時間：2023-07-03 17:57:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司生產經營分析，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
摘要：事業部制最早是一種高度（層）集權下的分權管理體制。它適用于規模龐大，品種繁多，技術復雜的大型企業。本文以XX集團建立事業部生產管理模式為案例，探討如何建立事業部制生產管理模式。
關鍵詞：集團事業部制生產；管理模式
事業部是企業在宏觀政策指導下，具有經營自，完全實行獨立經營、獨立核算的部門，是分級管理 、分級核算、自負盈虧的一種形式。
XX集團計劃建立以母公司為核心的事業部制，亦即對與重型裝備相關的研究開發、采購、生產、市場等活動實行統一領導，實現資源共享。
一、XX集團事業部制的主要特點
1.按照重型裝備的種類和地域將母公司、子公司一和子公司二的生產組合起來，成立專業化的生產經營部門，即事業部。
2.在母子公司關系上，按照“集中政策，分散經營”的原則，處理母公司高層領導與子公司之間的關系。
3.在各子公司關系方面，各子公司均為利潤中心，實行獨立核算。
二、XX集團事業部制生產管理機構及其職責權限
1.母公司生產管理部——第一級生產管理機構。母公司生產管理部的工作定位是：對各子公司生產實行總體監督、控制、顧問、支持、協調的作用，為事業部經營戰略的實施提供服務和支持。
2.子公司生產管理部——第二級生產管理機構。各子公司直屬生產管理部的工作定位是：對子公司的生產經營活動進行監督、控制和評價。
三、XX集團事業部制生產管理運作模式
總公司經營的主要目的是以效益為中心，追求利潤的最大化。事業部制則是以總公司經營目的為核心，將總公司內重大決策權集中在母公司，賦予子公司自主經營權。
（1）母公司在制度上，要制定統一的內部生產管理制度，明確生產權限及職責方法，各子公司要遵照執行。生產系統各項規章制度和報表主要包括：
①產前計劃制度：產前計劃準備會議制度、計劃管理制度、物料信息通報管理制度等；
②產中控制制度：技術準備管理制度、過程控制制度、進度管理制度、設備管理制度、安全生產制度、倉庫管理制度、半成品管理制度、物控管理制度等。
③產后總結制度：交貨期管理與分析制度、交貨期變更制度、生產周期管理制度、成品管理制度、績效評估制度。
（2）充分發揮母公司的優勢，對部分權限實行集中管理。生產管理運作模式如下：
①. 生產計劃：
公司級產品計劃大綱由市場部（包含各子公司）統一下達，由一個部門――生產管理部根據產品技術要求和各子公司加工工藝條件、生產資源準備等產前情況，統一下達公司級生產計劃，在計劃中明確對各子公司的生產任務指標，以及各主要部件等工時間要求。
②. 生產協調和控制：
對關鍵材料統一采購的物資，由生產管理部統一調配和控制。整體考慮特殊工裝和關鍵設備的利用，協調技術、設備、采購等有關部門與生產部門的關系。從而分生產階段管理和控制各關鍵主要部件的投入和產出量，最大限度地提高生產過程的有效性和經濟性，減少和限制半成品和在制品的數量，最終保證生產指標的完成。
③. 生產組織：
各子公司根據實際情況，進行所負責生產任務的組織和協調溝通。各子公司的生產信息與生產管理部的溝通與交流，生產進度的掌握和生產計劃的調整。
④. 生產統計：
主要部件完工單、產品入庫單、影響生產信息反饋單、生產總結分析由各子公司及時報送生產管理部。生產管理部根據報單信息和實際生產信息，進行信息的處理，甚至計劃的調整，以及生產作業統計工作，最終由生產管理部形成統一報表。
（3）在生產上要充分調動子公司的生產經營積極性、主動性、創造性。各子公司圍繞總公司經營的目標，在遵守總公司各項規定的前提下，可自由制定生產經營的各項決策，為了有效避免配合失誤，界定責任，所有需要由母公司決策的在有效時間內，母公司應給予明確回復，否則，子公司可以自行處置。
（4）在生產上，加強對各子公司生產的監督控制。監督控制是管理的主要手段，是貫徹落實規章制度，實現母公司經營目標的重要保證。
①建立以生產經營指標為重點的生產目標控制系統加強生產計劃管理，可將事業部的一切生產活動統一納入嚴格的生產經營指標控制體系內，對各子公司的目標、業績評價、績效考核等各種管控手段融合到一起，成為滲透到事業部生產各個環節的主要控制手段。 ②建立以重大生產事項決策為重點的生產決策控制系統。為了有效保障事業部發展戰略目標實現和生產經營的安全，規避風險，減少失誤，應建立企業重大生產事項審批規定，也就是說凡屬重大生產事項均需經母公司總部做出決定后才能辦理。
③建立以生產檢查、生產考核為主的生產監督控制系統。生產監督控制系統主要包括生產檢查與生產考核兩個方面，由母公司生產管理部門對所屬子公司生產部門執行生產管理規定、生產組織和生產管理活動所進行的監督，主要目的是及時發現問題和解決問題，保障事業部能夠按照既定目標平穩運行與發展。 ⑤建立以生產分析報告和生產信息網絡為主的生產信息控制系統。哪種控制都離不開真實、及時、準確的信息，生產控制是一種動態的隨時變化的控制過程，要保證實現事業部的生產目標，必須對各子公司進行跟蹤監控、檢查，并不斷修正偏差。
總之，事業部制生產管理模式應是在綜合分析集權型與分權型生產管理模式后建立起的一種創新型的生產管理模式。要從企業實際情況出發，充分規避集權與分權這兩種制度的缺點，將它們的優點有機的結合起來，它的最大特點是把集權與分權融為一體，按照抓大放小的原則，最大限度的調動每一環節的積極性。（作者單位：保定天威集團有限公司）
參考文獻：
山西晉城無煙煤礦業集團有限責任公司（簡稱“晉煤集團”）是我國優質無煙煤重要的生產企業、全國最大的煤層氣抽采利用企業、全國最大的瓦斯發電企業集團，也是全國最大的煤化工企業集團。晉煤集團堅持“以煤為基、多元發展”，構建起了“煤炭、煤化工、煤層氣、電力、煤機制造、新興產業”六大產業板塊。晉煤煤化工板塊現擁有21家化工生產、研發和銷售公司，58個生產廠，5萬余名員工。在晉煤煤化工板塊中，經營調度室負責管理各子分公司的每日生產情況統計、雨季三防、安全生產等工作，是集技術與管理于一體的綜合性部門。為更好的發揮其在企業中指揮中心和主要管理部門職能的作用，調度工作規范化、制度化、科學化是最為基礎的工作。
一、經營調度在生產經營當中的必要性和重要性
1.生產計劃具體實施需要經營調度來完成
編制一個周密、完美的生產經營計劃對一個現代化的大型企業來說是管理工作的基礎，但理想化的生產和經營計劃的具體執行，以達到預期的銷售的合格產品及獲得可觀的利潤，就需要一個專門負責實施生產計劃的部門來完成。作為大型煤化工業企業集團，子公司多、生產環節多，協作關系復雜，生產連續性強，不可預見的情況多且變化多端，某一個點或面發生故障，或某一措施沒有如期實現，往往都會波及整個集團公司煤化工生產系統的安全、穩定運行。因此，經營調度工作對于督促、控制、管理，及時了解、掌握生產情況，研究分析影響生產的各種因素，根據不同具體情況采取相應策略，確保生產計劃的順利完成是非常必要的。
2.經營調度的重要性
生產調度是從生產的角度解決制約生產銜接等方面的問題，經營調度則是不僅要解決制約生產銜接的問題，還要從根本上解決影響生產經營以及相關的一系列的不和諧的因素。企業經濟效益的好壞，不僅僅取決于生產調度，最重要的是取決于生產與經營整體管理水平的高低，包括各環節之間的協調性。因此，在市場行情瞬息萬變、煤化工行業發展形勢尤為嚴峻的當前，經營調度對于企業發展更為重要，它由單一從生產調度角度統計分析轉變為從生產經營整體的、全方位、全過程的進行經營活動分析，為企業的經營活動作出客觀、公正、準確的科學評價，為企業決策層提供真實、可靠的數據信息。
二、提高經營調度工作的具體方法
1.要完善信息系統發揮預測職能
經營調度要通過對煤化工產業各方面的經營信息的采集和分析，來預測企業內部經營管理發展的趨勢和外部市場的變化，為領導經營決策提供可靠的依據。預測包括市場預測、物資供應預測、各種經濟技術指標完成情況預測等。為搞好預測，經營調度不僅要掌握經營信息，還要掌握大量的政策信息和技術信息。經營預測的準確與否直接影響著企業經濟效益的提高。因此，經營調度要運用數理統計、線性回歸等現代數學方法，根據企業實際，設計預測數學模型，以提高預測的科學性和準確性。
2.要打好日常工作工作基礎。
