時間：2023-07-05 16:58:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、中資保險公司股份制改革的分析前提
企業(yè)制度是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心和基礎(chǔ)的企業(yè)組織和管理的制度，其中企業(yè)制度的核心是資本組合形式，即產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度決定企業(yè)的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業(yè)的資本組合方式，將企業(yè)類型劃分為：個人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)、合作制企業(yè)?？梢?，公司是企業(yè)類型的一種形式?，F(xiàn)代公司制企業(yè)，是現(xiàn)代企業(yè)制度中主流的企業(yè)形式，主要包括股份有限公司和有限責(zé)任公司，其中股份公司制度更是典型的現(xiàn)代公司制度，是迄今為止現(xiàn)代企業(yè)最優(yōu)的資本組織形式?，F(xiàn)代股份公司具有企業(yè)法人；有限責(zé)任；出資人所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)分離；股份采取股票形式；運(yùn)作規(guī)范和法制化；遵循公平、公開和公正的運(yùn)行原則；財務(wù)實(shí)行公開等特征。我國長期以來按照企業(yè)的所有制形式將企業(yè)劃分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個人企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)等企業(yè)類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)，以及資本社會化，尤其與我國提倡的堅持公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)體制模式不相適應(yīng)。我國按照資本組合方式對企業(yè)進(jìn)行分類，有利于企業(yè)明晰產(chǎn)權(quán)，有利于與國際通行做法接軌，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。
中資保險公司是一種公司制企業(yè)，是企業(yè)的一種形式。它包括國有獨(dú)資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨(dú)資保險公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內(nèi)容。由于中資或國有保險公司股份制改革問題，涉及公司制度建設(shè)問題和公司的產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)問題，是一個需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對其進(jìn)行分析的前提和立論，須放在整個一般中資（國有）公司改革的背景和環(huán)境層面；須聯(lián)系國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程；須面向現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的目標(biāo)和政策。
二、中資保險公司股份制改革的國際國內(nèi)環(huán)境和制度保證
（一）國際環(huán)境：世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球非國有化浪潮
世界經(jīng)濟(jì)的一體化趨勢，業(yè)已使國家與國家之間在生產(chǎn)、貿(mào)易、資本等方面聯(lián)系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關(guān)系。世界經(jīng)濟(jì)一體化得以形成和發(fā)展，得益于世界范圍內(nèi)政治和社會的總體穩(wěn)定、世界經(jīng)濟(jì)的增長和發(fā)展、市場的不斷開放、現(xiàn)代信息技術(shù)的突飛猛進(jìn)的發(fā)展等因素的推動；世界經(jīng)濟(jì)一體化還順應(yīng)了世界各國追求發(fā)展、共求進(jìn)步的良好愿望。作為世界經(jīng)濟(jì)一體化驅(qū)動載體的跨國公司，正是世界經(jīng)濟(jì)一體化的產(chǎn)物，其近年來不斷進(jìn)行的兼并收購，以提高效率、節(jié)約交易成本，提升其市場勢力的態(tài)勢，使得企業(yè)更加需要發(fā)展壯大，改革已經(jīng)成為推動包括保險公司在內(nèi)的企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動力和必然趨勢。向著有核心競爭力的現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展，成為企業(yè)改革追求的目標(biāo)。伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化態(tài)勢的出現(xiàn)，20世紀(jì)70年代，很多西方發(fā)達(dá)國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財政赤字、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時稱私有化，即便在發(fā)達(dá)國家，也不是簡單指將國有企業(yè)完全出讓給私人資本家或居民個人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經(jīng)營或承包經(jīng)營；國家控股，其它股份轉(zhuǎn)讓；鼓勵內(nèi)部職工持股，股票公開上市；劃小企業(yè)核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個人經(jīng)營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業(yè)化和社會化方向的發(fā)展。
發(fā)達(dá)國家非國有化已經(jīng)為這些國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及企業(yè)效率提高帶來了十分積極的效應(yīng)。但是，我們需要看到非國有化有代價、有成本。揚(yáng)棄國外非國有化或私有化改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，是我國企業(yè)股份制改造和改革應(yīng)當(dāng)充分重視的。從國外非國有化改革中我們應(yīng)當(dāng)吸取：不要談非國有化色變，簡單粗暴地阻止非國有化；更要防止不切實(shí)際、脫離國情，過高地估計非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產(chǎn)在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進(jìn)推進(jìn)改革，堅持所有制的多種形式，注重國有企業(yè)性質(zhì)和職能的轉(zhuǎn)化對宏觀調(diào)控可能產(chǎn)生的不利影響；關(guān)注非國有化后企業(yè)的效率及其組織管理等問題。
（二）國內(nèi)環(huán)境：中資保險公司面對的改革政策與環(huán)境
自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業(yè)尤其是國有企業(yè)的改革逐漸成為社會進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要內(nèi)容，成為我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。
我國企業(yè)股份制改革的實(shí)踐活動始于1985年。黨的十三大提出的國有企業(yè)可以搞股份制改革試點(diǎn)，拉開了具有政策和理論指導(dǎo)意義的我國企業(yè)尤其國有企業(yè)股份制改革的帷幕。十四屆三中全會進(jìn)一步指出，我國實(shí)行公司制是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索；十五屆四中全會對公司管理模式提出：形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，為我國企業(yè)改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)以及改革可接受性的基礎(chǔ)上，黨的十四大又提出，企業(yè)尤其國有企業(yè)改革應(yīng)當(dāng)遵循“產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業(yè)改革的方向是“進(jìn)行規(guī)范的股份制改革”。黨的十六大報告明確提出，必須毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，同時必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步探索公有制特別是國有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式。除必須由國家獨(dú)資經(jīng)營的企業(yè)外，積極推行股份制，發(fā)展混合所有制。實(shí)行投資主體多元化，重要的企業(yè)由國家控股。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國有大中型企業(yè)繼續(xù)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。
上述政策和理論的闡述，為我國國有企業(yè)股份制改革指明了方向。公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。如通過公有財產(chǎn)和私有財產(chǎn)在內(nèi)的企業(yè)資本組合等形式表現(xiàn)出來。尋求能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會主義也可以用。股份制是公有還是私有，關(guān)鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會資本，改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；有利于兩權(quán)分離，政企分開；在降低交易成本，促進(jìn)國有資產(chǎn)流動等方面均具有積極的意義。三、中資保險公司的功績與問題及其根源簡析在經(jīng)歷了長時間的停滯和中斷后，我國保險業(yè)于1980年全面恢復(fù)業(yè)務(wù)。二十多年來，保險費(fèi)以30％左右的速度增長。到2002年，保險業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到6494億元；實(shí)現(xiàn)保險費(fèi)收入3054億元，其中人身保險保費(fèi)收入2274億元，占比74.5％，財產(chǎn)保費(fèi)收入778億元，占比25.5％。在人身保險業(yè)務(wù)中，2002年投資型產(chǎn)品業(yè)務(wù)增長迅速，其保費(fèi)收入占人身保險保費(fèi)收入的54％，分紅產(chǎn)品成為人身保險業(yè)務(wù)新的增長點(diǎn)。近五年，保險密度由101.12元升至237.64元，保險深度由1.6％升至2.98％。2002年保險資金運(yùn)用余額5799億元，較2001年增長56.6％，保險業(yè)與貨幣與資本市場的聯(lián)系開始密切；此外，保險業(yè)對經(jīng)濟(jì)損失的賠款與給付，業(yè)已使得保險業(yè)對社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器功效正在發(fā)揮。在這些經(jīng)濟(jì)活動中，中資保險公司的地位和作用舉足輕重，對國家安全、社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定及人民生活安寧所發(fā)揮的功績，已經(jīng)得到了肯定和認(rèn)同，伴隨我國人世后市場的開放，保險業(yè)必將有大的發(fā)展，已經(jīng)成為不爭的事實(shí)。但是，我們必須看到，在保險業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，中資保險公司存在一些來自歷史遺留、制度固有缺陷、經(jīng)營管理不力等問題。主要表現(xiàn)在：重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量；行為短期化，經(jīng)營粗放，忽視長期經(jīng)營穩(wěn)健；產(chǎn)品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務(wù)質(zhì)量不到位，忽視品牌服務(wù)，延伸服務(wù)；誤導(dǎo)消費(fèi)，保險信用有待增強(qiáng)，公司的公眾形象有待改進(jìn)；保險資金運(yùn)用效率低；經(jīng)營管理者和專業(yè)人才的專業(yè)化經(jīng)營管理理念和水平需要更新和提高；內(nèi)部經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)的重疊和不合理；違規(guī)支付無賠款優(yōu)待，退費(fèi)或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業(yè)務(wù)活動；公開或變相超標(biāo)準(zhǔn)支付人傭金；投連和分紅產(chǎn)品存在誤導(dǎo)消費(fèi)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整等方面。
中資保險公司經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題，有多方面的原因和基礎(chǔ)。從現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)理論和產(chǎn)權(quán)安排角度來分析，現(xiàn)代公司制度與其他企業(yè)制度根本的區(qū)別，在于其特有的產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)問題是現(xiàn)代公司制度運(yùn)行與國有企業(yè)改革的核心問題。就中資保險公司總的情況來看，尤其是國有獨(dú)資保險公司的產(chǎn)權(quán)不十分明晰。主要表現(xiàn)在有所有權(quán)，而難以形成所有者權(quán)力；所有者缺位；所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)交融度大；所有者與經(jīng)營者責(zé)權(quán)利關(guān)系不明晰，委托關(guān)系扭曲；法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統(tǒng)和穩(wěn)定性，尤其對經(jīng)營管理者和員工的有效的激勵，還缺乏制度的保證以及可操作性；經(jīng)理層的包括經(jīng)營管理水平、現(xiàn)代管理意識等在內(nèi)的職業(yè)素質(zhì)總的還不高。進(jìn)一步看，隨著我國保險市場主體的增加，近十余年來中資保險公司之間的競爭不斷升溫，國有獨(dú)資保險公司過去與目前仍然是我國保險市場的主力軍，對社會經(jīng)濟(jì)和社會安寧的貢獻(xiàn)功不可沒。但從一些結(jié)果來看，盡管國有獨(dú)資保險公司與股份制保險公司各有優(yōu)劣，但是，國有獨(dú)資和部分產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)不順的中資保險公司，存在體制不能適應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展壯大的需要，機(jī)制不靈活，經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對稱，分支機(jī)構(gòu)不能更好地反映和體現(xiàn)總公司法人的意志，從而常常出現(xiàn)管理者與經(jīng)營者甚至員工行為目標(biāo)不一致；管理成本高，保費(fèi)利潤率和資產(chǎn)利潤不高，導(dǎo)致經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張，但效益增幅不大等問題。這些由于產(chǎn)權(quán)問題引出的體制和機(jī)制弊端，在一定程度上制約了中資保險公司的競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。改革的動因由此而生。
