時間：2023-06-28 17:44:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險合規經營的重要性，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞 健康穩定 轉型 合規需求
一、保險市場合規的現狀
“合規”是由英文“compliance”一詞翻譯而來，2007年9月中國保險監督委員會制定的《保險公司合規管理指引》中明確指出：合規是指保險公司及其保險員工和營銷人員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定，行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。
放開保險市場后，保險市場早已不再是人民保險一枝獨秀時代，多家保險主體紛紛進入，保險市場進入了群雄逐鹿的時代，市場競爭日趨激烈，市場秩序較為混亂，市場競爭是非理性的競爭，部分企業在重規模、速度，輕效益、質量的經營思路下，過度倚重費用激勵的管理方式，引發了各個層級對短期利益的過度追逐，形成各企業多元化的價值觀。在市場上，手續費率和可用費用率成為市場行為的指揮棒。通過各種方式套取費用，用于商業賄賂和謀取私利，“小金庫”、賬外賬的問題屢見不鮮。以保費論英雄、依靠鋪設機構、爭奪資源拉動增長的發展模式，形成了保險業全行業的“粗放型”管理的行業特征。這種粗放型管理和惡性的競爭所帶來的后果是嚴重的，不僅僅是各公司違規成本的大幅度增加，也導致了行業“三高一低（即高投入、高消耗、高成本和低效益）”的狀況，企業經營效益差，更重要的是這種違法違規現象在很大程度上影響了保險行業的信譽，公眾對保險行業沒有信任度，保險行業的長期穩定發展受到影響。
（1）市場的不規范和非理性競爭。如前所述，保險市場的快速發展，市場的不規范與無序競爭，各主體為了獲得更多的市場份額，主要采取了拼手續費、拼價格、拼費用等低級的非理性的競爭手段，導致了費用的不合規現象的大量出現，導致了從承保到理賠的主要經營環節的違規行為的大量出現，財經紀律受到了極大的挑戰。與此同時，這種惡性的競爭，價格的混亂狀態也導致客戶的購買心理變為誰的價格更便宜就去哪里買，市場形成了一種惡性循環，當市場處于一種粗放型發展狀態時，這種現象已經是不可避免的。
（2）監管力度不足和違規成本低。監管力度不夠，違規成本低，從外部的監管來看，各地保監局人力有限，面對眾多的保險主體與3～4級的分支機構，只能選擇問題比較突出，有代表性的機構進行檢查，達到以點代面的目的。開出罰單的金額還不足以達到敲山震虎的效果。沒有檢查到的機構經營管理者仍心存僥幸；從內部的監管來看，各公司對分支機構的管理人員沒有實施深入的問責，對檢查出來的問題，往往流于形式，或文過飾非，或姑息遷就，事后處罰基本上以教育為主，下不為例，違規的成本過低，造成經營管理者沒能從思想上認識到違法違規的后果的嚴重性。
（3）經營者依法經營意識淡薄是關鍵因素。保險業各主體盡管考核機制不盡一致，但最終結果都是在要經營效益的同時，還要考核基層公司的保費規模、市場份額。各級經營管理者在發展與合規的尺度的把握上差異較大，部分經營者在市場不是完全規范的前提下，為獲取更多的保費，更大的市場份額選擇了違規經營。
二、合規經營對保險公司發展的影響
保險市場不規范在很大程度上是由保險市場的初級階段所決定的，但是我們要清醒地認識到，我國的保險市場正處在一個轉型的關鍵時期，這種轉型將推動內外環境的變化，合規經營將成為轉型的一個重要特征，同時也將加快企業合規化的進程，轉入良性循環的軌道上來。
（1）有助于降低保險公司的合規風險。近年來，保險投訴、行政處罰案件逐年上升，凸顯出合規管理對保險公司規范經營和保險監管工作的重要性、緊迫性。幾年來市場的無序競爭，全行業都付出巨大的代價，不僅是經濟上的，還包括行業的形象與聲譽。加強保險合規管理不僅成為當前保險業規范經營的當務之急，更是全行業的共同認識。
（2）有助于保險公司防范聲譽風險。由于保險公司各級機構及員工的違規行為，使公司遭到處罰，不僅經濟利益受損，同時會使高層的管理人員陷入尷尬的境地，使員工和客戶的信心和忠誠度削弱，并造成公司重大的戰略舉措被迫放棄或擱置。監管處罰只會造成一時的財務損失，更重要的是耗費巨大精力、財力建立的良好聲譽會遭到腐蝕。而當合規成為公司的一種文化，成為員工與經營者的共同理念，違規行為將成為眾矢之的。
（3）有助于保險公司發展自身的合規需求。出于短期經營業績的考慮，一些保險公司的業務部門對保險監管政策采取抵觸和規避的態度。而當市場轉向規范，作為市場主體的保險公司為了獲得長期、穩定、健康的發展，在建立合規管理機制并設置合規部門后，不僅不會抵觸和規避，而是會以一種開放的心態來對待，會在公司內部宣傳合規理念、培育合規文化，使之成為公司的基本經營理念。當合規成為一種自發自覺的行為時，保險監管的政策將變得易于執行。
（4）有助于鎖定管理者的合規責任。公司的經營決策是掌握在公司管理層的手中，合規部門對公司的經營決策行為沒有否決的權利，但它有權將發現的違規事項不受阻礙地報告給公司更高層級的管理人員。公司的各層級的管理者都是違規風險的首要責任人，沒有任何理由來逃避承擔責任。
（5）有助于培養員工的合規自覺性。合規機制的建立，有助于員工知悉監管規定與內控要求，便于提高員工的主動合規意識，增強員工的合規責任和合規自覺性，降低過失違規與主動違規的概率，進而提高保險從業人員的業務素質，培養一支合規的從業人員隊伍。
（6）有助于公司對政策的理解和把握。保險公司建立合規部門后，上傳下達有關監管政策和信息將由合規部門來完成。它要負責向公司管理層報告最新的監管政策，提供有關合規建設方面的合理化建議，組織相關人員進行定期的合規培訓，確保能夠正確理解和把握政策精神，及時發現主堵塞公司管理中的漏洞。
三、加強保險公司合規管理的措施
雖然，各中資保險公司已借鑒國際金融業的經驗，開始重視合規管理機制和設立合規部門的重要性，但目前，合規管理尚未形成一套完整的體系，合規經營的理念尚未深入人心，依法合規還只是留于表面。保險業的合規管理仍需要進一步加強，建議實施以下措施：
（1）構建完善的合規管理體系，建立合規第一防線。內控建設與風險防范是一個系統的工程，建立一套適合我國國情的，具有有效的組織保障和科學的運行程序，是一個長期的探索過程。保險監管部門要總結這幾年來保險市場發展過程中的經驗與教訓，出臺相關的合規管理指引，為保險公司的合規管理工作提供政策指引，改變以往哪里出現問題治哪里的治標不治本的局面。保險監管理部門在保險公司經營全過程監管，加大懲處力度的同時，更要分析違規背后的成因，光堵不疏是解決不了根本問題的，要協調相關部門來解決，從而規范市場行為，從根本上避免違規問題的再度出現。保險公司也要在實踐的過程中不斷進行完善，不斷更新，上下保持緊密的溝通，使經營活動做到有規可依，不給違規行為留下可乘之機。
（2）提高管理者的合規意識，有效落實對管理者的問責制。企業管理者的內控合規意識是決定企業發展的關鍵，經營管理者具有決策權，經營者的觀念決定企業的發展思路。要加強對管理者的培訓，要著重于對管理者進行主動合規、合規創造價值等理念教育，要將樹立合規觀念、強化合規意識放在首位，樹立正確的發展觀與業績觀，筑牢合規思想防線，堅守合規經營底線，這樣保險企業才能朝著健康發展的目標前進。過去存在的很多違規問題屢禁不止的原因就是問責機制尤其是對管理者的問責機制的缺失，違規成本過低。亂世要用重典，矯枉過正。在合規的過程中，要嚴肅處理違規問題，強化問責制度，加大處罰力度，最主要的是建立各級機構的管理者對嚴重違規行為承擔第一責任人的制度，要將領導干部的任免與晉級與合規經營有機結合，提高違規成本，筑起依法合規的防火墻。
（3）加強企業合規培訓，培養全員合規文化。在全行業、全員范圍內開展深入的合規教育活動，樹立正確的政績觀、績效觀以及職業價值觀和道德觀，將合規教育常態化和制度化，努力培育公司的合規文化，弘揚正氣，抵制歪風邪氣，在依法合規經營的思想上達成高度的統一。積極倡導和營造“以合規為榮，以違規為恥”的作風環境和文化氛圍。制度不能改變人，但文化可以改造人，培養公司的合規文化的同時，也將培養出一大批合規經營的人才。
（4）充分發揮監督機制的作用，加大信息技術的投入。通過保險公司內部的各類監督審計以及合規部門的建立與建設，健全組織架構，充實管理與專業人員，充分發揮其合規監督的職能。一方面，充分利用公司內外部審計的結果促進企業的依法合規經營，推動審計成果向生產力的轉化；另一方面，要充分發揮全員的力量，對違規事項可以進行舉報，實現全員的監督管理，對舉報事項查實后切實進行處理。信息技術力量是合規管理人員的一個薄弱環節，在進行合規建設的過程中，要加大信息技術的投入，利用信息技術將內控合規和風險防范工作系統化。要實現各部門的共同參與，將現有業務流程進行全面的梳理，從內控合規的角度提出更為完善的業務需求，完善可能存在的管理漏洞。同時加大信息技術的投入，可以實現一些非現場的監督與檢查，可以更加方便地進行數據的分析、匯總，從而使合規人員工作質量和效率的提高成為可能。
（5）提高產品性能與服務，提升客戶的消費理念。保險公司的競爭與其產品的同質性存在一定的關系，由于各家公司產品性能上沒有太大的差異，所提供的服務也基本一致，經營的是完全競爭型的產品，而不是具有壟斷性的產品。為此，人保公司要實現企業價值最大化，就要打造企業的核心競爭力，在技術創新、提升經營管理能力和企業文化方面入手，開發有特色的產品，提供有特色的服務，從而形成異質性（別人不能復制）的產品，避免更多的競爭，給公司在創造價值和降低成本方面爭取到更多的利潤空間。新產品的開發要適合不同類型消費者需求，為消費者提供有增加值的服務，要符合客戶的真實需要，是真正的“標新立異”的經營。對消費者來講，保險也是一種商品，能夠在提供安全保障的同時，又能有實惠的價格，優質滿意的服務，這才是消費者的首選。通過產品與服務的特殊性、優質性，才能吸引消費者，從而轉變消費者過去購買保險貨比三家，只比價格的消費理念，使其更看重保險公司的經濟實力、品牌與服務等方面的軟實力，綜合性地進行判斷選擇。當客戶的選擇標準回歸理性時，以價格、手續費等非理性的競爭手段也就失去了存在的理由，必將從另一種角度推動保險公司的合規經營。
關鍵詞:森林保險,農業保險。
我國的森林保險起步較晚, 1982年開始進行森林保險理論與方法的探討,并在1984年開始進行森林保險的試點工作。孔繁文在1996年回顧和總結我國森林保險發展歷程中提到,發展森林保險是一件利國利民的好事情,因此要深入調研、總結經驗、分析問題,使我國的森林保險事業更好地發展起來[1]。進入21世紀以來,隨著改革開放、社會主義新農村建設和林權制度改革的不斷推進,人們對發展森林保險的必要性有了更加深刻的認識。特別是從2005年以來,我國發展森林保險成為研究的熱點,出現了一些研究成果。研究機構和人員也不再局限于林業部門及農林高校,金融機構和其他領域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國發展森林保險的研究與實踐來看,以理論為先導仍然是開展森林保險的重要基礎。因此,希望能夠通過本文對我國發展森林保險的研究狀況進行較為系統的梳理與展示,以期在今后的研究與實踐中得以借鑒。
1 開展森林保險的意義。
對于我國發展森林保險意義的闡述一般是從保險的作用、森林資源保護、林業再生產和森林災害補償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認為,在市場經濟條件下開展森林保險是恢復和穩定林業生產的一個重要經濟手段,并且從林區恢復良性生態系統的緊迫性、森林災害的嚴重破壞性、林業企業經營的穩定性三個方面論述了發展森林保險業務的重要性。隨著我國生態文明建設和集體林權制度改革的不斷推進,對于發展森林保險重要性的認識也得到不斷深化。許慧娟等[5]認為,森林保險是林業管理風險的重要手段,在林業增強抵御風險能力、改善發展環境、穩定生產以及增加林農收入、促進農村和諧等多方面具有不可替代的基礎保障作用。
2 森林保險的內涵。
對于森林保險概念的研究到目前已基本趨于一致,歸納起來森林保險是指以防護林、用材林、經濟林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險標的,并對保險期限內可能遭受的自然災害或意外事故所造成的經濟損失提供經濟保障的一種保險[3, 6-9]。但是,對于森林保險的歸屬問題還存在一定的爭議,這在一定程度上可能會影響森林保險概念的界定。一方面是森林保險與林業保險概念界定的模糊性。潘家坪[10]認為林業保險是以林木種植及保護、加工及與之有關的行業為保險標的。高嵐[7]認為在災害商業保險體系中林業保險險種就是指森林保險,田蕓[3]也持同樣觀點。孫祁祥[11]則認為森林保險是以林場中生長的林木為標的。李媛媛[12]從森林與林業的法律定義出發,提出森林保險不能稱作林業保險,森林保險立法時更不能以林業為保險標的。由以上研究結論可以看出,林業保險和森林保險概念界定的模糊性主要是保險標的的問題。另一方面是森林保險與農業保險的關系問題。高嵐[13]將森林保險劃歸到農業保險的險種體系下,并且并列于農業種植業保險。孫祁祥[11]將森林保險劃歸農業保險的種植業險種范疇內,并將經濟林、園林和苗圃保險列為與森林保險一樣的獨立的險種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎上,認為不能按照《農業法》中大農業的概念來界定森林保險,因此森林保險不能包括在農業保險當中。出現這樣的差異與研究者對森林和森林保險特點的認識角度不同有較大的關系。孔繁文[1]認為,森林保險不同于一般的商業保險,但也不同于農業保險,它具有自身的特點,如林木資產的增值性、所有制結構的特殊性、資金來源的多元性等。
