時間：2023-06-27 17:59:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小商業銀行發展現狀，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近年來，隨著我國經濟體制的不斷發展和完善，在我國金融體系當中，中小商業銀行逐漸成為了一個不可或缺的重要部分，對于社會經濟的進步，具有重要的意義。中線商業銀行的出現，使得原有的壟斷的局面，發生了改變，也豐富了金融市場的形式。促進了金融業向買方市場的發展和轉變。但是，隨著我國市場開放性的不斷擴大，外資銀行大量進入我國，同時隨著四大國有銀行的改制，使得中小商業銀行的發展受到了較大的影響。在這樣的發展背景下，中小銀行應基于發展現狀，明確發展問題，盡快摸索出新的發展對策，從而得到良好的生存與可持續的發展。
中小商業銀行的概述
中小商業銀行的含義、范疇。對于中小商業銀行的界定，主要是根據資產額為標準進行的。除了傳統的五大國有商業銀行之外，中小商業銀行主要包括了城市農村信用社、股份制、區域性的商業銀行等，都是其中的組成部分。
我國設立、發展中小商業銀行的意義。對中小商業銀行進行建立和發展，非常的關鍵和重要。在完善和健全銀行體系、改革市場經濟體制、改革金融體制、促進銀行同業競爭等方面，都發揮了巨大的作用。中小商業銀行能夠對我國經濟結構的變化進行適應，對國有商業銀行機構收縮帶來的市場空白進行填補。
我國中小商業銀行的現狀
我國中小商業銀行的資金規模分析。近年來，我國中小商業銀行的資金規模正在不斷擴大，截止到2016年末，在所有的中小商業銀行當中，已經超過了110萬億元的總資產規模，同比產生了30%以上的增長量。
我國中小商業銀行盈利能力分析。中小商業銀行的規模較小，因而其盈利能力不但具有靈活性的特點，但同時也很容易受到外資銀行或大型國有銀行的沖擊和影響，因而盈利能力穩定性稍顯不足。
我國中小商業銀行市場占有份額分析。以2016年為例，五大國有商業銀行存款市場份額，達到了85%以上的比例，而在中小商業銀行當中，僅占有了不足15%的市場份額。在其它方面的市場份額當中，貸款占比、資產占比、凈利潤占比等，五大國有商業銀行分別為84.51%、84.36%、85.77%，均高于中小商業銀行的15.49%、15.64%、14.23%。
我國中小商業銀行資產質量分析。截止到2016年底，我國中小商業銀行，大約擁有950億元以上的不良資余額，和同期相比，發生了較大幅度的下降。同時，達到了85%以下的不良貸款占比，同期相比，也產生了一定的降低。資產質量正在不斷提升。
我國中小商業銀行競爭力分析。在我國中小商業銀行競爭力方面，已經上市的地方商業銀行競爭力由于其它股份制商業銀行，甚至可能超過國有商業銀行。從整體競爭力方面來看，股份制的商業銀行，要比國有商業銀行更高，但是，其只具有比較分散的競爭力水平。
我國中小商業銀行在發展中存在的題
我國的中小商業銀行，在發展中，存在一些問題，利率市場化迫使存貸利差收入空間變窄；人才制度不夠完善，高端人才儲蓄不足；發展程度嚴重失衡，受外力因素政策影響較大；具有比較集中的經營區域，在金融服務方面，覆蓋面還不是很廣；在理財產品、盈利模式上，只具有單一的形式，沒有產生較高的中間業務收入；在內部結構方面，缺乏完善性，政府的意愿，往往會對貸款造成影響；在市場定位上，存在著不恰當的問題，可能會進行盲目性的投資，沒有形成較高的盈利能力；風險處置有待深化。
地方政策干預。在很多地區，中小商業銀行的發展，會受到地方政府及政策的較大干預。地方政府，可能會對中小商業銀行進行控股，所以能夠控制這些中小商業銀行。在市場競爭中，中小商業銀行處于相對較為劣勢的地位，因而對地方政府和政策存在著一定的依賴性。在這樣的情況下，使得地方政策對中小商業銀行的干預更加容易，中小商業銀行的發展難以與市場實際情況相匹配。
