時間：2023-06-27 17:59:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農村商業銀行發展，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
根據國務院深化農村信用社改革的有關精神，江蘇省贛榆縣農村信用合作社在政府、銀行監管部門、行業管理部門等的支持、監督和管理下，在保持縣級機構獨立法人地位的同時，實行了股份制改革，改制為農村商業銀行股份有限公司，于2009年12月28日正式掛牌開業。這次的改革是在中央提出大力發展農村金融體系的大背景下進行的，初步解決了所有者缺位、產權不清晰的問題，為其健康穩定發展打下制度性基礎。同時順應城區內農村信用社機構服務對象城市化的實際，把農村信用社合并重組為商業銀行，既可以解決產權制度問題，又可以增強市場競爭能力，還可以改善中小企業的金融服務。可以說是一項頗具意義的改革。
改制后的贛榆農村商業銀行下設44個營業網點，其中營業部1個，支行30個，分理處13個。為廣大城鄉客戶、企事業單位提供存貸款、結算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務。改制后，截止2010年末，各項存款余額50.8億元，較改制前增加了18.15億元；各項貸款余額42.91億元，較改制前增加了19.8億元。贛榆農村商業銀行以更快捷的匯兌業務、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽和高效的銀行服務贏得了各級領導與社會各界的稱贊與信賴。
一、農村商業銀行成長的理論基礎
關于發展中國家農村金融發展與經濟增長的關系，美國耶魯大學經濟學家休.t.帕特里克(hugh.t.patrick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demand-following)模式，該模式強調的是農村經濟主體對金融服務的需求對農村金融發展的促進作用。他認為，隨著經濟總量的增長及發展方式的變化，市場主體會逐漸產生對金融服務的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農村金融體系必須進行相應的發展與變革。也就是說，需求是農村金融機構產生、發展及其相關服務不斷完善的動力。二是“供給優先”(supply-leading)模式，該模式強調的是金融服務的供給對農村經濟發展的帶動作用。他認為，供給先于需求為經濟的發展提供了充分的條件，而經濟發展后反過來又促進了金融體系的不斷完善，形成良性循環。帕特里克同時指出，兩種模式特點不同，適應的經濟發展階段也不同，因此不同地區模式的選擇也存在一個最優順序問題。在經濟尚不發達的階段，“供給優先”型模式居于主導地位，而當經濟發展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優先”型發揮主導作用。
我國經濟發展不平衡是不爭的事實，因此休.t.帕特里克的理論對我國農村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應該根據經濟發展水平的不同對當地的農村信用社產權選取不同的模式進行改革，不能在全國范圍內搞“一刀切”。
以贛榆縣為例的東部地區的農村由于商品經濟比較發達，現代化程度比較高，因此能夠達到商業化金融運行的基礎，如較高的市場化程度、信息共享等。此時，農村經濟也對金融服務提出了相對較高的要求。根據休.t.帕特里克的“需求追隨”理論，農村金融應該針對農業、農民對金融的需求來提供商業化的金融服務。因此，以贛榆縣為例的東部地區農村信用社的改革目標應該是農村商業銀行。
二、農村商業銀行成長的現實基礎
(一)農村經濟發展的現代化趨勢使得組建農村商業銀行具有必要性
以贛榆縣為例的東部地區的農業已經率先實現了農業的產業化生產與經營，產業化過程中的農業企業對資金的需求更大，儲存原材料、抵抗自然風險、建設完善的外部環境，都需要農村金融機構的大力支持。而且，發達國家農村經濟、金融發展的實踐也證明，產業化越是發達的地區對商業金融的需求越強烈。此外，東部地區在農業已經基本現代化的同時，非農產業迅速發展，二、三產業所創造的增加值及從業人數持續上升，私營經濟逐漸成為農村經濟的支柱產業、農村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發展起來的實力雄厚的私營企業、公司，與城鎮中的商業企業沒有任何區別，對商業化的現代金融有著天然的需求。因此，東部經濟發達的農村地區有著商業銀行存在的天然土壤。
(二)農村信用社自身的良好條件使得組建農村商業銀行具有可行性
在東部發達的農村地區，由于經濟環境良好，那些經營不善的企業惡意逃廢債務的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產，農村信用社的發展相對領先
。而且，有相當一部分信用社是按照商業化在運作，他們具有雄厚的資本實力，能夠提供優質的金融服務，信貸資金的投放方向已經與商業銀行無異，完全是以盈利為經營目標。因此，對于這樣的信用社保留其合作之名已經沒有任何意義，順應形勢組建為農村商業銀行是必然選擇，使其在以后的經營管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。
(三)組建農村商業銀行有利于公平競爭
除農村信用社外，早已有一部分商業銀行把東部經濟發達的農村地區作為目標市場，建立了廣泛的分支機構。因此，將這些地區的農村信用社改制為農村商業銀行，與其他商業性金融機構遵循同樣的經營規則，享受同等的待遇，能夠形成公平競爭的市場環境，這將會對其發展有很大的促進作用，很好的滿足地區經濟、企業對金融服務的需求，有效遏制非正規金融的滋生，加快完善農村金融體系、規范農村金融市場。
三、農村商業銀行的發展之路
以贛榆農商行為例的農村商業銀行因農而立、服農而存，長期以來，始終堅持以服務“三農”、中小企業和縣域經濟為己任，已成為農村金融的主力軍和聯系農民的重要金融紐帶。幾十年扎根農村服務的經驗以及與農民所建立的緊密聯系，是農村商業銀行的寶貴財富，也是其他金融機構所不具備、短期內很難實現的獨特競爭優勢；而且，在可以預見的一個相當長的時期內，農村商業銀行仍將是農村地區網點最多、客戶面最廣的金融機構。特別是通過近幾年的改革發展以及這次改制，已使農村商業銀行的面貌發生了較大的變化，資產質量、經營機制、管理水平和盈利能力等，都上了一個新的臺階，競爭力有了較大的提高
但也要看到，在國家放開了農村金融市場，新型農村金融機構層出不窮的今天，農村商業銀行面臨的金融競爭格局正在發生急劇的變化。不僅有郵儲銀行的組建及其資產業務特別是涉農業務的不斷擴大，有農業銀行的加速回歸，還有各種村鎮銀行、小額貸款公司的成立等。可以說來自各方面的沖擊與競爭是很大的。同時農商行自身在綜合實力、風險控制以及金融創新等方面還有有待改進的地方。以贛榆農商行為例的農村商業銀行如何保持自身的行業優勢，
在把握好服務“三農”的基本業務基礎上，開拓業務模式，走出區域經營，提高綜合實力，建設成真正治理有效、以盈利為目標和具有競爭力的金融機構，仍然將是未來一段時期在經營和改革中要面臨的挑戰。
(一)把實現銀行自身商業可持續發展與支持“三農”有機結合起來
應該說，商業性金融與鄉村信貸、小額信貸不矛盾，完全能夠相互促進，共同發展。農村商業銀行的根在農村，服務“三農”是我們義不容辭的社會責任。同時，農村商業銀行又是自負盈虧、自擔風險的金融企業，實現自身又好又快發展、保障儲戶資金安全、維護金融穩定同樣是必須履行的社會責任。服務“三農”必須以確保自身健康可持續發展為前提，必須把農村商業銀行自我發展融入到地方經濟和諧發展的大潮中。以前的農村信用社面臨的一些問題，與長期以來片面強調支農責任而忽視農村信用社自身商業可持續發展高度相關。在今后的發展中必須以正確的銀行經營理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質量理念、風險理念、服務理念、創新理念等。其中，“追求過濾掉風險的真實利潤”和“銀行市值的長期穩定增長”應當作為農商行這種中小股份制商業銀行公司的銀行業務發展的核心經營理念。雖然通過改制，解決了產權模糊、所有者缺位這個根本性問題，并實施了財務重組、消化了歷史包袱，實現了自我發展，但也要看到真正建立好一個現代金融企業，還要做好各方面的內功修煉，要在塑造品牌、豐富渠道、創新產品、建設團隊等方面下工夫，提高市場競爭力。
(二)逐步實現盈利模式的轉變，形成多元化的利潤來源
中國銀行業特別是贛榆農村商業銀行這樣的中小商業銀行，現在的營業收入和盈利渠道還比較單一，對存貸款利差的依賴性過強，中間業務對銀行利潤的貢獻并不大，普遍地只有在10％左右，這與國外銀行業利潤構成中30％以上來自于中間業務收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業在貨幣市場、債券市場上也獲得了可觀的投資收益，但實際上也與成本低廉的資金來源，尤其是居民儲蓄存款的低利率有直接的關系。這是由我國金融發展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式，一旦遇到經濟周期向下波動，對信貸的需求減少時，要實現利潤的穩定增長就是相當困難的。而隨著利率市場化改革的逐步深入，存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個不可避免的趨勢。這對中國銀行業的利潤增長帶來了相當大的影響，要單純依靠存貸利差來實現利潤的穩定增長可能難以為繼。如何在利率市場化環境下保持利潤的穩定增長，是中國銀行業面臨的一個巨大挑戰。而銀行業經營管制的逐步放松和混業經營的發展，給銀行業帶
來了新的發展機遇和利潤增長點。農村商業銀行應該在資產擴張過程中，抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時機，努力探索更多更廣的中間業務，培育新的利潤增長點，從而在未來一段時期里，形成以存貸利差為主導、各種中間業務利潤并存的多元化利潤來源。
(三)把握好業務發展及資產擴張與風險防范的關系。建立嚴密的風險控制體系