搞好調度質量標準化建設，抓好調度基礎管理工作。調度質量標準化建設是響應煤化工企業整體標準質量化建設的基石，是更好、更有效的為安全生產服務的前提和基礎。經營調度日常管理工作是最基本、最主要工作。首先要日常工作堅持實事求是原則，堅持把視野放在整個集團公司的層面上。其次要注重立足一線，實地考察。煤化工生產屬于高危作業，經營調度要起到指揮作戰部的作用，必須對生產實際有足夠的了解，經營調度員要經常深入基層單位一線，深入生產一線，掌握第一手原始資料，并建立完整的原始記錄；了解各公司生產變化的趨勢，深入細致地分析研究所出現的問題，及時向有關領導匯報或是提出有建設性的意見，及時處理和解決生產中的關鍵問題。
3.要注重監督、考核，發揮經營約束作用
經營調度的監督考核職能是運用信息，揭示差異，實現跟蹤管理和超前管理。經營調度一方面是生產經營的指揮都，另一方面又要成為經濟效益的總監控部門。通過動態的調度平衡，及時下達調度指令來糾正經營中的偏差，運用經濟杠桿來約束各部門沿著企業既定的目標前進。對于煤化工生產經營的監督考核一要貫穿于生產現場，及時制止生產過程中的浪費現象；二要滲透到專業技術管理領域，根據技術經濟分析確定項目是否可行；三要落實到經濟效益上，一切以經濟效益的高低作為考核的依據。
4.要加強學習，提高思想境界。
實踐證明，思想是行動的先行。要堅持時刻不忘學習，堅持在學中干，干中學，積極參與培訓，不斷提高自身綜合素質，使自己具有高度的事業心、責任感和良好的職業道德，具有較強的組織協調能力；做到內行管理，熟練把握各公司生產布局、生產系統流程，了解主要設備性能、完好情況，掌握生產所需主要原材料等生產要素；熟記標準化管理和掌握集團公司的各項制度，各子公司的《安全規程》、《安全技術操作規程》及有關安全生產管理規定，并能靈活運用于生產管理中。
同時，為進一步規范調度專業管理工作，逐步推行調度管理制度化、問題處理閉環化、應急管理程序化、資料管理檔案化、調度裝備信息化“五化”建設，及時協調、解決各公司生產中發生的實際問題，確保生產系統的安全穩定運行。
三、經營調度要堅持的基本原則
要堅持效益最大化原則。經營調度要及時反映投入、產出與外部市場變化情況，發揮經營調度信息橫向對比作用，運用信息、預測走勢，及時糾正偏差科學利用資源，為各級領導決策提供依據，合理組織調配，有效進行整個集團公司的生產過程控制，獲取最佳經濟效益。
要堅持安全原則。經營調度工作應堅持“生命高于一起、一切服從安全”的根本方針不動搖，對威脅安全生產的重大問題有權下達調度指令，并督促有關公司采取積極措施解決。
要堅持集中性原則。堅持經營調度集中統一指揮為原則，各公司的生產、建設、安全、經營的調度指示、命令，一般須通過經營調度指揮系統下達。情況緊急或必要時，經營調度指揮系統有權調度各公司范圍內的所有人力、物力，以確保生產安全、系統穩定運行，保質、保量、按時完成生產任務。
要堅持準確及時性原則。經營調度指揮應做到準確無誤、記錄詳實。在聽取匯報時，時間、地點、事件、匯報人必須記錄準確，如實反映客觀情況；一切數據計算要準確無誤，上傳的資料、數據必須及時、準確；對公司中出現的問題和矛盾要及時判斷、解決和處理，信息反饋要迅速。
關鍵詞：供電企業；綜合計劃；管理
作者簡介：劉希榮（1976-），女，山東招遠人，招遠市供電公司發展建設部，工程師。（山東 招遠 265400）
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）23-0162-02
一、供電企業綜合計劃管理特點
供電企業的綜合計劃是為實現企業安全供電，提高供電數量、質量的目標，對企業的全部生產經營工作作出統籌安排，規定著企業在計劃期內銷售電能的數量、電能的質量，電力設施的建設、電網的安全檢修、電力服務質量等指標和工作，是企業經營思想、方針、目標的具體化，是企業在計劃期內完成生產目標的行動綱領，是提高企業經濟效益、降低內部成本的重要環節。
綜合計劃管理是指對綜合計劃指標、任務的編制、平衡、上報審批、落實執行、協調控制、反饋、考核以及提升等全過程的管理活動，其目的是通過閉環管理實現精準計劃、精確執行、精準控制，確保企業年度各項計劃任務和業績考核指標全面完成，是企業KPI指標的主要內容。
綜合計劃管理是運用“全面統籌”的觀點，采取按照專業進行編制，進行全局綜合平衡，堅持部門服從全局、專業服從綜合的原則，確定計劃任務以及指標，并上報審批，形成公司總的指導性的計劃綱領。
以嚴格的計劃管理保證公司生產經營目標的實現。在企業內部實行嚴格的計劃管理是提高企業市場競爭力、落實經營戰略目標的重要保證。通過計劃管理工作，將公司年度綜合計劃在時間上分解到季度、月度、周綜合計劃，任務落實到各個部門、班組，通過公司內部控制管理使生產的各要素達到最佳組合，通過對計劃執行情況的檢查和監督確保綜合計劃按計劃進行組織實施。
二、管理范圍與目標
1.管理范圍
綜合工作計劃由各個專項計劃和指標計劃組成，專項計劃包括基建（電網基建、小型基建）、生產技改、零購、營銷投入、信息化投入、生產大修、教育培訓等，指標計劃主要包括電網發展、資產質量、供電服務、經營業績四大類。其中電網發展計劃包括35千伏及以上工程建設任務完成率、大修、技改等指標。資產質量指標包括資產總額、資產負債率、流動資產周轉率、凈資產收益率、電費回收等指標。供電服務指標包括城市綜合供電電壓合格率、城市供電可靠率、農網綜合供電電壓合格率、農網供電可靠率。經營業績指標包括售電量、購電量、線損率、利潤總額、可控費用、工資總額等指標，覆蓋了公司的整個范圍，涉及了大部分的部門。具體內容包括完善制度、健全網絡、規范流程、數據采集與匯總、報表編制與報送、針對分析、查找短板、制定措施、貫徹落實、改進提高、績效考核，及時反映和監控公司生產經營活動，提升公司生產經營業績。
2.管理的目標
（1）加強項目可研論證，提出切實可行的需求，科學制訂公司綜合計劃。
（2）制訂計劃管理辦法，建立健全綜合計劃組織機構，加強計劃的常態控制，確保綜合計劃圓滿完成。
（3）及時統計匯總計劃完成情況，了解分析綜合計劃執行進度，解決出現的問題，為公司生產經營活動的順利開展提供決策依據。
（4）認真尋找差距，制訂改進措施，運用PDCA循環穩步提升綜合計劃指標水平。
三、供電企業綜合計劃管理中存在的主要問題
近年來，隨著綜合計劃管理體系和工作流程的初步建立，供電企業綜合計劃管理工作取得了一定的成績。但隨著“三集五大”系統的建設和“兩個轉變”、集約化、精細化水平的深入推進，供電系統對綜合計劃的預見性、準確性和調控力、執行力提出了更高要求，綜合計劃管理也顯現出來一些問題。
一是綜合計劃管理缺乏全局性和系統性。沒有實現對生產經營管理的全覆蓋、全介入、全監控，有些專項工作計劃沒有納入綜合計劃統一管理。
二是隨著“三集五大”系統的開展，公司原有的綜合計劃標準、制度與實際工作流程不符，缺乏時效性、先進性、通用性。并且公司部門、單位進行了劃分、整合，部門的工作職能進行了相應的調整，使得綜合計劃的流程管理出現了一些問題，另外員工對計劃管理標準的執行意識不強、了解不深，思想上不夠重視。
三是綜合計劃的執行缺乏嚴肅性、強制性和約束性。計劃執行過程中隨意調整，工程進度緩慢，工期一拖再拖。指標的制訂存在“差不多”的觀念和“能高不高、能低不低”的現象，計劃指標的預見性和準確性有待提高。
四是綜合計劃的監控約束力不強，計劃管理基礎不到位、分析監控跟不上精準管理的需要。
五是計劃的監督檢查和考核力度不夠。
針對生產計劃管理方面存在的問題，除了思想上要重視，更需要從計劃組織機構設置、理順生產經營計劃流程以及加強計劃管理的執行監管和考核等多方面尋找解決問題的方案。
四、加強供電企業綜合計劃管理的相關建議
1.管理機構與職責
（1）建立健全管理機構。為進一步加強綜合計劃管理工作，必須建立合理的組織機構，落實各部門職責：生產經營計劃下達之后，如果沒有將責任落實到人，工作落實到實處，就會導致工作拖拖拉拉，甚至產生事無人做、責任相互推諉的現象，因此，為了進一步加強生產經營工作計劃管理工作，明確工作責任，使其確實有效地指導日常的生產經營活動，圓滿完成公司的各項經濟指標和生產工作，公司成立了以總經理為組長，以公司書記、副經理等兩委會成員為副組長，以及各部門、單位主要責任人為成員的綜合計劃管理領導小組，以各部室設立計劃專工為工作小組的組織機構，同時成立了綜合計劃管理辦公室，辦公室設立在發展建設部，成立綜合計劃管理崗位。
（2）明確職責。管理機構負責全局的計劃管理工作，如配網改造及大修資金安排，年度月度計劃，計劃實施、調整，項目資金的調節。領導小組的職責主要是批準綜合計劃、監督并協調計劃執行過程中出現的問題，并對計劃執行結果進行考核。工作小組的職責主要是提報、分解、執行綜合計劃（調整計劃），并及時反饋綜合計劃完成情況。綜合計劃管理辦公室的主要職責是負責全局的綜合計劃日常管理工作；負責綜合計劃總體方案的起草和修訂，負責計劃工作的調查、研究、監督、檢查、核實以及考核等工作；負責考核資料的發放、接收、保管及存檔。
