時間：2023-06-27 17:59:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行發展，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、“資管投行”的發展背景
商業銀行的資產管理業務以理財業務為核心，主要表現為對客戶資金的投資運作，通常是被動接受金融市場上的債券、票據、信托等產品，而“資管投行”則意味著商業銀行要承擔起金融產品創設者的角色，借助投行工具實現資金投向的主動性，將資產管理業務中的穩定資金，通過類信貸業務、資產證券化、并購基金等投行項目直接或間接地融于不同生命周期的企業經營活動，從而實現優質資產的獲得以及資金的保值增值，同時也更有力地支持了經濟發展。商業銀行發展“資管投行”主要有以下兩個驅動因素。
（一）存款理財化
隨著城鎮化水平的不斷推進，我國居民人均收入日益提高，家庭財富積累迅速。2015年，我國居民家庭財富總值達22.8萬億美元，已經超過日本躍居世界第二，{1}居民對資金保值增值的投資欲望不斷增強。資金流動性充足，但存款利率低的矛盾促使居民的理財觀念加速轉變，大家不再局限于銀行存款，而是轉向綜合理財投資。2004年我國商業銀行第一只理財產品誕生，到2015年理財產品余額已到達23.5萬億元，{2}業務發展迅猛之勢可見一斑。
在資產管理業務快速發展的同時，市場競爭日趨激烈，客戶對涉及理財產品收益性、風險性、流動性等方面的要求也愈發挑剔。在市場利率下行、經濟增速放緩、風險釋放增加、優質資產資源日益稀缺的新環境下，如何更好地管理客戶財富，幫助其實現資產收益最大化等要求，促使商業銀行發展“資管投行”，將資產管理業務向產業鏈的上游投行業務不斷遞進，以主動獲得風險和收益配比更好的優質資產，實現更佳的投資收益。
（二）融資多元化
現階段，傳統信貸渠道已經不能完全滿足企業多元化的融資需求，銀行貸款在社會融資規模中占比不斷下降，而直接融資比重明顯上升。2015年我國非金融企業境內債券和股票合計融資3.7萬億元，比2014年多8324億元；占同期社會融資規模增量的24.0%，占比創歷史最高水平，比2014年高6.0個百分點。{3}我國以間接融資占主導地位的金融結構正在發生改變，企業的融資渠道日趨多樣化，融資成本不斷降低，以市場為主導的直接融資比重大幅上升將成為長期發展趨勢。
債券、股票等直接融資市場的迅速崛起，極大地推動了商業銀行“資管投行”的發展。“資管投行”作為投融資的嫁接橋梁，可以將資產管理聚集的資金通過投行手段為企業提供更加多樣化、交易成本更加低廉的融資工具以及全方位綜合金融服務方案，幫助企業突破發展瓶頸，并最終推動實體經濟發展；同時，通過對所投企業資產的信用資質、還款來源等方面的持續監管，商業銀行可以較好地把控風險，實現收益保證。{4}
二、“資管投行”的市場潛力
在大資管的時代背景下，“資管投行”的發展是商業銀行適應存款理財化和融資多元化轉型的必由之路，“資管投行”的市場潛力巨大。
（一）發展快速，成長空間大
2007年我國商業銀行資產管理規模開始呈現出爆炸式的增長勢頭后，目前已經突破20萬億，未來三到五年將會有80萬億到200萬億。雖然我國銀行資產管理業務發展迅速，但對于大部分商業銀行而言，其資產管理規模占總資產的比重都未超過10%，縱觀西方發達國家大型銀行的資產管理業務，其所占總資產的比例基本都高于30%，紐約梅隆銀行達到422.91%。{5}由此可見，我國商業銀行資產管理市場具有巨大的成長空間，不斷擴大的資產管理規模必將促使“資管投行”的快速發展，激發出其無限的市場潛力。
（二）虛實融合，聯動效應強
商業銀行的資管業務主要著眼于對客戶委托的資金進行資產配置和投資管理，相對務虛，而投行業務則承擔著為客戶融資服務的功能，主要務實，“資管投行”即體現出商業銀行虛實結合的投融資管理能力。{6}目前，國家經濟轉型、產業結構調整面臨著改革的深水區，企業對于金融服務方案要求越來越多樣化和個性化，如果商業銀行可以利用兼并重組、資產證券化、股權投資等投行業務充分挖掘并有效滿足企業的融資需求，既為資管業務帶來了源源不斷的優質資產，又能推動投行業務的不斷創新，這將推動商業銀行業務的跨越式增長。“資管投行”作為商業銀行業務轉型發展的新藍海，具有極大的業務想象空間。
三、“資管投行”的發展建議
（一）轉變經營理念，以項目為中心，為客戶提供個性化融資服務
傳統商業銀行的兩大重點發展業務分別是零售業務和公司業務，一個以資金為中心，一個以客戶為中心，分別在資產端和負債端做大銀行業務，而“資管投行”則是以項目為中心，不僅可以在資產端，也可以在負債端，還可以在表外端做大銀行業務。{7}從本質來說，投行業務是通過一個又一個的項目，來為客戶提供個性化的融資服務方案，靈活地幫助客戶解決各種問題。
因此，商業銀行發展“資管投行”必須轉變傳統借貸理念，不再僅僅關注企業在過去生產經營活動中形成的資產負債、現金流等狀況，而應運用投行項目判斷的理念，對投行項目、企對業的未來成長性進行考察，幫助提高企業資產質量，把控所投的資產風險，實現投行項目收益。
（二）調整組織架構，建立獨立運營機構
目前國內大部分商業銀行都已成立了投行部或者資產管理中心，但條塊分割嚴重且缺乏獨立性，發展受限較多。要真正發展“資管投行”，商業銀行應抓緊實現資管投行業務的獨立運行，如建立銀行理財子公司，一方面可以拓寬資管業務的邊界，在資本市場獲得更好地投融資點，另一方面打破剛性兌付問題，實現與商業銀行形成的風險隔離。從西方發達國家商業銀行發展的經驗來看，大部分商業銀行都建立了獨立子公司發展資管投行業務，即使是綜合化經營模式的商業銀行，也都設立了業務條線獨立運營。
以美國摩根大通為例，它采用金融控股綜合模式，在這種制度下控股母公司主要負責戰略規劃管理，而各種具體業務都是以子公司形式開展，形成了業務條線子公司管理模式。在業務開展方面，各個公司獨立開展業務，盈虧自負并體現在各自管理人員的薪酬激勵計劃中，這極大地激發了子公司業務發展的主動性。在風險防范方面，母公司設置了完善的隔離制度，防止子公司業務互相滲透，風險交叉傳導。這種模式使得摩根大通的資管子公司可以充分地從其它子公司獲得協同效應，同時還將業務范圍延伸至資本市場各個領域，最大化地發揮自身的優勢，為客戶提供更加多樣化的服務。而以綜合化經營著稱的德國商業銀行則是通過整合其銀行業務與非銀行業務，并實施統一化的管理來實現“資管投行”發展。德國商業銀行具有多張金融業務許可證，因此各部門在經營權力上相互獨立但在業務上又相互融合，從而實現滿足客戶多元化的綜合金融服務。
西方國家大型商業銀行的資產管理業務本質是代客理財投資，銀行為客戶提供全面的咨詢服務，運用專業的金融工具為客戶代為投資，對于客戶而言，在獲得預期收益的同時，也需要客戶自身承擔風險，這種業務模式避免了我國現行理財產品剛性兌付可能引發的系統風險。只有當資產管理業務本身具有獨立性后，才能更好地平衡投資者和投資機構的關系，平衡客戶的資產收益和風險承擔，從而真正實現商業銀行“資管投行”的健康發展。
（三）改進風險評審理念，以投行思維創新業務模式
傳統商業銀行通過管理信用風險獲利，其經營的核心是安全性和審慎性。而“資管投行”強調的則是如何創設、運用金融產品去控制甚至分散風險，在風險適度可控下實現資產收益最大化。業務理念和盈利模式不同，導致了兩者相互沖突的風險管理文化。現階段，由于商業銀行的傳統風險管控理念尚未徹底改變，仍以傳統風險評審理念而非投行思維發展“資管投行”，使得國內商業銀行缺乏與之匹配的風險管理體系，投行化的風險文化尚未形成。
在混業經營趨勢越來越明顯的大資管時代，商業銀行應改進風險評審理念，鼓勵資管、投行部門以投行思維創新現有業務模式，逐漸深入資本市場，積極抓住機遇開展并購重組、結構融資、買殼上市、產業基金等資本市場業務，而不應一味回避風險的存在。另一方面，商業銀行應大力加強科學的、行之有效的風險管理工具的研發和運用，這也是“資管投行”創設金融產品承擔風險投資的前提。
（四）加強隊伍建設，打造專業化“資管投行”人才隊伍
“資管投行”作為投、融資的嫁接橋梁，追求適度風險下的收益最大化，因此，它對團隊人員的項目判斷能力，資產管理能力、產品開發能力、風險把控能力等都提出了更高的要求，“資管投行”的發展離不開一批擁有多層次專業知識結構的復合型人才，他們應具備專業的知識技能、敢于創新、積極探索適應市場、滿足客戶需求的新產品和新服務，使得客戶價值和銀行價值實現最大化。一方面，商業銀行應從外部同業機構如券商、私募、保險等機構引進具備專業研發、投資、管理能力的高水平人才；另一方面，銀行本身應通過各種培養途徑加強“資管投行”團隊人員的專業能力提升，為本行“資管投行”發展打造一支生力軍。此外，商業銀行還應建立市場化的績效考核機制，為每位“資管投行”員工提供收入平臺，吸引和留住核心團隊。
總而言之，在經濟新常態下，面對經濟金融改革的不斷深化，商業銀行發展“資管投行”已然成為大勢所趨。商業銀行應及時轉變經營理念，充分利用自身規模巨大、相對穩定的資產管理資金優勢，在合規和風險可控的基礎上，主動發展“資管投行”，不斷提高自身投研能力和風險管控能力，積極探索建立起與之發展匹配的制度體系，這是商業銀行在資管行業中勝出的必由之路。
注釋
{1}瑞士信貸銀行.2015全球財富報告[R].2015.
{2}中央國債登記結算有限責任公司，全國銀行業理財信息登記系統.中國銀行業理財市場年度報告（2015）[R]，2016.
{3}人民銀行.2015年金融統計數據報告[R]，2016.
{4}張旭陽.資管投行：銀行理財轉型的未來之路[EB/OL].中國證券網，2014-03-26
{5}李沛芝.大資管時代下商業銀行資產管理業務轉型探究[D].甘肅：蘭州大學，2015：34-35.
