時間：2023-06-30 17:22:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇村鎮銀行業務發展，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
2012年5月，銀監會出臺《關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》，支持民營企業參與村鎮銀行發起設立或增資擴股，將村鎮銀行主發起行最低持股比例由20%降低為15%，并明確在村鎮銀行進入可持續發展階段后，主發起行可以與其他股東按照有關原則調整各自的持股比例。
民間資本成為組建村鎮銀行的主要力量。統計顯示，在村鎮銀行477億元股本構成中，民營資本直接和間接持股比例約為74%，持股金額比2011年末增加82億元，不少民資控股的銀行業機構成為村鎮銀行的主發起行。
目前已開業的村鎮銀行整體上發展平穩健康。截至2012年9月末，全國已組建村鎮銀行799家開業村鎮銀行資產總額為3190億元，資本充足率達28.6%；貸款余額1782億元，農戶和小企業貸款余額分別為600億元和841億元；不良貸款率0.2%，撥備覆蓋率860%。
村鎮銀行面臨的困難和挑戰
一是品牌認知度明顯不足。村鎮銀行入股的股東可以為民營企業或自然人，致使部分群眾認為村鎮銀行是入股的私營企業老板個人的銀行，再加上村鎮銀行成立時間較短，很難建立自身強有力的品牌優勢，特別是當地居民還有一個認知認同的過程，吸收到穩定可靠的資金特別是穩定的儲蓄存款較為困難。儲蓄存款占比相對較低，這也嚴重阻礙了村鎮銀行負債業務的健康發展，制約了長遠信貸投放。
二是科技系統建設不足，基礎功能不全。從全國第一家村鎮銀行成立，到目前僅有幾年時間，大部分村鎮銀行由于發展規模小、成立時間短等客觀條件限制，在科技渠道建設上遇到了困難。部分村鎮銀行在發起行的幫助下，已開通了大小額支付系統等基礎性結算系統，但電子銀行、電話銀行、網上銀行等其它現代銀行功能暫未實現。
三是人才培養遇瓶頸，專、特、青年人才太少。由于村鎮銀行的品牌影響力較弱，對同業優秀金融人才的吸引力明顯不足，特別是缺乏既熟悉本地情況又精于金融業務的復合型人才。優秀人才的缺乏是村鎮銀行各項業務平衡、持續發展的瓶頸。
四是目標定位上存在困惑。村鎮銀行的設立旨在解決農村地區銀行業金融機構“網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分”等問題，但大部分村鎮銀行的現狀是機構網點少、從業人員少、資本規模小。這種狀況，決定了村鎮銀行在相當長一段時間內，資產規模不可能太大，機構網點不可能太多。
五是法人治理結構存在局限。村鎮銀行雖然都按照《公司法》和監管部門的要求進行了法人治理建設，但從許多村鎮銀行的運營實踐來看，由于發起行強大的資源支持和影響，村鎮銀行獨立法人自主決策并未真正體現出來，分支機構管理式的傾向明顯。
加快村鎮銀行發展的對策
村鎮銀行應樹立“立足縣鎮、服務三農”的經營宗旨，大力支持縣域經濟發展，不做縣域經濟的“抽水機”，而做農村經濟的“源頭活水”。
（一）充分發揮獨立法人優勢
村鎮銀行應充分發揮《村鎮銀行管理暫行規定》賦予其的獨立法人資格優勢。相對于傳統銀行，村鎮銀行有明晰、多元化的產權結構，屬于一級法人治理結構。這種扁平化的結構，便于根據當地農業、農村實際創新金融產品，按照市場化原則開展經營。
經過實踐運營證明，村鎮銀行應充分優化貸款審批等業務辦理時間，做到手續簡便，真正扎根基層，貼近群眾，開展“短、平、快”的業務，彌補商業銀行撤離農村地區所形成的基層金融空白，解決國有商業銀行和農村信用社因貸款審批嚴格手續繁瑣門檻高而對“三農”和小微企業支持不足的問題。
（二）保持差異化經營策略
首先是產品差異化。業務創新是村鎮銀行提高核心競爭力的必然要求，例如考慮到小企業融資難、缺乏優質抵押品，創新出符合市場需求的“小企業聯保貸款”；根據林農資金需求，推出“茂林通”林權抵押貸款。通過各種形式的業務創新，村鎮銀行可以不斷提高產品和服務創新水平，為縣域金融市場持續注入活水，引領當地金融機構服務“三農”，最大限度地支持縣域經濟的發展。
其次是價格差異化。包括利率差異化和服務費用差異化。雖然目前的利率還是國家管制的，但通過兩次利率調整可以看出，市場化是大趨勢。銀行對存貸款的利率浮動權逐步加大，利率差異化的空間也逐漸加大。村鎮銀行在核算成本的基礎上可以給予不同客戶以不同的利率優惠政策。
再次是渠道差異化。當前股份制銀行正在加快下沉步伐，不斷在縣域開設新的網點，村鎮銀行要結合新的形勢，迅速在縣域重點鄉鎮布設網點，配合科技研發投入，真正實現村鎮銀行金融服務“進村入戶”，不斷提高村鎮銀行在鄉鎮地區的服務能力。另外，村鎮銀行還要逐步調整信貸客戶群體，由目前的“跟隨”戰略轉向探索建立村鎮銀行核心客戶群，即農村客戶、小微客戶，并持續開發適合的金融產品，將村鎮銀行業務發展與農民生產生活緊密聯系在一起，助推農村、農民真正脫貧致富。
（三）不斷傳導發起行的理念優勢
作為村鎮銀行主發起行，提供了資金、人員、技術、管理等方面的一系列支持，包括派遣高管及專業團隊，提供專業的人員技能培訓，構建合適的銀行業務系統，提供決策支持和信息技術、審計監督等后臺支撐，使村鎮銀行自開業伊始在資金實力、技術水平、經營能力、風險管理等方面都處在一個較高的水平。
（四）做好內控建設及風險管控
在此背景下，2006年，農村金融改革進一步深化。在農業發展銀行、農業銀行、農村信用合作社及郵政儲蓄銀行的業務規模做出調整的同時，新型農村金融機構的建立成為改革的另一個支柱。同年，銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，調整放寬了對農村地區銀行業金融機構準入的政策限制，在這一文件的影響下，以村鎮銀行為代表的新型農村金融機構在全國各地快速發展。浙江省的金融發展較為成熟、農村經濟較為發達，在第二批村鎮銀行擴展地區中具有一定代表性。
作為全國經濟百強縣，長興縣農村中小企業以及農村基礎設施建設對金融的需求與日俱增，農業較高的自然風險、農產品較明顯的市場風險、較低的農村市場化程度等一系列涉農問題，都對農村金融服務體系提出了全新的挑戰。然而，就長興目前的農村金融發展狀況來看，與發展“三農”的實際需求相比還遠遠不夠，金融產品單一，金融服務網點少，貸款門檻高，以及辦事效率低等問題至今依然是制約新農村建設的瓶頸。長興聯合村鎮銀行的建立，旨在促進農村地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、服務高效的全方位服務體系，有效解決農村地區金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，更好地加強農村金融服務，促進和諧社會發展和社會主義新農村建設，為長興農村的金融“補血”，從而更好地服務“三農”。
長興縣村鎮銀行小額農貸業務的發展現狀
銀行發展現狀
長興聯合村鎮銀2008年4月30日正式創建成立，是杭州聯合銀行旗下第一家村鎮銀行，同時也是浙江省第一家村鎮銀行。同年5月，長興聯合村鎮銀行正式掛牌營業。長興聯合村鎮銀行注冊資本為2億元，既遠遠超過銀監會所規定的300萬元人民幣門檻，同時也是當時全國注冊規模最大的村鎮銀行。在其注冊資本中，作為主發起人，杭州聯合銀行出資8000萬元，持股比例為40%，其所聯合的另外24家伙伴企業持股20%?？梢娮鳛榈谝淮蠊蓶|的杭州聯合銀行對其擁有絕對控制權。
作為當地的村鎮銀行，長興聯合村鎮銀行本土化程度比較高，比較容易被當地的個體農民和中小企業所接受。此外，該行的員工絕大多數都是長興本地人，并且在長興縣其他銀行工作過，對長興縣的基本情況比較了解。而且其相關人際關系又能幫助工作人員在工作中掃清一些障礙。同時，與國有四大銀行和股份制商業銀行相比，長興聯合村鎮銀行能更好地扎根于本土，在支農扶農方面更具有針對性，能結合當地的實際情況，更好地服務于“三農”。例如，該行的貸款人員對長興縣的相關農業較為熟悉，對農戶也較為了解，大大加快了貸款手續的相關流程，及時緩解農民貸款難的問題。
長興聯合村鎮銀行的成立，旨在促進長興縣地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、服務高效的全方位金融服務體系，有效解決長興地區金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題。經過短短三年的發展，2010年長興聯合村鎮銀行的存款總額達到了17億元，占當地存款總額的5.4%，在當地金融機構中排第六名；同年其貸款總額達到了23億元, 占當地貸款總額的7.4%，在當地金融機構中排第六名?？梢娖浒l展態勢迅猛，發展速度也遠遠超過了長興聯合銀行自己設立的三年發展目標。
信貸經營能力
就存款情況而言，長興縣諸多金融機構的存款市場占比中，長興農村合作銀行的比例最高，其次是工商銀行，接下來依次是建設銀行、農業銀行、中國銀行。長興聯合村鎮銀行的存款業務排名位列第六，達到5.4%。
就貸款情況而言，同樣是長興農村合作銀行的比例最高，其次是建設銀行，接下來依次是工商銀行、農業銀行、中國銀行。長興聯合村鎮銀行仍然位列農村合作銀行和國有四大行之后，貸款市場占比為7.4%。如表1所示：
兩組數據共同說明，長興聯合村鎮銀行在該地區的市場地位較高。但也可以發現，其貸款占比較存款占比高出2%，表明其農戶貸款業務發展能力較存款業務發展能力更強。
就其存款增長情況而言，在成立之初的2008～2009年，長興聯合村鎮銀行存款增長十分迅速，但之后馬上回歸平穩的增長，較其他銀行而言無明顯優勢。在貸款增長方面，該行三年以來的貸款業務增速一直保持在各銀行的前列，這一優勢較國有四大行而言尤為明顯。
由這兩組數據還可以看出，長興聯合村鎮銀行的貸款業務擴展速度十分可觀，但存款業務擴展速度與之并不相稱。在積極擴張貸款業務的同時，需要給予提升吸存能力更多的重視。
資金來源結構佐證了筆者關于存貸業務發展失衡的認知。2010年，長興聯合村鎮銀行的企業存款占比最大（56%），散戶儲蓄存款僅占資金來源的20%，但同業拆借的占比卻高達24%（圖1）。
目前，銀監會方面規定，商業銀行存貸比應當控制在75%，考慮到村鎮銀行興建初期可能存在的吸存難問題，銀監會同時規定，在成立前5年，村鎮銀行可不受存貸比約束。在第三個營業年度結束后，長興聯合村鎮銀行的存貸比仍然在130%以上，且已有存款中散戶儲蓄存款的比例低于傳統商業銀行。對于一個以商業化經營為運營準則的銀行，這一數據顯然不夠樂觀。
客觀而言，由于其貸款業務市場占比高于存款業務，貸款業務增速也較存款業務為快，且其資金來源結構所體現的銀行存貸比、散戶儲蓄存款比例也與完全按照市場化規則運行的商業銀行有較大距離。因此筆者認為，雖然目前長興聯合村鎮銀行的貸款業務規模擴張進展順利，但其背后缺少強大的吸存能力作為堅實支撐。如果要完全實現銀行的市場化、商業化運營，并確保農戶貸款業務的穩定持續發展，需要在吸收存款方面做出更多改進，以為支持農戶小額貸款業務擴張奠定穩固基礎。
而在對銀行的調查中，筆者發現，長興聯合村鎮銀行目前的存款業務經營模式還較為落后，各項經營基礎設施的建設未能跟上銀行業務擴展的規模與速度。舉例而言，目前該行總行與各支行的所有個人客戶業務都通過存折辦理，相較于大型國有銀行的借記卡、信用卡業務，該行尚未開展銀行卡業務，對存款客戶造成了不便，成為制約其存款規模擴大的主要因素之一，也制約著諸如客戶異地存取款、轉賬等業務的辦理。因此筆者認為，完善如銀行卡業務、柜員機開設等經營基礎設施應當成為銀行擴大吸存的第一步。
然而必須肯定的是，該行在吸存方面也做出了較有成效的努力。由上文分析可以明顯看出，長興聯合村鎮銀行在發展客戶方面做出了極大努力，而在訪談中筆者了解到，該行在將貸款客戶發展為穩定長久的合作伙伴或個人客戶方面的努力卓有成效，這部分客戶在順利獲取貸款的同時增強了對銀行的信任與好感，表現出明顯的存款傾向，將會成為日后吸存規模擴大的強大助力。
信貸經營特色
涉農貸款比例大。長興聯合村鎮銀行的服務對象為：個體農戶、中小企業和微小企業。調研結果顯示，該行2010年貸款的主要去向中涉農貸款占所有貸款的44.8%，成為貸款業務中最重要的類別。其占比明顯高于同地區其他商業銀行，說明目前長興聯合村鎮銀行很好地踐行了其服務農村的設立宗旨。而在涉農貸款中，農林牧漁業貸款和農業經營性貸款又是其最主要的組成部分，一方面反映了長興聯合村鎮銀行貸款流向與當地農業經營模式的契合度較高，符合長興地區農業經營模式多樣化的地區特色；另一方面，生產性支農貸款占比遠高于消費類支農貸款，也說明長興聯合村鎮銀行的成立及其業務發展對當地的農業經營和農民增收有明顯的促進作用（圖2）。
