在家長的監(jiān)管之下使用卡里的金錢。”
階段理財培養(yǎng)：定期儲蓄VS零用錢儲蓄
1、到銀行辦理開戶或存錢時不妨把孩子帶上，讓他們慢慢學會開戶、存款以及提款的流程，并且和孩子一起了解銀行定期寄來的定期定額對賬單等。
2、給孩子零花錢時鼓勵他們存起一部分。比如給他們5元時就給他們5張1元，讓他們至少存1元在家。
3、豐富記賬本，教會孩子認真記錄每一筆儲蓄、投資或花銷。
4、定期讓孩子“檢查”小金庫賬本，并和TA一起分析哪些消費是值得的，哪些則是浪費的。
第一次向媽媽要錢
場景還原：你也許已經經常帶著寶貝進出超市、餐廳、影院、游樂場等娛樂消費場所，寶貝也已經明白那一張張顏色不同、數(shù)字不同的紙幣意味著什么。但這一天，在看到同班同學新帶來學校的可愛玩具，吃著好朋友分享的零食后，TA終于忍不住向你伸出了手：“媽媽，給我點錢，我要買……”
寶貝潛臺詞：“我想買東西，我需要錢。”
媽媽反應：詢問寶貝要錢的原因，并判斷其“需求”是否合理，對于能給孩子生活、學習帶來快樂和輕松或進步的物品，可以適當?shù)胤艑挘钦斠蠼^不妥協(xié)。
專家意見：
“心理學里有一種理論叫做正向刺激定律，你必須用更大的物質才能一次次帶給人心理刺激。”第一次孩子要到1塊錢，TA便滿足了。第二次還是要到1塊錢，TA便會沒有感覺，反倒將此行為轉換為理所當然的習慣。“但家長不可能1塊、5塊、10塊地成倍給孩子零花錢呀？首先你得告訴孩子哪些東西該花錢，哪些不該花。更重要的是，從孩子第一次找你要零花錢開始，建立一套與‘錢’掛鉤的獎勵體制，以孩子的表現(xiàn)好壞實施獎懲。”
階段理財培養(yǎng)：花錢VS記賬
從孩子伸手要錢開始，“零用錢”的概念就潛移默化地形成了。接下來，媽媽會發(fā)現(xiàn)孩子一次比一次理直氣壯地伸出手，向你索要零用錢。所以在第一次要錢行為發(fā)生后，立刻培養(yǎng)孩子“記賬”的習慣，是非常好的理財觀念。比如：在孩子領到零用錢時，幫助TA先把未來一個周期所需要的花費記錄下來，額外的支出隨后一一記錄，以此逐漸養(yǎng)成孩子記賬的習慣。幾個月后，家長不但可依這份資金流量表，看看孩子的消費傾向，了解TA對金錢的價值與感受，萬一發(fā)現(xiàn)偏差，也可以適時糾正，或是作為獎勵孩子節(jié)儉的依據。
TIPS
國外寶貝如何與“錢”打交道
美國
每年300萬孩子打工
美國兒童的理財教育從孩子很小的時候就開始了，最主要的教育方式來自家庭和學校。從孩子踏進幼兒園起，孩子們就會接受有關理財概念。他們會知道錢是什么以及錢在生活中是何等重要。在美國，鼓勵孩子打工是教會孩子處理財務的重要手段之一，美國每年大約有300萬中小學生在外打工。另外美國人常常將自己不需要的東西拿出來拍賣，而小孩也會將自己用不著的玩具擺在家門口出售，以獲得一點收入。此外，許多學校都在開設相關的課程，鼓勵學生研究證券市場、投資理財、信貸業(yè)務。
美國“股神”巴菲特還親自教兒童理財。他曾在美國在線主持了一個卡通節(jié)目《神秘百萬富翁俱樂部》，專門教孩子理財，小朋友可在其中“學習理財課程，在商業(yè)領域中探險”。據悉這是巴菲特自己想出的點子，并親自為節(jié)目定名。
英國
1/3兒童錢存銀行
在英國，兒童儲蓄賬戶越來越流行，大多數(shù)銀行都為16歲以下的孩子開設了特別賬戶，有1/3的英國兒童將他們的零用錢和打工收入存入銀行和儲蓄借貸的金融機構。英國政府還公布了一系列新的教學改革計劃，根據這一系列計劃，從2011年秋季開始，儲蓄和理財將成為英國中小學學生的必修課。
英國兒童事務大臣保爾斯說，兒童從5歲開始就要接受理財教育，搞清楚硬幣和紙幣的區(qū)別，要懂得錢的不同來源，并懂得錢可以用于多種目的；7歲到11歲的學生要學習管理自己的錢，認識到儲蓄對于滿足未來需求的作用，學習如何管理銀行和儲蓄賬戶、如何做預算。
瑞士
小學生“掙錢”體驗生活
關鍵詞： 新課改 高中數(shù)學 有效教學
在實施新課改的情況下，教師需要轉換教學觀念和教學方法，保障課堂教學的有效性。在高中數(shù)學教學中，教師應該將學生的主體地位凸顯出來，運用多種教學方法，結合現(xiàn)代教學技術，激發(fā)學生的學習積極性和學習興趣，轉變學生的學習模式與主觀思想。高中數(shù)學教師應該加強對有效教學的研究，結合自己的教學實踐，對教學策略提出有效的建議，提高數(shù)學教學質量。
1.讓數(shù)學教學走進生活