3 發展森林保險的制約因素。
潘家坪[10]從內外部兩方面對制約我國森林保險發展的因素進行了研究,外部因素主要是從相關法律法規、制度和體制方面進行分析,而內部因素主要是從森林保險產品的需求方和供給方的角度進行分析。
外部制約因素主要體現在三方面: 1)森林保險法律法規欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認為,我國沒有專門的森林保險法律法規,森林保險始終被包容在商業性保險公司的體制中,使之難以發展。等[15]認為我國森林保險的組織體系、經營范圍、基金管理、費率制度、賠付標準等缺乏法律規范。2)政府對森林保險的補貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國的政府補貼標準,認為政府對森林保險的補貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對江西、福建兩省的調研也提出了同樣觀點。3)森林保險經營模式問題。等[15]認為作為政策性的森林保險選擇商業保險經營模式是不可能有充分發展的。冷靜等[16]提到我國仍沒有解決好發展森林保險的經營模式問題,這將會制約我國森林保險的發展。
內部制約因素主要體現在四方面: 1)林農對森林保險的需求總體較低,投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險的實際狀況出發,通過林農的保費支付、自保力度、逆向選擇、保險意識這四個方面進行了分析。許慧娟等[5]認為這一制約因素使得大數定律難以體現。2)險種單一,難以滿足林業經營者的需求。冷靜等[16]在對江西省實地調查的基礎上,提出我國森林保險普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發展森林保險的實踐出發也提到了這一制約因素。3)理賠復雜,經營管理技術要求高,專業人才缺乏。等[15]在分析我國森林及其災害特點的基礎上,認為這一制約因素在我國普遍存在的。4)森林保險業務風險大,利潤空間小。石焱等[19]認為,森林保險發展過程中信息不對稱、逆向選擇和道德風險現象突出使得保險公司的業務經營風險大。許慧娟等[5]認為我國大部分林業種植者生產規模小,保險標的分散,保險公司經營投入大且風險管理的難度大,森林保險的利潤空間小。所以說我國森林保險在發展過程中出現了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認為,在森林保險的供給與需求這一矛盾體中,矛盾的主要方面不在于森林保險的需求方,而在于森林保險的供給方(保險公司)。
4 發展森林保險的對策。
要發展我國的森林保險,首先必須對其進行合理定位[21]。到目前為止,研究者基本一致認為我國的森林保險應定位為政策性保險[19, 21-23]。其中陳玲芳[21]認為將森林保險定位在政策性保險上,加大政府對森林保險的支持力度,這既是我國森林保險發展的必然趨勢,也是國外森林保險發展的成功經驗。另外,李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險實踐的基礎上,也提出了相同的觀點。
對森林保險經營模式的對策研究仍存在一定分歧。有的學者認為,應將森林保險與商業保險分開經營,擺脫商業保險公司制度對森林保險的束縛,并組建專業政策性保險機構[9-10, 15, 25]。而有的學者認為,應采用政策性保險與商業保險相結合的經營模式[5, 19, 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險為基礎、商業性森林保險為補充的復合型森林保險體系”的總體思路。出現以上分歧的關鍵是保險公司是政策性還是商業性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認為,在采用政策性保險與商業保險相結合模式的同時,政府應積極創造條件成立政策性林業保險公司,并發展林業經濟合作組織。石焱[29]提出了“政府引導+共保經營”并兼顧“政府引導+互保合作”的經營模式。就目前整體的研究情況來看,政策性保險與商業保險相結合的觀點較為主流。
對于發展森林保險其他方面的對策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險法律法規方面,吳希熙、劉穎[27]認為,應利用已有的試點經驗,并借鑒國外森林保險法規,建立我國的森林保險法律法規體系。崔文遷等[17]認為應考慮立法實行強制保險的可行性。在提高經營管理技術水平方面,陳盛偉、薛興利[31]通過對林業標準化促進林業保險發展的機理分析,認為林業標準化能夠有效克服林業保險經營中存在的技術障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認為,運用ART技術設計價格低廉、風險穩定的森林保險產品,通過保險風險證券化對一些傳統保險合約不予保險的風險提供保障,為有效解決森林保險發展緩慢問題提供了一個新的解決辦法。在發展多險種方面,金滿濤[33]認為,可以開辦森林火災保險、森林重大損失保險、森林綜合保險和森林附加保險。在加大政府財政補貼方面,李丹、曹玉昆[28]認為政府應加大對商業保險公司的財政補助或直接給予參保林業經營者以財政補貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對森林保險的財政補貼應包括保費補貼、業務費用補貼、再保險支持、稅收優惠和建立風險基金。同時,多數研究者從不同角度認為應加強森林保險的宣傳工作[1, 9, 21]。
總之,森林保險應與林業科技、農村金融等農村社會化服務體系建設有機結合起來,并且只有不斷創新,不斷完善保險公司組織形式和保險承保方式,我國的森林保險才能穩步發展[22]。
5 森林保險研究存在的問題及建議。
我國森林保險的研究工作經過了20多年的時間,已經取得了可喜的研究成果,但還是不能夠滿足我國森林保險改革實踐的需要。目前存在的主要問題有: 1)結合我國森林保險實踐而進行的單項實證研究較少,如森林保險經營模式和市場主體組織形式的單項研究; 2)專門針對森林保險經營管理技術方面的研究不多,如森林保險保額評估方法、費率厘定技術等; 3)沒有形成具有中國特色的森林保險理論與方法體系。
針對以上我國森林保險研究中存在的問題,建議將來一段時間應加強研究的方面具體包括: 1)緊密結合我國目前的實踐情況,特別是2009年財政部已把江西、福建、湖南列為中央財政森林保險保費補貼試點省份,并且這三個省份的改革方案也在逐步實施,深入調研,總結經驗,并參照國外森林保險的成功經驗,開展符合我國實際的森林保險經營模式、政府財政補貼形式、森林保險產品設計和法律法規建設方面的研究; 2)運用森林資源評價理論與方法,特別是林木資源的價值評價理論和方法,針對具體地區進行林木保險保額評估方面的研究; 3)針對不同的地區和林種、樹種,運用林業經濟和保險的基礎理論知識以及統計計量方法,進行林木風險等級劃分研究,并在此基礎上開展費率厘定方面的評價指標設計和計量模型研究; 4)結合林學、森林價值理論、風險與概率理論、森林災害補償理論和宏微觀經濟學原理等,探索具有中國特色的森林保險理論與方法體系。
參 考 文 獻。
[1]孔繁文·我國森林保險發展的回顧及建議[ J]·中國林業, 1996(10): 34·
為了提高員工的素質，提高公司的管理水平,__年*月__日至__日，公司在__培訓中心組織了全省區縣支公司經理培訓班。我非常感謝、也很榮幸參加了這次培訓。這說明公司對我們員工培訓的重視，反映了公司“重視人才，培養人才”的戰略方針。我也非常珍惜這次和兄弟公司一起參加培訓和交流的機會，積極參與和投入到這次培訓中。
通過這七天的 《MTP管理才能發展》、《加強與政府互動合作，提升農險服務能力》、《基層財務核算及相關制度》、《客戶—服務的關鍵時刻》以及《合規經營與法律環境》和《汽車廠商業務發展與實務》等內容的綜合培訓，緊張而充實，目標和思路非常明確：一是如何帶好一支團隊？如何提高自身領導的藝術、才能、管理的方法和角色轉換。二是在農業保險發展面臨新的機遇、新的任務、新的要求下，如何加強與政府的有效互動以提升公司的市場競爭力。三是在“服務經濟”時代，如何做好影響企業可持續發展的客戶服務工作的重要性。四是在新的監管形式和當前法律環境下企業如何依法合規經營的必要性。五是如何更好地發展車商渠道業務，提高公司的市場占有率和競爭力。這也是我們在日常管理和工作中學習、掌握和提高的知識。
我們基層管理者如何帶領團隊、穩定團隊并激發士氣，依法合規經營，保持市場占有率，靠制度、向服務要效益，實現利潤指標，降低費用水平，如何為公司保持發展勢頭而作貢獻？通過學習讓我有了不同的認識和理解。
第一，在管理崗位上“責任”是第一位的，其次才是“權利”，管理能力是企業管理者所具備的特征和能力，也是管理者從事管理工作所應具備的素養、品質和能力的綜合反映，管理者管理能力的高低，會直接影響到企業的發展。做一名優秀的管理者要學會尊重下屬，充分信任下屬，多建議少命令傾聽不同意見，學會有效授權善待下屬，敢于承擔責任。基層管理者是公司承上啟下的中流砥柱，我們需要對下級負責更需要對上級領導負責，必須增強與時俱進的學習意識，通過學習應該學會換位思考，更好地理解上級和公司的政策，運用有效溝通上下級、員工和客戶的關系，組織帶領團隊做正確的事情，然后正確的做事情，這樣才能與公司的策略保持一致，才能提高經營績效和降低經營風險。
第二，在客戶服務工作中，我們認識到，由于行業的特殊性，客服工作在保險業中，具有極強的模仿性。保險公司間的競爭，不單單是產品的競爭，在更大程度上，是售后服務的競爭。但在資源共享的市場經濟中，獲取信息的方式和途徑日益增多，在這種情況下，當一家保險公司提出了具有創新性和效益性的服務模式，則會在短時間內被同業競相模仿，最終由領行業之先變成了泛泛之輩，由光彩奪目蛻變成暗淡無光，此時，企業則喪失了核心競爭力，不能稱雄市場。因此，我們必須繼續解放思想，用科學發展觀來武裝自己，通過樹立創新性思維，不斷地探索，在實踐中總結經驗，分析形勢，堅持創新，不斷改革自己，改善服務經營模式。通過提高服務水平，實現服務促營銷，為前線營銷隊伍提供強有力的后盾支持，全面發展公司業績，提高公司的市場占有量。
第三，中國是農業大國，同時又是世界上農業自然災害最為嚴重的國家之一，近年來自然災害呈加重態勢，給農業生產、糧食安全、農民增收帶來了嚴峻的挑戰。 農業保險在抗災減災、災后恢復再生產、促進農業和糧食生產發展，以及保障農民收入方面有著積極的作用。中國農業保險發展歷經起伏，進入二十一世紀以來，中央將建立農業保險制度重新提上了日程；20__年中國中央財政政策性農業保險保費補貼政策的實施以來，在遵循“政府引導、政策支持、市場運作、協同推進”及“低費率、保成本、廣覆蓋”的原則下，中國農業保險進入了一個新的發展階段。基于對三農保險市場成長空間和發展潛力的樂觀預期，相關保險主體進入農業保險市場的熱情和力度加大，公司在農業保險市場的競爭力度不斷加劇，我們要繼續按照集團公司和總公司的要求，深入開展政府互動工作，學習推廣“龍巖模式”等兄弟公司的先進經驗，大力推進“三農”綜合保險，加強農險產品研發和創新，提升公司的農險服務能力和服務的專業化水平，打造一支講政治、懂政策、講誠信、懂市場、講服務、懂保險的優秀三農保險服務隊伍，以加強和鞏固公司在農業保險領域的市場份額和地位
第四，依法合規經營，確保公司健康可持續發展。合規不僅是合規管理部門、合規崗位以及專業合規人員的責任，更是公司各部門和分支機構、每一位員工的責任。只有大力加強合規文化建設，使合規觀念深入人心，提高員工的主動合規意識，增強員工的合規自覺性，做到從“要我合規”到“我要合規”的轉變。有效推進合規管理，公司才能在規范的工作和管理中又好又快健康發展。
通過這次培訓學習，使我更進一步認識到作為公司的一員，責任重大，任務艱巨。感謝公司給予我們的關心重視和培養，通過學習我也堅定了信念。在今后的工作中，我會不斷加強學習，學以致用，為公司的發展強大做出自己的貢獻！
一、經營指標完成情況
1、保費規模大幅攀升。2018年，XX人壽XX分公司累計實現保費收入10.7億元，較08年增長49.2％，在XX省內老六家壽險公司中增幅第一。在XX人壽全國系統保費貢獻度4.8％，排名第7名。其中，個險新單保費收入8424萬元，同比增長26.5％；銀保新單保費收入7.9億元，同比增長39.2％；其中銀險期繳新單保費收入1.7億，同比增長137％；續期保費1.9億元，同比增長138.3％。
2、考核指標全線達標。2018年，分公司個險標保年度計劃達成率102.3％，系統排名第十一名。銀保期繳保費1.7億元，年度計劃達成率145.8％，系統第四名；躉繳規模保費6.2億元，年度計劃達成率129％，系統第五名。銀行保險于8月30日提前4個月成為系統內第三家躉期繳全面達成年度計劃的分公司。個險13個月累計繼續率84.4％，25個月累計繼續率92.9％，銀保13個月累計繼續率92.2％，25個月累計繼續率97.9％，全面達成總公司考核值。