2.強化標準化建設
俗話說：“不成規矩，何以成方圓。”成功的企業50%得益于成熟的規章制度，公司制定的規章制度是開展各項工作應長期遵循的基本要求和準則，是全體員工應共同遵守的行為規范，是企業規范運行的重要方式之一。
借公司標準化建設的東風，公司完善制定了綜合計劃方面涉及到的各種管理標準以及業務的工作流程，以標準指導各項業務活動、各項崗位工作，把標準化落到實處，實現計劃管理工作的科學化、制度化、規范化。梳理、優化計劃管理流程，理順了業務實施的通道，明確各部門的目標，落實責任，提高綜合計劃效率，做到“凡事有人負責、凡事有人監督、凡事有人考核、凡事有據可查”，提高計劃的科學性和嚴肅性。
公司利用公司簡報、網站等媒介大力宣傳計劃管理標準、管理辦法，組織員工學習和掌握與崗位工作相關的計劃管理標準內容和要求、標準化方法和技能，并切實按照標準的流程進行執行，將計劃管理工作落實到位，持續提升公司計劃管理水平和科學規范管理水平。
3.加強計劃的過程控制
公司各部門在制訂計劃時樹立全公司觀念和實事求是的原則，認真搞好調查，進行項目可行性研究，制訂符合實際的計劃指標和任務。經公司匯總、上級領導批準后形成公司正式的年度綜合計劃。將年度綜合計劃分解到月度，明確計劃的責任部門，并將計劃分解落實到班組，嚴格控制計劃的執行。財務資產部根據計劃執行情況籌措資金，確保項目的正常進行。公司召開月度綜合計劃工作會議，總結項目執行情況、控制計劃的進度，分析研究計劃執行過程中出現的問題、影響因素，提出解決的方案，確保計劃的實施。
4.加強同業對標、橫向對標管理
同業對標、橫向對標工作作為“十二五”期間工作的主線，公司將綜合計劃中的指標納入同業對標、橫向對標工作，以推動綜合計劃的執行和完善。通過對標工作，各部門加強內外部對標的結合，在內部對標方面重點抓好部室、供電所、班組及崗位之間的對標工作，通過大力開展“抓典型，樹標桿”活動，樹立標桿供電所、標桿班組、標桿個人等“示范標桿”，其他部門全面進行學習，采取先進的工作方法，確保各項指標達到最優。在外部對標方面，各崗位、各專業都要充分了解其他縣公司綜合計劃指標任務完成情況，認真尋找差距，制訂改進措施，從而穩步提升綜合計劃工作水平，力爭全面、高質量地完成綜合計劃工作。
5.加強班組精細化管理
班組作為企業最基本的生產與運轉單元，承擔了執行的角色。可以說，班組的任務、指標的執行水平決定了綜合計劃的完成水平，隨著對綜合計劃精細化程度的不斷加強，班組的精細化要求也越來越高。公司通過各種方式提高班組的精細化，一是加強班組員工的培訓以及“師帶徒”的傳授方式，提高員工的技術水平。二是編制崗位作業指導書，界定工作標準，使得各個崗位專注于本崗位的工作，提高了專業化水平。三是建立指標、任務的量化管理。特別是在綜合計劃的落實中，通過有針對性地設置員工核心的KPI指標，盡量進行任務計劃的量化分解，將綜合計劃切實分解落實到班組和個人，使每個人明確自己的工作方向，努力完成目標任務。通過班組精細化管理工作，穩步提高指標預測的準確率、指標報送正確率和及時性、指標以及計劃任務執行水平，持續提升分析的準確性以及對策的針對性，努力增強計劃管理和控制成效。
6.加強綜合計劃的監督與考核
為了加強綜合計劃的嚴肅性，激發員工勞動生產積極性，確保在受控狀態下按時按期完成公司的各項生產經營任務，提高生產控制的綜合管理能力，實現企業的持續發展，公司將綜合計劃納入業績考核的范疇，每月對綜合計劃的完成情況進行統計、檢查、考核，并形成考核報告進行下發，督促、激勵各部門及時、高質量地完成每月的計劃工作。
今天借這次大會的機會，談一談物資供應管理辦公室的工作思路，并對這一路的工作提出要求，如有不妥之處，請批評指正。
物資采購供應作為公司生產經營的重要環節，在公司生產運行中占有舉足輕重的地位。供應處自*年成立以來，作為公司的物資采購供應部門，主要承擔油田物資專業化管理與供應服務工作。各二級單位設有供應部門，為本單位生產經營服務，主要業務歸屬供應處集中管理。經過多年的建設，公司物資供應系統的基礎設施和裝備初具規模，形成了本油區內物資供應的網絡體系。供應處發揮物資供應“先行軍”的作用，各二級單位供應部門利用“橋頭堡”的優勢，積極配合，有效的降低了采購成本，減少了資金占用、提高了工作效率，及時、保質、保量的為油田兩公司提供生產建設用料，保證了油田兩公司生產經營的正常運行。
近年來，油田公司“1811”和“兩個加快”發展目標的實施，公司“2850”奮斗目標的確立，標志著油田兩公司進入了大發展的新階段。今年是油田公司油氣勘探決勝之年，油田開發決戰之年，時間緊、工作量大，物資消耗量大幅度增加，供應處和各二級單位供應部門為保證油田兩公司生產經營的正常運行，克服原材料漲價等不利因素，積極拓寬采購渠道，緩解了主要物資緊張給油田建設帶來的不利局面，為油田兩公司的發展做出了應有的貢獻。
一、公司物資供應管理系統現狀
目前，公司的物資供應管理是依靠人工管理，受諸多因素影響，還存在以下問題：
1)采購計劃、外協計劃編制不夠合理。往往容易造成：供貨提前期不準，采購量不準，導致提前或延期交貨，物資積壓或者影響生產。
2)對物資市場的動態掌握不及時，采購前準備工作不充分。
3)對重要物資的合理儲備數量、儲備天數缺少準確的數據分析，容易造成生產缺料或物料過剩。
4)部分二級單位的自采資金未能按規定正確使用。
5）對供應廠商的產品質量、價格、供貨周期等控制不嚴，容易影響生產的正常運行。
6)各單位的數據和信息資料不能共享，數出多家，互相脫節，重復記錄，給經營決策帶來困難。
從以上存在的這些問題中不難看出物資供應管理的混亂是造成企業經濟效益不好、生產混亂的重要原因。因此，搞好物資供應管理，保證合理供應，不僅可以大大減少庫存資金占用，而且為生產合理有序地運行提供了物質保證。
二、成立物資供應管理辦公室的目的
為了進一步加強物資管理，規范物資采購行為，降低生產經營成本，提高公司的整體經濟效益，按照供管分離、專業做精的原則，公司對物資供應系統進行了調整，目的是適應油區快速發展的需要。
調整后的物資供應系統由物資供應管理辦公室、供應處和各二級單位的供應部門三部分組成。物資供應管理辦公室負責物資采購供應的管理工作，負責制（修）訂公司有關物資采購供應的管理辦法及制度，對物資供應過程進行監督、檢查、指導和服務，具體負責自采資金的管理，倉儲管理，招投標管理及市場準入管理。供應處負責各類物資的采購供應工作，代表公司簽訂物資采購合同并組織實施。各二級單位的供應部門，作為物資供應系統的基層組織，為本單位的生產經營服務，負責匯總本單位生產運行所需物資信息，及時上報供應處進行采購并協助供應處將所需物資送抵指定地點。
這個系統運行基本流暢，保證物資及時、保質、保量的到達各單位，為油田兩公司的生產建設正常運行提供了有力保障。
三、今后物資供應管理工作重點
物資供應是企業生產經營的保障，沒有通暢的物資供應服務，就會制約企業經營戰略目標的實現。面對扁平化管理的新形勢，物資供應系統要將確保供應放在首位，突出物資供應的服務職能，努力將供應向生產延伸，加強需求計劃管理，積極主動與生產經營對接，提前掌握物資需求信息，贏得物資供應的時間，全力以赴，保證生產。
1.加強代儲代銷物資管理，做好日常生產、維修物資的供應工作。
本著一切服務于生產的宗旨，積極主動與各二級單位保持密切聯系，深入現場了解和掌握生產運行狀況，及時平衡計劃，組織貨源，確保供應。在此基礎上，我們根據物資需求特點，加強對相關生產性物資月平均用量的分析，均衡組織物資采購，縮短物資占庫時間，同時利用商情分析制度，捕捉市場最佳價格供應點，及時與供應商簽訂供貨合同，使采購價格更加合理。
2.加強物資需求計劃管理工作，提高采購效率。從物資供應部門的內外兩方面著手，提高計劃的準確性、及時性和規范性。一是建立物資計劃例會制，督促各環節及時處理計劃、接收反饋的信息、協調解決出現的問題。二是要求業務人員加強物資計劃工作，明確職責，確定相應的程序，接到物資需求計劃后，主動對接，落實資金、落實項目、落實時間、落實貨源，逐步規范工程項目、委托采購等方面的物資需求計劃。
3.加強商情分析制度，把握市場脈搏。
從外部市場把握和內部管理監測兩個角度進行深化，提高分析深度，擴大參與廣度；加強通用物資的市場分析，把握價格趨勢；下大力氣加強對專用物資價格和成本分析，建立自己的價格信息庫。細化管理、優化運作，為形成學習型組織、培養專家型采購隊伍奠定基礎。