有人說，學生對學習沒有興趣的最大原因是因為教學內容離他們的生活太遠。這個結論雖有點絕對，但說明的道理是顯而易見的。知識與生活脫節(jié)，知識與應用分離的現(xiàn)象嚴重削弱了學生對知識的渴望。知識本身并沒有意義，知識的意義體現(xiàn)在知識的應用中。知識來源于生活，生活是鮮活的，鮮活的生活介質會拉近學生思維與知識之間的距離。在知識與生活的融合中，既凸顯了數(shù)學的魅力，又增長了學生的智慧，同時也培養(yǎng)了學生的情感態(tài)度與價值觀。數(shù)學就是要發(fā)揮“數(shù)”的作用，“學”以致用，從現(xiàn)實生活中提煉數(shù)學問題，在分析數(shù)學問題的過程中建構數(shù)學知識。將數(shù)學知識應用于具體的生活與生產實踐，應該是數(shù)學教學的重要內容。當我們的數(shù)學教學走進學生的生活世界時，數(shù)學知識就會鮮活起來，數(shù)學知識的理性力量就會擴張，學生就會感受到生活中數(shù)學無處不在，數(shù)學知識是有廣泛應用價值的。
2.教師要善于整合教學內容
隨著新課改的不斷深入，教師越來越體會到數(shù)學來源于生活，并服務于生活。傳統(tǒng)的教學內容固然是需要的，但更多的是應考查學生對知識的理解和遷移，這就需要教師在平時的教學中，重新整合教學內容迎合社會的需要。例如，在“數(shù)列”一章中，傳統(tǒng)教學內容總會提到存款計息問題。但是時代在發(fā)展，人們的理財方式早已不再是儲蓄這一種了。因此，教師可以就當下比較熱門的理財問題開展小專題教學。在同等條件下，把銀行儲蓄、銀行理財產品、余額寶、股票、基金、房地產等不同理財方式進行綜合比較。
3.在教材使用上，教師靈活創(chuàng)造理解教材
宋學家朱熹曾說：“觀書，先須熟讀，使其言皆若出于吾之口，繼而精思，使其意若出于吾之心，然后有所得耳。”可見，教師只有對教材深刻領悟，才能在課堂上將數(shù)學知識中的精髓出神入化地傳遞給學生。當今高中數(shù)學教學呼喚的是個性化的數(shù)學教學，避免再出現(xiàn)諸如人人齊頌“單調函數(shù)的特征為‘蒸蒸日上’或‘每況愈下’”這種千人一教案的教學離奇景象。多年課改的正反兩方面經驗告訴教師，沒有放之四海而皆準的教學方法，高中數(shù)學教學只有走出雷同化的教學模式，才能使數(shù)學教學充滿生機和活力。融入我思，就是要求教師在對教材中數(shù)學陳述性知識領悟、借鑒和揣摩他人對教材處理方式的基礎上，創(chuàng)造出充滿個性的教學方式。教師應用思辨的眼光審視教材。教材只是從教學的一般原則出發(fā)編排和陳述數(shù)學知識，這種呈現(xiàn)方式未必能使教師的教學長處得以發(fā)揮，也未必能使學生產生認識上的共鳴。高中數(shù)學課改只有通過教師創(chuàng)造性的教學互動才能獲得成功。靈活創(chuàng)造，就是要求教師在反復琢磨、深入精髓地鉆研教材，把握教材內容的內涵、外延及其所蘊含的數(shù)學思想的基礎上，藝術地加工和處理教材，探索出適合于學情和教情的高效教學方法。
4.教師要教會學生課前預習
預習，即課前自學，是學習新知識的起始環(huán)節(jié)。一般是指在教師講課之前學生先獨立地閱讀教材內容，初步理解，為聽課做好準備。從有效學習的過程來說，先行的一步就是“有效預習”。現(xiàn)在的高中生自學能力還不是很強，很多時候需要教師的引導、指點，所以最好為學生制定出預習提綱，也就是把每一節(jié)課教材中的知識要點、重點、難點以問題的形式提出來，這樣可幫助學生在預習中抓住重點、難點進行自學，使學生有章可循，有效避免學生在預習時摸不著頭緒、抓不住重點。帶著問題預習，任務明確、目標清楚，有利于抓住要領，有利于培養(yǎng)學生獨立研究和分析問題的能力。對提綱中感到疑難的問題，要求學生反復閱讀、深入研究，這不僅有助于提高學生分析問題和解決問題的能力，而且給教師的精講提供了基礎，為學生討論、練習爭取了時間。
5.教師要組織好單元整體教學
