時間：2023-06-27 17:59:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險經營與管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
自2001年中國加入世界貿易組織（WTO）以后，中國的改革開放進一步深化，保險業作為入世后開放最早的行業之一，中國保險市場開放程度也越來越高，外國保險公司在中國設立獨資保險公司或合資保險公司的越來越多。如何在激烈的市場競爭中立于不敗之地，是每個保險公司都要面臨的問題。而保險公司能否在未來發展中處于領先位置，關鍵取決于保險公司對經營風險的防范。保險企業的經營風險是指由于各種因素，如風險選擇、費率選定、通貨膨脹、市場競爭和國內政治經濟形勢變化等，導致保險公司實際經營效果偏離預期目標，使保險公司遭受財物損失風險。
一、保險公司經營風險財務防范的重要性
（一）規范保險公司業務工作，促進公司業務的健康持續發展
隨著我國保險業的進一步發展，市場競爭日益激烈，保險企業的生存發展愈來愈艱難，財務會計工作是保險公司財務管理工作中的重要組成部分，財務會計工作的優劣直接關系著保險公司財務管理水平的高低，對整個保險公司的日常經營起到很大的促進作用。從中國保險業發展的二十多年歷程來看，保險業務越發展，財務管理工作就越重要，財務管理工作除了要對保險公司日常的財務工作進行核算，又要對會計核算的結果進行評價和預測，這就要求保險公司的財務管理部門必須提高應對經營風險的能力。經營風險對保險公司的日常運作來說有很大影響，如果公司財務管理不當，造成財務管理漏洞，就可能加大公司經營風險，影響公司運行，降低公司利益收入。
我國一些保險公司風險管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險主體比較密集的地區，保險公司存在著一些財務管理漏洞：重規模、輕管理，財務監管不力，管理權責不明，為追求短期規模采取無原則的壓低費率，降低保額或提高手續費等不正當競爭手段等，這些漏洞的存在都給保險公司經營自身帶來嚴重的風險隱患。制約著保險公司的健康發展。保險公司通過提高公司經營風險的財務防范力度，通過制度化、規范化的操作，引導企業實現經營價值最大化，降低經營成本，實現對公司經營風險的有效控制。
（二）提高保險公司應對金融風險能力，增強公司的市場競爭力
保險公司面臨的市場競爭風險是由公司外部環境造成的風險，是無法避免和不可忽視的。各個保險公司之間為了爭奪客戶和占領市場，有時會采取不適當的方式降低保險費率，影響了保險公司應對風險的能力。一些基層保險公司為了完成業務指標，甚至采用虛假承保的辦法增加保費收入和完成業務量指標，更為嚴重的是有些保險公司為事故發生后的企業補辦保險。這些違規做法嚴重影響了市場公平，破壞了公平競爭秩序，無形之中加大了保險公司潛在的經營風險，增加了公司財務危機爆發的可能性。加強保險公司管理工作，能夠降低企業財務風險發生的可能性，增強保險公司的競爭力，提高公司應對金融風險的能力。
（三）充分保護保險當事人的利益，增加保險公司利潤
雖然我國保險業的起步較晚，但經過二十多年的發展，中國保險業已經取得了很大的成果。保險作為人們防范未知風險的有效手段，是保險雙方當事人基于合同建立起來的一種經濟關系。根據有關資料顯示，目前中國城鎮居民的投保率在40%左右，與西方發達國家相比，我國還有較大差距。在加快普通民眾保險意識宣傳的情況下，保險公司自身也要增強公司實力，保險業是專業性和技術性較強的行業，保險企業在經營保險業務時，必須引進專業知識水平高和經驗豐富的人才，這些人才對保險業務中使用的保險知識非常熟悉和了解，在進行保險工作時具有絕對優勢。保險公司本著對客戶負責，為客戶服務的原則，保險公司必須盡量減少和避免經營風險，保護客戶的合法權益，更要防止客戶為了騙取保費而蓄意制作事故的問題的發生，通過提高自身抵御經營風險的能力，將潛在客戶轉化為現實客戶，增加企業經營利潤。
（四）規范保險公司財務管理工作，提高資金利用率
由于經營風險存在的普遍性，尤其是保險公司的業務范圍涉及社會生產和經濟生活的各個方面，保險公司業務具有特殊性，關系許多人的切身利益，直接影響社會穩定和經濟運行。從一定意義上說，保險公司承擔著社會保障責任，為國家發揮社會“穩定器”的作用。保險公司的財務管理工作可以有效的防范可能發生的財務風險，對公司的經營活動實行有效監管，實現公司財政資源的合理配置，增強公司應對經營風險的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經營利潤。
相比于一般企業來說，保險公司的財務管理工作相對完善。許多企業因為財務管理不到位、管理存在漏洞，最后導致公司爆發財務風險，引起公司的倒閉、破產。一些小企業存在資本結構不合理、資金使用不當、管理者對經營風險認識欠缺等問題，正因為存在這些問題，企業在面臨經營風險時不能有效和及時應對，導致風險對企業經營的沖擊過大，造成了企業的經濟損失，阻礙了企業的正常運行甚至走向破產的道路。保險企業因其業務的特殊性，公司財務管理水平較高，財務防范機制到位，管理者認識到了公司財務管理的重要性，資本結構相對合理，流動負債水平較低，提高控制和防范經營風險的能力，使保險企業在應對經營風險時能采取有效措施，把損失降低到最小。
二、完善保險公司經營風險財務防范機制的對策
（一）加強財務制度建設，規范財務行為
保險企業首先要樹立依法經營的信念，自覺規范企業經營行為。在社會主義市場經濟體制下，保險市場是自由競爭的市場，保險企業要遵紀守法，促進規范而有序的保險市場的完善。制度建設不僅對保險企業而言，對其他行業的任何公司來說都是非常重要的，是規范企業經營行為的前提和保證。保險企業要加強分支機構的管理，就必須加快公司內部財務規章制度的建設，健全現有的規章制度，保證各項工作都依照制度進行，提高企業財務工作的規范性和合理性。在加快財務制度建設的同時，要注意加強員工對企業財務制度的學習，使員工在工作中自覺的按照制度辦事，防范公司財務管理漏洞。企業要強化財務制度的執行力度，優化企業經濟資源配置，同時通過內部監督保證各項制度落實到位。
（二）定期進行員工培訓，引進高素質和高學歷人才
人才是企業持續生存的無盡動力，也是企業在競爭中獲勝的保障。保險企業要定期對員工進行職業培訓和道德教育，提高從業人員的業務能力和思想水平。保險企業的財務管理人員必須具有專門的保險會計知識，熟練掌握有關專業技能，熟悉保險公司財務工作流程。企業合理的分配機制可以充分調動員工的積極性，保險企業可以對員工進行業務激勵，將薪酬與績效掛鉤，員工通過培訓增加專業能力，提高工作業務量，增加收入。保險企業還要注意引進高素質人才，與國際保險業發展接軌，通過引進人才，改善企業人才結構，增加員工工作活力，增強企業財務管理能力，降低企業財務風險發生的可能性。
（三）加強資金管理，提高企業資金效益
企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重點。資金是企業的血液，資金鏈斷裂是許多企業巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風險，還可以在無形之中給企業帶來巨大的資金收益，保險業做為金融企業，對資金管理要求更為嚴格。保險企業要想在競爭中獲勝，必須要加強公司的資金管理，科學管理資金，提高資金運用效率，降低資金沉淀率。當前一些保險公司存在資金管理不善，結構不恰當的問題，增加了公司財務風險的可能性。保險企業要充分考慮到資金運用的科學性和合理性，解決好資金運用與業務增加的統一，節省資源與增加利潤的統一。使資金管理在企業經營過程中發揮更大效益。
（四）加強財務核算管理，提高財務數據使用價值
核算是財務管理的基礎，財務核算的真實性、準確性才能體現出財務數據的價值。及時、準確、真實的記錄各項收入與支出。將各類數據細化到各經營主體、各產品、各銷售渠道，定期從經營主體、產品、銷售渠道等不同角度對經營成果進行分析比較，給企業經營決策者可靠的財務數據支持，不斷優化企業的產品結構，調整銷售模式。提高公司抵抗風險能力，體現財務數據的使用價值。
（五）加強企業內部財務監督，有效防范企業經營風險
保險企業要建立健全財務內部監督體系，加強內部審計與監督，改革傳統的財務管理模式。保險企業應該成立獨立的財務監督小組，對企業的財務工作進行嚴格監督，提高企業防范財務風險能力。企業還可以量化財務管理，建立各種指標，異常問題及時預警，從根本上保證企業內部控制體系的合理性和嚴密性，避免出現財務管理漏洞，杜絕企業財務風險發生的隱患，提高企業應對經營風險的能力。只有采取科學、規范的財務管理模式，才能保證企業各項工作的順利進行，保證保險公司持續健康發展。
參考文獻：
[1]孫敏.淺析保險企業會計風險防范[J].商情（教育經濟研究），2007；4
1．從總體上看，中國保險業風險管理水平較低，風險管理理念不強。
第一，風險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險企業管理中，保險經營基本上還是財務型控制被動經營。第二，保險業發展總體決策和保險公司決策在相當程度上缺乏風險管理理念，保險的粗放型經營、以保費收入作為經營業績的硬招標的決策思路對目前的保險發展仍起著決定性作用。第三，保險風險管理技術水平低，風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。許多保險公司根本就沒有防災防損部門，在有防災防損部門的企業中，其人力與財力的配備不足。第四，在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。第五，在保險監管方面，主要還處于事后監管階段，監管工作缺乏主動性和前瞻性，監管重點仍在費率等問題上，對關系到保險公司償付能力、風險資本比率、再保險安排、資產配置等內容監管力度不夠。
2．較為注重顯性風險管理，對隱性風險管理重視不夠。
第一，在業務發展導向上，注重規模和速度，強調業務增長量，忽視保險發展的質。由于我國保險公司分支機構的設立主要是根據保費收入增加額為依據的，保險法規和保儉監管部門對保險費地位的過份強調在一定程度上導致商業保險公司把保費的追逐作為主要經營目標。保險公司在實際展業中，重保費，輕理賠；在保險市場競爭中，以保險價格進行惡性競爭，盲目承保、劣質承保并存；在保險險種開發上，以占取市場份額作為主要手段，對保險產品風險的管理控制重視不足。
第二，在保險發展導向上，某些方面還存在著保險決策和保險經營中的短期行為，對保險業發展及保險公司發展戰略長遠性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺騙對社會公眾產生不度影響；在制度法律建設方面，對保險發展的制度環境和法律基礎建設重視不夠，一方面表現在保險法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險法已不能完全適應開放條件下保險業的發展，一個有效的保險法律體系還未基本形成；在保險文化建設方面，保險公司文化建設滯后，保險文化傳播缺乏創新，保險公司的形象度和美譽度構建急需加強。
3．較為注重內生風險管理，忽視外生風險管理。
第一，部分保險公司不重視對公眾信任風險的管理。第二，對保險開放、民族保險安全的風險重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對中國保險市場進一步開放中的各種風險進行管理研究不足，忽視中國保險業發展過程中的內在的根本制約。第三，部分保險公司較為重視公司內部風險管理，而對保險同業的規范競爭、有序競業的風險管理重視不夠，保險同業組織的作用還相當有限。第四，對保險中介組織的風險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關法律規定，不顧中介機構經營資格、業務水平、職業道德狀況等條件進行中介展業，表明保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規范經營都應加強。第五，缺乏對保險欺騙進行風險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大，在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里對保險欺騙的風險管理需在制度完善和技術創新上加大力度。
4．未能建立起有效的風險管理信息系統，風險管理決策缺乏依據。
保險經營是在大量可保風險前提下運用大數法則對可保風險進行分散，各類風險數據、損失數據是保險經營的數理基礎，在相當程度上也可以說，風險數據、損失數據是保險經營的保險資源。保險經營依據這些保險資源從事保險展業，通過展業擴充豐富這類資源提高保險經營水平和展業范圍。因此，在理論和實踐中都要求保險公司(包括社會)建立一個完整的信息系統對這類保險資源進行保護、開發和利用。我國相當部分保險公司有效的風險信息系統都未能建立，這將可能導致保險經營決策缺乏合理依據，使保險經營缺乏合理的數理基礎。從某種程度上，這將可能導致道德風險和逆選擇的增加。
5．風險管理理論滯后，風險管理人才不足。