4.加強采購管理，堅持比質比價和招投標采購。
采購過程中必須嚴格執行相關的采購程序，堅持比質比價的原則，做到“公開、公正、公平”；大宗物資集中采購必須采取招投標的方式；對獨家生產、經營物資，由使用單位提出書面報告，報有關部門和領導審批后，才能實施采購；物資供應部門要做好獨家采購物資的成本構成分析，嚴格控制物資采購成本。
5.加強供應商網絡管理，著力培育主力供應商和戰略合作伙伴。
強化對供應商的動態考核，吸收有實力、重信譽的供應商加入網絡系統，排除產品質量、服務或業績不佳的供應商，保證供應商網絡有進有出競爭態勢的形成，從而進一步規范物資供應渠道，推動采購管理向資源管理邁進。
6．加強自采資金管理。
自采物資主要指生產部分急需用料及零星用料。自購單位必須依照《下放物資采購管理辦法》規定的程序，到公司審計部門審計后，經物資供應管理辦公室審核，方可核銷。自采物資價格原則上不能高于代儲代銷物資價格目錄中同類物資的價格。
7．加強庫存管理，合理安排物資品種和儲備比例。
積極開展代儲代銷工作，與供貨商簽訂代儲代銷協議，實行用后結算，減少儲備資金占用。抓好倉庫物資到貨記錄、物資驗收和物資的保管保養，加大檢查力度，實現倉庫達標。
8．加強物資采購過程中的協調與配合，強化大局意識。
各二級單位與供應處在物資采購過程中要注重協調與配合,加強信息的溝通與交流，克服各自為政，發揮團隊精神，提高工作效率。定期將當月的物資采購計劃完成情況，及下月采購計劃等相關資料報物資供應管理辦公室備案。
9．加強投資項目物資管理工作，形成專業化投資項目物資供應管理模式。
以前，公司實行的是以物資類別為基礎的專業化物資供應管理模式，這種管理模式的特點是要求專和深。如何較好地實現具有綜合性特點的項目管理要求，形成以物供辦主管項目物資供應管理工作、供應處負責項目物資供應工作并設立兼職專業負責人的投資項目物資供應管理結構。要求物資項目管理人員介入項目供應的兩端，即物資采購前的建檔、計劃、分交等前期工作和項目清理、總結的后期工作以及項目進度的督促工作，從而建立了專業化管理基礎上的物資項目管理新模式。
10．加強“三基”工作，為提高職工隊伍素質狠下工夫。
把工作重點放在基層一線，落實崗位責任制，嚴格規章制度的執行，強化崗位技術練兵，提高職工隊伍素質。舉辦現代物流管理遠程網絡培訓班和專業知識講座，大力培養知識型、專家型和技能型人才。
四、對公司物資供應系統發展方向的幾點建議：
當前物資供應系統存在人員少，工作量大，生產任務急等困難。如何有效的提高物資采購工作效率，提高管理水平，加強廉政建設，確保新形式下油田生產對物資供應的更高要求，供應處在這些方面進行了有益的嘗試，組建了多功能信息化網絡平臺，建立物資進銷存管理系統。基本實現了物資采購供應業務的網上處理、信息反饋和統計分析，提高了工作效率，獲得顯著的效果。
但是為了適應油田兩公司大發展的新形勢，物資采購供應工作應該有更高的要求。在公司物資供應系統應大力推行電子商務，可以有效改善傳統物資采購管理工作中存在的一些不足。
（1）可以擴大比價范圍，提高采購效率，降低采購成本。可以突破傳統物資采購模式的各種局限，擴大采購比價范圍，由貨比三家到貨比百家、千家，大幅度降低采購費用，降低物資采購成本，同時還可以大大提高物資采購工作效率。
（2）實現物資采購過程公開化。有利于進一步公開物資采購過程，實現對物資采購過程中業務操作與結果的適時監控，使采購工作更透明更規范。
（3）物資采購業務操作程序化。采購業務操作必須按照軟件規定的流程進行，否則無法通過，可以大大減少物資采購過程中的隨意性。
（4）促使物資采購管理定量化、科學化。借助電子商務網站可以實現企業集團內部物資采購管理信息的大容量、快速傳遞，為各級物資采購決策者提供更多、更準確、更及時的量化決策信息，使我們的物資采購決策更科學、依據更充分。大大緩解和改變我們傳統物資管理決策中信息不靈、信息源不足、傳遞緩慢、無法定量化等問題。可以實現企業與供應廠商之間供需信息的及時溝通與共享，可以減少物資采購過程中的不公開性和隨意性，為供應商營造更公平、公正的競爭氛圍。
應用電子商務，可以使物資采購工作公開化、透明化；可以大大提高物資供應工作效率和科學化決策水平；可以充分利用供應商儲備，在公司范圍內進行物資儲備的實時調度調劑，最大限度地降低物資供應儲備資金占用；可以通過物資資源信息的掌握與調控，用很少的物資供應人員，確保油田生產建設的物資供應。
建立符合自身實際情況的企業供應物流配送體系。物資配送一是適應扁平化管理的大趨勢，優化物資供應、降低運營成本有效方式。二是可以增強物資供應與生產體系的聯動，使物資供應工作由計劃供應延伸到適應突發性、全天候、全方位的供應，既實現物資供應的全過程服務，又降低了物流的運作成本，提高了企業經濟效益。在充分調研的基礎上，探索充分發揮專業化倉儲優勢，引入物流配送機制的可行性。
1、宣傳、貫徹、落實國家安全生產法律、法規、標準和上級有關安全文件，在公司總經理的領導下，負責公司安全生產的日常安全管理工作。
2、依據國家法律法規和行業標準，不斷完善安全生產管理體系，組織制定本公司的安全生產制度、安全生產技術標準，并負責監督檢查執行。
3、負責辦理加氣站經營的各類許可資料、手續（營業執照除外），以及行業規范和政府部門要求的各類設備及附件的定檢、校檢、校驗等，保證加氣經營合法合規。
4、負責新入職員工的一級安全教育，定期開展各崗位人員的安全教育和培訓；組織涉及特種作業的人員參加專門的特種作業操作資格培訓。
5、積極推動公司安全標準化工作在公司內部的有效進行和持續改進，及時向總經理和安全主管領導匯報公司安全工作情況。
6、定期和不定期的組織開展各項安全生產檢查，制止和查處違章指揮、違章操作、違反勞動紀律的行為。
7、研究公司的安全生產經營活動的安全、消防、職業衛生，及時發現技術、管理遺漏或漏洞并提出整改建議；監督、督促各加氣站及時整改隱患。
8、監督各部門和加氣站的勞動防護用品合理的發放和使用。
9、參與公司生產工藝、技術、設備的安全性能檢測及事故預防措施的制定。
10、參與公司新建、改建、擴建工程項目安全設施的審查，辦理各項相關手續。
11、組織公司應急預案的制定及演練。
12、負責公司生產安全事故的調查和處理，對事故進行統計、分析。
關健詞 預算；執行；考核；啟示
一、預算簡介
1．編制內容：①產、銷量能預算；②銷售收入預算；③成本預算；④銷售費用預算；⑤管理費用預算；⑥財務費用預算；⑦現金預算；⑧總預算。
2．編制時間：預算期間分為年度、季度、月度預算。年度預算在前一年的11月份開始著手搜集、分析、整理各類相關資料；季度、月度預算動態結合不同時期市場走向和企業生產經營情況滾動編制。
3．編制基礎：總部預測目標。
4．編制前提：公司生產經營方針、戰略目標。
5．編制模式：成本控制為起點（適應“市場成熟期”特點）。
6．編制方法：彈性預算與滾動預算相結合。
7．編制程序：自上而下、自下而上、上下結合。
8．審核確定：年度預算提交公司股東大會審議批準，季、月度調整預董事會批準。
二、預算內容
永進公司財務預算內容涉及公司生產經營活動的方方面面，每個環節疏而不漏。參與部門涵蓋財務部、公司辦、生產部、供應科、銷售科、技質部、安保部、勞資科、各主業和輔業車間等。預算包括近四十份左右表格，具體細化到：⑴每一品種規格的產銷、量；⑵每一品種規格的營業收入、成本、稅金、利潤；⑶各項稅費；⑷銷售費用各主要項目；⑸管理費用各固定和可控主要項目；⑹財務費用細分至各項利息支出、收入、手續費等；⑺各部門工資總額（產銷、利潤靠掛）；⑻各部門定員；⑼勞保保護費明細；⑽福利費用明細；⑾固定資產更新、改造、新增預測；⑿大修、安措費用等等。預算過程中的各類數據均經過嚴密計算和充分證實，不隨意捏造。
三、預算下達
財務預算確定后，層層分解到各車間、部門、科室，然后再落實到工段、班組長，最后落實到每人，從而使每個人都緊緊圍繞預算目標各負其責，各司其職。
四、預算執行
預算與經濟責任制相結合，利用責任制的方式來確保預算目標的完成，是永進公司預算管理的一大特色、亮點。公司通過與部門簽訂責任書，與部門收入掛鉤，節獎超罰，部門又將指標細分到工段、班組、員工，讓每一位員工都參加到預算管理中來，把責權利落實到個人，使每個職工在工作中有責可負，有財可理，有利可得，增強了職工責任感和使命感，這樣一來，無論在原材料的節耗、燃料動力的節能、各項期間費用的壓縮上都取得了較好的控制效果。為公司連年較好完成經營目標起到了非常重要的作用。
五、分析考核