發展是農村商業銀行的第一要務，但發展必須是有質量的發展。只有防范好風險，發展才有質量。農村商業銀行一直面臨發展不夠的問題，發展業務是首要任務，但風險控制仍然是薄弱環節。當前，信貸風險依然是最大的威脅，我們要做的是全面清收不良貸款，加強大額貸款監管，為實現又好又快發展提供有力保障。如今，國際金融動蕩對我國經濟金融健康發展以及國內商業銀行安全運營帶來一定風險和挑戰。對于農村商業銀行而言，要根據新的經濟金融形勢，對國際國內金融市場動蕩帶來的各類風險進行較為準確的判斷和估量，及時調整發展觀念和思路，鞏固業務發展成果，提高風險承受能力。同時，建立起一體化的危機應對機制，完善相關制度，有效防范信用風險和市場風險。
(四)統籌好金融創新和規范管理的關系
我們要努力開發新金融產品，積極地進行金融創新。這不僅是為了更好地為客戶服務的需要，也是作為銀行業控制風險的需要，是核心競爭力在對客戶提供服務和銀行自身發展中最現實的體現。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，不僅商業銀行自身面臨著更高的風險，而且一般企事業單位和個人也同樣地面臨著更多、更復雜的風險，它們的剩余資金也需要尋求收益與風險之間的平衡。在這樣的背景下，單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對企業產生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利，而且還需要更專業、更精細的理財服務，需要更多的金融產品來更好地配置財務資源。同時，制度建設要與業務創新同步跟進，規范管理，不斷強化監控，提高風險監管的前瞻性、科學性和有效性，盡可能把風險降到最低。此外，銀行業的風險控制固然需要良好的制度安排，但通過金融產品交易來轉移分散風險，同時又獲得盈利機會同樣是不可缺少的。這些都需要商業銀行大膽地進行金融產品的開發和創新。
(五)要搞好企業文化建設，提高銀行的核心競爭力
關鍵詞：中間業務 農村商業銀行 SWOT分析
一、農村商業銀行發展中間業務的現狀分析
（一）相關概念的界定和說明
按照《農村商業銀行管理暫行規定》中的相關條款，農村商業銀行是一種股份制的地方性金融機構，它的股東一般包括農民、農村工商戶和企業法人等等。農村商業銀行自創立以來，憑借靈活的機制和高效的決策，對促進經濟的發展、支持新農村建設和地方中小企業的發展壯大起到了重要的作用。
中間業務的定義有多種，根據中國的實際情況，筆者采用中國人民銀行對中間業務的定義，其表述為：中間業務是指，形成銀行非利息收入，但是不構成商業銀行表內資產和負債的業務。中間業務可以劃分為傳統中間業務和新興中間業務，傳統中間業務主要包括結算、租賃、信用卡和等業務，新興中間業務主要包括貿易融通、信用擔保和金融衍生工具交易等業務。傳統中間業務和新興中間業務的最大區別在于：在傳統中間業務中，銀行僅扮演中介的角色，而在新興中間業務，卻會增加銀行的風險。
（二）中間業務的發展現狀和存在的問題
近年來，我國農村商業銀行在中間業務方面，有了長足的發展，1978年以前只有結算1類，具體品種不到10個，目前品種已經達到260多個，如網上銀行、電話銀行等。中間業務的各個類型，包括：銀行卡類、結算類、類、信息咨詢及評估類等，都有一定程度的發展。其中，銀行卡類中間業務的發展成果最為顯著，具體表現在居民持卡量、持卡交易和結算量呈現出逐年攀升的趨勢。此外，類的中間業務的產品種類已經比較豐富，其主要的產品類型主要是公共事業收費。
盡管其發展的比較迅速，但是目前農村商業銀行的大部分中間業務仍然集中在政策性銀行業務和國債發行等方面。農村商業銀行在開展中間業務方面還存在著不少問題，筆者認為目前其存在的主要問題有如下5點。第一，業務量小。目前，在西方金融市場比較發達的國家，商業銀行的中間業務收入在銀行的總收入中占有較大的比重（一般占總收入的50%），
而國內的農村商業銀行一般占不到1%。第二，中間業務結構不合理，據銀監會2002年的統計數據，支付結算、和銀行卡業務，總計金額占目前國內商業銀行總量的98.8%。此外，這類業務的利潤很低，這進一步加劇了其結構的缺陷。第三，客戶結構不夠合理，對客戶資源的管理工作不到位。我國農村商業銀行的客戶主要是農民和鄉鎮中小企業，這類客戶一般缺乏足夠的抵押擔保和信用擔保，并且和銀行維持持續合作的能力較差。此外，農村商業銀行在客戶管理上，屬于坐等客戶上門的類型，缺乏開發市場的主動性。第四，中間業務產品的種類還比較少，同質性產品、低技術含量、低附加值產品多，差別化產品少。第五，服務收費不合理，主要表現在收費標準混亂，且存在著惡性競爭。
二、農村商業銀行發展中間業務的SWOT分析
（一）優勢
農村商業銀行開展中間業務的優勢主要有3點。第一，其中間業務的效率較一般的商業銀行較高，這是因為農村商業銀行進行管理決策的層次較少，因而相應地，對市場的反應也快，而一般大型的商業銀行則存在著分支機構較多，信息傳遞環節較多的問題。第二，中間業務產品的設計有很多現成的經驗。從國外商業銀行開展中間業務的歷史來看，其發展的歷史較長，產品種類豐富；從國內商業銀行發展中間業務的情況來看，其歷史一般也比農村商業銀行要早。因此，其他商業銀行的成功經驗可以為農村商業銀行提供借鑒。第三，在開發農村市場方面有自身獨特的優勢。農村商業銀行前身是農村信用社，農村商業銀行可以利用和農民以及中小企業的良好業務聯系的優勢，開設一些適合農業、農村、農民和中小企業的特殊業務，填補其他大型商業銀行的市場空白。
（二）劣勢
農村商業銀行在開展中間業務方面還存在很大的不足之處，具體主要表現在以下8點。第一，農村商業銀行對開展中間業務的重要性認識不足。目前，從國內銀行業的整體情況來看，其主要的盈利來源依然主要是依賴利差收入，這項收入占總收入的比重為63%，對于農村商業銀行來說，這一比例更高，部分農村商業銀行僅僅將中間業務作為對傳統業務的一種補充和推動。第二，缺乏系統的管理。大多數農村商業銀行都是分割式的管理模式，沒有專門的部門來對中間業務進行協調、管理，也沒有專業的中間業務人員來開展相應的業務。第三，風險識別和控制能力不足。農村商業銀行開展中間業務的時間較短，存在著盲目照搬一些產品和操作人員缺乏專業培訓的風險。第四，市場份額小，例如，2007年，四大國有商業銀行和中國交通銀行的中間業務收入占國內市場的比例為91%，相比之下，農村商業銀行的市場份額就微不足道了。第五，尚未建成全國范圍內的結算網絡體系。農村商業銀行存在著設備和軟件更新較慢的問題，其通存通兌業務也僅僅局限于部分地區。第六，產品品種較少。農村商業銀行的中間業務由于開展的時間還比較短，經驗比較缺乏，相關專業人員缺乏，產品的品種數量不足，這也是制約農村商業銀行拓展中間業務的一個重要方面。第七，缺乏中間業務的專業人才。目前農村商業銀行的員工專業能力不足的現象比較突出，而中間業務則需要具備經濟、金融和計算機等領域知識的綜合型人才。第八，宣傳營銷手段缺乏。目前農村商業銀行對客戶關系重視不足，還存在宣傳形式單一、宣傳內容晦澀和銷售渠道狹窄的問題。
（三）機會
農村商業銀行發展中間業務存在的機會主要有以下3點。第一，依托原有業務拓展中間業務，比如中小型企業、個體工商戶的信貸市場，農村商業銀行可以借此營銷信用卡，POS機，個人理財業務等產品。第二，在原來的基礎上，開發新客戶。農村商業銀行由于業務的特殊性，和很多農民以及中小型的鄉鎮企業存在著密切的業務聯系，農村商業銀行可以在此基礎上對客戶進行分類管理和開發，并積極爭取的新的客戶群。第三，政策支持。中國作為一個農業大國，農業、農民和農村是政府開展扶持工作的重點，而農村商業銀行在解決農村資金需求方面發揮著較大的作用，其可通過政府的政策扶持，緊結合“三農”的主題，設計并推出相關的中間業務產品。
（四）威脅
農村商業銀行面臨的威脅因素主要有3點。第一，競爭對手較多。目前，國內開展中間業務的商業銀行有很多，特別是大型國有控股憑借其開展中間業務相對比較成熟的經驗優勢和強大的網點優勢，占據著國內中間業務市場的大部分市場份額，再加上其他類型的商業銀行的有力競爭，進一步壓縮了農村商業銀行的生存空間。第二，新競爭者的加入。目前，隨著國內金融市場的逐步開放，外資銀行陸續進駐，各股份制商業銀行也不斷建立新的分支機構。特別是，外資銀行在開展中間業務方面有著成熟的經驗，這種情況更加大了農村商業銀行的壓力。第三，金融服務的需求的變化。目前，客戶更加注重資產的保值增值，對投資理財產品有很大的需求，但是農村商業銀行在開展金融衍生品業務的能力還很薄弱。
三、加快中間業務發展的對策和建議
依據上文SWOT分析的結果，筆者認為，農村商業銀行加快發展中間業務應該從以下幾個方面著手：
第一，農村商業銀行應該首先進行準確的市場定位。其具體內容包括：差異化的市場戰略和實行市場化經營。農村商業銀行如果在中間業務方面，和強大的國有商業銀行進行正面較量，很難從其手中爭取到市場份額，因此，農村商業銀行有必要實行差異化的市場戰略。在具體的操作層面上，農村商業銀行應該利用自身在“三農”方面的獨特優勢，開展中間業務要面向廣大的農民和數量眾多的中小型鄉鎮企業，在農村地區廣泛設立營業網點。例如，在農村地區可以針對個人開展一些結算，類中間業務（包括資金的匯兌、保險等）。同時，農村商業銀行也不應該放棄對城鎮地區的市場開發，具體可以針對小企業和商戶，解決他們融資和理財等方面的需求。在進行商業化、市場化經營方面，銀行的經營管理者要轉變過去陳舊的經營管理理念，必須牢固樹立現代商業銀行經營理念，高度重視產品的開發和推廣，建立合理的獎懲體系，并重視對客戶的管理和開發。
第二，提高發展中間業務的認識和建立中間業務的統一協調管理部門。在提高發展中間業務的認識方面，農村商業銀行要把發展中間業務放到戰略高度來認識，中間業務是銀行新的利潤增長點，能夠帶動存貸款業務的發展和降低銀行風險。農村商業銀行應該以傳統業務帶動中間業務的發展，逐步擴大中間業務收入在總收入中的占比。中間業務在國內的發展前景很廣闊，市場潛力很大，因此，有必要建立一個專門的中間業務協調管理部門，以制定中間業務的管理制度、辦法和操作規程。
第三，增大科技的投入，加強中間業務的風險管理。在增大科技的投入方面，農村商業銀行要建立全國統一結算網絡體系，各級監管部門、人民銀行和省級聯社也要積極創造條件，使其實現全國性信息和共享通訊網絡。在加強中間業務的風險管理方面，有必要建立健全銀行的內控制度，使中間業務的開展滿足合規性的要求，建立適合農村商業銀行的風險預警機制，最后要制定規范的中間業務會計核算制度和信息披露制度。
第四，加快產品創新，培養、引進中間業務的復合型人才。在加快產品創新方面，現代社會的生活節奏要求銀行能提供跨區域的服務，而農村商業銀行跨地區開展業務受到政策限制，沒有形成全國聯通的結算網絡。農村商業銀行應該通過銀行間的合作建立全國性的網絡結算體系，并且不斷開發創新新的中間業務產品，以迎合顧客的需求。在培養、引進中間業務的復合型人才方面，農村商業銀行一方面要加強內部員工的培養，另一方面可以從外部引進優秀人才。