【關鍵詞】 商業銀行;中間業務
商業銀行經營成功與否,取決于它們能否明辨公眾需要哪些金融服務,能否快捷有效地提供這些服務并以有競爭力的價格出售。因此,業務創新是商業銀行經營成敗的關鍵所在。現代商業銀行的業務主要分為三大類:負債業務、資產業務和中間業務。負債業務是形成銀行資金來源的業務,包括資本金、吸收的存款和借款;資產業務是把所吸收的資金加以運用的業務,主要有貸款業務和投資業務;中間業務是銀行在負債業務和資產業務的基礎上,為客戶提供的金融服務,是指商業銀行在交易活動中,不是作為信用活動的直接一方參與其中,而是以中間人的身份,基本不運用或少運用自己的資產,利用其在技術、信息、機構網絡、信譽等方面的優勢,替客戶辦理咨詢、、委托與擔保等事項,以居間、中介或的角色提供有償服務,是金融現代化和商業銀行現代化的標志。
一、增強發展中間業務的意識,調整經營結構
20世紀50年代以來,西方商業銀行從中間業務中得到了巨大利潤,以中間業務收入為代表的非利息收入占銀行全部收入的比重逐年提高:從上個世紀80年代到90年代,日本銀行由20.4%上升到35.9%,美國銀行業由30%上升到38.4%,英國從28.5%上升到41%以上,其中一些大銀行的比重更高。各家銀行應該充分認識到發展中間業務的必要性和迫切性,更新傳統的經營理念,提高對中間業務的全方位和全新的認識,確立資產業務和負債業務與中間業務三架馬車并駕齊驅的戰略思想,盡快實現銀行業務經營和收入來源的多元化。不僅僅將其作為競爭客戶,吸收穩定存款的一種手段,應使中間業務與資產業務和負債業務相輔相成,協調發展。
二、積極開發金融新產品,開拓新市場
近年來,我國商業銀行中間業務的發展主要體現在傳統的中間業務方面,商業銀行大多以代收代付業務為切入點,開展工資、代繳費用等傳統業務。雖然也推出了許多中間業務新品種,如保函、信用承諾、基金托管等,但從總體上看,還是以傳統業務的結算、匯兌、代收代付為主,咨詢類、承諾類、代客理財等新興的、高附加值的中間業務開展較少,金融衍生類工具在國內則基本是空白。可見,我國商業銀行中間業務市場明顯開發不足,業務品種遠不能滿足市場與客戶的需求。
三、設立專門機構,強化中間業務的管理
我國商業銀行大多還沒有設立自上而下、專門的機構來負責管理中間業務的發展,中間業務分散在各個部門之間,業務的拓展沒有領頭部門去規劃、組織、管理及協調,相應制約了中間業務的快速、健康發展。中間業務品種多、范圍大,管理較為復雜,需要建立專門的機構組織、推動、協調和管理中間業務。這一機構負責全行中間業務新品種的研究、開發、設計、宣傳與推廣,以及全行業務的協調與管理等,負責與社會各職能部門的聯系,協調業務關系。還需建立起科學合理的中間業務綜合考核體系,將開展中間業務的種類、數量、直接的收益作為目標考核的一項重要內容列入年度責任目標一同進行考核,調動各級行領導和從業人員發展中間業務的積極性。
四、加強相關法律法規建設,優化中間業務發展環境
目前,我國尚未出臺有關商業銀行中間業務的專門法規,商業銀行開展中間業務主要還是依據金融監管部門的一些暫行規定、辦法,如《商業銀行中間業務暫行規定》、《金融機構衍生產品交易業務管理暫行規定》,以及《合同法》、《商業銀行法》等。商業銀行加快發展中間業務,必須以完備的金融市場和良好的金融生態環境為依托。為防范中間業務中的法律風險,監管當局要積極協調,統一標準,加強對商業銀行中間業務的分類管理,并進一步完善相關管理法規,改進和完善金融監管,培育和發展金融市場,加緊完善商業銀行中間業務的有關立法,為商業銀行中間業務發展創造優良的環境。
[關鍵詞]理財業務現狀創新風險建議
一、發展銀行理財業務的重要性
理財產品是商業銀行將客戶關系管理、資金管理與投資組合管理等結合在一起，向客戶提供的綜合化、個性化服務產品。理財產品是資本市場的晴雨表，是商業銀行向全能銀行轉變的第一步。麥肯錫公司在對2020年銀行業預測時指出，“今后20年最具吸引力的將是理財”。
隨著銀行業的全面開放，我國銀行業正面臨著以理財業務為核心的外資銀行的全面競爭。一方面在于銀行業務轉型所帶來的內在動力，另一方面，中國進入一個前所未有的理財時代，富裕居民以及高端富有人群擴大的同時，理財需求與理念得以提升，帶來了巨大的外在推動力。內外雙重推力，成就了中國高速增長的銀行理財市場。
二、商業銀行理財業務的現狀
（一）我國商業銀行理財業務總體發展特點
據統計，2005年我國人民幣產品才121只，外幣產品566只；2006年理財產品實現了幾345只，外幣產品744只；2007年產品的發行數量和規模都呈現出爆發性的增長，各大銀行在理財產品的發行數量和發行規模劇增，可以說見證了我國資本市場和理財市場的全面繁榮，充分體現了我國居民經濟活動的活躍。
目前，我國商業銀行理財業務呈現了三個方面的整體特點：第一，人民幣產品的投資價值顯著高于外幣產品；第二，股票、混合類產品的投資價值高于其他類別產品；第三，中資銀行的人民幣股票、混合類產品全面超過了外資銀行，但是中資銀行以數量取勝，外資銀行更注重產品設計和適銷對路，中資銀行產品的收益和風險指標明顯落后于外資銀行。
（二）我國商業銀行理財業務的不足之處
據近期數據顯示，受次貸危機影響，國內理財市場面臨的難題日益顯現：理財產品出現了大面積的低收益、零收益，甚至是負收益現象，不僅中資銀行暴露出產品設計方面的缺陷，外資銀行的產品也表現出結構設計越來越復雜，產品的投資價值卻越來越不盡如人意的現象。具體而言，我國商業銀行理財產品存在以下問題：
1．銀行理財產品多為較為初級的重復性產品，設計缺乏差異化
目前國內商業銀行的金融產品同質性很強，且真正適合理財服務的品種不多。我國商業銀行理財產品把握市場脈搏能力相對較弱，尚未成立一支專業化的團隊系統深入地研究整個資本市場、理財市場和客戶的產品需求，因此缺乏設計差異化并富有競爭力的理財產品。在許多理財產品開發中，銀行只是運用網絡優勢、營銷優勢和政策優勢，與合作方進行對接，是理財產品業務鏈中下游的關系，只是一個管道和平臺，產品附加值極低，主動權始終掌握在他方，而銀行只從中獲得極低的費。
2．商業銀行理財業務缺乏自主創新能力。由于國內銀行市場化運作的時間較短，加之市場上金融工具相對缺乏，使得現階段商業銀行對復雜金融產品的對沖交易能力欠缺。很多銀行在發售自己的理財產品時，并沒有將產品結構拆開，自己到金融市場中獨立操作，獲取更大的利潤，而是連同自己的存款以及結構產品打包一起與外資交易對手平盤。結果，不論我國商業銀行推出何種理財產品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。由于我們商業銀行未能直接參與市場，組合衍生產品的能力與外資銀行相比較弱，因此只能被動的接受外資行的報價。
3．理財產品的信息不對稱，對產品風險的提示不夠
雖然產品說明書中均對可能面臨的風險作了比較詳細的揭示，然而銀行許多營業網點沒有在明顯的位置張貼風險提示公告，而且少部分營銷人員只強調收益不強調風險的行為更會導致客戶的不滿，引發許多糾紛，對銀行聲譽造成負面影響。此外，許多商業銀行的信息披露工作依舊不到位，產品售后服務跟不上，無法定期給客戶發送理財產品對賬單和公布理財產品凈值，缺乏相應專業人士對產品進行分析，因此，當理財產品收益低于儲蓄存款稅后收益時，投資者存在普遍的不滿情緒，投訴等情況經常出現。所以在鼓勵銀行產品創新的同時，也要做好投資者風險教育，投資者應當根據個人的風險偏好，理性選擇相應產品。
三、進一步深化發展商業銀行理財業務的建議
銀行理財業務經營發展過程實質應該是從過去的依靠物理網點資源轉變為依靠自身核心競爭力的提高，實現規模、質量、效益三方面動態協調和優化平衡的過程。目前我國商業銀行理財業務的核心競爭力主要體現在用創新思維構建銀行的核心業務模式，因此，建議應做好以下幾個方面的工作：
（一）轉變經營觀念，樹立營銷意識
隨著我國市場經濟的發展、人民生活水平的提高以及金融體制的變革，傳統的金融結構在不斷改變，金融服務的對象和內容已發生質的變化。過去那種銀行與客戶之間單純的債務人與債權人的關系已不適應新的金融形勢。為此，商業銀行必須轉變經營觀念，努力開拓理財服務業務。
（二）科學設計理財產品，提升風險管理能力
理財業務最大的風險來自于投資的信托產品的資金運用風險。對銀行來說，產品出現任何問題，商業信譽都將受到嚴重的損害。無論是產品的設計研發階段，還是產品存續期間的托管階段，都應加強內控建設和風險管理。這就要扎扎實實地提高自身的資產管理能力和投資盈利能力，進而全面提高自身的綜合風險管理能力。
（三）理財業務應該向集成化、專業化發展
集成化是指一個理財產品通過對多種金融工具和技術的組合，構造復雜的結構性產品。專業化是指理財產品的開發基于專業的人才和技術平臺，這就需要大量的專業化人才。商業銀行在這個過程中必須轉變觀念，從尋求政策保護過渡到建立核心的市場競爭能力，從中間商轉變為生產商。
（四）加大創新力度，拓展理財業務品種，避免重復性產品
目前國內商業銀行的金融產品同質性很強，且真正適合理財服務的品種不多。所以筆者認為，首先，商業銀行可以在不違反現有政策的前提下創新業務。這方面銀行應是有潛力可挖的一是加強理財產品和服務的整合。近幾年中資銀行在零售產品的整合方面做了很多探索，重點仍是把信用卡構建成銀行零售業務各子系統融會貫通，集存貸匯、消費、繳費、理財于一身的理財產品。二是加快理財新產品的創新。重點是適應資本市場的發展，條件具備時創新更多的投資型理財品種。三是拓展“網絡理財”。
（五）提高服務質量，分層次細化服務
分層次服務是指針對不同顧客的金融需求，結合他們對銀行的利潤貢獻度，為不同層次的顧客提供有區別的服務，它有利于個人金融業務的開拓和銀行收益水平的提高。雖然我國的優質客戶層還沒有完全形成，但是現在已經涌現出很大的一批人，他們具備一定的資金實力，有較先進的理財理念，對資產安全的保值、增值有著尤為迫切的需求。我國的商業銀行應該在這個方面進行嘗試。在實際操作過程中，可根據客戶評價標準，采取分級別服務的形式，不同等級的客戶由相應級別的理財機構和理財師提供服務，由他們根據不同客戶的偏好和需要，進行最有成效的營銷。
（六）營造正確的監管引導和良好的外部環境。監管部門應該鼓勵和支持銀行的產品創新，規范業務管理，從市場準入、信息披露、關聯交易和稅收政策等方面進行規范，為理財業務的發展創造良好的外部環境。
關鍵詞：分業經營；綜合經營；商業銀行
引言
進入90年代，國際金融業日益呈現創新化、多元化、國際化、功能化的趨勢發展，越來越多的國家納入到全球一體化的經濟體系中來。中國商業銀行既要加快改革、完善和提高銀行的抗風險能力和運作效率，不斷滿足客戶多元化的金融需求，還要積極準備應對世界經濟一體化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解國際商業銀行經營發展變化的內在機制，掌握其未來演變的方向，及時推進我國商業銀行經營模式改革，提高對外的適應能力和競爭能力，具有重要意義。