斯根普認為：“對某個事物的理解，指的是將它同化進入一個適當?shù)膱D式之中。”具體地說，理解是在感知的基礎上，通過思維加工，把新學的內容同化到已有的認知結構中，或者改組擴大原有的認知結構，把新學習的內容概括進去逐步達到認識事物的本質和規(guī)律的一種思維活動。我國學者李士奇提出：學習一個數(shù)學概念、原理、法則，如果在心理上能組織起適當、有效的認知結構，并使之成為個人內部的知識網絡的一部分，才說明理解了。這些說法的共同點是：理解是一個思維過程，理解需要和原有知識建立聯(lián)結，聯(lián)結的程度和質量決定理解的深度，理解能發(fā)展新的認知結構。對人腦的學習研究表明，最好的學習是讓學習者預知學習的順序。學習者對于學習的框架知識了解越多，就越易于與所學新知識建立聯(lián)系。因此，教師在教學設計時至少要進行一個單元的整體設計。單元越大越好，而且一定要設計序言課，引導學生入門，明確本單元的學習任務。
挑選一個能夠入門新興職業(yè)的好專業(yè)，是開創(chuàng)美好人生重要的一步！
1、商務策劃師
做什么：應用科學的思維和方法，對以贏利為目的的社會經濟組織的整體活動或某一方面活動進行系統(tǒng)、科學的創(chuàng)造構思、謀劃和設計。
對應專業(yè)分析：這個職業(yè)對綜合素質的要求比較高，對生產、管理、廣告、營銷、公關、新聞等都要有所了解，整體策劃能力、運作能力，而且企業(yè)會比較注重商務策劃師是否有成功案例。做這個行業(yè)，需要有大量的從業(yè)經驗，往往得從營銷、廣告這些基層工作做起。如果是從商學院科班出身的話，將更具備一定的先天優(yōu)勢，市場營銷、廣告學、公共關系學、工商管理、工程管理等專業(yè)，都比較適合做這個職業(yè)。還有一些設有營銷方向的理工科、管理類、新聞類專業(yè)，由于綜合性較強，因此學習這些專業(yè)也比較適合從事這個職業(yè)。
2、會展策劃師
做什么：從事會展項目的市場調研、進行項目立項、招商、招展、預算與運營管理等方案的策劃，項目銷售以及現(xiàn)場運營管理。
對應專業(yè)分析：這個行業(yè)對應的專業(yè)很明確，就是近年來一些高校設立的會展經濟與管理、會展藝術與技術專業(yè)等。同時，這也是一個對綜合素質要求很高的行業(yè)，所以，市場營銷、工程管理，乃至衍生出的做布景的美術設計，做文案的中文、新聞，做廣告、搞招商的廣告學等專業(yè)，都能夠憑著悟性和整合能力分一杯羹。
3、數(shù)字視頻(DV)策劃制作
做什么：DV節(jié)目策劃、視頻拍攝、視音頻編輯合成、DV剪輯、DV影片輸出與刻錄等。
對應專業(yè)分析：DV的有聲有色決定了這是一個近于藝術行業(yè)的職業(yè)。DV策劃制作通常是由DV制作各個環(huán)節(jié)中的專業(yè)技術人員成長而來，攝影、多媒體技術、電教、錄音藝術、舞美設計等專業(yè)。實際上，要完成一個好的DV作品，還需要涉及影視制作各方面的知識，如影視編導知識和DV節(jié)目策劃、DV攝像技術和燈光技術知識等，不過，只要參與這行，做熟了，加之頭腦靈活，就大可以運作一整套策劃方案。
4、景觀設計師
做什么：運用專業(yè)知識及技能，從事景觀規(guī)劃設計、園林綠化規(guī)劃建設、室外空間環(huán)境創(chuàng)造和景觀資源保護等方面的工作。
對應專業(yè)分析：其傳統(tǒng)的對應專業(yè)是園林，而在近年來，景觀設計在現(xiàn)代建筑、城市規(guī)劃、道路交通中所占的地位越來越重，一些院校開始在園林專業(yè)增設風景園林景觀設計方向，或是直接設置風景園林專業(yè)。城市規(guī)劃、資源環(huán)境與城市規(guī)劃管理、環(huán)境藝術對園林方面的內容亦有學習。名稱相類似的園藝專業(yè)，雖然學習內容大為不同，但由于花卉種植與園林景觀關系密切，有興趣向這行發(fā)展可以通過輔修達到目的。生態(tài)學、植物學與園林一樣，屬于近親，可望通過輔修入行。
5、模具設計師
做什么：從事企業(yè)模具的數(shù)字化設計，包括型腔模與冷沖模，在傳統(tǒng)模具設計的基礎上，應用數(shù)字化設計工具，提高模具設計質量，縮短模具設計周期等方面的工作。
對應專業(yè)分析：模具設計在專科(高職)院校中出現(xiàn)頻率很高，這是一個集理工與技工于一體的熱門專業(yè)。但是，在本科專業(yè)里面，有的院校在機械設計制造及其自動化專業(yè)開設模具設計方向，其直接對應的專業(yè)則是材料成型及控制工程，這個專業(yè)在一些學校會細分為焊接工藝與設備方向、鑄造工藝與設備方向、金屬壓力加工方向，畢業(yè)生在工業(yè)生產第一線從事熱加工領域方面的工作。對于追求產品外形時尚優(yōu)美的企業(yè)來說，工業(yè)設計專業(yè)是模具設計師培養(yǎng)的“搖籃”，他們一方面具備良好的機械專業(yè)知識，另一方面擁有靈敏的藝術觸覺。