第五，引進先進經營理念，實施有效的營銷手段。隨著農村經濟的發展，原有的經營理念與管理方法容易跟不上中間業務的進一步發展，這就需要引進現代化的經營理念和管理方法。在實施有效的營銷手段方面，有效的營銷在連接產品與市場方面發揮著重要的作用。在計劃經濟體制時期，銀行作為一個事業單位，具有著一切事業單位存在的共同弊端，包括：服務意識差，缺乏良好的激勵機制等。在市場經濟的形勢下，農村商業銀行應該逐步地調整自身角色的定位，重視產品的市場營銷，以擴大產品的市場占有率，為銀行建立更廣闊的市場空間。在具體的措施方面，要加強對客戶資源的管理，和客戶建立良好的關系，同時，加大相關專業人員的培訓，重視人員推銷的作用，積極拓寬營銷渠道，并為顧客提供更多的購買體驗。
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楊凌農村商業銀行按照現代商業銀行模式運行，同時肩負在金融領域支持統籌城鄉發展、服務“三農”、助推中小企業發展的重任以及成為金融市場主力軍的重要使命，楊凌農村商業銀行自掛牌開業以來，建立了較為健全的公司治理結構框架，各項經營業績情況良好。然而，面對金融業復雜多變的外部環境和日趨激烈的競爭，楊凌農村商業銀行在發展中仍然存在一些問題，本文對這些問題進行分析，并提出相應對策，以便楊凌農村商業銀行進一步自我完善，提高競爭力，同時，實現快速發展。
【關鍵詞】
農村商業銀行；問題及對策
由于農村商業銀行是在農村信用社的基礎上組建起來的，其內部制度和外部政策環境都帶有深厚的農村信用社痕跡，仍面臨著諸多與股份制商業銀行這一制度安排不相適應的困境和約束，阻礙農村商業銀行的長遠發展，同時，又有在國有商業銀行和其他股份制商業銀行的夾擊競爭下的壓力。
一、楊凌農村商業銀行發展中存在問題
1.業務范圍過于集中，風險集中。由于地域限制，造成楊凌農村商業銀行分散風險不利因素，被限制在楊凌區開展業務，其資金勢必集中到地區發展較好或可供開發的這些行業、產業和項目上，造成貸款的行業集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風險隱患。同時，地域限制不利于農村商業銀行的業務發展和產品創新。目前，企業跨地區、甚至于跨國的經營活動，要求商業銀行能夠按照企業的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務，就已經超出了楊凌農村商業銀行自身的能力，業務和客戶的本地化，造成農村商業銀行大量客戶流失。
2.人才儲備十分缺乏。楊凌農村商業銀行隊伍整體的現代商業銀行經營意識還不夠強烈，開拓與服務的預見性、主動性和創新潛能還嚴重不足，同時，由于 缺乏創新意識的業務骨干，不少重要崗位的“業務骨干”尚未成為創造、開發新技術、新產品的開拓者和復合型人才，網點的業務人員很難開拓新領域，取得新成就。人才的嚴重缺乏，都會涉及農村商業銀行整體創新意識和創新能力的普遍增加，也明顯影響服務質量和服務效益。
3.未建立成熟的企業文化。一個銀行能否持續發展，成為百年老店，是一個永遠不會被取代的競爭因素。“一年的企業靠管理，十年的企業靠制度，百年的企業靠文化”，楊凌農村商業銀行的“企業靈魂”———企業文化尚在起步階段，作為剛剛從農信社“破繭成蝶”的農村商業用戶，雖然會有其他發展態勢優良的大銀行的企業文化供我們借鑒，但更多核心的東西是需要楊凌農村商業銀行依據實際情況才能逐步建立起來。
4.支持“三農”政策意圖和“利潤最大化” 的商業本質存在矛盾。楊凌農村商業銀行作為農村信用合作社改革的產物，從改制成立之初便被無形地賦予了更好地承擔起支持“三農”的使命。作為政府更注重改制后的農村商業銀行對其局部和地方的貢獻；而改制后的農村商業銀行作為一個企業主體，卻以自身利潤最大化為經營目標，目標的差異和沖突容易導致農村商業銀行對農業和農村中小型企業的金融支持不足。
二、農村商業銀行組建過程中遺留問題的對策
1.明確市場定位，實現經濟效益和社會效益的統一。作為以盈利為主要經營目標的企業，農村商業銀行要在競爭激烈的金融領域，將潛力巨大而又缺乏開發的農村市場作為基本立足點，通過對經濟利益的追求，達到客觀上協調社會資源，產生社會效益的目的。充分利用楊凌示范區國家級高新技術產業示范區的政策優勢，將支農業務只要與示范區的發展相結合，通過支農業務的創新與發展來促進農村商業銀行經營管理水平的提高，更進一步地促進支農業務的發展壯大，最終建立實現農業示范區社會效益與自身經濟效益的“雙贏”目標。
2.與時俱進，設立村鎮銀行，適時對外擴張。楊凌示范區是國家級農業高新技術產業示范區，但是楊凌人口數量、經濟規模和企業單位數量畢竟有限，楊凌農村商業銀行在本地經營發展的空間是非常有限的。因此，楊凌農村商業銀行成立后，要立足楊凌，輻射整個“關中—天水”經濟區。通過楊凌農村商業銀行的持續健康發展，經營管理水平的提升，通過參股控股、吸收合并和新設機構，設立村鎮銀行等方式，實現跨區域經營，將扶持高新技術農業、支持“三農”發展的金融服務手段、技術帶到楊凌以外的區域實施經營，進一步拓展發展空間，通過村鎮銀行其拓寬了農民，農業和農村的融資渠道，建立農村金融供給新渠道，實現楊凌農村商業銀行對外擴張和跨區發展。
3.創新金融產品。以市場為導向，加快創新金融產品，對客戶群進行細分和動態管理，建立產品研發流程和機制，針對不同客戶群的需求進行產品優化和設計，最大限度地滿足客戶需求。創新公司業務、創新個人業務、創新國際業務、創新中間業務、 著重發展中間業務，充分利用楊凌農村商業銀行一體化的城鄉金融服務渠道網絡，迅速發展電子銀行、電話銀行、手機銀行、利用銀行豐富的客戶資源做大做強，構筑中間業務盈利的新增長點。
4.創新用人與用工機制。現代銀行業是以人力資本為第一競爭力的行業，有了人才就有了競爭優勢，優化員工結構，完善薪酬制度，全方位加強員工培訓，并通過“穩健經營、內控優先、全員參與、過程管理”的內控文化環境，以制度約束為基礎提高自我約束意識，充分體現出“合規中實現自我進步、合規創造自我價值”的理念，為楊凌農村商業銀行的發展提供人力資源保障。
三、結語
楊凌農村商業銀行是在在楊凌示范區農村信用合作聯社基礎上，通過內部改制發展起來的農村商業銀行，在發展中肯定會到種種困難和問題，但是我們堅信在建設社會主義新農村的大背景下，農村商業銀行一定能夠發揮更大的作用，楊凌農村商業銀行將改善楊凌示范區的融資環境，促進楊凌示范區的產業發展，對推動解決西部農業高新技術產業的發展和社會主義新農村建設，為農村經濟的全面小康做出新的貢獻！
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農村金融是現代農村經濟運行的核心，也是解決“三農”問題的關鍵。農商行作為農村金融系統不可或缺的重要組成部分，其可持續發展一直是學者關注的焦點。截止2012年底，全國已成立農商行337家，在增加農村金融供給、提高農村金融服務覆蓋面、貫徹國家各項支農惠農政策等方面發揮了巨大作用，為完善農村金融體系、促進農村經濟健康發展作出了歷史性貢獻。但城鄉二元經濟結構的農村，既缺乏必要的抵押擔保品，又存在廣泛的信息不對稱，金融排斥現象長期存在，使得我國多層次、廣覆蓋、可持續的普惠型農村金融服務體系遠未形成。尤其近兩年來，農商行面臨著內外部環境的重大轉變，在利潤增長、資產質量以及風險管理等方面面臨多重壓力，前途堪憂。
二、研究現狀
考察發現，學術界尚未完全形成系統的商業銀行可持續發展理論體系。既有研究要么從商業銀行可持續發展的定義，要么直接套用企業可持續發展和金融可持續發展理論框架，研究商業銀行可持續發展問題。
ZellerandMeyer將農村金融機構可持續定義為，收益在補償成本和風險之后還有部分利潤。國內學者主要從商業銀行與社會可持續發展、商業銀行內部業務協調和商業銀行資源可持續（白欽先，2000）角度進行了相關研究。
銀行本質上屬于經營風險的特殊企業。企業可持續發展理論認為，企業可持續發展的競爭優勢來源兩個方面：企業外部（以波特為代表）和在要素市場上買不到的資源和不可替代的能力（以彭羅斯和帕拉哈拉德為代表）。
由于歷史原因，我國金融體系構成以商業銀行為主。金融可持續發展理論對商業銀行的可持續發展具有普適指導意義。金融可持續發展理論認為，金融效率的評價標準是金融發展要與經濟發展相適應，資產的金融化不能以犧牲現時和未來的實際生產和服務為代價。國外主要從金融抑制、金融深化和金融約束等角度進行研究，國內主要從金融資源學說、金融效率和金融協調等方面展開研究。
綜上所述，對商業銀行可持續發展問題的研究在理論上已有一定拓展，這些均為農商行可持續發展提供了有益借鑒。但農商行可持續發展有其特殊性，應在深入分析商業銀行可持續發展的影響因素基礎上，建立一套能被廣泛接受且具可操作性的評價農商行可持續發展的指標體系。
三、可持續發展指標體系建立
本文參照世界銀行關于農村金融機構的業績評估指標體系，結合已有研究，從兼顧內外因素的角度構建了農商行可持續發展評價指標體系。
該體系結構為“目標―一級指標―二級指標―三級指標”，其中，目標描述農商行可持續發展的總目標，用以對農商行可持續發展進行評價。一級指標由內部因素包括規模及制度維度和經營管理維度和外部因素包括穩定性維度與環境維度三部分組成，具體二級指標和三級指標如表1所示。
四、實證分析及基本結論
由于層析分析法往往帶有較強主觀色彩，容易忽略實際的數據信息，而CRITIC法雖能反映客觀的數據信息，卻對指標的重要性區分不佳，因此，本文將兩種方法結合在一起進行對比分析，使過程與結果更加科學合理。
1.CRITIC測度
原始數據經過無量綱處理后，由CRITIC法，可以計算出三級指標對于二級指標的相應權重（見表2）。
將三級指標權重代入，可得到農商行的二級指標數據。以此類推，重復上述步驟過程，可分別得到二級指標對于一級指標、一級指標對于目標的權重（見表3、4）。
2.AHP測度
根據表1模型，按照相對重要性，同層中指標兩兩比較構造判斷矩陣。依次類推，最終綜合判斷各指標對總目標的重要性。本文僅就一、二級指標相對于總目標的重要性做分析。
根據上述分析，最終可得農商行在兩種方法上的排名（見表6）。比較發現，除廣州揭陽農商行的排名變動較大，其他農商行排名變化較為一致，可較為真實可靠的反映各農商行可持續發展能力。總體來看，東中部地區農商行排名兩級分化明顯，西部地區兩家農商行表現出較強成長潛力。
關鍵詞：農村商業銀行；中間業務；風險管控