高素質人才欠缺。在我國中小商業銀行當中，由于薪資福利待遇和社會保障等方面，與大型國有銀行之間存在較大的差距，因而在高素質人才的競爭中，處于劣勢的地位。在中小商業銀行的很多關鍵位置和關鍵領域上，都欠缺高素質的專業人才，不能為中小商業銀行的發展提供較大的幫助，所以，中小商業銀行在發展中，會產生阻礙及影響。
市場定位不準確。當前有很多中小商業銀行，都是在原有信用社的基礎上發展和建立的，采用的經營方式仍是過去較為陳舊的方式，對于自身的靈活性特點，沒有進行很好的體現。在市場定位方面，無法擺脫大型國有商業銀行的傳統觀念，沒有進行很好的創新。對于自身在傳統業務、資金實力方面與其它銀行的優劣勢，沒能進行很好的認識，仍然希望以傳統業務帶動銀行發展，市場定位上存在著較大的問題。
客戶群選擇范圍小。我國當前的很多中小商業銀行，往往會進行比較狹窄的客戶群的選擇范圍，存在著質量不足的情況。中小商業銀行由于自身規模和實力較為有限，對于一些大型工程或大型企業的貸款項目，很難順利獲取，因而主要的客戶群體仍然集中在中小企業身上。中小企業小額貸款，缺乏穩定性，提供有限的資產的能力，低技術含量的產品，生命周期較短，并且缺乏政府部門的有力支持，因而容易破產，造成中小商業銀行的壞賬。
我國中小商業銀行發展的對策建議
結合我國的實際情況，在中小商業銀行發展當中，利率風險管理系統應該建立提高定價能力；積極引進人才，優化管理層，加強人才培養；通過兼并和重組擴大自身的規模；創新金融產品和服務，增加業務創新；細分市場，努力做到精而細；加強內控機制改革，提高管理水平，獲得合理的政府政策支持，加強產品創新，突出特色，明確定位，提高資產的質量，建立存款保險制度，增強抵御風險的能力。
實行跨區域發展。對于我國中小商業銀行來說，應當大力推動跨區域發展，追求規模經濟，區域風險規避。中小商業銀行一旦實現規模的擴大，收入提升，成本降低，盈利能力和利潤規模都能夠得到擴大。通過跨區域發展，使自身品牌價值得到提升，從而提高自身的整體競爭優勢，在金融業市場競爭中，取得更為理想的生存與發展。
大力發展網絡業務。中小商業銀行和大型國有商業銀行相比，跨區域網點往往偏少。因此，如果仍然堅持傳統的金融服務、地理位置、機構網點，資產規模，將帶來更大的限制。因此，中小商業銀行應加大力度發展網絡業務，不斷完善和優化網絡銀行，實現個性化、低成本、寬空間的網絡業務服務，為中小商業銀行帶來的競爭優勢也會體現在發展和競爭上。
對中間業務進行開展。對于中小商業銀行來說，較低的中間業務是一個重要的業務風險和巨大的利潤空間，因此應當受到中小商業銀行的充分重視。與金融體系的改革的深化，商業銀行之間的市場競爭越來越激烈，只有為客戶提供更高效和方便的服務，能夠戰斗和留住更多的客戶。中小商業銀行應當基于客戶的實際需求，匯票業務，收費業務、保險業務，代表工資業務、信用卡業務，儲蓄信用卡業務，信用卡業務和其他中間業務發展，從而吸收大量的低成本存款。
加強對中小企業服務
【關鍵詞】商業銀行 金融改革
一、目前我國銀行業改革發展現狀
（1）從金融監管的視角看，“寬進嚴管”的趨勢愈發明顯，微眾銀行等民營銀行已經設立，新資本協議等一系列分類或差別監管的政策正逐步出臺，管理更為嚴格。
（2）從金融市場的視角來看，利率市場化、匯率自由化和存款保險等一系列改革深化措施穩步推進，市場導向、風險定價、發現定價的價格機制必將加速形成。
（3）從金融業態的視角來看，同業和跨界的競爭與合作更加明顯，銀行系統一家獨大的局面將被打破，銀行資產占比趨于下降。從同業競爭的視角來看，差異化競爭正在形成，如微眾銀行在互聯網銀行、招行在零售金融、民生在小微金融、興業在同業金融、平安在綜合金融等領域已經開始差異化的探索。