小額信貸業務貸款戶數分散。長興聯合村鎮銀行2010年的個人貸款業務基本呈現增長趨勢，接受信貸服務的農戶數不斷增長（圖3）。就數量而言，30萬元以下金額的貸款戶數遠較30萬元以上金額的貸款戶數為高，年末時30萬元以下金額貸款總戶數已達到3000戶以上，而30萬元以上貸款總戶數僅為800戶上下。在2010年6～9月，5萬～10萬元貸款農戶戶數更是經歷了1400戶以上的高峰數值。就增長速度而言，10萬～30萬元個人貸款戶數增長最快。銀行客戶貸款金額分布區間的數量比較和增長速度均體現了小額貸款客戶在長興聯合村鎮銀行業務中的重要地位。
小額貸款業務承現增長趨勢。長興聯合村鎮銀行農戶貸款戶均金額變化趨勢可以發現，戶均貸款金額經歷了極為明顯的下降并仍保持著繼續下降的趨勢，其平均額度從2009年末的25.68萬元/戶降至23.28萬元/戶。雖然相較全國其他村鎮銀行的戶均貸款金額并未體現較大優勢，但對于經濟發達、位列全國百強縣的長興縣而言，這一額度已充分體現了其“貸小”的服務特色（圖4）。
綜上，涉農貸款的較高占比及合理流向、不斷增長的小額貸款申請戶數及戶均貸款額度不斷下降的發展趨勢，能對長興聯合村鎮銀行目前的業務發展策略和成效進行很好的詮釋。作為以支持新農村建設、提高農業經營水平、農民收入水平為建立初衷的村鎮銀行，長興聯合村鎮銀行的各項指標均符合其目標設定。
由此可見，長興村鎮銀行的貸款結構之所以呈現上文所分析的結構，是因為其成立初衷及各項措施均能滿足小規模貸款農戶的需求。該行的成立填補了長興縣及其附屬的村、鎮在國有四大銀行和商業股份銀行相繼退出后的農村金融市場的空白，拉近了農民和金融機構的距離，更加方便了當地農民辦理存取款或貸款等相關業務。長興聯合村鎮銀行除了一個總行外，下設四個分行，均設在相應的鎮上離農民更近。以筆者所考察的和平鎮為例，在當地只有農業合作社和一家農業銀行，金融機構較少，難以滿足農民日益增加的金融需求，而長興聯合村鎮銀行和平鎮支行的成立大大緩解了上述需求，方便了農民。
問題及建議
存貸款業務發展不平衡
通過考察長興地區整體的金融市場發展狀況，可以發現長興聯合村鎮銀行的存款規模和貸款規模均位居當地最大的長興農村合作銀行及國有四大商業銀行之后，其在貸款市場的業務占比為7.4%，而在存款市場的業務占比則為5.4%。而對長興聯合村鎮銀行業務增長的動態考察所得到的數據也說明了類似現象。存款業務方面，除卻成立之初的2008～2009年，該行的存款業務增長速度較為平穩，并未體現獨特優勢；相比而言，其貸款業務卻在三年中一直保持著超越該地區其他銀行的增長速度。長興聯合村鎮銀行資金來源結構再一次佐證了筆者關于存貸業務發展失衡的認知。2010年，該行的企業存款占比最大（56%），散戶儲蓄存款僅占資金來源的20%，但同業拆借的占比卻高達24%。由此可見，雖然經過兩年多的發展，該行在長興縣金融領域的市場競爭力得到了長足提升，但同時，其貸款占比較存款占比更高的現狀，也反映了其存貸款業務擴展不夠均衡的問題。這也正是許多小型金融機構和新興金融機構共同面臨的難題。這一問題的解決途徑有以下兩種：
政府政策支持，放寬存貸比限制。在實地調查走訪中筆者發現，目前長興聯合村鎮銀行之所以能不受銀監會給出的75%存貸比指標限制，在貸款大于存款的情況下仍可正常運行，主要得益于目前國家給出的“五年優惠政策”，即在五年之內可不受相關存貸比限制。就目前趨勢來看，長興聯合村鎮銀行已經成立三年，其存款增長速度要在剩余兩年內超過貸款增長并達到國家統一存貸比要求，難度較大。面對這一普遍情況，相關部門可將這一優惠政策年限延長，或秉承相同宗旨，為小型新興農村金融機構制訂符合其自身發展特點的存貸比指標。
增加營業網點布局，提升銀行吸存能力。理論與研究認為，增加營業網點數量、優化營業網點布局是解決吸存問題的有效途徑。結合當地市場占有率首位的長興農村合作銀行的發展經驗來看，長興聯合村鎮銀行增設業務網點對于其繼續發展有很大積極作用。前者目前已建立了8個支行與十余個分理處，并在全縣設立了十余臺ATM機，后者則僅有4家分行，并尚未開展銀行卡業務。增設的營業網點一方面能使長興聯合村鎮銀行本身的儲蓄存款來源增加，擴大其影響力，提升其市場地位；另一方面，更科學的網點設置與分理處開辦也將為農戶提供貸款咨詢的便捷途徑，這一點對于目前上門服務方式來說很難實現。此外，銀行相關基礎設施的欠缺也使得該行的存款便捷度受到影響。因此，加強電子交易進程、發展銀行卡業務以方便存款客戶異地存取，成為長興聯合村鎮銀行目前應當考慮的發展方向。
“支農、支小、支散”中的風險考核
風險控制問題是大部分小型金融機構所面臨的另一個難題。由于其經營規模和業務范圍所限，長興聯合村鎮銀行很難建立起統一量化的信用評級體系來衡量其貸款客戶的風險狀況。但與此同時，該行貸款“支農、支小、支散”的特征決定其業務發展是在熟人社會內進行的，對客戶道德水平的衡量也因此更為容易。調查中筆者發現，在開展小額信貸業務方面，長興聯合村鎮銀行實行靈活機動、因人而異的差別化動態授權。在傳統“雙人調查”的基礎上，推出“雙線調查”模式，由原來的兩名客戶經理變為一名客戶經理和一名風險經理實施貸前調查，前移風險關口。同時，該行通過區別不同的貸款用途，進行貸款額與產出額進行配比，根據實地調查獲得數據考察貸款農戶的現金流情況，收集貸款農戶相關信息（個人素質，品質，以及鄰里的口碑等）控制風險。必須肯定，目前所實行的這套“上門服務”式的授權資格審查模式在該銀行獲得了良好成效，但其較高的人力物力成本及潛在的不穩定性也是村鎮銀行商業化運行過程中所必須解決的問題。
筆者認為，結合道德考量和信用評級、兩者并重，是長興聯合村鎮銀行在“支農、支小、支散”目標下所應當選取的最好方法。一方面，應當對銀行所掌握的客戶與潛在客戶資料進行量化、規范化、程序化管理，以科學的模型分析為基礎評估對申請農戶發放貸款的規模及利率浮動。并且明確評級責任，農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責；信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。最后，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。另一方面，要繼續維持現行對客戶道德信用情況的全面考察方式，發揮村鎮銀行本身的優勢所在。
結論及展望
長興聯合村鎮銀行的農戶小額貸款業務經過三年的擴張與發展，在服務當地新農村建設、提高農民生產經營水平等方面起到了重要的作用。通過以上的數據呈現和分析，筆者從該行的運行狀況中可以總結出以下經驗和問題：
首先，長興聯合村鎮銀行自身的發展壯大過程十分迅速，為其向農戶提供貸款奠定了堅實的資金基礎。其次，長興聯合村鎮銀行的上門服務方式為農戶申請貸款提供了有效便捷的方式，導致其個人貸款金額增長速度超過企業貸款的同時，個人貸款戶均貸款額度卻在不斷下降，有效達到了在農村合作銀行業務脫農化時填補農戶小額貸款空缺的業務發展目標。
農戶小額貸款的龐大市場需求為村鎮銀行發展該項業務提供了有力動力，長興聯合村鎮銀行適宜的經營方式和經營策略也為其業務擴展提供了基礎，但問題同樣不可回避。
一方面，長興聯合村鎮銀行在為農戶提供大量貸款服務的同時，其吸收存款能力的增長仍較需求更為緩慢，同業拆借在其資金來源中的比重仍然較大。雖然在注資銀行（杭州聯合銀行及長興農村合作銀行）的支持下，該行目前仍可基本應對貸款需求，但這樣的資金來源結構顯然與其商業化經營的發展戰略不相適應。
另一方面，長興聯合村鎮銀行農戶小額貸款的實際發放過程中，采用以民間口碑為基礎、保證人擔保為主要擔保形式的審核體系，雖然整體流程更為快捷方便，但這種主觀評價為主的信用評價體系，對于村鎮銀行這一力圖以市場化規則運行的正規金融機構是否適用，是否會引發難以精確控制的風險因素，仍值得懷疑。
關鍵詞：鄉鎮服務渠道電子銀行拓展
1拓展鄉鎮銀行新型服務渠道的重要性
銀行服務渠道是負責把銀行各種金融產品、服務便利推向客戶的橋梁，電子銀行渠道的推廣是建立良好金融生態的重要條件。首先，電子銀行的低成本和不受時間空間限制的優點，正適合于鄉鎮居民分散居住的格局，電子商務的發展潮流更為鄉鎮電子銀行的發展提供了廣闊的前景。其次，鄉鎮電子銀行渠道更是銀行與客戶之間的信息雙向交流的信息平臺。再次，新型服務渠道實現了銀行服務渠道體系的最優利用，實現不同業務在銀行各種渠道的合理分
配；可以減少傳統柜臺壓力，提升銀行網點的綜合效能。
2新型銀行服務渠道推廣面臨的主要問題
2.1客戶和銀行間在服務渠道選擇上存在矛盾
目前，鄉鎮實施銀行電子銀行推廣面臨較大的阻礙。首先從客戶角度看，(1)許多客戶習慣接受柜臺服務，總是愿意選擇一對一、面對面的柜臺服務，而不愿利用自助銀行、網上銀行辦理業務，尤其是中老年客戶對新型銀行服務接受慢。(2)是電子銀行的渠道推廣與使用需要利用計算機和網絡平臺等來實現。
另一方面，新型服務渠道自身缺點。主要包括：(1)電子銀行功能缺少與村鎮客戶實際需求的結合點。(2)電子銀行使用程序繁瑣、不經濟。在網銀安全方面，增加了密碼控件、預留防偽信息驗證等安全手段，但是增加了使用的繁瑣程度。(3)銀行自助設備的數量過少、布局和功能不合理。
2.2渠道信息整合工作難度大
銀行渠道信息整合，是指為適應服務渠道多元化的現實，商業銀行依托先進的電子技術和信息網絡，實現多渠道信息共享，以建設統一的客戶服務平臺為基礎，打破多種服務渠道間相互分割的局面，通過改進網點渠道、服務渠道分流等手段，促進服務渠道網絡形成一個合理分工、協調配合的有機整體，在不斷提高金融服務水平和客戶滿意度的基礎上，實現商業銀行多渠道集成的價值最大化。
2.3未形成多方協作與戰略互動的局面
各行的電子銀行業務各有覆蓋領域，形成條塊分割，缺乏完整性。銀行在多年的業務發展過程中形成了自己傳統的客戶群，各行在發展電子銀行業務時也立足于與傳統戰略協作企業開展合作，同時阻止其它銀行進入自己的勢力范圍，導致電子銀行業務形成惡性競爭，條塊分割的局面，誰也不能覆蓋全部種類。
2.4新渠道推廣明顯存在短期行為
目前，銀行為了促進電子銀行渠道業務的超常規發展，競爭呈進入白熱化。作為電子銀行業務的重要載體，銀行卡各家銀行紛紛給員工下達硬性開卡指標，各網點自覺不自覺地放寬條件，促成大量風險的累積。
3拓展鄉鎮銀行新型服務渠道的措施
3.1中央銀行要加強管理和服務
中央銀行要把一服務渠道創新擺在戰略高度來認識，各地人民銀行中心支行可以會同本地銀監局，對其實施統一協調，加快電子銀行推廣進程。同時，要強化央行對新型業務渠道的結算服務，要進一步完善大額支付系統、小額支付系統、個人征信系統、支票影像交換系統，提供方便周到快捷安全的資金匯劃清算業務，促進包括銀行卡業務在內的新型業務渠道的暢通。
3.2適度開展“渠道分流”，提高新渠道使用率
鄉鎮銀行機構應大力提升電子銀行、自助銀行等服務渠道的戰略地位，有計劃地推進渠道分流，將一些簡單操作性業務向電子銀行渠道轉移。要大力宣傳電子銀行，在有條件的中心集鎮進行“渠道分流”試點。尤其是要重點完善自助銀行渠道。作為網上銀行和傳統柜臺服務渠道的粘合劑，自助銀行在現階段的過渡性作用至關重要。
3.3動員全社會多方互動，戰略協作
銀行業必須擴大與外界的戰略聯盟，與本地企事業單位建立持久、穩固的合作關系。這樣既可以共同開發市場，又可以為電子銀行推廣壯大聲勢，形成鄉鎮地區金融消費的新潮流。鄉鎮其他單位也擁有龐大的關系網絡、客戶資源和信息庫，這個龐大的資源寶庫，對于建立統一的客戶綜合服務信息平臺至關重要。重點加強與鎮政府、農村專業合作社、鄉鎮企業的相互合作，增強社會的認同感，由此形成的客戶群體也是最為穩定和有效的。
3.4增強電子銀行渠道的方便性、實用性
首先，簡化辦理電子銀行繁瑣的手續。在網銀界面設計中，力求簡潔，要強調用簡單的方法完成簡單的事，；其次，提供“在線服務”，推出交易信息匯總服務，提供本次登錄所做交易全部記錄情況并發送到客戶電子郵箱內，讓客戶更直觀、更全面、更清楚地了解到全部交易信息。再有，不能求全求大，功能要貼近百姓生活，杜絕宣傳和實際不符。盡快開通水電費代繳、定活轉賬、國債、農民工匯款優惠、農民買家電補貼返還、鄉鎮公務卡結算等業務，努力適應鄉鎮客戶的需要。
3.5加強新渠道的風險控制
人民銀行應督促各發卡行嚴把發放、使用關口。要督促完善電子銀行業務的內控制度建設，加強系統監控和監督檢查，強化規范化操作，健全電子銀行業務內控體系，包括對內部技術開發人員進行限制和防范、對內部系統運行維護人員進行監管，對業務管理人員和操作人員的權限設置、授權管理等進行控制。還要采取有效的措施，防范利用網上銀行、電話銀行的犯罪，加強網上銀行使用中的防火墻建設和提示客戶防范木馬病毒、電子銀行詐騙等。
參考文獻：
[1]楊榮．淺議我國商業銀行分銷渠道的拓展［J］.金融與經濟，2002，（10）：33-34.
[2]張文武．論銀行服務渠道的結構調整［J］.中國城市金融，2002，（3）：41-42.