在我國，風險管理理論發展滯后，風險管理人才不足已是一個不爭的事實。保險風險管理既包括風險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關系、市場服務、培訓員工、提供法律咨詢等內容；既包括對保險公司的硬件失誤風險和軟件失誤風險的管理，又包括組織性失誤風險和人的失誤風險的管理；既包括保險公司內部風險管理，又包括保險業風險管理；既包括保險經營顯性風險的管理，又包括保險經營隱性風險的管理。只有建立起全面的風險管理觀，才能推動和實現保險業有效的風險管理。
二、目前風險管理狀況對中國保險業發展的影響
1．保險業風險管理及保險經營風險管理弱化在相當程度上影響保險業的可持續發展基礎；
近年來40％的保費增長率是在粗放型經營模式下，在風險管理未能有效實施的情況下實現的，在這種經營模式下，重視保費增長速度與資產負債管理重視不夠并存，保險公司總資產增加與凈資產減少同在，保險市場規模擴大與保險業務的利潤水平逐步降低并舉，增加保費的快速增長與較多風險的累積相隨，這不僅有悖于保險業風險承擔、風險分散的宗旨，而且大大影響保險業可持續發展的基礎。
2．保險經營風險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業發展的生命力所在。
近現代保險發展的共同基礎是社會公眾對保險業的信心和信任，這是決定保險需求的根本因素，因為信心和信任是保險理念培育的良性土壤。因此，保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經營理念，真正地實現保險經營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業的信任和信心對現代保險業發展具有決定性的意義。
3．保險經營風險管理的弱化將使中國保險業在國際保險市場中缺乏競爭力，導致中國保險業在對外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。
從中國民族保險發展歷史可以看到，中國民族保險業是在中國本身缺乏商業保險理念和商業保險技術機制、在國外保險公司對中國保險市場進行掠奪和控制的不利條件下產生和發展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國現代保險業的發展。因此，在中國民族保險實力不足、現代民族保險發展缺乏一定制度環境和制度基礎的條件下，民族保險業更應注重自身的穩健發展，大力加強保險發展的制度建設，培植保險理念。惟有如此，才有可能實現民族保險發展從量的增加到質的升華，增強民族保險業自身在國際保險市場的競爭力，逐步有序地實現保險的國際化。
三、對策
1．實現保險經營方式的根本轉變，制定穩健的保險產業發展政策，為中國保險業風險管理構建良好的宏觀環境。
保險業發展要實現根本性突破首先必須實現從粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質量的惡性循環，把保險發展引上穩健、健康的軌道，進而逐步增強民族保險業的綜合實力。也只有在經營方式根本轉變的前提下，才可能制定出穩健的保險產業發展政策。
穩健的保險產業發展政策是中國民族保險業發展的基本戰略前提。首先保險產業政策必須建立在中國特定的政治經濟和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險意識，構造保險制度環境，完善保險法律制度，開發保險資源潛力，滿足公眾的保險需求，才能走出一條適合中國國情的保險業發展道路。其次，保險產業政策必須體現可持續發展性，堅持可持續發展性，才能有效地開發中國潛在的保險資源，才能實現重速度、輕質量的粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變；只有堅持可持續發展戰略，才能真正實現保險業本身的宗旨；只有堅持保險業的可持續發展，才能逐步樹立和增強公眾對保險的信任感。再次，中國的保險產業發展政策，必須把戰略管理、經營管理和風險管理融于一體，政府應以較高的戰略眼光來發展保險業，保險業在社會政治經濟中的特殊地位要求政府對保險業實行低稅政策，改變目前中國保險業稅負較重的局面，對一些投資型產品的開發可考慮稅收優惠或遞延稅收政策，對外資保險公司的稅收政策應考慮到有利于民族保險業的發展和中外保險企業的公平競爭；保險業應堅持經營管理和風險管理相結合，實現保險真正地為社會經濟、社會公眾服務宗旨；保險產業政策還必須考慮到中國經濟發展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區域性的保險產業政策與統一的保險產業政策相結合的保險產業政策體系。
2．培植健全的保險意識，完善保險法律制度基礎，為中國保險業風險管理提供制度支持。
保險風險管理不僅僅是一種風險識別、衡量、控制、融資的技術方法，還在于風險管理制度是一種保險制度安排，提供對風險管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險意識是構建中國保險制度基礎的一個永恒主題，保險意識的培植一方面需要保險公司規范的經營作風、良好的社會形象的凝聚力和輻射力來實現，另一方面，社會各界對保險意識的傳播也有利于保險意識的培植和增強。
法律是風險管理的制度基礎，保險法律制度完善程度決定風險管理水平高低及其績效大小。目前應著手解決保險發展與保險立法滯后的矛盾，彌補《保險法》中的缺陷和不足，同時抓緊時間構建完整有效的中國保險法體系(包括《保險業法》、《保險合同法》、《外資保險公司市場進入與監管條例》等)。
3．實施全方位風險管理制度，強化社會風險管理理念，是中國保險業風險管理的重點。
保險經營方式的轉變、保險法律制度的構建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險經營方式轉變、保險法律制度構建應與保險業全主位風險管理實施同步進行。中國保險業全方位風險管理包括對物的風險、行為風險與心理風險管理、制度風險與人的風險的管理、顯性風險與隱性風險的管理、內生風險與外生風險的管理、風險信息管理系統與風險預警系統的管理等。
在強調風險核保管理的同時，須強調逆選擇風險和道德風險的控制；在注重保險產業發展風險管理時，應特別注重決策風險的管理，克服目前保險發展的短視心理和短期行為；在制度風險的控制上應堅持內控制度、同業制度與監管制度三管齊下，在人的風險控制上，既要控制管理內部人風險，又要控制中介人、投保人、被保險人、再保險人和保險投資機構投資者的風險；在內生風險與外生風險管理上，要積極探索怎樣對保險開放中出現的風險進行有效控制和有效管理，對中資保險公司與外資保險公司的稅收風險加以重視。總之，在整個保險產業發展、保險制度構建過程中都必須把風險管理制度和風險管理理念融于這一過程中。
從國內與國際的角度來看，在銀行、保險及證券業的發展中，先進的數據處理和電信設備以及政府對金融行業管制的放松將會創造新的統一金融服務業，這加劇了金融各個行業間與行業內企業之間的競爭。保險業發展的主導方向逐漸被資產規模巨大、資本雄厚、經營領域寬泛又不失競爭力的以保險為主業的金融服務集團所掌握，這些保險集團作為“金融超級市場”經營各類金融產品與服務，既包括壽險、非壽險、再保險等保險業務，也包括資產管理、信用卡、證券承銷和經紀等商業銀行和投資銀行業務。而這一切的形成與發展，都離不開資本經營。
資本經營是保險經營中最重要的方式之一，既是保險公司在困境中進行企業再造的有力手段，也是保險公司成長壯大的必由之路。資本經營是通過產權的變更與交易實現規模經濟與范圍經濟，以及公司治理結構的變革，最終提高產業的競爭力，以增加所有者權益。通過資本經營研究如何調整現有不合理的資本配置，啟動存量資本，吸納閑散資本，激活呆滯資本，聚集優勢資本，甚至引進外來資本，在增加資本的同時，擴大保險業的經濟效益。
資本經營的制度基礎是較為完善的公司制與發達的資本市場。現代公司制明晰的產權關系使產權的變更與交易成為可能。資本市場是企業為進行資本經營而籌集資本和進行投資的場所，一個結構完善、競爭有序、規范嚴密的資本市場，可以促進資本經營的順利進行，可以發揮市場對資本的配套功能，資本市場的不發育和不完善，將是資本經營的制約因素。
資本經營的對象是所有者權益，以及由所有者權益所產生的一系列權利的制度安排。這些制度安排從根本上決定了保險公司的經營效率。正如哈佛大學商學院凱斯教授所認為的，不存在最佳的公司產權制度與治理結構，應根據環境的變化與行業的特點，及時調整公司產權制度與治理結構。而企業產權制度的重新設計，則屬于資本經營的范疇。資本經營的突出特點是資產的擴張，保險業通過資產擴張，可以實現效率和競爭力的提高。
一、保險資本經營的形式和目的
資本經營是對所有者權益的經營和管理。所有者權益是指所有者對企業資產的剩余權益，企業所有者權益依其組織形態的不同而有不同的名稱。獨資企業的所有者權益稱為“資本益”，合伙組織所有者權益稱為“合伙人權益”，公司組織的所有者權益稱為“股東權益”。對于國有獨資公司而言，所有者權益自然被稱為“政府權益”。保險資本經營是資本所有者及其人依據出資者的所有權經營企業的所有者權益，以實現資本的保值與增值目標。
在“資本稱王”的時代，保險業資本經營是優化資本結構，解決資本金短缺的重要途徑。資本經營不僅滿足產權主體和監管政策的需要，同時為跨業經營與收購活動提供重要的戰略手段。20世紀80年代后期，在美國保險業2600多家公司中有70多家破產，尤其是排名在前25名的加利福尼亞執行保險和共同受益保險的破產，動搖了客戶對整個保險業的信心。投保人的需求已轉向對利率敏感型的保險產品，同時金融業內的競爭越來越激烈，這種趨勢導致了對更具有競爭力的經營方式的研究。1992年，美國的保險公司如安塔那、旅行者保險公司和公平人壽采用直接從外界輸入資本或出售部分資產的方式，使保險業的困境得以扭轉。1990年前后，美國保險業由于“垃圾債券”市場與不動產市場的暴跌，引起了政府和公眾對其的信任危機。為了提高投保人的信心，10大保險公司都分別從其控股公司接受資本注入，改變股權結構，以防止評級機構發表的信用級別滑坡和提高投保人和人的信心。這里美國保險業所倚重的主要就是資本經營的方式。
保險的資本經營主要有兩種方式。第一種是改變企業的所有制形式，進行融資。在歷史的發展過程中，保險業所采取的組織形式是多種多樣的，在現代保險業發達的國家與地區，股份制和相互制是最常見的兩種商業保險所有制形式。此外還有相互保險社、保險合作社、勞合社等形式。
在不同的經濟環境與保險業發展的不同階段，不同的所有制形式對企業的發展更為有利。按照解釋經營組織方式和管理人員行為方式的企業理論，在一個特定行業競爭中取得成功的企業是其所有制形式有利于其壓縮總成本至最低限度的企業。通過改變企業的所有制形式，進行融資，使企業投資主體多元化，不僅實現了資本的增加，降低成本，為未來生產經營的發展奠定基礎，而且可以重塑企業的法人治理結構。
第二種方式是兼并與收購。并購是產權流動最主要的方式之一。企業并購的實質是一種產權轉讓或交易行為，由此引起企業對可控制與支配資產權力的轉移。保險行業的特點以及大多數保險產品和其他金融產品之間的可替代性和競爭性使保險業與其他金融服務業之間相互進入的成本較低，使并購成為現代保險業擴張業務領域的重要手段。生產經營、投資經營是企業實現內部成長逐步擴大規模的途徑與手段，而并購是企業實現外部成長的主要途徑。
轉變所有制形式和兼并與收購，都是保險業依托資本市場利用多種金融工具與手段，進行擴張經營領域，增強企業財務基礎，適應金融混業趨勢，組建金融服務集團的手段。組建多元化的金融控股集團是保險公司資本經營的最終目的。對保險業而言，只有達到一定的規模才能具備市場競爭力。根據美國A.M.Best對美國以資產計最大的200家保險公司連續4年的調查研究表明，保險公司的規模與經營業績呈正相關。這200家保險公司在數量上只占美國保險公司的13％左右，但保費收入所占比例卻高達88％，資產占比更高達93％，稅后利潤占比為86％。在1998年按營業收入排名的“全球500強”的企業中，保險公司共有52家，超過企業總數的10％，其中壽險公司多達34家，擁有絕對優勢。因此，資本經營是保險公司最終實現資產擴張、集團化經營的必由之路。
二、保險資本經營產生的必然性
保險公司組織架構可以分為專業公司模式與集團公司模式。保險資本經營實際上是保險集團化在企業經營手段方面的表現，而集團化是保險公司發展到一定高級階段的必然趨勢。在全球前20家保險公司中絕大部分都是集團公司的形式。
單一經營保險業務的專業公司是保險業發展初期，在分業監管、精算與投資技術落后的背景下產生的，可分為專業分設模式與專業控股模式。在專業分設模式下，保險公司只經營保險業務，在絕大程度上側重于生產經營，投資經營不是重點，投資方式與策略也非常簡單。在專業控股模式下，保險公司開始重視投資經營，并投資設立提險產品與其他金融服務的子公司，母公司在經營保險業務的同時對子公司進行資產管理。母公司與子公司作為獨立的法人，彼此業務嚴格分開且對外獨立承擔責任。但其突出的特點是經營主體規模小，所能提供的服務單一，導致提供同樣的產品成本高，競爭力弱，償付能力低，經營風險高。這使得保險公司在放松對分業的監管情況下，隨著金融領域各個行業間與內部競爭的加劇，集團化成為保險公司必然的選擇。
在集團公司的模式下，集團公司通過控股對專門進行生產經營的保險子公司與產險子公司以及專門進行投資經營的投資子公司進行管理，由集團公司對重大對策等方面進行統一管理。各個子公司經營與保險相關的業務范圍給保險公司提供了更大的空間，開拓了除保險業務以外的多種收入來源，并通過資產多元化，使保險公司具有更大的整體穩定性。由于提高了競爭力，集團模式被越來越多的保險公司所采用。