中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2016）04-74 -03
一、農村商業銀行中間業務發展中存在的問題
（一）成本――收益率低下
目前我國農村商業銀行的中間業務量和服務費都處于相對低水平，機會成本較高，成本-收益率低下。各商業銀行之間為了搶占市場，紛紛打響價格戰，采取少收費或者免費服務策略，以提高客戶回頭率。此外，傳統的農村商業銀行經營儲蓄觀在客戶心里根深蒂固，客戶習慣于免費服務，對銀行收取手續費還處于抗拒階段。基于以上兩點，中間業務這一新型創收服務只能退化成為商業銀行的免費副業務，體現不出其為農村商業銀行應有的貢獻與價值。
（二）中間業務結構不合理
從我國國有商業銀行的中間業務結構來看，中間業務主要發生在支付結算類、類和信用卡類業務，這些業務都屬于贏利性很低的業務，銀行主要靠客戶的覆蓋廣度來推動中間業務的發展。而發展相對落后的農村商業銀行的中間業務范圍則更加狹窄，基本集中在業務上。此類業務不僅盈利性較低，而且主要客戶人群大多分布在縣城，在村鎮區域的推廣則顯得較為艱難。
（三）專業人才匱乏，自主創新能力不足
無論是從技術層面，還是從人才層面來看，我國農村商業銀行都沒有什么優勢。一方面在信息系統建設方面，我國農村商業銀行與國外商業銀行根本不在一個數量級上，很多技術含量高的中間業務難以推廣。另一方面由于農村商業銀行缺乏復合型人才，嚴重制約了新產品的研發。
（四）中間業務市場定位失誤
中間業務在我國銀行業經營中長期處于從屬地位，農村商業銀行更是沒有把中間業務當做主要業務經營。與之相反的是，農村商業銀行在面向廣大縣域村鎮客戶時，僅僅將中間業務當做可有可無的搭售工具，導致中間業務考核不僅不受重視，還過于片面。
（五） 風險管理意識不足，內控制度低效
在風險管理方面，農村商業銀行普遍存在金融產品管理制度不健全，缺乏后續管控，容易造成潛在風險，影響農村商業銀行資金鏈運轉。一是治理層結構單一。目前國內商業銀行法定的決策機構和權力機構由董事會擔當，具有決策權和控制權。但目前很多農村商業銀行的董事會并沒有真正行使相關權利，并且還存在一些掛名的榮譽董事與監事會成員，影響銀行內部管理機構的合理發展；二是缺乏深入員工心理的銀行內部控制文化，高層管理者對內部控制文化的重視程度低下，沒有大力推廣建設形成優良的文化氛圍；三是風險管理水平低。我國現有的農村商業銀行大多是剛剛從當地原有的農村信用合作社轉型而來，商業化經營時間短暫，缺乏相關發展經驗，尚未建立獨立的風險管理體系；四是內部控制制度不完善。農村商業銀行有其自身的局限現，發展格局較小，戰略性眼光稍顯不足，目前尚未形成較完整的內部控制管理體系，內部管理控制的有效性有待提高。
（六）面對互聯網金融滲透威脅，農村商業銀行中間業務缺乏有效對策
隨著以支付寶為代表的第三方支付以及移動支付的發展壯大，年輕的顧客群體更加偏向于方便的互聯網新型支付。而農村商業銀行在電子銀行客戶覆蓋率和互聯網技術積累方面和互聯網企業、股份制銀行均存在較大差距，面對它們的直接競爭，顯得后勁不足。
二、農村商業銀行中間業務存在問題的原因
（一）農村商業銀行起步晚，中間業務規模小，與競爭形勢和發展戰略的要求還有很大差距
目前我國農村商業銀行發展中間業務年限短，業務品種還處于初級階段，不能滿足當前客戶需求，在過去的一段時間內中間業務主要是傳統的匯兌結算，近幾年，農村商業銀行才逐步拓展了一些新業務，而中間業務在國際銀行業中發展相對較快，農村商業銀行在中間業務上的投入顯然跟不上中間業務在市場需求上的發展速度。
（二）農村商業銀行內部對中間業務的重視程度不足
大多數農村商業銀行把中間業務的管理分散在多個不同部門中，對中間業務沒有設置相對完整的中間業務部門，甚至一些銀行員工對中間業務的具體內容還不夠了解，總體缺乏一個能夠進行統一的規劃、指導和有效協調的部門。而且國內金融業對銀行新型業務的研究程度不高，創新意識淡薄。長期以來，農村商業銀行都是跟隨國有銀行的腳步進行發展，自身創新能力有限，普遍只重視在區域范圍里開拓發展傳統存貸款業務。
（三）銀行跨區域經營，農村商業銀行競爭壓力大
農村商業銀行在搶占當地市場時往往是靠其自身的壟斷優勢，在中間業務營銷方面并沒有掌握主動權，產品銷售往往是靠對存貸款戶“搭售”、甚至免費提供服務來實現的。隨著縣域內銀行主體的不斷增多，國有銀行、股份制銀行、村鎮銀行，甚至互聯網金融機構不斷蠶食農村市場，農村商業銀行對客戶的壟斷優勢不再明顯，中間業務產品銷售模式亟需進一步提高。
（四）中間業務方面的法律法規不健全
由于我國在中間業務方面的立法相對落后，且沒有形成完整的行業法律體系，銀行在中間業務的發展中將會面對很多不必要的營業風險。從國內金融法律環境來看，我國關于中間業務的法律體系尚不健全，現有的相關法律互相矛盾，禁止性法律限制使得農村商業銀行中間業務的發展阻礙重重。從監管層面來看，受國內分業經營指導原則的限制，我國三大金融監管機構對中間業務的監管分工不明確，導致那些具有較高科技含量和附加值的產品尚處于初級階段，衍生金融產品類等高技術含量、高附加值中間業務，基本上處于試點階段。從銀行內部規章制度來看，農村商業銀行由于自身發展的局限性導致內部控制制度不夠健全，缺乏強有力的制度改革推動。
（五）技術層面的局限性
中間業務的運作依托于相關的電子化設備，大多需要人力與技術相互配合進行。近年來，隨著中間業務在各大國有商業銀行中的發展推進，農村商業銀行雖然也相繼加大了中間業務的科技投入，但不管是從產品的功能還是體驗度，都不能和城市商業銀行相比；另一方面農村商業銀行現有的業務人員專業素質較低，對高科技技術的運用能力較弱，在此情況下，相關中間業務的推行與運用存在問題。
三、農村商業銀行中間業務可持續發展的對策建議
（一）法律方面
1.完善相關法律法規，規范中間業務市場
積極推動和完善銀行中間業務有關的法規條例，加強對銀行中間業務的引導發展。細化中間業務相關實施規定，如在規定中間業務收費標準的問題上，應遵循回報與風險相對等，收入與支出相匹配的原則，以此規定中間業務的最高收費與最低收費，以保證各銀行間的公平競爭與銀行客戶的利益，防止有些銀行做出為搶占市場而制定不合理低價的不正當行為，最終造成一家壟斷的局面，同時也可以為有關部門對銀行的監督管理提供合理合法的準則依據。
2.加強監督與管理
有關部門應以相關法律法規為標準，明確自身職責，對銀行進行統一監督，建立一個公平的競爭環境。對某些不正當的行為應大力打擊，當有關部門察覺銀行存在低價出售中間業務的行為，則需進行罰款警示，不可縱容不正當市場競爭。人民銀行作為我國的國家銀行，對不同金融機構間的不正當競爭應積極協調管理，在最大程度上消除市場上的違反法律法規的行為。
（二）銀行方面
1.注重中間業務研發，豐富產品種類
在經濟發展越來越快的今天，客戶對銀行的需求不再局限于傳統的儲蓄結算，而是更加趨向于中間業務。要想占領市場高地，就要不斷推出能夠滿足客戶需求的新型業務，并對已有業務進行創新與升級。借鑒國外優秀文化，建立一支具有創新意識與創新能力的隊伍，推出具有創新性的新業務，并研究針對的客戶人群，細化區別服務，優化產品結構。以滿足客戶的需求為原則，加大對金融產品的投入，開發出針對個人或企業的或私或公不同的新型業務。
2.加強內部控制管理，提高風險管控能力
銀行內部應做到職權分離，各司其職，互相監督，中間業務由專門部門負責管理，制定統一規章，對中間業務進行統籌規劃，做到風險最小化。各部門之間明確職能分工，權責統一，互相協調配合。建立完善信息交流系統，提供有效的信息交流渠道，減少交流阻礙，降低交流成本，以達到降低信息交流失真的風險，信息得到快捷有效處理的目標，保障上下層級，各部門間的信息流通。在發展中間業務過程中，不能一味追求盈利，要采取有效的防范措施，規避市場信用風險。在內部建立一套匹配的中間業務監控系統，確定各個業務流程中的風險系數，有針對性的作出防范措施。
3.制定合理人力資源政策，注重人才培養
銀行業人才稀缺，已然成為了中間業務發展的一塊絆腳石。對于農村商業銀行來說，這一點更為明顯。所以農村商業銀行不但要不斷吸收新鮮血液，增加銀行活力，同時也要留住熟悉崗位的精英員工，相互影響，相互幫助，提高工作效率，保證中間業務的服務質量，使客戶滿意。對于中間業務，應最大程度地開發人才資源，在內部進行選拔，并對他們進行專業知識、理論知識、實踐經驗并重的培訓，組成開發中間業務的精英骨干隊伍。同時注重外部中間業務人才的吸收，以此開拓眼界，獲得新視角新觀點。
4.主動創新產品營銷方式
農村商業銀行要利用好本土優勢，做好本地營銷資源配套，積極創新營銷方式，豐富推廣形式。一要充分發揮社交媒體的作用，將微信銀行整合進營銷服務體系，利用微信等社交媒體傳播快、覆蓋廣的優勢，積極開展線上營銷宣傳，提升活動影響力與覆蓋面。二要在做好客戶信息檔案建設的基礎上，重點抓好客戶數據分析，根據不同客戶群體的行為特征與交易情況，開展有針對性的營銷，并且定期做好回訪，提高客戶使用農村商業銀行電子銀行產品的積極性與滿意度。
5.結合線下網點，構建O2O模式
目前，在縣域環境中，除了郵儲銀行外，大型國有銀行、股份制銀行等其他各類商業銀行受到物理網點數量的限制，線下服務能力遭受瓶頸，農村商業銀行應主動出擊，充分利用好自身優勢，整合線下資源，構建O2O模式。一方面，推出以社區為單位的便捷網點，以滿足特定金融消費圈的特殊服務需求；另一方面，在發展網上銀行、手機銀行等傳統電子銀行之外，新增與各大網絡社交平臺結合的微信銀行等，加強與第三方平臺的合作，通過線上獲取客戶，突破地域限制，利用好第三平臺擁有的大數據優勢，更好地進行風險管控。
6.加快互聯網金融的發展，構建信息化銀行
隨著互聯網金融的興起和發展，大數據時代的到來，農村商業銀行面臨著支付脫媒、融資脫媒、信息脫媒等多種挑戰，同時也為商業銀行的轉型發展提供了機遇。農村商業銀行要積極發揮自身資金雄厚、網點眾多、信譽度高等優勢，以點覆面推進信息化銀行的建設，推動中間業務不斷發展，構建面向未來的、可持續的發展模式。
總而言之，在時代的步伐不斷踏進，經濟飛速發展的今天，中間業務已成為銀行不可或缺的一部分。然而中間業務的發展，也需要政府、銀行、群眾在各個方面的共同努力。不僅是經濟的發展造成了中間業務的誕生，中間業務也會反過來刺激經濟更好、更快地發展。我們相信，通過上述方面，農村商業銀行中間業務終會進入一個繁榮的時代。
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作者簡介：
鮑妍妍，女，江蘇人，南京審計大學金融學院，研究方向：信用管理；
夏雪，女，江蘇人，南京審計大學審計與會計學院，研究方向：審計；
吳少濱，男，河南人，南京審計大學金融學院，研究方向：金融；