三、中資保險公司股份制改革的價值取向
鑒于我國國有獨(dú)資和部分中資保險公司的狀況，通過中資保險公司股份制改革，建立現(xiàn)代保險體制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，提高保險公司核心競爭力，向著現(xiàn)代保險企業(yè)制度方向發(fā)展，已經(jīng)得到了廣泛的肯定和認(rèn)同。目前，我國國有獨(dú)資保險公司的股份制改革已獲國務(wù)院的批準(zhǔn)，正在緊鑼密鼓地進(jìn)行。改革創(chuàng)新是強(qiáng)司之路，保險公司要不要改革已經(jīng)不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關(guān)注的是：怎樣改革；改革的成本和代價；改革和建設(shè)的持續(xù)性，以及需要處理和協(xié)調(diào)的關(guān)系等問題。
我國中資保險公司的改革總的原則應(yīng)從我國國情和保險業(yè)的實(shí)際出發(fā)，整體進(jìn)行推進(jìn)，重點(diǎn)突破，循序漸進(jìn)，注重制度建設(shè)和創(chuàng)新；國有獨(dú)資保險公司實(shí)行規(guī)范的公司制改革，堅持國家控股，實(shí)現(xiàn)投資主體和股權(quán)的多元化，完善保險公司法人治理結(jié)構(gòu)。為此，國有獨(dú)資保險公司和中資保險公司股份制改革的價值取向應(yīng)是：
1.全面實(shí)現(xiàn)多元化改革，逐步向保險集團(tuán)控股或?qū)I(yè)公司控股條件下發(fā)展，走控股公司的發(fā)展模式。在多元化架構(gòu)下實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營和多元化效益，既符合國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，又是我國保險公司在人世后保險市場逐步開放，提高競爭力和發(fā)展壯大的需要。
2.積極整體推進(jìn)中資保險公司股份制改革，實(shí)現(xiàn)公司股權(quán)多元化，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。隨著保險市場的擴(kuò)張和業(yè)務(wù)的膨脹，保險公司資本金顯得不足，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，籌集壯大保險資金，擴(kuò)充資本，是我國保險公司目前需要著力解決的問題；同時推進(jìn)股份制改革，可以逐步克服目前國有獨(dú)資保險公司中存在的所有者、經(jīng)營者和公司內(nèi)部職工之間存在的責(zé)權(quán)利扭曲和不合理的關(guān)系，有利于保險公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善。
關(guān)鍵詞:營改增；人壽保險公司；財務(wù)管理
在正常的財務(wù)管理中，針對稅收主要代表的是國家參與到企業(yè)運(yùn)行財務(wù)管理中并且對其提出參考意見進(jìn)行資產(chǎn)再次分配的一種形式。保險行業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的作用，并且是金融行業(yè)中最重要的組成部分。根據(jù)相關(guān)的資料顯示，我國制定稅收方面的政策與制度中發(fā)現(xiàn)其對我國保險行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債以及市場競爭能力方面具有重要的影響，同時稅收政策決定著保險行業(yè)整體的發(fā)展。對于國家推行的營改增政策，人壽保險公司需要結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)情，主動應(yīng)對面臨的機(jī)遇與遇到的挑戰(zhàn)，做好一切促進(jìn)發(fā)展的財務(wù)準(zhǔn)備。
一、營改增背景下人壽保險公司財務(wù)管理發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
根據(jù)營改增的要求，我國的人壽保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理以及公司基本財務(wù)運(yùn)行方面受到了極大的影響，并且相對營業(yè)稅來講，增值稅在整個稅負(fù)系統(tǒng)中不管是對其中的稅負(fù)流程或是財務(wù)核算以及相關(guān)財務(wù)人員操作等方面核算與審查方面都更加的繁瑣，導(dǎo)致現(xiàn)在的人壽保險公司不管是在財務(wù)的管理系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面還是在信息管理系統(tǒng)方面都存在較大的問題。我國的人壽保險公司在收費(fèi)或是進(jìn)行保險業(yè)務(wù)運(yùn)行期間需要完成增值稅的繳納業(yè)務(wù)，并且根據(jù)規(guī)定的繳納手續(xù)進(jìn)行繳納，保證人壽保險公司的成本。現(xiàn)在與各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的增值稅不能成為人壽保險公司的財務(wù)成本，因?yàn)樵诟黜?xiàng)財務(wù)運(yùn)行過程中逐漸的將增值稅中的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，觀察整個公司的資產(chǎn)連接，可以將公司運(yùn)行的成本進(jìn)行降低或是費(fèi)用減少，這樣就可以增加保險公司整體的運(yùn)行效率。保險公司通過對財務(wù)進(jìn)行增值稅的申報，并且可以及時調(diào)整企業(yè)中的稅收。并且增值稅自身具有固定的征收模式以及管理制度，將這種制度運(yùn)行到企業(yè)財務(wù)管理中可以有效的降低企業(yè)稅負(fù)方面的風(fēng)險。人壽保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理方面，營改增政策的實(shí)施為其帶來了非常大的考驗(yàn)，并且在運(yùn)行的過程中，營改增政策對企業(yè)中的風(fēng)險控制與評估以及財務(wù)活動的監(jiān)督等具有很大的約束作用。營改增的實(shí)施很大程度上將公司成本進(jìn)行了提升，例如財務(wù)系統(tǒng)改造以及財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)上都投入很大的成本。并且營改增對于人壽保險公司中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，例如：評估、理賠、人事傭金、再保或是手續(xù)費(fèi)等，所以在實(shí)施營改增政策的過程中對于人壽保險公司中的財務(wù)管理產(chǎn)生重要的影響。
二、人壽保險公司營改增實(shí)施的有效措施
根據(jù)我國相關(guān)的文獻(xiàn)規(guī)定：在金融行業(yè)發(fā)展以及社會生活服務(wù)行業(yè)發(fā)展過程中，需要使用適當(dāng)?shù)脑鲋刀愑嬎惴绞剑鶕?jù)《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅（2016）36號），人壽保險公司適用于一般納稅人的相關(guān)規(guī)定，所以根據(jù)保險公司的經(jīng)營模式來講，營改增對其產(chǎn)生重要的影響，需要采取合理有效的措施進(jìn)行改善與適應(yīng)。
(一)收入與稅收流程的改善措施
提到改善措施首先需要我們掌握的是營改增其的影響，在新的財務(wù)政策下，人壽保險公司需要將財務(wù)中的管理以及收入等全部納入財務(wù)核算中，并且強(qiáng)調(diào)這項(xiàng)稅收處理方式與流程。例如在一年以上的保險中健康稅是不需要繳納營業(yè)稅的，但是營改增之后就需要將其進(jìn)行重新核算，選出其中的免稅征收額，還要對相應(yīng)的會計分錄進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)這樣的情況就需要保險公司制定統(tǒng)一的會計核算科目以及核算的原則，并且還需要完善相關(guān)的規(guī)定制度。在充分了解營改增要求下對其中的費(fèi)用以及資產(chǎn)等進(jìn)行有效的計算與統(tǒng)計，將不含稅部分與含稅部分進(jìn)行分離，保證營改增之間的稅收制度與營改增之后的收入與稅收流程完美的銜接在一起，不影響企業(yè)的財務(wù)管理。
(二)財務(wù)管理改善的有效措施
因?yàn)閷?shí)施營改增，導(dǎo)致保險公司在進(jìn)行預(yù)算期間或是數(shù)據(jù)的分析過程中需要結(jié)合各種成本與資產(chǎn)等數(shù)據(jù)進(jìn)行分離，所以在營改增的過度期間，展開對數(shù)據(jù)詳細(xì)分析的工作項(xiàng)目，完成營改增之后對預(yù)算與資產(chǎn)指標(biāo)等的要求，將相關(guān)的考核制度進(jìn)行完善，保證保險公司的正常財務(wù)管理。
(三)費(fèi)用計算的有效措施
營改增之后，需要對人壽保險公司中的各項(xiàng)費(fèi)用尤其是相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新整理防止其影響到發(fā)票或是保險合同等的數(shù)據(jù)分析。人壽保險公司制定有效的費(fèi)用管理規(guī)章制度，保證各項(xiàng)費(fèi)用計算與審核等能夠準(zhǔn)確。還要根據(jù)實(shí)際的付費(fèi)與支付流程度對其進(jìn)行調(diào)整，將進(jìn)項(xiàng)稅等進(jìn)行明確的標(biāo)注與分離，保證在繳納稅負(fù)過程中不出現(xiàn)多繳或是漏繳的現(xiàn)象。并且對于費(fèi)用繳納的手續(xù)等進(jìn)行整理與保存，制定固定的繳納流程，保證記錄檔案的完整。對于已經(jīng)收取的或是，沒有收取等待收取的發(fā)票一定要及時妥善進(jìn)行保管，及時進(jìn)行賬目的對質(zhì)，保證增值稅繳納系統(tǒng)的正常運(yùn)行，促進(jìn)保險公司在營改增下的高速發(fā)展。
三、結(jié)束語
綜上所述，營改增政策的實(shí)施對于人壽保險公司來講產(chǎn)生重要的影響，在很多方面對其財務(wù)管理提出了挑戰(zhàn)與發(fā)展機(jī)遇，保險公司需要積極做出相應(yīng)的改善措施適應(yīng)營改增政策，保證保險公司正常的發(fā)展與進(jìn)步。
作者:譚鴻 單位:中國人壽保險股份有限公司深圳市分公司
參考文獻(xiàn)：
[1]本刊編輯部.金融改革發(fā)展建言錄——兩會經(jīng)濟(jì)金融界部分代表委員談金融[J].中國金融,2016
一、加入WTO后國有獨(dú)資保險公司面臨的挑戰(zhàn)
(一)管理體制方面的挑戰(zhàn)
與先進(jìn)的外資公司相比,中資公司的內(nèi)部管理體制還比較落后,還不能較好地適應(yīng)高度競爭性市場環(huán)境的變化。這一點(diǎn)已從國有獨(dú)資保險公司經(jīng)營成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來,要使中資保險公司在5年過渡期結(jié)束時達(dá)到外資公司現(xiàn)在的成本水平,5年內(nèi),國有獨(dú)資保險公司的成本費(fèi)用率平均每年要下降3%左右,這是一個相當(dāng)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),需要國有獨(dú)資保險公司對現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達(dá)到。
(二)經(jīng)營機(jī)制方面的挑戰(zhàn)
分業(yè)經(jīng)營以來,國有獨(dú)資保險公司的經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行了多次重大改革,為國有獨(dú)資保險公司經(jīng)營狀況的根本好轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用。但是,著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場,國有獨(dú)資保險公司現(xiàn)行的經(jīng)營機(jī)制尚需進(jìn)一步完善,特別是在公司考核指標(biāo)體系、成本管理、資金運(yùn)用等方面,還需要做大量工作。
(三)人才培養(yǎng)和使用方面的挑戰(zhàn)
中國保險市場開放后,在不長的一段時期內(nèi),外資公司在數(shù)量上將會超過中資公司,保險專業(yè)人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設(shè)計、精算技術(shù)、經(jīng)營管理手段方面,與先進(jìn)的外資公司相比還有相當(dāng)大的差距,還缺少大量的專業(yè)人才。國有獨(dú)資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩(wěn)住人才、培養(yǎng)人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰(zhàn),國有獨(dú)資保險公司必須制定能夠適應(yīng)未來保險市場發(fā)展要求的人才戰(zhàn)略,這是一項(xiàng)非常重要的工作。
(四)保險技術(shù)方面的挑戰(zhàn)
20世紀(jì)的最后10年,全球經(jīng)濟(jì)發(fā)生的一個革命性變化就是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的興起。近幾年,西方各大跨國保險公司把電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用作為保險經(jīng)營技術(shù)升級的主要途徑,并且取得了重大進(jìn)展。中國保險市場開放后,保險網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營有可能成為外資公司競爭優(yōu)勢的重要方面,國有獨(dú)資保險公司在使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)改造傳統(tǒng)的經(jīng)營方式過程中,將面臨著長期的挑戰(zhàn)。
二、國有獨(dú)資保險公司改革和發(fā)展的幾個問題
(一)改革現(xiàn)行管理體制,實(shí)現(xiàn)國有獨(dú)資保險公司管理體制的轉(zhuǎn)變