資本經營實現公司的集團化，使保險業可以為客戶提供包括投資在內的全方位的金融服務，既有利于企業競爭力的提高、規模的擴大，又有利于建立更為密切的企業與投保人之間的關系。在市場化的經營環境中，保險公司在利潤目標與競爭機制的作用下，有強烈的擴張資產規模的愿望，這需要通過跨國經營、規模經營、多元經營等方式來實現，而其中最核心的手段就是資本經營。
三、保險資本經營的作用
資本經營是企業與行業在發展過程中，增強自身競爭力的重要手段。對保險業而言，通過資本經營可以增強保險業承擔風險的能力，迅速擴張保險業在國民經濟中的作用，有利于資源的有效配置，促進存量資本的流動，實現保險業內部企業間與其他行業企業間優勢的互補，從而提高行業的整體效應。
1.有利于資源在保險業的優化配置
不同的保險公司各有優勢。例如，有的保險公司具有較強的市場開拓能力與適應市場需求的險種，有的保險公司具有較大的市場規模和品牌優勢。在某一方面優勢的培養需要相當長的時間，在這期間公司將喪失掉很多成長的機會。通過資本經營，公司實現了資產重組，優勢互補，并購前公司所具有的技術、管理經驗、知識等生產要素能以更快的速度、更低的成本傳播與嫁接，劣勢公司被優勢公司所接管，優勢公司得以擴張，使生產經營、投資經營形成規模，以實現規模經濟。
2.解決保險公司所有制形式不適應經濟環境的問題
轉變所有制形式與組織架構，是企業在當今經濟環境發生迅速變化時期所采用的重要手段。尤其對保險業，在其發展過程中，所采用的組織形式與組織架構比較多樣化，這就需要企業經營者與所有者根據環境的變化，及時調整所有制形式。在美國，限制金融業跨行業經營的Glass-SteagallAct已經被廢止，在1999年底，經克林頓簽署通過的金融現代化方案的推動，使金融控股公司的組建成為可能。1996年，日本進行的“金融改革”開始促進銀行、證券與保險的相互兼營。這使得組建以保險公司為核心的金融控股公司成為可能。
3.可以解決保險業在發展過程中資本投入不足的問題
根據保險公司的經營規律，在新市場上開業的保險公司其開業的前5、6年之內難以盈利。同時，在競爭性投資收益上升的情況下，保險公司難以吸引到新的投資。因此，保險業以較快速度發展時，存在增量資本不足的問題。一方面保險業在擴大增量時，缺乏資金；另一方面，保險業中存在著大量沒有被有效利用的存量，用存量來彌補增量不足的基本方式就是并購。
4.是企業實現經營戰略的重要手段
經營戰略是企業在根據自身條件和外部環境分析的基礎上，為實現企業的經營目標而做出的長遠規劃，資本經營關系到企業的長遠發展，因此，其必須以企業的戰略為指導。在企業選擇進取型發展戰略時，可采用兼并、收購、改制、控股等形式，形成資產規模的擴張與資本收益的增加。當企業選擇轉變或退卻型戰略時，可以采取拍賣等產權轉讓的形式，縮小企業規模或進行經營重點的轉移，對某一類業務進行轉讓，從而調整企業的產品結構，提高資產經營的效率。
資本經營可以打破行業間、市場間的壁壘，實現經營重點的轉移。保險公司要實現跨國家、部門、行業間的進入，利用資本經營打破壁壘比直接投資進入更為迅速和有效得多。
5.有利于金融資產的合理配置，實現負債管理的科學性
金融業的各相關行業的不同特性，歸根到底是由其負債的不同特性所決定的，而負債的不同特性又決定了其不同的資產匹配屬性和風險控制方法，進而決定了該行業的經營特性。當保險業的資本經營活動向金融行業的其他領域拓展時，可以充分利用不同特性負債的屬性，在各種金融資產之間實現科學的配置，從而提高資產負債管理的科學性。
以改革為動力，推進保險公司內部各項管理制度的創新
越來越多的人已經認識到保險公司的競爭優勢主要取決于公司的人才技術優勢和組織管理優勢，而不只是傳統的資源優勢和資金優勢。保險資源配置和經營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優勢和比較優勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發現經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環境變化和人員素質參差不齊的情況下，實現公司的市場經營目標。
保險公司的內控管理制度建設應注重體制創新和機制創新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制的改革創新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。
2003年車險管理制度改革是保險業的一次理論創新、體制創新、管理創新和實踐創新，對國內保險業改革的深化、保險公司經營增長方式的轉變、保險業務結構的調整以及促進保險業快速健康穩定發展將產生重大影響。保險公司應及時研究車險管理制度改革對公司的經營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創新推動公司按照市場經濟規則提高自身的核心競爭力。
按照公司內控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數，及時指導，監控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規行為以及違反公司內控管理制度的行為，必須認真進行監督和檢查，加大處罰力度，還應及時修改和完善內控管理制度。
以監管為核心，監控和指導公司內控管理制度建設
加強保險公司內控管理制度建設的目的是在新的市場和法律環境下，將以往保險監管部門的部分監管責任轉變為保險公司的管理責任。保險監管部門的監管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監督保險公司合法合規經營并具備足夠的償付能力。以往這種監管職能是通過對保險公司現場和非現場的例行檢查來實現的，但由于保險公司管理體制和業務經營復雜程度的提高，保險監管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰，增大了保險有效監管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監管部門必須認真研究如何充分發揮保險公司的內控管理制度的積極作用，將保險公司的內控管理制度建設作為強化監管的重要內容，加強事后監管和償付能力監管。保險公司則應該認真檢討和審視公司內控管理制度執行的現狀，增強對公司內部機構、業務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內控管理制度方面的缺陷和不足。
國際上一般將內部控制按職能劃分為內部會計控制和內部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產的實物控制和內部審計等。后者包括與管理層業務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環境、風險評估、控制手段、信息交流、監督管理以及各種內部規章制度的執行狀況等。
保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關情況，如分支公司經營范圍和經營規模是否相適應，內控管理制度建設是否完備和完善，權利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內容要求保險公司必須建立科學完善的內控管理體系，提高操作效率，確保現有規章制度的執行，同時，保險監管部門必須對保險公司內部控制管理制度的建設和執行情況進行認真檢查和監督指導。
以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制
保險公司應該具備全球化的戰略眼光和合作意識，提高公司的經營管理水平和質量，積極主動地參與業內的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產品、最優服務、最大份額、最高利潤，是內外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司在經營過程中加強合作，是國際化經營的必然要求和發展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內控管理制度建設方面的先進經驗值得國內保險公司學習和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內控管理的意識；其次，應注重公司內控管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業務無序競爭的管控，在管理創新、服務創新、機制創新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創新、共同發展的協作精神和協作方式。
以管理為目標，提高公司經營管理的整體水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結構可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經營活動的連續性和穩定性；有利于明確經營者的責任和權利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領導制度的實現。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該加強內控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經營環境中立于不敗之地。一是應建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經營風險，保證其業務收益的穩定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學的預測，有效進行公司經營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經營風險實行嚴格的監控，建立科學的風險監測反饋系統，提高公司經營效益；四是完善公司內控管理制度，用制度管人、管機構、管業務、管經營，并接受保險監管部門的指導和檢查。
以服務為理念，提升產品創新、服務創新的科技含量
產品創新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產品的系列結構、規格品種，特別是產品更新換代的頻度，與保險公司產品管理能力的高低有著十分重要的關系，因此，根據競爭的客觀需要，保險公司都把優化產品結構、增加和更新產品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在著保險產品結構雷同、業務單一、創新不足、粗放經營等問題。
隨著新《保險法》的實施，保險監管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統的業務框架，認真分析市場需求，建立推進產品更新換代的產品管理制度，加速開發公司自身的產品系列，提高公司產品的國際化、多樣化、專業化水平，努力開拓各種市場空間。培養適應產品創新的人才隊伍，造就一支掌握現代產品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內控機制的前提。
科技創新引導保險公司的服務創新。保險公司應在現有的基礎上，加快電子化和網絡化建設的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務和網絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優質的服務，積極參與保險業的國際和國內競爭。
加強人管理制度可以促進服務質量提升。新《保險法》修改的一個重要內容是，加重了保險公司對保險中介入和中介業務管理的法律責任和管理責任。保險公司應根據中介業務發展的實際，制定相應的保險中介業務管理辦法，加強和完善對保險中介業務的管理。
目前，保險公司間競爭的重點不再是產品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩定客戶關系，占有更高的市場份額。
提高保險服務質量的關鍵是靠保險公司服務意識的增強，靠保險公司服務的創新。我國加入世界貿易組織后，保險業的體制、機構、業務、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落在服務的創新上，因此，提高保險服務與促進保險發展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環節，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務水平和質量。以效益為中心，用內控制度管控公司所有經營行為