一、商業銀行綜合經營的內涵
所謂商業銀行綜合，是相對分業而言的，實質上是指商業銀行內部的分工與協作關系。商業銀行的綜合既涉及經營層面又涉及管理層面。就經營層面而言，即人們所說的商業銀行分業經營與商業銀行綜合經營問題，這是商業銀行業經營模式的內核；就監管層而言，既分業監管與統一監管的問題，它涉及商業銀行監管體制的選擇。狹義的理解，商業銀行綜合經營即銀行機構與證券機構可以進入對方領域進行交叉經營；廣義的理解，既銀行、保險、證券、信托機構等商業銀行機構都可以進入上述任一業務領域甚至非商業銀行領域，進行業務多元化經營。
其實，在商業銀行創新日新月異的今天，商業銀行也可以通過資產證券化進軍證券領域，而證券機構則可以通過創建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內部，也可以開展一些非證券類的投資銀行業務，如項目融資、結構融資、財務顧問、企業兼并顧問和商業銀行創新產品等。各種商業銀行機構也可以開展“商業銀行綜合經營前的熱身運動”——各銀行、保險公司、證券公司通過銀行轉帳業務，開展網上交易業務，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網點代辦開戶業務，銀行承擔資金結算和基金托管業務以及在投資銀行業務上的合作。
二、我國商業銀行實行綜合經營的動力
銀行實行綜合經營或分業經營并沒有一個固定、統一的標準。對于經營的選擇，應該視具體國情和經濟發展狀況而定。自從九十年代初國有商業銀行開始實行分業經營以來，至今已有近十年的時間，國有商業銀行所處的環境及其自身的情況己經發生了許多變化，雖然目前銀行實行綜合經營要求的條件還不能完全達到，但是，從國際商業銀行發展大潮看，銀行綜合經營己是大勢所趨，況且我國政府在銀行綜合經營上的管制有所松動。現階段，國有商業銀行出于提高其競爭力的考慮，有著實行綜合經營的強烈沖動。
（一）應對加入WTO后的競爭
加入WTO之后，中國銀行業的開放進一步擴大，商業銀行業對外開放的新格局正在出現重大的變化:
1、在地域方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經營外匯業務的地域限制；對于外資銀行的人民幣業務，中國加入WTO五年后中國將取消對外資銀行經營人民幣業務的地域限制。
2、在業務對象方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經營外匯業務的客戶限制；中國加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國企業提供人民幣業務服務，五年后允許外資銀行向所有中國客戶提供人民幣業務服務。
3、在業務范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務范圍包括:接受公眾存款和其他應付基金承對；所有類型的貸款，如消費信貸、抵押信貸、商業交易的和融資；商業銀行租賃；所有支付和匯劃服務，如信用卡、收費卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔保和承兌；其他商業銀行服務提供者從事商業銀行信息、商業銀行數據處理及有關軟件的提供和交換。以及對上述所有活動進行的咨詢、中介和其他附屬服務，如信用調查與分析、投資和有價證券的研究與咨詢、為公司收購與重組及制定戰略提供建議等全方位商業銀行服務。
4、在機構設置方面，中國加入WTO五年后，取消所有現存的對所有權、經營以及外資商業銀行機構企業設立形式，包括對分支機構和許可證發放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機構進入中國。外資銀行將逐步進入中國，最終于2006年可以在任何地點，經營任何商業銀行業務。
綜合經營的外資商業銀行機構進入我國市場，能夠全面運用各種商業銀行工具為客戶服務。與我國商業銀行相比，顯然他們具有更強的服務功能和競爭力。與西方主要國家全能銀行業務范圍相比，我國商業銀行的業務范圍局限在相當狹小的范圍之內。業務范圍存在的局限性在相當大的程度上制約了我國商業銀行特別是國有商業銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國商業銀行競爭力的提高。競爭力的高低，直接關系到商業銀行的生死存亡。
從目前我國國有商業銀行的競爭力來看，不僅在國際商業銀行市場上根本無力與西方實行綜合經營的銀行進行競爭，甚至在國內商業銀行市場上也難以應付由于外資銀行進入而造成的競爭壓力和沖擊。在這種情況下，我國國有商業銀行的經營模式有必要根據國際經濟商業銀行形勢的發展變化進行調整，認真研究和探討采取綜合經營模式。特別是我國加入WTO后，銀行業的保護期即將結束，在我國商業銀行市場面臨進一步開放壓力的情況下，做出這樣的調整也是為了提高我國國有商業銀行競爭力的重要舉措，使之能夠在國內商業銀行市場上與外資銀行展開競爭。
（二）應對國內其他商業銀行機構的競爭
現在，我國國有商業銀行目前在國內商業銀行市場上依然占據了大部分份額，但其增長速度卻遠低于證券、保險業等其他商業銀行機構。商業銀行的傳統利潤來源無非是存貸款利差。隨著各個非銀行商業銀行機構不斷的商業銀行創新和融資證券化趨勢，優化傳統的利潤來源將受到巨大的挑戰。
首先，從負債業務方面看，我國商業銀行市場的發展必然帶來商業銀行產品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點的、個性化的商業銀行服務業將逐漸開發出來，居民的儲蓄會紛紛發生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險公司、貨幣基金、股票市場和養老基金都將是銀行負債業務強有力的競爭對手。由于投資公司、保險公司股票公司等機構創造出的各種各樣存款性質的商業銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時銀行穩定的資金來源基礎發生動搖，銀行傳統的匯總儲蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰。隨著這些機構的迅猛發展，銀行資金來源急劇減少，利差基數減少，銀行利差收入會急劇下降，盈利形勢惡化，到那時，商業銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發展，商業銀行各業的交叉領域的廣大業務空間必會成為其業務發展的重要方面。
其次，從資產業務方面看，由于多元化和資產證券化的需要，銀行原有的資產業務，也會受到競爭的壓力，如原有的住房消費貸款業務也會漸漸為建筑協會等機構滲透。同時，我國證券市場發展迅速，以股票市場為例，證券市場上無論是上市公司總數規模，還是資金規模都得到了長足的發展，證券市場等資本市場的發展會給其他非銀行商業銀行機構和大公司直接在貨幣市場和資本市場上籌資提供方便，通過股票市場的直接融資總體呈遞增趨勢，這在一定程度上顯示了我國銀行的間接商業銀行轉向直接商業銀行這樣的一種趨勢。雖然，銀行在融資方面無論在現在還是將來一段時期內依然占據主要地位，但隨著資本市場間接商業銀行的發展，這將削弱了銀行原來所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優勢。激烈的競爭已使國際商業銀行市場中發生“脫媒”現象，隨著銀行傳統的商業銀行媒介作用降低，銀行傳統業務市場份額縮小，銀行盈利也會受到影響。面對融資的證券化，商業銀行原有的在商業銀行市場的定位發生挑戰時，分業壓力、綜合呼聲會隨之增加。
再次，從表外業務看，表外業務是指商業銀行從事的按通行的會計準則，不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的活動，包括了擔保、商業銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業務及信托、咨詢、結算等。世界范圍內，近年來，在激烈的競爭環境下，銀行一改過去將資產負債管理作為銀行關注重點的傳統。國外的銀行積極通過表外業務尋找利潤空間，國外銀行的表外業務十分發達一般占到業務收入的30—40%，而我國僅為10%左右，我國銀行業的利潤來源大部分來自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國商業銀行的發展，銀行出于競爭的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時為與國際接軌，我國現在也在漸漸實行通用的巴塞爾協議的做法。提出了對商業銀行自有資本比率的要求，表外業務對自有資金的要求較低，有的非或有資產與非或有負債業務對自有資金的要求為零，銀行出于逃避對有資本比率的管理要求擴大表外業務成為必然的選擇。表外業務包括了商業銀行工具的交易以及收費和出售貸款等取得收入的業務，它的商業銀行工具有許多是銀行與證券結合的產物，如投資銀行的部分業務，因而隨著不斷創新，表外業務的發展將會模糊銀行業務和證券業務的界限，使得分業與綜合的籬笆也被逐步拆除。
我國商業銀行不斷發展，將形成各非銀行商業銀行機構的突起，使國有商業銀行面臨更多的競爭對手，對銀行傳統業務形成巨大壓力，使其不得不大力發展表外業務，進行商業銀行創新，擴大業務范圍，這就不斷形成對原有分業經營模式的突破。
（三）國有商業銀行自身發展的要求
安全性、流動性和盈利性是商業銀行資金運用的基本要求。在一定的安全性、流動性要求下，商業銀行的盈利性不可忽視，真正的商業銀行本質內涵是追求盈利最大化的“理性經濟人”，在趨利避害原則下，實現盈利最大化是其從事經營基本動機，依據前文提到的綜合經營具有的規模經濟和范圍經濟和吸引客戶的優勢，隨著分業經營下，商業銀行傳統業務利潤空間逐漸縮小，盈利最大化的實論文)
三、我國商業銀行實施綜合經營的可能性和必然性
具有業務多元化，商業銀行化特征的綜合經營戰略順應了世界商業銀行經濟發展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務滿足了現代社會的需求,極大地推動了一國經濟的發展。我國專業銀行轉化為商業銀行之后,自主經營自負盈虧、自擔風險成為各銀行發展的宗旨追求利潤、自負盈虧必將使各商業銀行的經營者的經營觀念和體系發生改變,經營的綜合性戰略已成為一種商業銀行的必由之路。另外,隨著電子技術的不斷進步,商業銀行人才素質的不斷提高國際間商業銀行競爭的日趨激烈,組合式商業銀行工具的大量涌現,綜合經營戰略作為一種商業銀行領域的新生事物必將受到更多的國家和地區的青睞,成為世界商業銀行業發展的主流。目前我國正積極復關,與世界經濟接軌,復關后,市場領域的壟斷地位就要被打破,競爭將日益國際化。我國的商業銀行要想在競爭中站穩腳,與強大的外國商業銀行機構抗衡,實施靈活、高效獨具特色的綜合經營戰略將成為最佳選擇。