永進公司建立了財務預算的分析考核機制，財務部每月參照經濟責任制和預算對各車間、部門如實考核，節獎超罰；并按期召開季度經濟活動分析會議，對各項預算指標的完成情況進行全面分析說明，找差距，查原因，找點子，想方設法挖潛降耗。
六、預算調整
預算不是僵化的，一成不變的預算是只一種形式，計劃總是沒有變化快，原材料、燃料動力價格等都會隨市場大環境變化而變化，永進公司意識到這一點后 ，便隨時關注市場信息變化，在遇價格波動較大，原先預算的基礎假設已經遠遠偏離實際時，就會進行預算調整。當然，調整不是隨意的，只有存在充分的事實依據，滿足“國資委”關于全面預算管理相關規定時，才能調整。程序上，預算調整必須上報總部批準，同時提交公司股東大會審議批準后作出。
七、永進公司財務預算管理啟示
1．理念要擺正
“凡事預則立，不預則廢”，財務預算管理是企業發展的“助推器”，永進公司本著對財務預算管理的高度重視，在實踐中逐步進行完善與提高。目前我們很多企業缺少財務預算管理理念，認為預算管理可有可無，從而造成經營管理過程中的“事前無計劃，事中無控制，事后無考核”的“三無”現象，不知不覺中縮小了企業效益最大化的空間，還易出現經營管理過程中“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的片面現象。
2．方法要得當
不同行業，不同企業，同一企業的不同階段，財務預算管理所選的模式、方法都是不同的。以同一企業不同階段為例，企業初創期應選資本預算為起點的模式；增長期則選銷售為起點的模式；市場成熟期則選成本控制為起點的模式；衰退期則選現金流量為起點的模式。選好了適合企業自身不同階段的預算模式后，還要考慮采用不同的預算方法，永進公司通過彈性預算和滾動預算相結合的方法，在不斷的實踐中形成了一套適合自己企業經營特點的預算體系，給公司效益最大化提供了保障。不同的預算模式和方法，就好比同是鞋子的不同尺碼，企業只有找對了尺碼才能“穿得進去走得舒服”，所以，財務預算模式要對應，方法要得當，千萬別讓預算穿小鞋，瞎折騰。
3．執行要有力
有些公司預算做得好，但執行不力，最終事倍功半，這是很可惜的。如果把預算比喻成企業通向成功的一艘船，企業的全體員工是船員，那么，僅靠少數幾個人的力量是前進不了多遠的，只有靠全體成員的參于，抱筷成團，才能把船推向成功的彼岸。永進公司深暗其理，首先通過各部辦、班組與各員工的聯合、調動“全員”參與，比如通過舉辦“安全月”、“質量月”等活動，廣泛收集職工的“金點子”建議，讓全體員工參于到提高公司效益的隊伍中來，發揮團隊精神，為實現預算目標而共同努力；然后公司經營管理層通過與責任制相結合的具體實踐方法，使財務預算得以真正貫徹執行，通過控制、考核、分析，查找原因，總結經驗，使財務預算管理帶動公司生產經營進入良性循環，從真正意義讓財務預算成為了企業發展的助推器。目前有好多公司認為財務預算是財務部的事情，與已無關，高高掛起；或者把財務預算當成一種形式加以應付，更別說相應的分析考核機制跟進，從而最終使預算管理成為一紙空文。
關鍵詞：上市公司 財務信息 非財務信息 信息披露
一、非財務信息的定義及主要內容
公司非財務信息是指不一定與公司財務狀況相關，但與公司生產經營活動密切相關的各種信息。公司非財務信息主要內容大體分為三個方面：第一，公司的背景信息。包括公司的生產經營環境、行業現狀、主要經營活動、發展方向和目標、采用的會計政策等信息；第二，公司的經營業績以及財務部門對業績的分析。包括公司經營狀況、存在的問題及問題原因等信息；第三，公司的前瞻性信息。主要包括公司未來前景的預測、面臨的風險和發展機會、經營發展計劃等信息。
二、非財務信息披露的必要性
1.投資者（所有者）需求。上市公司的所有權和經營權相互分離。當約束和激勵機制設計合理時，可以同時實現委托方和受托方的最大效用。但由于所有者不親自參與上市公司的日常生產經營管理，在所有者與經營者之間形成了信息不對稱。所有者必然要求公司經營者披露與公司經營活動相關的財務信息。同時，對于上市公司而言，股東人數比其他類型的企業所有者人數要大得多，很多股東特別是很多中小股東，很難也不愿意去監督公司的經營活動，必須依靠對公司未來發展能力和盈利水平的預期來決定是否繼續持有上市公司股票。另外，市場上存在著大量的潛在投資者，也需要對公司盈利水平和未來發展能力進行預期。
2.其他利益相關者需求。上市公司利益相關者不僅只是股東，還包括眾多的其他利益相關者，其中主要有債權人、客戶、供應商、員工、政府部門等。債權人關注的是公司的償債能力；客戶關注的是公司提供的產品和服務的質量以及生產經營狀況；供應商關注的是公司對商品和原材料的需求情況以及支付貨款的能力；員工關注的是公司的持續經營能力和發展能力，工作環境和個人報酬、職業發展等；政府部門關注公司的財務是否穩定，公司經營是否符合相關法律法規要求等。由此可見，其他利益相關者對公司公司的生產經營活動的關注涉及到許多方面，也需要公司披露其經營的相關信息，供利益相關者使用。
3.非財務信息披露的必要性。非財務信息作為財務信息的補充，在會計信息的披露中有著至關重要的作用。呈報的滯后性、賬面價值與市場價值的較大差距以及其易受操縱等特征，使得財務信息在信息需求者的決策中顯得越來越不準確，決策者就不得不借助非財務信息進行補充。當現代市場中，公司的“軟資產”產生更加重要的作用時，披露這些“軟資產”狀況的非財務信息顯得越來越重要。但是，傳統的財務報告披露模式下，很多與公司未來發展相關的重要信息無法在財務報表中進行報告，公司未來發展戰略、發展方向等重要信息也更多需要通過非財務信息的形式進行披露。非財務信息的披露存在絕對的必要性。
三、非財務信息披露現存問題
1.非財務信息披露質量難以控制。非財務信息的質量包括其信息的真實性、完整性、充分性等內容。報告者經常利用這種方式粉飾會計信息，使信息不能充分反映公司實際生產經營狀況，嚴重影響了非財務信息的質量；非財務信息包含了經營者對未來公司發展的預測等主觀因素，由于自我評價的原因，總會對公司往利好的方向預測，這使得非財務信息的客觀性和準確性受到了影響，從而導致信息披露質量的難以控制。
2.非財務信息披露不及時，缺乏時效性。上市公司同其他類型的企業一樣，其生產是連續的，信息的產生也應該是不間斷的，但是由于受到諸多因素的嚴格限制，非財務信息的披露只能是間斷的，使非財務信息的披露缺乏時效性；另外，上市公司經常利用不同影響信息的時間，鼓勵或刺激投資，從而為公司謀求更大的利益，這也是信息披露缺乏時效性的表現。
3.非財務信息披露缺乏主動性。由于非財務信息披露的成本較大，上市公司不偏向于披露非財務信息。具體來說，一方面，公司信息的公布會使競爭者、供應商和客戶進一步了解公司的運營情況，使潛在收購者容易對公司進行評估；另一方面，非財務信息披露有可能涉及到公司商業秘密的泄露，對公司的發展造成不良的影響。
四、上市公司非財務信息披露現存問題的相關建議
1.完善非財務信息披露的法律法規，保障信息披露的質量要求。我國現存的法律法規體系中，僅在2007年的《發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號》中對非財務信息披露有一些規定，但這些規定對于上市公司非財務信息披露的管理還遠遠不夠。應完善法律法規，進一步加強公司治理，促使上市公司對非財務信息公允、真實地披露。
2.加強企業內部控制，完善公司治理結構。上市公司應該加強自身對非財務信息的內部控制，自發的對公司發展存在的風險進行評估，從而通過信息與溝通對控制活動進行監督，充分認識非財務信息披露的重要性，同時結合國外管理手段和先進的內部控制，促使公司非財務信息的披露更加及時，更具時效性。
3.提高上市公司非財務信息披露的主動性。上市公司應該按照信息使用者的要求，結合自身實際情況，在不違反成本效益的原則上，增大對非財務信息的披露。同時，提高信息披露人員的職業判斷能力，在政策法規中增加對上市公司非財務信息披露的鼓勵條款，增強會計部門與其他部門的聯系，完善公司內部系統，使得信息收集者能更好的利用子系統生成所需的非財務信息。另外，政策上應該加大對非財務信息披露的鼓勵，以提高上市公司非財務信息披露的主動性。
參考文獻：
[1]耿黎，戴蓬軍.非財務信息的概念和內容概要.財會月刊，2007.8，，71-73
xx年，財務總監辦在公司經營班子的領導下，加強預算管理，以增收節支為中心，降低公司運行成本和產品生產成本，提高產品質量，增加企業效益為目標，深入生產經營一線，認真發揮公司職能部門監督管理作用，配合各生產單位做了一些基礎管理工作。現將一年的工作情況作工作總結
一、認真做好部門日常基礎管理工作。