保險公司的經營目標是實現股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業務，確保公司的經營目標得以實現。以實現股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內控管理制度和經營目標的實施，監督和控制公司管理層的經營行為。內控管理制度是保險公司經營效益實現的保證，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執行者，他們的經營行為直接影響內控管理制度的執行績效。
關鍵詞：中小型保險；問題；發展戰略；企業發展
中圖分類號：F276 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）024-000-01
中小型保險企業在保險市場中占有重要地位，為使我國保險行業取得更多的發展，需要對中小型保險企業的經營管理、經營險種等方面進行優化和轉變，實現中小型保險企業的健康長久發展。鑒于河北中小型保險企業的大力發展，企業間的相互競爭激烈，為使自身企業能在眾多保險企業中的“獨樹一幟”，就要盡量找到并實施適合企業發展的戰略計劃，加快中小型保險企業在保險市場中的前進步伐。
一、中小型保險企業發展弊端
（一）經營管理模式落后
近幾年來，我國中小型保險企業如雨后春筍般茁壯成長，大多數中小型保險企業是股份制的。但受到公司投資人多數為國有公司的影響，這些中小型保險公司真正意義上還是屬于國有股份制。這種國有股份制公司的經營管理模式效率低、機構設置復雜臃腫，用國有股份制公司的管理方式進行中小型保險公司的經營管理，致使中小型保險企業的經營管理不到位，企業不能快速健康的發展。
（二）國際化程度低
我國中小型保險企業由于規模小、業務范圍小、缺少知名度，只是限于本地區的保險業務發展，故而與國際保險市場脫節，不能多渠道地進行保險業務的發展，自身競爭力相對削弱，致使保險企業停滯不前。
（三）人力物力的浪費
由于我國保險行業的中介服務機構不健全，中小型保險企業對于險種業務在理想上實行的是多而全險種銷售。加上營銷、承保、理賠以及防災防損都要自己承擔，致使中小型保險企業的有限人力、物力沒有發揮自身作用，促進保險企業的發展。
二、河北中小型保險企業發展戰略
（一）加速轉變經營管理模式
在河北中小型保險企業激烈競爭中，要使自身企業占有一席之地，必須加快轉變落后的經營管理模式。
一方面，正確處理好保險企業發展速度與企業效益之間的關系。比如在對險種業務銷售上，需要保質量、搞好防災防損，把開展業務的成本降到最低，增強企業效益。
另一方面，企業需要根絕自身企業發展的實際建立創新型的企業經營管理模式。對于產品而言，摒棄單一的產品銷售模式，進行多元化的產品銷售，先進的承保技術，高水平的服務，可以增強企業在保險市場的競爭力，更快速地開展保險業務。
（二）推進中小型保險企業的國際化進程
為使河北中小型保險企業在全國、以致在國際化保險市場上都具有較強競爭力，在全面開放的保險市場上展現自己的實力，就要求中小型保險公司加快推進中小型保險企業的國際化進程。向國際保險市場靠近，與國際保險市場的經營理念、經營制度等相結合，完善自身企業的不足。
比如，河北中小型保險企業可以與外資保險企業合作，由于外資保險企業在國際保險市場上的地位已經穩固，我國中小型保險企業可以通過學習外資保險企業的先進經營管理模式、營銷手段和服務宗旨等方面提高自身的軟、硬實力，加快自身國際化的進程。
在推進中小型保險企業的國際化進程中，國家也可以根據其發展的狀況采取相應措施，鼓勵推進我國中小型保險企業走向國際，與國際保險市場接軌，學習國外著名保險企業的經營模式、管理理念，增強我國中小型保險企業的國際競爭力。
（三）在保險業建立聯合組織
由于中小型保險企業的多而雜，企業間缺乏溝通交流，所以建立一個保險業界的聯合組織迫在眉睫，通過聯合組織業務活動、學習活動的開展，學習借鑒對方的優點，促進中小型保險企業的全面發展。在組織內部，還需要建立一個企業信息資料庫，信息資料的建立是為了收集保險企業的業務信息，掌握企業的發展狀況，為企業的發展提供建議。
（四）加強中小型保險企業的專業化
對于河北中小型保險企業而言，專業化保險企業包括企業保險經營內容專業化和保險經營環節的專業化。
1.保險經營內容的專業化
大多數河北中小型保險企業的經營險種分類都不夠明確，加強對險種的分類，推進保險業務的開展，提高經營內容的專業化。比如，在車險方面，保險企業可以對車險進行詳細的分類，交強險、第三者責任險、車輛損失險、盜搶險等進行細分，提高業務的專業化，根據顧客的需求，更好的進行保險的銷售。
2.保險經營環節的專業化
在保險經營環節方面，實行差別化、專業化的經營方式。由于大多數的中小型保險企業經營業務大同小異，專業化的經營環節屈指可數。在這種情況下，中小型保險企業推行保險經營環節的專業化可以提高中小型保險企業在保險市場中的競爭軟實力。
（五）國家政策的支持鼓勵
為促進河北中小型保險企業的發展，河北省可以根據中小型保險企業的發展實際，適當放寬個人禁入政策，支持保險公司內部人員對公司的持股。鼓勵發展前景良好的中小型股份制保險公司上市，對其資金籌集渠道進行拓寬，資本得到優化。根據各保險企業的發展實際，對中小型保險企業進行重組和兼并，優化企業結構。此外，也有效配置了資金資源，使有限的財力物力得到最大發揮。
三、結束語
為使中小型保險企業的在保險市場中健康發展，需要我國的中小型企業改變自身的經營管理模式、加快國際化進程、加強保險業務的專業化水平。在發展過程中加強學習，提高中小型保險企業在保險市場的競爭力，以經營內容和經營方式的專業化吸引顧客，促進中小型保險企業的全面發展。
參考文獻：
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【關鍵詞】農業風險，農業保險
一、研究背景
我國的自然災害頻繁發生，如何提高農業抵御災害風險的能力，成為農業以及整個國民經濟持續健康發展過程中的重要問題。農業保險制度符合世界貿易組織支持的“綠箱”政策的內容，是現代農業風險管理的重要工具，也是中國農村經濟發展的現實需要。
二、農業風險
（一）農業風險的涵義。事件發生的不確定性叫風險。農業風險是農業經營者在從事農業生產經營過程中，面對的不可預見或無法把握的意外事件所導致損失的不確定性。農業屬于弱質產業，受自然風險、技術風險、市場風險和政策風險的影響比較大。
（二）農業風險管理。農業風險管理是農業生產經營者對農業生產經營活動過程中的各種風險進行識別、估測和評價，然后依據自身資源與條件，選擇適合的風險管理技術對風險實施有效的預防與控制，以最小的成本投入為農業生產經營預期目標的實現提供最大安全保障的經濟管理活動。
近幾年來，國外的風險管理用影響圖、樹狀圖來識別風險，用概率分析、風險測量等方法對風險的概率經行定量分析。基于案例分析和問卷調查的風險管理研究發展得非常快，這些研究對于發展農業風險管理的系統方法有很大的價值，為農業風險管理和決策的研究奠定了豐富的理論基礎。
三、農業保險
（一）農業保險的概念。農業保險是有效的風險管理工具，是現代農業風險管理的有效手段，是農業生產經營者有意識地將農業風險與損失轉移出去的一種財務型風險管理工具（黎已銘，2006）。
（二）農業保險的特性和基本功能。農業保險既不是完全的私人物品，也不是純粹的公共物品，屬于“準公共物品”。因為其在消費上不具有排他性，在取得時不具有競爭性，效用上不具有可分割性。農業保險具有多種功能：1.轉移分散農業風險，完善農業風險管理制度。2.保障農民收入的穩定，提高社會福利水平。3.促進農業科技的產品轉化率、農業勞動生產率提高。4.促進生產要素在農業領域集聚，推動農業現代化。
（三）我國農業保險的發展歷程。我國農業保險經歷了建國初期單一承保機構、零星可保險種、政府強制主導，到改革開放前的銷聲匿跡，再到先進多元化承保模式、擴大化的標的、市場參與配置。1949 年10月，我國成立了中國人民保險公司，之后由開始承擔試辦農業保險經營，農業保險業務逐步發展起來。1950年到1956年在北京重慶江蘇等地區試點農業保險。直到1958年停辦了農業保險業務。后，國家制訂一系列發展農業保險的政策，中國人民保險公司開始恢復農業保險業務的經營。90年代初經過多地試點后在1992年市場經濟發展后轉向市場化。2003年十六屆三中全會提出了“探索建立政策性農業保險制度”的建議農業保險開始穩步發展；2004年以來連續5年的中央1號文件都對發展政策性農業保險提出了明確要求；2006年出臺《國務院關于保險業改革發展的若干意見》。
四、國外主要經營模式及其啟示
發達國家的農業保險主要目標是穩定農民的收入和農產品的價格，保護農產品的競爭力等等，國家財政對其有高度的補貼。如美國農業保險經營模式從自由競爭到政府高度調控，在農業保險立法，農業保險制度和風險管理上，已經比較成熟，在農業保險上主要采取強制性與選擇性相結合的參保方式。日本的農業保險則采取了共濟組合的模式，政府通過立法和財政補貼并且提供再保險來支持農業保險的經營。法國則通過建立國家農業基金會的方式來補貼受災農民的損失。總之國外主要的農業保險模式呈現出的特點主要有：以政府為主導，采取合作模式；創新發展了農業保險經營技術；法律法規制度比較完善。雖然各國國情不相同，但是上文中的國外模式還是對我國的農業保險經營和發展有著有意的借鑒。
五、針對我國目前農業保險的發展提出建議
（一）提高農業保險經營技術水平。在信息技術高速發展的時代，農業保險的技術創新有利于農業保險的運營。我國農業保險的發展應積極跟蹤世界農業保險技術創新的最新成果，并加以探索和引進。
（二）建立有效的農業風險分散機制：建立再保險機制。我國農業風險的地域相關性很高，季節性強，發生風險時會波及多地的損失。只有通過農業再保險來分散農業保險經營者的風險才能實現不同地區和不同年份之間的互濟作用。
（三）增加政府對農業保險的投入。在推動我國農業保險發展過程，政府的主要作用是為農業保險的發展提供較好的基礎設施和經營環境。首先要制定和完善農業保險政策法規體系，其次要加強農業保險發展的基礎設施投資，并且在資金上給予支持。最后要組建政策性的農業再保險公司。
（四）加快法律法規建設。農業保險立法是開展農業保險的重要制度保障，無論是發達國家還是發展中國家，凡是農業保險發展較好的國家，無一例外都具備健全完善的農業保險法律法規。
（五）采取自愿與強制相結合的多元投保模式。強制性的政策性保險范圍有限，積極促進自愿性的商業性保險公司參與農業保險非常關鍵。在推進商業性保險公司參與農業保險過程中，因此采取強制性和自愿性相結合的投保模式有利于農業保險的營運與發展。
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[關鍵詞] 人身保險，短期業務，綜合成本包干，經營理念，監管體制
《中華人民共和國保險法》第一次修訂中對第92條“保險公司的業務范圍”作了調整，隨著中間業務領域短期健康保險業務和意外傷害保險業務產壽險公司均可經營的實施，短期險業務作為當年可以產生損益的保險產品，更是各家壽險公司業務競爭的重點。為應對日趨激烈的同業競爭以及產險公司介入該領域后對業務發展所帶來的沖擊，部分壽險公司針對人身短期險業務出臺了綜合成本包干(捆綁)的費用政策，以期推動自身的短期險業務發展。對此，業內人士眾說紛紜，有褒有貶，值得研究探討。
一、綜合成本包干制的基本情況
目前，壽險公司經營短期險業務的費用政策主要有兩種，即全額預算制和綜合成本包干制。前者由總公司按統一的會計模式編制費用預算，年度預算一經審定下發，其執行與考核需嚴格按規定運作，并強調預算與會計核算在科目和信息以及預算時間進度的一致性。全額預算制有利于公司事前對業務收支情況有一個充分、全面的了解，進而對公司的資源進行有效的配置，但其滯后性也在一定程度上制約了公司業務的及時開展。而綜合成本包干制又稱捆綁制，即對短期險業務的綜合賠付率和費用率實行捆綁考核，而不再單純地考核利潤指標。目前，在湖南轄區內采取綜合成本包干制的分公司有太平洋人壽、新華人壽、中國人壽、合眾人壽等 5家，占湖南壽險分公司總數的42%。
在實際操作中，綜合成本包干制先是由總公司根據不同的險種設定不同的捆綁率，對各級經營機構的可用費用進行逐月考核，如果綜合賠付率大于捆綁率，說明該業務虧損，則從其它險種的財務可用費用中扣除。如太平洋人壽總公司對湖南分公司短期意外險(含一年期和極短期)的捆綁率為80%，個人短期健康險捆綁率為84%，團體短期健康險捆綁率為91%。各省級分公司在總公司下達的固定短期險費用比例的基礎上，把費用再分解為預定賠付率、間接管理費用、直接銷售費用三部分，并根據當地市場賠付率水平、主體經營狀況及業務需要確定比例。其中預定賠付率用于短期險業務實際賠付的預留額度；間接管理費用用于保證經營主體的經營管理的費用需要；直接銷售費用用于業務的市場拓展，主要包括調劑基金、手續費和業務員提獎等。一般而言，在執行費用包干政策過程中，總公司都會出臺一系列相關的預算費用管理制度，如按要求提取充足的責任準備金，準確計算短期險的綜合賠付率，并按權責發生制的核算原則準確預提各項當期應承擔而未支付的費用等。
從了解的情況看，已實行綜合成本包干制的公司，如太平洋人壽從2003年開始，新華人壽從2005年開始就一直實行這一政策(見表1、表2)。太平洋人壽基本處于盈利狀態，新華人壽2005年由于保險標的發生兩起大事故，因而出現虧損。但不論經營是盈是虧，目前都沒有改為全額預算的想法，只是逐步完善，使之更符合市場實際，符合基層經營實際。而一些原來沒采用綜合成本包干制的公司，由于受到壽險同業和產險公司的雙重競爭壓力，有的也開始嘗試這一費用政策，如中國人壽和嘉禾人壽等，可見這一制度有一定的積極意義和生命力。
二、綜合成本包干制的積極作用
(一)效益觀有所增強