【摘要】本文運用SWOT 分析法對我國村鎮銀行發展的優勢、劣勢、機會、威脅進行了分析，針對我國村鎮銀行存在的問題提出相應的對策建議。
關鍵詞 村鎮銀行；農村金融；金融機構；“三農”
【基金項目】本文為新疆維吾爾自治區軟科學項目“現代農業與農民增收視角下的新疆農村金融區域協調發展研究”(201342106)階段性成果。
【作者簡介】賀貽，新疆財經大學碩士研究生，研究方向：商業銀行創新與管理；李季剛，新疆財經大學教授，博士，研究方向：商業銀行創新與管理。
一、引言
根據銀監會2007年1月22日頒發的《村鎮銀行管理暫行規定》，村鎮銀行是指“經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。”自從我國銀監會2006年12月20日《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好地支持社會主義新農村建設的意見》以來，全國各地的村鎮銀行發展卓有成效。截至2013年底，全國已組建村鎮銀行1071家，村鎮銀行的發展在激活農村金融市場方面發揮了非常重要的作用。但是在村鎮銀行的發展過程中，其問題逐漸暴露出來，影響村鎮銀行的可持續發展，亟待從各個層面給予指導和規范，促進我國村鎮銀行健康發展。
二、我國村鎮銀行發展現狀分析
（一） 經營機構數量增長較快
截至2013 年底，全國共組建村鎮銀行1071家，其中2013 年組建195 家，比2012 年增加45家，其中開業987家，籌建84家。
1.機構覆蓋面穩步提升。全國有31個省份設立村鎮銀行，覆蓋1083 個縣(市)，占縣(市)總數的57.6%，較2012年末提高了5.8個百分點。
2.區域布局趨于合理。1071家村鎮銀行中，分布在中西部省份的665家，占62.1%，比2012年底提高了0.9個百分點；分布在國定貧困縣182個，占國定貧困縣總數的31%。
3.發起行適度集中。由農村銀行機構發起的有498家，占比47%；由城市商業銀行發起的有378家，占比35%；由大型銀行發起的有105家，占比10%；由股份制銀行發起的有65家，占比6%；由外資銀行發起的有25家，占比2%。由13家銀行集約發起的有20家，共設立379家村鎮銀行，占總數的35.4%，比2012年底提高了7.5個百分點。
（二） 各項業務發展較快
1.資產負債擴大。截至2013年年底，村鎮銀行資產余額6289億元，比年初增長44.6%；負債余額5413億元，比年初增長46.4%，分別比銀行業金融機構高出31.8個百分點和33.9個百分點。
2.存貸款增長。截至2013年年底，村鎮銀行存款余額4631億元，比年初增長51.5%；貸款余額3632億元，比年初增長55.8%，分別比銀行業金融機構高出37.6個百分點和43.2個百分點。
3.所有者權益增加。截至2013年年底，所有者權益余額876億元，比年初增長34.8%，比銀行業金融機構高出17.6個百分點。
（三） 支農支小成效顯著
1.支農支小貸款占主導地位。截至2013年年底，農戶貸款1455億元，小企業貸款1825億元，兩者之和占比90%，比2012年年底的88%提高了2個百分點。
2.支農支小機制逐步完善。建立并實施了“事前股東承諾，事中定期考核，事后正向激勵”的監管制度，使村鎮銀行支農服務內在動力得以增強。
（四） 盈利能力明顯改善，資產利潤率有所上升。
截至2013年9月底，共有739家村鎮銀行實現了盈利，盈利面占比88%，較2012年年底提高了12個百分點。村鎮銀行資產利潤率1.71%，較年初提高0.05個百分點；資本利潤率為11.5%，較年初提高0.74個百分點。
（五） 各項主要監管指標良好，抗風險能力較強。
截至2013年9月底，村鎮銀行的資本充足率為23.6%，高于審慎監管標準13.1個百分點；撥備覆蓋率為475%，高于審慎監管標準325個百分點。
不良貸款率為0.5%，資產利潤率為1.71%。
三、我國村鎮銀行發展的SWOT 分析
（一） 村鎮銀行發展的優勢（S） 分析
1.雖然村鎮銀行屬一級法人機構，但是與其他銀行分支機構相比，村鎮銀行的靈活性要大得多。村鎮銀行的貸款額度小、利率低，無須擔保且審批程序簡便。同時，村鎮銀行準入門檻和注冊資本要求低，機制靈活，市場反應速度快。這些特點使村鎮銀行相比其他銀行分支機構具有決策鏈短、決策效率高的優勢。
2.只有銀行才能成為主發起人成立村鎮銀行。一是銀行具有強大的資源，可以給村鎮銀行帶來人、財、制度、經驗等一系列的金融基礎，確保村鎮銀行盡快設立并順利運行。二是發起銀行承擔村鎮銀行可能帶來的風險，相當于為村鎮銀行設置了一道防火墻。三是民間資本在我國監管方面存在很多問題，民間資本要成為發起人還存在很多風險，比如道德風險、監管風險等。
3.村鎮銀行資產質量較好。村鎮銀行不用承擔國家政策性業務，不良貸款少，受政府的干預也較少，因此村鎮銀行的資產質量比較好，盈利潛力也比較大。截至2013年9月末，全國村鎮銀行不良貸款率為0.5%，較年初提高了0.17個百分點，整體水平較低。從被評估的278家村鎮銀行來看，共有不良貸款3.4億元，不良貸款率僅為0.38%，而且只有15家村鎮銀行高于1.5%。
（二） 村鎮銀行發展的劣勢（W） 分析
1.村鎮銀行分布不均勻。縱觀全國村鎮銀行的分布情況，東部地區設立的村鎮銀行占總數的37.9%，其中遼寧、浙江、江蘇、山東4省尤為突出。中部地區設立的村鎮銀行共占總數的30.4%，其中河南最多，有112家。西部設立的村鎮銀行約占總數的31.7%。盡管村鎮銀行在中西部率先試點，但中西部地區的數量都沒有東部多。這主要是由于銀行業金融機構更偏向在經濟比較發達的東部地區設立，而在中西部欠發達地區的投資動力不足。
2.村鎮銀行發展不平衡。東部地區村鎮銀行的業務發展、資產質量、監管指標、盈利能力、風險防范能力明顯好于中西部地區；全國性銀行發起設立的村鎮銀行的存貸比率明顯低于區域性銀行發起設立的村鎮銀行；全國性銀行發起設立的村鎮銀行受經營控制的力度大于區域性銀行發起設立的村鎮銀行。
3.村鎮銀行易出現貸多存少現象。首先，由于村鎮銀行之間沒有聯網， 導致存取不便， 因而降低了農民到村鎮銀行存錢的意愿。除此之外，群眾對村鎮銀行的認知度低。由于村鎮銀行成立的時間比較短，農村居民又對其缺乏了解，與國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，村民對村鎮銀行的認可程度不大。這些都影響了村鎮銀行吸收存款、拓展業務。
4.村鎮銀行主發起行過度干預。各主發起行結合各自的實際情況，形成了多種村鎮銀行的管理模式。這些管理模式有一定的弊端，特別是部分主發起行將村鎮銀行視同分支機構，高管人員和中層干部全部由其委派，甚至直接干預其經營活動，嚴重影響了村鎮銀行經營活力和自主創新能力，導致村鎮銀行簡單復制母行商業模式，客戶群體雷同，缺乏特色產品。
（三） 村鎮銀行發展的機會（O） 分析
1.需求方面。隨著我國城鄉經濟一體化的建設和城鎮化步伐的加快，農村基礎設施建設需要信貸資金的大力支持。隨著農村金融信貸需求主體的多元化、對金融服務和金融產品需求的多元化、信貸資金需求規模的增加，所有這些都必將帶來農村經濟及金融生態的進一步改善，為村鎮銀行發展奠定堅實有力的基礎。
2.供給方面。我國在農村建立了多元化的金融服務機構，包括農業銀行、農村信用合作社等。由于金融機構面對不同信貸需求主體的時候，需要審核資金需求主體的經濟能力、抵押品等，這就使得大型金融機構比較偏向于經濟規模較大的企業，這無疑給村鎮銀行的發展帶來機遇。
3.政策方面。國家要求積極發展村鎮銀行，逐步實現縣市全覆蓋，符合條件的適當調整主發起行與其他股東的持股比例，這必將給村鎮銀行的發展帶來機遇。除此之外，國家出臺了一系列政策為村鎮銀行的持續健康有效發展保駕護航，例如，銀監會自村鎮銀行成立以來陸續出臺多項政策，放寬村鎮銀行的準入條件，鼓勵和支持民間資本進入銀行業，加大村鎮銀行發展的扶持力度等。
（四） 村鎮銀行發展的威脅（T） 分析
1.與銀行同業相比較。我國銀行業的主導是大型股份制商業銀行，與之相比，作為一級法人機構的村鎮銀行規模小、網點少、業務單一、贏利模式單一。在各項評價指標中，村鎮銀行與行業平均值差距較大。這主要由于村鎮銀行正處于擴張期，同時經營成本初期投入高，短期資產回報受到影響。
2.與其他農村金融機構相比較。村鎮銀行在同地區的競爭者主要是農村信用社和郵政儲蓄銀行。由于大部分村鎮銀行無法與農村信用社一樣開展支農再貸款支持，且農村信用社在農村有著深厚的群眾基礎，而村鎮銀行是一種新型農村金融機構，與經營時間長、網點分布廣的農村信用社相比，村鎮銀行處于相對弱勢。
3.村鎮銀行之間相比較。各村鎮銀行在經營決策的主動性和靈活性方面有較大的差別。除此之外，隨著利率市場化的加速、金融“脫媒”的加快和互聯網金融的突起，農村金融的競爭將更加激烈，村鎮銀行遭受的沖擊可能會更大。
四、促進我國村鎮銀行發展的建議
（一） 縮小區域差異
隨著利率市場化的推進以及存款保險制度和銀行破產條例的實施，村鎮銀行的發展比較穩定，要審慎調整村鎮銀行的設立分布，繼續在西部欠發達地區探索組建村鎮銀行，提高村鎮銀行的質量，以中西部及貧困地區、小微企業聚集地區為重點，逐步提升村鎮銀行的覆蓋面。
（二） 擴大銀行業務內容
村鎮銀行想要在未來經濟發展浪潮中站穩腳跟，就需要有一整套能夠吸引資金匯聚進入的業務，樹立“草根銀行”的品牌形象。對于較為基礎的村鎮銀行而言，在實施金融業務的時候，應當植根于農村實際情況，將現代化的金融觀念運用于拓展惠民的業務中去。
（三） 加快打造民營化股權結構
積極引進當地規模較大的企業和規模較大的種養大戶，逐步提升民間資本的持股比例。村鎮銀行主發起行持股超過60%的，需要制定調整股比計劃。對于新設立的村鎮銀行，主發起行要合理安排股權結構，持股比例不得超過50%，其他股份應由民間資本出資。
（四） 堅定支農支小的市場定位
引導村鎮銀行實施“本土化”的發展戰略，逐步實現經營團隊和產品服務的“本土化”，提高村鎮銀行的創新能力，探索專業化的支農模式，創造個性化、包容性的金融產品，提高村鎮銀行專業化的金融服務水平。
（五） 加大政策支持力度
村鎮銀行的會計電算化，是指計算機在銀行會計核算中的應用，含對公業務、電子匯兌、儲蓄業務及互聯網通存通兌等。村鎮銀行會計電算化是根據各項業務發展要求和調高服務質量、拓展服務品種、防范運行風險、降低運營成本、不斷創新業務的需要而開發建設的。結合村鎮銀行整體發展要求和經營管理模式特點，秉承“以客戶為中心”、“大集中”、“大會計”的設計理念，由軟件公司歷經需求分析、系統設計、系統編碼、系統測試等多個環節的周密開發，以全面推廣至全國各個村鎮銀行網點使用。其會計電算化的核心系統在設計上已有很大提升，相較于之前的辦理方式有較大的改變。村鎮銀行還要求各相關工作人員在進行相關業務處理前，進行深入細致的研習，全面了解和掌握系統的交易實現方式、業務處理規定、賬務核算體系。
二、村鎮銀行會計電算化的優勢
（一）減輕勞動強度，提高工作效率。在手工會計信息系統中，會計數據處理全部或主要是靠人工操作。因此，會計數據處理的效率低、錯誤多、工作量大。實現會計電算化后，只要把會計數據按規定的格式要求輸入計算機，計算機便自動、高速、準確地完成數據的校驗、加工、傳遞、存儲、檢索和輸出工作。這樣，不僅可以把銀行財會人員從繁重的記賬、算賬、報賬工作中解脫出來，而且由于計算機對數據處理速度大大高于手工，因而也大大提高了會計工作的效率，使會計信息的提供更加及時。
（二）全面、及時、準確地提供會計信息。在手工操作情況下，銀行會計核算工作無論在信息的系統性、及時性還是準確性方面都難以適應經濟管理的需要。村鎮銀行采用實現財務軟件處理會計業務，可以將大量的會計信息及時、準確地記錄、保存和輸出。即可以根據銀行業務管理的需要，按年、季、月提供豐富的會計核算信息和財務分析信息，同時按日、時、分提供實時的會計核算信息和財務分析信息用于銀行管理的需要。隨著企業互聯網Internet的建立，會計信息系統中的數據可以迅速傳遞到企業的任何管理部門，使企業經營者能及時掌握企業自身的經濟活動的最新情況和存在的問題，并采取相應措施。
（三）提高會計人員素質。實現會計電算化后，原有會計人員一方面有更多時間學習各種經營管理知識，參與企業管理；另一方面，還可以通過學習掌握電子計算機有關知識，使得知識結構得以更新，素質不斷提高。較好的會計基礎和業務處理規范是實現會計電算化的前提條件，村鎮銀行會計電算化的實施，在很大程度上促進了手工操作中不規范、易出錯、易疏漏等問題的解決。因此，村鎮銀行會計實現電算化的過程，也是促進會計工作標準化、制度化、規范化的過程。
（四）控制舞弊難度加大。隨著計算機使用范圍的擴大，利用計算機進行的貪污、舞弊、詐騙等犯罪活動也有所增加，由于儲存在計算機磁性媒介上的數據容易被篡改，有時甚至能不留痕跡地篡改，數據庫技術的提高使數據高度集中，未經授權的人員有可能通過計算機和網絡瀏覽全部數據文件，復制、偽造、銷毀企業重要的數據隨著計算機在銀行會計工作中的普遍應用，村鎮銀行管理部門對由計算機產生的各種銀行業務數據、財務報表等會計信息的依賴越來越大，這些財務信息的產生只有在嚴格的控制和監管下，才能保證財務管理信息的可靠性和準確性。同時也只有在嚴格的監控下，才能預防和杜絕銀行計算機犯罪的可能性
三、村鎮銀行會計電算化存在的問題
雖然我國銀行會計電算化工作已經取得了巨大進展，特別財務軟件在銀行的業務運作和經營管理中發揮著及其重要的作用，但還存在一些不容忽視問題，表現在以下幾個方面：
（一）會計電算化的內部控制較薄弱。多年來，銀行會計電算化基本上是以會計核算為主，盡管在電算化會計處理系統中增加了一些會計控制功能，比如設置支付密碼、資金支付實行授權管理等，但實際上會計監督控制功能的發揮仍是先天不足。一些基層銀行對會計信息控制重視不夠，內控制度還沒有完全建立，在財務軟件系統中沒有設置稽核監督接口，銀行業務核算的事中、事后監督也僅僅停留在將原始憑證的數據重新錄人電腦復核而已，造成了采用財務軟件后的電算化的控制流于形式，內控不嚴。銀行業務核算授權劃分不當，對會計操作人員和電腦技術人員制約控制不嚴，容易造成會計信息濫用，這給銀行內部人員利用計算機舞弊作案提供了條件。