1,黨的十五屆四中全會指出,“股權(quán)多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu),除少數(shù)必須由國家壟斷經(jīng)營的企業(yè)外,要積極發(fā)展多元化投資主體的公司”。國有獨(dú)資保險公司必須以十五屆四中全會精神為指導(dǎo),大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑,通過增資、擴(kuò)股、企業(yè)并購、股份制改造等多種形式推進(jìn)國有獨(dú)資保險公司基礎(chǔ)性的制度創(chuàng)新。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)是國有獨(dú)資保險公司現(xiàn)階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股,一方面是指國有獨(dú)資保險公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中起支柱性作用的大型企業(yè)(集團(tuán))之間相互持股,激勵這些企業(yè)為國有獨(dú)資保險公司創(chuàng)造保源,同時也可以增強(qiáng)公司資本實(shí)力,提高承保能力和償付能力;另一方面是指國有獨(dú)資保險公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮主導(dǎo)作用的大型金融機(jī)構(gòu)之間的相互持股,以此探索“銀保合一”的新型經(jīng)營模式,充分運(yùn)用和依托金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢挖掘保源。
2,公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效的組織形式,公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。但是,國有獨(dú)資保險公司尚未按照《公司法》的要求建立規(guī)范、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。這種組織制度上的缺陷是國有獨(dú)資保險公司內(nèi)控系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、信息系統(tǒng)長期低效率運(yùn)行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實(shí)貫徹十五屆四中全會精神,盡快建立并完善董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),并按照總、分公司授權(quán)經(jīng)營模式,對現(xiàn)行的管理構(gòu)架結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性改組。
3,全面改革各級公司的部門設(shè)置,打破以險種劃分部
門的陳舊格局,按照以功能設(shè)立部門的原則,形成與新的承
保人制度和核保核賠制度相適應(yīng)的公司組織管理形式,促
進(jìn)保險管理的專業(yè)化和保險服務(wù)的規(guī)范化。
(二)改革經(jīng)營機(jī)制,實(shí)現(xiàn)國有獨(dú)資保險公司經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變
1,在經(jīng)營指導(dǎo)思想上,必須堅持以效益為中心,強(qiáng)化效益為先的經(jīng)營原則,加強(qiáng)成本意識,向管理要效益。當(dāng)前,從國際保險市場的情況看,許多外資公司的承保利潤率趨于零,甚至是負(fù)值,但仍然存在經(jīng)營利潤,而中資保險公司盡管維持著相當(dāng)高的承保利潤率,但經(jīng)營利潤微薄,甚至虧損。入世后,在統(tǒng)一的國際保險市場中,在統(tǒng)一的保險經(jīng)營規(guī)則制約下,隨著市場競爭的加劇,中外資保險公司直接承保利潤的量差將會越來越小。只有通過加強(qiáng)管理,降低經(jīng)營成本,加大資本經(jīng)營力度,才有可能降低開放市場條件下承保利潤下降的趨勢。
2,加大資本經(jīng)營力度,拓寬資金運(yùn)用渠道,提高保險資金的投資收益,逐步實(shí)現(xiàn)由單純的業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)經(jīng)營和資本經(jīng)營并重的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變。隨著外資保險公司的大量進(jìn)入,保險資金準(zhǔn)入資本市場將是大勢所趨。我國現(xiàn)行的《保險法》也有必要加以修改,逐步放寬對保險資金運(yùn)用的限制。從保險資金加入同業(yè)拆借市場到保險資金以證券投資基金的方式進(jìn)入股市,直到允許保險資金直接進(jìn)入證券市場。
3,改革國有獨(dú)資保險公司現(xiàn)行考核指標(biāo)體系,建立新的考核指標(biāo)體系,促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前,國有獨(dú)資保險公司的基層單位重保費(fèi)、輕服務(wù),重展業(yè)、輕管理,重速度、輕效益的現(xiàn)象相當(dāng)普遍,這一現(xiàn)象的產(chǎn)生與沿襲過去的帶有計劃色彩的考核指標(biāo)體系休戚相關(guān)。入世后,必須徹底改革這種不合理的考核指標(biāo)體系,取而代之的是能夠準(zhǔn)確評價經(jīng)營管理勞動的質(zhì)和量的科學(xué)的考核指標(biāo)體系。同時,引進(jìn)并建立公司等級考評制度,對各級分公司的信用等級進(jìn)行評定。
(三)改革人事制度,實(shí)現(xiàn)人力資源科學(xué)化管理
1.建立科學(xué)的人事考核和人才選用機(jī)制,將真正的德才兼?zhèn)涞娜瞬胚x拔到重要崗位上來。人事考核不僅是人事管理工作的基礎(chǔ),也是整個企業(yè)管理的基礎(chǔ)。在實(shí)際工作中,考核結(jié)果不僅與工資晉級、分配系數(shù)掛鉤,而且成為員工職務(wù)晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)。而現(xiàn)實(shí)的問題在于,現(xiàn)行人事考核制度的某些不足和局限性,使考核工作難當(dāng)大任。表現(xiàn)在:(1)傳統(tǒng)國有企業(yè)常用的“評比式”的考核辦法,在本質(zhì)上與計劃經(jīng)濟(jì)有著千絲萬縷的聯(lián)系,很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)性保險公司人事考評工作;(2)國有獨(dú)資保險公司基本上是采用了國家公務(wù)員的考核辦法,主要從“德”、“能”、“勤”、“績”四個方面對員工進(jìn)行考核,不盡符合公司的實(shí)際情況;(3)目前,國有獨(dú)資保險公司通常采用的是定量型考核方法,在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性,更好地發(fā)揮其功能,人事考核應(yīng)導(dǎo)入一些新的理念,引進(jìn)一些新的方法。
2.建立競爭、激勵和淘汰機(jī)制,調(diào)動經(jīng)營管理者和廣大員工的積極性。對現(xiàn)代企業(yè)來說,建立利益激勵機(jī)制實(shí)屬必要,但引進(jìn)淘汰機(jī)制也不可或缺
。但是,從某種意義上講,引進(jìn)淘汰機(jī)制更有必要。現(xiàn)階段,要進(jìn)一步深化三項(xiàng)制度改革,促進(jìn)公司內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換;深化用工制度改革,推行競聘制、試聘制和聘任制;開展雙向選擇,優(yōu)化勞動組合,實(shí)行試崗、待崗和下崗制度;加大減員增效的改革力度,積極推行勞動合同制,探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過程中應(yīng)把人員精減與機(jī)構(gòu)精減并重。此外,還要深化分配制度改革,徹底破除現(xiàn)行的司員等級工資制,引進(jìn)并建立能評價員工勞動質(zhì)和量的分配考核指標(biāo)體系,真正建立起員工收入與個人工作業(yè)績掛鉤的分配機(jī)制。在公司經(jīng)營管理層引進(jìn)“分類考核、經(jīng)理年工資、末位淘汰”的績效考核體系。在這些事關(guān)全局的重大問題上,可以先搞試點(diǎn),逐步推開。
車險改革初期存在的問題
一是對外宣傳需進(jìn)一步深入。車險改革后，各家保險公司之間的車險產(chǎn)品差異性較大，加之對外宣傳不深人，部分客戶投保時片面強(qiáng)調(diào)費(fèi)率的高低、簡單對比新舊保費(fèi)的多少，而忽略了產(chǎn)品的責(zé)任范圍、保障程度、賠償處理以及各公司的服務(wù)質(zhì)量、行業(yè)信譽(yù)等重要因素。
二是信息披露有待進(jìn)一步加強(qiáng)。保險公司對條款費(fèi)率、新的車險單證樣本以及監(jiān)管部門制定的車險消費(fèi)風(fēng)險提示等信息，在披露的廣度和深度等方面都需要進(jìn)一步加強(qiáng)，以提高市場透明度。
三是服務(wù)質(zhì)量亟待提高。在改革實(shí)施中，有的保險公司只注重費(fèi)率條款的制定，而忽略了服務(wù)水平的提高，服務(wù)工作亟待加強(qiáng)。推進(jìn)車險改革的措施
一是監(jiān)管部門要高度警惕，確保市場穩(wěn)定。在車險改革初期，惡性價格競爭等不穩(wěn)定因素盡管沒有顯現(xiàn)，但還是存在的。長期以來，車險客戶源掌握在汽車經(jīng)銷商等中介機(jī)構(gòu)手中，保戶也大多依賴中介機(jī)構(gòu)而不是直接到保險公司購買車險，車險改革后各保險公司整體費(fèi)率下降，中介機(jī)構(gòu)的利益受損，保險公司為防止客戶流失，很可能私下違規(guī)退費(fèi)、高額返還，而這一痼疾是車險改革無法完全治愈的。對此，監(jiān)管部門要高度警惕，加大監(jiān)管力度，確保車險改革穩(wěn)步推進(jìn)。在改革的整個過程中，要積極引導(dǎo)保險機(jī)構(gòu)從價格競爭向服務(wù)競爭轉(zhuǎn)變，從個體理性轉(zhuǎn)向集體理性，從而降低改革成本，促進(jìn)車險市場走上良性發(fā)展的道路。
二是要規(guī)范競爭行為。車險改革需要健康有序的競爭環(huán)境作保證。監(jiān)管部門要堅決遏制和嚴(yán)厲打擊打著讓利于消費(fèi)者的旗號而事實(shí)上謀取各種非法利益的欺詐行為；要嚴(yán)禁保險公司跨區(qū)域開展車險業(yè)務(wù)，特別是實(shí)行低費(fèi)率地區(qū)的公司跨區(qū)域到實(shí)行高費(fèi)率的地區(qū)去開展業(yè)務(wù)；要嚴(yán)禁保險公司之間進(jìn)行相互詆毀。手續(xù)費(fèi)的資金來源、支付方式和支付對象必須依法合規(guī)，保費(fèi)收入要嚴(yán)格按照會計制度和財務(wù)制度的要求如實(shí)確認(rèn)，各項(xiàng)準(zhǔn)備金要嚴(yán)格按照規(guī)定足額及時提取，確保會計信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，以便監(jiān)管部門進(jìn)行非現(xiàn)場檢查和實(shí)施償付能力監(jiān)管。
三是要加強(qiáng)宣傳，完善信息披露。從目前的情況看，保險公司和投保人之間存在嚴(yán)重的信息不對稱問題，出現(xiàn)這種問題與我們的宣傳不深入、產(chǎn)品信息披露不充分有必然的關(guān)系。因此，在今后相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，采取各種形式加大宣傳力度，普及和提高車險消費(fèi)者的保險知識，顯得十分迫切和必要。保險公司要不斷加強(qiáng)和完善條款費(fèi)率信息披露，大膽借鑒壽險產(chǎn)品的信息披露方式、渠道和做法，切實(shí)防止誤導(dǎo)行為發(fā)生。
四是要重視和加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會的作用。在改革的整個過程中，監(jiān)管部門要重視和加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會發(fā)揮自身的作用。行業(yè)協(xié)會要積極研究車險市場出現(xiàn)的新情況、新問題和新矛盾，加緊制定車險行業(yè)自律新舉措；要在搞好行業(yè)自律和行業(yè)服務(wù)的同時，積極收集、分析人、車、地區(qū)等不同條件下的車輛損失記錄、出險頻率等數(shù)據(jù)和資料，建立行業(yè)信息共享機(jī)制，為保險公司制定和調(diào)整費(fèi)率提供參考，不斷推動我國車險費(fèi)率制度的完善，進(jìn)而促進(jìn)我國非壽險精算制度的確立。(摘自2003年1月16日《中國保險報》)
論文關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險；國情；體系
論文提要：我國巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生頻繁，損失逐年加重，而現(xiàn)有的保障體系對災(zāi)區(qū)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和人民生活的恢復(fù)只能是低層次和小范圍的。盡快建立符合我國國情的巨災(zāi)保險體制顯得非常必要。
一、建立巨災(zāi)保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災(zāi)，其涉及范圍之廣，涉及人數(shù)之多，給人民的生命和財產(chǎn)安全造成了嚴(yán)重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災(zāi)害突襲我國南方，造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發(fā)生的汶川大地震，地震災(zāi)害造成工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失估計超過2，000億元，死亡人數(shù)截至6月9日達(dá)69，142人。
面對這樣的災(zāi)害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩(wěn)定器，在這兩次災(zāi)害中仍然沒有充分發(fā)揮其職能，據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2008年2月25日，我國保險業(yè)共接到低溫雨雪冰凍災(zāi)害的保險報案95.3萬件，各商業(yè)保險公司賠款已經(jīng)超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災(zāi)害造成的1，516.5億元的經(jīng)濟(jì)損失相比，保險行業(yè)賠付金額所占比例約為1%。而對于發(fā)生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業(yè)共接到地震相關(guān)保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災(zāi)害造成的2，000億元的損失相比，保險行業(yè)賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實(shí)際巨災(zāi)損失之間的強(qiáng)烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害目前還沒有正式列入保險責(zé)任范圍內(nèi)。商業(yè)保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害采取“謹(jǐn)慎”的承保態(tài)度，多數(shù)自然災(zāi)害只能作為企業(yè)財產(chǎn)保險的附加險，不得作為主線單獨(dú)承保。一旦巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生，保險公司只能發(fā)揮有限的作用，大部分人員和財產(chǎn)損失只能由政府和社會來承擔(dān)。