（4）從金融風險的視角來看，產業轉型升級、經濟結構調整必然帶來的是風險在不同行業以及同一行業內不同企業之間呈現差異化趨勢；從客戶的視角來看，客戶對大數據、智能化、移動互聯網和云計算的依賴性越來越強，整體渴望“惰性金融服務”，對便捷金融、“一站式”金融需求愈發強烈。
總體來說，銀行業即將步入經營分化、內涵增長、差異化競爭的新局面。
二、中小商業銀行應對經濟新常態的轉型戰略
眾所周知，與大型商業銀行相比中國中小商業銀行無論是在資產規模、資本實力，還是在客戶基礎、網點機構等方面都存在著較大的差距。與此同時，中小商業銀行在客戶定位、市場定位、業務機構等方面，與國有大型商業銀行經營的同質化程度也非常明顯。因此，中小商業銀行應該做到以下幾點：
第一，把目標轉向中小客戶，擴大客戶范圍，優化客戶結構，增加利息與非利息收入，以此來緩解當前所面臨的資本約束。具體而言，可以把擴大客戶群體、優化客戶結構的重點轉向中小企業，加大對中小企業貸款支持力度，簡化中小企業信貸流程，下放審批權限，提高審批的效率，不斷創新擔保的方式和中小企業的銀行產品，開拓發展中小企業的特色金融服務。
第二，基于決策層少、業務相對集中、決策效率高的優勢，按客戶對象專門以個人或家庭提供分散零星的小額銀行產品和服務優先發展零售業務，大力擴展信貸消費領域，不僅涉足住房、汽車領域，還可涉及到個人醫療貸款、家庭裝修貸款、個人助學貸款、旅游貸款、婚嫁貸款等諸多業務領域，通過綜合設計差異化和特色化的零售業務產品和服務，拓寬零售業務范圍，發展理財業務、保險業務、長期儲蓄業務等不屬于風險資本范疇的零售業務。
第三，以投資銀行業務、財富管理業務、理財業務、資金業務、財務顧問業務、資產托管業務、新興支付結算業務、非銀行產品銷售業務、電子銀行業務等為代表的不占用或少占用經濟資本的、智能型的新興金融業務為發展重點，積極與投資銀行、投資基金和保險公司等金融機構建立起長久的合作機制，努力實現與證券、期貨、信托、租賃等金融機構的創新性合作，為其金融產品的銷售提供窗口服務，真正實現為客戶提供一攬子的金融服務。
第四，以增強銀行服務的親和力、拉近客戶與銀行之間的距離、讓客戶在日常生活的任意時段任意地點都能享受到便捷快速的金融服務為宗旨，將電子銀行業務廣泛運用到零售業務，借助電子信息系統建立更加科學化、標準化的流程，使客戶在貸款時申請的速度更快、權益更明晰；將占用柜面大量資源的傳統業務盡可能多的納入到所開發的電子銀行產品系列中，實現人工服務與自助服務的創造性結合；通過電子銀行業務整合業務流程，以節省出更多人力資源用來營銷客戶、推銷新產品、增加盈利能力。
三、中小商業銀行轉型背景下的風險管理
基于現有的風險管理存在的問題分析，提出了這些問題的相關解決措施，希望能夠為我國中小商業銀行提供幫助。
（一）加強風險管理意識，宣傳風險管理文化
樹立科學的風險管理理念，營造健康的風險管理文化是銀行想要穩定生存和發展的必經之路。雖然風險不可避免，但是我們可以科學的降低風險，保護銀行不受損失。所以中小商業銀行要建立業務流程和風險管理的標準化程序，并嚴格按照程序，培養員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設：要把全面的風險管理理念灌輸到各個部門，為了使每位員工都有風險敏感性，使他們能將風險防范意識貫穿中口常業務工作中，中小商業銀行可以進行大范圍的風險教育。
（二）構建風險管理體系，轉變風險管理模式