從業務管理的角度看，綜合成本包干制無形中讓保險從業人員的頭腦中繃緊了“效益弦”，對遏制不良業務，保證公司永續穩健經營，提高公司服務品牌與綜合競爭力有一定的促進作用。通過賠付率和費用率捆綁考核，保險公司只有審慎核保，對風險進行正確的評估并對每一險種進行合理定價，才能降低賠付率并增加可用費用額度，同時改變了以往給每一個險種一定的費用所導致業務人員以及經營者只片面追求保費規模而不關心費率風險的現象。不論是盈是虧，最后都要自己兜底，也就是說盈利歸本單位和從業人員享有，虧損也要本單位和從業人員從其它費用渠道去填平。如太平洋人壽湖南分公司2006年短期意外險可用費用為3397.45萬元，個體健康險的可用費用為532.59萬元，而團體健康險的可用費用為-71.45萬元，也就是說團體健康險業務不僅沒有掙錢，而且需要從其他險種可用費用中貼費用。這樣，經營單位和業務員在以后承保團體健康險時，就不得不考慮可用費用這一問題，要么不做，要么提高承保條件或加強理賠管理(見表3)。
(二)違規行為有所減少
對短期險業務實行綜合成本包干制，在某些程度上可以減少“坐支坐扣保險費”、“編造虛假賠款”等套取費用的違規經營行為，從2006年現場檢查的情況看，學平險、建工險等短期險業務領域違規問題主要有坐支保費、虛假發票套取現金，賬外支付單位和個人高額手續費，以及向具有行政權利和職務便利的單位或個人支付回扣等，這些違規形式在實行綜合成本包干制的公司中相對較少發現，而在沒有實行包干制的公司中上述違規行為則較為突出，尤其是坐支保費和虛假發票套取現金現象比較普遍。究其原因是綜合成本包干后，無論是違規或變相違規，支付多少都是自己的包干費用，無須多此一舉。但沒有實行綜合成本包干制的公司就不同，一方面要應付非理性競爭，另一方面又不能突破年度費用預算，有的公司為搶奪業務，只好鋌而走險。
(三)風險意識有所提升
如前所述，采用綜合成本包干制的費用政策，對于風險較高的業務，經營管理者會主動考慮展業成本，并根據賠付情況適時調整險種結構或承保條件。各級保險經營主體必然加強本機構的預算費用管理，確保各項費用支出的合理性及總費用支出不超過費用率控制標準，以實現年底收支平衡。例如新華人壽湘潭中心支公司于2005年8月25日，承保了文花枝(全國勞動模范)等26人次出省的旅游意外險，8月28日下午，該團所乘座的大巴因超速與一貨車相撞，當場導致6人死亡(其中兩人為當地導游，未投保)，22人不同程度受傷。事故發生后，新華人壽保險公司共賠付68.8萬元，遠遠超出此單40%的賠付率考核指標(總費用是80%包干)。因殘疾鑒定需要6個月后進行，此事故中的另外20多萬元放在2006年進行賠付，使2005年旅游意外險的賠付率在預定的40%賠付率范圍之內，實現了當年收支平衡，但事故誘發的結果是2006年該單位不得不對所承保的同類業務進行重新核保，調整承保條件，以控制賠付率指標。
三、綜合成本包干制的弊端
(一)背離了保險費率厘定的精算原理
眾所周知，凡商品皆有價值，保險作為一種特殊的保障性商品，其價值的貨幣表現是保險費，也就是保險產品的市場價格。根據大數法則及收支相抵原則，保險費由純保費與附加保費兩部分構成，其中純保費主要支付保險賠款，不含利潤因素，而附加保費主要反映保險經營主體的營業費用及認可的合理利潤。按保險精算原理，每份保單的保險費就是其價值的真實反映，也是經營機構償付能力和合理利潤的充分體現。從理論上講，在綜合成本包干制下，一方面是模糊了純保費率與附加保費率的界定，在實際運作中用賠付率和費用率取而代之，經營主體的利潤從兩者之和與捆綁率的節余部分產生，背離了保險費率厘定的精算原理；另一方面，短意險的費率計算基礎和準備金的提取原理與非壽險類似，都是通過嚴謹的精算得出的，而捆綁率的設定缺乏相應的經驗數據和精算技術，更多的是建立在主觀判斷及近期假設的基礎之上，其科學合理性還有待檢驗，一旦發生費用率超過附加費率以及出現異常賠付件時，就會危及保險經營主體的償付能力。從經營實踐來看，如確有較大利潤空間，在新產品開發時，應合理降低價格，增加保障額度，以增強產品的吸引力，而不是一“包”了之，最終損害被保險人的利益。此外，在我國保險業發展處于初級階段的現實背景下，一些保險經營主體的業務發展模式仍以外延式擴張為主，許多經營者經營管理思路比較粗放，片面強調保費規模，內控管理不到位，實行綜合成本包干制并不能完全杜絕坐支保費、保費收入不入賬及拒賠、拖賠、惜賠等現象發生。
(二)財務真實性難以得到保證
實施綜合成本費用包干政策的可用費用率都在40%左右，而隨著規模的不斷做大，優質業務的增加和整體賠付率的降低，可用費用率還有可能進一步提高，可用費用額也將增加。從財務的角度來看，任何一筆開支都要有真實的發票報賬，都要符合會計準則和國家的法律法規。為將40%-48%的可用費用從財務上套取出來，有的經營單位和個人往往找大量的假油料發票、電話費發票、餐費發票、住宿費發票做賬，經營數據失真，違背了財務的真實性原則，客觀上助長了財務業務中的虛假行為，為可能產生商業賄賂提供了資金來源。
(三)有可能誘發不正當交易行為
綜合成本包干制使經營單位有可能通過不正當手段獲取競爭優勢，達到排擠其它競爭對手的目的。其一，手續費支付可能蛻變為“商業賄賂”。由于實行賠付率和費用率捆綁考核，有的從業人員在展業過程中，自然會優先考慮歷史賠付率較低的險種，以獲得較大的可用費用空間，為高額支付手續費或支付回扣創造了客觀條件，進而導致“商業賄賂”行為的發生。以學平險為例，包干政策都為80%-88%，預定賠付率為40%，可用費用率40%-48%，經營單位和業務員自由支配的空間較大。其二，經營單位往往借“費率市場化”之名行“降費”之實，并美其名曰“隨行就市”。由于在該制度下，各險種之間的可用費用可進行調劑，從而為經營單位進行非理性競爭，以低于成本價格的費率銷售保單的手段來獲取別的業務提供了機會，但對未實行包干制的經營單位卻有失公平，因而在一定程度上沖擊了正常的保險市場秩序，影響了保險業的健康發展。
(四)不利于全額預算管理的推行
部分保險經營主體采用的費用包干政策是一種典型的粗放式經營，違背了現代企業科學管理的原則，與現代企業推行的全額預算管理相悖，這種費用管理模式在上世紀90年代比較盛行，但已經不能適應當今保險業快速發展的需要，更不能適應保險業全面開放的需要。費用管理政策的制定不僅要考慮到產品條款擬定的費率，而且要考慮到經營成本和費用，強調收支情況的真實性、有效性，費用包干政策則達不到上述要求。
(五)法人機構放松了自己的管控責任
在現行的經營管理體制下，保險公司總公司對其分支機構無論是在內控制度，還是在產品、費率上，均賦予嚴格的管理職責，實行綜合成本包干制就意味著在短期業務發展上，只要分支機構不突破費用包干率，總公司就可以放任自流，僅以一個“包”字替代了其管理職責，至于分支機構是否合規經營，是否違法，是否搞不正當交易，總公司一概不管，這樣總公司不僅放棄了自己對分支機構的管理職責，而且推翻了原先報備的條款和費率，也違背了壽險的精算規定，必將帶來較大的經營風險，給行業的聲譽帶來負面影響和損害。
四、相關建議和對策
(一)保險經營主體應樹立理性的經營理念
首先，應進一步完善以效益為主的考核機制。各經營主體要牢固樹立“效益第一”的經營理念，正確處理好效益與規模的辯證關系，通過完善考核機制，引導從業人員樹立正確的效益觀，杜絕各種違法違規經營行為。其次，注重精算技術在保險費率厘定中的科學應用。各經營主體應按照保險精算原則，依靠詳實的基礎數據、縝密的精算技術，在充分保證賠付的基礎上，加上合理的管理費用和利潤來確定費率，并真正形成參與市場公平競爭的價格機制。第三，加大產品服務創新力度。面對激烈的競爭環境，各經營主體應摒棄各種非法競爭及低水平的價格競爭手段，轉到注重提升非價格競爭因素的品質上來，并結合保險需求和自身實際，加大產品服務創新力度，積極培養核心競爭力。
(二)進一步完善保險法律體系
我國自1995年頒布《保險法》以來，經過10年建設，初步建立了以《保險法》為核心的保險法律體系，在規范保險市場秩序方面發揮了重要作用，但保險法律體系的發展仍滯后于社會、經濟的發展，對保險同業競爭缺乏有效的法律依據。如關于手續費比例，《保險法》并未作規定，主要依據是財政部1999年1月13日公布的《保險公司財務制度》。該制度第47條規定，“保險公司可以根據業務經營情況確定某一險種、某一條款或不同形式人手續費的支付標準，但手續費的支付總額不得突破實收保險費的8%”。而目前法學界和保險業界人士對8%的固定比例限制多持異議，認為不符合市場經濟規律和國際保險市場的通行做法。因此，在盡快完善現有《保險法》的基礎上，形成以《保險法》為核心，以《保險法》實施細則和各種保險法規相配套的保險法律法規體系，充分發揮保險法律的引導和保障作用，使保險監管真正做到有法可依、有章可循。
(三)改革保險監管體制
專業化經營理念是健康險專業化經營非常重要的內容。首先，要認識到健康保險與壽險、財產險有很大區別，精算基礎的數據分布不同，定價方法不同，風險管控不同，必須專業化經營；其次，經營健康保險不是要控制住所有的風險，而是要知道哪些風險是可以控制的和怎樣去控制，哪些是不可能控制的和怎樣去回避；第三，保險要做大、做強、做優，而健康保險則以優為先，在優的基礎上做強、做大，不能盲目要規模，我們需要的規模一定是有效益的規模，否則，必然是“規模越大，虧損越多”；第四，由于健康險中道德風險和逆選擇的大量存在，所以，不是客戶需要什么保障，我們就提供什么，對于該保障的要給予最充分的保障，該控制的要堅決控制。
二、采取專業化組織架構
專業化經營的組織架構有多種形式，可以是專業健康險公司，也可以是集團下的專業子公司，還可以是公司內的一個業務管理系列。
當然，最有效的組織形式是建立專業的健康保險公司。其戰略意義在于：一是專業化經營的理念不再受干擾，可以高效地科學決策；二是有利于高素質專業人才的聚集、培養和成長；三是可以高效率地研發專門的風險控制技術、業務流程和信息管理系統；四是有利于形成健康保險的產品體系，有利于真正以客戶為中心、真正能滿足不同客戶多層次的需求；五是有利于適合中國國情的商業健康保險與醫療服務提供者合作模式的探討。
三、培養專業化人才隊伍
商業健康保險是一項專業技術性強、管理難度大的業務，迫切需要一支高素質、專業化的人才隊伍，如醫學技術人才、精算人才、核保核賠人才、統計分析人才等。而目前僅靠普通大學教育是無法解決健康保險所需要的復合型人才的。因此，一是在開展健康保險業務的同時，不僅應在公司內部著重加強對健康險專業人才的培養，而且，各公司要建立自己的“造血”機制，建立對健康險相關人員的專業培訓體系，另外，通過人身保險從業人員資格考試體系的平臺，提升健康保險管理隊伍的專業素質；二是應該有計劃有步驟地從國外及其他和健康保險相關的行業領域引進一批專業人才，建立起一支能滿足我國健康保險市場需要的復合型人才。
四、制定專業化管理制度
一是建立專門的核保和理賠體系。鑒于健康保險的風險控制特點，各保險公司應建立專門的健康保險核保和理賠體系；制定和實施健康保險核保人與理賠人的管理辦法；加快研發和使用健康保險專用的核保、理賠手冊等專業技術工具。
二是建立專業的風險管理制度。各保險公司一方面要加強內控制度的建設，另一方面應編寫專門的健康險風險管理手冊和管理指引，明確哪些風險是可以控制的和怎樣去控制，哪些是不可能控制的和怎樣去回避。
三是建立專業的精算體系。注重積累精算數據，加強精算評估，科學厘定產品費率，防范產品開發風險；要提升精算師在經營管理中的地位與作用。
四是建立專業的數據分析體系。商業健康保險的經營需要大量的基礎數據、嚴密的精算分析支持。所以，保險公司應加大對經驗數據的分析，為精算定價和產品開發提供支持。
五、建立專業化信息系統
專業化的信息管理系統不僅是實現健康保險專業化運作的基礎和平臺，而且對健康保險的風險控制和長遠發展至關重要。在國外，專業健康險公司都有一套完善的專業系統平臺，具有核保、核賠、數據分析、后期服務等諸多強大功能。我國保險公司應該通過自主開發或引進信息管理系統，建立和完善與健康保險業務相適應的信息管理系統，特別是完善健康保險的核保核賠管理系統和數據統計分析系統，滿足業務發展和服務的需要。
六、進行專業化產品設計
目前，4家專業健康險公司和所有壽險公司，大部分產險公司都在經營健康險，健康保險產品數量超過300多個，看上去數量上很豐富，但實際上產品多數雷同，在市場上成氣候的主要是醫療費用報銷型、重大疾病、附加住院補貼等少數幾個產品。保險消費者需求日益多樣化，單一的健康險產品不能滿足其需求，自然無法正常發展。對保險公司而言，產品沒有細分則意味著風險加大。健康保險產品是根本，如果沒有真正滿足市場需求又維護保險公司利益的健康保險產品，那專業性經營健康保險只能是空談。開發適合市場需求的健康保險產品，關系到保險公司能否在健康保險體系中發揮其應有的作用，及發揮作用的程度；關系到保險公司能否有效地填補基本健康保險建立后所留下的商業空間；關系到保險公司是否能長期、穩健地經營。保險公司必須就健康保險產品開發切實地做好市場調研、數據收集、數據分析等方面的工作。隨著保險公司經營經驗的積累和外部條件的逐漸成熟，逐步開發在保單中增加保證續保的條款等內容。有條件的公司，要有高瞻遠矚的戰略規劃，積極探討目前我國市場少有但未來前景廣闊的長期護理保險、失能收入損失保險、全球醫療保險等險種的開發。
車險的發展經驗值得健康險借鑒，車險產品已經從兩年前的大一統費率發展到今天的從人從車從地域定價原則，考慮到各種風險隱患，產品高度細化了。根據風險不同收取不同的保費，這種產品設計可以提前識別風險，也體現了定價的公平，不致于讓高風險的投保人驅逐低風險者。