關鍵詞：農村商業銀行；金融機制；和諧發展；聯動機制
農村商業銀行在重組過程中，外部環境和內部制度上依然保留著很多過去農村信用社的殘留，有些制度與現行的商業銀行制度要求不相稱，這在一定程度上阻礙了農村商業銀行的發展進程。只有構建農村商業銀行和諧發展的聯動機制，才能為農村商業銀行的發展提供支持。
一、農村商業銀行和諧發展的先決條件
當前，各地區積極響應國家號召，全面貫徹中央精神，落實各種惠農政策，努力提高農村消費水平，促進社會主義新農村的全面建設和發展。農村商業銀行是國家對農村金融機制改革和深化的產物，之所以會拿農村商業“開刀”并作為突破口，是因為農村商業銀行在促進農村經濟和推動“三農”服務的過程中起著至關重要的作用。
農村商業銀行雖然不同于其他的現代金融機構，但卻是現代金融機構的重要組成部分。農村商業銀行是在原本的農村信用社的基礎上組建發展起來的，也就是說農村商業銀行是農村信用社的衍生物，但農村商業銀行在經過重組過程之后，已經不是完全意義上的農村信用社了，它的制度和金融機制跟之前是不一樣的。理論上來說農村商業銀行完成了制度和金融機制的轉變，同時也迎來了新的挑戰和發展機遇，但在實際意義上，農村商業銀行依然保留了農村信用社的痕跡，嚴重阻礙農村商業銀行的發展步伐。
為此，必須改善農村商業銀行的內部制度和外部環境，促使農村商業銀行環境和諧，這也是農村商業銀行能夠和諧發展的先決條件。因為對農村商業銀行內部制度的改善，可以促使農村商業銀行在股權和法人治理結構上與現代金融結構合拍；對農村商業銀行外部環境的改善，可以提升農村商業銀行的形象，隨之而來的就是服務水平的提高和金融業務類型的多樣化以及新型金融產品的種類多樣化，這樣一來，農村商業銀行便具有了現代商業形象和氣質。
二、構建農村商業銀行和諧發展的聯動機制相關事項
江西撫州市政府積極響應國家號召，于2013年組建成立了江西省撫州農村商業銀行股份有限公司。為了使江西省撫州農村商業銀行股份有限公司具備現代金融結構，必須要加快其在股權和法人治理結構上的建設步伐，使其與現代金融結構合拍，并可以盡快以具備實際意義上的現代金融機構的姿態展現在人們的面前，因此，要加快對其內部機制和外部環境的改善，逐步建立起各個系統的和諧穩定的環境。這需要動員所有可以動員的力量，創造出銀行與各個系統之間的和諧氛圍，使其為江西省撫州農村商業銀行股份有限公司的建設提供幫助。
1.與政府之間的和諧
江西省政府一直加大對深化農村信用社改革的力度，主要是出于加快撫州市經濟社會發展的目的，因為農村信用社一直以來屬于地方法人金融機構，存在金融體系不完善、金融活力不足等缺陷，而對其進行股份制改造。因此，江西省撫州農村商業銀行股份有限公司要充分把握政府提供的改革機遇，積極努力創造出與政府之間和諧的外部環境，以保障自身快速轉型。
2.與客戶之間的和諧
銀行屬于服務業，因此要想獲得長足發展，離不開與客戶群體的密切配合。銀行與客戶群體之間分別作為賣方市場和買方市場，存在著實質意義上的買賣關系，所以江西省撫州農村商業銀行股份有限公司必須要在規避自身風險的基礎上，以客戶群體為中心，以為客戶群體服務為宗旨，通過良好的服務，提高客戶群體對其的滿意度，這有利于建立起江西省撫州農村商業銀行股份有限公司與客戶群體之間的誠信度和依賴度，并為長期合作做好“軟件”基礎。
3.與“三農”之間的和諧
全黨的工作都是以全面建設小康社會為目標，因此，江西省撫州農村商業銀行股份有限公司在發展中應該立足于“三農”問題，統籌好“三農”規劃，辨證的認識二者之間的必然聯系，并處理好二者之間存在的關系。在貫徹落實黨和國家制定的關于農村經濟建設的方針政策基礎上，以“三農”問題為工作重心，全面部署商業化經營策略。
4.與其他銀行之間的和諧
江西省撫州農村商業銀行股份有限公司較之于其他商業銀行，存在著基礎環節薄弱、人員綜合素養不高、不良貸款率居高不下等問題，因此，應該根據市場體系的活力程度，在符合法律規定的前提下，與其他商業銀行進行合法的競爭，并在競爭中不斷完善和發展。
三、做好農村商業銀行和諧發展的保障工作
江西省撫州農村商業銀行股份有限公司的和諧發展，離不開江西省政府的支持，也離不開合理合法的經營，所以政府支持和合規經營是江西省撫州農村商業銀行股份有限公司和諧發展的保障，對此，可從政府政策支持和自身風險管理兩方面著手。
政策支持方面可以從實際出發，根據當地人民的需求，對經營產品進行不斷摸索和創新，對基準利率作出適度調整，充分利用中央下達的貨幣政策對新農村發展建設的政策支持功能等處著手。風險管理方面要積極響應上級部門提出的要求，改變傳統經營觀念，使操作流程在符合規定的基礎上，盡量規避存在的風險。
結語：
江西省撫州農村商業銀行股份有限公司在發展過程中應該利用政策支持等有利條件，在全面建設小康社會的號召下，不斷提高自身的商業化服務，穩住客戶群體，只有這樣，才可以充分發揮農村商業銀行聯動機制的作用。
參考文獻：
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近年來，農村經濟體制改革得到高度重視，農村商業銀行作為農信社改制的產物，在農村金融的發展中扮演者重要角色。但隨著許多其他新型金融機構的不斷涌現以及大量城市商業銀行的跨區域經營，使得農村商業銀行不斷面臨著新的挑戰。因此，如何實現農村商業銀行可持續發展是一個值得探討的問題。關于農村金融機構可持續發展的研究，尚未完全形成一個系統的農村金融機構可持續發展的科學體系。本文擬通過量化農村商業銀行可持續發展指標體系，嘗試做出探討。
二、實證研究
（一）指標體系及模型的建立
我國農村商業銀行存在產權制度不清晰、機構性缺陷等問題。同時，農村地區“弱質性”的特質，導致農村商業銀行自身抗風險能力低、盈利能力差。筆者通過對大量已有資料的搜集、整理，選取了14個具有典型代表意義的評價指標作為分析對象，用來構建我國農村商業銀行可持續發展指標體系；采用層次分析法（AHP）對我國東部沿海省份10家農商行可持續發展狀況進行評價，構建農村商業銀行可持續發展層次結構模型。評價指標體系詳見表1。
表1 農村商業銀行可持續發展評價指標體系
通過邀請多位農村金融方面的專家，運用Saatty提出的1～9標度法對各因素進行兩兩比較，構建各層次判斷矩陣C，采用yaahp7.5軟件進行一致性檢驗，得到權向量、各指標的權重Wj。同時得到各判斷矩陣的CR值分別為：A-B為0.0001，B1-C為0.0423，B2-3為0.0748，B3-C為0.0399，由于各判斷矩陣CR值均小于0.10，說明各判斷矩陣均滿足一致性檢驗。
（二）數據的選取
我國東部地區較早完成農信社改革，區域經濟基礎較好，市場化以及城鄉一體化程度更高。因此，研究發達的東部地區農村金融機構發展，對欠發達地區農村金融發展具有借鑒意義。本文選取東部沿海省份10家農村商業銀行2011～2013年的數據，對大都市與地縣級農村商業銀行進行比較分析。選取了北京、上海、廣州農商行作為大都市農商行樣本，張家港、江陰、常熟等7家農商行作為地縣級農商行樣本。結合所得各指標權重加權求和，計算得到各銀行的評價值：
根據上式，得到各銀行的AHP模型評價值，各銀行得分與排序情況（見表2）。
表2 10家樣本農村商業銀行2011～2013年AHP評價值及其排序
（三）各指標評分分析
大都市農村商業銀行的可持續發展能力評分，遠高于地縣級的農村商業銀行，同時，地縣級農商行中，廣東省的順德、東莞農村商業銀行的可持續發展能力高于江蘇省吳江、張家港等5家農商行。我們發現，農商行所在地區的經濟環境與其可持續發展能力呈正相關關系，當地經濟發展越好，農村商業銀行的可持續發展能力越強。
地縣級農村商業銀行的可持續發展能力趨勢，優于大都市農村商業銀行，其中吳江、張家港、江南、常熟、順德農商行都保持上升趨勢，江陰和東莞農商行基本維持，大都市農商行除廣州保持較好發展趨勢外，北京和上海狀況不佳，特別是北京農商行呈現負增長。可見地縣級農商行成長性要優于大都市農商行。規模小、起點低，能更好與當地農戶與小微企業實現金融供需對接，在滿足當地農村金融需求的同時，實現自身利益最大化。
三、結論
通過以上分析表明，我國東部沿海地區大都市農商行可持續發展能力不及地縣級農商行。現階段，大都市農村農商行的可持續發展能力評分的絕對值，遠高于地縣級農商行，但地縣級農商行可持續發展能力趨勢更優。一方面，地縣級農商行可持續發展能力總體呈現上升趨勢；另一方面，地縣級農商行經營能力與抗風險能力表現更突出，為其實現可持續發展提供可靠保證。而地縣級農商行良好的可持續發展趨勢，主要依托于當地特色中小企業的支持。
四、政策建議
第一，大力發展地區特色產業，推動地區中小企業發展，以實體經濟發展支持農村金融機構可持續發展，形成良好的銀企合作關系，實現良性互動。
第二，堅持以農村市場作為實現可持續發展的著力點。農村商業銀行要明確自身定位，以服務“三農”的目標作為根本出發點，積極開拓農村金融市場。
文章編號：1005-913X（2015）11-0161-02
一、引言
隨著金融改革的逐步深入，各大商業銀行的作用日益引起人們的關注，作為商業銀行中的新興力量，城市商業銀行與農村商業銀行在資金融通與服務地方經濟方面扮演著越來越重要的角色，但因城市商業銀行與農村商業銀行成立的時間相對較短、規模較小、發展局限較多，二者的經營效率較低，綜合競爭實力較弱。鑒于此，本文從區域視角出發，立足江蘇經濟的發展實際，以城市商業銀行與農村商業銀行作為研究對象，運用DEA模型對二者的經營效率進行測度與分析，結合發展現狀分析其差異的原因，并提出相應的對策建議，以期更好地推動江蘇省的城市商業銀行與農村商業銀行更加快速、健康、和諧地發展，進而提升江蘇各類商業銀行的綜合競爭實力。
二、江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行經營效率的測度與分析
（一）樣本選擇與指標選取
經營效率主要是指投入與產出之間的對比關系，本文探究的經營效率是城市商業銀行與農村商業銀行的各項投入與綜合產出之間的一種分析，常見的效率分析有技術效率、規模效率、配置效率等，本文結合江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的發展實際，主要對規模效率與配置效率進行測度與分析。基于江蘇省各家商業銀行的綜合運營狀況，本文共選擇10家商業銀行，分別為5家城市商業銀行（北京銀行、江蘇銀行、南京銀行、蘇州銀行、江蘇長江商業銀行），5家農村商業銀行（南通農商行、江南農商行、淮海農商行、鹽城農商行、無錫農商行）。數據以2012～2014年10家商業銀行的財務數據為基礎，數據來源于江蘇金融年鑒、各大商業銀行的網站和各家商業銀行的財務報告。商業銀行經營效率的測度方法多種多樣，常見的有參數法和非參數法兩種，本文結合各商業銀行的發展現狀和實際考量的需求，選擇非參數法中的DEA方法作為銀行效率的主要衡量方法。在進行規模效率與配置效率的測度之前，首先需要確定投入與產出指標，結合城市商業銀行與農村商業銀行的業務特點，本文確定的投入指標為實收資本、工資及福利，產出指標為貸款、存款、存入和拆放同業。具體見表1所示。