二、國外巨災(zāi)保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災(zāi)風(fēng)險管理模式有三種：一是政府主導(dǎo)模式，也就是政府直接提供巨災(zāi)保險；二是市場主導(dǎo)模式，也就是由市場自我調(diào)節(jié)，商業(yè)保險公司提供巨災(zāi)保險，政府為局外人；三是協(xié)作模式，保險公司商業(yè)化運(yùn)作巨災(zāi)保險，政府作為協(xié)作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導(dǎo)模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業(yè)務(wù)和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業(yè)務(wù)。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。保險公司在巨災(zāi)保險中主要是協(xié)助政府銷售巨災(zāi)保險保單，從而取得相當(dāng)于保費(fèi)32.5%的傭金收入。政府承擔(dān)著巨災(zāi)保險的保險風(fēng)險和承保責(zé)任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強(qiáng)制性保險范疇，并以此法為依據(jù)，設(shè)立了洪水保險基金，并設(shè)立聯(lián)邦保險和減災(zāi)局負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理巨災(zāi)保險。
（二）市場主導(dǎo)模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風(fēng)險納入標(biāo)準(zhǔn)家庭及小企業(yè)財產(chǎn)保單的責(zé)任范圍之內(nèi)。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進(jìn)行投保。英國政府不參與洪水保險的經(jīng)營管理，也不承擔(dān)保險風(fēng)險，其主要職責(zé)在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協(xié)作模式。日本經(jīng)歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業(yè)保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風(fēng)險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔(dān)份額保留。這樣，一個風(fēng)險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔(dān)。
綜上所述，這三種巨災(zāi)保險模式各有特點(diǎn)，英國模式因?yàn)槠浔ｋU市場發(fā)達(dá)，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發(fā)達(dá)和完善。商業(yè)保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風(fēng)險分散出去。
三、應(yīng)建立符合我國國情的巨災(zāi)保險體制
由于我國現(xiàn)階段既沒有英國發(fā)展完善的保險行業(yè)協(xié)會和再保險市場，也沒有美國那樣的發(fā)達(dá)國家的政府財政強(qiáng)力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強(qiáng)，大多數(shù)都依賴于政府救濟(jì)，可以結(jié)合政府主導(dǎo)和地方政府分配統(tǒng)籌來發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性等特點(diǎn)，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協(xié)作，各地方政府參與的巨災(zāi)保險機(jī)制。
（一）建立一個巨災(zāi)管理委員會。防災(zāi)委員會的成員設(shè)置可以參照土耳其的TCPI管理機(jī)構(gòu)模式，以國家代表、商業(yè)保險公司和學(xué)術(shù)界構(gòu)成。
防災(zāi)委員會應(yīng)該起著一個統(tǒng)籌規(guī)劃的作用，其主要職責(zé)應(yīng)為：1、重視事前防范，開發(fā)和修建防災(zāi)的公共產(chǎn)品。吸納優(yōu)秀人才，完善我國巨災(zāi)方面的研究技術(shù)和數(shù)據(jù)收集。2、管理巨災(zāi)風(fēng)險基金。該基金由投保人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼。3、成立巨災(zāi)測評專項(xiàng)小組，對不同地方的風(fēng)險進(jìn)行測探，然后根據(jù)費(fèi)率公平原則，設(shè)立各地的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率指標(biāo)，并隨時根據(jù)風(fēng)險狀況的變化修正和更改費(fèi)率。同時，幫助保險公司制定費(fèi)率和開發(fā)產(chǎn)品。4、制定巨災(zāi)保險法，規(guī)定提供巨災(zāi)保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經(jīng)營巨災(zāi)保險的公司提供稅收減免和政策優(yōu)惠。
（二）對于災(zāi)害發(fā)生可能性比較強(qiáng)的地區(qū)強(qiáng)制投保，并限額承保。設(shè)置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災(zāi)以后的賠償負(fù)擔(dān)，也降低了保費(fèi)，擴(kuò)大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災(zāi)防損工作，避免道德風(fēng)險的發(fā)生。
關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險；國情；體系
一、建立巨災(zāi)保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災(zāi)，其涉及范圍之廣，涉及人數(shù)之多，給人民的生命和財產(chǎn)安全造成了嚴(yán)重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災(zāi)害突襲我國南方，造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發(fā)生的汶川大地震，地震災(zāi)害造成工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失估計超過2，000億元，死亡人數(shù)截至6月9日達(dá)69，142人。
面對這樣的災(zāi)害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩(wěn)定器，在這兩次災(zāi)害中仍然沒有充分發(fā)揮其職能，據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2008年2月25日，我國保險業(yè)共接到低溫雨雪冰凍災(zāi)害的保險報案95.3萬件，各商業(yè)保險公司賠款已經(jīng)超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災(zāi)害造成的1，516.5億元的經(jīng)濟(jì)損失相比，保險行業(yè)賠付金額所占比例約為1%。而對于發(fā)生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業(yè)共接到地震相關(guān)保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災(zāi)害造成的2，000億元的損失相比，保險行業(yè)賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實(shí)際巨災(zāi)損失之間的強(qiáng)烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害目前還沒有正式列入保險責(zé)任范圍內(nèi)。商業(yè)保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害采取“謹(jǐn)慎”的承保態(tài)度，多數(shù)自然災(zāi)害只能作為企業(yè)財產(chǎn)保險的附加險，不得作為主線單獨(dú)承保。一旦巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生，保險公司只能發(fā)揮有限的作用，大部分人員和財產(chǎn)損失只能由政府和社會來承擔(dān)。
二、國外巨災(zāi)保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災(zāi)風(fēng)險管理模式有三種：一是政府主導(dǎo)模式，也就是政府直接提供巨災(zāi)保險；二是市場主導(dǎo)模式，也就是由市場自我調(diào)節(jié)，商業(yè)保險公司提供巨災(zāi)保險，政府為局外人；三是協(xié)作模式，保險公司商業(yè)化運(yùn)作巨災(zāi)保險，政府作為協(xié)作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導(dǎo)模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業(yè)務(wù)和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業(yè)務(wù)。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。保險公司在巨災(zāi)保險中主要是協(xié)助政府銷售巨災(zāi)保險保單，從而取得相當(dāng)于保費(fèi)32.5%的傭金收入。政府承擔(dān)著巨災(zāi)保險的保險風(fēng)險和承保責(zé)任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強(qiáng)制性保險范疇，并以此法為依據(jù)，設(shè)立了洪水保險基金，并設(shè)立聯(lián)邦保險和減災(zāi)局負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理巨災(zāi)保險。
（二）市場主導(dǎo)模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風(fēng)險納入標(biāo)準(zhǔn)家庭及小企業(yè)財產(chǎn)保單的責(zé)任范圍之內(nèi)。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進(jìn)行投保。英國政府不參與洪水保險的經(jīng)營管理，也不承擔(dān)保險風(fēng)險，其主要職責(zé)在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協(xié)作模式。日本經(jīng)歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業(yè)保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風(fēng)險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔(dān)份額保留。這樣，一個風(fēng)險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔(dān)。綜上所述，這三種巨災(zāi)保險模式各有特點(diǎn)，英國模式因?yàn)槠浔ｋU市場發(fā)達(dá)，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發(fā)達(dá)和完善。商業(yè)保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風(fēng)險分散出去。
三、應(yīng)建立符合我國國情的巨災(zāi)保險體制
由于我國現(xiàn)階段既沒有英國發(fā)展完善的保險行業(yè)協(xié)會和再保險市場，也沒有美國那樣的發(fā)達(dá)國家的政府財政強(qiáng)力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強(qiáng)，大多數(shù)都依賴于政府救濟(jì)，可以結(jié)合政府主導(dǎo)和地方政府分配統(tǒng)籌來發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性等特點(diǎn)，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協(xié)作，各地方政府參與的巨災(zāi)保險機(jī)制。
（一）建立一個巨災(zāi)管理委員會。防災(zāi)委員會的成員設(shè)置可以參照土耳其的TCPI管理機(jī)構(gòu)模式，以國家代表、商業(yè)保險公司和學(xué)術(shù)界構(gòu)成。
防災(zāi)委員會應(yīng)該起著一個統(tǒng)籌規(guī)劃的作用，其主要職責(zé)應(yīng)為：1、重視事前防范，開發(fā)和修建防災(zāi)的公共產(chǎn)品。吸納優(yōu)秀人才，完善我國巨災(zāi)方面的研究技術(shù)和數(shù)據(jù)收集。2、管理巨災(zāi)風(fēng)險基金。該基金由投保人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼。3、成立巨災(zāi)測評專項(xiàng)小組，對不同地方的風(fēng)險進(jìn)行測探，然后根據(jù)費(fèi)率公平原則，設(shè)立各地的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率指標(biāo)，并隨時根據(jù)風(fēng)險狀況的變化修正和更改費(fèi)率。同時，幫助保險公司制定費(fèi)率和開發(fā)產(chǎn)品。4、制定巨災(zāi)保險法，規(guī)定提供巨災(zāi)保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經(jīng)營巨災(zāi)保險的公司提供稅收減免和政策優(yōu)惠。
（二）對于災(zāi)害發(fā)生可能性比較強(qiáng)的地區(qū)強(qiáng)制投保，并限額承保。設(shè)置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災(zāi)以后的賠償負(fù)擔(dān)，也降低了保費(fèi)，擴(kuò)大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災(zāi)防損工作，避免道德風(fēng)險的發(fā)生。
一、現(xiàn)狀與前景
所謂車貸險，即購車人要想獲得銀行的按揭貸款，必須先買這種保險：由保險公司負(fù)責(zé)調(diào)查貸款申請人的資信，萬一借款人不能按約定還款，由保險公司負(fù)責(zé)銀行的損失。
具體講，為了轉(zhuǎn)移銀行的風(fēng)險，保險公司開設(shè)了汽車貸款分期付款保險。汽車貸款分期付款保險是以汽車消費(fèi)貸款合同規(guī)定的還款責(zé)任為保險標(biāo)的的保險，它既是一種信用保險，同時又是汽車消費(fèi)貸款的保證
近年來，隨著汽車消費(fèi)貸款的不斷增多，汽車貸款保險一度成為保險公司爭奪的熱點(diǎn)。有資料顯示，截至去年年底，我國個人汽車信貸余額達(dá)945億多元，且正迅猛增長。在近年來新增的私家車中，有1／3的是貸款購車。車貸正在成為國內(nèi)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸領(lǐng)域最為紅火的業(yè)務(wù)之一。