1、切實加強了本部門職工的思想政治學習，及時準確地傳達了公司決定、決策、規定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。
2、按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。
3、加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算(計劃)執行情況，進行檢查、考核，并對執行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執行情況報告。
4、嚴格按照公司印鑒管理使用規定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5、配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。
6、加強自身業務知識學習，進一步提高了業務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續教育培訓、企業所得稅培訓等。
二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作。
1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。
2、積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。
3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。
4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續，并全額回收了xx年租賃費用和材料銷售款項。
三、完成領導交辦的其它任務。
xx年，財務總監辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業務能力不夠強，對公司生產經營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。xx年打算從以下幾個方面進一步做好工作
2019年公司辦公室個人工作總結
2019年，緊緊圍繞公司中心工作，較好地完成了各項工作任務。在行政辦公室方面，全年共審核、擬定綜合性文件、報告118份；整理內、外部收文338份，認真做好公司各類文件的收、發、登記等工作，保證收發文登記準確，傳閱及時，信息反饋迅速，確保文件高效運轉。在黨建紀檢方面，開展了創先爭優活動，完成“小金庫”治理工作，開展勞動競賽，健全宣傳網絡，組織做好宣傳工作。在審計工作方面，重點突出，完成了日常審計工作任務，積極配合國資委監事會對公司進行督導檢查。
牢固樹立服務意識，不斷提高服務水平，努力為公司領導、生產一線經營單位、員工服務。
一是為公司領導服務。認真履行上情下達這一職能，及時將總局的文件精神按照公司領導的批示向各生產經營單位、部室傳達，基本做到從發文到辦結全程跟蹤。同時，也及時將各生產經營單位給公司提出的意見和建議向公司領導反饋，并按領導指示協調相關單位認真辦理。加強新情況、新問題的研究、分析，積極收集市場信息，提供給領導作為決策依據及時向公司領導提出意見、建議，努力發揮好助手作用。
二是為生產一線經營單位服務。不定期到生產車間去調查、走訪，根據公司生產經營實際，針對超硬材料制造部的錘耗較高和晶成工具公司訂單多，任務重的情況，積極為生產單位做好宣傳鼓勁工作。
三是為員工服務。參與組織了公司春秋季運動會、勞動競賽、技術比武、趣味運動會、春節聯歡會等活動的策劃和籌備，豐富了員工們的文體生活，娛樂了員工們的心情。
四是發揮貢獻精神，不怕繁瑣，細心謹慎，確保日常事務工作不出問題。
五是做好文秘工作，確保日常政務工作的正常運轉，各個環節無一出現差錯。同時，按照檔案管理規范化的要求，認真做好文件分級分類、整理歸檔工作，對當年文件資料進行了整理并存檔。
六是加強組織，及時安排，積極做好會議安排工作。對每次會議、每項活動都高度重視，精心組織，認真協調，較好地完成了董事會、職代會暨工作會、班子會、生產調度會、客戶洽談會、技術研討會、等各種大型會議安排、接待工作，認真做好會場布置，落實好各種會議的會前準備、會議資料等工作。共籌備組織會議32 場，舉辦了合同管理知識、產成品管理知識、特殊工種、安全管理知識、應收賬款管理知識、職工技能知識等有關政治理論、經濟管理、法律和業務知識方面的學習培訓583人次。
七是嚴格管理印鑒、證照。按照公司的印章、證照管理規定認真執行，對印章刻制、領用、使用管理和回收等環節進行了從嚴把關。
時光如梭，轉眼2018年即將結束，公司也即將度過這緊張忙碌且不平凡的一年。也是深化轉變發展方式實現可持續發展的關鍵一年，是發展鞏固和積極開拓新的利潤增長點的重要階段。經過六年多的不懈努力和頑強拼搏，以科學發展為主體，以轉變發展方式和調整產品結構為主線，克服多種不利因素，迎難而上，積極探索，不斷完善管理機制和運營手段，公司的生產經營、項目建設、企業管理、科技創新等各項工作按計劃有序開展，取得了來之不易的成績。
2018年，在公司領導班子的正確領導和大力支持下，在公司相關部門的密切配合下，全體人員統一思想，顧全大局，團結協作，攻堅克難，緊密圍繞公司的經營方針和目標，努力學習和加強有關業務知識，夯實業務素質和業務水平，不斷適應市場的變化和要求，積極探索新的方式，克己奉公，開拓進取，使負責的銷售、掛賬、結算、回款及售后服務等環節不斷改進和完善，基本保證了公司生產經營需求，為公司營造良好的經營局面和穩步發展做出了積極努力。現就2018年的工作總結和2019年工作計劃匯報如下：
一、 積極進取，力爭完成全年銷售目標
2018年公司的銷售目標為集團內銷售 噸，外銷售 噸。緊密圍繞這一銷售目標，多方協調，精心組織，克服種種困難，截止2018年11月15日累計銷售 噸，完成年計劃的，實現銷售收入 元，累計回款 元。
二、 盡職盡責，確保本部門各項工作任務的完成
1. 抓好員工工作紀律和職業道德素質
重新梳理了工作流程和工作職責，針對個別業務員組織紀律性差和工作效率低下的現狀，一方面采取個別談心，一方面加大對制度的落實、執行和監督力度，完善了工作分組制度，責任落實到組，明確了每個員工的工作職責，使員工的精神面貌有了明顯改善，工作效率有了一定的提高。同時及時利用部分典型事例教育和提醒業務人員，養成良好的職業道德和素養，防止損壞公司利益和公司形象的現象發生。
2. 提高業務人員的服務質量和業務能力
作為企業的門面，企業的窗口，代表的是企業的形象，要求業務員必須做到：加強與客戶的溝通聯系，多想辦法，建立起良好的協作關系；工作要到位，服務要跟上，及時了需求和競爭對手的情況，發現問題及時處理，做到知己知彼，并加強部門的溝通協調，使我們的產品質量和服務能跟上客戶的需求。
3.積極參與配合公司新產品、新業務的開發服務工作
積極配合技術質量處參與了公司在公司的試用及后期評價工作，并做了后期的合同掛賬等工作，使公司產品在質量和售后服務在公司的影響力逐步提升。
4.積極協調調運及發運計劃，努力緩解公司庫存
每年進入冬季后就停止作業，對需求量銳減，導致公司積壓，嚴重影響了公司生產正常進行，為了改變這一被動局面，2018年初，在公司領導的努力協調和生產計劃部的大力支持下，下達了冬儲計劃，作為2018年度的調運計劃，極大地緩解了公司的存儲壓力，保證了公司生產、物流正常運轉，為2018年的生產經營工作取得了良好的開局。在調運計劃即將執行完，后續調運計劃又未正式下達之際，到2月份公司庫存又出現嚴重積壓。基于公司面臨的困難，在公司領導的支持下，我們積極協調各方關系，設立兩個臨時貯存地，合計存放，極大地緩解了公司存放壓力，保證了公司生產順暢運行。
5月初得到供應部門下發的調運計劃后，2018年5月5日由技術質量處和物料中心參與的發運小組克服種種意想不到的困難和外界干擾，努力協調地方村民、政府部門、吊裝隊、努力加大發貨力度，利用辦事處的便利條件，積極主動地做好發運小組的后勤工作，為大家配備了防暑降溫用品，定期接送大家到辦事處洗澡，協調料場管理方為其改善伙食及住宿條件，為大家提供一切力所能及的服務，免去他們的后顧之憂，同時也積極努力地協調供應部，爭取更多的調運計劃，于8月底將兩個庫所存安全、順暢地發運完畢。今年6月份為了滿足需求，公司組織人員連夜發運，于第二天早上8點19車貨物全部抵達，保障了的生產需要。
5. 加大資金回籠的力度，努力緩解公司資金壓力