3、業務結構調整明顯。2018年，分公司新單業務中個人營銷業務和銀行保險期繳業務保費收入達2.55億元，占新單總保費的40.2％，較去年提高21.2個百分點。分紅險保費收入7.62億元，占比71.2％，同比提高48％。
4、涌現出系統內優秀機構代表。在XX人壽全省12家中心支公司中，2018年涌現出3家全國三級機構前十大中支。分別為：XX中支，銀行保險年度期繳保費達3645萬元，列全國第二名；XX中支，銀行保險年度躉繳規模保費1.6億元，列全國第三名；XX中支，銀行保險年度躉繳規模保費1.2億元，列全國第四名。
5、服務能力明顯提高。2018年XX分公司全省個銀險共計賠付1591件，賠付金額563.7萬元，結案件數及賠付金額與去年同期增長21％、77％，完成年度鮮花探視住院報案客戶530位，同比增長5.7倍。
二、2018年主要工作
1、緊扣上級單位經營方針，圍繞年度經營主題，達成了各項工作目標。
在年初全省保險工作會議上，李迎春局長提出“深入貫徹落實科學發展觀，防風險，調結構，穩增長，努力實現XX保險業平穩健康發展”的指導思想，并對全年保險工作做出了具體要求和部署。XX人壽XX分公司在認真學習領會保監局文件精神的基礎上，結合總公司“搶抓機遇、專業經營、內涵發展、逆勢成長”的主題要求，以科學發展觀為出發點，制定了“深化專業經營、堅持內涵發展、提高整體實力”的年度經營主題。全年在保監局和總公司的正確領導和大力支持下，緊密圍繞以上總體要求，扎實開展各項工作，全面實現了年度預定目標。
2、堅持專業化經營，標準化運作，有效的業務推動模式初步形成。
個險方面，推廣周單元經營，加大追蹤力度，前置業務進度。通過一年的實施，每月前兩周的業務進度較上年同期提高了10個百分點。同時，推動標準部、組建設，引導團隊做大做強。規范網點建設，提高機構星級標準。
銀保方面，在渠道經營上堅持專業化、精細化，主渠道工行推進標準化網點建設塑核心競爭力，樹立了良好的品牌形象，提升了美譽度；郵儲渠道相繼推進提升營銷力項目、PSM營銷隊伍共建項目，雙方合作持續深入，期繳保費迅速突破。建行渠道以提升營銷力項目育火種，雙方合作起步順暢。在內部業務追蹤上，按照系統化、專業化、標準化的原則，建立了會報體系、追蹤體系，統一了職場布置，并確定機構、渠道、營業部、客戶經理不同層級人員的工作標準及考核標準，實施差異化資源配置，實現有效激勵。
續期業務方面，明確業務節奏，創新追蹤模式。從年初起，保費部準確把握業務推動節點，明確單元經營節奏，隨時了解業務動態，及時采取相應措施。機構實地督導和月度四次視頻追蹤會掌控指標進度；提倡工作前置，由寬末沖刺型向當月高達成收費模式轉變；針對個險25月短板，創新追蹤模式，堅持專業化經營，制定“321”工程、“925”項目,重點推動三次保單的復效工作。采取“集體下鄉集中拜訪”不放棄每一個失效客戶。定期召開全省新有續收“人慶生會”，明確人的續收利益，強化繼續率對人的重要性。
3、加大培訓力度，完善培訓體系，銷售隊伍體能得到提高。
個險人方面，從每日個險晨訊、每月人考試培訓及新人崗前培訓、每季業務經理輪訓、拓展訓練到頂尖高手的TOP2000培訓，XX人壽以其上下高度一致的行動力，努力為人提供全方位、高質量的培訓。特別是今年6月上旬，XX人壽斥資3000萬打造“才富”精英培養模式，僅XX分公司就創下了XX壽險行業單次培訓規格最高、參訓人員最多、會務組織最嚴密、課程內容最新穎的營銷員培訓。通過多層次的培訓，公司2600余名人100%持證上崗，30%以上大專學歷，月人均產能近6000元，是行業內平均水平的2倍。
銀保客戶經理方面，專業化訓練隊伍，09年在銀保隊伍中大力提倡“構建銀保精英文化、打造銀保精英團隊”，分層級構建精英隊伍，用文化凝聚人、用愿景引導人、用標準激勵人，用支持成就人。通過建立新人制式化培養系統，加強對營業部經理、渠道經理培訓，明確提高客戶經理“三大能力”的培養方向，組建了一支在市場上具有核心競爭力的專業化經營管理團隊及銷售精英團隊。公司474位銀保客戶經理，大專以上占比67%；月度人均產能躉交保費達12.4萬，期交規模保費達3.3萬，位居行業前列。
續收專員方面，面對全省續收隊伍一半以上屬于新人的現狀，分公司保費部制定了一套系統的培訓方案，包括崗前、銜接、養成、提升培訓、理論和實戰相結合的教材開發、月度制式的專題培訓、形式多樣的情景演練及績優人員經典分享，幫助隊伍垂直成長。通過三大流程加強保單過程管控、通過“一卡兩志”提高拜訪量、通過失效回訪完善保單追蹤環節。強有力的培訓帶來了銷售隊伍高績效的達成。在職單繼續率由年初的87％提升至目前92.3％，繼續率“百分百”由年初的243人上升至目前的400余人，人的續收收入提升逾百萬，全省專員的整體工資較08年人均提升1000元。
4、細化運營服務各項工作，客戶服務水平再上新臺階。
運營客服工作涉及面廣，涉及的問題和對象比較敏感，稍有閃失，將帶來很大的影響。為此，分公司運營服務部對全省運營服務人員明確職責，注重培訓，嚴格考核，運營各項關鍵指標取得了優異的成績。09年全省共處理運營作業30.1萬件,受理咨訴8000余件，電話回訪9.7萬件，回訪成功率99.6%。理賠簡單核實件調查時效控制在2天內，兩日無問題件理賠結案率達98%以上，電話回訪工單結案率系統排名第一。
在具體工作上，2018年實現了新版保單年度報告設計及分發數據的處理，聯合函件局進行新版保單年度報告的設計及年度報告分發數據的處理，使得保單年度報告按照機構、人是否在職、在職人所屬營業部進行順序打印，由人上門遞送給客戶，XX分公司成為系統內第一家實現按照所屬人進行保單年度報告打印的機構，有效支持了業務一線的需求。持續進行標準化服務門店建設，統一全省服務標準、考核及服裝，制作分公司客服中心歡迎牌,全天侯24小時受理客戶業務投遞,減少客戶往返,提高客戶滿意度。在銀險盈盛產品給付來臨之際設計了生存給付宣傳彩頁，詳細介紹了生存給付的渠道及領取材料，并介紹了自動給付的條件，較好的滿足了客戶經理及客戶的需求。同時，針對VIP客戶（期交保費達8萬元及以上或躉交保費達100萬元及以上的客戶）開展附加值服務，贈送特色雜志及生日賀卡、蛋糕；通過制作《理賠之窗》季刊、理賠溫馨慰問信、與合肥市電視臺訪談、受益客戶100%電話回訪等形式擴大理賠宣傳，密切關注手足口病、甲流感疫情等社會焦點事件，開辟理賠綠色通道，對及時報案客戶進行100％鮮花探視，取消定點醫院限制，針對特殊群體提前給付保險金；配置血壓計、血糖儀、體重身高測量儀及相關藥品，為內外勤員工提供健康服務，在客戶服務中心增設了晴雨傘架，體現了公司的人性化服務。
5、加強合規經營，風險管控能力得到提高。
2018年，XX人壽XX分公司在反洗錢專項工作開展、收付費管理，反商業賄賂和反不正當交易，合規經營的宣導培訓，內控制度的完善評估，年度稽核等方面做出了積極的努力，風險管控能力有了進一步提高。
全年在全省開展大型反洗錢工作的自查自糾和宣傳培訓各兩次，制定了反洗錢工作指引，幫助各機構建立完善了反洗錢制度，梳理反洗錢操作流程，督促機構與當地人行保持良好的溝通匯報關系，積極參與當地人行開展的各項活動，蕪湖、XX順利通過當地人行反洗錢現場檢查。
收付費管理上，按照XX保監局文件要求，控制保費金額單筆超過1000元的現金件。將轉帳率納入到續期收費員及各三級機構的重要考察指標中，建議客戶將保費存至公司賬戶，收費員代客戶開戶等多種方法，努力提升轉帳率。同時增加轉帳渠道，在原有工行基礎上，新增了農中建郵四大總對總轉帳渠道，為實現零現金管理邁進了一步。嚴格付費審批制度、規范非常規退保流程、根據付費金額確定各層級領導的簽字審批權限。
內控制度的評估及合規知識宣導培訓上，分公司各部門梳理了公司成立五年來制定的各項內控制度，對不完善的進行修正，對廢除的予以清理，形成了分公司完整的內控制度匯編，給分支機構提供了全面的指導，并根據監管要求對內控制度的“三性”組織各部門進行評估打分。同時，及時對最新監管政策及總公司合規要求進行宣導，尤其針對10月1日后保監陸續下發的重要監管規定，分公司開展了專項新《保險法》宣傳培訓及知識競賽，專門制作學習材料，組織相關崗位人員考試等，提高全員合規意識，確保全員學法、懂法、守法。
2018年，分公司配合集團對省公司、8家開業滿一年以上的中心支公司進行了常規稽核，總體評價較上年有所提高。同時，在集團的統一要求下，分公司組織被稽核單位進行了稽核問題的逐項整改，確保稽核問題今后不再發生。
三、2019年工作計劃
（一）業務計劃
2019年，是XX人壽XX分公司第二個五年規劃的首年，分公司將繼續遵照XX保監局和XX人壽總公司的要求，以科學發展觀為出發點，實現又好又快發展。全年計劃總保費規模14.3億元，其中，個險新單保費1.1億，銀保期繳保費2.6億、躉繳保費6億，新業務700萬，續期保費4.5億。
（二）重點工作
1、全力達成年度各項業務計劃。
個險：明確全省各層級達標標準，推進達標建設。結合“135”配套組織發展培訓和訓練，“虎虎生威”組織發展榮譽體系的建立，加快組織發展。創新舉辦 “新型”至尊酒會（業務員＋客戶），大型主顧開拓活動，VIP精英客戶團隊活動，推出年度特別方案，打造“三高”團隊。
銀保：一是差異化經營渠道。對工行、郵儲、建行、農行及其他渠道根據不同特點及在分公司的地位進行差異化經營，制定不同的目標平臺，采取不同的推動模式、項目運作及產品策略，各個突破，全面開花。二是創新項目形式，全面開發銀行客戶。推動縣級機構標準化建設。三是基礎建設標準化。在銀保金鷹會的運作，培訓訓練體系的建設、會議匯報體系、職場建設等方面提出明確的要求和標準，系統推動。
新業務：完善電銷中心組織架構，擴充電銷人力。建立一整套標準化、規范化的新人育成體系，對入司新人進行分階段的制式培訓；增加線上人員的進階培訓。按照基本法明確每位線上人員的業績目標，建立完善的報表體系，進行每日業績追蹤；堅持周單元經營和月度業務分析例會；加強現場通時、通次管理；適時推出階段性、有針對性的激勵方案。加強質檢管理，定期安排質檢例會，進行優秀錄音分享，同時針對錄音中發現的新問題進行話術研討，不斷完善話術。結合總公司和地方監管部門的要求，對現有質檢管理規定進行補充與完善。
2、繼續加強品質管理，確保續期業務高質量的增長。
一是業務品質管控日常化。業務品質管控流程執行、強化，并建立評估體系；三級機構低繼續率人新契約服務訪談追蹤落實；客戶資料維護流程推廣；加強零現金管理，提升首續期轉帳率。二是規范業務管理。業務管理基礎流程重點監控（三大流程、區域化管理）；加強退信管理、完善客戶資料維護流程；細化專員目標管理，相對統一服務區域基準值。三是加大續收隊伍建設。加大內勤培訓力度，開展全省續收內勤內務技能提升培訓班，綜合技能提升培訓班；確定季度培訓主題，深化續收服務專員培訓流程操作，優化崗前、銜接培訓課件，組織新人養成培訓；開展團隊拓展訓練。四是完善督導體系運作。建立督導考核體系，追蹤應收未收清單填寫，推廣二、三次保單追蹤表管理；落實服務專員面訪扣分制度；完善專員活動日志和主管經營日志，上門服務登記卡；精細化周單元達成，做好過程督導，細化專員周單元運作體系。
3、堅持誠信立司的管理理念，提升客戶服務工作。
一是理賠管理，規范理賠作業流程，擴大理賠服務宣傳，持續制作理賠之窗季刊，積極關注社會焦點事件，通過室外廣場咨詢、室內現場理賠等形式加強理賠宣傳力度；積極關注理賠服務創新，提高客戶理賠滿意度。二是客服柜面管理，持續進行門店標準化建設；強化柜員的服務意識。三是強化三級機構管理，加強對中支督核力度和督核頻率，重點加強與各機構個、銀險業務隊伍的溝通；完善中支理賠調查、咨詢申訴隊伍的建設；持續進行機構運營每月KPI指標監控及預警；加強機構運營人員的培訓和學習。四是持續舉辦第五屆運營知識競賽并配合個險和銀險開展客服節。
關鍵詞：重要性；存在問題；建議
一、保險公司建立有效內部控制的重要性
保險公司由于其行業自身所具有的特殊性，對于內部控制制度的建立和健全顯得尤為重要，也應當較其他行業有更高的要求和標準。
首先，保險公司不僅要實現與其他各行各業一樣所共同追求的公司利益最大化的目標，更要實現對保單持有人履行保險責任的保障，履行為金融穩定和社會安定服務的社會責任。具體來說，保險公司必須保證充足的償付能力，防止保險經營的失敗，以威脅到被保險人的保險利益，保險公司必須保證保險交易的公正性和公平性，防止保險公司經營過程中可能出現的各種誤導、欺詐等行為，保險公司還必須保證經營管理的效率，切實提高被保險人的經濟利益。以上的各項“保證”無不來自于保險公司規范的經營管理，而規范的經營管理必然需要健全和強大的內部控制體系作為支撐。
其次，保險公司要實現股東價值最大化的經營目標，謀求生存和持續發展，建立有效的內部控制同樣具有特殊的意義。隨著國內保險市場的競爭日益激烈，筆者認為，保險公司的競爭優勢主要取決于公司的人才技術優勢和組織管理能力，而資源配置是否合理有效以及經營管理是否科學高效，決定了保險公司在市場競爭中的強與弱。有效的內部控制是實現有效的資源配置和經營管理的保證，從這個意義上說，保險公司建立有效的內部控制也是企業實現價值最大化的手段之一。
最后，保險作為一個關系國計民生的重要行業，來自政府和社會的外部監管是保證整個行業健康發展必不可少的工具和手段之一， 目前保險外部監督可分為政府保險監督保險行業監督和保險信用評級幾個層次，相對于保險公司自身的內部控制監督， 它是一種外在的強制的監督。從實現保險監督的目的來看，外部監督離不開內部監督，政府或社會的外部監督只有通過保險公司自身的自我約束，才能真正發揮作用，因此，保險公司建立有效的內部控制也是保證外部監督體系真正發揮其作用和實現其監督目標的前提和有力保證。