（一）在資產業務方面
隨著證券市場特別是政府債券市場的迅速發展以及證券流動性的提高，商業銀行可以及時調整資產結構，減少庫存現金、存放央行、存放同業等一級準備，逐步增加持有部分變現能力強且收益率較高的政府短期債券作為二線準備，以優化資產結構、增強盈利能力。由于在機構網絡分布、傳統客戶群、資金實力、專業人才、信譽、信息方面具有絕對的實力和優勢，商業銀行在發行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發展空間。特別是現在我國又將政府債券的作用從單純彌補財政赤字發展為刺激經濟增長，政府債券的發行量將保持較大規模，商業銀行更是應當抓住機遇，在政府證券市場中保持并擴大市場份額，獲取豐厚的利潤回報。
（二）在負債業務方面
直接融資的發展，給客戶資產組合更多的選擇。客戶不滿足于把自己的商業銀行資產存放在銀行里，而更加看重投資類產品。商業銀行為拓展其負債業務，增加資金來源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險、基金、信用卡、外匯等在內的有效商業銀行產品，才能進一步鎖定客戶，使其在一站式商業銀行服務中得到滿意。商業銀行應加強與證券公司和保險公司的合作，發揮各自優勢，實現優勢互補。
（三）在中間業務方面
我國現行商業銀行法不允許商業銀行從事股票業務，但并沒有限制商業銀行從事與資本市場有關的中間業務。特別是在當前傳統的商業銀行業務領域發展空間有限情況下，商業銀行可利用其在信息、專業水平、人力資源上的優勢，積極推進商業銀行創新，注意發展與資本市場有關的中間業務:（1）資產評估業務，如為企業的股份制改造和證券市場中的收購兼并提供資產評估服務。（2）客戶理財業務，如涉及個人理財和公司理財的咨詢服務。（3）資金結算與清算業務，如為券商資金往來提供結算、股票發行市場中申購款的收繳與結算等。（4）信息咨詢業務，如為企業提供國家產業政策、進出口政策、投融資政策、財政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產管理業務，如基金托管業務、投資業務等。《商業銀行法》允許商業銀行發行商業銀行債券，發行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業務。如在實踐中出現:上海城市合作銀行推出了企業購并轉項貸款；中國工商銀行托管開元。
（四）在國際業務方面
由于國際業務往往較少受到國內商業銀行法規的約束，商業銀行可以在國際業務中廣泛參與資本市場的運作，如投資外國債券、在國外發行商業銀行債券、參加國際證券包銷和銀團貨款等。商業銀行還可在境外購買、控股或新設一家專門從事投資銀行業務的公司，直接從事包括證券市場一級、二級市場在內的全部業務，如:中國工商銀行收購香港西敏證券公司。對于國際網絡比較完善的商業銀行，則可嘗試全球保管業務，即跨國證券管理服務業務。
（五）在銀行IT業務方面
1999年底，全世界已有2700家銀行提供網上銀行的服務，不僅如此，使用者對在網上商業銀行的認知度是很高的，62%的人認為網上提供的信息超過與客戶面對面的交流，網上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點。我國商業銀行可以通過銀行卡、網上銀行的服務，為客戶提供全方面的商業銀行服務。如:全國統一的銀行卡網絡中心將建立、銀行卡發行突破2億張、證券保險通過網上銀行和銀行卡委托交易等。
結束語
自1933年美國等西方國家實行商業銀行分業經營模式而德國等一部分歐洲國家堅持實行綜合經營模式以來，綜合經營與分業經營一直是一個很有爭議的話題。尤其在目前，隨著技術的進步、信息處理和傳輸手段的改進，金融自由化、經濟和金融全球一體化的趨勢不斷加強，越來越多的國家紛紛放棄原先的商業銀行分業經營模式。隨著我國改革開放的程度不斷加深，我國商業銀行必然也會融入到世界銀行體系當中，綜合經營將是我國最終的選擇。
參考文獻
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出版社，2002年版。
［關鍵詞］商業銀行；發展戰略
［中圖分類號］F832.33［文獻標識碼］A［文章編號］1002-2880(2011)02-0130-02
我國加入WTO之后，外資銀行的陸續進入和股份制商業銀行的快速發展，在一定程度上弱化了國有商業銀行的壟斷程度，行業競爭水平不斷提高。目前四大國有商業銀行、以交通銀行、招商銀行為首的12家股份制商業銀行、113家城市商業銀行和不斷增多的外資銀行，共同構成了我國銀行業的整體競爭格局。可以預見，我國銀行業的競爭將變得日益激烈，要想在激烈的競爭中勝出，不可避免地要進行戰略研究。
一、商業銀行可持續發展戰略
我國商業銀行如何在激烈的競爭中發展和壯大自己，增強與外資銀行抗衡的實力，實現可持續發展，是當前乃至今后面臨的重要問題。我國商業銀行的發展不能只著眼于資產和業務的擴張，更要實現功能效率和市場價值的不斷提高。
(一)不斷提升核心競爭力是實現可持續發展的前提
核心競爭力在當今國際化的大潮中已經成為企業生存、發展、壯大不可或缺的重要能力，要實現可持續發展只有不斷提升自身競爭力。我國商業銀行要實現長遠發展，就必須打造出自己獨有的、能獲得持續經營和生命力的核心競爭力。在當前激烈競爭的市場上，我國商業銀行要根據市場變化趨勢和國際銀行業的發展方向進行體制改革，調整經營戰略，在制度、核心業務、經營區域、人文環境等多方面創造和形成自己的競爭優勢，不斷提高核心競爭力，以獲得持續經營的生命力。
(二)可持續發展戰略要求我國商業銀行走國際化道路
金融改革20年來，我國銀行業的國際化已經邁出了很大步伐，但與發達國家及一些發展中國家相比，我國銀行業國際化水平仍然較低，在技術開發、服務手段、管理水平、人才素質等方面與國外很多跨國銀行相比還存在相當大的差距。我國商業銀行要躋身世界銀行業，就必須提高國際化水平。只有積極參與國際競爭，努力開發與挖掘有效需求，在比較中選擇，在競爭中發展，才是提高我國商業銀行國際競爭力的必由之路。我國商業銀行還需要博采眾長，廣泛吸收國外銀行的先進理念和成功經驗，在積極發展海外業務的過程中，不斷完善服務手段，提高服務質量，增強業務優勢。走全球立業的道路，不斷提高市場競爭力，實現可持續發展。
二、商業銀行金融創新戰略
(一)金融創新是商業銀行可持續發展的必然要求
金融創新能力和力度大小決定了商業銀行在市場競爭中所處的地位。金融機構要在市場競爭中占據有利地位，就必須擁有良好的創新能力，同時，金融創新是商業銀行經營效益提高的主要動力之一。而我國商業銀行的收入結構不合理，對傳統利息收入的依賴性很大，所以通過金融體制、工具品種、服務等多方面的創新尋找新的突破口，已經成為我國商業銀行追求的目標。面對外資銀行不斷進入的挑戰，我國商業銀行必須加快金融創新步伐，在學習、掌握并運用國外已有的新的金融工具的同時，結合中國社會金融消費的現狀，推出更多受歡迎的金融創新產品和服務項目，以更好適應中國金融發展的需求。
(二)我國商業銀行金融創新內容
從中國當前金融業發展的現狀和趨勢來看，我國商業銀行的金融創新主要包括以下幾個方面：
第一，金融產品和業務創新。在競爭日趨激烈的今天，金融產品和業務的創新是多方面的。我國商業銀行不能僅僅局限于傳統的存貸業務，還應該適度開發期權、互換、遠期利率協議等新型金融衍生產品。同時，嘗試進入投資銀行領域，利用信息、技術和人才優勢積極發展非股票買賣的投資銀行業務，開展咨詢、信息服務等業務，為企業改制、資產重組等提供全面服務。
第二，服務創新。改革開放后，我國商業銀行的服務水平有了很大提高，但同股份制銀行和外資銀行的服務相比，還存在不小的差距。今后需要進一步加強“以客戶為中心”的服務理念，通過觀念的轉變促進金融服務水平的不斷提高。我國商業銀行要增強金融創新的意識，根據金融市場的變化和自己的實際情況，把過去由客戶選擇服務的方式，轉變為根據客戶需要，量身定做其所需要的服務和金融產品，通過服務創新不斷開拓新市場。
三、商業銀行以人為本戰略
現代企業管理的核心內容就是對人的管理。人員安排是否恰當、組織結構是否合理、激勵機制是否有效、考評是否公正，這些問題都直接影響到企業的生存與發展。現代商業銀行是標準的金融企業，在新世紀金融全球化的大背景下，人才競爭戰略是重要的發展戰略之一。
(一)金融專業人才的競爭將日益加劇
許多外資銀行早就樹立了“以人為本”的經營理念，它們非常注重人在企業發展中的作用；同時還有科學的考評體系、平等競爭的用人原則以及健全的培訓體系、機制；員工擁有優厚的工薪待遇和高度的就業保障，員工的收入高于國內同業人員的工資待遇，很多銀行還允許中高級管理人員和業績優良的員工享有銀行的股票、收入期權、利潤分成以及種類繁多的自助餐式的福利待遇等。而我國商業銀行在人才方面卻是差強人意，遠遠落在外資銀行之后。一方面是現有員工學歷層次低，缺乏符合銀行發展需要的各種知識；另一方面，內部激勵機制跟不上，難以調動員工的積極性。在目前市場化人才競爭中，國內商業銀行對高素質員工的流失控制乏力，個別銀行幾乎是培養一個走一個。
(二)我國商業銀行需要建立合理的人才機制
我國商業銀行必須在激勵方式、人才培訓體系和人才成長方面有所突破：第一，開辟人才成長的“綠色通道”。人才的培養并非一朝一夕的事情，只有為其成長開辟順暢的通道，才能使我們的金融人才更快成長。第二，建立健全科學的人才培訓體系和機制。要想在金融競爭中占據優勢，抓緊培養高素質的金融人才是當務之急。觀念必須轉變，教材必須更新，培訓必須持之以恒。在新金融時代，復合型知識結構的人才更引人注目，也是各家銀行爭奪的對象。在加入WTO后的過渡期內，我國商業銀行必須抓緊培訓出一批掌握金融英語、國際貿易、外匯會計、國際法的專業人才，充實自己的金融隊伍，以適應金融業競爭的需要。第三，根據實際情況適當引入新的激勵機制，積極探索股票期權等新的激勵機制，完善經理與員工的激勵機制。
四、商業銀行科技領先戰略
“信息化”、“網絡化”是全球步入新金融時期最為主要的特征之一。我國商業銀行要在全球金融舞臺上生存發展，實現科技領先戰略至關重要。當前的金融信息化建設是長久以來金融科技不斷創新的具體體現，網上銀行、電話銀行、自助銀行以及各種銀行卡都是金融信息化的產品。可以說，科技在推動金融業的發展中起到了前所未有的作用。
(一)金融信息化是銀行發展的內在要求