6、建筑模型設計制作員
做什么：能根據建筑設計圖和比例要求、選用合適的模型制作材料，運用模型設計制作技能，設計制作出能體現(xiàn)建筑師設計思想的各種直觀建筑模型。
對應專業(yè)分析：房展會上，奪人眼球的是那些美麗精致的樓盤模型。這些生動、形象的建筑模型，讓購房者很直觀地感受到圖紙上的戶型設計、小區(qū)規(guī)劃，在現(xiàn)實中到底是什么樣等。制作這些建筑模型、把建筑設計師的創(chuàng)意展示在一塊沙盤上，需經過若干的工作流程：讀懂建筑圖，理解建筑師設計的思想及設計意圖，模型材料的選用及加工，計算模型縮放比例，制定模型制作工藝流程，制作模型。由于這是一個偏向于勞動技能型的職業(yè)，它的入門門檻并不高，對專業(yè)出身甚至文化水平要求都不太高。
目前國內院校沒有與本職業(yè)相關的專業(yè)設置，但在建筑系都設有相關的勞動技能方面的課程，學習這些課程能夠勝任相關的技術工作。
7、家具設計師
做什么：根據室內空間的使用性質、所處環(huán)境和要求，結合制造工藝及美學原理，設計各類家具產品。
對應專業(yè)分析：現(xiàn)代社會的家具，無論從制作材料還是制作工藝，或是樣式設計上，都是日新月異。家具設計師可分為造型設計師、工藝設計師、結構設計師三種。
我國目前設家具設計專業(yè)的院校不多，以林業(yè)類大學為主，藝術類院校也有所涉及，且大多屬于新開設專業(yè)。如北京林業(yè)大學設木材科學與工程(家具設計與制造方向)，東北林業(yè)大學、中南林學院開設家具設計專業(yè)，林業(yè)類大學多偏重于工藝設計和結構設計。工業(yè)設計在造型設計方面異軍突起，現(xiàn)代家具材料具有多樣化的特點，因此，現(xiàn)代家具大量采用玻璃、金屬、塑料這些工業(yè)產品，工業(yè)設計將其塑造成線條流暢優(yōu)美、造型獨特別致的樣式，非常受人歡迎。藝術設計、環(huán)境藝術設計、包裝與設計等專業(yè)也常設有室內與家具設計方向。
8、動畫繪制員
做什么：運用動畫專業(yè)的技巧和方法，獨立進行動畫方面的繪制工作。
對應專業(yè)分析：動畫專業(yè)這幾年就業(yè)情況比較好。一些美術專業(yè)的學生，在輔修了計算機技術之后，為了豐厚知識面，也投身到動畫專業(yè)中來。不過，動畫業(yè)本身在我國的發(fā)展仍處于“雷聲大，雨點小”的局面，原創(chuàng)動畫作品不多，動畫繪制員多是為國外動畫公司代工手繪，如果動畫專業(yè)的學生能夠加強原創(chuàng)意識培養(yǎng)，其施展天地將會大大拓展。
9、客戶服務管理師
做什么：客戶服務管理體系的策劃、組建和實施監(jiān)督；從事現(xiàn)場客戶服務活動的設計、組織和實施管理；組織對本企業(yè)涉及客戶服務的部門人員進行客戶服務管理知識和技能培訓。客戶服務管理師就是對企業(yè)不同客戶提供售前、售中、售后的服務與管理人員，包括客戶代表、客戶經理、客戶服務主管等職位。
對應專業(yè)分析：目前需要客戶服務人員的企業(yè)涉及制造業(yè)、金融業(yè)、咨詢業(yè)、零售業(yè)、餐飲娛樂休閑業(yè)、醫(yī)療業(yè)等行業(yè)，對求職者的要求普遍是誠懇、熱情，親和力較強，善于表達和溝通，心理承受能力較強，有團隊精神等，語言能力、計算機水平和數(shù)據統(tǒng)計分析更是企業(yè)要求高級客戶服務人員必備的硬性技能。因而，心理學、應用心理學、統(tǒng)計學等專業(yè)的學生適合從事這方面的工作。
10、寵物健康護理員
做什么：寵物飼養(yǎng)與疾病預防，對寵物進行日常健康護理與管理，對寵物進行科學美容，對傷病寵物進行現(xiàn)場救護、病期護理、術后護理及康復護理。
對應專業(yè)分析：這個職業(yè)應對的專業(yè)也很明了，那就是“動物醫(yī)學”，俗稱“獸醫(yī)”專業(yè)，這個專業(yè)原本就設有小動物醫(yī)學學習內容，近幾年與時俱進，專門拓展出了寵物護理方向，是寵物健康護理員不錯的人選。在一些大型寵物美容護理院中，還會聘用一些護理學專業(yè)的畢業(yè)生，對寵物進行普通護理。