七、提供專業化客戶服務
健康險承保的是人的身體機能，其處于不斷變化中，從承保前的體檢、對投保人的詢問，到承保過程中身體的檢查、有關疾病的防治以及出險后的理賠等，都需要專業化的客戶服務，其目的也在于控制風險，更好地為被保險人服務。
專業化客戶服務除承保時能夠有效防范風險外，還能提供日常的醫療診治咨詢服務，因為專業、細致，更能獲得消費者的認同。現在的健康險客戶服務是粗線條的，只注重出險后的理賠而缺少承保過程中的服務。有了專業化的客戶服務隊伍，很多風險是可以規避的，例如對那些投保長期健康險者定期回訪，定期對某些項目進行體檢，這種過程服務，對保險公司來說，能夠化解風險，防患于未然；對客戶來說，身體健康是最好的保障。
保險公司應為高端客戶提供個性化的重點服務，為大眾客戶提供標準化的優質服務。保險公司應針對高端客戶對價格不太敏感，但對服務品質要求很高的特點，加大服務投入，為高端客戶提供更多附加值服務，比如為其安排年度體檢、疫苗注射、協助建立醫療室、提供小藥箱等，以進一步提高客戶忠誠度，增加優質客戶的滿意度。
風險控制和管理是保險人經營的重要內容，也是經營技術水平的體現，對于基層經營單位缺乏或不具備風險管理控制能力的，上級管理部門必須集中核保、核賠管理，加大對風險的管控力度，以確保企業整體經營的穩健性和可持續性。
一、車險承保風險的防范
俗話說病從口人，如果車險核保工作不到位，劣質標的被接受，將使保險售后的理賠服務處于被動。其原因在于劣質標的必然導致高出險率，高出險率必然導致查勘（包括回勘）、定損、核價、理算、審批、支付賠款的工作量增加，管理投入加大，經營成本攀升。因此，承保管理比理賠管理更為重要。影響承保質量的因素包括費率厘定、單證管理、核保技術、應收保費管理四個主要方面。
（一）費率厘定的風險
保險人所收取的保費是否能夠與所承保的風險額相互匹配，是經營過程中面臨的第一風險。保險業務得以開展的基礎是法理基礎和數理基礎。法理基礎是《中華人民共和國保險法》、各項保險法規和相關專業法規；數理基礎是大數法則。大數法則是保險產品費率厘定的基礎，根據大數法則，大量的、同質的具有同一風險的標的中有規律可以測算的損失金額除以投保標的的、總價值之商——純損失率，構成了費率I，在此基礎上再考慮經營成本的費用率，構成了費率II，預定承保利潤率，構成了費率Ⅲ，連同為防止費率不穩定而設定的費率浮動因子，即費率Ⅳ，一并構成了總的保險費率。因此，作為標的純損失的費率I的測算準確與否是費率厘定的關鍵，測算不準確將產生經營風險——測算高了，必然抑制有效需求，影響產品銷量，固定費用攤銷受到影響；測算低了，純費率難以與實際損失率匹配，則必然影響預定利潤率和費用率，影響保險人自身的經營效益。此外，面對今天這樣一個競爭日趨激烈的保險市場，傳統的預定利潤的定價方法正在面臨著挑戰。保險產品的定價不僅要考慮純損失率，還要根據目標客戶的心理和行為特征以及市場同類產品的價格綜合考慮，考慮成本之外的行為價格和市場價格。例如，可以根據產品和所指向的客戶的特性，分析其價格彈性，再決定銷售過程中應采取的價格調整策略。因此，必須建立起科學的精算體系，積累有效的經營數據，兩者加以結合，制定出適合各個地區的車險費率，是防范經營風險，實現保險合同雙方權益的首要技術環節。
（二）單證風險
每一保險合同項下保費進帳的同時帶來的是保險人對被保險人所持保險合同上載明的自然災害和意外事故所導致經濟損失的補償責任。保險單、批單、保費發票、投保單、保險證等共同構成了完整的保險合同，是保險經營得以實現的實物載體。因此，保險單證是保險經營的第一風險控制要點，應切實加強重要保險單證的印制、發放、使用、調撥、核銷等實務的操作管理。
（三）核保風險的識別與控制
1.風險細分
根據使用性質可以將車輛劃分為營運車輛、生產用車、行政用車、私人生活用車等，不同使用性質的車輛的出險概率不同，出險后的損失程度也不相同。同一車輛在不同地區由于自然條件的差異，所導致的出險率不同，同一車輛、同一使用性質、同一地區由于駕駛人員的技術、性格、作業量而導致出險率又不一樣，因此，要在車輛類型、使用性質的基礎之上結合標的所在地區、駕駛人員素質等風險因子進行目標市場和風險的細分，通過對經營數據的精算分析，對客戶和業務質量加以風險的識別、選擇、承保、防災，進行風險的管理與控制。
2.風險識別
對于已確定進入的細分市場，并不代表可以敞開大門出單承保，還需要通過技術手段實現風險控制。在實踐過程中，不少的基層核保人員將核保視同為核對投保單要素是否完整，保費計算是否正確，而未能把握車險從人、從車、從地域的風險所在。以驗車為例：承保與出險查勘時的驗車是確定所理賠的車輛確屬保險標的的重要手段，尤其對于全車盜搶來說，相對于最常發生的一般碰撞事故而言，由于一次事故導致的整車賠償金額較大，風險過于集中，對于經營成果影響權重過高，屬于承保風險控制的重點環節，必須作為重點技術環節來加以管理——由核保人員驗明標的的車架號、發動機號，并對中高檔車拍攝全車照片，與投保單一并留存，以備出險時核對。再如稀有車型的承保，必須十分慎重。一類是市場上個別新款的進口車輛，由于使用量少，配套的維修、零件供應尚不配套；另一類是市場上少量仍在使用，但原生產廠家不再生產的老舊淘汰車，也面臨零部件無法供應的難題。對于車輛保險來說，實踐中一般采用受損后送修理廠恢復原樣的實物賠償方式，因此，一旦承保了以上兩類車輛，將給售后理賠服務帶來難題。
3.分散風險
對于加保了盜搶險的車輛、高檔車輛以及可能一次事故導致群死群傷的客運中巴、大巴等車輛，應當在法定分保之外再確定合理的自留額，其余風險通過商業再保險進行轉嫁，通過組合風險，實現車險經營的穩健發展。
（四）應收保費的風險
分析一下應收保費的成因不難發現其緣由：一是部分車隊車輛較多，一次繳清保費財務有困難，需要分期繳納；二是個別投保人不履行繳納保費義務，而等到出險時，再補繳保費，未出險的則成為壞賬；三是由于保險公司內部管理不到位，導致投保人繳納的保費滯留在業務員或點手中。上述后兩種應收保費不僅給保險人帶來了逆選擇的風險，同時還對保險人的營業稅、分保、準備金和保險保障基金的計提帶來了影響。因此，需要通過制定具體的管理細則加以控制和管理，堵塞漏洞，降低應收保費的比例。
對于如何防范上述四個方面的風險，除了加強管理，增加管理投入外，還應試行將車險經營效益考核到業務員個人的做法，使業務員個人在以效益為中心而不是以保費收入為計提報酬依據的考核機制引導其向展業員與第一核保人并行的雙重角色過渡，使其將公司經營目標與個人利益驅動統一起來，管理好個人的展業目標、發送的單證、應收取的保費等。通過考核制度的創新將有助于理順展業與管理、個人與集體的利益關系，形成競爭的合力。
二、車險理賠風險及防范
（一）條款設計的風險
目前保險公司日益關注經營過程中來自核保與核賠的風險，即標的的風險程度與費率的匹配與否，理賠時對條款的理解正確與否，定損、理算的準確與否等方面。保險經營者首先應當從產品這一源頭出發，在開發和研制新險種的過程中將防范風險的意識提到應有的高度并加以落實，在防范開發風險的基礎上才談得上按照產品的條款和費率進行核保以及出險后的核賠管理是否到位的問題。
例如，保險承保責任與責任免除之間的邏輯關系要嚴密，不能有縫隙。當前國內保險業務條款除了“財產一切險”之外，基本上都采用了保險責任與責任免除均列明的方式，并在責任免除的最后一款列明：“其它不屬于保險責任范圍內的損失和費用”。而事實上，同時列明保險責任與責任免除無法窮盡應列明的內容，難以涵蓋一些特定的事故，因此，一旦出現難以明確界定責任的事故，保險人則會處于未在保險責任列明即為責任免除中的“其他不屬于保險責任”的思維模式中，而被保險人則相反，會產生凡是未在責任免除中明確列明的即屬于保險責任的反向思維，雙方的爭議便會由此產生。因此，保險公司新開發的產品，要在邏輯嚴密性方面下功夫，采用單一列明式，即要么只列明保險責任，而將責任免除界定為“列明的承保責任之外的自然災害或意外事故”，要么采用現有“財產一切險”的方式僅將免除的責任逐一列明，免除責任以外的自然災害或意外事故為保險責任，使保險責任與責任免除的外延總和為100%.再有，關于條款設計的嚴謹性還體現在條款使用的文字在文義上不能有歧義。《中華人民共和國保險法》第31條規定：“對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關應當作有利于被保險人和受益人的解釋”。由于以往慣用的條款解釋對投保人和被保險人不具有法律上的效力，因此，條款起草時的文義務必通俗易懂，對專業性詞語在條款中給予注解，避免理賠時保險人和被保險人雙方發生認識和理解上的偏差，產生糾紛，損害保險當事人雙方的合法權益和保險關系。
（二）查勘風險
車險事故現場情況一般由理賠外勤查勘人員最先了解掌握。報價、核損、理算、復核、審批等人員一般需要通過查勘人員出現場的理賠聯系記錄和所拍攝的事故現場照片，來核定是否屬保險責任事故，并確定相應的賠償金額。因此，提高出現場率，掌握理賠的第一手資料是把好理賠質量的第一關。許多車險的案件之所以長期不能結案理賠，重要的原因之一就是保險人缺乏第一手的理賠資料。這類久拖未決的案件無論是對保險公司的內部結案率的考核，還是客戶的保險利益都是一種損失。因此，保險人要減少和降低疑難案件數量，減少理賠糾紛，應當從提高出現場率入手來加以解決。
（三）估價風險
包括兩個方面：一是車輛財產的損失估價，二是人員傷殘的損失核定。
車險報價系統是車險經營（尤其是理賠服務）的重要支持技術手段，缺乏報價系統不僅不利于理賠的準確性，影響賠付率，同時導致了理賠信息在客戶與保險人之間不對稱，難以具有說服力，容易與客戶產生糾紛，同時還會誘發理賠隊伍的廉潔性問題。為此，作為經營車險業務的特殊資源，必需有配套的零部件報價系統作為經營支持系統。保險人需要根據不同地區，不同車型建立分級的車輛零部件報價系統，并加以維護，以提高車險理賠的準確性和公正性。
交通事故在造成機動車輛財產損失的同時，往往會連帶導致車上或第三者的人員人身傷害，發生醫療費用或醫療后的評殘。人身傷害損失不同于車輛的財產核損，它涉及到大量的醫學知識和臨床經驗，特別是隨著個人自我維權意識的提高，醫療體制的改革，從長遠來看，車險中人員傷亡案件的醫療費用呈現上升趨勢，將對車險理賠造成影響，必須盡早加以有效的管理。首先，應當向社會招聘富有臨床經驗的醫生，建立車險人員傷亡案件的核損隊伍，提供專業技術人員保障；其次，醫療核損人員應當在接到報案后即介入傷者的治療過程，做到醫療前期與傷者主治醫師的溝通，了解傷者病情和下步治療方案，治療過程中了解傷愈狀況，治療結束后，對醫療費用進行核損，才能全方位地控制人傷案件的理賠質量。
（四）調查風險
全車損毀、盜搶車以及高檔車的損失，在整個賠案中所占的件數雖小，但賠款金額對經營效益的影響權重大，因此，應加大理賠管理的投入力度和資源，加以重點監控。通過實踐可以發現：車險理賠案件符合80＼20法則，大量的小額案件的存在消耗了大量的查勘、定損、理算等人力資源和查勘車等設備的投入，增大了經營成本。而從理論上說，小額案件往往是被保險人具有一定承擔能力，可以自保的，而保險所承保的應當是被保險人無力自負的較大金額的損失，這正是保險存在的意義。因此，需要根據各地的統計數據加以分析，以測算出80＼20的分界點。開發并完善“可選免賠額特約條款”，在自愿的前提下提高被保險人自負損失金額，同時降低保費收取標準，做到權義對等。只有減少了小案件的投入，才可能對件數少而影響金額權重大的大案、要案投人充足的理賠資源，使理賠管理精細化，產生顯著的效益。
（五）理算風險
理算是報案、查勘、定損完成之后的一項高度綜合的專業技術，從事此項工作的技術人員必須熟悉所理算的險種的條款、承保理賠業務流程、保險法規、相關的法規（例如：道路交通事故處理辦法等），對前面的工序均有了解，在此基礎上，根據出險標的保險合同的各項約定，結合事故責任認定書、經濟調解書、保險事故查勘報告、報價單、事故照片等進行綜合分析之后定量的過程。因此，這一崗位人員的素質至關重要，必須加以重點選拔和使用。
（六）追償風險
涉及到第三者責任而產生賠償在法律上具有追償權利，迫償是保險人經營中直接影響到賠付率的重要環節，應當加以重視，予以人力和財力的必要投入，運用法律手段，挽回已經賠付并具有追償價值的損失。
（七）信息系統的風險
強有力的政策扶持1984年開始執行的Medicare制度很大程度上打擊了私人健康保險業的發展,因此,為了扶持私人健康保險以平衡Medicare和私人健康保險間的關系,澳大利亞政府自1996年開始分三階段推出極具針對性和有力的扶持政策(表1)。[5]第一階段扶持政策推出后,由于1996年《私人健康保險法案》中財政補貼力度較小,設置的條件和限定范圍較多,而《醫療稅修正法案》針對的高收入人群原本購買私人健康保險的比例就非常高,因此該階段法案并未對私人健康保險市場份額的擴大起到太大推動作用。所以,為了進一步推動私人健康保險業發展,第二階段的扶持政策增強了對健康保險的補貼力度,取消了對補貼人群的收入限制,增加了65歲以上人群的保費補貼比例,并起到初步推動作用,私人健康保險參保率也從1997年的29.7%上升到1999年的31.1%,但與政府預期目標仍有較大差距。2000年推出的第三階段終身醫療保險制度的扶持政策,則極大地推動了私人健康保險覆蓋率的增長,2001年的參保率高達45%。終身醫療保險制度鼓勵消費者盡早參保,以31歲為界限,31歲之前以較低的保費參加私人健康保險,享受較大優惠;31歲之后每延遲一年參保,則需額外支付2%的保費。此外,政府還推出了多項鼓勵政策,以豐富和完善私人健康保險產品結構,極大地帶動了整個行業的發展。