現代銀行的經營越來越依賴于信息，信息的處理能力直接決定著銀行的運行效率和成本。今后銀行間的競爭將體現在深層次的業務拓展和產品功能的人性化上，我國商業銀行要遵循市場發展規律，就必須改善服務質量，整合電子渠道，創新產品功能，加強安全管理；同時不斷提升重要客戶服務系統的市場競爭力，推出特色服務，有針對性地為政府部門和國內外重要的公司客戶、機構客戶提供專業化、個性化的服務。
(二)電子銀行業務是我國商業銀行科技領先戰略的重要方面
隨著英特網的迅速發展，銀行充分利用因特網積極拓展業務已經成為新的趨勢。電子計算機通過輔助銀行建立數據庫和各類決策系統，提高了經營管理水平和生產效率，有效地降低了成本。電子銀行不僅是銀行進行業務處理、客戶服務和市場營銷的重要渠道，還是進行業務創新和新業務品種孵化的平臺。電子銀行代替了人工從事記賬、結算、審核、劃撥等業務，大大減少了支票、憑證、現金的使用，使銀行作業開始向“無紙化、無支票化”的時代挺進。當今發達國家商業銀行已基本上實現了銀行業務的全面電子化，銀行交易、數據處理、資金轉賬、信息傳遞、經營管理等各方面的電子化加強了銀行對整個經濟社會的滲透力。我國商業銀行要充分重視金融信息化發展，在原有的業務優勢上，積極發展電子銀行業務，開辟自己在這一領域的市場。
五、商業銀行全能化經營戰略
為了能夠適應國際金融市場日益激烈的競爭，西方商業銀行紛紛擴大自己的業務范圍，走全能化的道路，降低資金成本，減少風險，從而在競爭中處于領先地位。而我國實行的分業經營體制限制了中資銀行的發展，業務范圍顯得過于狹窄。而業務的局限性在相當大的程度上又制約了我國商業銀行盈利能力和市場競爭力的提高。在新的競爭形勢下，實行全能化經營是增強市場競爭力、降低經營風險和實現功能轉型的需要。
目前，國際金融業中存在三種混業經營模式：第一，全能銀行模式(Universal Banking Model)。由商業銀行設立投資銀行部、信托部等業務部門，直接從事非銀行金融服務。這是歐洲大陸國家普遍采取的一種模式。第二，銀行母公司模式(Bank Parent Model)。商業銀行直接投資控股證券公司、保險公司等法人實體，以子公司的方式直接進行業務滲透和擴張。第三，金融控股公司模式(Holding Company Model)。商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司等金融機構共同置于金融控股公司之下，各金融機構相對獨立運行，但在諸如風險管理和投資決策等方面要以控股公司為中心，并以控股公司的方式間接進行業務滲透。國外各家金融機構根據自身的特點選擇了不同的模式。以德意志銀行為代表的歐洲銀行采取的是全能銀行模式；美國和日本的一些國家更多的采用后兩種模式。我國商業銀行在實現全能化經營的過程中要結合自身的情況和國內外市場環境的變化，借鑒其他銀行的經驗，選擇適合自身發展的全能化經營模式。
［參考文獻］
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一、我國城市商業銀行產生的歷史背景及其現實處境
“雙軌制”是我國經濟體制改革績效顯著的主要原因,即在保持國有經濟穩定發展的同時放松國家壟斷,使新興部門進入,利用競爭所形成的“鯰魚效應”,提高國有部門的效率,帶動經濟增長。與此相似,我國金融業改革同樣走了“雙軌制”之路,即在原先國有銀行框架內引進中小商業銀行,利用“長出”的新體制推動舊體制的變革。
盡管從量的角度,城市商業銀行的總體實力還不是很強,然而,城市商業銀行的組建和發展,在經濟、金融各個層面上仍然產生了一系列重要的影響:首先,促進了銀行業的改革開放;其次,提高了金融資源配置效率;再次,有效地化解了歷史形成的金融風險;最后,推動了地方經濟的發展。
二、我國城市商業銀行發展的現狀及其所面臨的問題
在我國城市商業銀行的發展過程中,曾經存在著資產質量較差、資本充足率不足等問題隨著以往存在問題的解決,當前我國城市商業銀行面臨的問題集中到以下幾個方面:
(一)發展程度嚴重失衡
當前,全國城市商業銀行的資產規模、盈利能力、財務狀況差異較大,發展程度嚴重失衡。這一方面受所在區域經濟發展水平的影響,更重要的是受城市商業銀行自身的管理水平和發展戰略的限制。
(二)經營區域過于集中
目前,在全國范圍內除了北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、南京銀行、徽商銀行和吉林銀行外,其他城市商業銀行都是在單一城市經營,這極大地限制了城市商業銀行的發展和其作用的發揮。一方面,單一城市經營勢必使城市商業銀行的業務集中在該區域的優勢產業上,造成貸款的行業集中度、客戶集中度偏高,經營風險增加;另一方面,隨著企業規模和市場的擴大,企業的區域擴張要求商業銀行能夠按照空間布局提供金融服務。
(三)產品服務創新不足
目前,通過為廣大客戶提供理財咨詢、投資顧問等中間服務,國有商業銀行和股份制銀行的非利息收入均比例呈上升趨勢。但中國城市商業銀行卻對中間業務認識不足,沒有把中間業務產品創新和中間業務收入當作新的利潤增長點,再加上客觀上受經營區域單一、經營網絡過小等因素的限制,不能大力拓展中間業務,只能從傳統的存貸業務中求生存。
(四)內部治理結構不完善
中國城市商業銀行內部治理結構不完善的主要原因是其股權結構不盡合理,地方政府、國有企業或國有控股企業對城市商業銀行的參與過多,真正關心銀行生存和發展的私有企業、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。這就導致了城市商業銀行被少數人控制,其貸款受政府意愿的影響很大。另外,城市商業銀行還存在股東大會、董事會、管理層、監事會職責不明確,無法達到有效制衡等問題。
三、對城市商業銀行未來發展的對策建議
他山之石,可以攻玉。中國城市商業銀行應積極借鑒歐美中小銀行的成功經驗,根據自身的實際情況,從以下幾個方面著手,進行一些有益的探索:
(一)兼并、重組和聯合
城市商業銀行應兼并地方非銀行金融機構和城市信用社以及尋求同級之間的兼并聯合。通過兼并和重組,城市商業銀行不僅能擴大自身的規模,提高抗風險能力,還能減少不良資產的比例,增加資產實力。統一內控制度建設、統一科技電子化建設、統一業務標準、統一業務憑證、統一信息披露,有利于提高城市商業銀行的社會信譽度。
(二)加強內控機制改革
完善的法人治理結構,有助于形成對經營者的產權約束,有助于城市商業銀行建立以“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”為特征的現代企業制度,有助于城市商業銀行真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展與自我約束的市場主體。同時,城市商業銀行應積極地引進人才,加大業務創新力度。
(三)正確的市場定位
通過對城市商業銀行成功經營經驗的總結,城市商業銀行應主要依托地方政府及地方人民銀行;為地方中小企業和市民當家理財;參與地方經濟改革,為發展地方經濟提供全面金融服務。簡而言之:服務地方、服務中小企業、服務市民。
(四)政府的政策支持
首先,央行應允許城市商業銀行針對不同的貸款對策和貸款種類確定不同的貸款利率;其次,中央銀行應擴大城市商業銀行的資金來源和運用的渠道;再次,由于城市商業銀行處于組建時間不長且內部存在著一定的兼并和重組,政府應在稅收上給予優惠,對并購實行免稅優惠;最后,政府支持城市商業銀行開展多種業務,并對城市商業銀行不良資產的化解提供支持,為城市商業銀行發展提供一種國民待遇。
(五)加強產品創新,擴充業務范圍,促進中間業務發展應把握好以下幾個原則
1.業務品種多樣化原則
各經營網點要盡可能多地開辦中間業務,在競爭策略上力求做到品種全而精。
2.市場營銷高效化原則
要簡化操作程序,推行套裝交易,提高效率,降低成本,注重中問業務整體推進。充分利用自身在信息、網點、人員以及本土化方面的優勢,建立起高效、快捷的電子網絡,增強自身的競爭能力。
摘 要 隨著市場經濟的發展與金融危機的帶動，各大銀行之間的競爭也非常激烈，而業務之間的競爭成為決定它們勝負的關鍵。加快業務的創新與發展，推動產品和服務項目的更新成為了商業銀行提升競爭水平和壯大自身經濟實力客觀條件和基本要求。本文旨在對商業銀行業務現狀進行分析，用不同的角度去探析商業銀行業務的創新與發展。
關鍵詞 商業銀行 業務 創新與發展
商業銀行利用信息技術和信譽監管等各種優勢，以自身的資產和負債業務作為基礎，在不動用或者說很少動用自身資產的情況下，以媒介者或者人的身份提供金融服務給客戶從而獲得經濟利益，這是商業銀行用來拓寬自己業務的手段。當前形勢下，各銀行競爭如此激烈，若是沒有占有絕對競爭性的業務就無法給銀行帶來高的收益。于是，商業銀行加快其業務的拓展，不斷創新與發展，這期間也就出現了相應的問題。
一、商業銀行業務發展的現狀
1.從產品數量上分析
當今情勢下，商業銀行為了使自身得到較好的發展，積極發展各項業務，當然，這也是競爭的關鍵所在。幾年來，商業銀行業務比較多元化，受到各方的高度重視，所以整個處于上升發展趨勢，無論是量變還是質變都是有很大進步的。
2.從產品的覆蓋范圍上分析
因為商業銀行業務起步比較晚，所以發展不是特別迅速，加之我國嚴格控制金融業的發展，實行分業經營和管理，這樣就使得商業銀行業務所追求的創新產品比較多，而相對覆蓋的范圍就比較狹隘了，只是集中于簡單的操作和沒有什么科技含量或者支付較低的委托型業務。
3.從外部環境來分析
很多年之前，我國就頒布了《商業銀行法》，這部法中明確規定了：“商業銀行不可以在中華人民共和國境內從事股票業務或者信托投資的項目，不可以擅自投資非自用的不動產，同時也不可以向非銀行的金融性機構和企業進行投資。”這樣一來，那些違反此法或者涉嫌違反到此法條例的新產品就得不到發展和創新，我國商業銀行也就面臨著業務停滯不前且保守陳舊的局面了。
二、商業銀行業務發展與創新過程中出現的問題
1.經營的范圍比較小，業務品種單一
在西方，商業銀行經營的范圍非常廣，且品種繁多，較我國而言，它們是實行的混合經濟制，于是金融產品也自然層出不窮。同時經營范圍遍及管理、融資等眾多領域，打破了業務的單獨依賴性，且滿足了大眾的各類需求。但是在我國，商業銀行本身就起步晚，實行的還是分業管理的體制，這就嚴重阻礙了商業銀行業務的創新與發展。就目前，我國商業銀行采取的依舊是原有的傳統型業務，經營范圍比較小，業務品種相對單一，缺乏創新意識，不足以吸引客戶和投資者。而我國商業銀行的經營范圍大概是在籌資能力較強、日常操作性相對簡單的勞動密集類型的業務。而那些相對技術性較高，且市場優勢較大的金融類新生品還處于萌芽階段，沒有教好的發展起來。
2.業務所占比重較小，且利潤率較低