11、信用管理師
做什么：建立有效的企業(yè)信用管理體系；制定企業(yè)信用制度與信用政策；在交易前期，對交易對象進行信用調查與評估，確定信用額度及放賬期；在交易中期，對應收賬款加強管理，并采取必要的措施轉移風險，保障企業(yè)債權；在交易后期，對發(fā)生的逾期賬款進行追收；運用信用管理專業(yè)技術及專業(yè)的征信數(shù)據庫防范風險，并開拓市場。
對應專業(yè)分析：需要進行信用管理的企業(yè)其實非常多，而不僅僅是銀行，許多工商企業(yè)都要做好客戶信息收集、相關企業(yè)資信調查、消費者個人信用調查、客戶資信檔案管理、信用風險管理、合同管理、應收賬款管理、客戶群信用狀況的監(jiān)督與核查、信用政策和信用工具設計及運用、疏通融資渠道、向有關部門申報信用資料等業(yè)務活動。它直接對應的專業(yè)“信用管理”是一個開辦剛剛兩年的新專業(yè)，由上海財經大學首創(chuàng)，接著其他財經院校紛紛跟進。其實，信用管理是一個涉及面很廣的行業(yè)，因其與財會緊密相連，故而會計學、財務管理都能夠參與其中，而市場營銷、企業(yè)管理、電子技術、商法等專業(yè)作為它的幾大組成內容之一，也能夠有所成就。
做什么：利用相關專業(yè)知識及計算機和網絡等現(xiàn)代信息技術，從事互聯(lián)網站內容建設，主要工作內容是：采集素材，進行分類和加工；對稿件內容進行編輯加工、審核及監(jiān)控；撰寫稿件；運用信息系統(tǒng)或相關軟件進行網頁制作；組織網上調查及論壇管理；進行網站專題、欄目、頻道的策劃及實施。
對應專業(yè)分析：網絡的飛速發(fā)展，使網絡編輯員的專業(yè)教育步伐顯得落后，它對應的專業(yè)在多數(shù)院校都是作為專業(yè)方向出現(xiàn)，如編輯出版學(網絡傳播方向)、計算機應用（網絡傳播方向）、新聞學（網絡新聞方向）等等。而從網絡編輯的從業(yè)要求來看，它對綜合素質的要求也是比較高的，“編輯首先要是個雜家”這個道理人人都懂，這個“雜”字就是綜合素質的體現(xiàn)了，而現(xiàn)代教育中對計算機技術的強調，也讓更多對編輯有天賦的人更易于接近這一職業(yè)。
13、房地產策劃師
做什么：近年來我國的房地產策劃行業(yè)已取得長足的進展，并且已經形成了一個產業(yè)，其執(zhí)業(yè)范圍涵蓋了房地產開發(fā)、項目咨詢、產品設計、建設規(guī)劃、廣告策劃、房產銷售、物業(yè)管理等眾多領域。
對應專業(yè)分析：房地產因其緊系民生，從而成為長盛不衰的行業(yè)，近年來進入一個高速發(fā)展期，能夠全程操盤的房地產策劃師非常吃香。這也是一個需要豐富經驗的職業(yè)，在房地產各個環(huán)節(jié)上有所成就，有所拓展、胸懷大略的人才，方能脫穎而出。像房地產經營專業(yè)、建筑類專業(yè)、土木工程、城市規(guī)劃、園林、物業(yè)管理，都是入行的基礎。
14、職業(yè)信息分析師
做什么：為社會求職者擇業(yè)、就業(yè)和用人單位擇優(yōu)招用人才提供咨詢、指導及幫助。工作內容包括對涵蓋就業(yè)失業(yè)、職業(yè)供求、工資價位和社會保險等在內的信息進行采集、整理、分析和預測等。相關業(yè)務范圍除勞動保障系統(tǒng)外，還涉及人才市場、信息咨詢、職業(yè)介紹機構、學校、企業(yè)等諸多部門。
對應專業(yè)分析：職業(yè)信息分析師首先要對勞動就業(yè)和人才市場領域足夠熟悉，包括對勞動力市場、人才市場供需情況了解，對各種職業(yè)和崗位的工作職責、技能要求非常熟悉；其次，還需要具備一定的統(tǒng)計、數(shù)據采集和分析、整合等能力，能形成分析和預測報告，提供有價值的信息，從而引導市場。信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)是這一職業(yè)的首選對應專業(yè)，它利用計算機、網絡等現(xiàn)代化辦公手段進行信息的收集、傳送、儲存、加工和使用，并運用各種分析方法整理出相關信息輔助領導高效、高質決策，人力資源管理專業(yè)由于在人才測試、選拔、培養(yǎng)、調配，以及調整人與人之間的關系上卓有成效，對個人職業(yè)分析有著很好的輔助作用。而如果這兩個專業(yè)的學生能夠相互輔修另一個專業(yè)，那就如虎添翼了。勞動與社會保障、公共事業(yè)管理、統(tǒng)計學、應用心理學如果能夠輔修信息類專業(yè)，將來也有機會進入這一行業(yè)。