（二）規模效率的測度與分析
按照前面定義的投入與產出指標和10家商業銀行的財務數據，利用DEAP2.1軟件，對城市商業銀行與農村商業銀行的規模效率進行測度，效率值見表2所示。
從表2可以看出，江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的規模效率值整體呈上升的趨勢，城市商業銀行的效率值普遍高于農村商業銀行的效率值，二者之間有縮小傾向，反映出城市商業銀行的發展水平相對較好，農村商業銀行仍大力進行改革，進而推動規模效率的全面提高，不斷提升規模經濟的綜合效益。
從城市商業銀行的規模效率來看：各商業銀行的效率均值整體在0.95左右，銀行之間的效率差異依然較大。規模效率最高的是北京銀行，效率值為0.968，這與其規模較大、運營時間較長、大膽改革創新緊密相關，高效率值也是北京銀行綜合實力的一種體現，更是北京銀行融入競爭、參與國際金融合作與分工的一種體現；南京銀行的規模效率位列第二，為0.961，比北京銀行低0.007，充分彰顯出南京銀行在江蘇省的綜合發展實力，也說明南京銀行因地制宜地進行業務的優化與重組，努力提升銀行規模效益，銀行的整體效率得到提升；江蘇銀行第三、蘇州銀行第四，二者的效率值差0.001，這說明兩家商業銀行的發展的差異相對較小，二者的實力相當，二者在規模擴大與規模經濟實現的層面發展程度相對適中，二者較高的規模效率也是營業網點所在區域經濟發展水平相對較高的一種實力印證；江蘇長江商業銀行的效率最低，主要因為其成立時間較短、網點覆蓋范圍較低、業務的系統性與綜合性程度較低。綜合而言，江蘇各城市商業銀行之間發展依然有差距，未來需要結合自身需求進行改革，不斷提升各大商業銀行綜合實力，全面推動各大城市商業銀行的和諧發展。
從農村商業銀行的規模效率來看：農村商業銀行的規模效率基本比城市商業銀行的效率低，數值方面大都低于0.95，各大農村商業銀行效率之間的差異在一定程度上體現了不同地域的經濟發展水平。江南農商行的規模效率最高，效率值為0.955，這既是常州經濟發展水平的一種印證，也是江南農商行規模大、發展快、改革新的一種成果證明，江南農商行的網點分布是江蘇各大農村商業銀行之最，目前網點為223家；無錫農商行的規模效率第二，數值為0.949，這與無錫地區的農村經濟發展水平較高、農商行業務針對性強、服務綜合化水平高等因素緊密相連，也是無錫地區商業銀行經濟發展實力的一種體現；南通農商行第三，這與其蘇中地區的有利地位位置和沿海的優勢發展區位密不可分，也是南通地區銀行改革與發展的一種佐證；淮海農商行第四、鹽城農商行第五，一方面因二者位于蘇北地區，經濟實力相對較弱，另一方面因二者的成立時間相對較短、發展局限相對較多，未來需要充分立足于蘇北的發展重心，大力推動農商行經濟實力的全面提升。
（三）配置效率的測度與分析
按照前面定義的投入與產出指標和10家商業銀行的財務數據，利用DEAP2.1軟件，對城市商業銀行與農村商業銀行的配置效率進行測度，效率值見表3所示。
從表3可以看出，江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的配置效率值整體呈上升的趨勢，配置效率值比規模效率值略低，城市商業銀行的配置效率高于農村商業銀行的配置效率，二者之間的差距有所縮小，反映出商業銀行在實際運用過程中正通過多種方式進行改革，大力推動綜合效益的全面提升。
從城市商業銀行的配置效率來看：各城市商業銀行之間配置效率整體呈現上升趨勢，銀行之間效率差異明顯，充分體現出不同的發展水平對商業銀行配置效率的影響。北京銀行的配置效率最高，效率值0.954，與規模效率的排序一樣，較高的效率值充分說明北京銀行雄厚的實力、飛速的發展和各項改革的一種綜合成果，同時也體現出北京銀行的綜合運營現狀以及北京銀行在各大城市商業銀行的地位與作用。南京銀行的配置第二，效率值為0.944，比北京銀行低0.1，這與南京銀行的上市時間較短、改革的步伐相對緩慢、創新的力度與程度稍顯欠缺等因素相關，同時也是南京銀行與北京銀行發展實力的一種差距，也反映出南京銀行需要改革創新縮短差距。江蘇銀行的配置效率值第三，為0.942，這是江蘇銀行綜合實力的一種體現，也是江蘇銀行大力進行改革與創新一種印證，更是江蘇銀行在省內綜合發展現狀的一種佐證。蘇州銀行的效率值第四，主要與其地域性的限制、發展的局限等因素相關，未來通過優化資源配置，蘇州銀行的經營效率會得到全面的提升。江蘇長江商業銀行的配置效率最低，主要因其成立時間短、規模小、發展相對緩慢，也是江蘇長江商業銀行綜合發展水平的一種體現。
從農村商業銀行的配置效率來看：各大農村商業銀行的配置效率在0.94左右，銀行之間的配置效率有差異，但差距有縮小的趨勢。無錫農商行的配置效率最高，效率值為0.948，這既是無錫地區發達的經濟發展水平的一種體現，也是無錫農商行大膽進行改革創新、不斷優化現有規模、推動結構調整，實現規模效益與配置效率的雙贏。江南農村商業銀行的配置效率第二，為0.946，比無錫農商行低0.002，這充分說明江南農商行的發展水平較高，各項資源的綜合利用率較高，規模的擴大與效益的提升基本同步，農商行的綜合經營績效較高。南通農商行的配置效率值第三，這是蘇中地區發展水平的一種體現，蘇中地區經濟發展相對適中、各項改革與創新的步伐相對適中，南通在蘇中地區經濟發展相對較好，因此南通農商行在資源平衡與資源配置方面相對較好，配置效率較高。淮海農商行的配置效率第四、鹽城農商行的配置效率第五，主要是因為蘇北地區的經濟發展相對落后，也是蘇北與蘇中、蘇南地區差距的一種體現，未來可以通過協調各種力量、平衡區域發展、調控經濟社會等因素，推動蘇北地區的全面發展，進而推動蘇北地區商業銀行的全面進步。
關鍵詞：農村商業銀行；核心競爭力指標
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
原標題：蘇南農村商業銀行擬上市對比研究——基于核心競爭力指標的分析
收錄日期：2013年10月23日
一、引言
自2010年12月16日重慶農村商業銀行成功在香港聯交所掛牌上市以來，中國銀行業的“第四梯隊”——農村商業銀行在國有商業銀行、全國性股份制商業銀行、城市商業銀行批量上市之后，正式拉開上市的序幕。而中國證監會在判斷農村商業銀行能否上市時主要考核的競爭力指標包括：銀行資本、治理結構以及盈利能力。
本文選擇提出首次公開發行股票申請最早的兩家農村商業銀行，即常熟農村商業銀行和張家港農村商業銀行，以已經上市的重慶農村商業銀行為參照對象，基于銀行的核心競爭力指標進行分析。
二、三大銀行核心競爭力指標分析
1、銀行資本。一個銀行資本總額的高低關系到其經營規模的大小，關系到其開展經營活動的范圍。而核心資本更是銀行資本中最穩定、質量最高的部分，是銀行永久性占用的，用來長期彌補銀行在經營活動中多發生的損失，是銀行的核心。筆者發現，2012年作為唯一一家上市農村商業銀行——重慶農村商業銀行，它的資本高出其他兩家農村商業銀行超過6倍，其主要原因在于重慶農村商業的上市發行股票籌集的資金擴張其核心資本總額。
常熟與張家港農村商業銀行均達到并超過了《新巴塞爾資本協議》銀行的資本充足率為8%的標準，甚至略高于重慶農村商業銀行。因此常熟、張家港在保護存款人和其他債權人的利益方面與重慶農村商業銀行相比并不處于劣勢。
2、公司治理結構。相比之下，兩家蘇南農村商業銀行的公司治理結構幾乎相同，但常熟農村商業銀行的監事會比張家港農村商業銀行增加了“履職盡職委員會”；在行長室下分的四個委員會中，兩家銀行存在著細微差別。較常熟農村商業銀行而言，張家港農村商業銀行沒有內控管理委員會，也沒有科技與創新委員會的設置，但是設立的卻是針對績效方面的績效考評委員會、產品開發方面的新產品審批委員會以及財務審批、風險管理委員會。
雖然蘇南兩家農村商業銀行的組織體系還比較完整，但和重慶農村商業銀行相比，重慶農村商業銀行的公司部門的設置更加細致，雖然沒有設立行長室，但是取而代之的是高級管理層，高級管理層按總體職能分類分為8個部門，該8部門再按業務分為27個子部門對銀行的日常業務進行管理。每一部分分工更加清晰，管理更加方便，因此蘇南的兩家農村商業銀行還需要繼續細分職能部門，明確職能部門的責任。
3、盈利能力。營業收入是企業的主要經營成果，是企業現金流入量的重要組成部分，是企業取得利潤的重要保障。利潤總額也是衡量企業經營業績的一項十分重要的經濟指標。2010～2012年，三家農村商業銀行的營業收入、利潤總額都是呈現增長的趨勢。2012年末，常熟農村商業銀行的營業收入和利潤總額比上年分別增長了17.54%和14.37%，而張家港農村商業銀行相應的增長率分別為19.29%和9.89%，張家港農村商業銀行的每股收益逐年增長，2011年后超過了常熟農村商業銀行。而重慶農村商業銀行相應的增長率為22.80%和28.58%，因此常熟和張家港農村商業銀行的增長率與重慶農村商業銀行還有一定差距，還需要不斷挖掘成長潛力。
三、對常熟、張家港為代表的蘇南農村商業銀行擬上市建議
1、提高資本充足率，擴大資產規模。雖然常熟農村商業銀行的資本充足率已經達到14.74%，張家港農村商業銀行的資本充足率也達到了14.21%，但是這兩家銀行資本充足率仍然需要有更進一步的提高和發展，為后期的擴張式發展提供足夠的資本保障。因為資本金不足對農村商業銀行的影響是使得銀行在規模的擴展上以及效益的提高方面受到抑制作用，并且還會深層次的影響到農村商業銀行的未來發展狀況，甚至生存都會受到考驗。因此，提高資本金自我積累的能力，為農村商業銀行的規模擴張和長遠發展奠定資金基礎。
2、完善公司治理，優化股權結構。要以健全公司治理作為實現可持續發展的突破口，完善運行機制，明確完善公司治理的重點，抓緊建立更加明確的職能分工機制。在合適相互協作發展金融的地區，改善股東結構，一定程度上將股權集中，蘇南的農商行可以采用吸引具有戰略性的投資商的方式，起到增資擴股及使股權結構得到優化的目的。另外，具有戰略性的投資商可以用參股的方式獲得部分對農商行的控制權，從而削弱了農商行自身存在“受內部人操縱”的勢力，增強委托的機制，提高公司整體的治理效率。