二、目前內控制度建設存在的問題
（一）內控環境不理想
1.對內部控制建設的認識模糊，事前防范意識不強
有人把內部控制建設理解為各種規章制度的制定和匯總，認為做了整章建制工作就等于建立了內控機制，而沒有把內部控制建設作為內部管理的基礎性工作加以重視，把管理與內部控制建設混淆，有的甚至把內部控制建設與發展和效益對立起來。
2.職責不清對權力缺乏有效的監督約束，事中控制不力，使內部控制流于形式
從目前情況看，盡管公司制定的規章制度和辦法不少，但仍存在職責不清，特別是某些公司的個別管理人員仍存在游離于內部控制之外的現象，形成較大的風險隱患。事實證明，一些基層公司目前存在的一些重大違規違紀甚至違法行為，多數是因為缺乏對領導的監督制約措施，以及管理人員違規越權造成的。
3.事后監督形式單一，權威性缺乏，連帶責任追究制度需要進一步完善、落實
目前，公司的監督檢查主要是依靠自查和各類工作的常規、專項檢查，檢查方法仍基本停留在傳統的印章、單證、會計憑證和賬簿、核保、核賠等的檢查上，未能做到適時地根據綜合業務處理及其延伸的推廣應用而相應改進檢查方法。在檢查方式上，現場檢查與非現場檢查也相互脫節，加之礙于情面和“家丑不可外揚”思想的束縛，監督沒有權威性，致使許多風險控制點成為“盲區”，得不到及時的發現和糾正。由于缺乏嚴格的違規處罰措施以及連帶責任追究制度，因此最基本的通報也是“隔靴搔癢”，不能切準要害，甚至查出的問題有的大事化小、小事化了，使檢查起不到監督和威懾的作用，留下風險隱患。
4.內控優先原則說起來重要，忙起來次要，風險評估體系不夠完善
新型業務開辦的同時沒有及時建立起風險控制制度，內部制約出現斷層，往往是等到出現了問題才去尋求控制措施。
（二）制度落實打折扣
1.重制度、輕落實，造成有章不循、違章操作。有了規矩，不去落實，即使內控制度制定得再嚴密，那也只能是紙上談兵，制度本身的約束力和威懾力都會大打折扣。從近年來檢查發現的問題反映出，不是公司沒有制定詳細具體的規章制度，而是沒有去認真執行和落實，讓別有用心的人鉆了空子，究其原因，主要是來自上傳下達中各級管理者對制度理解的扭曲和打折扣，以及執行者的責任心、自覺性和落實力度不夠。
2.重效益、輕制度，無意之中造成內控“盲區”。實現利潤的最大化是公司的根本目標，也是追求的最終結果，但利潤的最大化離不開內部控制作保證，二者互為條件，相輔相成。然而，在實際操作中仍存在一些矛盾，如人力資源和崗位的合理配置、業務環節的流程和人力組合，操作環節和事后監督檢查的投入等等，但由于強調高效益、減員增效緊縮人員，以及相互制約手段的滯后等因素，產生內控制度落實上的實際困難，從而為有效防范差錯事故等管理風險留下了隱患。
3.重開拓、輕管理。在實際操作中，往往是開拓在先，內控列后。例如：為了搶占保險市場，新興業務先辦起來再說，管理制度不能及時配套跟上、制度滯后造成管理上的真空。
（三）對員工的內控制度教育相對薄弱
公司雖然采取各種措施不斷強化、完善內控管理，但基層公司相關人員差錯事故、違規事件仍然時有發生。反思深究，內控環境不理想、制度落實不力是其主要原因，而另一個重要原因就在于對員工思想政治工作、職業道德、法律法規等方面的教育培訓相對薄弱，使相當一部分員工對內控制度的遵守和執行表現出“無所謂”的思想。
三、加強內控制度建設的幾點建議
（一）充分認識內部控制的重要性
有效的內部控制制度是促使企業實現穩健經營、防范經營風險的必要條件，加強和健全企業的內控機制，已成為共識。作為經營管理中重要手段的內部控制，將顯得越來越重要。
（二）明確內部控制與經營管理的關系
內部控制貫穿于公司整個業務、資金流動的全過程，又與經營管理融為一體，是經營管理活動的一種極其重要的手段或方式。內部控制提供合理的保證，為管理目標的實現“保駕護航”，應與時俱進，有前瞻性。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規范業務行為，更重要的是要充分利用這種機制，發揮整體功能，在業務運作過程中環環相扣，不斷體現監督制約的動態控制，并把內部控制作為經營管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到實處，防范經營風險，保障公司業務安全穩健運行，從而為確保業務持續、健康以及實現自身的良性發展提供根本保證。
（三）內控工作要與時俱進
內部控制是實現規范化管理、防范經營風險，在競爭中立于不敗之地、在經營過程中實現自我約束、自我調節和提高經營管理水平的重要手段，是不可缺少的重要內容。它既是日常經營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統工程，內部和外部的環境是在不斷變化的，各項業務也在不斷地創新和發展。因此，內部控制體系也需要不斷優化、逐漸適應的過程、隨著新業務的不斷推出，過去行之有效的方法，現在不一定適用所以，內控機制既要有宏觀上的戰略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循環過程。
應堅持業務開拓、內控先行的原則，凡是各專業部門新辦的新興業務操作規程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發執行，以確保新業務安全、有序、穩步發展特別是新業務系統的應用與電子化水平的不斷提高，業務管理部門要及時加強對內控管理環節的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風險育區，確保業務和制度的更新同步進行。
（四）內控工作要健全組織
在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執行、監督三權相互制衡的原則落到實處，在內部控制組織結構的設置上，應形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經營效益和防范風險提供堅強的組織保證。
（五）加強法制與廉政教育，提高全員的綜合素質
在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素一個公司經營管理水平的高低，也正是其全員綜合素質的反映。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質作為一項長期的任務來抓。實踐證明，加強法制與廉政教育，對提高全體員工遵紀守法、拒腐防變的自覺性，是一種行之有效的措施。尤其應重點抓公司分支機構負責人的廉政教育，使他們正確對待手中的權力，遵章守紀，依法經營，自覺地把自己的責、權置于制度監督之中。只有這樣，才能對員工起到示范作用和帶頭作用，并通過開展形式多樣的法制與廉政教育活動，使廣大員工樹立正確的價值觀、人生觀和世界觀。
隨著社會主義市場經濟的快速發展,保險業的發展也呈現出許多新的現象。其中,保險經營的外包在保險公司經營過程中得到越來越普遍地應用,很值得我們認真研究。
一、什么是外包
“外包”這個詞我們并不陌生,它的一種較為常用的解釋,是指一個企業將自己的某項業務流程轉移到另一個企業,即由第三方服務商來執行本企業日常的一項或多項業務。當一個企業將某個業務功能通過外部組織來實現,這家企業通常就會被認為是執行了外包戰略。典型的外包大致可分為三種:共享服務中心(職能的內部外包)、企業分拆(職能機構化后的內部外包)以及企業外的外包(外部外包)。我們通常見到的典型的外包有:人事外包,即企業把人事工作的一部分或整體外包給人力資源管理類專業公司;服務內容外包,如電信公司為客戶提供移動電話的上網服務,而網絡服務內容則交由SP(ServicePro-vider)來制作和提供等等。外包的好處是顯而易見的。企業可以將力量集中在核心業務上,積極打造核心競爭力;可以在一定程度上降低經營成本,提高工作效率和服務水平;可以避免因貿然進入某一業務領域而給股東帶來投資風險;可以使企業擁有自身本不具備的外部資源和優勢;可以推動內部和外部的企業專業化、深耕化經營,鼓勵發展與創新。這些優點的存在使得包括保險公司在內的越來越多的企業開始接受并采用外包戰略。
二、保險業發展與外包
(一)保險外包的形式與內容
那么,什么是保險經營的外包呢?實際上,在近幾年的保險市場發展和保險公司經營當中,已經出現了很多外包的做法。從狹義的角度看,比較典型的外包有:查勘理賠流程中的部分或全部工作委托給保險公估機構辦理;保險營銷人員的培訓工作部分或全部交由專門的培訓機構開展等等。從廣義的角度和更高層次來看,外包還可以包括以下內容:保險集團公司跨產品線(產、壽共用)建設的后援中心和設立資產管理公司,可以理解為公司內的外包;通過保險個人人、保險和經紀公司以及兼業機構銷售保險產品,可以理解為行業內的外包;第三方管理機構參與醫療健康保險的客服、理賠工作流程和對客戶資源進行管理,可理解為外部外包。在不知不覺中,外包已逐步滲透到保險業的方方面面、各個角落,為保險公司的經營運作和保險業履行社會責任發揮了積極的作用。通過對保險公司的組織結構和保險業務的運營流程仔細分析,我們可以看到,保險外包主要有以下類型:
1、保險產品的開發設計。條款費率制訂工作特別是精算定價可以委托精算事務所承擔。市場需求和目標客戶的調研工作可以委托專門的市場調查機構承擔。
2、保險產品的市場營銷。當前,保險產品的銷售絕大部分都通過保險個人人、保險和經紀公司以及大量的兼業機構等渠道進行,只有很少部分是依靠保險公司自身的銷售隊伍取得的。從某種角度看,銷售渠道已經普遍采用了外包方式。此外,在維護培訓部門和培訓隊伍的成本越來越高的情況下,可以嘗試把大部分對員工隊伍和銷售人員的各類培訓工作外包給專業培訓教育機構。
3、保險運營。主要包括核保/承保、理賠、客服、投訴以及電話中心等主要環節。在這些環節中,客服、投訴和電話中心內部外包的趨勢十分明顯。越來越多的公司以建設后援中心的方式把旗下各子公司的上述職能集中起來,提高效率、降低成本、改進服務。而保險核保承保過程中重大風險標的的查勘和理賠工作流程中損失查勘、賠款事務處理等采用外部外包的做法也越來越普及,在醫療健康保險和財產保險特別是車險中表現得尤為明顯。
4、資金運用。這類外包主要以內部外包為主,體現為保險業務和資金運用業務的專業化分工,即在集團公司內部保險公司主要負責保險業務經營,而資金運用則交由資產管理公司負責,相互之間制訂一定的結算規則,用于資金結算和損益確認。這一類型的外包多為保險集團公司所采用。當然,一些小的保險公司沒有自己的資產管理公司,收到的保費大多交由資金運用部門來管理。當參與某些資金運用項目時,也會出現委托其他保險資產管理公司甚至其他專業機構運作的情況。這在某種程度上就可以被視作外部外包了。
5、IT維護和支持。雖然各家保險公司IT工作涵蓋的內容非常廣泛,但都基本相似。然而,IT部門卻始終是公司的核心部門,因為其掌握著最有價值的信息資源。因此,一般情況下IT部門及其核心工作內容是不輕易外包的。可能會出現的一種外包是硬件外包,如購置IT及通訊設備的費用過于昂貴,有的公司可能采用租用外部設施的做法。另外,也會有部分業務系統和非核心軟件程序的開發被外包出去。
6、行政管理。通常,人事外包是行政管理領域最常見也是效果比較好的外包。隨著人才資源重要性的提高和人力成本的不斷抬升,人事外包的使用也越來越廣泛。由于這一領域專業性強但事務繁多,保險公司采取人事外包也確實是一個較為經濟有效的做法。此外,法律事務、合規等領域也可以采取外包,但相對人事外包而言,這些領域專業性更強,因此成本也相應高一些,外包應用得就相對少一些。
(二)保險外包的實質
保險業目前已經開始逐步應用的外包主要有以下三類:渠道外包(產品銷售和隊伍培訓)、運營外包(兩核、客服、電話中心和IT,也包括資金運用)和管理外包(人事、法務等)。雖然,保險公司的核心部門運轉和核心資源維護尚未采取外包經營模式,但從保險業深入發展和社會分工不斷細化的趨勢來看,外包遲早會以各種方式參與到企業經營的各個方面,為降低運營成本、提高企業核心競爭力發揮積極的作用。換一個角度,外包也可以被這樣認識和理解。從組織形式(假定為“縱”的方向)來看,每家保險公司作為相對獨立的法人,自主經營,自負盈虧,構成了市場主體之間的競爭。但從各家保險公司的同一個職能部門或功能模塊(假定為“橫”的方向)來看,這些部門、模塊或由企業自身承擔,或由集團公司內另一家專門企業統一承擔(即所謂的內部外包),或徹底由外部的專門組織承擔(即所謂的外部外包)。于是,這些職能部門或功能模塊的服務提供方式也產生了競爭,競爭在保險公司與外包組織甚至是外包組織相互之間產生。特別是在外部外包的情況下,總的來看,各外包組織提供的服務基本上是一致的(當然也會有差異化服務,即構成了外包組織核心競爭力的內容),因此,如果保險企業的某一職能部門或功能模塊普遍采用外包服務,其工作效率和服務水平的高低就在很大程度上取決于外包服務的水平,因而也就在一定程度上決定了該保險公司的工作效率和服務水平。所以,可以這樣理解,采用外包方式開展經營的保險公司的競爭部分轉化為外包組織之間的競爭,外包組織之間的競爭在保險公司市場競爭中所占的比重越來越大。這是市場經濟深入發展、專業化分工不斷深化在保險業的具體體現,也是保險業發展的必然趨勢。#p#分頁標題#e#
三、對保險外包的思考
目前,保險公司采用外包戰略呈現越來越普遍的態勢,但這種做法也給我們帶來了不少困惑和思考。主要有以下幾個方面:
(一)法律地位問題