汽車貸款越來越火，各家商業(yè)銀行和汽車經(jīng)銷商趨之若騖。據(jù)預(yù)測，到2010年，中國將成為僅次于美國和日本的全球第三大汽車市場，占全球市場份額的6％。我國即將進(jìn)入一個大規(guī)模汽車消費(fèi)的時代。到2005年，中國有購車能力的家庭將達(dá)到4200萬戶。對于開辦汽車貸款的機(jī)構(gòu)來說，這就意味著成百千億的貸款總額和利息收入。汽車信貸消費(fèi)市場有著巨大的潛力和空間。從2000年起，銀行與保險公司聯(lián)手打造汽車消費(fèi)信貸的“蛋糕”，使得汽車消費(fèi)信貸不斷升溫，車貸險市場越做越大。字串9
然而，隨著時間的推移，這項(xiàng)業(yè)務(wù)卻逐漸陷入了尷尬境地。隨著市場競爭日趨激烈，加之實(shí)際操作失范，保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險與所獲得的收益已越來越不相適宜。目前，高賠付率、高貸款逾期率、高出險率和低費(fèi)率、低追償成功率等“三高二低”已成為車貸險的致命傷，信用危機(jī)也使保險公司望而卻步。所有開辦車貸險業(yè)務(wù)的保險公司，無不在這一業(yè)務(wù)上陷入了虧損的泥潭。從保險公司的角度看，當(dāng)履約風(fēng)險超過保險公司的風(fēng)險承受能力時，必然要做出相應(yīng)調(diào)整，最終結(jié)果就是無奈放棄了車貸履約保險這塊“蛋糕”。
北京、上海、南京、廣州、深圳等地的部分保險公司最近相繼宣布停辦車貸險業(yè)務(wù)，還沒有停辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)的保險公司也開始明顯收縮。而很快就將出臺的“汽車消，費(fèi)貸款管理辦法”將使保險公司面臨更大的考驗(yàn)。字串5
二、凸現(xiàn)的風(fēng)險
字串2
目前，貸款的流程是：先由保險公司對借款人進(jìn)行調(diào)查，銀行根據(jù)保險公司的調(diào)查材料按圖索驥，根據(jù)履約保單和機(jī)動車輛保單發(fā)放貸款。對于銀行來說，貸款人在買車時，買一個車貸險，以后一旦出現(xiàn)惡意貸款或是呆帳壞帳，銀行所有損失都由保險公司負(fù)責(zé)理賠。在現(xiàn)行的汽車信貸鏈上，我們看到的是銀行和汽車經(jīng)銷商不承擔(dān)任何風(fēng)險，而讓保險公司獨(dú)擋的模式。在系統(tǒng)性風(fēng)險的作用下，保險公司承擔(dān)了全部的責(zé)任。照此辦理，車貸險己成為吞噬保險公司利潤的黑洞。
字串3
1.車貸險面臨的最大問題是社會信用體系的缺失，它最直接的反映是個人信用風(fēng)險過大，由于目前國內(nèi)的個人和企業(yè)金融信用體系沒有建立起來，缺乏信用等級監(jiān)督和對失信者進(jìn)行懲罰的機(jī)制，部分消費(fèi)者信用觀念淡漠。個人信用風(fēng)險已成為保險公司面臨的最大風(fēng)險。字串1
2.信貸管理主體偏移，貸款“三查”制度不落實(shí)。本該由銀行落實(shí)的貸款“三查”基本上是由汽車經(jīng)銷商、保險公司操作。從而造成貸前調(diào)查錯位，銀行對第一還款人的資信狀況缺乏真實(shí)全面的了解。由于投保雙方信息不對稱，沒有投保人理賠信息跟蹤制度，部分高風(fēng)險投保人可自由流動，使保險公司制定的高風(fēng)險條款形同虛設(shè)。對凡是保險公司同意承保車貸險的購車人，銀行幾乎是“有求必應(yīng)”，銀行的貸款調(diào)查只停留在表面上的審查上，因而難以準(zhǔn)確判斷借款人的還款意愿和還款能力。字串5
3.從去年底開始，不少銀行降低了汽車按揭的門檻，給汽車按揭壞帳抬頭以可乘之機(jī)。有的銀行降低汽車按揭門檻的行為主要表現(xiàn)在以下幾個方面：大幅下調(diào)首付比例，有的銀行甚至推出了“零首付”；將規(guī)定的3年還貸年限延長到5年～8年；大幅下調(diào)貸款利率；將放貸人對象逐步由高收入擴(kuò)展到一般的工薪階層：放寬、簡化信用審核，甚至取消擔(dān)保人制度等。字串9
4.保險公司在做資信審驗(yàn)時，為了杜絕風(fēng)險，根據(jù)要求，公司要見本人，要見身份證原件，還有人戶的調(diào)查、電話的回訪，確認(rèn)這個人是真實(shí)的、真正的消費(fèi)者，而且買車是用于家庭消費(fèi)。這個確認(rèn)過程很煩瑣，保險公司顯然不如銀行的手段和資料完備，又沒有現(xiàn)成的征信系統(tǒng)可查，只能是憑感覺，憑經(jīng)驗(yàn)，既不科學(xué)，又搞得很累?，F(xiàn)行的做法往往是保險公司對借款人的調(diào)查由車商“代辦
”?，F(xiàn)在看來，在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有可行性強(qiáng)的一套制度或機(jī)制約束，承擔(dān)的風(fēng)險太集中、太大。
字串5
5.保險公司為擴(kuò)大自身的市場份額，竟相加大自己的負(fù)荷具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
字串9
（1）一些保險公司違規(guī)操作。為了爭搶業(yè)務(wù)，它們的分支機(jī)構(gòu)將總公司經(jīng)過一定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)研發(fā)的、報經(jīng)保監(jiān)會備案的車貸險條款與銀行以合同或協(xié)議的形式隨意加以更改，擴(kuò)大了保險責(zé)任。比如規(guī)定逾期3個月不還款保險公司就要承擔(dān)賠付責(zé)任等。字串2
（2）條款規(guī)定保險公司有絕對免賠率，一般在15％左右。而銀行與保險公司簽署的違規(guī)協(xié)議卻將這一免賠去除了，由銀行擔(dān)當(dāng)?shù)囊粔K責(zé)任和風(fēng)險也完全轉(zhuǎn)給了保險公司，從而使銀行放松了審貸的責(zé)任心和要求，也加大了保險公司的賠付壓力。保險公司為爭搶業(yè)務(wù)還向銀行及經(jīng)銷商支付高額手續(xù)費(fèi)，并且以協(xié)議的形式確定下來，有的手續(xù)費(fèi)高達(dá)30％～40％，影響了保險公司維持正常經(jīng)營的能力。
字串4
內(nèi)容提要:資本經(jīng)營是企業(yè)與行業(yè)在發(fā)展過程中，增強(qiáng)自身競爭力的重要手段。對保險業(yè)而言，通過資本經(jīng)營可以增強(qiáng)保險業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的能力，迅速擴(kuò)張保險業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的作用，有利于資源的有效配置，促進(jìn)存量資本的流動，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)內(nèi)部企業(yè)間與其他行業(yè)企業(yè)間優(yōu)勢的互補(bǔ)，從而提高行業(yè)整體效應(yīng)。資本經(jīng)營對保險業(yè)的具體作用表現(xiàn)如下：有利于資源在保險業(yè)的優(yōu)化配置；解決保險公司所有制形式不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的問題；可以解決保險業(yè)在發(fā)展過程中資本投入不足的問題；是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要手段；有利于金融資產(chǎn)的合理配置，實(shí)現(xiàn)負(fù)債管理的科學(xué)性；有利于建立共有的信息平臺，降低運(yùn)營成本。
從國內(nèi)與國際的角度來看，在銀行、保險及證券業(yè)的發(fā)展中，先進(jìn)的數(shù)據(jù)處理和電信設(shè)備以及政府對金融行業(yè)管制的放松將會創(chuàng)造新的統(tǒng)一金融服務(wù)業(yè)，這加劇了金融各個行業(yè)間與行業(yè)內(nèi)企業(yè)之間的競爭。保險業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)方向逐漸被資產(chǎn)規(guī)模巨大、資本雄厚、經(jīng)營領(lǐng)域?qū)挿河植皇Ц偁幜Φ囊员ｋU為主業(yè)的金融服務(wù)集團(tuán)所掌握，這些保險集團(tuán)作為“金融超級市場”經(jīng)營各類金融產(chǎn)品與服務(wù)，既包括壽險、非壽險、再保險等保險業(yè)務(wù)，也包括資產(chǎn)管理、信用卡、證券承銷和經(jīng)紀(jì)等商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)。而這一切的形成與發(fā)展，都離不開資本經(jīng)營。
資本經(jīng)營是保險經(jīng)營中最重要的方式之一，既是保險公司在困境中進(jìn)行企業(yè)再造的有力手段，也是保險公司成長壯大的必由之路。資本經(jīng)營是通過產(chǎn)權(quán)的變更與交易實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)，以及公司治理結(jié)構(gòu)的變革，最終提高產(chǎn)業(yè)的競爭力，以增加所有者權(quán)益。通過資本經(jīng)營研究如何調(diào)整現(xiàn)有不合理的資本配置，啟動存量資本，吸納閑散資本，激活呆滯資本，聚集優(yōu)勢資本，甚至引進(jìn)外來資本，在增加資本的同時，擴(kuò)大保險業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
資本經(jīng)營的制度基礎(chǔ)是較為完善的公司制與發(fā)達(dá)的資本市場?，F(xiàn)代公司制明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系使產(chǎn)權(quán)的變更與交易成為可能。資本市場是企業(yè)為進(jìn)行資本經(jīng)營而籌集資本和進(jìn)行投資的場所，一個結(jié)構(gòu)完善、競爭有序、規(guī)范嚴(yán)密的資本市場，可以促進(jìn)資本經(jīng)營的順利進(jìn)行，可以發(fā)揮市場對資本的配套功能，資本市場的不發(fā)育和不完善，將是資本經(jīng)營的制約因素。
資本經(jīng)營的對象是所有者權(quán)益，以及由所有者權(quán)益所產(chǎn)生的一系列權(quán)利的制度安排。這些制度安排從根本上決定了保險公司的經(jīng)營效率。正如哈佛大學(xué)商學(xué)院凱斯教授所認(rèn)為的，不存在最佳的公司產(chǎn)權(quán)制度與治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)環(huán)境的變化與行業(yè)的特點(diǎn)，及時調(diào)整公司產(chǎn)權(quán)制度與治理結(jié)構(gòu)。而企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的重新設(shè)計，則屬于資本經(jīng)營的范疇。資本經(jīng)營的突出特點(diǎn)是資產(chǎn)的擴(kuò)張，保險業(yè)通過資產(chǎn)擴(kuò)張，可以實(shí)現(xiàn)效率和競爭力的提高。
一、保險資本經(jīng)營的形式和目的
資本經(jīng)營是對所有者權(quán)益的經(jīng)營和管理。所有者權(quán)益是指所有者對企業(yè)資產(chǎn)的剩余權(quán)益，企業(yè)所有者權(quán)益依其組織形態(tài)的不同而有不同的名稱。獨(dú)資企業(yè)的所有者權(quán)益稱為“資本益”，合伙組織所有者權(quán)益稱為“合伙人權(quán)益”，公司組織的所有者權(quán)益稱為“股東權(quán)益”。對于國有獨(dú)資公司而言，所有者權(quán)益自然被稱為“政府權(quán)益”。保險資本經(jīng)營是資本所有者及其人依據(jù)出資者的所有權(quán)經(jīng)營企業(yè)的所有者權(quán)益，以實(shí)現(xiàn)資本的保值與增值目標(biāo)。
在“資本稱王”的時代，保險業(yè)資本經(jīng)營是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，解決資本金短缺的重要途徑。資本經(jīng)營不僅滿足產(chǎn)權(quán)主體和監(jiān)管政策的需要，同時為跨業(yè)經(jīng)營與收購活動提供重要的戰(zhàn)略手段。20世紀(jì)80年代后期，在美國保險業(yè)2600多家公司中有70多家破產(chǎn)，尤其是排名在前25名的加利福尼亞執(zhí)行保險和共同受益保險的破產(chǎn)，動搖了客戶對整個保險業(yè)的信心。投保人的需求已轉(zhuǎn)向?qū)拭舾行偷谋ｋU產(chǎn)品，同時金融業(yè)內(nèi)的競爭越來越激烈，這種趨勢導(dǎo)致了對更具有競爭力的經(jīng)營方式的研究。1992年，美國的保險公司如安塔那、旅行者保險公司和公平人壽采用直接從外界輸入資本或出售部分資產(chǎn)的方式，使保險業(yè)的困境得以扭轉(zhuǎn)。1990年前后，美國保險業(yè)由于“垃圾債券”市場與不動產(chǎn)市場的暴跌，引起了政府和公眾對其的信任危機(jī)。為了提高投保人的信心，10大保險公司都分別從其控股公司接受資本注入，改變股權(quán)結(jié)構(gòu)，以防止評級機(jī)構(gòu)發(fā)表的信用級別滑坡和提高投保人和人的信心。這里美國保險業(yè)所倚重的主要就是資本經(jīng)營的方式。
保險的資本經(jīng)營主要有兩種方式。第一種是改變企業(yè)的所有制形式，進(jìn)行融資。在歷史的發(fā)展過程中，保險業(yè)所采取的組織形式是多種多樣的，在現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)達(dá)的國家與地區(qū)，股份制和相互制是最常見的兩種商業(yè)保險所有制形式。此外還有相互保險社、保險合作社、勞合社等形式。
在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與保險業(yè)發(fā)展的不同階段，不同的所有制形式對企業(yè)的發(fā)展更為有利。按照解釋經(jīng)營組織方式和管理人員行為方式的企業(yè)理論，在一個特定行業(yè)競爭中取得成功的企業(yè)是其所有制形式有利于其壓縮總成本至最低限度的企業(yè)。通過改變企業(yè)的所有制形式，進(jìn)行融資，使企業(yè)投資主體多元化，不僅實(shí)現(xiàn)了資本的增加，降低成本，為未來生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，而且可以重塑企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)。
第二種方式是兼并與收購。并購是產(chǎn)權(quán)流動最主要的方式之一。企業(yè)并購的實(shí)質(zhì)是一種產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或交易行為，由此引起企業(yè)對可控制與支配資產(chǎn)權(quán)力的轉(zhuǎn)移。保險行業(yè)的特點(diǎn)以及大多數(shù)保險產(chǎn)品和其他金融產(chǎn)品之間的可替代性和競爭性使保險業(yè)與其他金融服務(wù)業(yè)之間相互進(jìn)入的成本較低，使并購成為現(xiàn)代保險業(yè)擴(kuò)張業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重要手段。生產(chǎn)經(jīng)營、投資經(jīng)營是企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部成長逐步擴(kuò)大規(guī)模的途徑與手段，而并購是企業(yè)實(shí)現(xiàn)外部成長的主要途徑。