德國
德國醫療保障制度由社會醫療保險和商業健康保險組成,月工資收入超過法定界限(4000歐元/月)的居民可自愿選擇參加法定社會醫療保險或是商業健康保險。[3]德國的商業健康保險業走的是專業化經營道路,2007年德國商業健康保險覆蓋率達到27.97%,其中,基本型商業健康保險覆蓋率為10.4%,費用補充型商業健康保險覆蓋率為17.5%。專業化經營和管理專業化經營是指健康保險業在專屬經營和監管的環境下,創新健康保險管理技術、延長健康保險產業鏈、加強與醫療機構的合作,并積極參與政府醫療保障項目,為消費者提供綜合質優的健康管理服務和保險。在德國,保險業實行壽險、財產險、健康保險分業經營,即經營壽險和財產險的公司不得經營商業健康保險,反之亦然。由于商業健康保險的風險發生率與壽險有著明顯區別,前者是基于疾病發生率而后者是基于死亡率來計算,因此,專業化經營有利于商業健康保險建立本行業的精算原理、風險評估及控制技術、管理方法等,并有利于監管以保護消費者利益。在德國有48家專業經營商業健康保險的公司,建立起獨特的醫療健康網絡,在產品開發、核算定價、核保核賠、信息系統、數據統計和分析、經營流程、客戶服務和管理、醫院管理等方面積累了豐富經驗。[6]而在拓寬健康保險產業鏈方面,慕尼黑再保險公司旗下最大的健康險公司———德國健康保險公司(DeutscheKrankenversicherung,DKV)于2001年啟動了“ThinkHealthcare”(關注健康)的長期戰略,以不斷整合健康管理和醫療服務資源,其中DKV子公司Almeda通過遠距離遙控和監測技術提供專業化疾病管理服務。[7]此外,德國商業健康保險業非常重視精算人才培養,這有助于降低商業健康保險的各類經營風險的發生。目前,德國精算學會1710名會員中約有250名健康保險精算師及250~300名數學家,主要為40多家專業健康保險公司提供服務,包括健康保險新產品費率計算、理賠資料分析、費率調整、準備金計算等。多層次的產品結構德國商業健康保險公司非常重視產品的創新與開發,滿足不同群體需求以提升公司競爭力,其中,既包括針對不參加社會醫療保險的替代型產品,也有針對已參加社會醫療保險的補充型醫療保險產品和項目。[9]替代型保險主要包括綜合醫療費用保險業務(包含門診、住院、牙科治療等費用)、收入保證保險業務、自愿長期護理保險業務,這是目前德國商業健康保險的主營業務。補充型醫療保險主要包括附加住院費用保險、附加門診費用保險、附加住院津貼保險、附加收入保證保險、預防保健費用保險、健康服務提供,主要定位于中高收入人群,類似于高端商業健康保險。
美國
美國商業健康保險市場非常發達,其經營主體眾多、保險產品品種繁多,趨向于由專業健康保險公司經營,其2007年商業健康保險覆蓋率達到65.5%,其中,基本型商業健康保險覆蓋率為57.9%,費用補充型商業健康保險覆蓋率為7.6%。[3]管理式醫療保險模式雖然商業健康保險的運作效率高、產品品種豐富且多樣化,但是以商業健康保險為主體的醫療保障體系中存在的主要問題包括公平性較差、醫藥費用較高。因此,為了控制醫療費用上漲并降低風險,美國于20世紀70年代開始引入管理式醫療模式。由于醫療衛生費用不斷上漲,美國政府于1973年通過了健康維護組織法案,允許更多商業健康保險公司參與政府的醫療保障制度管理,開始了管理式醫療保險模式的探索。管理式醫療保險模式主要通過保險公司與醫院職能融合,保險公司不僅負責費用的收取和賠付,而且進一步介入醫療服務提供和監督過程。美國管理式醫療保險組織由HMO、優先醫療服務提供者組織(PreferredProviderOrganization,PPO)、排他性醫療服務提供者組織(ExclusiveProviderOrgani-zation,EPO)、服務點計劃(PointofService,POS)組成,其中以HMO為主體。[10]與傳統商業健康保險模式相比,管理式醫療保險模式能主動控制風險,有效降低醫療費用,提高服務效率及質量。由于在管理式醫療保險模式下,保險公司可以通過按人數預付費方式直接或間接介入醫療機構監督和管理,來控制醫療服務質量和費用,并可以執行對重大醫療方案的審查,因此,保險公司能積極主動地參與到醫療成本控制。納入健康管理理念美國商業健康保險公司在保險產品及服務中非常重視健康管理及疾病的預防,即通過組織和管理上的創新來更好地促進居民健康,達到控制醫療費用快速上漲、降低健康保險經營風險等目的。例如美國最大的健康險公司維朋,開發了一系列標準化的醫療服務方案,根據被保險人健康狀況提供分類保障計劃。而在服務提供過程中,通過家庭醫師轉診推薦制,對居民更好地進行健康管理,并遏制過度需求,控制費用增長。研究表明,納入健康管理理念的管理式醫療保險模式在費用控制方面取得了一定成績,HMO可以比傳統商業健康保險組織低14.7%的成本來提供相同保障范圍和醫療服務,而PPO則能以低6.1%的成本來提供。
對我國商業健康保險發展的啟示
一個成熟的保險市場,商業健康保險保費收入占人身保險保費收入的比例約為30%左右[12],但我國2010年的這一比例僅為18.28%,表明我國商業健康保險發展仍嚴重滯后于經濟和社會發展需要。由于不同國家基本國情和醫療保障制度間存在較大差異,因此,基于不同醫療保障模式下的各發達國家商業健康保險發展經驗及我國社會醫療保障體系等基本情況,需從外部政策保障及法制監管層面,對行業內部經營、產品創新、人才培養等方面加強管理,并處理好商業健康保險與社會基本醫療保險間的合作協調關系,以達到合作共贏發展。加大政策扶持,完善法律法規在政策扶持層面,一是建議明確商業健康保險和社會醫療保險界限。逐步規范商業健康保險經辦資格,可考慮將部分政府機構經辦的補充醫療保險范疇的業務交由商業健康保險公司進行市場化運作,而政府則更多的地定位于“定制度、出政策、重監督”層面。二是建議加大稅收優惠政策的力度。首先,在稅率、稅基設計上將健康保險險種區別于其他險種,給予健康保險業較寬松的稅收政策,有利于健康保險業可持續發展。其次,對于購買商業健康保險的個人,建議實行分階段稅收減免政策,對于盡早購買商業健康險的個人給予較大力度的稅收減免,對于延遲購買商業健康保險的個人則逐漸降低稅收減免力度,以鼓勵居民盡早購買健康保險。而對于為員工購買團體商業健康保險的雇主,則可考慮將健康保險費作為稅前業務費用列支。此外,參照澳大利亞、德國商業健康保險業發展經驗,建議對我國《健康保險管理法》相關規定進行細化,按照分業經營和獨立監管原則,將健康保險和人壽保險、財產保險分業經營和監管,并明確健康保險業相關的核算制度、精算制度、風險管理制度、核保理賠制度、數據管理制度及各項監管原則和標準等,以更好地規范保險市場行為,提高服務質量和水平。建立銜接機制,促進專業化經營專業化經營是中國商業健康保險發展必由之路,但就統計數據來看,2008年四家專業健康保險公司對于健康保險行業的年保費收入的貢獻率僅為22.43%,規模仍然較小。因此,商業健康保險公司應基于國內現狀,積極探索與社會基本醫療保險銜接機制,以進一步提升專業化經營水平。首先應創新產品品種開發,在保障范圍上與社會基本醫療保險范圍相銜接,針對不同人群的多層次健康保障需求,解決社保限額內自負額、超限額、超藥品目錄及治療項目等部分,真正起到補充作用。其次,可考慮參照“湛江模式”的經驗,作為“公司公益戰略”業務,參與社會基本醫療保險部分保險內容的經辦管理,既可以協助地方政府進一步增強風險分攤的能力,突破社會基本醫療保險抗風險能力弱的發展瓶頸,又可以樹立保險公司正面形象,并有利于保險公司建立和積累產品定價所需的基礎數據和經驗數據。加強網絡建設,創新健康管理模式健康管理是指對個人或群體的健康危險因素進行全面管理的過程,主要通過實施健康教育、健康咨詢、預防保健等干預措施,達到促進健康的目的。從德國、美國等商業健康保險經驗可知,健康管理工作和健康保險業的結合,可以更好的降低商業健康保險的道德風險和逆向選擇等問題。因此,可考慮借鑒以健康管理理念為中心的管理式醫療保險模式,結合當前我國社區全科醫師制度的開展工作,加強醫療資源網絡建設,嘗試健康管理工作的探索。由于社區衛生服務的特殊性,可以在服務內容上重點發展健康教育、預防保健、中醫進社區等方面。而在健康管理模式的探索過程中,保險公司應創新健康保險管理技術,延長健康保險產業鏈,推出多樣性的產品品種。與此同時,由于新醫改中衛生信息化工作的推進,建議保險公司可以在加強行業內部經驗數據、基礎數據及相關信息網絡建設的同時,基于正在開展的居民電子健康檔案工作,創新與醫療機構“合作共贏、風險共擔”的合作模式,共享相關醫療衛生信息資源。在合作方式上,可以考慮通過簽訂合作協議、保險公司直接參與、服務項目間接委托等方式來進行。
一、強化合規的內涵
合規是指保險經營活動與法律、規則和準則相一致。強化合規的內涵：一是強化制度約束。即保險公司要在內部形成權責分明，有效制衡，規范科學治理結構的基礎上，將各項經營活動置于嚴密有效的制度、規章、流程的約束之下。二是實現風險控制。促使保險公司為實現賠付率、應收率等經營目標，依靠各項制度、規章、流程，建立對信用風險、市場風險、操縱風險、活動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監督與糾正的動態過程和機制。三是強化制度執行力。公司各級管理者和員工要強化內部控制意識，嚴格落實各項管控措施，確保內部控制體系有效運行。四是建立應急預案。在機構重組、業務創新及險種調整等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險。五是合理降低保險公司賠付率、應收率，各項經營活動實現利潤最大化。
加強合規管理是保險業務發展的有力保障。對于保險經營管理來講，發展和合規是不可分割的兩個方面，是支撐保險業前進的兩個輪子，缺一不可。特別是對短期業務發展的追求決不能以犧牲長遠合規目標為代價，當兩者相互沖突時，短期利益必須服從長遠目標。合規工作要積極促進發展和合規有機統一，通過不斷完善風險控制體系，有效控制合規風險，實現速度、規模、質量和效益的統一，才能推動保險各項業務切實步入科學發展的軌道。
二、加強合規經營應協調處理好三大關系
1.正確處理合規經營與業務協調發展的關系。合規經營應是積極主動地識別風險、書面說明和評估風險的過程，這既是有效地防范風險和減少損失，創造間接價值的過程，也是促進各項保險業務依法合規穩健發展，增加直接價值的過程。因此，一方面要建立嚴密的內部控制制度體系，使公司能夠實現良好的自我控制，另一方面，也要通過相互協調、執行決策、遵紀守法等具體行動使內部控制制度更好地發揮其作用，實現防范風險、規范管理的目的，促進公司可持續健康發展。從陜西省分公司的經營情況看，在公司大力倡導依法合規經營理念、狠抓違規違紀行為的同時，公司經營也得到了長足發展，經營業績一年比一年好，截止2011年底保費規模達到37.83億元，較2009年底增加13.49億元；利潤也有大幅增加。可見，加強合規經營并不會阻礙業務發展，而是能夠極好地促進業務發展。
2.正確處理好依法合規經營與監管良性互動的關系。保險業監管的目標是促進保險業的正當、穩健運行，維護公眾對保險業的信心。而依法合規經營的目的在于有效防范和控制“因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及使用于保險自身業務活動的準則而可能遭受法律制裁和監管處罰、重大損失或聲譽損失的風險”，所以加強合規經營與保險監管的有效監視，方向一致、目標一致，兩者實現良性互動，更會使保險公司增加客戶的安全感，獲得良好的社會信譽，樹立良好的社會形象，提升自身市值和持續競爭力。回顧過去，公司個別基層分支機構也因為違規經營問題受到過保險監管部門的行政處罰或提示，有的機構被罰款，有的高管被責令撤換，甚至還有被給予停業整頓的嚴厲處罰，這些鮮活的教訓也為我們敲響了警鐘，公司更加重視合規經營工作，至2011年以來，再未出現過高管被責令撤換及以上的行政處罰現象，體現出公司在嚴重違規方面得到了有效遏制，經營行為不斷得到了規范。
3.正確處理好依法合規經營與實現公司利潤相互制衡的關系。實施合規治理既要與保險業務各項經營活動緊密結合，又要與公司內部管控相協調，更必須精心核算合規風險控制成本，核心就是要落實“三性”：一是有效性，即合規檢查和治理要有效率；二是獨立性，合規經營能夠獨立地、不受干擾地發現問題，調查問題，以確保合規風險治理的有效性；三是被審查性，履職情況要受到內部審計部分的定期檢查。這樣才能充分發揮合規經營的主動合規、有效合規、科學合規、創新合規的作用，有效建立合規經營與實現價值相互制衡營運機制，促進保險業務風險最小化、經營效益最大化的目標實現。
三、明確依法合規經營的重點
1.樹立科學的合規工作理念。現代保險公司治理要求其各項業務治理和運行必須置于嚴密的制度控制之下，而不是人為的控制之下。要實現這一目標，合規治理工作必須樹立科學發展觀，克服被動合規治理的思想，按照公司治理“分權、制衡、問責、透明”的原則，緊緊圍繞公司治理和經營轉型，立足完善內控機制、規范經營行為、防范操縱風險，努力使各項制度規定覆蓋所有經營治理和操縱環節，使決策層和治理層的決策意圖、治理目標及時有效地傳導到從業人員的每個崗位、每個環節，防止經營活動因發生內控疏漏而產生違規，確保決策層和治理層對從業人員整體治理的有效實施。