（二）銀行會計電算化的技術保障不充分。村鎮銀行采用財務軟件處理會計業務后，村鎮銀行普遍建立了自己的網絡核算體系，對銀行內的營業網點實行了通存通兌的聯網管理，銀行的結算匯劃業務和資金清算工作幾乎完全依賴于計算機技術和網絡技術的支持。這樣，如果銀行對計算機管理不到位、網絡系統維護不及時，一巳系統出了故障，就會影響銀行的業務運作，甚至給銀行造成巨大的經濟損失。這從客觀上要求銀行必須配齊電腦技術人員，加強對計算機系統的管理?？墒悄壳皣鴥扔行┿y行管理者，對會計電算化的復雜性、風險性認識不足，他們往往認為會計電算化是由計算機自動控制的，業務處理比手工記賬更安全、更可靠，銀行只要擁有一個先進的電算化系統，會計核算處理和業務管理就可以高枕無憂了。殊不知再先進的計算機系統也是依靠人來控制操作的，工作人員任何一個失誤的操作或有意的破壞，都會給銀行帶來嚴重后果。正是由于某些管理者的風險防范意識不強，因而這些銀行在管理上不注重充實電腦技術人員。村鎮銀行熟悉計算機和財務軟件應用的人手普遍不足，造成了銀行財務系統的技術保障不充分、不及時，經常出現這樣那樣的問題。這在一定程度上影響了銀行財務管理系統功能的充分發揮，從而降低了財務管理系統的運行效率。
（三）會計信息資源共享性差。實行財務軟件處理會計業務后，村鎮銀行把各個會計崗位上的數據錄入計算機集中處理，避免了會計數據的分散、復雜，銀行財務管理系統內保存著統一完整的財務信息。從發揮計算機數據庫管理系統的整體功能來說，銀行會計電算化系統中的會計信息不僅在銀行內部，而且在跨銀行間以及銀行與客戶間都可以完 全實現信息資源的高度共享在銀行內部，信貸管理、資金調 度、資產管理、信息規劃、人力資源等系統都可以直接與會計電算化系統連接在一起，同時共享數據可是目前在國內許多銀行中，由于種種原因，會計電算化系統往往只局限于會計儲蓄部門使用，其他業務部門只好根據業務管理需要，重新開發軟件，重新錄人數據，從而造成了銀行內部信息資源的浪費。
（四）銀行會計電算化信息技術發展滯后。目前，我國銀行的計算機技術水平與國際技術先進的銀行相比，還有很大差距。盡管我國銀行電算化提高了會計工作效率和會計核算質量，但會計核算程序基本上是把手工操作的數據移植到電腦上去，銀行會計電算化普遍只停留在實現會計業務核算為主的水平上，還沒有提升到實現會計業務的全面信息化，充分發揮會計的信息管理和決策分析的作用隨著計算機網絡技術和通信技術的高速發展，以傳統的會計理論和計算機技術為基礎的銀行會計電算化已經明顯滯后于現代化信息技術發展。如果村鎮銀行財務信息管理只停留在數字化的水平上，不把會計的服務管理、控制職能和決策分析職能放在今天的信息化大環境中去考慮，那么村鎮銀行的經營管理決策就會因財務信息的不完整和不全面而出現決策失誤，從而影響銀行的經營管理和發展。
四、對村鎮銀行會計電算化管理提出的建議
（一）加強會計軟件的管理
1.加大軟件開發力度。要想促進會計電算化的發展，其首要問題就是要加大軟件的開發力度，開發出比較完善的銀行財務軟件，滿足市場的需要?，F有的財務軟件可以人為地通過數據庫系統直接操作數據。對于這一問題的解決方法是在應用系統中設置文件修改檢查機制，文件一旦被修改，系統可以通過自身的測試檢測出來，并提醒用戶注意。
2.使用正確的記賬憑證軟件。確保村鎮銀行財務電子數據是以原始形式保存下來是會計無紙信息系統的關鍵。村鎮銀行財務電子原始數據經審核和確認后，應該利用正確的記賬憑證軟件自動生成電子記賬憑證，自動形成后的電子記賬憑證任何人都不能修改。
（二）健全會計電算化的配套法規。目前，由于我國村鎮銀行法規的不健全，使會計電算化犯罪的控制很困難。例如，對未經許可接觸銀行電算化會計信息系統或有關財務數據文件的行為，在國家法律上沒有明確是偷竊行為，因此就無法對拷貝、復制銀行財務重要機密數據的行為治罪。我們必須看到，對電算化會計信息系統的開發和管理，不能僅靠現有的一些法規，如會計法、企業會計準則等，因為會計電算化犯罪畢竟是高科技、新技術下的一種新型犯罪，為此制定專門的法規對此加以有效控制就很有必要。
（三）完善會計檔案管理制度。電算化會計檔案的管理與保存容易破忽視，由于電算化會計檔案是存儲在磁性介質或光盤上的，根據這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時應準備雙份即采用“AB 備份法”進行數據的備份，并且每份上要注明形成檔案時的時間與操作員姓名，存放在兩個不同的地點，以防止地震或火災等意外情況引起整個會計電算化系統的毀滅與系統的不可恢復性。除了備份之外，還應收集計算機硬件系統的型號、存儲空間的大小、外部設備的配套類型等計算機操作系統信息。
（四）防范會計電算化舞弊
【關鍵詞】鄉鎮 服務渠道 電子銀行 拓展
1 拓展鄉鎮銀行新型服務渠道的重要性
銀行服務渠道是負責把銀行各種金融產品、服務便利推向客戶的橋梁，電子銀行渠道的推廣是建立良好金融生態的重要條件。首先，電子銀行的低成本和不受時間空間限制的優點，正適合于鄉鎮居民分散居住的格局，電子商務的發展潮流更為鄉鎮電子銀行的發展提供了廣闊的前景。其次，鄉鎮電子銀行渠道更是銀行與客戶之間的信息雙向交流的信息平臺。再次，新型服務渠道實現了銀行服務渠道體系的最優利用，實現不同業務在銀行各種渠道的合理分
配；可以減少傳統柜臺壓力，提升銀行網點的綜合效能。
2 新型銀行服務渠道推廣面臨的主要問題
2.1客戶和銀行間在服務渠道選擇上存在矛盾
目前，鄉鎮實施銀行電子銀行推廣面臨較大的阻礙。首先從客戶角度看，(1)許多客戶習慣接受柜臺服務，總是愿意選擇一對一、面對面的柜臺服務，而不愿利用自助銀行、網上銀行辦理業務，尤其是中老年客戶對新型銀行服務接受慢。(2)是電子銀行的渠道推廣與使用需要利用 計算 機和 網絡 平臺等來實現。
另一方面，新型服務渠道自身缺點。主要包括：(1)電子銀行功能缺少與村鎮客戶實際需求的結合點。(2)電子銀行使用程序繁瑣、不經濟。在網銀安全方面，增加了密碼控件、預留防偽信息驗證等安全手段，但是增加了使用的繁瑣程度。(3)銀行自助設備的數量過少、布局和功能不合理。
2.2渠道信息整合工作難度大
銀行渠道信息整合，是指為適應服務渠道多元化的現實，商業銀行依托先進的電子技術和信息網絡，實現多渠道信息共享，以建設統一的客戶服務平臺為基礎，打破多種服務渠道間相互分割的局面，通過改進網點渠道、服務渠道分流等手段，促進服務渠道網絡形成一個合理分工、協調配合的有機整體，在不斷提高金融服務水平和客戶滿意度的基礎上，實現商業銀行多渠道集成的價值最大化。
2.3未形成多方協作與戰略互動的局面
各行的電子銀行業務各有覆蓋領域，形成條塊分割，缺乏完整性。銀行在多年的業務發展過程中形成了自己傳統的客戶群，各行在發展電子銀行業務時也立足于與傳統戰略協作 企業 開展合作，同時阻止其它銀行進入自己的勢力范圍，導致電子銀行業務形成惡性競爭，條塊分割的局面，誰也不能覆蓋全部種類。
2.4新渠道推廣明顯存在短期行為
目前，銀行為了促進電子銀行渠道業務的超常規發展，競爭呈進入白熱化。作為電子銀行業務的重要載體，銀行卡各家銀行紛紛給員工下達硬性開卡指標，各網點自覺不自覺地放寬條件，促成大量風險的累積。
3 拓展鄉鎮銀行新型服務渠道的措施
3.1中央銀行要加強管理和服務
中央銀行要把一服務渠道創新擺在戰略高度來認識，各地人民銀行中心支行可以會同本地銀監局，對其實施統一協調，加快 電子 銀行推廣進程。同時，要強化央行對新型業務渠道的結算服務，要進一步完善大額支付系統、小額支付系統、個人征信系統、支票影像交換系統，提供方便周到快捷安全的資金匯劃清算業務，促進包括銀行卡業務在內的新型業務渠道的暢通。
3.2適度開展“渠道分流”，提高新渠道使用率
鄉鎮銀行機構應大力提升電子銀行、自助銀行等服務渠道的戰略地位，有計劃地推進渠道分流，將一些簡單操作性業務向電子銀行渠道轉移。要大力宣傳電子銀行，在有條件的中心集鎮進行“渠道分流”試點。尤其是要重點完善自助銀行渠道。作為網上銀行和傳統柜臺服務渠道的粘合劑，自助銀行在現階段的過渡性作用至關重要。
3.3動員全社會多方互動，戰略協作
銀行業必須擴大與外界的戰略聯盟，與本地企事業單位建立持久、穩固的合作關系。這樣既可以共同開發市場，又可以為電子銀行推廣壯大聲勢，形成鄉鎮地區 金融 消費的新潮流。鄉鎮其他單位也擁有龐大的關系 網絡 、客戶資源和信息庫，這個龐大的資源寶庫，對于建立統一的客戶綜合服務信息平臺至關重要。重點加強與鎮政府、 農村 專業合作社、鄉鎮 企業 的相互合作，增強社會的認同感，由此形成的客戶群體也是最為穩定和有效的。
3.4增強電子銀行渠道的方便性、實用性
首先，簡化辦理電子銀行繁瑣的手續。在網銀界面設計中，力求簡潔，要強調用簡單的方法完成簡單的事，；其次，提供“在線服務”，推出交易信息匯總服務，提供本次登錄所做交易全部記錄情況并發送到客戶電子郵箱內，讓客戶更直觀、更全面、更清楚地了解到全部交易信息。再有，不能求全求大，功能要貼近百姓生活，杜絕宣傳和實際不符。盡快開通水電費代繳、定活轉賬、國債、農民工匯款優惠、農民買家電補貼返還、鄉鎮公務卡結算等業務，努力適應鄉鎮客戶的需要。
3.5加強新渠道的風險控制
人民銀行應督促各發卡行嚴把發放、使用關口。要督促完善電子銀行業務的內控制度建設，加強系統監控和監督檢查，強化規范化操作，健全電子銀行業務內控體系，包括對內部技術開發人員進行限制和防范、對內部系統運行維護人員進行監管，對業務管理人員和操作人員的權限設置、授權管理等進行控制。還要采取有效的措施，防范利用網上銀行、電話銀行的犯罪，加強網上銀行使用中的防火墻建設和提示客戶防范木馬病毒、電子銀行詐騙等。
參考 文獻 ：
關鍵詞：村鎮銀行；存在問題；對策建議
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
原標題：村鎮銀行發展現狀、存在問題及對策建議
收錄日期：2012年2月28日
一、村鎮銀行發展現狀
（一）村鎮銀行發展迅猛，但仍與監管部門規劃有較大差距。截至2011年末，全國共組建村鎮銀行726家，在已組建機構中，有473家設在中西部省份，占比60%。已開業機構各項貸款余額1，316億元，80%以上用于“三農”和小企業，其中農戶貸款余額435.5億元，小企業余額631.5億元，中西部貸款農戶數占到全部貸款農戶數的70%以上。
截至2011年末，已開業村鎮銀行加權平均資本充足率為30.5%，總體上運行平穩，風險處于可控范圍。從圖1中我們可以看出，2007～2011年我國村鎮銀行機構設立增速是十分快的，分別為378.9%、52.6%、135.8%和50.2%，年平均增長率為154.4%。但是，由于銀監會將村鎮銀行限定于中西部及欠發達縣域農村地區，發展前景不明朗，大中型金融機構發起設立熱情不高，村鎮銀行數量增長緩慢，與監管部門規劃的2010年村鎮銀行大提速、2011年成立1，027家的目標相去甚遠。（圖1）
（二）注冊資本金不斷增加。據統計，2007年9月之前，在6個試點省市成立的前12家村鎮銀行平均注冊資本為1，060萬元，最大注冊資本為2，000萬元，最小注冊資本僅200萬元。截至2009年末，正式成立的148家村鎮銀行平均注冊資本上升為4，930萬元，注冊資本超過億元的村鎮銀行有14家，最大注冊資本規模上升為2億元。2010年6月末，“全國最大村鎮銀行”的名號已歸東莞長安村鎮銀行所有，注冊資本3億元；2010年12月末，“全國最大村鎮銀行”的記錄再一次被刷新，河南南陽村鎮銀行股份有限公司于2010年12月30日正式宣告成立，注冊資本金5億元。（表1）
村鎮銀行注冊資本規模的擴大，主要源于做大貸款規模的沖動。根據規定，村鎮銀行對單一客戶的最大貸款規模為注冊資本的10%，注冊資本越大越易爭取縣域內資金需求量大的大中型企業。未來，不排除有注冊資本達到全國性商業銀行注冊資本要求的村鎮銀行出現。
（三）盈利能力較強。農村地區旺盛的資金需求為村鎮銀行提供了絕佳的發展環境。從已開業村鎮銀行的運行狀況看，絕大多數村鎮銀行各項業務發展較快，資產規模不斷擴大，取得了較好的經營業績。據統計，截至2010年6月末，全國村鎮銀行存款余額401.6億元，貸款余額349.3億元，所有者權益為110億元。以較早開業的3家村鎮銀行四川儀隴惠民村鎮銀行、甘肅慶陽瑞信村鎮銀行和吉林東豐誠信村鎮銀行為例，除四川儀隴惠民村鎮銀行在開業的2007年出現虧損外，2007～2010年間，3家村鎮銀行都實現了盈利連續增長、商業可持續發展的目標。
二、存在的問題
（一）市場定位有偏離“三農”傾向，發展偏離政策初衷?！按彐偂币辉~同時也刻畫了村鎮銀行設立區域、服務對象，即“在農村地區設立，主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務”。但從已開業的村鎮銀行來看，除先期試點的儀隴惠民村鎮銀行、固陽包商惠農村鎮銀行現將總部設在鄉鎮，先后通過開設分行和搬遷總部的方式“回縣城”，其他村鎮銀行大多將其總部設立在經濟發達的縣、市一級。從客觀來看，這并不完全符合在金融服務空白地區布局的經營思路，更有甚者，大部分村鎮銀行都沒有專注“高風險、高成本、低收益”的小額貸款業務，而將目光放在了貸款金額較大的小企業上，在一定程度上嚴重偏離了設立村鎮銀行的政策初衷。
（二）總體設立步伐較為緩慢，與監管規劃差距很大。截至2011年5月末，全國村鎮正式開業的村鎮銀行為539家，與《關于新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排》中截至2011年末村鎮銀行總數達到1，027家相比，還有很大的差距。