部門經理負責該部門口常工作和溝通，與其他部門進行信息交流溝通，并向上級領導部門報告風險管理工作，程序和目標后，得到指示的分行的風險管理部門就去通知卜級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業務，在客戶的選擇上進行風險識別，幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構，其主要職責是對在各個業務工作中進行風險預測識別、控制、監督反饋等初級工作。
（三）學習國際先進經驗，提高風險管理技術
我們要根據我國國情，有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念。中小商業銀行應該結合自身風險管理的現狀和發展需要，通過對西方先進技術的學習，探究其方法，逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念，提高自己的風險管理技術，實現風險管理的創新，讓銀行有更好的發展。
參考文獻：
關鍵詞：商業銀行；經營戰略；問題及應對方法
一、中小型商業銀行發展現狀
1984年，商業銀行在中國出現，自此便開始為民眾辦理金錢儲蓄業務，并逐漸發展成為貸款業務。2005年，中國商業銀行發展成為股份制有限公司，并且逐漸走出大陸，向著臺灣、香港地區發展，對沿海城市也涉及到諸多金融服務。并且在現代社會發展進程中，中國商業銀行將自身分企發展至全球范圍，以便直接為各國客戶提供優質服務。隨著現代科技的推廣，中國商業銀行也早已開始發展網上電子服務平臺，并且利用手機的普及性對電子網上銀行進行推廣。在國際上，商業銀行已經有1400多家合作伙伴，將商業銀行進一步推向高峰。此次通過分析國內中小型商業銀行背景，從其它分行發展經驗和當前商業銀行發展現狀入手，總結了我國主要四大銀行的優劣勢，如以下表格所示：
表 四大銀行種類比較
二、商業銀行在市場發展中的存在在問題
1.市場營銷理念不成熟。（1）市場營銷的理念缺乏。雖然我們國家絕大多數商業銀行的市場營銷已逐步開展，且借助市場營銷活動加入了愈演愈烈的市場競爭，可是相當多的銀行依然沒有深刻地意識到商業銀行中市場營銷的重要性，仍然沒有把市場營銷提升到銀行經營管制所應具備的戰略水平。
（2）將營銷視為推銷。截止至今，我國中小型銀行未曾構建獨立部門專管市場調查與定位工作，把營銷當作服務職能部門的附屬職能，未曾對營銷人員進行專業性規范，銀行的各項工作應圍繞銷售進行，運用各種推銷方案及促銷工具對其進行指導管理。
（3）把營銷視為產品研發或商品促銷。由于中小型商業銀行管理者未能把營銷管理提升至整體業務經營水平角度，把各項銀行營銷工作交由相關業務機構和行政職能機構進行，存貸部門、會計部門、計劃機構以及中間業務部門等相互協調工作有所欠缺。某些銀行將精力重點投入到產品的研發及推廣上，而產品的研發層次又僅限在銀行固有的存貸業務上。
2.市場目標不明確。不能夠明確目標市場。策劃相似、客戶定位相似、產品相似是我國商業銀行在進行目標市場選擇時的基本特點。首先，圍繞策劃相似方面進行分析：“注重大中型城市、吸納優秀顧客、拓展國際化業務、服務質量有所突破”是中國工商銀行的營銷策略；始終堅持“一個方面（城市化、國際化和全能化方向）、兩個市場（國內外市場同時舉辦）、三個領域（公司業務、營銷業務、投資銀行業務）、四個重點（重點地區、重點行業、重點客戶、重點產品）”是商業銀行的營銷戰略；顧客銷售策劃（重要行業、重大顧客）、對顧客進行區分的策略（大顧客和中小顧客、官方顧客和個人顧客）、地區規劃戰術（首先注重對大中城市的發展，將資源轉移到大中型城市，強調大中城市行在全行業務發展中的重要地位）是中國建設銀行的銷售策略，將“優秀顧客和優秀產業”作為發展理念是中國農業銀行的銷售策略。