轉(zhuǎn)變所有制形式和兼并與收購，都是保險業(yè)依托資本市場利用多種金融工具與手段，進(jìn)行擴(kuò)張經(jīng)營領(lǐng)域，增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)，適應(yīng)金融混業(yè)趨勢，組建金融服務(wù)集團(tuán)的手段。組建多元化的金融控股集團(tuán)是保險公司資本經(jīng)營的最終目的。對保險業(yè)而言，只有達(dá)到一定的規(guī)模才能具備市場競爭力。根據(jù)美國A.M.Best對美國以資產(chǎn)計最大的200家保險公司連續(xù)4年的調(diào)查研究表明，保險公司的規(guī)模與經(jīng)營業(yè)績呈正相關(guān)。這200家保險公司在數(shù)量上只占美國保險公司的13％左右，但保費(fèi)收入所占比例卻高達(dá)88％，資產(chǎn)占比更高達(dá)93％，稅后利潤占比為86％。在1998年按營業(yè)收入排名的“全球500強(qiáng)”的企業(yè)中，保險公司共有52家，超過企業(yè)總數(shù)的10％，其中壽險公司多達(dá)34家，擁有絕對優(yōu)勢。因此，資本經(jīng)營是保險公司最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)擴(kuò)張、集團(tuán)化經(jīng)營的必由之路。
二、保險資本經(jīng)營產(chǎn)生的必然性
保險公司組織架構(gòu)可以分為專業(yè)公司模式與集團(tuán)公司模式。保險資本經(jīng)營實(shí)際上是保險集團(tuán)化在企業(yè)經(jīng)營手段方面的表現(xiàn)，而集團(tuán)化是保險公司發(fā)展到一定高級階段的必然趨勢。在全球前20家保險公司中絕大部分都是集團(tuán)公司的形式。
單一經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的專業(yè)公司是保險業(yè)發(fā)展初期，在分業(yè)監(jiān)管、精算與投資技術(shù)落后的背景下產(chǎn)生的，可分為專業(yè)分設(shè)模式與專業(yè)控股模式。在專業(yè)分設(shè)模式下，保險公司只經(jīng)營保險業(yè)務(wù)，在絕大程度上側(cè)重于生產(chǎn)經(jīng)營，投資經(jīng)營不是重點(diǎn)，投資方式與策略也非常簡單。在專業(yè)控股模式下，保險公司開始重視投資經(jīng)營，并投資設(shè)立提險產(chǎn)品與其他金融服務(wù)的子公司，母公司在經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的同時對子公司進(jìn)行資產(chǎn)管理。母公司與子公司作為獨(dú)立的法人，彼此業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開且對外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。但其突出的特點(diǎn)是經(jīng)營主體規(guī)模小，所能提供的服務(wù)單一，導(dǎo)致提供同樣的產(chǎn)品成本高，競爭力弱，償付能力低，經(jīng)營風(fēng)險高。這使得保險公司在放松對分業(yè)的監(jiān)管情況下，隨著金融領(lǐng)域各個行業(yè)間與內(nèi)部競爭的加劇，集團(tuán)化成為保險公司必然的選擇。在集團(tuán)公司的模式下，集團(tuán)公司通過控股對專門進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的保險子公司與產(chǎn)險子公司以及專門進(jìn)行投資經(jīng)營的投資子公司進(jìn)行管理，由集團(tuán)公司對重大對策等方面進(jìn)行統(tǒng)一管理。各個子公司經(jīng)營與保險相關(guān)的業(yè)務(wù)范圍給保險公司提供了更大的空間，開拓了除保險業(yè)務(wù)以外的多種收入來源，并通過資產(chǎn)多元化，使保險公司具有更大的整體穩(wěn)定性。由于提高了競爭力，集團(tuán)模式被越來越多的保險公司所采用。
資本經(jīng)營實(shí)現(xiàn)公司的集團(tuán)化，使保險業(yè)可以為客戶提供包括投資在內(nèi)的全方位的金融服務(wù)，既有利于企業(yè)競爭力的提高、規(guī)模的擴(kuò)大，又有利于建立更為密切的企業(yè)與投保人之間的關(guān)系。在市場化的經(jīng)營環(huán)境中，保險公司在利潤目標(biāo)與競爭機(jī)制的作用下，有強(qiáng)烈的擴(kuò)張資產(chǎn)規(guī)模的愿望，這需要通過跨國經(jīng)營、規(guī)模經(jīng)營、多元經(jīng)營等方式來實(shí)現(xiàn)，而其中最核心的手段就是資本經(jīng)營。
三、保險資本經(jīng)營的作用
資本經(jīng)營是企業(yè)與行業(yè)在發(fā)展過程中，增強(qiáng)自身競爭力的重要手段。對保險業(yè)而言，通過資本經(jīng)營可以增強(qiáng)保險業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的能力，迅速擴(kuò)張保險業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的作用，有利于資源的有效配置，促進(jìn)存量資本的流動，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)內(nèi)部企業(yè)間與其他行業(yè)企業(yè)間優(yōu)勢的互補(bǔ)，從而提高行業(yè)的整體效應(yīng)。
1.有利于資源在保險業(yè)的優(yōu)化配置
不同的保險公司各有優(yōu)勢。例如，有的保險公司具有較強(qiáng)的市場開拓能力與適應(yīng)市場需求的險種，有的保險公司具有較大的市場規(guī)模和品牌優(yōu)勢。在某一方面優(yōu)勢的培養(yǎng)需要相當(dāng)長的時間，在這期間公司將喪失掉很多成長的機(jī)會。通過資本經(jīng)營，公司實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)重組，優(yōu)勢互補(bǔ)，并購前公司所具有的技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、知識等生產(chǎn)要素能以更快的速度、更低的成本傳播與嫁接，劣勢公司被優(yōu)勢公司所接管，優(yōu)勢公司得以擴(kuò)張，使生產(chǎn)經(jīng)營、投資經(jīng)營形成規(guī)模，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。
2.解決保險公司所有制形式不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的問題
轉(zhuǎn)變所有制形式與組織架構(gòu)，是企業(yè)在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生迅速變化時期所采用的重要手段。尤其對保險業(yè)，在其發(fā)展過程中，所采用的組織形式與組織架構(gòu)比較多樣化，這就需要企業(yè)經(jīng)營者與所有者根據(jù)環(huán)境的變化，及時調(diào)整所有制形式。在美國，限制金融業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營的Glass-SteagallAct已經(jīng)被廢止，在1999年底，經(jīng)克林頓簽署通過的金融現(xiàn)代化方案的推動，使金融控股公司的組建成為可能。1996年，日本進(jìn)行的“金融改革”開始促進(jìn)銀行、證券與保險的相互兼營。這使得組建以保險公司為核心的金融控股公司成為可能。
3.可以解決保險業(yè)在發(fā)展過程中資本投入不足的問題
根據(jù)保險公司的經(jīng)營規(guī)律，在新市場上開業(yè)的保險公司其開業(yè)的前5、6年之內(nèi)難以盈利。同時，在競爭性投資收益上升的情況下，保險公司難以吸引到新的投資。因此，保險業(yè)以較快速度發(fā)展時，存在增量資本不足的問題。一方面保險業(yè)在擴(kuò)大增量時，缺乏資金；另一方面，保險業(yè)中存在著大量沒有被有效利用的存量，用存量來彌補(bǔ)增量不足的基本方式就是并購。
4.是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要手段
經(jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)在根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)上，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)而做出的長遠(yuǎn)規(guī)劃，資本經(jīng)營關(guān)系到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，其必須以企業(yè)的戰(zhàn)略為指導(dǎo)。在企業(yè)選擇進(jìn)取型發(fā)展戰(zhàn)略時，可采用兼并、收購、改制、控股等形式，形成資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張與資本收益的增加。當(dāng)企業(yè)選擇轉(zhuǎn)變或退卻型戰(zhàn)略時，可以采取拍賣等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式，縮小企業(yè)規(guī)?；蜻M(jìn)行經(jīng)營重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，對某一類業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，從而調(diào)整企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)經(jīng)營的效率。
資本經(jīng)營可以打破行業(yè)間、市場間的壁壘，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移。保險公司要實(shí)現(xiàn)跨國家、部門、行業(yè)間的進(jìn)入，利用資本經(jīng)營打破壁壘比直接投資進(jìn)入更為迅速和有效得多。
5.有利于金融資產(chǎn)的合理配置，實(shí)現(xiàn)負(fù)債管理的科學(xué)性
金融業(yè)的各相關(guān)行業(yè)的不同特性，歸根到底是由其負(fù)債的不同特性所決定的，而負(fù)債的不同特性又決定了其不同的資產(chǎn)匹配屬性和風(fēng)險控制方法，進(jìn)而決定了該行業(yè)的經(jīng)營特性。當(dāng)保險業(yè)的資本經(jīng)營活動向金融行業(yè)的其他領(lǐng)域拓展時，可以充分利用不同特性負(fù)債的屬性，在各種金融資產(chǎn)之間實(shí)現(xiàn)科學(xué)的配置，從而提高資產(chǎn)負(fù)債管理的科學(xué)性。
一、本文結(jié)論：保證保險為保險
根據(jù)對上述學(xué)說的分析，我們不難發(fā)現(xiàn)，他們大多是從保證保險的表象進(jìn)行分析論證，對比保證保險與保證制度或保險制度的相似性或相異性，從而給出保證保險的定性。我們知道，在界定一項(xiàng)制度的法律屬性時，應(yīng)當(dāng)從其制度本質(zhì)入手，而不能僅僅停留在表象的分析，表象的外在性、繁雜性、多變性很容易使我們的陷入無休止的爭論之中。在制度個性中，保證保險最特有的個性當(dāng)屬其有效解決信用風(fēng)險的機(jī)制，這一機(jī)制來源于保險制度。信用風(fēng)險是在信貸消費(fèi)中普遍存在的，存在大量同質(zhì)風(fēng)險，風(fēng)險的發(fā)生不具有必然性，而且不履行義務(wù)造成風(fēng)險損失也是可測定的，這些都表明此類風(fēng)險是一種可保風(fēng)險，即可以運(yùn)用保險機(jī)制進(jìn)行匯集和分散來解決的風(fēng)險。保險公司制定經(jīng)營策略吸引有該類風(fēng)險的潛在投保人投保，雙方簽訂保證保險合同，依據(jù)商業(yè)經(jīng)營原則，收取保險費(fèi)建立保險基金，按照合同約定的責(zé)任范圍給予受損失的被保險人以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而實(shí)現(xiàn)保險基金積聚的根本目的即補(bǔ)償損失。這樣的運(yùn)行機(jī)制，使得所有投保人基于保險基金形成了互濟(jì)共助的關(guān)系，把風(fēng)險分散給所有投保人，使風(fēng)險在所有投保人之間分?jǐn)?，讓本?yīng)由少數(shù)人承受的風(fēng)險變成多數(shù)人來承擔(dān)，從而有效地解決了消費(fèi)信貸中的信用風(fēng)險。
為了更好地理解保證保險的法律性質(zhì)，我們還要回答以下兩個問題：問題一：保證保險中保險人所收取的保費(fèi)并非依據(jù)保險中大數(shù)法則、概率計算確定的，而僅僅是一種手續(xù)費(fèi)。筆者認(rèn)為，保險公司作為營利性的市場主體，其承保信用風(fēng)險這一將來可能需要賠付的業(yè)務(wù)，其必然要經(jīng)過精密計算以及調(diào)查、評估投保人的信用狀況等，以確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利。若保費(fèi)僅為手續(xù)費(fèi)，那么費(fèi)用的高低如何確定，依據(jù)是什么？若保費(fèi)僅為手續(xù)費(fèi)，不需要保險公司特有的計算，那么任何其他實(shí)力雄厚的市場主體便亦可以經(jīng)營此項(xiàng)簡單的業(yè)務(wù)，這與現(xiàn)實(shí)相矛盾。問題二：保證保險中保險人在承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向投保人追償，這與保險的運(yùn)行機(jī)制不符。筆者認(rèn)為，首先，其忽視了保險制度中代位求償權(quán)的存在。在責(zé)任保險中，責(zé)任人造成保險事故發(fā)生的，保險人在承擔(dān)保險責(zé)任后有權(quán)向責(zé)任人追償。保證保險中正是由于投保人沒能及時履行約定義務(wù)，才使保險事故發(fā)生，投保人即為保險事故的責(zé)任人。同時，由于在保證保險中保險事故的發(fā)生與投保人存在如此緊密聯(lián)系，雖然我國《保險法》明確規(guī)定，由于投保人故意造成保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，不承擔(dān)賠償。但是在無法確定主觀故意等特殊情況下，實(shí)行對投保人的追償更有利于防范投保人的道德風(fēng)險。其次，保證保險的代位追償有利于維護(hù)社會公共利益，若責(zé)任人因被保險人享有保險賠償而不承擔(dān)賠償責(zé)任，實(shí)際上使得責(zé)任人通過保險合同獲益，這不符合公平原則。另外，在某些情況下，若保險人沒有代位求償權(quán)，則債權(quán)人在獲得保險人的賠償后，仍然有可能再次向投保人主張債權(quán)，使其獲得雙重利益，這與保險的填補(bǔ)損害原則不符，為防止這種沖突，由保險人向投保人追償正當(dāng)合理。根據(jù)上述分析，保證保險的主要制度個性在于其運(yùn)用保險的運(yùn)作機(jī)制來集中并分散信用風(fēng)險，使其區(qū)別于其他解決此類信用風(fēng)險的制度。而由于保證保險的這一制度個性源自于保險制度，或者說是依托保險制度的先天優(yōu)勢建立的，同時也同保險制度集中、分散風(fēng)險的制度核心追求相一致，所以其應(yīng)當(dāng)歸屬在保險制度項(xiàng)下。由此，保證保險的法律定性應(yīng)當(dāng)為保險。
二、保證保險的法律適用