按照監管規定，村鎮銀行必須由一家銀行業金融機構作為主發起人。目前村鎮銀行設立難，很重要的一個因素就是村鎮銀行的主發起行難找。截至2010年末，全國村鎮銀行中，由國家開發行及四大行發起的村鎮銀行約占總數的7%，全國性股份制商業銀行發起的約占10%，城市商業銀行發起的約占50%，農村商業銀行（含農村合作銀行、農村信用社）發起的約占30%，外資銀行發起的約占3%。在現有體制下，村鎮銀行對于大多數大中型銀行不具有足夠的吸引力，城市商業銀行和農村商業銀行是目前成立村鎮銀行的主力，但受制于自身資本規模和管理能力，城市商業銀行和農村商業銀行發起設立村鎮銀行能力有限。
（三）存貸比過高。存貸比過高是村鎮銀行目前普遍面臨的問題。造成存貸比過高的原因是村鎮銀行吸收存款難而發放貸款易。村鎮銀行吸收存款難的原因主要有以下三點：一是匯兌結算難。村鎮銀行多數未納入人民銀行結算系統，與央行結算系統不暢，使清算、匯兌等業務無法辦理，與外界相關機構和發起行也沒有實現相應的網絡連接，代收代付、通存通兌、信用卡及網上銀行等業務難以開辦。二是村鎮銀行成立的時間較短，居民對其缺乏了解，與國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，居民對村鎮銀行的認可程度較低，因而不敢將個人存款放到村鎮銀行。三是村鎮銀行網點少，現代化手段缺乏，吸引力小。
（四）人才瓶頸問題。人才問題也是村鎮銀行目前面臨的瓶頸因素之一，一支優秀的人才隊伍是一家銀行能夠獲得成功的重要前提。由于村鎮銀行主要設立在較為偏遠的農村地區，在吸引人才方面，很難與國有銀行和股份制銀行相媲美，更難以與外資銀行相競爭。村鎮銀行應在人才招聘方面更具靈活性，但應該嚴格避免“近親繁殖”。其員工大部分是從農村信用社轉來的，來自大銀行有經驗的專業人才很少，即使一些大學畢業生對村鎮銀行也缺乏“入行”的興趣，因此村鎮銀行業務急需專業人才。
三、對策建議
（一）堅定“支農”、“支小”的發展方向，立足于長期價值和長遠發展。村鎮銀行及發起人應立足于對長期價值的追求，不能為了當前利益而“緊盯”商業銀行的傳統領域，走進同質化發展的“死胡同”。各家發起行務必立足長遠，以追求長期價值為目標，為村鎮銀行經營管理確定科學的發展規劃和目標。還應力求在“農”、“小”領域形成特色化、差異化經營，是村鎮銀行的成立之本，發展之源。村鎮銀行要不遺余力地專注于“農”、“小”領域金融服務需求的特點，通過強化客戶細分和差異化管理、不斷推出高度契合市場需求的高質量創新產品、不斷優化業務流程等舉措，打造比較優勢與核心競爭力，力爭早日形成“支農”、“支小”特色品牌，實現銀行與客戶共同發展的目標。
（二）主發起制度應適當改革，從制度上推動村鎮銀行設立步伐。目前，對于村鎮銀行能否實現商業可持續，仍需在實踐中摸索。而在這一過程中，民間資本無疑可以擔當重要角色。但目前的監管制度束縛了民間資本的能力。同時，銀監會在2009年規定小額貸款公司可轉制為村鎮銀行，但轉制除了要滿足一系列條件外，還要滿足村鎮銀行股權的有關規定。這等于是民間資本在經營幾年后，若想將小額貸款公司轉制為村鎮銀行，就得將控股權拱手送出。上述出于風險考慮的制度設計，限制了民間資本在激活和推動農村金融市場中的能力釋放，也從機制上束縛了村鎮銀行作為新型農村金融機構組織的作用發揮。
要想推動村鎮銀行組建步伐，切實發揮在實現農村金融可持續發展中的示范作用，可從制度上充分釋放民間資本的活力。目前，江浙地區出臺的村鎮銀行具體規定中，有的已經對銀行控股的最高比例進行了適當的限制，以保證村鎮銀行的機制優勢得以真正發揮。同時，對于符合條件的小額貸款公司，也應允許轉制后的控股股東可以為非銀行業金融機構，以盡可能激發民間資本的積極性。
（三）多策并舉，提高業務發展水平，緩解流動性風險。村鎮銀行應積極配合當地政府進行宣傳，進一步提高知名度和可信度，并適時設立分支機構，以充分吸收當地資金來源。同時，主發起行應在系統網絡、產品提供、品牌宣傳等方面給予村鎮銀行有力支持，解決村鎮銀行在吸收存款方面的技術“硬傷”，提高村鎮銀行的社會認同度；監管部門應從制度上解決村鎮銀行加入人民銀行大小額支付和征信系統、加入銀聯系統、進入全國同業拆借市場、發行金融債券、獲得支農再貸款、村鎮銀行存款保險等問題，使之更具可行性和操作性，在技術、系統和機制上為村鎮銀行吸收存款和籌集資金提供支持。同時，建立人民銀行對村鎮銀行的流動性風險處置機制，確保在村鎮銀行暫時出現流動性問題時，可以向當地人民銀行申請動用存款準備金或爭取其他資金支持。
（四）創造良好環境，吸引優秀人才。首先，制定較高的薪酬待遇，吸引高素質的人才加入；其次，村鎮銀行應當加強員工培訓，盡快提高現有人員素質，適應業務發展的需要。要鼓勵、支持村鎮銀行組建既懂信貸業務又了解市場和企業、實踐經驗豐富的信貸業務管理團隊，提高化解風險的能力。村鎮銀行要積極培養專業人才，開展日常業務培訓；支持村鎮銀行從業人員到國有大型商業銀行實習，幫助他們練習和培訓職業技能和業務素質。
主要參考文獻：
[1]李向，賀風.村鎮銀行發展現狀及存在問題探究[J].內蒙古金融研究，2011.6.
關鍵詞：農村信用社；存款；電子化建設；業務創新
我國農村信用社在為農村經濟服務的舞臺上走過了近五十年的歷程，在發展農村經濟服務農村發展中發揮了重要的作用。隨著經濟金融體制改革的深入，對農村的金融服務也得到了相關部門的高度重視，郵政儲蓄在上個世紀八十年代進入農村后，相繼出現了農村基金會，近年又推出了村鎮銀行。目前在農村金融體系中，基層金融服務網點主要由農信社、農業銀行和郵政儲蓄成三角之勢遍及各鄉鎮。這些機構在分割鄉鎮金融服務這一業務板塊中由于在業務種類上近與趨同，而服務功能上優于信用社，競爭性和功利性強而互補性較差，信用社在競爭中明顯處于劣勢。伴隨著金融體制改革的深入，農業銀行逐漸收縮了對農村基層的信貸投入，近年來農村信用社扮演了‘支持農村建設的金融信貸主力軍’的重要角色，然而信用社由于功能上的劣勢，存款業務的發展受到嚴重影響，成了制約我國農村信用社發展的瓶頸。
一、影響農村信用社存款業務發展的主要因素
根據制約當前我國農村信用社存款業務發展的一些主要情況，我們認為金融同業的競爭、城鄉差別、政策體制和信用社內部建設是影響存款業務發展的主要因素。
1.金融網點競爭的影響。目前在農村金融體系中，鄉鎮農業銀行的機構網點開展的業務種類與信用社趨同，在網點硬件設施、人員素質的培訓提高和服務功能方面都優于信用社，競爭性和功利性強而互補性較差，農村居民在儲蓄觀念上對傳統的專業銀行認可程度較高。傳統金融機構，如工商銀行、農業銀行等，仰仗幾十年的經營和管理，企業品牌和企業形象已經深入農村居民的日常生活，在競爭儲蓄市場方面具有明顯的優勢。這種金融企業的綜合優勢，在農村居民的生活意識和文化領域得到了綜合認可、接受，農村信用社很難在短時間內實現超越。
另外，近年來郵政儲蓄業務迅猛發展，主要是由于人民銀行付給郵政儲蓄的轉存款利率高于現行定期儲蓄存款利率2個多百分點，在利益機制驅動下，郵政儲蓄業務迅速向農村經濟領域的各個方面滲透，甚至不惜采取非法競爭手段，爭奪農村資金市場，從農村金融市場抽走了大量的資金，每年有近7000億元的資金通過商業銀行和郵政儲蓄機構流失。對農村信用社組織資金構成了極大的威脅。
2.城鄉貨幣供應量差別的現實格局。根據《中國人民銀行貨幣供應量統計辦法》關于貨幣總量層次劃分的標準以及各層次所包含的內容，我們知道M1和M2的構成。
Ml=M0+企業活期存款十機關團體部隊存款十農業存款十信用卡存款； M2=Ml+企業定期存款+居民儲蓄存款十信托類存款+臨時存款+財政預算外存款；
從上面的構成分析：由于我國的鄉鎮大部分城鎮化水平較低，經濟發展水平和基礎設施建設相對落后，不能滿足企業和機關職能單位設置對配套功能的要求?，F實的企業布局和機關部隊的駐地大部分都是集中在城市的中心或城市邊緣地帶，他們所掌握的大規模貨幣總量M1、M2中的企業存款和機關部隊存款又以貨幣存款的形式集散在他們的布局地和駐地。因而他們的貨幣存款大多集中在城市的銀行。加之在農村信用社服務功能的相對落后，國有銀行的服務優勢已經得到扎根，農村信用社在這塊業務上明顯失去了先機。截止2007年9月末，我國金融機構各項存款為382981.20億元，其中：企業存款、財政存款和機關存款為533937.94億元，占44.98%；農業存款8680.98億元，僅占22.66%。
3.財政資金分配的制約因素。在政策方面，我國許多現行制度不利于銀行間公平競爭。如國家規定國有大中型企業、財政預算外資金、事業單位、保險公司的有關款項不允許存在農村信用社。再如在近年地方政府推行的地方財政資金實行統一管理的政策，要求地方所有單位的預算資金統一由地方財政核算中心核算，資金帳戶統一在指定銀行開設，更加加速了區域存款貨幣總量的集中。為農村信用社存款業務的發展又增加了一道難以逾越的門檻。
4.電子化建設的影響。在電子信息化日新月異的今天，電子信息在金融領域得到了廣泛普及，國有商業銀行和大型股份制商業銀行早在上世紀90年代就已經基本完成了銀行業務電子化處理的推廣，緊隨其后郵政儲蓄也完成了電子化建設。快捷的服務、方便的通存通兌結算，為金融業的發展帶來了革命性的飛躍。而農村信用社在管理改革的探索中，業務核算電子化已遠落后于他人了，電子化進程滯后，結算渠道不暢，成了阻擋農村信用社存款業務發展最不和諧的因素。
5.業務創新的影響。近年來，特別是我國加入世界貿易組織以來，各家國有商業銀行、股份制商業銀行為了更好地應對我國國內金融與經濟的發展需求和國外銀行業進入的沖擊，相繼推出了一系列適合客戶需求又具有核心競爭力的創新業務類型，例如銀行卡業務、信息咨詢顧問業務、電子銀行業務等個人銀行和網上銀行業務。有一部分已經通過其他金融企業進入到了農村金融市場，影響到了農村信用社存款資金的組織。
6.農村農民理財意識的提高。隨著農村地區的信息化工程的建設和農民個人素質的提高，農民對金融理財產品的認知比以前有了明顯的提高。然而目前在農村地區卻沒有一家金融機構能著眼于農村市場，從農村金融市場的實際出發，開發出有利于農民生活的理財產品，致使農民朋友參與基金買賣、期貨交易、股票投資等相關產品的幾率不斷攀升。全國股票交易統計數據顯示，受我國股市行情連續上漲的影響，2007年1至9月滬、深二市股票交易累計成交金額就達371168.32億元，比2006年全年增長了280699.41億元，增幅為310.27%。從某種程度上也分流了農村地區的一部分儲蓄存款。
二、做好農村信用社存款業務發展的對策
怎樣突破農村信用社存款業務發展的制約瓶頸，是解決我國農村信用社又快又好發展的關鍵。要達到這一目的，要從職工思想作風的提高、涉農管理體制的理順、信用社競爭手段和工具的完善入手來得到破解。
1.提高信用社為‘三農服務’的意識，改進支農作風。認真領會和宣傳信用社的服務宗旨為“三農”服務的方針，在員工的思想上樹立“存款立社”的經營理念，改變工作作風，做好柜臺服務，同時鼓勵員工跨出大門到家庭院戶，田間地頭宣傳，與農民促膝談心交朋友，動員群眾把有限的錢存到農民“自己的銀行”來。發揚背包銀行的優良傳統，推出流動儲蓄、汽車儲蓄、電話預約存款等多種形式，全方位的吸儲手段，把聚財生財的工作做到農民的心坎上，把儲蓄業務辦到農民兄弟的身邊。改變坐等送錢的看門生意及“死”儲和靠制度措施的“硬”儲，將主動上門精心“攬儲”、上門熱心“勸”儲和盡心開源“活”儲同電子信息化相結合，解決農民異地存取款難的問題。推行客戶經理制和聯絡員制度，培養信用社的“黃金客戶”，使之成為信用社的生息基地。注重優質企業的扶持力度，利用公司加農戶的方式發展農村經濟，拓展農村信用社的業務空間。從而達到存貸兩旺的良好境界。
2.建立農村資金回流機制。城鄉差別對農村資金的分流效應日漸明顯，企業、機關和財政在資金的再分配過程中有形或無形的引導著大量農村資金的分流。首先，政府應抓住當前社會主義新農村建設的大好時機，大力推進城鎮化建設進程，加快鄉鎮城鎮化的建設步伐，著力解決鄉鎮的基礎設施和配套服務的問題，為企業的落地扎根營造一個良好的環境，讓部分企業能扎根資源地；其次，政府還應減少對財政預算資金的直接干預，應當建立以宏觀調控為主要手段的資金管理辦法，允許農村信用社辦理財政性資金、社會保障資金等的存款業務，而不是簡單的上收、下撥，讓農村資金能夠按照屬地管理的原則，以適當的形式返回農村金融市場。借此，增加農村企業、農村機關團體和農村預算資金形成的存款貨幣總量在M1、M2中的占比，促進資金回流農村。
3.加快發展電子化建設。目前同業競爭日益激烈，電子化建設日新月異地發展，而農村信用社電子化建設的整體水平與同業相比已明顯滯后，因而加快農村信用社電子化建設既是適應同業競爭的需要，也是金融業自身行業升級換代的需要。從現實農村信用社的經營發展上看，更要徹底解決結算渠道和通兌問題，以提升農村信用社的核心競爭力。要解決好上述問題，必須以發展的眼光對待信用社電子化建設的緊迫性和使命感。建立一個強有力的主管機構來組織領導農村信用社的電子化建設。應充分借鑒商業銀行的經驗，結合自己的體制特征，引進科技專業人才和培養自己原有的人員相結合，統一管理者的思想認識。在引進設備方面，既要講究先進性又要兼顧實用性和效益性。在實施規劃的過程中，統一各地主機型號、軟件版本、網絡平臺，盡量避免軟件開發管理及費用的重復投資所造成的巨大浪費，達到少花錢，多辦事的目的。
4.加快業務創新步伐。要引進創新意識的高素質金融復合型人才，加強業務創新型人才的培訓，消除業務發展的技術約束，健全農村信用社業務創新管理機制。針對農村企業和農戶，開發適應農村各類市場主體需要的、具有差異性、多樣化的系列金融產品，要大力發展個人銀行、企業銀行和網上銀行，推出高品位、多功能的金融工具和先進的支付手段，為客戶提供高效快捷的全方位服務，來穩定和擴展客戶群體；迎合農村農民的生產生活特點，推出全新的業務種類，如開辦預約存款、基金存款、養老金存款、學生儲蓄、住宅儲蓄和大額可轉讓存單等在農民理財方面更具競爭力的產品來吸引客戶；開發培育真正適合農民工的銀行卡產品，擴大農村地區銀行卡服務的覆蓋面。以達到增加信用社存款的目的。
參考文獻：
[1]王克華.貨幣銀行學.武漢大學出版社，2006.