我國商業銀行在業務發展的過程中一般重視開拓存貸業務，而其他業務方面的創新與發展相對滯后。一味地將其作為市場競爭的一個手段而忽略了它本身具備推進銀行自身發展的戰略性意義。很多商業銀行將業務創新與發展變成資產債務的一個回扣，將其視作吸引新客戶的手段，所以，在辦理相關業務的時候，為獲取較大金額的低成本的存款，收費相當低廉。更有一些商業銀行，為了能在競爭市場上獨占先機，采用免手續等一系列不成熟的做法，為爭取業務的資格不惜一切代價。這樣的做法非但不能夠提升商業銀行的競爭力，壯大其業務市場，反倒致使其業務利潤下降，比重降低，且與同行業拉開了較大差距。
3.業務發展過程中缺乏管理機制不夠統一規范
現在，我國大部分商業銀行缺乏對業務管理機制的統一和規范。有些收賬、付賬的業務是靠和別的部門儲備干部兼任的；還有利用其它部門兼辦信息評估、信用卡業務以及貸款等業務的。因為這些都沒有專門的機構兼任也沒有統一的制度去規范管理，使商業銀行業務的發展創新得到了嚴重影響。且權責不明很難調動發展業務的積極性，各種資源的不完備也使得業務的發展創新上不來新的臺階。
4.業務產品沒有針對意識，過于空泛
很長一段時間，我國商業銀行一直都是大眾類型的營銷，沒有很好的針對意識，過于空泛。商業銀行一經策劃并得出的產品首先是看是否符合普通大眾的需求，將產品標準統一。這樣的話，必然需要作大量宣傳，成本較大。同時，由于這類普通的產品是很容易被其他的銀行比對效仿的，因此不具備特殊性。加之，我國商業銀行是受總分行制的限制，業務產品的推出比較統一，沒有什么自主決定權，這樣大部分推出的產品可能就不能適應同一個地區的市場發展需求，沒有針對意識，與多樣化的市場競爭現狀不吻合，必將被淘汰。
三、商業銀行業務創新與發展出現問題的原因
1.傳統觀念根深蒂固，科學的服務理念尚未成形
由于多年來商業銀行的業務發展與創新得不到較好的重視，這就致使我國商業銀行的業務產品相對比較單一，且覆蓋范圍很小。許多商業銀行口頭上本著“客戶的理念就是宗旨”，但真正在研發產品的過程中從未真正考慮過客戶的需求，一味地追求經濟效益，采用陳舊的傳統觀念，致使在客戶當中產生不良的影響，從而制約了商業銀行業務的整體創新與發展。
2.具備創新意識的專業人才比較少
我國很多商業銀行在商業運行的機制中沒有以市場為向導，從根本上缺乏創新發展的意識。且真正具備創新意識的專業人才少之又少。加之商業銀行內部沒有建立相應的鼓勵機制，所以未能激發人才的努力推新。相應的，我國商業銀行在市場營銷方面是存在片面性的，所以這也就成為制約我國商業銀行創新與發展的關鍵因素之一。
3.內部管理的不完善以及外部條件的制約
現在，我國商業銀行內部管理還十分不到位，各個機構都是各自處理自行的事物，沒有協調，沒有合作，在實際工作的過程中，沒有統一的標準管理和制約。這樣的狀況，不僅影響了商業銀行業務的創新與發展，而且增加了經營的風險，給商業銀行整體發展帶來了不利的影響。
4.新技術不過關，應有不到位
目前，我國商業銀行業務在創新和發展的過程中，新技術方面依舊不過關，且應用不到位，不能充分發揮商業銀行所具備的市場優勢，技術水平較低，差異性較大，這都使得商業銀行業務發展創新得不到均勻的發展。
四、商業銀行業務創新與發展的合理建議
1.合理性地制定經營戰略，拓寬服務品種
商業銀行的總體目標以及發展方式都是由其經營戰略所決定的。因此，制定出合理的經營戰略對于商業銀行的創新與發展是至關重要的。但是，由于受到各方面因素的影響和制約，我國商業銀行業務經營戰略普遍相對落后，因為都是在支持其他業務發展的前提下進行發展的，這與客觀環境所要求商業銀行業務發展的要求不相符，是會滯后商業銀行經濟的運行的。因此，合理制定商業銀行經營戰略，充分認識商業銀行業務增長的緣由，巧妙運用基于，創造有市場競爭力的服務產品，是推動商業銀行創新與發展的關鍵和焦點。
2.產品需根據客戶需求設計推出
當前，多元化經營步伐的推進，使得商業銀行經營的業務品種也越來越豐富。包括客戶、區域以及渠道等各個領域，從中分清自身優勢，通過相應的營銷策略，將營銷隊伍分成客戶經理的營銷和團隊的營銷兩個部分，這樣便可提高業務的份額。同時，商業銀行需要根據客戶提出的不同要求，采用個性化的理念，針對不同客戶的具體情況進行仔細分析，從而為客戶量身定做一樣適合的產品。當然，商業銀行所開發的新業務也必須堅持以客戶為中心，通過數據的分析比對，預測客戶行為，這樣對市場的開拓有幫助，也在客戶心里樹立起良好的形象。
3.健全業務創新與發展的管理機制
商業銀行業務的發展與創新必要要建立一套相對完善的管理機制。首先，可以按照市場導向對商業銀行內部的機構進行一次職能分配的重新安置，建立起垂直的管理體系，打破以貸款為中心的原有框架，根據銀行自身的總體發展情況，制定合理的發展策略，明確業務發展的目標，并且定期對銀行的經營狀況進行監督和考核。其次，將較為簡單的普通業務交給基層網點來辦理，對于那種難度系數較高的則派由專門的業務部門進行管理。
4.跟上時代的腳步，加大電子化建設
學會利用先進的技術，建立起商業銀行內部的網絡信息系統，這既是商業銀行業務創新與發展的基礎又是其與其他銀行競爭的核心。我國商業銀行應當加大電化建設，增加對其投資的力度，建立一個屬于商業銀行內部的先進計算機網絡信息系統。同時，任用相對最好的信息技術管理人才，提高業務的技術含量，這為商業銀行創新與發展提供了設備和技術的支持。
總結：綜上所述，建立合理的經營戰略、提供客戶真正需要的業務產品、健全業務的管理機制以及加大銀行電子化的建設不僅有利于商業銀行業務的發展與創新，更為商業銀行整體的經濟發展以及競爭市場的有效拓展提供了良好的條件。
參考文獻：
[1]王曉芳，張榮賦.中國商業銀行發展中間業務的思考.金融研究.2007（3）.
關鍵詞：商業銀行；財富管理；SWOT分析
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01
當今，中國經濟結構與金融環境發生著巨大變化，在經濟環境的變化及市場競爭的推動下，我國的商業銀行也在審時度勢的轉變經營理念，謀劃經營模式的轉變，調整曾經過度依賴的資本占用度較高的信貸業務。2011年，中國成功躍升為世界第二大經濟體，財富效應出現了井噴式的變化，財富管理作為一種新興的銀行經營管理模式逐漸在我國商業銀行業出現。財富管理(Wealth Management)是指以客戶為中心，通過分析客戶財務狀態發掘其財富管理需求，為其定制財富管理計劃目標，提供有關現金、信用、保險、投資組合等相關管理及系列金融服務的綜合過程。據銀聯信的最新研究顯示，我國商業銀行個人資產中80%仍然是儲蓄，這表明商業銀行財富管理還處于起步階段，并未形成系統的財富管理戰略及業務規程。由此可見，目前普遍存在于商業銀行望文生義的“理財”等業務概念僅是財富管理的初級階段。本文采用肯尼斯·安德魯斯(1971)的SWOT戰略分析工具，以商業銀行外部環境為目標，找出其存在的機會(Opportunity)和威脅(Threats)；及其自身分析所具有的優勢(Strength)和劣勢(Weakness)。
一、財富管理發展面臨的機會
1.國民經濟、居民可支配收入持續快速增長，社會財富在日益集中。據國家統計局2011年公布的指標顯示，未來十年中國中產階級(年收入6-50萬人民幣)的人數將達到3.5億；據巴黎百富勒預測，2012年中國中產家庭將達1億戶，中國已成為世界上財富高度集中的國家之一。一個蘊藏巨大潛力高速發展的財富管理市場，為商業銀行財富管理發展提供了千載難逢的機遇。
2.國內金融市場體系及金融框架的形成。2001年加入WTO后，外資銀行、資本公司等各類金融機構的涌入，推動了我國金融架構的形成，在制度上為商業銀行財富管理的開展，特別是證券類和結構性衍生產品及跨市場、復合型的財富產品提供了保障。
3.國家對中小企業的政策扶持力度增加。優惠的資金扶持，便捷的金融服務，使中小企業的發展幾何倍增長，為企業財富管理業務提供了廣闊的空間及市場機遇。
二、財富管理面臨的威脅
1.金融危機頻繁爆發。從上世紀70年代以來，金融危機爆發的周期縮短，力度增強。1997年的亞洲金融風暴，2007年的美國次貸危機以及2009年的歐債危機，不斷沖擊著國內的金融市場，對商業銀行財富管理提出了更高的要求與挑戰。
2.利率改革加快，匯率管制放松。我國目前放開了大部分市場利率，僅限制存款利率上限。2007年10月以來，人民幣升值步伐加快，商業銀行財富管理面臨著諸多逆向選擇，例如儲蓄分流、債券縮水、優質企業融資債券(脫媒態勢)及同業的激烈競爭。
3.專業人才的缺乏。財富管理人員需要具備專業的資本運作能力、敏銳的市場觀察力及穩定的金融操控能力，即三個重要的角色：客戶的金融顧問、投資顧問和財務管理。另外，與國際接軌的培訓及注冊認證能更好的保證財富管理人員業務的系統性及專業性。
三、財富管理發展優勢
1.地域優勢。財富管理有時被形象的稱為特殊銀行，其特殊性體現在財富管理與商業銀行發展的同步性及居民收入與銀行的同步發展。財富管理可確保商業銀行在其主營的地域，忠誠客戶群內，順利完成財富管理的推廣與發展，即低成本高效率的地域優勢。
2.文化優勢。財富管理的形成本身就是一種文化積累，在相同的文化環境下，財富產品的設計，銀行的服務往往能直接滿足客戶的需求。商業銀行獨特文化的形成對于平衡銀行與財富管理的和諧發展，財富管理的拓展、形成、積累并最終成為一種固定的利潤循環，優勢不容忽視。
3.準入門檻優勢。財富管理如今已經從離岸業務(Offshore)轉向本土業務(Onshore)，門檻的降低，客戶群體的細化分類，以需求為主導，以服務為理念的財富管理將提供更專業化、多樣化的組合業務。同時，優質客戶信任的建立，將為商業銀行帶來良好的社會聲譽及影響力，提升商業銀行財富管理競爭力。
四、財富管理發展劣勢
1.產品單一，創新不足。財富管理需要創造顯著的效益，而效益則需要充足的產品，即銀行如果提供五種以上的財富產品形成范圍經濟，那資本成本就會降低。目前我國商業銀行的財富管理產品單一重復，關聯性不強，缺乏財富管理必要的度身定制業務。
2.缺乏戰略規劃，財富觀念滯后。我國商業銀行的財富管理還處于初級階段，沒有專業系統的戰略規劃，財富管理多出現在業務或客戶集中區。其次，商業銀行受經驗、體制及思維方式的制約，對財富管理發展趨勢認識不足。
五、商業銀行財富管理發展淺見
我國商業銀行財富管理發展正處于起步階段，在積極借鑒國內外成功財富管理經驗的基礎上，要突出商業銀行財富管理的文化地域特色；在財富管理服務創新，快速發展的同時，加強風險的評估、預測及監控。從戰略發展的角度出發，財富管理應具備一個科學、系統、專業的框架以保證在戰略的實施過程中，財富管理與銀行的發展戰略相互融合，推動我國商業銀行由資金提供型銀行向國民財富管理型銀行的順利轉變。
參考文獻：
[1]鄔適融.現代企業管理-理念、方法、技術[M].清華大學出版社,2006.