由于公司到今年8月下旬才進行招標確定去年噸冬儲計劃的價格執行去年的招標價，我們得知消息后在最短的時間內完成了開票、掛賬、結算工作，將盡最大努力為公司正常的生產經營工作提供資金保證。
6. 做好產品質量的堅強后盾，不斷完善提升售后工作
在9～10月份積極對相關主要客戶進行了走訪，并向客戶發放了“用戶滿意度調查表”，并回收、統計和分析，出具了“顧客滿意度調查分析報告”，同時積極主動地調研、摸排、采集與產品質量相關的信息和數據，及時反饋到公司相關部門。
目前國際、國內市場供大于求，嚴重飽和，對外工作面臨的艱辛和困難非常之大，在公司領導的親切關懷和大力支持下，緊鑼密鼓地進行市場調研，走訪用戶，了解市場需求信息，截止目前先后向等公司外銷近噸，為實現公司產品走出去戰略邁出了可貴的第一步。
8. 扎實開展各項安全管理工作，強化安全管理意識
安全意識包括企業安全及人身安全，結合各項工作的特點和性質，認真分析和排查存在的各種安全隱患。
三、存在的問題
1. 回款問題
回款一直是工作中的重點，但由于貨款結算有諸多環節和手續，往往一張憑證從下到上要多人簽字，少一環節都無法正常進行，況且今年情況比較特殊，直至11月上旬才用新價格開票掛賬，金額為元，目前已交予進行二次開票掛賬，這需要一定的過程和時間，影響到回款周期，難以按時完成公司年度回款指標。
2.計劃申請問題
公司銷售屬于體系銷售，必須得到供應部門下達調運計劃，這就要求我們必須根據計劃執行情況，進行申請，工作很被動，不能根據庫存情況均衡發運，有時會給公司造成一定的庫存壓力，尤其今年減少了計劃，需求量有所降低，用量就特別明顯，這就要求我們要有充分的思想準備，對需求市場進行調研和掌握詳實信息，及時調整產品結構和層次，研發適銷對路的產品，積極應對市場變化。
2018年即將過去，全體人員團結一致，鼓足干勁，力爭2019年各項銷售指標順利完成。回顧2018年的各項工作，雖然不是一帆風順，有機遇也有挑戰，面對困難，我們想法設法克服應對，總結經驗，吸取教訓，為下一步工作的開展蘊積力量和策略，為公司生產經營工作的正常開展盡職盡責地做出了應有貢獻。
當然，工作也存在不足之處，比如發運協調受到某些制約，還未達理想狀況，有時未能有效地解決公司的庫存壓力，貨款的掛賬、結算還存在較多困難，有待于進一步理順，外銷工作的思路及流程等還需進一步加強和梳理調整。
工作中離公司領導的要求還存在一定差距，今后必須更加努力地做好銷售、發運、掛賬、結算等工作，積極拓展外部市場，盡我們所能，充分發揮主人翁精神和主觀能動性，為促進公司生產經營工作平穩有序的開展做出新的貢獻。
四、2019年工作計劃
2019年公司計劃生產，針對產品的結構和產量都做了新的調整，產品涉及的客戶將進一步擴大，這將對工作提出更新、更高的要求。圍繞此目標和任務，計劃從以下幾個方面開展工作：
1. 根據公司整體思路和目標，結合工作職責，在公司領導的正確領導和支持下，積極主動地開展工作，周密計劃，求真務實，開拓進取，努力完成公司下達的各項指標和任務。
2. 根據2019年對公司市場預期，品種進一步增加，計劃量相對2018年有所減少，但由于市場的不確定因素，銷售業務仍然將面臨諸多意想不到的困難，必須在得到公司的大力支持下，做好細致入微的溝通以及具體業務事宜，協調公司做好開票、掛賬、結算等工作。要有充分的思想準備和周密的工作方案和預案，發揮主觀能動性，克服各種困難，勇于開拓，積極主動地完成各項工作任務。
3. 根據2018年的實際需求情況，以及綜合參考各種因素，公司領導審時度勢，調整和優化了2019年生產結構，這就要求我們也要在的銷售方面把握重點，統籌品種結構，調整銷售方向。
4. 目前已進入冬季，廠已陸續停止作業，計劃預計到11月底將基本執行完，后續計劃及冬儲計劃目前還沒有確切消息，而我公司仍要按計劃繼續生產，再加上目前庫存，這將面臨存儲問題，預計存儲達左右，我們應有兩手準備，一是公司內想辦法；二是應積極協及早爭取更多的調運計劃。到明年3月份左右所生產的油套管都需儲存，因此公司相關部門質量、存儲方式要有足夠的重視。
5. 同公司相關部門做好信息溝通工作，做好業務之間相互配合支持、做到和諧順暢，共同努力完成2019年公司工作計劃。
6. 積極主動完成公司領導交辦的其他各項工作任務，為公司的發展、壯大盡職盡責，做出自己新的貢獻。
科學技術日新月異，對人們日常生活產生了巨大影響，并逐漸覆蓋公司生產經營領域和內部管理系統，如管理會計部門等，信息化技術不僅能有效提升部門工作效率，同時也減少了很多人工失誤，為企業健康發展提供了很好的基礎。企業管理層需要重視科學技術信息化給公司帶來的機遇和挑戰，為企業發展贏得先機。本文以我國管理會計信息化發展為例，重點分析了該行業發展過程中信息化出現的問題和具體解決措施。
關鍵詞:
管理會計；會計信息化；發展問題；管理系統
管理會計是公司會計部門的一個特殊分支，它以公司財務會計資料為基礎，以會計計算流程和數學模型為方法，為公司創造出更大的經濟效益。隨著信息化和智能化進程的不斷加快，管理會計在企業價值創造和制定營銷目標等方面發揮的作用越來越大，但在這個過程中也出現了部分影響企業發展的問題，基于此，研究管理會計信息化進程是非常有必要的，接下來本文將會對其進行詳細闡述。
一、我國管理會計信息化發展存在的問題分析
我國實行以公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，主要以競爭和價值規律主導市場變化。公司管理會計部門只有準確抓住市場變化規律，跟隨國家宏觀調控的步伐，才能有效管理公司生產經營活動。近年來，管理會計部門不斷引進高科技信息化技術，有效提升了公司把握市場變化的準確性，但依舊沒有形成相關完整體系，使得在信息化進程中出現了一定問題。
1.管理會計信息化與企業內部管理不協調
會計是管理公司財務的重要職位，處于這個職位的工作人員不僅需要核算公司所有財務支出，更要管理公司經營活動，而管理會計是公司內部管理細化的產物，在傳統會計管理模式的影響下，信息化進程與企業內部管理活動出現了不協調的現象，主要體現在以下兩方面：第一方面，管理會計工作存在一定滯后性，與公司生產經營活動“步調”不一致，導致在信息化發展過程中，管理會計所做出的數據記錄或者營銷戰略目標不能及時用于公司決策。第二方面，企業內部管理水平沒有達到信息化的要求，內部管理水平的高低直接影響著管理會計信息化水平，在目前部分企業中存在很多只注重經營效益的現象，對內部管理沒有統一標準，對管理會計信息化產生了一定的阻礙作用。
2.管理會計信息化未受到公司管理層重視
管理會計信息化對基礎設施、計算機軟件系統的要求比較高，資金投入比較大，對很多中小型企業來說，是一筆很大的建設支出，如果決定推行信息化進程，將在短期內“傷害”到公司經營效益，不利于公司發展，基于此，很多公司的管理層都忽視了管理會計信息化的重要性。由于信息化進程的優勢沒有普及到全部經營領域，管理層沒有接受新型管理會計理念，也同樣延緩了信息化進程。
3.人才素質未達到管理會計信息化要求
傳統公司會計領域中，存在重財務會計而輕管理會計的情況，在公司日常人才培養計劃中，幾乎沒有管理會計的部分，管理會計職位要么直接就是財務會計兼任，要么就是其他行政人員轉崗，沒有專業的管理類人才，使得在信息化進程中出現人才不足的問題。工作人員對管理信息化系統操作不熟練，難以較快滿足公司生產活動的實際需求。
二、我國管理會計信息化發展存在問題的原因分析
管理會計信息化進程中會出現諸多問題的原因主要是以下三方面：從政府相關機構的角度分析，近年來，我國雖然加大了對各行各業生產領域信息化的重視程度，卻忽視了企業內部管理信息化，國家沒有將政策、資金支持給予管理會計領域，讓很多中小型企業失去了購置管理會計軟、硬件基礎設施的條件，這在一定程度上影響了管理會計信息化進程。從企業內部經營管理理念的角度分析，企業管理層仍然深受傳統管理理念影響，對信息化認識程度依舊停留在生產過程中，在制定營銷計劃或者成本核算中，沒管理會計的具體概念，使得信息化應用范圍較狹窄。從會計從業人員的角度分析，考取會計從業資格證的難度較大，如果想要晉升到中級、高級會計還必須擁有相關實際經驗，提升了整個管理會計從業人員的年齡，不利于信息化進程。
三、解決我國管理會計信息化發展存在問題的具體途徑
管理會計信息化能夠解決公司很多經營領域決策問題，國家相關機構和公司管理部分都要高度重視，合理配置公司管理資源，推進信息化進程。結合我國目前管理會計信息化發展中存在的問題和原因，本文將從以下四方面提出針對性解決措施。
1.建立管理會計信息化新體系，適應市場競爭