[2]姚小軍.農信社應對農村儲蓄變局的思考.財經界，2006，5.
[3]牛志宏.農信社新業務發展問題透析.中國農村信用合作，2007，3.
一、影響農村信用社存款業務發展的主要因素
根據制約當前我國農村信用社存款業務發展的一些主要情況，我們認為金融同業的競爭、城鄉差別、政策體制和信用社內部建設是影響存款業務發展的主要因素。
1.金融網點競爭的影響。目前在農村金融體系中，鄉鎮農業銀行的機構網點開展的業務種類與信用社趨同，在網點硬件設施、人員素質的培訓提高和服務功能方面都優于信用社，競爭性和功利性強而互補性較差，農村居民在儲蓄觀念上對傳統的專業銀行認可程度較高。傳統金融機構，如工商銀行、農業銀行等，仰仗幾十年的經營和管理，企業品牌和企業形象已經深入農村居民的日常生活，在競爭儲蓄市場方面具有明顯的優勢。這種金融企業的綜合優勢，在農村居民的生活意識和文化領域得到了綜合認可、接受，農村信用社很難在短時間內實現超越。
另外，近年來郵政儲蓄業務迅猛發展，主要是由于人民銀行付給郵政儲蓄的轉存款利率高于現行定期儲蓄存款利率2個多百分點，在利益機制驅動下，郵政儲蓄業務迅速向農村經濟領域的各個方面滲透，甚至不惜采取非法競爭手段，爭奪農村資金市場，從農村金融市場抽走了大量的資金，每年有近7000億元的資金通過商業銀行和郵政儲蓄機構流失。對農村信用社組織資金構成了極大的威脅。
2.城鄉貨幣供應量差別的現實格局。根據《中國人民銀行貨幣供應量統計辦法》關于貨幣總量層次劃分的標準以及各層次所包含的內容，我們知道M1和M2的構成。
Ml=M0+企業活期存款十機關團體部隊存款十農業存款十信用卡存款；M2=Ml+企業定期存款+居民儲蓄存款十信托類存款+臨時存款+財政預算外存款；
從上面的構成分析：由于我國的鄉鎮大部分城鎮化水平較低，經濟發展水平和基礎設施建設相對落后，不能滿足企業和機關職能單位設置對配套功能的要求?，F實的企業布局和機關部隊的駐地大部分都是集中在城市的中心或城市邊緣地帶，他們所掌握的大規模貨幣總量M1、M2中的企業存款和機關部隊存款又以貨幣存款的形式集散在他們的布局地和駐地。因而他們的貨幣存款大多集中在城市的銀行。加之在農村信用社服務功能的相對落后，國有銀行的服務優勢已經得到扎根，農村信用社在這塊業務上明顯失去了先機。截止2007年9月末，我國金融機構各項存款為382981.20億元，其中：企業存款、財政存款和機關存款為533937.94億元，占44.98%；農業存款8680.98億元，僅占22.66%。
3.財政資金分配的制約因素。在政策方面，我國許多現行制度不利于銀行間公平競爭。如國家規定國有大中型企業、財政預算外資金、事業單位、保險公司的有關款項不允許存在農村信用社。再如在近年地方政府推行的地方財政資金實行統一管理的政策，要求地方所有單位的預算資金統一由地方財政核算中心核算，資金帳戶統一在指定銀行開設，更加加速了區域存款貨幣總量的集中。為農村信用社存款業務的發展又增加了一道難以逾越的門檻。
4.電子化建設的影響。在電子信息化日新月異的今天，電子信息在金融領域得到了廣泛普及，國有商業銀行和大型股份制商業銀行早在上世紀90年代就已經基本完成了銀行業務電子化處理的推廣，緊隨其后郵政儲蓄也完成了電子化建設?？旖莸姆?、方便的通存通兌結算，為金融業的發展帶來了革命性的飛躍。而農村信用社在管理改革的探索中，業務核算電子化已遠落后于他人了，電子化進程滯后，結算渠道不暢，成了阻擋農村信用社存款業務發展最不和諧的因素。
5.業務創新的影響。近年來，特別是我國加入世界貿易組織以來，各家國有商業銀行、股份制商業銀行為了更好地應對我國國內金融與經濟的發展需求和國外銀行業進入的沖擊，相繼推出了一系列適合客戶需求又具有核心競爭力的創新業務類型，例如銀行卡業務、信息咨詢顧問業務、電子銀行業務等個人銀行和網上銀行業務。有一部分已經通過其他金融企業進入到了農村金融市場，影響到了農村信用社存款資金的組織。
6.農村農民理財意識的提高。隨著農村地區的信息化工程的建設和農民個人素質的提高，農民對金融理財產品的認知比以前有了明顯的提高。然而目前在農村地區卻沒有一家金融機構能著眼于農村市場，從農村金融市場的實際出發，開發出有利于農民生活的理財產品，致使農民朋友參與基金買賣、期貨交易、股票投資等相關產品的幾率不斷攀升。全國股票交易統計數據顯示，受我國股市行情連續上漲的影響，2007年1至9月滬、深二市股票交易累計成交金額就達371168.32億元，比2006年全年增長了280699.41億元，增幅為310.27%。從某種程度上也分流了農村地區的一部分儲蓄存款。
二、做好農村信用社存款業務發展的對策
怎樣突破農村信用社存款業務發展的制約瓶頸，是解決我國農村信用社又快又好發展的關鍵。要達到這一目的，要從職工思想作風的提高、涉農管理體制的理順、信用社競爭手段和工具的完善入手來得到破解。
1.提高信用社為‘三農服務’的意識，改進支農作風。認真領會和宣傳信用社的服務宗旨為“三農”服務的方針，在員工的思想上樹立“存款立社”的經營理念，改變工作作風，做好柜臺服務，同時鼓勵員工跨出大門到家庭院戶，田間地頭宣傳，與農民促膝談心交朋友，動員群眾把有限的錢存到農民“自己的銀行”來。發揚背包銀行的優良傳統，推出流動儲蓄、汽車儲蓄、電話預約存款等多種形式，全方位的吸儲手段，把聚財生財的工作做到農民的心坎上，把儲蓄業務辦到農民兄弟的身邊。改變坐等送錢的看門生意及“死”儲和靠制度措施的“硬”儲，將主動上門精心“攬儲”、上門熱心“勸”儲和盡心開源“活”儲同電子信息化相結合，解決農民異地存取款難的問題。推行客戶經理制和聯絡員制度，培養信用社的“黃金客戶”，使之成為信用社的生息基地。注重優質企業的扶持力度，利用公司加農戶的方式發展農村經濟，拓展農村信用社的業務空間。從而達到存貸兩旺的良好境界。
2.建立農村資金回流機制。城鄉差別對農村資金的分流效應日漸明顯，企業、機關和財政在資金的再分配過程中有形或無形的引導著大量農村資金的分流。首先，政府應抓住當前社會主義新農村建設的大好時機，大力推進城鎮化建設進程，加快鄉鎮城鎮化的建設步伐，著力解決鄉鎮的基礎設施和配套服務的問題，為企業的落地扎根營造一個良好的環境，讓部分企業能扎根資源地；其次，政府還應減少對財政預算資金的直接干預，應當建立以宏觀調控為主要手段的資金管理辦法，允許農村信用社辦理財政性資金、社會保障資金等的存款業務，而不是簡單的上收、下撥，讓農村資金能夠按照屬地管理的原則，以適當的形式返回農村金融市場。借此，增加農村企業、農村機關團體和農村預算資金形成的存款貨幣總量在M1、M2中的占比，促進資金回流農村。
摘 要 本文基于對現階段我國村鎮銀行發展現狀的描述，闡述了村鎮銀行發展中的問題，并提出了相應的對策。
關鍵詞 村鎮銀行 發展現狀 政策建議
一、村鎮銀行發展現狀
村鎮銀行是指由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。自2006 年12 月，銀監會了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策 更好支持社會主義新農村建設的若干意見》以及其他一系列文件，首次對包括村鎮銀行在內的農村金融機構的性質、法律地位、組織形式、準入條件、設立方式、股東資格、業務經營、審慎監管、市場退出等進行了原則性闡述，村鎮銀行作為主推的新型金融機構之一首次出現在人們視野中，并確定了四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北6 ?。▍^）的農村地區作為首批試點區域。2007 年3 月1 日，南充市商業銀行發起成立了我國首家村鎮銀行――四川儀隴惠民村鎮銀行。此后，各類商業銀行紛紛加入到發起設立村鎮銀行的行列中。截止2010年，全國已開業村鎮銀行數達349家。
二、村鎮銀行存在的問題
村鎮銀行作為新型銀行業金融機構的主要試點機構和我國農村金融體制的一項重大創新，擁有機制靈活、依托現有銀行金融機構等優勢，自2007 年以來取得了快速的發展，對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務己經產生了積極影響。但作為新生事物，村鎮銀行本身也有諸如成本高、網點覆蓋率底、金融供給不足、成立時間短等弱點，而且面臨著來自其他金融機構的威脅，在發展中不可避免的遇到了許多具體問題。
（一）吸儲難，運營成本高
村鎮銀行設立于我國廣大的農村貧困地區，雖然定位是“窮人的銀行”，但是由于成立時間短、網點少，較之擁有“準國家信用”、物理分支機構高樓林立的大型金融機構（如國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和農村信用社）而言，農民對村鎮銀行的認可度較低，缺乏對絕大多數農村居民的吸引力。其次地域自然條件和開放程度等金融生態環境限制也制約了村鎮銀行業務發展。再次居民收入水平較低，農民和村鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。并且銀監會規定村鎮銀行不能面對區域外的客戶開展業務，這也進一步桎梏了其資金來源。
（二）銀行主導，經營缺乏獨立性
《村鎮銀行管理暫行規定》要求村鎮銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，并且對股份比例作出最低限定，這使得作為主發起人的銀行在村鎮銀行的設立合法其中處于絕對的主導地位。主發起人基于管理便利和自身業務的延伸的目的，必會將其經營理念復制到所設立的村鎮銀行，造成二者的同質性。由于缺乏對作為其大股東的商業銀行的獨立性，以及村鎮銀行在信貸技術、管理能力和資金方面對大股東的依賴，村鎮銀行很難實現市場化和創新化，因而無法遵循既定的經營理念，偏離服務“三農”和新農村建設的初衷。
（三）地方政府介入，帶來負面影響
雖然村鎮銀行管理制度并沒有明確定義政府在村鎮銀行設立和運行管理中的角色，但是實際在強勢政府主導的過程中，政治權利的分布決定了其在村鎮銀行設立過程中的影響力。首先地方政府偏向于選擇規模較大的商業銀行作為主發起人，其他發起人多為政府控制的企業，從而擠壓了中小銀行和民營資本，違背了國家發起設立村鎮銀行政策意圖的實現。并且股東數量的混亂也是的溝通協調成本較高，影響長期發展戰略的確立，影響經營效率。
（四）風險集中，防控難度大
村鎮銀行建立的初衷指明了其信貸支持的主要對象為處于弱勢地位的農業和農民。而農業和農民對自然條件的依賴性很強，在我國當前農業保險并不健全的背景下，易受自然災害沖擊，抵御風險能力較弱。就某一特定地區來說，單一的產業結構使得村鎮銀行面臨的風險高度集中，面臨著難以分散的系統性風險。農業經營的周期性決定了貸款需求的周期性與集中性，使得村鎮銀行面臨流動性風險。在操作風險方面，由于多數員工均在當地招聘，簡單培訓便予以上崗，員工業務水平較低，增加了操作風險。
三、政策與建議
（一）明確市場定位，加強產品創新以及實現差異化服務
村鎮銀行試點的目的是“解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題”，因此首先應根據當地經濟發展情況細分金融市場，彌補市場空檔。在此基礎上因地制宜，創新金融工具、金融技術、金融產品。逐步推出與自身管理相適應、與“三農”和微小企業融資需求相匹配的金融產品和服務，在成本可測和風險可控的基礎上提升自己的盈利能力，增強自身競爭力。
村鎮銀行應根據當地經濟發展情況細分金融市場，本著彌補市場空檔的原則，結合自身優勢，大力挖掘與培育一批優質客戶群。其次，村鎮銀行在開展信用審查時，除了審查財務數據外，更應關注借款人的性格特征、家庭構成、日常開銷特征等個性化因素對還款能力的影響；在進行信貸審批時，要能更好地理解農戶和農村中小企業在經營中可能遇到的困難，并能為他們提供個性化的融資和咨詢服務。最后，村鎮銀行要堅持市場化原則和商業化運作模式，在成本可測和風險可控的前提下，積極創新符合當地客戶合理需求的金融服務。
（二）加大對村鎮銀行的政策扶持
為促進村鎮銀行更好服務“三農”，除在農業保險方面對其給予支持外，在政策上也應加大扶持力度。首先，當前網點覆蓋率低、金融服務空白點多，已經成為制約村鎮銀行生存和發展的突出問題。因此引個針對當地實際情況在市場準入上實行區別對待政策。其次，綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，發揮存款準備金、支農再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵農村金融發展中的作用，定向實行稅收減免和費用補貼，引導村鎮銀行延伸和發展針對農村和農戶的金融服務。