3.員工能力不夠。（1）由于我國中小型商業銀行長期以來實施偏行政的職位管理體系，因此，對許多崗位是否勝任不能給出明確答案，缺乏市場科學化的崗位分析能力，產生人員安排和崗位要求不符現象。規范意識較差的職位管理方式很難完成對員工職業意識的培養，也不能很好的理解職位具體工作內容。
（2）如今，我國商業銀行的分配制度中對于責任和權利方面的規定比較明確，而且具有較為完善的分工和授權制度，值得注意的是，在實踐過程中，崗位工作責任模糊，出現職責重復和虛設情況，許多人不但沒有盡到自己的義務，而且還忽視了一些規章制度，常常逾越自己的權限。
（3）金融企業中人才流失問題嚴重，銀行也一樣。留住人才的一個比較重要的因素就是工資，因此，本人對我國中小型商業銀行的普通員工工資進行了調查。在網絡上有很多信息直指銀行待遇不如以前，另外工作壓力、體制問題也是很大的影響因素，尤其是同工同酬制度導致員工缺乏工作積極性。銀行要發展就是要依靠全體員工的力量，而對銀行工作人員的待遇也是提高銀行服務、工作效率的一個重要影響因素。
三、應對問題的發展措施
1.發展新型業務。網上銀行的應用較為普遍，因為它突破了時間和空間限制，具有操作簡單、交易快捷、成本低廉的優點，受到了廣大客戶歡迎。網上銀行是銀行營業柜臺的延伸，是商業銀行與互聯網相結合的產物，不受柜臺服務時間限制，也不受銀行業務量限制，還可根據客戶需求制定更加細致的服務，設計出能滿足更多客戶需求的金融服務，電腦上一對一服務滿足了客戶不少需求，網上銀行的運營也大大節省了成本，為銀行帶來了可觀的盈利額。
加入世貿組織后，國際先進技術被引入國內，市場前景更加廣闊。但是，企業競爭壓力也隨之增大，外資銀行與我國商業銀行競爭范圍不斷擴張。人民幣業務的放開使網上交易成為“兵家必爭之地”。外資銀行采用電子化的個人理財服務，力圖克服所占網點較少的位置缺陷。因此，國內商業銀行應更更加重視網上銀行的發展，這樣才能在競爭激烈的市場環境中與外資銀行抗衡。
2.市場營銷策略設計。（1）產品組合策略。當前市場環境下，公司業務產品不斷創新，我國中小型商業銀行應及時了解競爭對手情況，發現市場需求，改善自身產品結構，為更多的客戶提供多樣化產品選擇，并結合潛在客戶的業務需求為其量身定制業務產品。采取跟隨策略，跟蹤市場變化，密切關注業內動向，加快金融創新與風險管理。在銀行產品同質化的市場環境下，時刻關注業界出現的新型業務，并迅速對其進行研究借鑒，及時分析所在企業市場中的客戶需求，以便金融產品及時進行改進和完善。
（2）定價策略。價格的制定是企業營銷成敗的關鍵因素，定價成功則能使銀行占領更多的市場份額，贏得更多的利潤。定價工作主要包括：利率、匯率、費率三個方面，由于業務的主要收入來源依然是存貸款利差收入，因此把貸款價格作為主要問題討論。
（3）分銷渠道策略。目前我國中小型商業銀行業務的營銷渠道主要分為兩部分，一方面是由大客戶形成的集中營銷隊伍；另一方面是由轄區內各支行構成的分銷渠道。二者各有優勢，在營銷與服務上相互補充，共同支撐起公司整體業務，并在以往工作中取得佳績，但仍然存在一些領域的工作模式和管理需要優化。
3.部門員工管理模式的改進。（1）銀行內部控制環境的組織結構是根據客戶類型和需求特點進行組織的“扁平化”“集中化”結構。一級分行由內部監管中心和業務中心通過管理和經營組成，二級分行應逐步轉變為區域業務和產品銷售部門。事業部組織機構的管理通過客戶要求和市場變化決定，目的是為了制約支行行長的“內部約束”。分析在銀行組織中的黨委的職業要求，作為黨委不能直接干涉銀行的經營管理，應建立直接負責于董事會的獨立性風險管理機構。
（2）作為銀行高級管理人員，必須遵守一定的職業道德規范，對于員工而言也有專門的行為準則約束。制定具有可行性的短期業績目標是最佳的管理措施，采取適當業績激勵和控制方法，建立切實可行的問責制度，為促進銀行員工具有良好個人行為習慣，應養成誠實守信規范，對于違反規則制度或者隱瞞實情的員工嚴懲不貸，并實行員工舉報有獎策略。