15、玩具設計師
做什么：從事玩具產品和玩具類兒童用具創(chuàng)意、設計、制作等工作，具體工作內容有：分析產品的外觀和性能，進行打板、打樣及工藝排料，手工制作產品樣品或模型；產品進行系列化開發(fā)和自主研發(fā)，繪制創(chuàng)意草圖，設計功能模塊，繪制設計圖，編制生產工藝流程；研究市場和產品流行趨勢，制定產品整體設計方案，進行設計管理。
對應專業(yè)分析：天津科技大學是為這個新職業(yè)首開玩具設計專業(yè)(為專業(yè)方向)的大學，學習包括絨毛玩具、機動玩具、電子玩具三個方面的課程，一些美術學院這兩年也陸續(xù)開設了工藝玩具設計專業(yè)。而工業(yè)設計、美術學在外形設計上也能參與，智能玩具、光電玩具對電子技術、機電專業(yè)青睞有加，模具設計與制造或是材料成型及控制工程等專業(yè)都是機械玩具不可或缺的。
16、公共營養(yǎng)師
做什么：研究食物營養(yǎng)素與人體機能需要的復雜關系，涉及營養(yǎng)搭配、營養(yǎng)互補和營養(yǎng)平衡等，公共營養(yǎng)師不僅可以在社區(qū)發(fā)揮重要作用，還可以為企業(yè)員工、白領、高級管理人員、運動員、家庭提供教育、輔導等服務。
對應專業(yè)分析：營養(yǎng)專業(yè)設在各大醫(yī)學類院校當中，如四川大學華西臨床醫(yī)學院醫(yī)學技術系的營養(yǎng)專業(yè)就是比較有名的一個，但目前開設院校還不多。正在制定中的《國民營養(yǎng)條例》規(guī)定，100人以上的食堂、餐飲單位，菜肴不再僅由廚師直接配制，而需在營養(yǎng)師的指導下共同完成；300人以上的食堂、餐飲單位必須配備專門的營養(yǎng)管理師。面對這一廣闊前景，許多院校在一些相關專業(yè)中加設了營養(yǎng)課程，如預防醫(yī)學設“營養(yǎng)與食品衛(wèi)生學”、婦幼衛(wèi)生專業(yè)開設“婦幼營養(yǎng)學”，護理專業(yè)開設“臨床營養(yǎng)學”等。
17、理財規(guī)劃師
做什么：利用自己的專業(yè)理財知識為個人提供理財規(guī)劃服務。目前國內還沒有專門的理財規(guī)劃組織，從事理財規(guī)劃的專業(yè)人士散見于保險、銀行、證券等金融行業(yè)，但“獨立理財公司”的出現(xiàn)已是大勢所趨。在歐美，個人理財服務市場已相當成熟。
對應專業(yè)分析：理財規(guī)劃是綜合性的金融服務，是針對客戶整個人生而不是某個階段的規(guī)劃，包括個人每個階段的資產，現(xiàn)金流量的預算和管理，個人風險管理和保險規(guī)劃，投資目標的確立和實現(xiàn)，職業(yè)生涯規(guī)劃，子女教育及教育規(guī)劃、居住規(guī)劃，退休計劃，個人財務規(guī)劃以及遺產規(guī)劃等等各個方面。從業(yè)者除應具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資理財技能、豐富的理財經驗外，還要熟悉股票、基金、債券、外匯等金融業(yè)務領域。所以，這是一個要求“全才＋專才”的職業(yè)。經濟學、金融學、投資學、保險、證券、稅收、財務管理、會計學、法律(民商法方向)，這些專業(yè)好手在豐富的社會經歷上，都可能磨練出一雙理財金手。
18、企業(yè)文化師
做什么：在企事業(yè)單位從事企業(yè)文化研究、建設、管理工作，其職責是制定和建立符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)文化體系，塑造、提煉和推廣企業(yè)的遠景、共同價值觀和使命。具體工作內容包括：指導人力資源部門搭建人力資源戰(zhàn)略框架；通過CIS系統(tǒng)設計推廣企業(yè)形象；推行企業(yè)文化體系建設。
(一)培養(yǎng)目標設置上的缺陷