在存款準備金方面，目前給予村鎮銀行與農村信用社相同標準，可根據實際情況適當再行降低標準。對村鎮銀行的再貸款方面也應予以支持，同時適時開放同業拆借市場增強其資金實力。利率可根據村鎮銀行所在的農業實際經營情況、鄉鎮實際經濟情況、農產對利率實際承受能力給予調整，給予更為靈活的定價機制。另外，要支持村鎮銀行抓住新型農村養老保險試點的良機，積極參與農村養老保險金的發放，提高村鎮銀行的知名度和影響力。監管部門要將村鎮銀行支農業務的情況納入考核體系，結合稅收優惠政策的調整，引導村鎮銀行開展農戶聯保貸款、農業產業鏈互助擔保貸款和林權抵押貸款等業務，增加支農信貸投放，大力改善支農服務，支持農業發展和新農村建設。
（三）強化風險防控機制
針對村鎮銀行經營風險較大的問題，建立健全有效的內控機制是防范金融風險的第一道屏障。在審慎的運營監管制度和建立嚴格的信息披露制度之下，首先，加強對員工培訓，提高員工素質，建立風險問責制，增強其識別風險的能力和防范風險的意識，加強貸款信用風險防范。應建立對村鎮銀行從業人員教育培訓的支持機制，切實提高經營管理水平。針對村鎮銀行單個法人開展教育培訓成本高的問題，應從外部積極為其創造條件，提供良好的培訓教育平臺。同時村鎮銀行應加強貸款信用風險的防范。要做好貸前工作和貸后跟蹤，與貸款客戶保持經常聯系。
其次，應完善內控機制，創新管理激勵機制。此外，還應當鑒國內外經驗，盡快建立符合村鎮銀行自身實際的信用風險預警系統和信用內部評級體，有效預測風險。對村鎮銀行貸款客戶的資信狀況和信用額度實行按年考核、動態管理的原則。對于無實物抵押的信用貸款農戶，可以采用聯保制度或其他擔保制度控制信用風險；對于需要擔保的農村中小企業貸款，要認真審核擔保品和擔保資格。
對信貸風險審批流程制訂嚴格的規章制度，避免因信貸人員素質或主觀性評估而造成的信貸風險。在操作中還可引進一些銀行的成功模式，如孟加拉國格萊珉銀行的農產聯保模式，增強風險防控。有效預測風險實現自身的穩健可持續發展。
參考文獻：
【關鍵詞】村鎮銀行；湖南省；調研報告
1.前言
自2007年1月12日銀監會印發的《村鎮銀行管理暫行規定》頒布以來，全國范圍內已設立幾百家村鎮銀行。村鎮銀行的設立，是深化中國農村金融機構改革的一項創新之舉，它在緩解農村資金供求矛盾，促進農村金融競爭，改善農村金融服務具有重大的現實指導意義。作為農業大省的湖南，村鎮銀行在我省農村經濟發展中占有舉足輕重的地位，村鎮銀行的發展是關系我省新農村建設乃至“三農”長遠發展的關鍵。但是村鎮銀行作為新的金融機構，它的發展勢必會遇到很多困難，除了直接面對來自以農信社為主的農村機構的競爭，更多地要面臨農村信貸的小額化，分散化所帶來的高風險，高成本。湖南省村鎮銀行發展狀況到底如何？他們是否有效、便捷地為當地農村經濟發展提供標準化的金融產品和服務？課題組成員運用抽樣調查法結合典型調查方法對我省村鎮銀行的開設和發展進行調查研究。
2.湖南村鎮銀行發展現狀
2008年3月16日湖南省第一家村鎮銀行湘鄉市村鎮銀行股份有限公司正式對外掛牌營業，截止到2013年3月22日，湖南省現有村鎮銀行29家。
2.1 湖南村鎮銀行發起設立基本情況
在設立開業的29家村鎮銀行中，2008年批復開業3家，2009年批復開業2家，2010年批復開業4家，2011年批復業5家，2012年批復，15家，其中大部分是2011年2012年設立開業的（詳細情況見表1）。29家村鎮銀行注冊資本平均在人民幣5000萬元以上，根據我國村鎮銀行總行的分布情況，按照省級行政區的平均數來看，中部地區9省的平均數最高（約34家/省），湖南省的村鎮銀行發展在全國省份中居中下游水平。
從表1可看出，從2008年在第一家村鎮銀行正式對外掛牌營業到2011年，四年時間平均每年開業的村鎮銀行不到4家。2012年，湖南省村鎮銀行實現了一次量的飛躍，開業的村鎮銀行15家，占到了總數的51.7%。湖南省13個地市，1個自治州除懷化外其他地市自治州都已設立村鎮銀行，郴州和衡陽分別以5家和4家位居前兩位。
湖南村鎮銀行發起行的性質和產權結構各不相同，有中資銀行也有外資銀行，有政策銀行也有商業銀行。如韶山光大村鎮銀行是湖南首家由股份制商業銀行（光大銀行）發起的；平江匯豐村鎮銀行是湖南省第一家由外資銀行（匯豐銀行）發起的；汨羅國開村鎮銀行是由政策性銀行（國家開發銀行）發起的。湖南省村鎮銀行的設立具有明顯的批量化設立的特點，這些主導行以滬籍銀行為主。在湖南省的29家村鎮銀行中，上海農商銀行發起設立的12家村鎮銀行分別布局在寧鄉縣、醴陵市、雙峰縣、漣源市、長沙縣、永興縣、衡陽縣、桂陽縣、澧縣、臨澧縣、慈利縣和石門縣，每家資本金為5000萬元，由上海農商銀行控股51%，其他由法人和自然人參股。湖南是上海農村商業銀行設立村鎮銀行最多的省份。除了上海農商銀行之外，上海浦東發展銀行在湖南省先后發起設立了4家村鎮銀行。2009年，在湖南資興發起設立了資興浦發村鎮銀行；2012年09月，浦發銀行在湖南批量設立茶陵、衡南、沅江和臨武浦發村鎮銀行，4家湘籍浦發村鎮銀行注冊資金共2億元人民幣，上海浦東發展銀行出資占比為51%。
2.2 湖南村鎮銀行規模結構狀況
從注冊資本來看，29家村鎮銀行注冊資本總額達人民幣161000萬元，平均注冊資本額人民幣5551.72萬元，注冊資本最低的為1000萬元（1家），最高的為2億元（1家），其次是1億元（1家），其余的26家均為5000萬元，注冊資本規模在全國范圍內居于中等水平。除資料不詳的1家村鎮銀行之外，其他的村鎮銀行都是發起行絕對控股（至少占股為51%），其中匯豐銀行投資的湖南平江匯豐村鎮銀行有限責任公司，以及哈爾濱銀行投資的株洲縣融興村鎮銀行有限責任公司和耒陽融興村鎮銀行有限責任公司還是發起行100%控股（具體見表2）。
從業務經營范圍來看，湖南村鎮銀行的業務經營范圍基本涵蓋了銀行類金融機構業務。
較為充足的注冊資本有助于村鎮銀行擴大單筆業務的規模，有利于加快經營發展，有助于更好地滿足農村地區的金融需求，有助于村鎮銀行保持較高的抗風險能力，有助于村鎮銀行與農村區域的其他銀行類金融機構相競爭。由于湖南村鎮銀行按照“低門檻、嚴監管；先試點、后推進”的原則，直面解決農戶資金問題，激發農村金融市場活力，促進農業產業化和農村城鎮化進程，真正意義上發揮了積極作用。
3.湖南村鎮銀行發展面臨的問題
課題組通過網絡調查，及對JX村鎮銀行進行實地調查，發現湖南省轄內村鎮銀行設立時間較短，絕大多數沒有設立分支機構，只有一個營業網點，服務范圍有限，無法覆蓋整個轄內區域的全部農戶與中小企業，支農效果未完全顯現，也一定程度限制了各類銀行業務的拓展。湖南村鎮銀行發展面臨以下問題：
3.1 宏觀方面，政策瓶頸限制了業務發展
目前，湖南的村鎮銀行成立已有7年之久，發展現狀良好，但增速緩慢，2012年湖南進入“批量擴張期”，且盈利能力較差，究其原因，國家對村鎮銀行的扶持政策不明確，尤其在稅收減免、存款準備金率等方面的優惠政策始終不明朗。作為農業大省的湖南，高新農產業和龍頭企業仍然比較少，因此雖然湖南現在已經成立了29家村鎮銀行，但是如果沒有政府扶持，僅僅憑個人之力要獲得高效益項目的支持難度很大。
3.2 微觀方面，籌集資金困難
課題組成員調查湖南省JX村鎮銀行發現，該銀行設立于農村貧困地區，雖具有一定的本土優勢，但由于這些地區受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了該村鎮銀行儲蓄存款的增長。二是JX村鎮銀行作為新型農村金融機構，成立的時間較短，社會各界對其缺乏了解，與國有商業銀行、郵儲銀行、農信社相比，社會各界對其的認可程度大打折扣，有的甚至將其誤視為“草根銀行”。三是原桃江縣“農村兩會一部和一社（城市信用社）”被撤銷的影響至今仍未消除，村鎮銀行樹立品牌形象起步艱難，自身吸收存款難度較大。四是JX村鎮銀行作為法人機構，卻只有一個營業網點，加之如上所述的現代化支付手段匱乏，在一定程度上淡化了對農戶和中小企業的吸引力。
湖南村鎮銀行還面臨支付結算網絡不暢、銀行卡業務缺失、存款結構失調和信貸支農創新壓力較大等困難。
4.對策與建議
4.1 國家應加強對村鎮銀行的扶持力度，建立和完善農村金融風險補償機制
一是發揮稅收政策的激勵效應和調節作用。充分考慮到村鎮銀行發展期的實際困難，建議對村鎮銀行實行“全免‘三農’貸款營業稅和所得稅免征”的優惠政策，以緩解“三農”信貸高風險、高成本矛盾，更好地激勵村鎮銀行面向“三農”、服務“三農”。二是建立財政補償機制。建議地方政府從財政預算中拿出一定規模的資金，成立農戶貸款風險補償基金，專項用于補償村鎮銀行等涉農金融機構發放支農貸款時由于自然風險和市場風險等原因形成的貸款損失，由財政提供資金給予涉農金融機構一定比例的補償，并對農貸利息予以一定財政補貼。三是建立和完善政策農業保險制度。特別要開辦多種形式的政策性農業保險，重點是健全農村房屋、畜禽等財產保險和農作物災害保險體系。嘗試由中央財政、地方財政、涉農企業、農戶按一定比例分擔保費和理賠費用，并給予一定稅收優惠政策。這樣，既可補償農民因遭受自然災害等原因造成的損失，調動農民進行產業結構調整的積極性，又可補償村鎮銀行等農村金融部門發放農業貸款無法收回而形成的貸款損失，消除其后顧之憂。四是積極發展面向涉農中小企業和農戶的抵押融資擔保體系，緩解涉農貸款抵押、擔保難問題。鼓勵政府出資的各類信用擔保機構積極拓展農村擔保業務，有條件的地方可設立三農擔保機構，建立擔?；穑l展農村互作擔保組織，并鼓勵現有商業性擔保機構開展農村擔保業務，適度分散村鎮銀行信貸風險。探索建立農村土地使用權抵押、農村動產抵押登記制度，將農村土地使用權等不動產及農業機器設備、農用車、農產品和農產品交易合同等動產引入農村信貸實踐。
4.2 努力拓展資金來源
一是根據再貸款管理的有關實施細則，村鎮銀行可向人民銀行申請再貸款，以解決其自籌資金困難與支農信貸需求旺盛的矛盾。二是建議地方政府借鑒外地經驗，將財政國庫資金、政策性補貼、涉農資金、社?；鸬冉y一歸口村鎮銀行辦理業務，迅速壯大村鎮銀行的資金勢力。三是充分利用各種媒體和平臺，向社會公眾宣傳設立村鎮銀行的意義和目的，介紹村鎮銀行開展的相關業務，正面引導社會公眾充分了解并認可村鎮銀行，引導社會公眾將閑置資金存到村鎮銀行。四是在繼續爭取股東、當地政府支持的基礎上，加大各項存款的營銷力度，開展形式多樣的營銷活動，重點在個人存款營銷上下功夫，破解負債業務結構不合理、增速慢的問題。五是增設村鎮銀行分支機構，擴大服務半徑。六是加快村鎮銀行基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶資金的流入。
參考文獻：
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項目來源：本文是湖南省教育廳科學研究項目2010年度立項項目題《湖南村鎮銀行發展研究》階段性成果（項目編號：10C0215）。
作者簡介：
[關鍵詞]農民權益；金融服務可獲得性；普惠金融
金融服務不僅有利于經濟增長，而且有利于消除貧困，在金融體系發展比較好的國家，收入不平等以及貧窮的狀況都有較快的改善。如果要使擴大金融服務渠道能夠對窮人最有利的話，就要使金融服務的覆蓋面不僅僅局限于為貧窮的家庭提供信貸，重要的是要將金融服務的覆蓋面擴大到所有未被覆蓋到的人。為弱勢群體、弱勢產業和弱勢地區提供金融服務，即金融服務的可獲得性或稱為普惠金融，實質在于將保障農民的金融發展權成為一國重要的金融政策。據國家統計局預測，到2020年我國新農村建設新增資金需求總量為15萬億元左右。然而近年來的現實是，農村資金要素正在不可避免地大規模流出?！笆а眹乐氐霓r村金融市場僅靠政策性“輸血”恐怕難以真正強身健體，如何形成一套自身完備的“造血”機制就成了金融服務可獲得性的關鍵。
一、金融服務可獲得性的現狀
農民獲得金融服務對他們改善生活質量、提高住房條件、保障醫療和子女受教育有重大的影響。而我國社會成員獲得金融服務的總體水平與西方發達國家有著很大的差距。更重要的是，我國弱勢群體、弱勢產業和弱勢地區，主要是農民、農業和農村，與城市相比存在著很大的差距，金融服務供給狀況相對于金融服務需求也有很大的差距，遠遠滿足不了金融服務的需求，具體表現為：
(一)金融服務獲得的成本較高
農民對金融服務的需求是很大的，但往往無從獲得滿足，造成融資難、投資難，獲取金融服務的成本較高。；一是金融服務的定價過高，農民沒有支付能力。農民獲取貸款資金的瓶頸性制約因素是沒有財產作為擔保物獲取所需的貸款。二是農民獲取金融服務的便利程度較差。金融機構在農村設置的經營設施非常的少。據中國銀監會的《中國銀行業農村金融服務分布圖集》，零金融機構鄉鎮數在2007年末為2868個，其中2645個在西部地區，占全國總數的80％。另外，有兩個縣(市)、8901個鄉鎮僅有1家金融機構，平均每萬名農民擁有銀行業金融機構1.54個，平均每萬名農民擁有銀行業金融服務人員15.89人。
(二)多樣化的金融服務需求難以得到滿足