農村商業銀行是我國眾多的金融機構中機構網點較多、服務面積廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織，其在解決農村持續經營、農村金融市場低效運行狀態、增加農民收入等問題上發揮著越來越大的作用。本文結合我國農村商業銀行近些年來的發展狀況，對農村商業銀行發展中的問題進行分析,并提出相應對策。
［關鍵詞］
農村商業銀行；金融創新；中間業務
1農村商業銀行簡介
農村商業銀行股份有限公司是經中國銀監會批準，由境內自然人、企業法人和其他經濟組織依照《公司法》《商業銀行法》等法律、法規、行政規章以發起設立方式成立的股份制地方銀行機構。農村商業銀行具有獨立企業法人資格，實行一級法人、統一核算、分級管理、授權經營的管理體制，自主開展各項業務，為股東謀求最大的經濟利益，同時為地方經濟社會發展提供金融服務，促進城鄉經濟協調發展。農村商業銀行的業務區域分為個人銀行業務、企業銀行業務和電子銀行業務這3部分。
2農村商業銀行發展中的問題
作為成立時間較短的農村商業銀行，在進一步擴大業務規模、深度開拓市場方面仍面臨著諸多有待解決的問題。具體包括理財產品單一、中間業務創新、業務管理和風險控制在內的內部問題和國家的財政貨幣政策、競爭對手的壓力及消費者選擇的外部問題。
2.1理財產品單一，小額貸款風險多元化農村商業銀行由于受科技水平、金融產品研發人才匱乏因素的影響，金融創新的層次相當低，范圍也窄，產品的科技含量低，創新少，在中間業務創新方面，遠遠落后于各大國有銀行。特別是在個人理財業務方面，開辦時間短，處于起步階段，開發的產品構成單一，附加值低，沒有形成自己的理財品牌，沒有針對客戶的需求進行個性化設計。另外，農戶缺乏償還意識。由于農民文化水平較低，掌握的金融知識匱乏，信息來源也較少，所以很多農民對于信貸理念認識不深。
2.2中間業務經營范圍小、品種相對少目前農村商業銀行的主要業務局限在一般性結算、匯兌、代收代付領域，都是傳統的勞動密集型產品，開辦品種單調，用戶單一。雖然大多是不收任何費用，但缺少具有特色的拳頭產品類型。對于主要利用經濟財務、市場信息技術、相關法律咨詢和專門人才培訓及企業顧問，為客戶提供高質量和高層次的中間業務品種欠缺，有的則很少涉及或沒有參與，特別是理財與保險箱等金融衍生類工具基本上還是空白。
2.3利率市場化迫使存貸利差收入空間變窄2015年上半年我國GDP增長7％，較去年同期回落，工業生產處于低位運行，投資、消費增速減慢，國內總需求相對不足。在我國總信貸需求不足的情況下，央行放開貸款利率管制使銀行競爭加劇，將導致貸款市場利率降低，加之某些農村商業銀行為吸收存款，實行一年內存款利率上浮到頂，吸儲成本提高，存貸利差收窄趨勢將不可避免。利率市場化后，會出現儲戶、銀行和貸款方力量的對比，市場的博弈。
3農村商業銀行進一步發展的對策建議
針對農村商業銀行的發展現狀及在發展過程中出現的問題，結合完成股份制改革較早的農商行的成功經驗，給出以下對策。
3.1發揮農商行的優勢推出優勢品牌農村商業銀行可將”客戶群體需求差異化”這一理念考慮進去，并在提供相關支持理論的同時，多提出一些具體的可操作性建議。農村商業銀行作為地方金融的主力軍，為個人理財業務開展帶來了極大便利，形成了巨大的基礎優勢。可根據農副產業的特點，開發與之適應的不同期限的小額貸款業務，在改善農村商業銀行的流動性的同時起到支農作用。
3.2重新認識中間業務，創新金融產品和服務從完成改革比較早的張家港、常熟、江陰農村商業銀行在發展過程中的經驗中看出，全力以赴推進個人金融業務的創新是農村商業銀行提高市場競爭力的有效途徑，農村商業銀行可從以下幾方面創新金融產品和服務。一是改進現有的零售銀行管理模式，按集中作業和專業化操作要求，提高員工對中間業務認識的高度，增加他們參與中間業務的積極性。二是進行業務經營模式的創新，按照零售銀行業務定位，創新業務方式，拓寬營銷渠道，增加服務內容。三是加大產品創新力度，盡快填平補齊產品和服務品種，并在此基礎上，結合服務“三農”和自身條件，進行“原創型”的產品開發。
3.3建立健全分類定價機制，制定差異化貸款利率農村商業銀行需對優質客戶、重點產品實行差異化貸款利率，以增強市場適應性。主要從兩方面著手：一方面建立完善的制度辦法，明確貸款定價依據、方法及定價流程、程序和授權事項；另一方面加強系統支撐，加快公司及個人客戶關系管理系統建設，為利率定價提供數據保障。總理再三強調“用好增量，盤活存量，更有力地支持經濟型升級”，農村商業銀行應抓住契機，優化資源配置，向實體經濟傾斜，調整信貸結構。
4結語
由農村信用合作社改制發展起來的農村商業銀行，肯定會遇到各種困難和問題。農村商業銀行應當在目前的發展當中，找好定位，努力如破社區型銀行的局限性，探尋適合自己所在地域的發展道路，而不是一味追求同質化，才能在激烈的銀行業競爭當中獲得長期、可持續的發展。
主要參考文獻
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（一）低碳與低碳經濟
近年來，”低碳”一直是政府、社會、媒體和大眾中間的熱門話題。從”低碳經濟”到”低碳生活”，對于我們來說，”低碳”早已不再是一個遙不可及話題，而是真正地走入了我們中間。那么，低碳經濟又是什么？一般來說，低碳經濟，是指在可持續發展理念指導下，通過技術創新、制度創新、產業轉型、新能源開發等多種手段，盡可能地減少煤炭石油等高碳能源消耗，減少溫室氣體排放，達到經濟社會發展與生態環境保護雙贏的一種經濟發展形態。
（二）低碳經濟與商業銀行碳金融
中國政府近年來也逐漸認識到低碳經濟的必要性，并多次明確了發展低碳經濟也是我國經濟發展方式轉型和經濟社會可持續發展的必然選擇。而在當前經濟條件下，發展低碳經濟離不開銀行業的廣泛支持，同時也為中國銀行業帶來了巨大挑戰。商業銀行在做好傳統的金融服務的基礎上，可以大力發展碳金融業務，為碳排放交易市場提供融資和咨詢服務，根據碳市場的需求和特點，設計出新的金融衍生產品。這不僅可以為碳市場的發展提供有效的支持和保證，還可以拓展商業銀行的業務范圍，為其帶來新的利潤增長點，同時它也體現了銀行的企業社會責任，達到雙贏。
二、中國低碳經濟的金融支持進程
（一）國內碳交易市場的發展
中國碳排放交易仍主要是自愿減排，當前還不能推出市場化的配額交易，是因為企業沒有強制性的減排配額，所以未來短期內中國仍將以自愿減排為主，但不排除配額交易試點。我國CDM市場潛力巨大，截至2009年10月，中國在聯合國成功注冊的清潔發展機制計劃達663個，預計年減排二氧化碳1.9億噸，約占全球注冊減排量總量的58%，注冊的計劃數量和年減排量均占世界第一。
（二）國內銀行等金融機構的碳金融業務發展程度
國內商業銀行的碳金融業務雖處于起步階段，但已取得一定進展，碳金融業務也得到拓展。支持低碳經濟發展的信貸機制得到初步建立，各銀行紛紛針對低碳經濟進行了金融創新，完善了業務流程。
在低碳間接金融方面，國內商業銀行主要采取兩大舉措：
一是調整授信結構，積極支持節能減排項目，增加對節能減排等環保領域授信投放，控制高耗能高污染行業授信。
二是積極尋求國際合作。上海浦東發展銀行、興業銀行和北京銀行（行情股吧買賣點）分別與國際金融公司（IFC）合作簽署了《能源效率融資項目合作協議》，成為國內首批推出”能效貸款”的商業銀行。
三、商業銀行未來碳金融發展模式
（一）借助CDM項目拓寬銀行的收入來源并優化收入結構
商業銀行作為專業化的金融服務平臺，可以依托眾多的網點渠道資源，通過提供融資租賃、財務顧問、資金賬戶管理、基金托管等業多項業務全方位地介入CDM項目的中介服務，從而拓寬中間業務收入來源，逐步優化商業銀行的收入結構。業界有研究者對我國金融支持循環經濟發展的路徑進行了積極探索，認為可以利用現有政策性銀行幫助發展相關低碳金融業務，及與國內外政策性銀行進行合作介入CDM項目。另有研究者提出中國還應嘗試逐步參與CDM的二級交易市場，提高產品的定價和風險控制能力。
（二）努力開展碳金融產品的創新
商業銀行應重視與碳交易相關的金融產品創新，爭取與國際市場盡快接軌。除了最基本的排放權遠期和期貨交易外，應收碳排放權的貨幣化、碳排放權交付保證、套利交易工具、保險/擔保、與碳排放權掛鉤的債券等金融創新產品。有分析人士在總結了興業銀行開展碳金融業務的實踐經驗和分析了我國碳金融市場發展的隱患的基礎上，提出我國商業銀行低碳金融業務要加快在環境金融的創新，并積極參與和促進碳排放交易中介組織的建設。
（三）催生以碳交易為基礎的碳基金
項目型交易是在清潔發展機制和聯合履行機制框架內的一級市場進行，大量碳投資基金的投資行為則構成了項目型碳交易的二級市場。二級市場的交易是由投資基金于發展中國國家項目業主簽署合同，投資基金將購得的減排指標轉售給發達國家并獲利。碳基金的設立來源多樣，并已取得了快速的發展。而中國在碳金融方面則面臨著嚴重的挑戰。相信隨著碳市場的建立和完善，碳基金的引進將為時不遠。
（四）帶動相關理財產品的發展
CDM項目的完成時效較長，從審批到獲得經核證的減排量平均需要3年左右，其中需要長期的資金投入。因此，融資關乎CDM項目的成敗，這也會直接催生出一系列基于CDM項目現金流為主要還款來源的融資產品以及與之掛鉤的理財產品。并且，隨著碳交易市場的建立，配額型交易將擁有更大的發展空間，屆時也將刺激以碳排放權交易及其期貨、期權等衍生品和碳基金為標的理財產品的出現和發展。
在這方面，荷蘭銀行的做法值得借鑒。荷蘭銀行憑借其廣泛的全球性客戶基礎，推出碳理財產品，為碳交易各方提供服務，獲取中間業務收入；同時，還設計并推出了一系列與基于環保上市公司的氣候指數和水資源指數等掛鉤的氣候和水資源環保理財產品，在取得經濟收益的同時也加強了環保理念的推廣，取得了良好的社會反響。現在除了中國銀行與交通銀行推出低碳理財基金類投資產品外，其他3家銀行在碳金融實踐上基本上沒有新的突破，綠色信貸業務模式相對單一，今后在理財產品規模和種類上將有所突破。
（五）防范緩釋碳金融風險