2.培育良好的合規文化。合規文化決定了保險業的價值趨向和行為規范，要具體落實到從業人員的每項業務操縱和經營行為中。要確定并貫徹落實保險行業的職業道德規范和企業價值標準，明確員工的行為準則，包括行業內明確禁止的行為等。
四、加強依法合規經營建設
積極推進合規文化建設，為創建良好合規經營奠定思想基礎。培育員工樹立“人人合規”、“主動合規”、“合規創造價值”的文化觀，關鍵是要教育員工樹立“合規經營從我做起”的理念，即全體從業人員有良好的職業操守，把合規作為自覺行動，這是有效合規的首要條件。制度和文化正如魚與水的關系，所以合規部門的管理人員要在工作中注意引導業務部門在具體經營中端正合規意識，避免浮躁和急功近利情緒，要加強監督，督促業務部門依法合規經營，做到不闖“紅燈”，不碰“高壓線”，要引導業務員工樹立穩健、合規的經營理念，繼續通過培訓和宣傳增強員工的風險意識、內控意識、責任意識和合規意識。
合規工作要與業務工作緊密結合，要與保險線條化、專業化的業務經營格局相適應，建立和完善系統內與業務經營管理一致的管理團隊，實現合規風險的專業化管理，更好地服務于業務需要。
合規工作要發揮連接內部管理和外部監管的橋梁作用。處理好保險業務與監管者的關系，保持與監管者的良好互動是保險公司能夠健康發展的重要前提。合規部門要積極協助業務部門與監管部門進行溝通，使保險業務的發展更好地適應監管政策，提高對政策變化的應對能力、對監管環境變化的適應能力；通過有效的監管措施為保險業務發展爭取更多的監管資源和監管空間。
五、依法合規的可執行性
如何做好依法合規經營工作，是保險業面臨的一個新挑戰。首先是要樹立科學的合規觀。保險管理人員和從業人員要清醒地認識依法合規經營是保險公司風險管理體系的重要組成部分，加強合規經營是保險公司持續穩健發展的內在要求。健全內部控制、完善風險管理對于保險公司的生存發展至關重要。眾多的經驗教訓表明，依法合規經營的缺失會引發信用風險、欺詐風險、聲譽風險等其他風險，嚴重影響保險業的經營發展，發生重大缺陷甚至會威脅到保險公司的生死存亡。
一、保險業綜合經營相關經濟學理論
根據巴塞爾聯合論壇的廣義定義，綜合經營指銀行、保險、證券、信托機構等金融機構可以進入上述任一業務領域，甚至非金融領域進行業務多元化經營。保險業綜合經營的核心是保險公司，是由保險公司通過新設、購并等途徑，圍繞保險主業搭建的綜合經營框架。
（一）協同效應理論
協同效應是指企業在戰略管理的支配下，企業內部實現整體性協調后，由企業內部各單元的功能耦合而成的企業整體，它遠遠超出企業各部門的功能之和。正是這種隱性的、不易被識別的價值增值為企業帶來了競爭優勢。
（二）范圍經濟理論
范圍經濟是指由于經濟組織的生產或經營范圍的縮張，導致平均成本升降的狀況。在一般情況下，企業內部交易方式的交易成本比市場交易成本低，這種由于擴大生產或經營范圍導致平均成本降低的，就稱為具有范圍經濟或稱為具有范圍經濟性。保險業集團（控股）公司可以通過范圍經濟進入更廣闊的市場，并促使一些相關金融產品的交叉銷售成為可能，提高了經營的效率與盈利能力，使客戶得到多方面的金融服務。
（三）規模效應理論
規模經濟是指在產品組合不變的情況下，生產的平均成本隨著產出增加而下降，即廠商的長期平均成本隨企業規模的擴大，生產能力的提高而下降的現象。規模經濟也可以從金融服務的產品中產生，當某一機構提供特定服務組合的成本低于多家專業機構提供同樣種類服務的成本時，就存在規模經濟。降低成本，通過規模經濟實現成本集約化是綜合經營的重要目標。
二、國外保險業綜合經營經驗
美、英等發達國家保險機構早已涉足綜合經營，并具有多家歷史悠久、實力雄厚的跨國保險集團公司，如，美國國際集團（AIG）、荷蘭國際集團（ING）等等。
（一）發達國家綜合經營模式分析
從國際實踐來看，綜合經營主要有兩種模式：
1.全能保險模式，即在保險公司內部設置業務部門，全面經營銀行、證券、保險、信托等多種金融業務。該模式的優點在于：全能保險可以根據自身實力和客觀需求制定多元化發展戰略，進行金融業務交叉的研究，創造多功能的金融產品，設計最優的產品服務組合；保險公司內部各個部門可以共享資源，增加信息資源的流動性，發揮信息優勢。該模式的問題在于：各業務部門不設立“防火墻”。因此，此種模式要求市場主體和監管當局有完善的監管體系和較高的監管效率，否則極易誘發和積累金融風險效率，否則極易誘發和積累金融風險。
2.金融控股公司模式，即在相關的金融機構之上建立金融控腔公司，在同一控制權下，通過對銀行、保險、證券和信托子公司控股實現業務滲透，各子公司都有自己獨立的資本金、管理隊伍、會計標準，相對獨立運作，但在諸如風險管理和投資決策等方面以控股公司為中心。該模式在1999年出現在美國，由《金融服務現代化法案》首創。這種模式的特點是：金融控股公司可以通過資本的調度和不同期限，綜合發展計劃的制定，調整集團在各個金融行業中的利益分配，形成最大的競爭力；子公司之間可以簽訂合作協議，實現客戶優勢互補，共同開發多樣化的金融產品，進而降低整體經營成本；各金融行業既自成專業化發展體系，又能互相協作；通過頻繁的并購，金融集團的規模更容易擺脫單個金融機構資金實力的局限，向超大型發展；不同業務的子公司之間建立有“防火墻”，減少了不同利益集團之間的利益沖突，可以有效的防止風險的傳遞。
雖然發達國家綜合經營模式各有差異，但均存在以下共性：一是經營環境與動因相同。20世紀70年代以來，由于金融業經營環境的變化、經濟新思潮的涌動、分業經營的弊端等原因促使各國金融業嚴格的分業經營制度發生轉變。二是金融綜合經營主體資本金實力雄厚。金融綜合經營主體采取的經營模式雖不同，但他們都具備集團化的顯著特征、完善的綜合經營架構和雄厚的資金實力。三是綜合經營監管理念均有提升。在監管方面都實現了從分業監管向綜合監管、從機構監管向職能監管、從事后監管向事前監管的轉化。
（二）發達國家綜合經營發展經驗對我國的啟示
國際上多家以保險為主業進行綜合經營的集團公司，無論是行業內綜合經營還是跨行業綜合經營，無論是采取全能保險模式還是金融控股公司模式，都與其自身實力、形成和發展的客觀環境相關聯，各種綜合經驗方式和模式各有利弊，既有優勢互補帶來的成功經驗，又有如AIG因盲目擴張、累積風險帶來的失敗教訓。我國保險業綜合經營剛剛起步，自身實力和風險管控能力還不足，要在經營和監管模式兩方面積極借鑒發達國家綜合經營成功經驗和失敗教訓，根據自身情況，選擇適當發展方式，避免盲目擴張，謹慎涉足風險過大的跨行業領域，穩健發展我國保險業綜合經營。
三、我國保險業綜合經營現狀
保險業實行綜合經營既受追求價值最大化、轉移和降低經營風險的內因影響，又受外部競爭和客戶多元化需求的外因驅使，是金融一體化背景下保險業持續發展的必然趨勢，也是中國金融保險體制適應國際、國內環境變化而不斷深化改革、不斷發展的結果。
（一）我國保險業綜合經營概況
目前，如中國平安、中國人壽、中國人保等這樣有聲譽、有實力的大型保險公司早已開始為組建完備的集團控股公司做著種種努力，并已經在行業范疇內積極實踐。（表1）
資料來源：作者編制
（二）我國保險業綜合經營優勢分析
保險機構以風險為經營對象，對風險管控方面有豐富的經驗，因此以保險機構為主體組建金融綜合經營集團將具有其獨特的優勢，其中包括：
（1）信息優勢。在集團控股公司內部，各子公司之間可以互相提供服務，減少信息的不對稱、降低交易成本。
（2）客戶優勢。保險業在長期經營發展中積累了大量客戶資源，隨著保險覆蓋面不斷擴大，對國民經濟的滲透度逐步加深，這些客戶資源對于未來綜合經營是最寶貴的財富。
（3）銷售渠道優勢。保險業的銷售渠道優勢首先在于其營銷渠道的多元化。保險業目前擁有個人營銷員隊伍、直銷業務員隊伍、兼業（如銀行、郵政等）三大類業務的銷售渠道，保險公司、經紀公司等專業渠道也在近幾年有迅猛發展。如，中國人壽擁有超過70萬名個人人、1.5萬多個營銷網點、4800多家分支機構及超過9.4萬家分布在商業銀行、郵局的銷售網點；人保財險擁有遍及全國的機構網點，4500多個分支機構。客戶可以在一個業務網點享受“一站式”服務，滿足客戶多元化的金融理財需求。
（4）產品和服務優勢。保險產品的功能是為客戶提供風險管理和財務保障，與其他金融產品存在一定的互補關系，通過將特定保險產品與其他金融產品整合銷售，為客戶提供更為全面的財務保障。例如，為信用卡客戶提供失卡保險，為刷卡購買機票的客戶提供航空意外險、旅游意外險。
（5）政策和資金優勢。截至2011年底，我國保險業總資產已6萬億元人民幣，隨著今后國內保險資金運用政策進一步放寬，保險資金還會被允許投入到更廣闊的業務領域。
（6）風險管控優勢。保險機構作為專門經營風險的金融機構，在風險的識別、評估、控制和預警方面都有著豐富的經驗和成熟的技術。保險業要實現綜合經營，關鍵點之一就是做好風險的控制，防止各關聯公司間風險的傳遞和放大。
（三）中國平安保險（集團）股份有限公司案例分析
從表1中可以看到，目前在我國以保險公司為主體組建的、真正具有廣義綜合經營框架的只有中國平安保險（集團）股份有限公司。中國平安保險（集團）股份有限公司下設平安人壽、平安產險、平安保險海外（控股）、平安信托；2003年平安集團憑借平安信托，聯手匯豐收購了福建亞洲銀行，后平安集團取得控股權，將其更名為平安銀行，同時也開創了保險公司控股、經營銀行業務的先河。2006年平安集團收購深圳市商業銀行89.36%的股份，并于2007年6月，經中國銀監會批準與深圳市商業銀行合并，并更名為深圳平安銀行股份有限公司；2004年平安養老保險股份有限公司核準開業，成為中國首家企業年金專業經營機構；2005年，平安健康保險股份有限公司、平安資產管理公司也正式開業。至此，平安集團綜合經營的金融控股公司整體構造在符合我國法律法規規定的基礎上已初步成型。
平安集團自完成綜合經營架構的建設后，平安產、壽險業務同比漲幅平穩，旗下銀行、證券兩項業務增勢驚人。根據中國平安公布的2011年度年報數據顯示，2011年12月31日，平安總資產已達2.29萬億元，同比大增95.1%，實現凈利潤194.75億元。其中，平安銀行及深發展銀行業務為集團貢獻利潤共計人民幣79.77億元，業務利潤占比達40.96%，非保險業務利潤占比進一步提升，保險、銀行、投資三足鼎立的利潤結構漸顯，綜合經營效應已逐漸發揮出來。隨著后援平臺功能整合的平穩推進，交叉銷售業績超越預期，業務正向著“一個客戶、多個產品”的戰略發展，綜合經營為其利潤的增長及集團信譽、品牌價值的提升做出了巨大貢獻。
四、我國保險業綜合經營發展的對策
未來5至10年，我國保險市場將繼續保持專業保險公司與保險控股集團公司共存的局面，兩者不可完全替代。要擇優扶強，讓那些有足夠優質資本的、擁有良好聲譽的保險公司率先實行綜合經營模式，使我國中資保險企業在綜合經營的實踐中積累經驗。各保險控股集團公司要依據市場環境及自身優勢，立足比較成本審慎決策，做到有步驟的穩步推進。此外，進一步推動保險業綜合經營健康發展還要做到以下幾個方面：
（一）完善保險業綜合經營法律法規
法律法規應與時俱進，適應經濟社會的快速發展。在保險業綜合經營的大趨勢下，我國應加快保險集團（控股）控股公司立法研究，為綜合經營提供法律基礎和制度依據。一方面，對現行的《保險法》、《公司法》等相關法律進行修訂；另一方面，參照美國、日本等國家已頒布的綜合經營類立法，制定專門的《金融集團（控股）公司法》、《關聯企業法》等配套法律法規。
（二）完善監管措施
我國對保險業、銀行業和證券業自1998年以來開始實行分業監管，但在綜合經營的趨勢面前金融監管機構面臨很多新的難題，可能“力不從心”。應積極借鑒國際綜合經營監管經驗，結合自身實際，建立針對性監管機構，加強國際監管交流合作，消除監管盲區，預防新金融風險隱患的產生。
一是建立新型監管體系。可以選擇分業監管與統一監管相結合的保險監管模式，在維持原有的分業監管職能部門的同時，成立實質性綜合監管機構。對于未展開綜合經營的各保險企業，由保監會對其實行機構性監管，對于綜合性保險集團（控股）公司及其綜合金融業務則由綜合監管機構實行監管。設立綜合監管機構，則可以在一定程度上減少不同監管主體之間的協調成本、行政成本，減少監管盲區和重復監管。二是完善監管制度。完善制度是規范發展的重要前提和保障。2010年3月，中國保監會頒布了《保險集團公司管理辦法（試行）》，這是我國第一份針對保險業綜合經營的規范性文件。目前，中國保監會在此基礎上啟動了保險集團（控股）公司償付能力監管標準和相關監管制度的研究項目，計劃于明年出臺對保險集團（控股）公司償付能力監管標準、償付能力報告編制規則以及風險集中度監管體系等制度，從而實現對保險業綜合經營更有效的監管。
（三）加強保險綜合經營機構風險控制能力
保險行業的風險具有潛在性、長期性和復雜性的特點，一旦某個業務出現風險，這些風險將在綜合經營過程中不可避免地與保險公司主業風險有所交叉、連鎖反應，造成重大社會影響。因此，保險集團（控股）公司要把風險的管理和防范作為基礎工作來抓，在借鑒境外同行經驗的基礎上，結合國內的實際，從制度、技術、人員等各方面對原有的風險控制體系作相應的調整，建立完備的風險控制機制，加強風險的識別、計量、監測（包括預警系統）、控制、監管及化解機制的構建，加強內部“防火墻”建設，努力控制綜合經營體制下的各類風險。保險集團（控股）公司應及時制定出一套針對綜合經營特點的風險度量及風險控制的內控及外控系統，建立風險預警系統以便控制綜合經營風險及控股公司內部風險的傳遞和向外部的擴散。
參考文獻
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