（3）管理部門明確指出特定崗位的專業水平要求，而且該水平轉化為知識和技能的同時要求在勝任水平和成本之間估量高低。在我國，銀行業被要求深入分解每一項經營和管理任務，在對職位分析的同時，各項工作也要進行正式或者非正式的描述，不論是普通崗位還是核心崗位，其工作職責和目標都要給出明確規定，只有通過了職業知識和專業技能的考核才能勝任工作。
四、結論
商業銀行在發展的過程中，若只有美好的藍圖規劃，卻落實不到實際運作中，再美好的規劃也是空談。因此，為了加強中小商業銀行的競爭實力，不僅需要保障銀行在改革方面的創新，也要注意及時引進新技術和人才，為適應殘酷的市場動態環境，不斷對自身管理形式、生產模式進行調整。
參考文獻：
[1]任娟.東營職業學院.中小商業銀行競爭戰略選擇研究的意義及其研究現狀[J].2010（09）.
關鍵詞：商業銀行；咨詢顧問業務；風險防范
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2012)08－0052－02 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.08.14
一、商業銀行咨詢顧問業務的主要內容
商業銀行咨詢顧問業務是指商業銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優勢收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運作的記錄和分析形成系統的資料和方案提供給客戶的服務活動。商業銀行提供的咨詢顧問服務分為日常咨詢服務和專項顧問服務兩大類。
1.日常咨詢服務。即基本服務，按年度收取一定的顧問年費。主要包括以下服務內容：一是宏觀經濟研究。商業銀行利用信息資源和研發成果，為企業生產、資本運營提供相關的宏觀經濟狀況、國家經濟政策、宏觀經濟動態、法律法規方面的研究服務，幫助企業正確理解與運用。二是行業信息研究。根據企業的需求，商業銀行利用信息資源和研發成果，提業發展、行業競爭的最新動態以及行業分析報告等相關產品。三是金融市場研究。根據企業的需求，商業銀行利用信息資源和研發成果，提供金融產品、資本市場、投資機會等，并為企業所需辦理的金融業務提供咨詢建議服務。
2.專項顧問服務。即選擇，是在日常咨詢服務的基礎上根據客戶需要，利用商業銀行專業優勢，就特定項目所提供的深入財務顧問服務。主要包括以下服務內容：一是投融資咨詢。當企業進行項目投資與重大資金運用時，或者企業直接融資時機成熟以及產生間接融資需求時，商業銀行提供基本的投融資咨詢建議服務。二是企業戰略咨詢。針對企業的行業背景和發展現狀，商業銀行利用行內信息資源在不違反商業銀行為其他客戶應有的保密義務的條件下，為企業提供區域內、國內乃至全球的競爭對手的企業信息和分析建議，為其可持續發展提供長期戰略規劃和管理咨詢；協助企業建立健全法人治理結構、完善內部管理。三是財務咨詢。為企業提升財務管理能力、降低財務成本，商業銀行向企業提供的稅務策劃、融資安排、財務診斷、資金管理等方面的咨詢服務。四是投資理財咨詢。為企業項目投資提供方案策劃、項目評價和相關中介服務；幫助企業進行資本運作和投資理財，實現一級市場和二級市場聯動收益。
二、中小型商業銀行咨詢顧問業務的定價原則
中小型商業銀行由于普遍存在營業網點少、成立時間短、客戶認知度不高等問題，與大型國有商業銀行在服務方面的競爭主要體現在改善網點服務環境、提高服務效率和水平等方面，在業務定價競爭方面應采取跟隨策略，即大量的、同質化的產品和服務收費范圍不超過大型國有商業銀行，收費價格也不高于大型國有商業銀行。在咨詢顧問業務定價過程中應遵循以下三個原則：