培養(yǎng)目標是現(xiàn)代教育的定向標準,是選擇教學內容,設計課程體系,采用教學方法直至確定教育制度的重要依據。目前我國高校專業(yè)指導目錄中財務管理專業(yè)的培養(yǎng)目標是:能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面工作的工商管理學科高級專門人才。這一目標定位不夠明確,人才模式定位也不夠準確,存在以下缺陷:1.目標設置過于籠統(tǒng),不便于分層掌握和操作。2.不利于學生樹立合理擇業(yè)觀念。培養(yǎng)目標定位于“培養(yǎng)高級專門人才”,使學生誤以為自己經過四年大學學習,就是高級專門人才。選擇職業(yè)“就高不就低”,使財務管理專業(yè)人才就業(yè)狀態(tài)不合理。3.將素質教育目標與專業(yè)技術目標相混同。大學是一種素質教育、通才教育,而非職業(yè)或成人教育。4.不利于教師素質的培養(yǎng)與提高。盡管我國已向市場經濟轉軌,但培養(yǎng)目標錯位,導致教育觀念落后,教師素質得不到快速提高。授課內容,不能結合我國企業(yè)改革實際,培養(yǎng)出的學生理論水平不高,應用能力更差。
(二)課程體系設計上的缺陷
財務管理工作是一項根據不同環(huán)境、條件,尋求有用信息,進行分析、判斷進而做出決策的復雜工作,具有較強的應變性。它需要的不僅僅是專業(yè)知識和技能,其他知識與能力起著至關重要的作用。如對所處的政治、經濟、社會、文化環(huán)境和歷史背景、地理與自然狀況、科學技術發(fā)展水平以及某些文學、藝術知識的了解,品德與修養(yǎng),人際溝通與交往的能力等。涉及上述知識與技能的培訓在課程設置上明顯不足。
1.重技術教育,輕素質教育,忽視綜合素質和綜合能力的培養(yǎng)。課程結構不合理,課程比例失調,很少有開設“職業(yè)責任”之類的課程。2.主干課程內容交叉重復現(xiàn)象嚴重,課程設置缺乏整體規(guī)劃。3.重實務類課程,輕理論類課程。本科教育是奠定基礎、培養(yǎng)能力、提高素質的階段。要求學生掌握財務方面的基本理論和較寬的相關專業(yè)知識,而基礎課相對薄弱,不利于學生綜合素質的培養(yǎng)。4.不同層次教學內容銜接差,教學方法與手段單一,抑制了學生的潛能。高校選用教材未能區(qū)別本科生與夜校,與研究生的層次;教學方法上是滿堂灌”;教學手段上較少用電子化教學設備。這些都抑制了學生的思考和創(chuàng)新能力。
(三)專業(yè)課程間內容交叉重復問題突出
目前高校財務管理專業(yè)課程體系中均設置會計課程,恰恰財務管理與某些會計課程如管理會計、成本會計從內容到方法體系存在著邊界交叉和內容重復現(xiàn)象。這種局面不利于財務管理學科體系的優(yōu)化,導致資源浪費,給教學帶來困難。降低學生的專業(yè)興趣,影響了學生學習的積極性。
(四)教學方法和教學手段落后
目前高校財務管理專業(yè)在培養(yǎng)模式上過于呆板劃一,教學方法和教學手段落后。例如,在教學管理上沒有將規(guī)定性與選擇性有機地結合,學分制只是學時制的翻版;在教學方法上,教學內容與現(xiàn)實經濟生活脫節(jié),文理知識互不兼容,啟發(fā)式教學法、案例教學法極少采用;在教學手段上,仍是“黑板加粉筆”,計算機輔助教學及電化教學手段的應用十分有限。
高校財務管理專業(yè)建設的現(xiàn)狀及存在的上述問題,嚴重制約了該專業(yè)的發(fā)展,深入系統(tǒng)地研究該專業(yè)的改革問題是我們作為財務專業(yè)教育工作者義不容辭的責任。
二、基于專業(yè)特色和社會需求的財務管理課程改革的基本構想
(一)確立科學的財務人才培養(yǎng)目標
高校財務管理本科教育階段的人才培養(yǎng)目標,應符合國家教育方針、反映本科教育特點、適應新形勢對財務管理人才的要求。為此,財務管理本科階段的人才培養(yǎng)目標應是:培養(yǎng)具有優(yōu)良品質和素質、廣博和精深知識結構及全方位能力結構,能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面工作的高級專門人才。這一目標定位應具備三個特點:其一,提倡全面素質教育;其二,在就業(yè)導向上提倡實務工作、教學、科研三者兼顧;其三,在人才培養(yǎng)類型上注重培養(yǎng)高級財務管理專門人才。
(二)正確界定財務管理學與相關學科的關系,合理設計財務管理專業(yè)的課程體系