外包勢必會涉及到一個較為敏感的問題,即外包是否屬于保險業務經營過程中的一部分。剛剛修訂通過的新《保險法》第六條明確規定:“保險業務由依照本法設立的保險公司以及法律、行政法規規定的其他保險組織經營,其他單位和個人不得經營保險業務。”很顯然,絕大多數從事外包業務的組織并不是“其他保險組織”。如何看待這個問題?從前述分析可以明顯感覺到,保險法第六條的規定主要是從“縱”的方向,即從保險業務是否由經過行政許可的法人經營來考量合法性的,但卻疏忽了其他組織從“橫”的方向參與保險經營的情況。當然,保險產品的開發設計與市場營銷、保險運營、資金運用、IT維護支持以及行政管理,這些職能與“經營”這個詞的本意聯系的緊密程度是有一定差異的。相比較而言,把產品開發和銷售、IT維護支持和人事、法務等外包給其他組織,和把保險運營、資金運用外包出去顯然不可等量齊觀。畢竟,前幾項與我們通常理解的保險經營的核心內容還有一定的差異和距離,而保險運營、資金運用則不然,屬于保險經營的核心內容。其中,資金運用通常采用的是集團內外包,最多也就是業內外包。關鍵是保險運營的外包,說白了就是保險公司把自己的一部分運營功能交給外部組織來實現。如果是這樣,可以說是“其他單位部分參與了保險業務的經營”,合法性如何判定就很關鍵,因為可能不僅牽涉到保險公司的未來發展,也關系到外包組織的市場生存條件和環境。從市場經濟的發展趨勢來看,總體上是“公權逐步縮小、許可逐步減少、門檻逐步降低、市場逐步放開”的過程。因此,對于外包這一已經被證明是較為成熟且富有成效的做法,筆者的意見是要肯定并支持其發展。如果社會分工的細化和充分采用市場化手段能夠提高效率、降低風險、提升服務,就應當堅定不移地堅持下去,至少也多提出一條思路,多提供一種選擇。法律可以隨著事物發展的深入重新調整,但如果從開始就限制乃至驅逐新的思路與做法,則保險業的發展就有可能自斷新路、自絕機遇,再想重新啟動就比較困難了。
(二)保險公司的內涵
采取外包戰略,特別是外包的做法在各個領域和環節被廣泛采用后,保險公司究竟還是什么?這是一個很有趣的問題。究竟仍然是一個真正的獨立法人,還是一個“軀殼”,成為形為法人、實為拼裝起來的經營組合體呢?客戶享受的究竟是由保險公司直接提供的各類服務,還是由保險公司作為中間人收集、拼裝、儲備乃至根據客戶不同需求提供的富有針對性的各式服務?這很值得我們深思。如果對這個問題深入研究,我們就有可能從必然王國進入自由王國,對保險服務的內涵即“什么是真正的保險服務”以及“怎樣才能提供真正的保險服務”形成新的更高層次的認識,對保險屬于服務業的理解也將會更加深刻和準確。按照市場營銷學的基本原理,在產品(服務)導向的時代,保險公司只顧自己生產保險產品,提供自己確定的服務,所有任務由自己來完成,即我提供什么你就享受什么,除非你不要。而當跨入客戶導向的時代后,情況發生了變化,保險公司的產品逐步貼近市場和客戶的需求,服務逐步根據市場和客戶的要求來提供。在這種情況下,當保險公司自身無法提供或市場上有成本比自己更低的相應產品和服務時,為了抓住客戶、贏得市場、降低成本、創造財富、滿足股東要求以及出于其他各種動機,保險公司就會自覺或不自覺地選擇從外面購入這種產品與服務,拼裝到自己的產品線和服務鏈上,進而提供給自己的客戶。這就是外包產生的根源。既然保險公司不可能全部生產或提供市場和客戶所需要的產品與服務,外包就是一種必然的選擇。既然市場和客戶的需求越來越復雜、越來越多樣化,外包被使用的概率就會越來越高,使用范圍就會越來越大,介入保險公司經營運作的程度就會越來越深。隨著這種趨勢的蔓延,保險公司將逐步由提供者向組織者、由“單一的百貨商店”向“豐富的超級大市場”轉變,其內涵將發生深刻乃至革命性的變革,進而對保險業的發展帶來深遠的影響。
知“合規”之實 行“合規”之道
尊敬的各位領導、各位評委：
大家好！我是來自信用社機關財務部的，今天為大家演講的題目是《知“合規”之實，行“合規”之道》。
眾所周知，“不以規矩，不能成方圓”。然而，何為規？何為矩？卻鮮為人知！引經據典，規，就是圓規！矩，就是曲尺！也就是說，沒有圓規、沒有曲尺，任你是何等的能工巧匠，任你是何等的技藝精湛，要制作出圓形或者是方形的物品的，那都是萬萬不可能的！
難道千古名言就這么簡單嗎？非也！我們的母語——漢語，之所以偉大，就在于它絕不只是簡簡單單地止于字面原意，而是偉大在字里行間蘊含的深刻哲理。“沒有規矩，不成方圓”這一來自木匠行業的古老術語，早已成為“干任何事情，若無一定規則便會出錯”的告誡用語了。
的確！大到一個國家、一個政黨、一個地區，小至一個行業、一個單位、一個項目，都有自己的法則！都有自己的規范！都有自己的標準！正所謂黨有黨紀、國有國法、家有家規，我們信合聯社同樣如此。“合規”就是我們的圓規！“合規”就是我們的曲尺！
在座的每一位領導、每一位同仁都深知，我們信用社是一個特殊的金融企業，其主要的服務陣地在基層，尤其是在農村一線。我們除了同樣面臨的信用風險、深諳的市場風險、熟知的操作風險外，更承載著以往自身的違規操作而導致的沉重歷史包袱，遭遇著農業銀行重返“三農”、村鎮銀行相繼開立、郵政銀行日趨完善的金融市場競爭壓力，面臨著比其它銀行機構更高、更為特殊的合規風險考驗，這些“攔路之虎”讓我們不得不放慢前行的鏗鏘腳步，不得不探求籠中脫困的錦囊妙計。
常言說得好，只要思想不滑坡，辦法總比困難多。只要我們找到了克敵制勝的法寶，我們信用聯社就一定會站穩腳跟、有所作為！只要我們掌握了加快發展的引擎，我們信用聯社就一定會突飛猛進、鑄就輝煌！而“合規”經營，就是這克敵制勝的法寶；“合規”經營，就是這加快發展的引擎。它就像茫茫黑夜之中的一盞明燈、一把烈火，指引著我們前進的方向，照亮著我們前行的道路，驅趕著我們前途的黑暗！
興許有人要問，“合規”真有你說的這么重要嗎？這是當然！這不僅僅是因為它被巴塞爾委員會冠之以“銀行內部的一項核心風險管理活動”的要義，更為重要的是因為合規風險的地位早已遠遠凌駕于傳統的信用風險、市場風險和操作風險之上！這一點，在我們的工作實務中有諸多的印證：四川南充嘉陵區農村信用社間曾連發7起“內部經濟案件”，諸如任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社獎金案，他們有的已鋃鐺入獄、失去自由，有的已丟掉飯碗、失業職業，更為可悲的是有臨近退休的老職工晚節不保、老淚縱橫地走上服刑之路，他們從事金融經營管理幾十年，把自己一個堂堂的金融高管經營成一個不堪回首的階下之囚。當然，這些案件金額巨大、損失嚴重、影響深遠，可能僅是冰山一角，可能在有的地方還會繼續。但是，這些過高的違規成本、這些難以承受之重，難道還不足以彰顯“合規”風險管理的重要性嗎？難道這些還不足以喚醒我們每一個信合人的“合規”風險意識嗎？
興許有人還要問，“合規”不就是符合規定、符合銀行制定的規章制度嗎？這對，但也不全對！這僅僅是知其然，而不知其所以然。5年前，銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》，就對出自于國際巴塞爾銀監會的“合規”這一“泊來品”，給出了“銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致”的注解。由于“合規”風險管理起步較晚，當前我們信用聯社“合規”經營的基礎還比較薄弱、體系還不完善，但這絕不能成為我們違法亂紀的借口，絕不能成為我們違規違章的缺口。我們要清醒的認識到，那些囊括了外部的法律法規、監管規章、市場規則的“合規”內容，就是我們每一個信合人服務發展、加快發展的“尚方寶劍”；那些涵蓋了自律規定、內部制度、誠實守信的“合規”范疇，就是我們信用聯社科學發展、又好又快發展的“生命之神”！
讓我們行動起來，大興“合規”之風，系好“合規”這根“保險帶”，去彰顯信用聯社永不疲憊的生命力吧！
摘要：在全球爆發次貸危機的大環境下,國際國內金融市場有了很大轉變,外資銀行在我國的發展也有了新動向,很多外資銀行加快了在中國擴展的步伐,這使得完善我國外資銀行監管的重要性日益提高。
關鍵詞：次貸危機 外資銀行 監管 法律問題
一、外資銀行監管現階段存在的問題
市場準入方面,首先,立法體例上,我國未形成統一、協調的商業銀行市場準入規制,對內外資銀行進行了區分規定,這種雙軌制體例不利于實現國民待遇；準入形式上,我國外資銀行大部分以分支行形式設立,這種較為單一的形式不利于我國銀行業穩定發展；其次,準入條件上,我國僅在《外資銀行管理條例實施細則》中有9項關于設立外資銀行時需遵守的審慎性條件,但與發達國家比,銀行監管機構仍缺乏必要的自由裁量權；業務準入方面,我國采取了全部或部分的列舉式方法來規定,其余業務的經營,都需經中國人民銀行或銀監會批準,降低了金融服務創新積極性。
市場運營方面,首先,監管體制的規定不明確。我國實行分業監管,銀監會是主要監管機構,但外資銀行母國總行大多為實行混業經營的金融機構,可通過不同分支機構之間實現混業經營,這就體現了混業監管的必要性。我國還未出臺協調金融監管機構的相應法律規范,在監管任務協調、信息共享等方面存在問題；在發生監管爭議時如何解決也沒有規定,有礙于金融監管協調工作的有序開展。其次,外資銀行監管內容上偏重于合規性監管上,而對于日常經營風險和市場退出風險方面的監管力度不夠；監管檢查手段上,缺乏預防性事前和事中檢查,僅停留在事后檢查上,過于滯后。
市場退出方面,首先,缺乏統一的配套清算制度,我國有關外資銀行的配套清算制度分散在《外資銀行管理條例》,《外資銀行管理條例實施細則》以及《公司法》中,未形成系統性規范,因各種法規標準不一,使得執行清算程序時較為復雜；其次,缺乏保護存款人利益的有效措施。我國一直以來存在隱性存款保險制度,但因無法律具體規定,相關利益主體間的權利義務不清晰,在危機發生后,無統一的處理方式,造成對問題銀行的處理隨意性很大；同時因信用問題,也削弱了中小銀行與大銀行之間的競爭,有國家信用做保證的銀行就會得到更多存款人的青睞。再者,我國對外資銀行采用的破產原則是相對地域性原則,即破產效力原則上只及于中國境內財產,依實際情況也可賦予其域外效力,但這種原則明顯與外資銀行母國普遍性破產原則相沖突。
二、完善外資銀行監管的意見
市場準入方面,首先,立法體例上,應構建合理,協調的立法體例。可以借鑒德國、日本等國家經驗,修改《商業銀行法》,設立外資銀行專門一編,將內外資銀行的市場準入監管做出統一規定,有助于形成統一的商業銀行管理機制,降低監管成本。其次,準入形式上,可采取積極導向手段,轉變為分行、子行、合資銀行等多種形式并存局面；準入條件上,應把市場準入標準的審查與持續監管相結合,實施動態監管。
市場運營方面,首先,主管機關方面,應協調好中國人民銀行與銀監會之間的監管職能,并將銀監會,保監會,證監會的監管協調起來,建立各監管部門信息共享、快速聯動的反應機制,提高監管行為的靈活性。其次,監管檢查方面,現場檢查中,應實地查看外資銀行的運營狀況,注意發現外資銀行是否已具有潛在經營風險,做好事前檢查；在非現場檢查中,應建立完善的報表上報和分析制度,保證對整個銀行運營情況判斷的準確性,并應建立追蹤制度,對于要求整改的問題看是否已經做了修正。
市場退出方面,首先,應建立統一配套清算制度,將各個法律、法規中有關清算的事宜進行整理,簡化執行程序。其次,應建立符合實際的存款保險制度。投保方式上可區分外資銀行是否有中國法人資格,有法人資格的可強制入險。而對于外國銀行分行、代表處等,應依其母國法律而定,若在其母國已采取強制保險,則在我國可自愿加入,反之則應強制入險；設立統一的存款保險機構,并賦予存款保險機構多項職能。再者,應完善外資銀行的破產制度。在破產程序的基本原則上,我國應原則上實行地域性原則,但若與母國間依據對等互惠的原則可以相互承認其破產判決或裁定的域外效力的,可選擇適用普遍性原則。在承認和執行外國破產判決和裁定時,注意對根據互惠對等原則向我國提出承認和執行其破產判決或裁定的國家,我國同樣有權要求該母國具備健全銀行危機救濟制度。
三、美國次貸危機對中國金融監管的啟示
美國金融政策和監管體制的重大缺陷,已在這場由次貸危機引發的全球金融危機中暴露無疑,我們應認真總結次貸危機爆發的原因,借鑒可用經驗,完善我國的金融監管體制。首先要加強銀行業中對于信貸風險的防范,建立完善的個人信用制度,使銀行在發放貸款前可較為準確的掌握貸款人的個人信息和資信狀況；其次要進一步完善金融體制,在現行分業監管模式下,加強中國人民銀行主導作用,協調好證監會、銀監會、保監會間的分工協調關系,建立更完善的新型金融監管模式；第三,要對于金融創新可能產生的市場影響有足夠預期和準備,使金融衍生產品的發展能更好的促進金融市場發展；第四,加強各國間國際監管合作,建立完善的信息交換機制,有效預防和降低國際金融體系系統性風險。
參考文獻：
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關鍵詞：農村金融；監管措施；建議與構想
Abstract:Rural finance is a weak link in the financial system. The backward rural financial system can not effectively support the development of modern agriculture and the building of new socialist rural areas.So It is very necessary to improve China's rural finance supervision.