1．中小商業銀行在實力、聲譽上無法與大型銀行相比，在開展咨詢顧問業務方面要主動出擊，在初期業務較少情況下要適當降低收費，拓展客戶量，當業務發展到一定階段再考慮提高收費。
2．中小商業銀行開展咨詢顧問業務的根本目的是要盈利，定價下限是成本，包括資金成本、技術成本、人力成本等；定價上限是客戶的可承受價格，由雙方協商確定。
3．以質定價，即咨詢顧問業務以向客戶提供實質、為客戶帶來實質性收益或給客戶提升實質性效率為前提，做到質價相符、客戶滿意[1]。
三、中小型商業銀行咨詢顧問業務的定價方法
商業銀行服務收費業務價格分為兩類：政府指導價和市場調節價。實行政府指導價的服務價格由國家發改委會同銀行業監督管理委員會按照保本微利的原則制定，主要是銀行基本結算類業務；實行市場調節價的服務價格，由商業銀行自行制定和調整，除基本結算類業務以外的其他服務實行市場調節價。
從銀行咨詢顧問業務的特點和內容來看，開展這類業務要與企業自身的經營活動、財務狀況、發展需求等緊密結合，應采取歧視定價法，即同一種產品向不同客戶收取不同的價格。原因如下：
1．銀行提供的咨詢顧問業務是針對特定企業制定的專屬方案，不適用于其他企業（通用的行業分析或經濟形勢分析除外），產品不可轉售，不能采用統一標準進行收費。
2．銀行提供咨詢顧問業務的對象可以按業務規模分為大、中、小、微型企業，也可按行業劃為實體行業和金融行業，很容易將客戶分為不同群體。銀行可根據企業需求和承受能力制定價格上限。
3．不同客戶之間幾乎沒有聯系，即使同一行業、同一規模的企業由于需求或提供服務不同，收費也很難相互比較，因此對咨詢顧問業務可采用一級歧視定價，即對每一個客戶提供服務的價格都不一樣。
四、中小型商業銀行咨詢顧問業務的定價風險及防范
由于部分商業銀行盲目追求中間業務收入占比，造成亂收費現象，甚至發生了與信貸業務掛勾、強行收取咨詢顧問費用問題，引起社會公眾的強烈不滿，監管部門多次下發文件要求銀行業規范服務收費，組織了多個檢查小組赴全國各地進行現場檢查。在此背景下，銀行咨詢顧問業務作為一項自主定價項目，是以銀行員工智力為主的服務，如何達到監管部門要求的“質價相符”確實是一個難以量化的問題。
1．順勢調整業務發展思路。盡管咨詢顧問業務的開展、管理和定價存在諸多問題，且面臨著較大的監管壓力，但不可否認的是，隨著國內利率管制的逐步放開，銀行業傳統的利差空間勢必要大大壓縮，銀行要發展、要保持盈利，就必須大力發展中間業務，尤其是要發展咨詢顧問業務，借銀行在人力、信息、技術方面的優勢，切實提升自身研究能力，為企業量身定制切實可行的咨詢成果，拓展收入來源，密切與客戶的合作。
2．培養高素質的業務人才。咨詢顧問業務技術性、專業性較強，屬知識密集型業務、智能，對從業人員的素質要求較高，不僅要有復合性的、廣博的專業知識，更要有開拓新業務、新領域的能力。中小商業銀行要通過各種途徑，采取實務培訓和理論培訓相結合的方法，既重視提高從業人員的管理水平和規范操作，又要重視對高級人才的培養和引進，使之擁有一批有豐富銀行業務實踐經驗精通企業運作和行業特點、具備開拓創新精神、通曉政策法律規范的復合型人才，及時滿足咨詢顧問業務對人才的需求，推動咨詢顧問業務的發展。
3．建立完善的業務管理和定價體系。為了保證咨詢顧問業務連續、穩定、規范、有效發展，中小商業銀行應建立一套完善的咨詢顧問業務管理體系，指定專門機構組織、推動、協調和管理咨詢顧問業務，規范咨詢顧問業務各個環節的操作流程，為客戶提供質價相符的、有行業競爭力的咨詢成果。同時在業務開展過程中，要制定完善的業務定價體系，及時、準確核算咨詢顧問業務相應的人員成本、資金成本、技術成本、風險成本等，妥善保管業務定價相關資料，以便為監管部門提供翔實的定價依據。