商業銀行關注低碳概念的企業客戶，創新信貸業務管理機制的同時，還應控制好碳金融交易風險，確保碳金融業務穩健開展。有分析人士對商業銀行的低碳金融業務進行了研究，認為銀行應當將保護環境的觀念融入到銀行的日常經營管理之中，并建立環境金融風險管理體系。風范風險方面為了提高碳資產的流動性，可以考慮利用結構性融資創新工具將碳資產轉變成現金流。
總的來說，低碳經濟的興起，對于商業銀行是機遇，也是挑戰。如何在這樣的大環境下，利用自身的優勢開展碳金融的業務開發與服務，將是未來一段時間內商業銀行面臨的工作重點和難點。但是我們相信，在政府的相關政策指導下，在社會各方面的關注和支持下，商業銀行一定會在低碳經濟的大發展中，做好低碳經濟的金融服務和金融支持。
參考文獻：
[關鍵詞] 商業銀行IT審計
隨著計算機網絡的發展，商業銀行在處理業務時對計算機信息系統的應用程度越來越高。信息系統就像一把雙刃劍，它在帶來經濟效益的同時，也使商業銀行面臨巨大的風險，因此對信息系統進行嚴格規范的控制尤為重要。為了保證信息系統的安全、可靠與有效，實施有效的IT審計成為商業銀行一項迫在眉睫的任務。
一、商業銀行實施IT審計的必要性
1.這是由商業銀行業務高風險性的特點決定的
商業銀行本身是一個高風險行業，在銀行業務中的主要風險包括：戰略性的，名譽性的，操作的，信用，貨幣兌換，利率，流動性。隨著銀行業務信息化程度的提高，特別是近年來網絡銀行和信用卡的興起，銀行的業務和信息系統之間的聯系不斷加強，信息系統需要不斷的修改和完善以適應業務發展的要求。當信息系統跟不上業務發展的需要時，就會造成系統故障，系統錯誤等情況，導致一些業務不能正常開展，這使得商業銀行面臨的戰略性，名譽性，操作性的風險越來越大。為減少這些風險，這就需要IT審計對系統進行嚴格的規范控制，對信息系統進行綜合的檢查和評價以保證信息系統適應銀行業務發展的需要。
2.這由信息系統本身的特點所決定的
信息系統的開發是一項長期而且龐大的工程，需要耗費大量的人力、物力以及財力，它具有投資大，風險高的特點，若開發不當，則可能會使信息系統無法投入使用，或即使能勉強投入使用，但在使用過程中也會錯誤不斷，需要極高的成本來維護系統，因此需要IT審計對信息系統的開發過程進行跟蹤審計，及時發現并改正錯誤，保證信息系統的質量，降低系統后期的維護成本。同時，由于并不存在十全十美的信息系統，也不可能在系統開發過程中發現全部潛在的錯誤，這使得在系統運行過程中可能會出現系統故障，系統錯誤，黑客攻擊漏洞等情況，這可能會使數據被破壞，客戶隱私被泄露，經濟效益遭受損失，對商業銀行的聲譽、經營造成影響。這就需要在信息系統運行維護階段進行IT審計找出系統的缺陷和不足，并提出改進和完善的意見，以保障系統安全、可靠以及有效的運行。
二、商業銀行IT審計的現狀及改進措施
1.建立完善的商業銀行IT審計制度
在我國制度創新還跟不上IT的發展，相關的IT審計法規、準則存在著一定的滯后現象，目前存在相關法規、準則僅有審計署于1996年頒布的《審計機關計算機輔助審計辦法》，1999年頒布的《獨立審計具體準則第20號――計算機信息系統環境下的審計》等幾個。而近年來IT發展迅速，這些法規、準則不一定能適應新的系統環境，這將會給商業銀行的IT審計的實際操作帶來一些困難和影響。為了促進商業銀行的IT審計的發展，應該完善相關的法規、準則，使之跟得上IT的發展。同時，根據國際趨同的要求，我國也應根據國際IT審計的國際標準――COBIT（信息系統和技術控制標準）建立符合中國實際、順應國際準則趨同化要求的內控、風險管理體系、IT監審機制和制度。
2.加強IT審計的連續性
由于商業銀行信息系統的開發多采用外包方式，這使得在實施IT審計時容易忽視信息系統開發階段的IT審計，使得IT審計缺乏連續性。而系統開發階段存在的一些潛在的問題可能會系統在運行維護階段逐漸暴露出來，這個時候就需要去系統本身進行修正，與在系統開發階段進行的修正相比，此時的花費的成本將更高。因此，需要加強在系統開發階段的IT審計，加強IT審計的連續性，這將有助于保障高質量的信息系統的開發，減少系統存在的潛在問題，降低運行維護階段的維護成本。
3.提高商業銀行內部IT審計的質量
商業銀行一般都擁有自己的IT部門，由于部分內審人員計算機知識與技能有限，這使得在進行內部審計時會在一定程度上依賴IT部門的人員的幫助，誠然這些IT部門的人員對于計算機知識以及相關的業務十分熟悉，有利于內部審計的實施，但是這卻讓他們擁有運動員和裁判員的雙重身份，使得內部審計的獨立性遭到質疑，內部審計的質量得不到保證。而高質量的內部審計能使信息系統安全、可靠以及有效的運行，同時也使信息系統容易通過外部審計。因此，需要在商業銀行內部設立獨立于IT部門的IT審計部門，實施有效的內部審計。
4.培養IT審計專業人員
我國商業銀行IT審計起步較晚，IT審計專業人員在數量上嚴重不足，同時在專業技能方面與國外相比也存在一定的差距，而這些因素也在一定程度上影響了商業銀行IT審計質量的提高，因此需要大力培養IT審計專業人員。對此，我們可采取專家講課、委托培訓、公派交流學習等措施來培養IT審計人員，提高IT內審人員的素質。
5.借鑒國外的一些先進經驗
我國IT審計起步較晚，雖然在近年來取得了較快的進步，但相對于一些起步較早的國家而言，總體水平并不是很高。我們可以根據自身的實際情況，借鑒一些適合我國國情的先進經驗，比如：挪威的數據獲取自動化（TOMAS）系統，它能在提高效率保證質量的同時，使審計人員可以采集存儲在財務管理會計系統中的基本數據而不增加被審計單位的安全風險；美國利用互聯網實施聯網審計，審計人員可以通過網絡獲取被審計單位的有關資料開展審計工作等。
參考文獻：
[1]胡克瑾:IT審計[M].北京:電子工業出版社,2004
以上案例均可以認為是供應鏈金融的雛形，而供應鏈金融的大規模發展則始于20世紀80年代。至今，供應鏈融資已具備了各種各樣豐富的業務模式和產品。
一、國外供應鏈融資的發展狀況
從世界范圍來看，提供融資服務的金融機構主要為各大國際銀行以及部分金融公司和物流企業。這些金融機構一般與大型跨國公司早就有著歷史合作，以傳統授信和結算服務為主要的業務品種。這是因為，隨著跨國公司逐步成長為全球化外包的供應鏈核心企業，供應鏈新模式下成員企業對銀行授信產品和結算服務有了全新的要求，而為了深入參與供應鏈運行，適應核心企業對資金管理的新標準，以及解決供應鏈成員企業的資金瓶頸，國際商業銀行近年來設計出了各種供應鏈融資產品和服務，鞏固了與核心企業的業務關系，也培育出了新興市場的客戶群。
根據全球知名技術調查和咨詢公司Aberdeon集團2007年的調查，在發達國家，運用供應鏈金融來改善財務管理的做法日漸普及，目前己采用供應鏈金融解決方案的企業占被調查企業總數的15%，已有明確實施計劃的企業占18%，正在調研的企業占40%，合計占總數的73%。
自上世紀80年代到本世紀初的20多年時間里，供應鏈融資已發展成為歐美銀行最重要的業務模式之一，涉及汽車、電子、食品、重型裝備等諸多行業。2007年金融危機之后，為了有效降低信貸風險，這些國際銀行開始更多地把業務向供應鏈融資傾斜。根據世界知名供應鏈金融電子平臺提供商DemiCa公司2008年的一研究報告顯示，2007年各家銀行通過供應鏈融資手段發放的授信平均增長達到了65%。這說明，在金融危機背景下，國際商業銀行正在將有限而珍貴的信貸資源大量地投入到了供應鏈金融領域。該報告還顯示，到2008年5月，全球最大的50家銀行中有46家向企業提供供應鏈融資服務，剩下的4家也在積極籌劃開辦該項業務。
二、國內商業銀行供應鏈融資的開展狀況及舉例
按照有據可查的資料，國內最早供應鏈金融產品領域的實踐活動可以追溯到20世紀20年代的上海銀行進行的存貨抵押貸款。但在隨后的年代里，一直持續到改革開放以后很長一段時間，由于監管機制嚴格、創新意識不足等種種原因，中國商業銀行的業務模式固執地囿于固定資產抵押和保證擔保授信，極少涉足新領域的探索。
與國際上成功的實踐相比，目前國內供應鏈金融的發展大為滯后，無論是銀行、企業還是其他參與主體，都還處在剛剛起步的階段，產品服務體系、風險控制手段、業務經驗、技術水平、法律法規配套等方面均有較大差距。但是，在各行的努力下，我國供應鏈金融已經初步形成了較為完備的產品服務體系。其中，深圳發展銀行、上海浦東發展銀行、民生銀行等股份制商業銀行走在了我國金融機構發展供應鏈金融業務的前列。
21世紀的前10年里，各商業銀行陸續推出了自己的供應鏈金融品牌，這其中以深圳發展銀行為典型代表，其他如廣東發展銀行、上海浦東發展銀行、華夏銀行等也開辟了類似的業務平臺。
具體來看，2006年深圳發展銀行首先將自身定位為專業的貿易融資銀行，并整合推出了供應鏈金融業務。通過制度支持、物流金融、產品支持、信息管理和組織管理的五大平臺，統籌資源，集中發展供應鏈金融模式業務；2006年上海浦東發展銀行推出了“供應鏈融資解決方案”2007年，浦發銀行在整合資源的基礎上繼續創新服務內涵，提出了“供應鏈金融”的整體服務理念，緊密連接了企業供應鏈管理的國內和國際市場，延伸了供應鏈金融的服務范圍，為供應鏈上各參與主體進一步提升盈利空間。
隨后，圍繞供應鏈上中小企業迫切的融資需求，國內多家商業銀行開始效仿發展“供應鏈融資”、“貿易融資”、“物流融資”等名異實同的類似服務。時至今日，包括四大行在內的大部分商業銀行都推出了各自特色的供應鏈金融服務。
2008年下半年開始，因為嚴峻的經濟形勢帶來企業經營環境及業績的不斷惡化，無論是西方國家還是我國，商業銀行都在實行信貸緊縮，但供應鏈融資在這一背景下卻呈現出逆勢而上的態勢。根據2009年一季報數據，六家上市銀行（工行、交行、招行、興業、浦發和民生）一季度新增貼現4558.25億元，較2008年底增長66.4％，充分顯示出中小企業對貿易融資的青睞及商業銀行對供應鏈結算和融資問題的重視。
同時，隨著外資銀行在華業務的鋪展，渣打、匯豐等以傳統貿易融資見長的商業銀行，也紛紛加入國內供應鏈金融市場的競爭行列。
三、總結
供應鏈融資是隨著企業供應鏈管理的出現而出現的，國外銀行在供應鏈融資方面發展較為成熟，幾乎所有的國際銀行都開展了供應鏈融資業務。在金融危機之后，雖然這些銀行的其他信貸業務規模出現了較大幅度的縮減，但供應鏈融資業務卻表現出迅猛的增長。