Key words:ruralfinance;supervision;conception
在我國廣大的農民群體中，既有一定規模化生產的農民，也有生存取向的農民，彼此之間差異巨大的金融需求，使得農村資金的融通極為復雜，再加上農業本身所具有的贏利性低、自然風險高和市場風險大決定的農業產業弱質性特征，導致農村金融交易成本要遠高于城市，也決定了農村金融無論在組織體系還是在市場運作方面有著自身的特殊性。二十多年的金融改革雖使我國城市金融發展取得矚目成就，但農村金融依然是我國整個金融體系中最薄弱的環節。農村金融供給不足、競爭不充分，廣大農民和農業企業貸款難等問題還十分突出，落后的農村金融體系已不能有效地支持現代農業的發展或傳統農業的改造以及社會主義新農村建設，這也給完善我國農村金融監管帶來新的課題。
一、我國農村金融監管存在的問題
（一）中國的金融監管體系形成了“一行三會”（中國人民銀行、證券監督管理委員會、保險監督管理委員會和銀行監督管理委員會）的金融監管格局。
這些嚴格要求的分業經營和多元化監管有它的積極作用，但同時也產生了一些負面影響。一是監管效率低下，監管的內部消耗成本太高，限制了金融業業務發展和創新的空間。二是監管機構之間、監管機構與中央銀行之間信息不對稱，銀行、證券、保險三大監管機構之間的協調機制尚不健全。中央銀行與監管機構之間信息難以共享，難以形成高效監管合力。各監管機構之間基本上處于各自監管的狀態，監管的政策措施相互重疊或相互抵觸的現象時有發生，無法應對我國目前農村金融市場的復雜性和多元化等情況。三是在金融機構出現流動性風險或退出市場等方面，可能會由于中央銀行救助過度，導致金融機構和金融機構負責人的“能力風險”和“道德風險”，或為金融機構提供監管套利的可能性；另外，由于求助不足，可能會影響整個金融穩定。
（二）農村金融生態環境建設還不深入
目前縣域農村的金融生態環境建設工作仍然停留于信用戶、村、鄉、信用社區建設層面上，“政府主導，人力助推，部門聯動”的金融生態環境創建機制在農村地區缺失。地方政府和主管部門對金融生態環境重要性的認識程度不深，個別執行和職能部門地方保護主義較重，還存在干擾金融部門信貸投放等日常業務的情況。農村信用體系建設滯后，失信懲戒機制缺失，農村企業和居民整體信用意識不高，農村金融發展壯大的社會服務和社會保護環境還未形成。
（三）我國現有金融監管的法律體系存在不少弊端，無法保證金融監管合理、有效、規范地實施
首先，監管法規滯后，配套法規不完善，內容過粗、過于簡單，有關銀行、證券、保險業監督法律、法規比較陳舊，普遍缺乏科學定量。監管法規標準、監管方式和技術手段不適應市場監管要求。工作人員在實際執行中，不易把握尺度，可操作性不強。其次，我國監管人員與被監管對象之間有的存在著利益關系，而現行法規中，缺乏對監管執行者的監督，從而無法保證金融監管的公正、合理。最后，我國金融監管仍然難以擺脫行政式監管的慣性影響。
（四）農村民間金融游離于現有金融監管之外
根據國際農業發展基金的研究報告，中國農民來自非正式金融機構的貸款大約為來自正式信貸機構的4倍。對于農民來說，非正式金融市場的重要性超過了正式金融市場。而我國農村民間金融的主要表現形式有農村信用社、合會、民間借貸、私人錢莊、民間集資、小額信貸等，其中僅有農村信用社和小額信貸處于我國金融監管之下，其余金融形式都缺少相應的監管。農村民間金融組織總體缺乏規范，存在較大風險，我國現有法律法規對農村民間金融機構實行的是“隔離”政策，使得大量資金從暗中注入農村金融市場，更加大了金融監管的難度，對農村金融安全是一個潛在的威脅。
二、發達國家農村金融監管的借鑒
（一）完善的農村金融外部監管協調機制
1．美國“多元復合式”的協調機制。美國農村金融合作體系由聯邦中期信用銀行、合作銀行、聯邦土地銀行及聯邦土地銀行合作社三大系統組成，由農業信用管理局（NCUA）領導，并與該局領導下的私營農村商業信貸銀行、國家農村政策性信貸銀行共同承擔著美國農村融通資金的任務。其組織模式屬于典型的多元復合式體制模式，三大系統都有一套自主經營的體制，有明確的職責范圍。為保證農村金融機構的健康發展，美國采取了不同于商業銀行的監管模式，專門設立了比較健全的農村金融監管體系，包括監管機構、行業自律協會、資金融通清算中心和互助保險集團，這四種機構及其附屬機構各自獨立、職能各異，但目標一致，形成共同的以農村合作金融機構為服務對象的監管體系。
2．德國“綜合監管型”的協調機制。德國銀行系統集中程度低，在各地都有很重要的銀行，是金融混業經營的代表。聯邦銀行和聯邦金融監管局兩個有權監管主體對銀行業的監管既有明確分工，又有緊密合作。聯邦銀行在德國9個州都有分支機構，利用自身網點優勢負責每天向聯邦金融監管局傳送各銀行集中的數據，為聯邦金融監管局更好行使監管職能提供依據，但它并不直接參與監管工作，也不具有行政處罰權。而聯邦金融監管局在各州沒有分支機構，很難開展日常監管工作，需要與聯邦銀行合作履行其監管職能。德國主要依托聯邦中央銀行和行業審計的監管體制和風險防范與保護系統，保證農村金融在規范的基礎上不斷發展。
3．日本“相互配合型”的協調機制。在日本，對農村金融實施雙重監管：一是政府金融監管廳，對各種金融機構實施監管，以實現整體風險調控；二是全國和地方農林水產部門配合金融監管廳對農村金融機構實施監管，包括農林水產省下設金融科對農林中央金庫的監管，農林水產省在六個大區設置農政局對轄區內縣信聯的監管，以及都、道、府、縣農政部對轄內農協合作金融部的監管。
（二）建立存款保險制度和緊急救援制度，形成三級保護網
發達國家金融體系普遍建立了嚴格的內部管理制度、存款保險制度和緊急救援制度三級保護網。作為第二級保護網的存款保險制度已經非常完善。美國聯邦政府對農村金融的存款統一實行強制保險，具體業務由聯邦存款保險公司經營的儲蓄協會保險基金承擔，并承擔對投保金融組織的監督；德國政府對信用合作的存款實行自愿投保，不強制保險，其保險機構是行業組織的；日本的信用合作存款保險是國家強制的，保險機構是官民合營的，由政府、農林中央金庫、日本銀行、信用聯社和漁業信用聯社聯合組成農水產業保險機構。作為第三級保護網的緊急救援制度各國的具體實施辦法不同，對于瀕臨破產的存款銀行，一些國家由中央銀行直接提供特別的低利貸款（如美國和意大利），一些國家由銀行管理當局和其他商業銀行聯合建立特別機構提供資金援救（如法國和比利時），一些國家由存款保險機構出面提供資金（如日本），更多的是由一個或幾個大銀行在官方的支持下提供支持。
（三）發揮農村金融內部行業協會的監管作用
1．美國農村合作金融行業協會的自律管理。在美國，各種信用社協會或合作金融多達幾十個，其中有歷史悠久、全國聞名的信用社全國協會（CUNA），有專門為聯邦注冊信用社服務的協會（NAFCU），還有專門為社區信用社和校園信用社服務的協會（CCUC）等。同時各州中還有自己的信用社聯合協會。這些行業協會從事的主要工作之一就是制定行為規范，進行自律管理。
2．德國信用合作與其他合作社相互融合的行業自律體系。德國全國信用合作聯盟（BVR）是合作銀行的行業自律組織，基層地方合作銀行、地區合作銀行及中央合作銀行，以及一些專業性的合作金融公司，都是信用合作聯盟的會員。德國11家由各類合作社繳納會費共同組織成立的區域性合作社審計協會，負責一年一次專門對各類合作社機構進行審計，其也是各類合作社在地區一級共同的行業監督組織，發揮著重要的行業監督作用。
3．集監管和服務于一身的日本農協。日本政府于1947年頒布了《農業協同組合法》，規定農協是為社員服務的合作社組織，其不以贏利為目的，堅持以農村社區和社員為服務中心，機構體系根據立足基層、方便農戶、便于管理的原則設立。其資金來源主要是吸收農村存款，服務對象原則上限定在作為會員的農戶和農業團體。為了保證合作金融安全、健康地運行，設立了農村信用保險制度、臨時性資金調劑的相互援助制度以及政府和信用合作組織共同出資的存款保險制度、農業災害補償制度和農業信用保證保險制度等制度措施。
三、完善我國農村金融監管的構想
（一）健全和完善農村金融監管法律體系，實現依法監管
金融作為經濟的核心，農村金融的持續成長更需要法律的調節和健全的法制環境，加快制定農村金融法規，改變無法可依的狀況，已成為當前農村金融發展的強烈要求。改革開放以來，還沒有一部針對農村金融、可以作為農村金融監管依據的法律。要實現有效監管，需要制定更多的專業性法規、條例，以及具體的監管辦法、規定和實施細則等，從而實現從一般性行政監管向健全法制、努力建立信用體系方面改變，最終實現依法監管。
在加強法制建設的同時，采取有效性措施加強全社會誠信教育，加大宣傳力度，提高廣大居民的金融法律意識，使其積極支持國家集體金融的工作；教育居民依法借貸，積極同違法借貸行為作斗爭，真正地營造一個有法可依、有法必依的信用氛圍和法制環境。
（二）充分發揮基層政府中專業機構的監管職能
各級地方政府的積極配合和大力支持是金融監管部門做好農村信貸市場監管的重要保障。要積極地協調地方政府和基層人行目標的非一致性，避免因地方利益而損害國家利益現象的發生。
我國政府應建立有別于商業銀行的稅收體系，實行低稅或免稅的政策，通過政策性銀行為農村金融提供低息或無息貸款，加大對農村金融的補貼和援助。 對那些數額較大的民間信貸，應經當地公正機關公正，加強審核把關，使當事人的合法權益受到保護。
我國農村經濟規模小且經營分散，又尚未大規模建立農業保險，在遇到不可抗力因素時，農村金融會遭遇巨大的系統風險。在我國金融機構內部的治理結構和風險管理制度已初步建立，外部金融監管基本到位的情況下，應參照發達國家的經驗，在全國商業銀行建立強制的存款保險制度和緊急救援制度，形成三級保護網。
（三）嚴把農村金融機構“準入關”，提高金融監管的專業水平
金融監管部門應把好貸款公司、郵政儲蓄銀行、農村資金互助社、村鎮銀行等新型農村金融機構的市場準入關，確保新型農村金融機構法人治理結構、資本充足率等符合要求。在全國同類新型農村金融機構中選取較好的內控制度，修改補充后形成有代表性的管理模板，幫助農村金融機構建立起涵蓋信貸、結算、儲蓄、現金、保衛等風險點的內控制度。建立對村鎮銀行等中小金融機構的輔導制度，由金融監管部門對其進行過渡期指導，促使農村金融機構盡快形成內控制度健全、經營管理完善、風險控制和運作良好的經營機制。
（四）發揮行業協會的自律監管作用，促進形成銀行業的活力和合力
我國于2005年年底成立中國銀行業協會農村金融工作委員會，現有的以中國銀監會和各省級政府為主的監管構架就多了一個行業自律組織。加強行業協會建設，促進發揮行業協會的自律監管職能，對于構筑健康的中國銀行業監管體系意義重大。引導協會發揮職能作用，建立日常工作聯系機制和管理辦法，完善同業公約及規章，將那些監管部門不宜管，而被監管機構又需要的工作，盡量交由協會負責，促進形成銀行業的活力和合力，實現行業協會自律管理與國家監管機構監管相結合的監管體制。
（五）從維護金融安全監管向安全與核心競爭力并重轉變
金融監管的本質目的是為金融業的創新和發展營造有利的內部和外部環境，而不是約束農村金融的發展壯大。為監管而監管，不講效率的監管，隱含著最大的風險，會影響農村金融業的長遠發展。
總之，完善金融監管從其廣度而言，應是一個包括政府監管、行業自律、金融機構內部控制、社會監管等四個層次的體系；從其深度而言，應是涉及風險防范、效益獲取、法律規范、操作簡捷高效等方面的一個系統工程。只有努力完善新的金融監管理念，采用新的金融監管方法，才能收到金融監管的預期效果。也只有這樣，才能建立既符合中國國情，又能適應現代化、國際化要求的中國農村金融監管體制。
參考文獻
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一、保險企業實施全面風險管理的必要性和重要性
保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和企業經營戰略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業經營管理水平高低的重要標志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經營業務在世界范圍內安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰略聯盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內尋求新的生存和發展空間。20世紀60年代出現的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業出現的以萬能壽險和變額壽險為代表的產品創新，90年代出現的保險風險證券化以及大量新型風險轉移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經紀人、政府保險機構及民間保險組織，如安聯保險等，已經在綜合風險管理(IntegrateRiskManagement)、非傳統風險轉移工具(AlternativeRiskTransfers)等新型保險產品和技術等方面進行了大量的創新，保險保障的范圍已經大大突破了傳統意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風險越來越大