1.財務管理與經濟學的關系。財務管理作為一門學科,是經濟學的一個分支,表現(xiàn)為財務經濟學,屬于微觀經濟學范疇。財務管理是利用價值形式對社會再生產過程客觀存在的資本活動和財務關系進行綜合性管理。2.財務管理與會計學的關系。財務管理是對企業(yè)的籌資、投資、收益分配等財務活動所進行的管理活動,會計是對資金運動為主的經濟活動所進行的信息管理。財務管理是一種資本運作活動,會計是以提供財務信息為主的經濟信息系統(tǒng)。3.財務管理與管理學的關系。財務管理作為一種管理活動,是現(xiàn)代企業(yè)管理中一個十分重要的組成部分。財務管理作為一門學科,表現(xiàn)為企業(yè)財務管理學,屬于管理學的一個分支。財務管理是對企業(yè)資本進行配置和利用的資本運作活動。4.財務管理與財政學的關系。財務管理是研究經濟活動中的微觀價值管理,而財政學是在國家財政體系中研究經濟活動中的宏觀價值管理,財務管理是價值管理中的基礎環(huán)節(jié)。5.明確界定:初級財務管理、中級財務管理、高級財務管理的內容。財務管理課程是財務管理專業(yè)的專業(yè)核心課程,將財務管理分為初級財務管理、中級財務管理和高級財務管理三門課,這在各高校基本已形成共識。但是,如何界定這三門課的具體內容,還是沒有定論。有關這三門課的教材很少,即使有些學校出了教材,但在內容上也是各式各樣。特別是初級財務管理和中級財務管理的內容劃分較為模糊,如何既避免相互重復,又要能體現(xiàn)基礎課程和后續(xù)課程之間的關系,很難把握。筆者認為,這三門課程之間要有承上啟下的關系,又要體現(xiàn)財務管理學科的內在邏輯體系,具體表現(xiàn)如下:
(1)初級財務管理是財務管理的入門課,應主要介紹財務管理的一些基本知識、基本原理和基本方法,讓學生對財務管理這門學科有一個概括性的了解,為學習中級財務管理和高級財務管理奠定基礎。因此,本課程應包括財務管理方面的基本知識,但不應過于深入和具體,其主要內容包括:
①財務管理概論,闡述財務管理的概念及內容、財務管理目標、財務管理產生和發(fā)展的歷史、財務管理的任務和原則、財務管理體制等。②財務管理環(huán)境,介紹企業(yè)組織類別、金融市場一般原理、有效市場假說與信息對稱性問題、企業(yè)稅收制度等。
③財務管理的價值觀念,詳細介紹貨幣時間價值的概念及計算,系統(tǒng)講解單項資產風險與收益、投資組合的風險與收益、資本資產定價模型。④財務管理的基本方法,主要闡述財務預測、財務預算、財務控制和財務分析等財務管理的基本方法以及這些方法的簡單應用。⑤財務管理的基本內容,概括描述財務管理的基本內容,如企業(yè)籌資渠道和籌資方式、籌資類型、資金成本、資本結構;投資環(huán)境、投資決策的分類、投資決策應考慮的基本因素、現(xiàn)金流量的計算等。
(2)中級財務管理是在初級財務管理基礎上,更深入、系統(tǒng)、全面地介紹財務管理的專門知識,為詳細地闡述資金運動全過程的管理,即資金籌集管理、資金運用管理、資金分配管理。本課程的內容主要有:①資金籌集管理,詳細闡述權益資金籌集、長期負債籌資、租賃籌資、流動負債籌資等各種籌資方式的特征、具體操作過程并對不同籌資方式加以比較和評價。②資產管理,系統(tǒng)介紹現(xiàn)金管理、應收賬款管理、存貨管理的各種方法。③投資評價,系統(tǒng)講述長期投資決策的基本方法及案例運用,通過計算證券投資價值對證券投資進行評價。④股份公司盈利分配,主要包括:各種股利形式的比較、股利政策、股份分配理論、股票分割與股票回購等內容。
(3)高級財務管理是在初級財務管理和中級財務管理的基礎上開設的較高層次的課程,主要介紹國內外財務管理學科發(fā)展的新動態(tài)和新成果,并對財務管理的一些專門問題進行研究。開設本課程的目的主要是拓寬學生的知識面,開闊學生眼界。同時,使同學們對財務管理中的一些問題有更深的認識。本課程的具體內容應根據形勢的需要適時調整和補充,目前情況下,筆者認為高級財務管理應有以下內容:
①資本市場下的財務理論綜述,系統(tǒng)介紹西方資本主義市場條件下的主要財務理論,如有效市場理論、現(xiàn)值分析理論、投資組合理論、資本結構理論、資本資產定價理論、套利定價理論、期權定價理論、學說等;②新形勢下財務管理所面臨的挑戰(zhàn)與對策,針對我國企業(yè)所面臨的新的理財環(huán)境的變化,提出財務管理應采取的對策;③財務管理的特殊問題,著重介紹財務管理中的一些特殊問題,如集團公司財務管理、企業(yè)購并財務管理、所有者財務、通貨膨脹下的財務管理等。