（一）保證保險法律適用現(xiàn)狀基于多年來保證保險在我國發(fā)展的這一嚴(yán)峻現(xiàn)狀，使得關(guān)于保證保險存在諸多亟待解決的問題，具體如下：第一，不存在一個具有普遍說服力的的理論觀點(diǎn)，致使理論界對該問題不存在統(tǒng)一的認(rèn)識，理論的滯后影響到保證保險制度的進(jìn)一步應(yīng)用和發(fā)展。這一問題是保證保險在實(shí)踐運(yùn)用中出現(xiàn)問題的根本原因所在。第二，立法缺位。盡管保證保險業(yè)務(wù)在我國興起已有一段時間，但我國現(xiàn)行法律對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律規(guī)范屈指可數(shù)。我國對2002年的《保險法》進(jìn)行了一次修訂，但修訂后的《保險法》并沒有涉及到保證保險，隨后在2005年修訂的《保險公司管理規(guī)定》中僅僅是提到保證保險這一名詞，接下來2009年修訂的《保險法》也未對提到的保證保險的概念和具體內(nèi)容以及法律適用進(jìn)行明確規(guī)定。這種立法現(xiàn)狀是造成保證保險業(yè)務(wù)在實(shí)際開展的過程中無法可依以及在司法實(shí)踐中裁判不一的直接原因。第三，現(xiàn)行銀保合作關(guān)系存在障礙。銀行和保險公司作為市場經(jīng)濟(jì)中重要的兩類重要的兩類金融機(jī)構(gòu)，他們在保證保險法律關(guān)系中處于至關(guān)重要的地位。但是，在進(jìn)行保證保險業(yè)務(wù)的實(shí)踐中，二者存在一定矛盾沖突，或者至少說是存在不合作的現(xiàn)象。比如由于保證保險合同使銀行錯誤的認(rèn)識到有保險公司為其債權(quán)實(shí)現(xiàn)提供最后保障。所以其在借貸活動中放松了對借貸人的審查，間接地增加了保險公司的風(fēng)險。而保險公司為搶奪市場，放寬對客戶的要求，最終導(dǎo)致保險事故經(jīng)常發(fā)生，不利于保證保險這一制度的健康發(fā)展。
（二）保證保險法律適用問題的解決對策通過以上對我國保證保險的法律適用的現(xiàn)狀分析，為了使這一新生險種得以在我國得到健康的發(fā)展，我們認(rèn)為可以從以下幾個方面進(jìn)行解決。首先，加強(qiáng)對這一理論問題研究的投入，期待盡快形成統(tǒng)一的理論認(rèn)識。其次，健全立法。針對現(xiàn)行保險法中對保證保險的規(guī)定只是提及該名詞的現(xiàn)狀，立法者應(yīng)當(dāng)考慮對這一規(guī)定進(jìn)行豐富與完善，同時行政機(jī)關(guān)或行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)出臺具體的實(shí)施細(xì)則，人民法院應(yīng)出臺針對保證保險實(shí)踐當(dāng)中具體問題爭議解決的司法解釋。最后，銀行和保險公司應(yīng)當(dāng)建立互相信任的關(guān)系，在保證利益的前提下進(jìn)行互相協(xié)調(diào)，優(yōu)化合作質(zhì)量，在不減少保險公司占有市場份額的前提下，加強(qiáng)對投保人代償能力的審查，最終實(shí)現(xiàn)共贏。
作者：田金花郭笑凝云濤蔣偉華尹吉利單位：佳木斯大學(xué)
關(guān)鍵詞:財產(chǎn)保險;服務(wù);管理
1 目前我國財產(chǎn)保險服務(wù)現(xiàn)狀
(1)服務(wù)意識不到位
在一些保險公司基層職工中,對保險服務(wù)還不是很重視,客戶是上帝和服務(wù)是保險公司生命的思想還沒有很好地樹立起來。重展業(yè)、輕服務(wù)在不少從業(yè)人員甚至基層公司的領(lǐng)導(dǎo)中還比較普遍。服務(wù)態(tài)度差、臉難看、話難聽、事難辦的現(xiàn)象時有發(fā)生,公司制定的一些很好的服務(wù)舉措得不到落實(shí)。在職工的頭腦中,服務(wù)被異化為展業(yè)時的敲門磚,保費(fèi)入了袋,承諾的服務(wù)也就沒了影;有的拉保費(fèi)時亂承諾,待保戶出險后索賠時服務(wù)卻打了折扣。凡此種種,使得一些保險公司整體形象和口碑在社會上并不太好,從而也直接影響了保險公司自身的發(fā)展。因此,必須盡快把保險服務(wù)提到應(yīng)有的位置上來。
(2)服務(wù)過程不連貫
保險服務(wù)也是一個系統(tǒng)工程,內(nèi)容很廣泛,并不是出險后查勘理賠才叫服務(wù)。從售前起,保險服務(wù)實(shí)際上就已經(jīng)開始了,并且一直貫穿于保險的整個過程。但在現(xiàn)實(shí)生活中,有的卻不注意服務(wù)的全方位和高水平,平時不注意同客戶建立長期的服務(wù)關(guān)系,保險服務(wù)說起來重要,忙起來就忘掉,經(jīng)常出現(xiàn)斷層;有的顧此失彼,只注意出險后的服務(wù),而忽視對未出險保戶的服務(wù);有的服務(wù)人員素質(zhì)不高,缺乏必要的服務(wù)技能,難以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。因此,保險服務(wù)必須講究連貫性和優(yōu)質(zhì)高效。
(3)服務(wù)內(nèi)容簡單化
相對于國外的保險公司來說,國內(nèi)保險公司的保險服務(wù)尚屬起步階段,服務(wù)內(nèi)容還很簡單和單一,缺乏人性化和個性化,服務(wù)手段也相對原始落后,科技含量不高,服務(wù)質(zhì)量不盡如人意。因此,服務(wù)要力求多樣化,力戒簡單浮躁。
2 提高財產(chǎn)保險公司內(nèi)部員工滿意度
提高公司內(nèi)部員工的滿意度與提升保險服務(wù)水平有著密切的關(guān)系,所以我們應(yīng)將提升員工滿意度作為提高保險服務(wù)水平的重要舉措。
(1)培養(yǎng)和激勵員工積極的工作態(tài)度
一是在雇傭人員時應(yīng)選擇擁有良好生活態(tài)度的人,同時注重關(guān)鍵崗位人員的配置。將優(yōu)秀的人才放在對維護(hù)顧客關(guān)系極為關(guān)鍵的工作崗位。二是要關(guān)心其自身價值的實(shí)現(xiàn),培養(yǎng)其對公司、對個人發(fā)展的信心。三是應(yīng)加強(qiáng)職工培訓(xùn),使員工具備相應(yīng)的知識和技能,從而在與客戶接觸時有充分的自信。四是要給予一線服務(wù)人員充分的自由來為客戶提供服務(wù),同時對其權(quán)利作出合理限制。
(2)投資于支持系統(tǒng)
應(yīng)該信任那些經(jīng)過嚴(yán)格篩選和培訓(xùn)的員工會根據(jù)自身和雇主的最大利益工作,而且應(yīng)該為他們提供各種支持。一是信息與交流技術(shù)。因?yàn)樨敭a(chǎn)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的廣泛社會性使財產(chǎn)保險的客戶眾多,且遍布社會各個方面,信息和溝通技術(shù)是分銷系統(tǒng)的生命線;二是環(huán)境設(shè)施。由于財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的是風(fēng)險業(yè)務(wù),展現(xiàn)給客戶的應(yīng)當(dāng)是反應(yīng)的快捷,這要求所配備的設(shè)施能體現(xiàn)行業(yè)的最新需要,包括交通、通訊設(shè)備等;三是有競爭力的產(chǎn)品;四是完備的質(zhì)量控制系統(tǒng),確?？蛻舴?wù)的效率。
(3)建立內(nèi)部服務(wù)合同
建立內(nèi)部服務(wù)合同是把服務(wù)合同概念引進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的服務(wù)過程。它主要鼓勵每一職能部門明確以下問題:①公司內(nèi)哪些部門是你最重要的內(nèi)部顧客?②他們的需要是什么?③他們的需要與現(xiàn)有業(yè)績之間的差距是什么?④縮小這一差距的成本與收入是多少?通過內(nèi)部服務(wù)合同過程的引入,可以轉(zhuǎn)變公司內(nèi)部部門認(rèn)為自己的同事提供的服務(wù)質(zhì)量要低于外部供應(yīng)商的習(xí)慣看法。當(dāng)公司內(nèi)部出現(xiàn)問題時,管理人員就會“先把它當(dāng)成顧客來對待”。
(4)適當(dāng)?shù)莫剟詈皖l繁的贊賞
激勵和獎勵必須能夠刺激一線人員以主人翁的精神對待顧客的問題。這就要求公司對一線員工的正確行為能做到恰如其分的獎勵和贊賞。在獎勵方面,主要是要與業(yè)績掛鉤,以業(yè)績論報酬。而贊賞的目的在于精神鼓勵,形成員工積極向上的良好氛圍。
3 提升服務(wù)水平,獲得顧客滿意,提升顧客忠誠度
(1)努力提高為顧客服務(wù)的效用
提高服務(wù)效用的途徑主要包括以下四個方面:
①在險種設(shè)計時充分考慮到客戶各方面的需求,盡可能提高保障能力。
②在承保溝通時,展業(yè)單位的客戶經(jīng)理應(yīng)充分了解顧客的需求,幫助客戶選擇全面、合理的保險條件,并根據(jù)需要增加補(bǔ)充條款。
③在理賠服務(wù)時,在合同允許的范圍內(nèi),一方面要及時賠付,另一方面要努力為客戶減輕損失提供方便。
④展業(yè)單位的客戶經(jīng)理還應(yīng)注意向客戶提供風(fēng)險管理建議,特別是災(zāi)害事故發(fā)生時如何幫助客戶減少損失。
(2)重視過程質(zhì)量,同時要與服務(wù)結(jié)果相結(jié)合
一、保險人存在的問題
保險人在我國再保險市場中起到舉足輕重的作用，保險人風(fēng)險意識的強(qiáng)弱關(guān)系到我國再保險市場發(fā)展程度的好壞。下面來分析我國再保險市場中，保險人存在的問題。
（一）保險人償付能力不足.
保險公司的資本金與公積金總和，對保險主體提供供給能力起著至關(guān)重要的作用，并且是我國保險公司償付能力高低的重要標(biāo)準(zhǔn)和衡量水平。從我國在保險市場的縱向分析比對發(fā)現(xiàn)：我國保險市場的保險份額大多被幾家大型保險公所壟斷，并且保險市場的供給量多數(shù)由保險寡頭公司的資本金和承保能力所決定。根據(jù)我國保險法的規(guī)定，保險公司保費(fèi)自留額不得超過資本金和公積金總和的四倍。但是我國多數(shù)在保險公司的承保額超過了保險法對保險公司的償付能力的限制。
（二）保險人分散風(fēng)險的意識薄弱
保險業(yè)的逐步發(fā)展，人民群眾對保險認(rèn)識漸漸加深，保費(fèi)收入也隨之?dāng)U大。以盈利為目的的保險公司只是把保費(fèi)收入作為衡量公司發(fā)展速度快慢主要標(biāo)準(zhǔn)，有些保險公司只片面的關(guān)注短期盈利忽視了企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定性。一些應(yīng)該分散的風(fēng)險擱置或避而不見。長期的風(fēng)險積累得不到有效的分散，風(fēng)險問題的累積大大的超過了自身的承保能力限度，危機(jī)一旦爆發(fā)，造成的影響使保險公司始料未及。
二、再保險公司所存在的問題
（一）再保險公司專業(yè)技術(shù)性較低
我國再保險市場起步晚，再保險從業(yè)人員專業(yè)性較低技術(shù)性較差經(jīng)驗(yàn)不足，再保險從業(yè)人員所掌握的技術(shù)相對落后、專業(yè)性知識欠缺。我國專業(yè)性再保險經(jīng)紀(jì)公司數(shù)量較少。這足以證明我國再保險市場主體不夠健全，對于出現(xiàn)要求承保專業(yè)性強(qiáng)技術(shù)高的承保項(xiàng)目時，我國再保險公司就會因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)的專業(yè)性經(jīng)驗(yàn)、知識、人才而面臨著巨大的承保風(fēng)險，也會錯失再保險公司不斷發(fā)展壯大的機(jī)會。
（二）保險公司的保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
中再集團(tuán)作為我國再保險市場唯一的中資專業(yè)再保險公司，中再集團(tuán)的保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)還是以傳統(tǒng)的財產(chǎn)再保險為主，壽險再保險和其他形式的再保險的品種更豐富度和業(yè)務(wù)量相對落后。比例再保險是的主要產(chǎn)品形式，但是針對我國時而發(fā)生的巨災(zāi)風(fēng)險的保險產(chǎn)品卻又相對較少。
三、再保險市場所存在的問題
（一）我國再保險市場體系不健全
再保險市場的健康發(fā)展要求：保險主體既有直接提供保險業(yè)務(wù)的服務(wù)能力，又有提供間接保險業(yè)務(wù)服務(wù)的能力。再保險市場主體不僅包括保險公司、再保險公司也應(yīng)有提供專業(yè)性技術(shù)服務(wù)的再保險經(jīng)紀(jì)公司。但是我國再保險市場恰恰缺乏再保險經(jīng)紀(jì)公司，致使我國再保險行業(yè)在航空航天等高精尖領(lǐng)域缺乏經(jīng)驗(yàn)，也很難與世界再保險市場接軌。再保險市場主體單一化會減少行業(yè)競爭，阻礙保險市場發(fā)展。
（二）保險法律法規(guī)監(jiān)管不健全
我國再保險市場的發(fā)展環(huán)境相對不夠健全，缺乏完善的法律監(jiān)督體系?！侗ｋU法》、《保險公司管理規(guī)定》、《再保險公司管理規(guī)定》、《法定分保條件》等均為原則性要求、治理辦法少，遇到相關(guān)問題處理很艱難。由于保監(jiān)會鼓勵和促進(jìn)再保險市場競爭的同時，缺乏對完善，致使我國商業(yè)保險法律制度與國際再保險的法律相差較大。保險法中對再保險公司的財務(wù)不足、資金水平的問題涉及較少。
四、適合我國再保險業(yè)的發(fā)展路徑擇
（一）加強(qiáng)保險公司的分散風(fēng)險的意識
要加強(qiáng)保險公司分散風(fēng)險的意識，從以下三方面入手：
首先，政府機(jī)構(gòu)加強(qiáng)引導(dǎo)作用。相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該制定與再保險市場相符合的目標(biāo)，加強(qiáng)引導(dǎo)保險公司力度，使之明確現(xiàn)階段我國再保險市場的發(fā)展方向，逐漸糾正保險公司單純追求保費(fèi)收入、擴(kuò)大保險公司規(guī)模的錯誤經(jīng)營觀念，強(qiáng)化保險公司治理結(jié)構(gòu)以及內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。
其實(shí)，增強(qiáng)保監(jiān)會對保險公司自留額監(jiān)管力度。保監(jiān)會對保險公司的自留額進(jìn)行核算監(jiān)管，若保險公司的自留額超過資本金和公積金總額就對保險公司進(jìn)行嚴(yán)格的處罰規(guī)定，以法律手段強(qiáng)制規(guī)定保險公司的自留額度、以實(shí)際行動加大對保險公司的監(jiān)管力度。
最后，政府對相關(guān)的再保險項(xiàng)目提供優(yōu)惠的政策。積極鼓勵保險公司提高分散風(fēng)險意識，保持和本公司資本金一致的自留風(fēng)險，縮減自留風(fēng)險。促使我國再保險市場充分發(fā)揮分散風(fēng)險的主要作用，在農(nóng)業(yè)在保險和巨災(zāi)在保險方面充分發(fā)揮再保險的損失補(bǔ)償和社會管理職能。
（二）引進(jìn)專業(yè)化的再保險主體，提高再保險產(chǎn)品的創(chuàng)新意識
1.引進(jìn)外資再保險公司，促使我國再保險市場主體架構(gòu)多元化
目前，我國再保險市場中，中資再保險公司占我國再保險市場份額的1/3。國內(nèi)再保險公司和國際再保險公司加強(qiáng)合作，使雙方充分利用國際市場與國內(nèi)市場的資源、資金、技術(shù)力量和人才，保證市場資源最優(yōu)化的配置，促使國際國內(nèi)兩個市場相互交流互通有無、相輔相成、共同進(jìn)步。外資再保險公司的加入，不僅縮小了我國再保險市場和世界再保險市場的差距、提高專業(yè)技術(shù)水平和服務(wù)水平、增強(qiáng)我國再保險公司的創(chuàng)新能力，也為國際再保險市場提供了大量的再保險業(yè)務(wù)量，促進(jìn)國際再保險資源均衡分布。實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)國際再保險公司的互利共贏。
2.加強(qiáng)合作增強(qiáng)中資再保險公司競爭力