3、拓展營運范圍，實現跨區域發展。目前的農村商業銀行業務主要局限在當地縣市農村，而資金流向主要集中在制造業，這就使得農村商業銀行的資產配置會在行業、地域上出現單一化的趨勢，從而增加了單個產業波動給農村商業銀行帶來的運營風險。因此，要把蘇南農村商業銀行推廣到當地之外的其他地區，不斷增強自身的盈利能力并擴展未來的發展空間，從而使農商行的綜合實力在跨區域、跨范圍的競爭中得到進一步的提高，為農商行將來在競爭激烈的金融市場中處于不敗地位提供空間的保障。
主要參考文獻：
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關鍵詞：農村商業銀行 財務管理 信息化
一、前言
農村商業銀行是農村信用社在體制改革之后所得到的產品，為農村經濟的全面發展及新農村建設提供了金融服務和支持，已經成為了農村地區經濟發展的重要有生力量。而財務管理是農村商業銀行發展的基礎，是一項直接對農村商業銀行資金進行發展規劃、流通預測、監督控制的工作。提升農村商業銀行財務管理水平，有利于降低農村商業銀行經營成本費用，實現精打細算；有利于提高農村商業銀行的經濟效益，減少財務損失；有利于提高農村商業銀行內部資金的利用效果。本文就農村商業銀行財務管理存在的主要問題及對策進行分析。
二、農村商業銀行財務管理存在的主要問題
財務管理作為農村商業銀行經營管理中的一種重要的管理工具，其主要目的有兩個，第一，為農村商業銀行管理層進行各類決策、考核時提供信息依據，進而滿足內部管理的需要；第二，為農村商業銀行提供相關財務信息，進而以此為依據來嚴格控制農村商業銀行的日常經濟業務，對其經濟活動中的每個環節進行規范，實現利潤的最大化。由此可見，在農村商業銀行日常管理中，財務管理往往會發揮著極為重要的作用和意義。但是農村商業銀行財務管理仍然存在著一些問題，具體如下：
（一）財務管理理念陳舊
第一，成本和效益統籌理念差。有些農村商業銀行還沒有嚴格執行規范，積極推進定額管理和成本核算工作，難以滿足提高經營效益的目標；第二，忽略了內部控制。財務管理工作中的核心內容是內部控制，內部控制直接關系到農村商業銀行能否良性發展；第三，沒有較好地進行會計信息披露，很多農村商業銀行領導之所以不重視會計信息或者不充分利用會計信息，主要原因還是在于會計信息披露程度不夠、質量不高，甚至還很難給農村商業銀行領導提供有用、簡明、適時的會計信息。
（二）財務管理方法選擇不合適
財務管理方法有多種，包括預算目標財務管理法、經驗財務管理法、價值分析財務管理法、目標財務管理法等，各種方法都有各自的適用范圍，都有各自的優缺點，但是有些農村商業銀行沒有結合自身實際情況和特點，合理選擇適宜的財務管理方法。
（三）財務管理信息化水平不高
信息化應用是推動實現農村商業銀行制度創新、技術創新和管理創新的強大動力，而信息化應用的核心和重點是財務管理信息化。財務資金管理失控、財務信息失真是很多農村商業銀行財務管理中容易出現的問題，而信息化技術的發展為解決這些問題創造了良好的條件。從目前來看，農村商業銀行的財務管理信息化功能單一、規模較小，財務管理信息化水平不高，還有待于進一步提高。
三、提升農村商業銀行財務管理水平的途徑
（一）積極推進定額管理和成本核算工作
農村商業銀行財務管理的基礎工作是定額管理和成本核算，它們也是衡量一個經濟組織約束機制、內部管理是否科學、規范的重要標尺。費用定額是為財務管理、成本核算服務的，是建立經濟責任目標和內部財務控制的依據；而成本核算是強化經濟責任、堵塞漏洞、反對浪費的主要手段。例如：在考核農村商業銀行下屬基礎單位的費用支出時，首先要對該單位某一時期的費用總額，基于有關定額計算來進行確定，將其作為重要的經濟責任指標；然后，要按季度或者按月份來對各個費用項目進行核算，編制出詳細的成本支出分析表，找出變動成本、固定成本、單位成本等指標增減的原因，重點分析量化指標（如邊際利潤、邊際成本、盈虧平衡點等）的變動關系，提出相應的建議來實現這些階段目標；同時，還要召開經濟活動分析會議來制定措施，尋找差距，持續改進。
（二）規范內部財務基礎核算方法
提升農村商業銀行財務管理水平，離不開對核算方法進行規范。財務基礎核算的內容和方法很多，但是農村商業銀行務必要結合自身的實際情況來選擇合理、科學、適用的財務基礎核算方法。同時，農村商業銀行的固定資產數量較多、金額較大，那么還要將固定資產的核算工作做好，將國家頒布的財務法規與農村商業銀行獨特特點相結合。另外，農村商業銀行基層單位的財務基礎數據所涉及到的內容廣、項目多、數據繁瑣，因此，農村商業銀行的財務部門必須要對各類財務基礎數據表格予以規范，做到一針見血、言簡意賅，這樣使得表格能夠易于填寫，具有可操作性。
（三）高度重視內部財務控制體系和會計信息工作
建立科學、規范的內部財務控制體系是保證農村商業銀行健康、有序運行的重要手段。為了能夠對農村商業銀行內部資金使用審核審批制度進行更好地完善，農村商業銀行應該制定完善內部審計、撥款報賬審批、預算資金使用等規章制度。為了能夠更好地執行內部控制制度，應該將農村商業銀行內部業務會審、財務會審及重大決策會審全部納入內控系統進行管理，未經內控審核的事項一律不予通過；同時，將已完善的制度匯編成《內控制度手冊》，運用內部信息網絡平臺、門戶網站、內網系統向全體員工推廣，還不斷加強對干部職工的教育培養，使全單位上下充分認識內控工作的重要意義，自覺學習、遵守和落實各項制度。
同時，會計信息披露是會計工作的重點，針對這種現象，應該從以下三點入手：第一，要深入開展“呼喚會計誠信”活動，大力倡導“不作假賬”、“誠信為本”、“堅持準則”、“操守為重”。第二，要對廣大財會人員加強會計職業道德建設，爭做負責任的部門、負責任的人。第三，要堅持“強化服務”、“參與管理”、“愛崗敬業”、“客觀公正”、“誠實守信”、“提高技能”、“堅持原則”、“廉潔自律”，要有效地利用會計信息，努力營造出良好的會計氛圍。
（四）強化職業道德教育
農村商業銀行應該高度重視財會人員的職業道德教育，一方面組織財會人員開展“道德講堂”活動，到警示教育基地參觀，觀看警示教育片，以剖析反面敲響警鐘；另一方面采取“請進來”的方式邀請專家以及上級單位領導對財會人員進行法律知識的講解，進一步筑牢思想防線，提高財會人員拒腐防變能力。
（五）選擇合理、科學的財務管理方法
要基于農村商業銀行的實際情況來選擇合理、科學的財務管理方法。此外，要對所選擇財務管理法的重點予以熟練掌握，例如，目標財務管理法中，首先要確立目標成本，然后分解目標成本，接著嚴格控制目標成本、及時進行成本核算，之后要準確進行成本分析，最后還要及時兌現成本考核。只有掌握了財務管理方法的關鍵，才能發揮財務管理的作用。同時，要更新財務管理理念。第一，務必要站在戰略高度來重視財務管理問題，樹立起牢固的戰略財務管理意識，努力提高提升市場競爭力。第二，農村商業銀行必須要有效益驅動的成本觀念，要將農村商業銀行經濟效益與財務管理相掛鉤，財務管理力爭以實現農村商業銀行效益最大化為目標，在保證工程質量的前提下，盡量節約成本。
（六）大力財務管理信息化水平
1、計算機網絡技術以財務資金管理為中心
統一的財務管理軟件和計算機網絡技術是先進管理方法、管理模式和管理思想的有效載體， 也是監督控制和集中管理資金的必然選擇，務必要以財務管理為中心來進一步推進農村商業銀行計算機網絡技術的應用。農村商業銀行必須要以信息化作保障，以信息技術做支撐，在農村商業銀行財務資金管理中滲透信息技術，將信息技術作為推進農村商業銀行實現可持續性的重要手段。
2、內部信息管理系統以財務資金管理為核心
從目前來看，很多農村商業銀行在成本核算、采購、分銷、庫存等環節還沒有建立起快捷的財務信息溝通方式，多以“人盯人”的監控方式，效果較差。而通過計算機信息技術能夠將這些都統統實現，能夠進一步增加財務資金管理的透明度， 深化管理工作。尤其是能夠以計算機程序固化的方式來執行規章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監督滯后、監督乏力、信息不對稱、信息不及時的問題。
3、積極推進農村商業銀行財務與業務一體化的工作
財務和業務一體化是農村商業銀行財務管理的最高層次，這也是目前農村商業銀行內部信息化發展的趨勢。農村商業銀行應該結合其實際情況，引入或者自行開發一套適宜的財務與業務一體化軟件，逐步實現農村商業銀行經營全過程中資金流、物流、信息流等的數據共享與集成統一，確保能夠高效化、規范化管理農村商業銀行財務資金。
4、建立財務管理信息系統
農村商業銀行應該投入力量來建立起一套財務管理信息系統，每出現一筆資金的收支，財務部門要及時將其輸入到財務管理信息系統中，可以電子數據形式將銀行存款日記賬、現金日記賬向管理層展現。管理層隨時登陸財務管理信息系統就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對財務管理漏洞予以堵塞，又能夠對資金收支的實際情況予以掌握，可對其財務管理進行信息化管理。
四、結束語
總之，隨著經濟環境的變化和時代的發展，提升農村商業銀行財務管理水平是未來發展的必由之路。農村商業銀行務必要基于其自身特點，將財務管理的效用真正發揮出來，使農村商業銀行能夠實現有序、健康、快速、穩定地發展，最終達到提高農村商業銀行經濟效益、提高農村商業銀行競爭能力的目的。
參考文獻：
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關鍵詞：農村商業銀行；信貸風險；管理
信貸業務作為現代農村商業銀行的一項重要業務，是銀行保證創造一定利潤的主要來源，但是在這個業務開展過程中也將面臨各種風險，一旦農村商業銀行的信貸資金無法按時收回，將會導致商業銀行難以健康持續發展。為此，強化信貸風險管理成為新時期農村商業銀行健康發展的重要命題。
1.農村商業銀行信貸風險管理的現狀
農商銀行作為現代商業銀行群體中的一股重要新興力量，其穩定持續發展能夠為國家經濟增長打下良好的基礎。在當前市場中農商銀行的不良貸款率要遠遠高于其他商業銀行，造成這個原因的主要因素是農村商業銀行貸款多集中于小微企業和涉農客戶，兩者都超出了農村商業銀行貸款總額的50%。農村商業銀行經營區域過于集中，信貸資產結構配置不夠合理，這些都導致了農村商業銀行貸款不良率波動變大。農村商業銀行面臨著效益難增、風險難控的艱難困境，需要對信貸風險管理做出及時調整，創新信貸業務風險管理模式，全面提高每個信貸工作人員的風險管理意識。2018年11月銀監會公布了相關數據，農村商業銀行不良貸款率要超出行業水平。農村商業銀行三季度末不良貸款率為4.23%，雖較上季度末下降0.06個百分點，但較上年末的3.16%明顯升高。
2.農村商業銀行信貸風險管理存在的主要問題