隨著金融市場的創新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發展到權益類投資、從國內市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產價值的較大變動。據統計，到2006年8月，債券已經成為保險資產配置的最主要工具，投資規模已經達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3674億元和2416億元，債券資產占保險資產運用的比重由2001年的28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩定性。據測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業利差損總額超過720億元，占到行業總資產的9%左右，即便各壽險公司將全部業務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。
(三)全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構之間的競爭也從原來的規模擴張逐漸轉變為內部管理、業務創新等方面的競爭，從而導致了保險企業的經營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業風險管理框架。WilliamJ.Mc·Donoush所稱，“內部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩固的內部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監會制定《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業全面風險管理指引》。這對于推動保險企業的全面風險管理的發展具有重要意義。
(四)我國保險業在風險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內保險業在快速發展的同時，在防范和化解經營風險和加強公司內部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業務過程和各個操作環節，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現了許多違紀違法的現象。因此，只有從我國保險公司的實際出發，引進、消化和吸收國際上先進的企業風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO—SO框架成為保險公司完善公司內部控制的標準，構建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業抵御風險的能力，使保險業穩定健康發展。
二、COSO企業風險管理框架的內涵
目前，國際風險管理領域存在諸多的企業內部控制和風險管理標準，但都與COSO框架緊密相關，COSO框架已成為企業全面風險管理的標準。因此，要完善保險公司的內部控制，加強風險管理，需要準確理解COSO界定的企業風險管理框架的內涵，以COSO框架為依據，建立保險公司風險管理框架和機制，取信于投資者，提高保險公司在公眾中的美譽度。
早在1958年，美國注冊會計師協會將“內部控制”區分為兩類：內部會計控制和內部管理控制。1992年，COSO提出了內部控制整體框架，并在1994年進行了增補，指出：內控是為了實現經營的效果和效率；財會報告的可靠性；對現行法規的遵守三大目標的過程。2004年10月，COSO正式企業風險管理框架(以下簡稱ERM框架)。ERM框架在1992年報告的基礎上吸收了各方面風險管理研究成果，并進行了擴展研究，提出了內部控制框架與企業的風險管理相結合的風險管理思路。
COSO對ERM框架的定義是，“企業風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于企業之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理的保證”。COSO的風險管理框架擴展了其內部控制框架，強調企業風險管理有三個維度，分別是目標、風險管理要素和管理層級。目標由內部控制框架的3個擴展為4個，即戰略、經營、報告和合規。風險管理要素由內部控制框架的5個(內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控)擴展為8個，即內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控。管理層級包括整個企業、職能部門、業務單位和分支機構4層。各管理層級是風險管理主體，風險管理要素是必備條件，目標是企業努力實現的對象，企業的各個管理層級都要按照風險管理的8個要素為4個目標服務。
COSO于2001年起開始進行企業風險管理研究，強調風險管理框架必須和內部控制框架相一致，把內部控制目標和要素整合到企業全面風險管理過程中。因此，ERM框架是對內部控制框架的擴展和延伸，它涵蓋了內部控制，并且比內部控制更完整、有效。首先，該框架擴展了內部控制框架，強調風險管理與企業戰略目標相協調，并最終融人企業文化之中；其次，該框架更強調風險管理貫穿于企業運行過程的各個方面，涉及到企業的治理、管理和操作等所有層級，擴展了單純的內部控制職能；最后，引入了風險組合、風險和機會的區分、風險應對、風險偏好、風險容量等風險管理理論新的研究成果。ERM框架是對傳統風險管理和內部控制的重要發展，是一個具有清晰的文化理念、完整的架構體系、科學的控制流程、有效的技術和方法，能夠覆蓋企業各類風險，對企業風險進行全面管理。因此，應用該框架對于我國保險企業有效實施風險管理、遵循監管機構的風險控制和監管要求有著重要意義。
三、ERM框架在保險企業風險管理中的應用
全面風險管理是一種全新的管理理念和方法，我國保險業必須盡快轉換長期以來固化的觀念和思維定式，努力構建全面風險管理的新體系和新機制。ERM框架強調，認定一個主體的企業風險管理是否“有效”，是在對八個構成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎上所作的判斷，如果構成要素存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在主體的風險容量范圍之內。
(一)內部環境
保險企業的內部環境是整個風險控制框架的基礎，包括主體的風險管理理念、風險容量、董事會的監督、主體中人的誠信、道德價值觀和勝任能力，以及管理當局分配權利和職責、組織和開發其員工的方式。這其中包含了組織的基調，它影響組織中人員的風險意識，為主體的人員如何認識和對待風險設定了基礎。
風險管理的順利實施必須得到一個良好的組織體系的支持，ERM框架建議了基本的組織結構以及各結構層的職能和責任，同時框架也強調，主體的組織結構的適當性部分取決于它的規模和所從事活動的性質，因此保險企業要從自身實際情況出發，運用企業風險管理的思想，設計一個適合自身的組織框架。ERM框架關于組織結構的基本思路為：董事會通過選擇管理當局在確定期望的誠信和道德價值觀起著主要作用，同時，董事會在特定關鍵決策上的保留權力使其在制定戰略、規劃高層次目標以及廣義資源配置方面發揮作用；管理當局直接負責對風險管理進行全面整合、統一協調；各部門責任明確、各司其職，如財務部進行財務計劃與控制，精算部設計合理的費率以及充足準備金的提存，投資部控制投資損失風險和流動性風險，核賠部控制賠付率和維護公司信譽等等；設立專門的風險管理官員，跨子公司、業務、部門、職能機構來分析和評價公司的風險，研究潛在的風險因素和防范措施，為董事會和各部門提供風險報告及風險管理建議。ERM框架還強調每個人在企業風險管理中的作用，明確指出：在企業中，不僅僅是董事會或者風險管理官員，其他人員，如內部審計師、財務官員以及組織中的每一個人都對企業風險管理負有一定的責任，都能夠對其過程施加一定的影響，因而所有員工的職能與責任都應該被很好地界定和溝通。這有利于督促企業的所有員工重視企業風險管理和內部控制問題，把維護及改善企業的風險管控當作自己的事，而不是站在與管理階層對立的角度，被動地執行各自的任務。
(二)目標設定
必須先有目標，管理當局才能識別影響目標實現的潛在事項。企業風險管理框架要求管理當局采取適當的程序去設定目標，確保所選定的目標切合、支持該主體的使命，并且與它的風險容量相協調。
不同的企業由于戰略不同而有不同的風險管理目標。對保險企業而言，如果其總目標是收益一定條件下的風險最小化，則保費收入、賠付支出、投資收益、公司收益等下一層的子目標就會與總目標有所不同，子目標的具體劃分必須依據保險公司的戰略進行。例如某保險公司的戰略目標是，在未來經過10-15年的努力，建成“國內領先、國際一流的知識型、現代化非壽險公眾公司”。這樣的企業總目標對企業風險管理的要求會更高，因為它對風險管理水平與國際接軌的要求比較高。另一保險公司具體戰略目標是：對市場具有明確的判斷，能使企業在復雜的競爭環境中保持競爭力與盈利能力；降低運行風險；與國際接軌，將公司的管理標準化，國際化；進一步提高企業運行效率。這樣的戰略目標則偏向純粹風險的管理。
(三)風險識別與風險評估
ERM框架中不僅僅把風險定義為損失的可能性，也把風險看作盈利的機會，其目的在于強調現代風險管理的主動精神和積極態度，這完全符合保險企業以風險換取收益的業務本質，也有利于提高保險公司的競爭力。因此，風險的識別更需要區分風險和機會，對風險予以評估和應對，將機會反饋到戰略和目標制定過程中，平衡風險與收益。
風險評估是對識別出來的風險事件進行風險影響分析。一般從兩個方面來評估：一是估計風險發生的可能性或概率，另一方面是估計如果風險發生所產生的后果。風險評估是企業制定和實施風險管理戰略的依據。風險評估的方法有很多，并一直有新的方法被開發出來應用于風險管理實踐。通常采用的是定性和定量相結合的方法。定性的方法主要有風險評級，即采取對風險發生的可能性和影響程度進行分級，如依據風險發生可能性和重要性程度劃分為若干檔次，并分別擬定相關的指標作為判斷可能性和影響程度的依據。定量的方法有概率工具和非概率模型等，比較成熟的方法有VaR方法，歷史模擬法、MonteCarlo模擬法、情景分析、RiskMetrics方法、GARCH模型等等。風險地圖也是最常用而最有效的風險分析工具，在一個一維代表風險發生可能性，一維代表風險的影響程度的二維坐標中，根據在風險分析中得出的結果，即各種風險不同的可能性和影響程度，在該坐標系中標出其所在位置，這將直觀顯示出某一風險或多個風險的重要性程度，并以此決定進行風險控制的先后順序及投放資源的大小。
(四)風險應對
風險應對是指管理當局采取回避、承受、降低或者分擔風險等一系列行動，以便把風險控制在主體的風險容限(RiskTolerance)和風險容量以內。
1.傳統風險管理方法。該方法主要側重于企業自身資產負債管理。對于保險企業具體來講，主要能采取的措施包括：(1)選擇性承保。主要包括控制保單質量(主要從可保風險的審核和加強保險核保入乎)和控制保單過分集中的風險。(2)內部風險抑制。一是通過資產負債的組合配置來實現風險分散和風險對沖的目的；二是通過加強企業內部控制來有效控制風險，確保穩定經營，實現價值最大化。(3)自留風險及提存準備金。保險公司根據自身的風險水準(主要參考其自身資本實力、風險控制能力及風險偏好等因素)和經營方向的定位，確定一個企業自留風險限額并將其逐級分配到各具體業務部門。自留風險后，企業要做好補償風險損失的財務安排，包括提存各種準備金和安排表外資本等。(4)再保險安排。
2.非傳統風險轉移方法方式(AlternativeRiskTransfer，簡稱ART方法)。該方法在傳統風險管理的基礎上，引入了資本市場進行風險轉移。主要包括：(1)多險種多年期產品。該產品將幾種不同的風險捆綁在一起，可以節省管理成本并通過時間分散成本。(2)有限風險再保險。有限風險再保險是一種風險轉移和風險融資相結合的產物，主要特點是再保險承保人僅承擔有限風險、保險合同多年期、再保險承保人與分出人共同分擔損失和分享收益等。(3)保險風險證券化。可以通過創設并發行保險衍生產品，比如巨災期貨、巨災期權、氣候衍生品等，將保險企業承保的風險轉移到資本市場，利用資本市場的強大融資能力來消化承保風險。(4)利用金融衍生工具。保險公司通過購入特定類型的保險期貨、期權來分散、對沖風險。例如芝加哥交易所(CBOT)的巨災風險損失指數的期貨和期權交易。
在風險應對的過程中，管理當局還應該考慮一些事項。一是潛在應對的成本和收益。二是除了應付具體的風險之外，企業所面臨的新的機會。企業在風險應對時不應該僅僅只是考慮降低已經識別出來的風險，同時還應該考慮給主體帶來的新的機會。如保險風險證券化除了能分散保險企業的風險，同時也有給企業帶來收益的可能性。
(五)控制活動
控制活動是幫助確保管理當局的風險應對得以實施的政策和程序，即在選定了風險應對后，確定用來幫助風險應對恰當、及時地實施的措施。控制活動貫穿于整個企業主體，包括了批準、授權、驗證、調節、資產安全以及職責分離等一系列不同的活動。
(六)信息溝通
有效的溝通包括信息在主體中的向下、平行和向上的流動。公司不同部門風險管理職責不同，各部門職責也有交叉，任何一個部門不可能單獨完成某一風險的管理。因此，保險公司在風險管理中，需要建立包括投資、精算、財務等各部門緊密合作的體系結構，同時要有完善的信息系統和信息溝通規則。溝通方式可以采取備忘錄、電子郵件、公告板、網絡等等，在溝通過程中還應該注重信息的即時性以及信息的質量。另一方面，公司內部與公司外部也應該建立起有效的溝通，例如與客戶之間，與同類公司之間。
(七)監控
監控指對企業風險管理進行監督，必要時加以修正，可以通過持續的管理活動、個別評價或兩者結合來完成。
持續的管理活動主要來自經常性的管理活動，例如部門管理人員定期的經營報告、內部審計等，當然也包括監管機構的外部監管。