引進(jìn)專業(yè)性高、技術(shù)性強(qiáng)的再保險經(jīng)紀(jì)公司。國內(nèi)再保險市場在航空航天再保險等專業(yè)性在保險項(xiàng)目上缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)再保險經(jīng)紀(jì)公司可以提高我國再保險公司的專業(yè)素養(yǎng)，并且再保險經(jīng)紀(jì)公會提供具體以最小成本獲取最大經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營項(xiàng)目，保障保險項(xiàng)目的安全性和可行性。這樣，客戶不僅獲得了滿意的服務(wù)，國內(nèi)保險公司更積累了相關(guān)專業(yè)性方面的經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)了先進(jìn)的管理理念，在技術(shù)方面國內(nèi)再保險公司也得到了增強(qiáng)，使客戶得到了優(yōu)質(zhì)的再保險服務(wù)。
五、加強(qiáng)我國再保險市場的法律監(jiān)管
（一）對中資和外資都制定相同法律效力的規(guī)范
我國保險監(jiān)管部門對中資再保險公司進(jìn)行監(jiān)管，制定相關(guān)政策，保證保險人的保險償付能力，但是在對外資再保險公司監(jiān)管方面法律法規(guī)卻相當(dāng)欠缺。因此，中資再保險公司在拓展國際再保險業(yè)務(wù)時，會受到一定的限制。借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，我國應(yīng)對外資保險公司制定出相應(yīng)的法律法規(guī)，使中資再保險公司和外資再保險公司在法律上受到相等的對待，這樣才更有利于協(xié)調(diào)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】保險經(jīng)紀(jì)人保險經(jīng)紀(jì)人制度
保險經(jīng)紀(jì)人制度是伴隨著海上保險的發(fā)展最先在英國建立起來的。大約在公元前2000年前，地中海沿岸已有廣泛的海上貿(mào)易活動，由于當(dāng)時航海技術(shù)及造船技術(shù)都很落后，所以航海的風(fēng)險很大。在長期的海上貿(mào)易中逐漸形成了海上保險，即“一人為眾，眾為一人”的共同海損原則。15世紀(jì)末16世紀(jì)初，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸及達(dá)·伽馬開辟通往亞洲的東方航線，使得世界貿(mào)易中心由地中海沿岸轉(zhuǎn)移到了位于大西洋沿岸的英國。隨著英國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，現(xiàn)代保險業(yè)開始在英國發(fā)展起來。1720年英國國王特許皇家交易所和倫敦保險公司專營海上保險，作為保險人和投保人媒介的保險經(jīng)紀(jì)人便應(yīng)運(yùn)而生。
一、中國保險經(jīng)紀(jì)市場的現(xiàn)狀
我國長期以來采用保險人制度，其最重要的原因是在很長一段時間內(nèi)我國的保險“市場”只有一家保險公司——中國人民保險公司。保險市場中的保險條款、費(fèi)率全部由中國人民保險公司制定；在業(yè)務(wù)開拓過程中只需招收保險人銷售保險產(chǎn)品，客觀上不存在對保險經(jīng)紀(jì)人的需求。保險經(jīng)紀(jì)人是伴隨著中國的改革開放和保險市場格局的形成而出現(xiàn)的。
20十世紀(jì)80年代以來，隨著我國改革開放和市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，我國的經(jīng)濟(jì)和保險事業(yè)都獲得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，對保險經(jīng)紀(jì)人的需求日益增多。保險經(jīng)紀(jì)業(yè)逐步發(fā)展，保險經(jīng)紀(jì)人制度逐步形成，成為保險市場中的一個重要組成部分。1995年《中華人民共和國保險法》以法律形式正式確立了我國保險經(jīng)紀(jì)人制度。然而中國的保險經(jīng)紀(jì)人制度在其形成與發(fā)展過程中產(chǎn)生了諸多矛盾和問題。如：保險經(jīng)紀(jì)人組織形式單一，有關(guān)的法律法規(guī)尚不完備，保險經(jīng)紀(jì)人素質(zhì)不高，行業(yè)自律、內(nèi)控機(jī)制缺位，地下保險經(jīng)紀(jì)時有發(fā)生等等。這些均不利于我國保險市場的良性運(yùn)行，也制約著我國保險業(yè)向更高層次發(fā)展。特別是加入WTO后，我國保險市場與保險經(jīng)紀(jì)市場對外開放將進(jìn)一步加大，未來對保險經(jīng)紀(jì)人的使用會越來越頻繁，保險經(jīng)紀(jì)人之間的競爭將會越來越激烈。這些問題如果再不從制度上加以解決，勢必?fù)p害我國保險經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)形象，引起保險經(jīng)紀(jì)市場秩序的混亂，影響保險經(jīng)紀(jì)業(yè)的發(fā)展和我國保險業(yè)與國際保險業(yè)的接軌，最終將阻礙整個保險業(yè)的良性發(fā)展。在此背景下，十分有必要從理論上對保險經(jīng)紀(jì)人制度給予明確的界定和解釋，認(rèn)真分析研究我國保險經(jīng)紀(jì)人制度發(fā)展過程中存在的問題，建立一個真正符合市場經(jīng)濟(jì)要求的、與國際慣例接軌的、完善的保險經(jīng)紀(jì)人制度，從而促進(jìn)中國保險業(yè)健康、全面地發(fā)展。
1999年中國保監(jiān)會決定正式批準(zhǔn)成立我國首批保險經(jīng)紀(jì)公司，并于1999年5月15日在全國舉行了首次注冊保險經(jīng)紀(jì)人資格考試。當(dāng)時全國共有7186人參考，144人一次性通過資格考試。1999年底中國保監(jiān)會批準(zhǔn)首批三家全國性保險經(jīng)紀(jì)公司江泰、長城、東大正式籌建。2000年6-7月這三家首批保險經(jīng)紀(jì)公司正式成立。同時，中國保監(jiān)會重新審批原來中國人民銀行和工商局所批準(zhǔn)的國內(nèi)保險經(jīng)紀(jì)公司和國外經(jīng)紀(jì)公司駐國內(nèi)辦事處的經(jīng)營執(zhí)照。對于國內(nèi)原來批準(zhǔn)的保險經(jīng)紀(jì)公司、從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的商務(wù)公司，保監(jiān)會經(jīng)審查后一律認(rèn)為不合格，堅決予以取締。2001年底中國保監(jiān)會又批準(zhǔn)了7家保險經(jīng)紀(jì)公司成立，地點(diǎn)分別在北京、上海、南京、西安、深圳。2003年1-10月，中國保監(jiān)會審批開業(yè)的保險經(jīng)紀(jì)公司就有48家。
目前，保險經(jīng)紀(jì)人市場在我國尚處于初步發(fā)育階段，在這一階段存在著較多的問題。其中最主要的問題有三個。
1、業(yè)務(wù)內(nèi)容不明晰
保險經(jīng)紀(jì)公司對自身的優(yōu)勢沒有清楚的認(rèn)識，不知道主要應(yīng)開展哪些業(yè)務(wù)、達(dá)到哪些目的。在某種程度上，以保險經(jīng)紀(jì)公司目前的表現(xiàn)，只能稱其為更高一級的保險人，和國外的經(jīng)紀(jì)公司存在著很大差距。
2、保險經(jīng)紀(jì)的人力資源相當(dāng)缺乏
保險經(jīng)紀(jì)人中拿到保險經(jīng)紀(jì)人資格證書的人數(shù)較少，而且他們中的大部分是保險公司的從業(yè)人員，要這些人轉(zhuǎn)變工作的難度較大。特別是經(jīng)紀(jì)人資格只是最基本的要求，并不代表其具有足夠的從業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。和其他金融行業(yè)比較，保險公司的從業(yè)人員文化素質(zhì)明顯偏低，這種人力資源的匱乏使保險經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展缺乏堅實(shí)的基礎(chǔ)。
3、缺少有效的監(jiān)管，造成了一些混亂局面
例如，在為投保人選擇保險公司時，保險經(jīng)紀(jì)公司側(cè)重于傭金的高低；許多保險公司同經(jīng)紀(jì)人爭奪業(yè)務(wù)，一些未在我國注冊的保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)入市場搶占業(yè)務(wù)。同時，財會上沒有保險經(jīng)紀(jì)人開支的費(fèi)用科目，也沒有統(tǒng)一的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。目前國家對保險人的傭金標(biāo)準(zhǔn)有統(tǒng)一的規(guī)定，對于保險經(jīng)紀(jì)人采用和保險人統(tǒng)一的傭金標(biāo)準(zhǔn)肯定行不通，但是也不能任由經(jīng)紀(jì)公司和保險公司討價還價，因?yàn)檫@樣會影響保險市場的穩(wěn)定。
二、保險經(jīng)紀(jì)人制度發(fā)展滯后的原因分析
保險經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展滯后有多方面的原因。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，保險業(yè)的發(fā)達(dá)程度，當(dāng)局對保險業(yè)的監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管方式等都影響或制約經(jīng)紀(jì)人制度的發(fā)展。
1、保險經(jīng)紀(jì)人素質(zhì)不高
目前我國保險經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員由于經(jīng)驗(yàn)少、技術(shù)低，與保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展要求相距很遠(yuǎn)。盡管已舉行了幾次保險經(jīng)紀(jì)人資格考試，但取得資格的人數(shù)不多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足保險經(jīng)紀(jì)市場的需要。
2、保險經(jīng)紀(jì)人組織形式過于單一
就目前來說，我國不允許個人經(jīng)營保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，也不允許保險經(jīng)紀(jì)人以合伙企業(yè)形式存在。股份有限公司形式是在《保險經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》中確定的，在該規(guī)定出臺之前保險經(jīng)紀(jì)公司只能以有限責(zé)任公司的形式存在，嚴(yán)重缺乏靈活性。如我國臺灣地區(qū)，保險經(jīng)紀(jì)人組織形式可選用個人形式和公司形式，凡具備經(jīng)紀(jì)人資格者可以個人形式申請開業(yè)。英國等一些國家允許以合伙形式開業(yè)。
3、保險經(jīng)紀(jì)人市場不夠完善
我國保險市場上保險主體不多，市場壟斷還比較強(qiáng)，存在著競爭不充分、不公平以及法規(guī)不健全等問題。從保險經(jīng)紀(jì)人的設(shè)立來看，我國實(shí)行審批制，這無疑帶有濃厚的行政色彩，不利于保險經(jīng)紀(jì)人市場的培育。英國、美國、日本采取的都是注冊登記制，只要符合條件的就可登記注冊。
4、保險經(jīng)紀(jì)人傭金制度不規(guī)范
《保險經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》第五十條規(guī)定：保險經(jīng)紀(jì)公司依法辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按雙方當(dāng)事人約定收取經(jīng)紀(jì)傭金。但實(shí)踐中，保險公司一般以投保人所需繳納的保險費(fèi)的一定比例支付保險經(jīng)紀(jì)人傭金。一般來說，我國目前財產(chǎn)險的傭金是保費(fèi)的10％~30％，人壽和健康險的傭金比例一般在10％以下，意外傷害險傭金比例在20％左右。作為追求利益最大化的市場主體，保險經(jīng)紀(jì)人必然為多賺取傭金而選擇保費(fèi)率高但保障水平低的保險公司投保，從而損害了投保人的利益。
5、保險觀念落后
我國多數(shù)投保人的保險觀念比較陳舊，對保險服務(wù)沒有高層次的要求。在實(shí)踐中，有些投保人認(rèn)為經(jīng)紀(jì)人傭金雖然由保險公司支付，但“羊毛出在羊身上”，不通過經(jīng)紀(jì)人而直接向保險公司投保可以節(jié)省傭金。因此，讓投保人真正了解保險經(jīng)紀(jì)、充分利用保險經(jīng)紀(jì)人，還有很多問題需要解決。在保險人方面，某些保險公司由于機(jī)構(gòu)大而全、冗員太多，對成本核算不細(xì)，認(rèn)為通過保險經(jīng)紀(jì)人展業(yè)不如利用本公司人員展業(yè)，以降低成本。加之目前許多保險公司展業(yè)人員的收入直接與業(yè)務(wù)掛鉤，保險經(jīng)紀(jì)介入保險市場，使得原來屬于保險公司的業(yè)務(wù)被拿走了卻還要付費(fèi)，因此初期的磨擦不可避免。
三、保險經(jīng)紀(jì)人制度建立的意義
保險經(jīng)紀(jì)人無論是對于投保人、被保險人還是保險人而言，都具有重要意義。
對投保人和被保險人而言，由于保險市場的日趨成熟，市場中的供需雙方在數(shù)量上都有了較大的增長。同時，隨著整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，新的風(fēng)險引出了人們對保險的新需求。保險人向市場所能提供的保險商品的種類也逐漸呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多樣化的趨勢。這時，投保人要憑借自身的知識對保險人、投保種類和投保數(shù)量等因素做出符合自身風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)條件的正確選擇是有一定困難的。而具有保險專業(yè)知識的保險經(jīng)紀(jì)人的出現(xiàn)，就能夠使投保人的利益得到最大限度的保障并使投保人享有高水準(zhǔn)的專業(yè)服務(wù)。
對保險人而言，自1988年3月中國平安保險公司的成立打破中國保險市場長期壟斷的局面之后，到目前已有20多家保險公司活躍在我國保險市場上。這一方面為保險市場注入了新的血液，另一方面也不可避免地加劇了競爭。競爭的最終目的就是用低于市場平均成本的成本來獲得高于市場平均利潤的利潤。對保險人來說，既要擴(kuò)大承保范圍、拓展新業(yè)務(wù)，又要把成本降到最低，僅依靠自身的人力、物力、財力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。保險經(jīng)紀(jì)人可以利用其靈活性與專業(yè)性，有效地幫助保險人拓展業(yè)務(wù)、降低成本，同時有助于在市場上形成公平的競爭機(jī)制。
為促進(jìn)保險市場的發(fā)展，我國保險市場必須與國際接軌，并采用國際同業(yè)的一些通常做法。在國際上，各國保險市場普遍存在著保險經(jīng)紀(jì)人，且保險人的大部分業(yè)務(wù)都是經(jīng)紀(jì)人招攬的。以英國保險市場為例，保險經(jīng)紀(jì)人掌握著英國55％以上的保險業(yè)務(wù)，而法國的工業(yè)客戶每年則有近90％的保費(fèi)是通過經(jīng)紀(jì)人交給保險公司的。此外，我國加入WTO以后，大批外商進(jìn)入中國市場，如不采用外商所熟悉的通過保險經(jīng)紀(jì)人的方式招攬業(yè)務(wù)，我國保險業(yè)就有可能失去一個巨大的市場。因此，我們必須建立健全保險經(jīng)紀(jì)人制度，以促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