不同地區、從事不同農業的農民有不同的金融服務需求。農民對金融服務的需求不僅僅是對資金的需求，還包括農業保險、農產品期貨等金融服務，但為農業、農村和農民提供的多元化、個性化的金融服務遠遠得不到滿足。以保險產品為例，農業保險的規模與農村經濟對農業保險的需求不相稱。我國的保險滲透率是2.7％，遠不能滿足我國農民對保險服務的需求，而發達國家英國的比例高達12.45％，美國亦達9.15％，日本和韓國也分別達到了10.54％和10.25％。①農產品期貨的發展還存在著諸多障礙性制約因素。
(三)金融服務供給的歧視性待遇
我國城鄉金融資源二元化造成了城市和農村的居民獲得金融服務的非公正待遇，農民獲得金融服務的水平差距加大。以人均貸款水平為例，縣及縣以下農村地區的人均貸款額在7700元左右，而城市的人均貸款額為3.5萬元，即使是農村地區，東部、中部和西部農村地區的金融服務也呈現出不平衡發展。在貸款方面，西南和東部地區縣域貸款增長最快，2007年末西南和東部地區縣域金融機構各項貸款同比分別增長23.3％和19.6％，遠遠高于其他地區的增長速度。②
二、我國金融監管中存在的問題
造成農民獲取金融服務困境的原因是多方面的，既有金融服務需求方面的原因，也有金融服務供給方面的原因。就金融監管的角度而言，金融服務可獲得性監管主要存在以下幾個方面的問題：
(一)監管機構的治理問題
金融監管治理在國際學術界和監管實踐中是一個較新的領域。監管治理是指監管部門為實現一定的經濟和社會目標，通過各種正式和非正式的制度安排，營造行使公共權力、制定和執行政策所依賴的良好制度環境和運行機制，以實現對社會公共事務的有效管理、整合和協調的持續互動過程。監管治理對于經濟績效以及政府在改善公民生活質量方面所做努力的效果，都至關重要。依據《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》等金融法律的規定，我國金融監管的目標是維護金融業的安全與穩定，保護公眾的利益和維持金融業秩序和公平競爭，并沒有把為弱勢群體、弱勢地區、弱勢產業提供金融服務作為法定目標之一。但在實踐中，中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會等金融監管機關已經開展了建立普惠金融服務體系，保障金融服務可獲得性的工作，并取得了顯著的成績。如何把金融服務的可獲得性納入金融監管治理的范疇，成為金融監管的首要問題。
(二)金融機構的競爭問題
壟斷的農村金融市場缺乏外部競爭壓力，造成了金融機構對農民金融服務需求的“感應遲鈍”，正常的服務主體關系發生錯位，使農戶金融服務需求難以得到及時足額滿足。而美國8000多家銀行類法人金融機構中，有5000多家是以社區為服務范圍的社區性金融機構。1998年以來，國有商業銀行市場化進程中從農村地區撤并了3萬家以上的機構網點，其他的縣域金融機構網點數在2004――2006年年均下降3.7％。與此相比，我國農村金融機構的數量明顯不足，缺乏適度的競爭。
(三)審慎監管問題
我國金融機構在審慎監管問題上與金融市場發達國家和地區相比有很大的差距，尤其是根植于為農民提供金融服務的金融機構。審慎監管直接影響金融機構的內部控制和風險管理的能力。為農民提供金融服務的機構的審慎監管應當不同于商業銀行的監管標準，否則會增強農村金融機構的合規成本，不利于農村金融市場的競爭性和可持續發展。
(四)金融機構提供服務的激勵問題
在農村金融市場，為農民提供金融服務的盈利空間較小，而經營成本較大。商業金融機構往往會認為商業金融機構不應當在為農民提供金融時充當主要角色，為弱勢群體提供金融服務是政府的職責，政府和公益機構應當在為農民提供金融服務時發揮關鍵作用。經營績效較好的金融機構沒有把農民作為主要的客戶群，具有優秀經營業績的金融機構往往把高端客戶作為主要的服務對象，這些大中型銀行在為農民提供金融服務時，采用與高收入群體相同的業務做法，這就把農民排除于服務對象之外，造成了金融排斥。
三、金融監管制度創新
(一)金融監管目標應當包含金融服務可獲得性
把為農民提供金融服務、消除貧困作為金融監管的法定目標，有利于加強金融監管機關的問責性，讓金融監管機關就其監管行為對被監管的金融機構和農民負責，使金融監管機關遵守較高的監管和績效標準，提高監管效率和有效性，更好地實現農民金融服務可獲得性的目標。
(二)實行激勵監管原則
對農村金融機構應當采取市場化和政策扶持相結合的監管原則，以市場化為導向，以政策扶持為支撐，健全和完善正向激勵機制，充分調動和激發各類市場主體內在的積極性和創造性。農民獲得金融服務的保障在一定程度上取決于農村金融機構提供金融服務的動力和能力。因此，應當以充分調動農村金融機構為農民提供金融服務的積極性為目標，采取一系列激勵監管措施。美國《社區再投資法案》提供了經驗借鑒。該法案明確規定，參加保險的聯邦銀行和存款機構有義務幫助支持其吸存業務所在社區的信貸和服務便利。為了鼓勵金融機構積極執行該法，《社區再投資法》采取了兩條最主要的措施：一是監管機構定期將各金融機構滿足其所在社區信貸需求的記錄公之于眾；二是監管機構在評估各金融機構申請聯邦特許，向存款保險公司申請存款保險、申請總行遷移或建立和遷移分支機構、申請收購其他機構時，都要首先考慮該機構執行該法的業績，決定批準與否。在《社區再投資法》的推動下，激勵了商業銀行將資金投向社區，對社區居民的資金需求得到滿足發揮了積極作用。
(三)實行分類監管和風險監管方法
農村金融機構的可持續發展離不開有效的金融監管支持，特別是針對不同層次的金融機構采取不同的監管措施和保障機制。分類監管針對不同類型的農村金融機構、不同品種的金融服務，以及不同的農村金融服務市場和人口采取不同的監管措施。在監管費征收、最低注冊資本、存款準備金、資本充足率、股權結構、利率和經營范圍方面采取與商業銀行不同的監管要求，并且農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社和小額貸款公司等農村金融機構采取的監管要求也不完全相同，體現了分類監管的要求。風險為本的監管著重于被監管金融機構識別、控制和管理風險能力，而非金融風險本身。監管方法轉變的原因在于金融機構提供金融產品和服務的創新的復雜程度和速度加劇，從而外部以服務和產品為基礎的合規監管的可信度越來越低。在風險為本的監管方式下，農村金融機構應當建立有效的公司治理結構和內部控制程序，滿足一系列風險管理程序標準，特別是獨立的風險控制和審計機構以及有效的風險報告系統。菲律賓已經成功的對微型金融機構采取了風險為本的監管方法，可資借鑒。
(四)市場準入
農村地區金融機構經營網點和從業人員的減少造成了農民獲得金融服務的需求很難得到滿足。在金融機構體系中，大型商業銀行是必要的，而中小金融機構是金融服務供給的生力軍。我國農村金融市場缺乏的是貼近農民需求的中小金融機構，特別缺少根植于農村的微型金融組織。因此，放松農村金融市場準入制度，培育和發展農村金融機構成為重要的監管措施。在市場準入方面，農村金融機構的準入條件比商業銀行的條件寬松。寬松的市場準入條件有利于提高金融服務的供給能力，但是目前仍然不能滿足農民金融服務的需求。至2008年10月，村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社等新型金融機構只有77家開業。在市場準入方面還可以引入外國投資者。國外金融機構的市場準入有利于農村金融市場的競爭性提高，增強金融機構的可持續性發展?？梢越梃b柬埔寨、蒙古的經驗做法，允許國外金融機構進入農村金融市場，增強為農民提供金融服務的市場組織能力。
(五)審慎監管
目前我國對農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社采取與商業銀行相同的監管標準，要求資本充足率不低于8％，并且對農村商業銀行、農村合作銀行還要求核心資本充足率不低于4％。在縣(市、區)農村信用合作聯社要求核心資本充足率不低于2％，但沒有對資本充足率做出明確要求。盡管如此，對農村金融機構資本充足率的要求還是過高。審慎監管的目的在于防止個別金融機構出現問題導致系統性風險的發生。由于微型金融機構社區性的服務特點，微型金融機構不同于大中型商業銀行風險管理要求，應當采取與商業銀行不同的資本充足率要求。金融監管機關根據農村金融機構資本充足率的不同情況采取不同的監管措施。農村金融機構服務于廣大的農民，因此，金融服務數額小、服務對象分散要求農村金融機構在風險集中度中不同于服務于高端客戶的商業銀行。在現行監管制度中，僅對農村資金互助社和村鎮銀行有明確的規定，而對其他農村金融機構缺乏規定。至2007年末，在金融機構發放涉農貸款余額中，農村合作金融機構占比為34.1％，僅低于國有商業銀行占比2.1％。對農村合作金融機構的風險集中度進行規定成為亟待解決的問題。
研究表明，發放小額貸款的銀行需要提取相對更多的準備金以能彌補預期損失，對貸款收取的利率比商業銀行的大額業務要高。根據現行規定，村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社的資產損失準備充足率不低于100％，其他農村金融機構沒有規定。由于微型金融機構融資的特殊性，在流動性監管上也不同于商業銀行的要求。
四、金融監管的經濟政策支持和金融技術法律保障
金融監管須在良好的外部經濟環境下才能得到有效的實施。就金融服務可獲得性的監管環境而言，財政政策和貨幣政策等經濟政策，以及金融技術法律提供了堅實的保障條件。
(一)經濟政策支持
根據農業貸款的高成本、高風險和低收益特點，對提供農業貸款、農村保險服務的金融機構或者貸款(投保)對象提供財政貼息、保險補貼等方式的合理補償，可以有效地促進農村金融機構的可持續發展，但是補貼必須適當。如果補貼不當會起到負面效應，具體表現為補貼由于缺乏透明度導致道德風險增加，造成財政負擔過高、財政資金浪費，也會造成補貼俘獲。在國外的補貼實踐中既有成功的經驗，也有失敗的教訓。因此，設計適宜的補貼政策是問題的關鍵所在。農村金融機構的可持續發展離不開貨幣政策的支持。貨幣政策支持體系主要包括差異性存款準備金政策、支農再貸款政策和農村利率市場化改革。為了金融機構更好地為農民提供金融服務，可以依據一定的風險程度和經營業績對同種類的金融機構實行差別化的存款準備金率。截至2008年6月末，全國性商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行執行法定存款準備金率17.5％，農村合作銀行執行16.5％，農村信用社執行15％。其中，對涉農貸款比例較高、資產規模較小的1379家縣(市)農村信用社執行12％的法定存款準備金率，比一般商業銀行低5.5個百分點。支農再貸款對支持農村信用社提高資金實力、引導信貸資金投向、擴大農戶貸款和緩解農民貸款難等方面發揮了重要的作用。中國人民銀行應當加強對支農再貸款額度的地區間調劑。2003年以來，中國人民銀行加快了農
村地區利率市場化的改革進程。利率的逐步放開，有利于農村金融機構根據成本覆蓋風險原則，合理定價，實現自身財務可持續發展，增強服務農民的能力。如果利用行政手段壓低利率，對商業性金融具有排擠效應，會減少農村的信貸供給。同時，低利率信貸成為稀缺資源反而會增加道德風險，而使普通農民沒有機會獲得貸款。
(二)金融技術法律的保障
電子金融的發展離不開法律的規范和保障。制定專門的法律可以促進現代金融技術的發展，對ATN、互聯網、手機金融、網絡金融等電子金融業務進行規范，以擴大金融服務的覆蓋面。我國目前存在著諸多問題，主要表現為電子金融業務覆蓋面較低和制度。依據世界銀行的報告，我國ATN地域覆蓋率為每1000平方千米5.25個，每10萬人擁有3.8個ATM。而英國ATN地域覆蓋率為每1000平方千米104.46個，每10萬人擁有42.45個ATM。美國分別為38.43和120.94。③我國的金融技術基礎設施還處于薄弱環節，專門的法律制度僅存在于中國銀監會于2006年制定的《電子銀行業務管理辦法》，其他電子金融業務法律制度為空白，即使在《電子銀行業務管理辦法》規定中也存在著電子銀行業務發展的制度。具體表現為，一是市場準入門檻過高。電子金融與傳統金融業務比較而言風險更高，為了達到管理風險要求，金融機構開展電子銀行業務須滿足更高的標準和條件，還需要履行繁瑣的審批和報告程序，無疑會增加金融機構的合規成本，往往會把微型金融機構排除在電子銀行業務之外。二是審慎監管增加金融機構的合規成本。該辦法要求金融機構針對傳統業務風險制定的審慎性風險管理原則和措施，同樣適用于電子銀行業務。金融機構根據電子銀行業務環境和運行方式的變化，對原有風險管理制度、規則和程序可以進行必要的和適當的修正。如果微型金融機構遵守和商業銀行相同的電子銀行業務審慎監管要求，其審慎監管成本會嚴重影響金融服務的供給能力。因此，應當針對普惠電子金融的特殊性制定專門的法律以保障農民金融服務的權益。
注釋：
①統計數據截至2005年12月。數據來源于亞洲開發銀行于2007年10月的特別研究報告《低收入家庭金融服務的可獲得性――國際經驗、改進措施和未來》第8頁，本報告由Nimal A.Feraando負責。