個別評價則通常作為輔助，它提供了一個考察持續監控程序的有效性的機會。保險企業可以根據自身情況來決定評價的范圍以及頻率，選擇合適的評價人員。評價可以通過核對清單等方法，通過通行業對比等方式來進行，當然也可以選擇專門的評估機構來全方位評估企業的風險管理。
銀保融合在金融競爭中處于有利地位
1、銀保融合合理利用優勢，促使資源達到共享。銀行具有網點多、信譽高，同時還掌握著客戶一定的財務信息等特點。這樣就可以向自己的客戶推薦適當的保險類別，在一定程度上既降低了成本，同時又增加了銀行資金；保險公司具備很強的投資理財能力，以及靈活的銷售渠道，最關鍵的是擁有龐大的保險資金能夠提供消費信貸、盤活資產。兩者結合可促使金融市場上資源合理流動和優化配置，很大程度上活躍了金融市場。
2、銀保融合有利于客戶和金融行業的需要。隨著消費品“超級市場”的出現，消費者也希望出現能在一家金融機構就可以完成儲蓄、保險、投資等多方面的“金融超市”，這種心理變化為銀保融合的發展奠定了良好的基礎。同時金融機構業務之間的融合也是拓展業務空間、爭取客戶的需要。商業銀行為了吸引客戶尋找業務增長點，采取了集中改善產品和服務結構、擴大產品和服務范圍的戰略。保險公司為了提高保險產品的競爭力，也推行了變額壽險、萬能壽險等一系列新產品，同時還提供信貸服務。新產品和新服務都具有儲蓄和投資的功能，既增強了保險產品的吸引力又是對銀行業務的一種滲透。更是滿足了消費者和金融企業的需要。
3、技術進步和監管不嚴為銀保融合提供了有利條件。現代計算機技術和網絡技術的發展，為銀保融合的實現提供了技術上的支持。增加了兩者的信息并提高了交易速度。在金融自由化的背景下，金融當局對銀行、保險公司、證券業務只有單獨的監督和法律效力，而在融合的情況中還不能出具具體的法規，這就在一定程度上為銀保融合給予了政策優惠，促進了它的發展。
國際經驗的借鑒
國際上，銀保融合已經發展很快，他們的經驗有助于我國銀保融合的發展。由于不同的國家，不同的金融業發展階段，政府對混業經營的政策也不相同。而不同的金融機構有不同的比較優勢和發展戰略，使有的金融企業更適合專業化經營。雖然銀保融合可以取得一定的經濟效應，但需要付出的成本是很高的。商業銀行和保險公司是兩類不同的金融機構，各自的產品、管理和營銷方式都不同，這些都是我們要考慮的。尤其是加入世貿組織后，國外的金融機構很快進入我國金融領域，而且他們大多數是混合經營，因此要想處于不敗之地，我們的金融機構必須大膽改革，才能適應國際金融發展的需要和消費者的利益。
今年以來，國內金融體系和監管不斷完善，為銀保業務的發展創造了條件，但作為新業務，要在我國金融領域中發展還需克服很多問題。目前我國銀行保險業務量很小，遠沒達到國際水平，是因為我國銀行在保單銷售和維持中發揮的作用不夠，以及我國的金融創新滯后。我國現有的保險產品種類單一、缺乏特點，這已成為制約銀保融合發展的障礙。
其次，我國金融機構的營銷方面還不完善，無論是保險營銷還是商業銀行營銷，其中的營銷觀念、營銷策略、以及營銷渠道都跟不上經濟環境的變化，與世界先進水平有較大的差距，造成了市場需求和供給相脫節，影響了銀行保險業務的擴展。
最后，從事銀行保險業務的專業人員欠缺。我國銀行員工一般都只具備金融、財經知識，但是由于保險技術的復雜性和獨特性，保險業務的人員必須參加保險人考試，并獲得“保險資格證”。而目前銀行系統中擁有此證書的合格人員很少，無法滿足保險業務的發展需要。
我國發展銀保融合的建議
伴隨加入世貿組織的步伐，我國保險業和銀行業只有在實行互補、資源共享的前提下，才能迎接國際金融領域的挑戰。因此，需要考慮以下幾點：
1、更新觀念。商業銀行和保險公司都要轉換經營意識，跟上時代步伐。商業銀行要實施中間業務與傳統業務并舉的經營戰略，開發以保險為重要內容的中間業務來產生利潤深化改革。保險公司要認識開展銀行保險業務的重要性，從依賴降低保費、提高傭金等項目轉變到改變保險經營機制、險種創新、提高服務質量上來，促使自身發展。
2、進行產品創新，開發適合銀行銷售網絡的險種。銀行保險的產品應該形式簡單、操作方便、適合柜臺銷售，同時又和銀行傳統業務相聯系。這樣不但能吸引消費者，還能調動銀行進行的積極性；要解決現有保單不適合銀行的問題，保險公司運用自身人員和技術，借鑒外國經驗，結合自身特點重點開發：與信貸相關的產品，包括貸款人信用保險和與信用卡相聯的透支保險；與存款相關的產品、投資人人壽保險和分紅人人壽保險等。
3、完善服務品種，借鑒國際經驗加大營銷力度。銀行和保險公司雙方以現代信息技術為基礎，建立統一操作平臺，為客戶提供方便、完善的售后服務；積極進行營銷創新方式，以現代營銷觀為指導，綜合利用分銷、促銷等策略組合，開發以滿足消費者需要為核心的現代營銷手段。
[關鍵詞]內部控制；風險管理；企業發展
[中圖分類號]F270[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）18-0065-02
1企業內部控制的概述
內部控制管理是經濟現代化發展的必然產物。企業內部控制是指企業單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在企業內部采取的自我調整、約束、規劃和控制的一系列措施的總稱。
內部控制的目的在于改善經營管理、提高經濟效益，它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。最早的控制主要著眼于保護財產的安全完整，會計信息資料的正確可靠，側重于從錢物分管、嚴格手續、加強復核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨復雜化，才逐步發展成現在的內部控制系統。
企業內部控制貫穿了企業經營活動的方方面面，只要企業存在經營活動和經濟管理，就需要加強企業內部控制，建立相應的內部控制制度。
2內部控制的重要性
2.1增強核心競爭力，提高效益的重要保障
要想在全球經濟一體化進程不斷加快的市場背景下取勝，必須加強內部控制，培育競爭優勢，增強核心競爭能力。企業是以贏利為目的的經濟組織，追求經濟效益最大化，是企業經營的最終目的。通過加強內部控制，強化經營管理，最大限度降低成本，有利于提高企業經濟效益和經濟運行質量。
2.2提供真實、有效、可靠的會計信息
會計信息的真實性、有效性以及可靠性一直是企業內部高層管理人員所重點關注的焦點之一，它是企業進行一切管理經營決策的前提與基礎，在企業當中占有十分重要的地位。內部控制制度通過內部審計、崗位輪換、職務分離等方法與手段能夠對會計信息的采集、記錄、歸類、匯總等過程實現全面的監督與控制，從而能夠及時發現問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映出企
業生產經營的實際狀況。
2.3強化企業進行風險防范
伴隨市場經濟的迅猛發展，企業面臨著日益激烈的市場競爭環境，企業的經營風險也在加劇。企業想要不斷地發展與壯大，就必須對企業風險進行有效的控制與防范。通過建立完善內部控制管理體系可以健全企業的風險管理系統，促進企業開展風險識別、風險評估、風險分析等工作，企業可以實現對自身薄弱環節的有效控制，保障企業經營目標的順利實現。
2.4保證企業財產安全
內部控制制度通過定期盤點、限制接近、財產保險、記錄保護等一系列的措施與方法，能夠對企業財產的采購、驗收、計量、倉儲等諸多環節進行有效、科學、合理的監控，從而保障了企業財產的完整性與安全性，防止浪費行為的發生。
2.5不斷提升經營管理水平
建立內部控制制度就是為了保障企業的管理經營效率而存在的，它能夠促進企業制度的健全與完善，保障企業日常經營活動的順利進行。健全與完善一套現代化適合企業發展的內控管理系統，明確各部門、各單位之間的責任和義務，不斷強化內部管理，提升管理經營水平，完善企業內部監督約束機制，確保企業監督控制工作的有效執行。企業想要實現自己的管理經營目標，僅靠單獨幾個部門的努力與配合是不夠的，它需要企業從上至下的全面協調與合作，而內部控制機制就是以企業上下的總體配合為基礎與前提來發揮作用的。
2.6提高市場競爭力
內部控制包含有一系列的會計、審計、業務部門的制度及其規劃，它貫穿于企業管理經營的方方面面當中，涉及企業生產經營的各個環節，是一項十分復雜、煩瑣的系統工程。企業通過內部控制，可以有效地將內部的各個部門進行連接，使其形成合力，保障企業總體目標順利實現，增強企業的綜合競爭能力，使企業在激烈的市場競爭環境中立于不敗之地。
3建立內部控制系統的原則
3.1內部控制本身的有效性原則
首先內部控制要合法合規，把國家法律法規、政策等體現到內控制度中，如《中華人民共和國會計法》等。內部控制制度必須符合國家有關法律法規的規定，企業全體員工必須竭力維護內部控制制度的有效執行，任何人不得擁有超越制度約束的權力。其次，企業在執行內部控制制度時，對出現的違規違法現象按規定進行處理，并及時將內部控制制度執行結果與企業原定的經營戰略方針比較，出現薄弱環節及時修正并完善。
3.2內部控制自身的完善性原則
企業的內部控制系統是否規范了各項經濟活動，覆蓋了對人、財、物的全方位管理。內部控制制度必須涵蓋企業經營管理的各個環節，并普遍適用于企業每一位職員，不得留有制度上的空白或漏洞。同時，內部控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著企業經營戰略、經營方針、經營理念等內部環境的變化和國家法律法規、政策制度等外部環境的改變進行相應的修改或完善。
3.3內部控制自身的適用性和可行性原則
每一個企業制定何種內部控制制度以及各項內部控制制度包含哪些內容，主要取決于企業生產經營、業務管理的特點和要求，包括組織機構的設計和企業內部采取的相互協調的方針、措施等。企業在制定內部控制制度時，對經濟業務的處理程序要有明確規定，要簡便易行，便于實際操作和運行。
3.4內部控制自身的成本效益原則
即要求企業力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。因此，在實行內部控制花費的成本和由此而產生的經濟效益之間要保持適當的比例，也就是說，因實行內部控制所花費的代價不能超過由此而獲得的效益，否則應舍棄該控制措施。企業應當充分發揮各機構、各部門及廣大員工的工作積極性，盡量降低經營運作成本，保證以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。這就要求財務人員要做好會計的事前、事中、事后的全面核算，并提出有效措施，提供給企業的相關部門及時落實。
4強化內部控制的有效執行
4.1組織結構控制
首先要明確規定各種崗位的職責范圍，按照程序定位和內部牽制的原則，將各職能部門業務分為若干具體的工作崗位，然后再按崗位確定每個人的具體任務，明確單位所有經營管理人員的責任和權限，逐步形成一整套自我制約和自動檢查的崗位工作關系；其次，強化內部牽制，內部牽制是內部控制的重要形式，體現在人員分工、職責界定、業務處理等各個方面。如會計、出納業務不許一人兼任；收支款項時，收入不能集開票收款于一人，支出不能把審核、批準、付款由一個人經辦等。做到授權與執行分離，執行與審核分離，執行與記錄分離，保管與記錄分離。而且在通常情況下，一項經濟業務的處理程序至少包括規劃、審核、執行和復核幾個方面，每個方面必須嚴格分開，不允許“一手清”。
4.2授權批準控制
現代企業規模不斷擴大，業務紛繁，環節增多，企業領導不可能事必躬親。因此，必須將事、權進行劃分，對下級授權、分權，規定各級業務人員處理某項事務的權力。在日常業務處理中，可以按照規定的權限范圍和有關職責自行辦理，把各項經濟業務在其發生之際就加以控制，使各級業務人員都能“在其位，謀其政”。一項經濟業務從發生至結束，誰核準、誰經辦、誰復核、誰驗收、誰審核都應在制度中予以充分說明，做到分工負責，權責分明。
4.3資產保護控制
資產保護控制主要包括接近控制、盤點控制。廣義的資產保護控制還包括資產購入和銷售活動的控制等。接近控制主要是指嚴格限制無關人員對資產的接觸，只有經過授權批準的人員才能接觸資產。接近控制包括對資產本身的直接接觸和通過文件批準的方式對資產使用或分配的間接接觸。間接接觸可通過保管、批準、記錄及不相容職務的分離和授權批準控制來達到。盤點控制是指對實物資產進行盤點，并將盤點結果與會計記錄進行比較；盤點結果與會計記錄如不一致，可能說明資產管理上出現錯誤、浪費、損失或其他不正常現象。為了防止差異再次發生，可以加強保護措施，懲罰不稱職的員工或采取其他改進措施。
4.4全面預算控制
全面預算控制是以全面預算管理為基礎實施企業內部控制的一個重要方面。全面預算管理以提高企業效益為目標，以資金流量為紐帶，以成本費用控制為重點，以責任報告信息為基礎，以經營、財務預算指標為依據，是一種全新的現代企業管理模式，是企業管理的核心內容之一。通過實施全面預算，能夠有效地控制企業經營活動。
4.5業績報告控制
業績報告是單位內部各級管理層掌握信息，加強內部控制的報告性文件，也是內部控制的重要組成部分。因此，編制業績報告必須與單位內部的組織結構和其他控制方式相結合，明確反映各級管理層負責人的責任，報告的種類和格式由內部單位根據各自的實際情況自行設計，由財務負責人負責。但是，要注意業績報告的真實性。
總之，在市場經濟條件下，企業內部控制是每個企業工作中非常重要的一個環節，加強企業內部控制對提高企業經營管理水平、風險行為防范能力，確保企業戰略目標得以實現具有重要意義。為提高企業經濟效益，增強企業核心競爭能力，加強企業內部控制越來越顯示出其不可替代的重要作用，所以企業要想做大、做強、要持續發展下去離不開設計良好并運行有效的內部控制制度。
參考文獻：