2.1信貸資產結構不夠合理。當前我國農村商業銀行的盈利模式更多依賴于信貸業務模式，通過放貸去賺取一定利率差收入，但是農村商業銀行的信貸業務形式并不完善。我國農村商業銀行機構的設立通常集中在鄉鎮地區，鄉鎮地區居民主要是以養殖生產和農業生產為主，他們從農村商業銀行獲取來的個人信貸資金更多是投入到農業生產或者養殖生產活動中，然而這些產業都會容易受到外界自然條件因素的影響，一旦發生自然災害將會造成這些從業者嚴重的經濟損失，無法按照合同條約及時返還個人貸款資金，從而導致農村商業銀行面臨信貸危機，如圖1所示，某地農村商業銀行信貸資金76.6%用于農、林、牧、漁業，2%用于采礦業，7.3%用于制造業，1.7%用于建筑業，9.7%用于批發和零售業，1.1%用于交通運輸、倉儲和郵政業，1.4%用于其他行業。除此之外，目前我國農村商業銀行的信貸業務大多數都是屬于一種保證類型的貸款，這其中還包括了市場企業信貸投放，一旦這些企業因為個人問題出現經營不善，也將會大大提高農村商業銀行的信貸管理風險，不利于商業銀行建設和諧健康的發展。2.2信貸工作人員風險管理意識偏低。與西方發達國家相比較，我國農村商業銀行對于信貸業務從事人員的整體水平要求不高，這些業務人員在信貸管理工作能力和素質都稍顯不足，在實踐放貸過程中為了提高個人業績而盲目選擇隨意放貸，或者是為了個人利益去對他人進行放寬條件的信貸業務，這樣無疑會大大增加農村商業銀行的信貸管理風險。此外，農村商業銀行高層領導缺乏對信貸業務人員的科學指導工作，未能夠通過系統規范的培訓工作不斷提高信貸工作人員業務能力和綜合素質，導致信貸質量難以得到有效提升。信貸工作人員缺乏對相關法律法規知識內容的學習，在信貸過程中缺少對貸款人的法律知識普及宣傳，導致在信貸風險管理過程中存在缺陷，會阻礙農村商業銀行信貸業務的順利開展，難以保障農村商業銀行信貸業務的高質量。2.3信貸風險防范技術工具較為落后。在信息化快速發展的時代背景下，越來越多的城市商業銀行選擇引進利用更為先進的信貸風險防范技術和設備，這樣能夠幫助機構全面提升貸款業務管理技術水平，通過加強對加強各項信貸業務數據的分析處理，能夠為商業銀行信貸風險管理控制提供有力保障。基于信息化技術管理輔助下，商業銀行管理部門能夠有效降低信貸風險的發生率，科學高效解決各類信貸風險問題。然而，由于農村商業銀行自身發展條件的限制，它們在信息化風險管理工作上還較為落后，未能夠有效將先進的信息化管理技術與信貸風險管理工作結合在一起，各項信貸風險管理技術和設備設施不夠完善。
3.完善農村商業銀行信貸風險管理的路徑
3.1增強信貸工作人員風險管理意識。現代農村商業銀行管理領導要正確認識到提高信貸工作人員風險管理意識的重要性，信貸人員風險意識不足將會嚴重影響到信貸風險管理措施的順利實施。因此，農村商業銀行要結合自身發展情況和信貸工作人員實際情況，適當加大對專業信貸人才隊伍建設的投入力度。首先，農村商業銀行人事部門在招聘內部信貸人員時，要合理提高自身的招聘標準，強化對每個信貸從業應聘人員的專業技能與知識考核工作，通過該項工作科學準確判斷出應聘人員的專業能力；其次，農村商業銀行管理人員要定期組織信貸工作者參與到專業的培訓教育工作中，確保能夠不斷增強信貸工作人員的信貸風險管理意識，熟練掌握操作應用各項信息化管理技和設備；最后，農村商業銀行管理部門還需要構建出完善的信貸工作人員約束與激勵機制，在內部營造出良性的競爭氛圍，引導全體信貸業務人員要嚴格按照內部規章制度操作辦事，杜絕出現違法違紀現象，充分保障信貸業務的高質量。3.2優化農村商業銀行信貸資產結構。針對當前我國農村商業銀行信貸資產結構不夠合理的問題，各地區農村商業銀行必須加強對內部信貸資產結構的優化改善作業，正確認識到該項工作順利開展的重要性。農村商業銀行要安排專業人員深入總結分析出自身信貸管理情況，并根據實際情況合理制定出最佳的信貸風險管理方針，這樣有利于幫助機構有效解決信貸資金問題，通過展開對不同期限信貸業務問題的科學判斷分析工作，能夠全面降低農村商業銀行信貸管理風險。與此同時，農村商業銀行信貸管理部門還需高度重視信貸資金過于集中的問題，要有效避免信貸資金集中在某家企業，而是要合理設置個人與企業的放貸金額。3.3提高信貸風險的技術防控能力中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會、國家標準委聯合《金融業標準化體系建設發展規劃（2016-2020年）》，確立了“十三五”金融業標準化的發展目標,《規劃》確立了“十三五”期間金融業信息技術工作的發展目標,針對當前我國農村商業銀行信貸風險防范技術措施較為落后的發展現狀，各地區農村商業銀行必須加強對高新技術的引進學習研究應用，確保能夠最大程度發揮出信息技術在信貸風險管理工作中的優勢作用。國家政府部門要給予農村商業銀行適當的補貼，引導農村商業銀行合理借鑒城市商業銀行的信貸風險信息防范技術，將先進的信息化管理技術融入自身信貸業務風險管理中。農村商業銀行要通過強化培訓工作，有效提高信貸風險管理工作人員的業務能力，促使他們能夠規范正確操作使用各項高新技術，將信息技術與設備科學應用在信貸風險控制管理中，從而降低銀行機構內部信貸風險的發生幾率。特別是要強化人工智能、大數據、云計算、區塊鏈、物聯網等新技術在農村商業銀行信貸管理領域應用，通過技術創新提高風險防范的數字化、網絡化、智能化水平。
在國家高度重視防范化解金融風險的今天，農村商業銀行要以信貸業務風險管理為重點，切實增強信貸工作人員風險管理意識，優化改善信貸風險管理內容和方式，創新技術手段與工具，多措并舉，系統推進農村商業銀行信貸業務順利發展。
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關鍵詞：農村商業銀行 國際業務 風險防控
農村商業銀行在農信社系統中經營狀況相對較好，周邊經濟更為發達，壓力也更為嚴峻。隨著客戶對傳統銀行業務要求的不斷升級和對國際業務需求的增多，農村商業銀行逐漸認識到開展國際業務是增強競爭能力、提高市場地位的重要手段。尤其在利率市場化的預期下，提高中間業務收入占比是各家銀行都積極努力的方向，作為中間業務收入重要來源之一，國際業務成為了農村商業銀行競相發展的新領域，農村商業銀行已經成為農信社系統進軍國際業務的“排頭兵”。
本文謹從農村商業銀行開展國際業務的現狀和問題出發，就農村商業銀行如何更好地發展國際業務進行分析。
我國農村商業銀行開展國際業務的現狀分析
目前，經濟發達地區的農村商業銀行開辦國際業務取得了一定的成績，但在其發展的初始階段仍暴露出一些共有的不足和缺陷。其國際業務帶有初創時期的顯著特點，即國際業務的生產和服務能力遠遠落后于客戶對全面高效的國際金融服務的需求。這兩者構成了農村商業銀行國際業務初創時期的基本矛盾，并還將在相當長的一段時期內存在。其國際業務的發展過程，就是對基本矛盾不斷被解決并不斷向更高階段發展的過程。從市場份額上看，農村商業銀行受外匯實力、營業網點和市場后來者身份的限制，在競爭中仍處于劣勢。原因主要有以下幾個方面：
（一）重視程度不夠
觀念滯后仍是農村商業銀行國際業務發展的一大障礙，很多農村商業銀行對國際業務發展的潛力及必要性和緊迫性認識不足，對國際業務客戶的重要性認識不夠。主要表現在：一是高級管理人員和相關部門對國際業務缺乏了解，也沒有經驗，以致對國際業務的發展和管理難以進行有效的配合和支持。二是商業銀行的傳統業務是本幣業務，國際業務的比重相對較小，在機構、人才、客戶等方面均不占優勢，以致各級行管理層認為與其花費大量人力、物力、財力去發展國際業務，還不如集中精力做好本幣業務。三是支行考核指揮棒未起到好的指引作用。國際業務在考核中占比相對較小，相關管理者認為這部分工作并不重要。四是從客觀上來看，農村商業銀行以前并未開辦過國際業務，當面對操作比較復雜、合規要求更高的國際業務時，存在一定的畏難情緒。
（二）缺乏專業人才
農村商業銀行從事國際業務的專業人員短缺，從業人員專業程度低。雖然農村商業銀行從其他銀行招收了有國際業務從業經驗的業務人員，但真正全面優秀的人才數量過少，且后續人才培養跟不上，人員數量和質量難以滿足業務高速發展的要求。且這些熟悉國際業務的人才又多集中在國際業務部，流動性低，缺乏活力，多以內勤為主，外勤薄弱，不利于本外幣復合型人才的培養和輸送，在一定程度上制約了國際業務的發展。
（三）營銷力量薄弱
農村商業銀行營銷手段單一，營銷力量不足。主要體現在本外幣聯動協調機制還沒有完全建立起來，國際業務的普及和認知程度遠不能滿足本外幣業務整體營銷的要求，通暢的國際業務營銷渠道仍需進一步完善，對外尚未形成一股合力，嚴重制約了業務規模的擴大。
（四）技術手段落后
目前我國農村商業銀行在開展國際業務特別是國際結算業務方面一直沿用的是分散經營模式，同時由于銀行的電子化、自動化起步晚，國際業務處理系統較為落后，國際業務賬務系統相對獨立，缺乏網絡資源的共享和統一協調的管理，電子化程度低。
（五）創新能力不足
由于外匯管理部門對農村商業銀行國際業務的市場準入要求較嚴，使得農村商業銀行對國際業務創新望而生畏，對新業務的研究不夠；同時由于部分農村商業銀行內部機制不鼓勵創新，導致內部積極創新的動力和意識不足，沒有創新激情，創新受到限制。因此對于剛剛涉足國際業務市場的大多數農村商業銀行而言，缺乏自主創新的能力，所謂的外匯創新大多停留在模仿階段，導致外幣業務在整體業務中所占比重較小、市場份額較低。
（六）未實現本外幣一體化管理
對絕大多數已開辦國際業務的農村商業銀行而言，本外幣一體化管理僅僅停留在口頭階段。從實際管理的角度講，本外幣一體化管理并未真正實現。信貸管理部門仍然只管人民幣企業存款、貸款，而不問外幣企業存款、貸款；會計管理部門只管人民幣會計，而不管外幣會計，計劃部門只管人民幣計劃、財務，而不管外幣計劃、財務等。
雖然在目前階段，一些農村商業銀行國際業務人才缺乏，尤其是經濟欠發達地區國際業務量不大、人才緊缺，在這種情況下急于實施本外幣一體化經營，很有可能會拔苗助長、欲速不達。但若要把國際業務做大做強，實現本外幣均衡發展，從而真正提高銀行競爭力的目標，就必須要把本外幣一體化管理提到管理日程上來，真正將本外幣一體化管理的職能落實到位。
我國農村商業銀行發展國際業務的策略
（一）改進生產工具
科技是第一生產力，為了加快國際業務發展，農村商業銀行應盡快改變科技落后的局面，推進國際業務電子化建設，盡量取消手工操作環節，開發國際業務系統，將國際結算、資金清算、牌價和結售匯業務都納入系統管理中，實現業務電子化，檔案電子化。從而真正提高國際業務的辦理效率和管理手段，為國際業務的快速發展奠定基礎。
（二）組建專業化團隊