競爭日益激烈的市場經濟，不僅對公司產品質量提出了更高要求，也促進了企業內部經營管理體系轉型改革[3]。為適應市場競爭，公司必須建立管理會計信息化新體系，從根源提升對管理會計的重視程度，配備先進的智能化基礎設備，為開展管理會計信息化活動提供基礎，同時引進自動化管理會計軟件系統，目前應用得較廣泛的是XBRL工具，它能較好地滿足管理會計各個階層的需求。建立完整的管理會計信息化系統，還可以從加強企業內部管理工作等方面入手。明確的內部管理程序，能有效提升管理會計工作的效率和質量，企業要統一協調生產經營活動和管理會計之間的工作，及時統計管理會計運用科學數學模型算出的數據，并將其運用到經營決策中去，發揮管理會計信息化的作用。
2.國家加強宏觀調控手段，完善相關法律法規
管理會計信息化進程對促進我國經濟模式轉型有巨大作用，政府部門要發揮好宏觀調控的作用，為企業管理會計信息化提供資金、政策支持，創建良好外部環境，完善相關法律法規，嚴厲打擊企業“虛假”信息化，即申請資金卻沒有進行相關信息化改革的行為，用法律的手段為信息化進程保駕護航。在企業推進管理會計信息化進程中，國家要加大監督力度，多組織專家小組進行實地考察并進行針對性指導，將先進信息化理念傳播到公司中去。借助新媒體的力量，如電視、互聯網等，多宣傳管理會計信息化進程完成得較好的公司，通過建立示范點等方式，為其他公司樹立學習榜樣。
3.加大對管理會計信息化的重視程度
公司領導層和管理層要積極適應信息化要求，加大對管理會計信息化的重視程度，首先，要協調好財務會計和管理會計的關系，提升管理會計在經營活動中的地位，當公司需要作出重大決定時，綜合考慮財務和管理會計的意見和數據，得出科學化、民主化決策。其次，建立企業內部管理信息化體系，提供管理會計交流平臺，及時溝通公司會計事務。公司需要制定統一的信息化管理標準，用科學的信息化系統加強公司部門之間的聯系，提高數據傳播效率，增加資源共享程度，形成專業的管理會計數據鏈，融合公司發展資源，提升公司市場競爭力。
4.培養高素質管理會計信息化人才
引進先進高素質管理會計人才，能有效解決信息化進程中出現的問題，管理會計人員不僅要對市場變化非常敏感，也要能熟練操作各類管理會計軟件系統，利用線性規劃和數學模型創建合理的企業經營戰略目標。公司在選任管理會計時，要嚴格評定員工從業資格證，在任職期間，需要定期開展信息化培訓，舉辦計算機硬件、軟件實訓講座，提升員工信息化水平。通過實地考察等方式，考核員工實踐操作水平，提升員工職業道德素養和心理素質，適應管理信息化要求。
四、結束語
綜上所述，管理會計信息化是公司內部管理系統發展的時代趨勢，但在目前企業生產相關經營領域中還沒有引起管理層的高度重視，主要體現在基礎設施不完善、人才素質不統一等方面，需要公司采取針對性措施解決，建立健全公司管理會計信息化體系，提升公司管理效率和經營效率。公司要引進先進管理會計理念，協調管理會計信息化與內部經營體制的關系，配備相關自動化基礎設施，促進智能化科學技術在管理會計的應用。同時企業要培養高素質會計信息化人才，開展相關信息化技術的培訓，提升人員實踐操作水平，提高員工工作效率和質量，建立以企業為中心的信息化文化，增加公司綜合競爭力。
作者：潘迎喜 董素 單位：河北省定興縣財政局
參考文獻：
[1]張繼德,劉向蕓.我國管理會計信息化發展存在的問題與對策[J].會計之友,2014,(21):119-122.
（武鋼金資公司冶金渣分公司湖北武漢430080）
摘要：從外部增加收入、內部降低成本，加強財務管理三方面，探討冶金渣分公司在經濟新常態下完成生產經營目標的新舉措。
關鍵詞 ：經濟新常態；市場；增收；降本；財務管理
中圖分類號：TS3文獻標識碼：Adoi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．07．0016
我國經濟發展新常態將加速經濟結構調整，釋放巨大內需潛力。但同時也看到我國經濟處于深度調整期，經濟增長內生動力不足，企業發展外部環境未有明顯改善，傳統行業企業運行壓力進一步升級。鋼鐵行業將呈現低增長、低效益、低價格、高壓力的新常態。
1奮力開拓外部市場
受鋼鐵主業產能下降影響，公司資源總量減少，外部市場競爭激烈，維持高價銷售壓力劇增，公司生產經營面臨嚴峻考驗，冶金渣分公司要主動適應經濟新常態下改革發展新局面，加快創新驅動步伐，進一步激發創效活力，確保完成生產經營目標。
（1）繼續執行“周邊保價，邊遠走量”政策，維持武漢周邊市場水渣高價位運行。
每月做好市場調研工作，詳細掌握水泥及礦粉市場行情及價格漲跌動向，做好有市場競爭地區鋼廠的對標工作，及時了解競爭行情。根據收集的市場信息和對標結果，合理制定水渣價格，盡最大可能保證高價位水渣市場份額，以獲取最大化的銷售收入。對于有競爭的區域，采取批量優惠的方式鼓勵客戶簽訂合同，以增加訂貨量，同時盡可能穩住周邊地區價格，確保公司長期利益不受影響。對長期穩定客戶采取適當的保護措施，不斷開發新市場，爭取更多的客戶資源。
（2）合理安排發貨計劃，力爭不倒渣，節省倒運成本。
冶金渣分公司將進一步合理安排發貨計劃，保持與客戶間的密切聯系，根據每日實際接渣情況制定詳實的日外發計劃，火車運輸和汽、船運相結合，做到無論水渣暢銷或滯銷都不發生倒渣，確保各類產品的輸出有條不紊，為公司節約倒運倉儲成本。
（3）做好水洗、脫硫系列產品競標工作，增加公司銷售收入
公司將繼續做好市場調研，做好水洗、脫硫系列產品的競標工作。在鋼渣系列產品價格制定上，加強對本地廢鋼及生鐵市場行情動態的監測，盡可能多收集信息，并與客戶取得溝通，爭取價格制定更加合理，在確保完成銷售量的同時，盡可能為公司增加銷售收入。
2科學合理降低成本費用
在當前經濟新常態下，只有把企業的成本控制在同行業先進水平上，提高企業價格競爭力，不斷擴大市場占有率，才能促進企業穩定、健康、長遠發展。
（1）規范輔材備件管理流程，進一步細化夯實各項降本措施，嚴格控制非生產性可控成本費用，實行標準化作業，降低產品單耗成本，增加產品產量，并將各項成本指標層層分解到部門、車間及個人，在全公司范圍內形成降本增效勞動競賽的良好氛圍。通過進一步加強備件修復利用，實行材料消耗包干，全面推行定額消耗管理。
（2）降低物流成本，在運輸費的管理上，做到年初有計劃，車間每月有指標，日常租車有審核（三級審核），費用超支有分析、有考核的原則。加強水渣銷售淡季的合同組織，減少水渣倒運量；并與倒渣單位簽訂運輸保產協議，嚴格按照合同兌現，確保保產的順行，加強對實際發生的運輸費用進行分析，并對超支單位進行考核確保運輸成本的有效控制。對臨時租車，要求一車一張出車任務單，現場管理人員及車間領導簽字確認，主管部門根據任務單審核并核算臺班后，才能予以結算。同時，調度室對各單位的臨時外租車輛，做好登記，發生一次用車登記一次，并對外租車輛的使用情況進行不定期檢查，確保臨時外租車輛的利用率。
（3）強化各項設備設施的三級點檢工作。在督促車間對設備的點巡檢工作的同時，加大專檢力度，做到把事故消滅在萌芽狀態，減少檢修和備件消耗。
（4）做好設備的檢修工作，及時與鋼鐵廠、主管部門和生產車間溝通，根據鋼鐵廠檢修時間適時安排檢修項目，做到與鋼鐵廠同步，同時派專業人員和專檢人員到現場進行技術指導和安全監督，保證設備檢修的安全、工期和質量。
3創新財務管理
企業管理的好壞對一個企業的生存、發展至關重要，而財務管理是企業管理的重中之重，對一個企業的持續健康發展起著決定性的作用。
3．1實行預算控制制度，強化目標成本管理
結合企業的實際，制定合理可行的預算目標。嚴格實行預算管理制度，做好事前預測、事中控制、事后分析，全過程管理；樹立正確的成本效益觀念，將追求企業效益放在首位；制定完善的財務核算管理體系，配備合適的財務核算人員，進行科學的預測、決策、預算、控制、分析，并運用計算機進行信息處理，適應現代財務管理需要。
加強財務預算管控工作。對各項收入、成本費用預算進行動態管控，每月根據實際的生產經營銷售情況，下達動態預算，確保公司生產經營目標的實現。
3．2加強收入、成本分析，提高財務管理水平
收入、成本分析是財務管理不可或缺的部分。做好收入、成本分析，在核算資料的基礎上，對企業財務預算的執行情況進行正確的評價分析，充分調動企業和員工追求經濟效益的積極性，對影響收入、成本的各種因素進行分析總結，找出增加收入、降低成本新的方法和途徑，提高企業的財務管理水平。
3．3建立有效的財務管理激勵機制
企業應提高全體員工的財務管理意識，這也是一種有效的財務管理激勵方式。財務管理貫穿于企業的整個過程，追及每個角落，每位員工的個人行為都對企業的財務管理水平有一定的影響。