4．選擇合適的客戶開展業務。按照《關于支持商業銀行進一步改進小型微型企業金融服務的補充通知》要求，嚴格限制銀行對小微型企業收取財務顧問費、咨詢費等費用。因此中小商業銀行在開展顧問咨詢業務時要嚴格劃分客戶對象的范圍，避免政策風險。
參考文獻：
關鍵詞：保理業務；中小股份制商業銀行；貿易融資
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1007-4392(2010)08-0031-05
一、保理概述
(一)保理的概念
保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。國際統一私法協會《國際保理公約》對保理的定義，是賣方(供應商或出口商)與保理商(商業銀行或專業保理公司)間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方(供應商或出口商)將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、資信調查、銷售分戶賬管理、應收賬款催收和壞賬擔保等服務。
(二)保理業務的產品體系及特點
目前國際保理和國內保理主要產品體系見下圖1：
保理業務主要針對賒銷(O／A)或承兌交單(D／A)方式所產生的應收賬款提供保理服務，和眾多類似的傳統結算及融資手段相比，是一種綜合創新，符合市場需要，具有明顯的比較優勢。如國際保理相對于信用證等傳統結算工具而言，可幫助進出口商擴大營業額、控制風險、節約成本、簡化手續和增加利潤(詳見表1、表2)；再如出口保理與出口信用保險相比，則具有信用保障高、索賠手續簡單、理賠時間短等優勢(詳見表3)。
二、中小股份制商業銀行保理業務的發展現狀和存在的主要問題
(一)中小股份制商業銀行保理業務的發展現狀
我國中小股份制商業銀行保理業務發展呈現以下特點：一是各家銀行之間保理業務發展不均衡。從表4可以看出，前三位和后三位銀行的保理業務總量差距明顯。二是各家銀行保理業務發展側重點各有不同。國際保理業務，招商銀行一枝獨秀；而國內保理業務，光大和浦發則優勢明顯。三是各家商業銀行對保理業務的重視程度不一。具體表現在各個商業銀行加入FCI的積極性上。1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業務，并于1993年成為我國首家國際保理商聯合會(FCI)會員。隨后交通銀行、光大銀行、中信銀行等也紛紛開展國際保理業務，并先后成為FCI會員。而上海銀行、深發展銀行、興業銀行以及華夏銀行加入國際保理商聯合會(FCI)的時間就相對晚得多，至今依然有很多商業銀行未能加入，體現出不同銀行對保理業務的不同態度。
(二)中小股份制商業銀行保理業務存在的主要問題
保理業務在發達國家已是一項非常成熟的業務，在國際結算中占有的比重大大的超過了其它的結算方式，但在我國還是一項新業務。雖然近幾年我國的保理業務增長速度較快，但是無論是總量上還是質量上，與西方發達國家相比，都存在著較大的差異，經營范圍狹窄、品種較少、規模很小，阻礙了中小股份制商業銀行的發展。 1 宏觀政策方面。 一是法律法規建設相對滯后。1988年5月，國際統一私法協會通過了《國際統一私法協會國際保理公約》，這個公約是截至目前，對國際保理業務最具權威的各國公認的最高法律框架文本。保理商組織也制定了一些系統的法律規則和文件，適用于組織成員及與成員進行保理交易的其他人，用以規范和保證保理服務的標準化和高質量，同時也明確和簡化了成員從事保理業務時涉及到的相關法律文件法律程序，當保理交易發生爭議時，組織也是依據這些法律規則和文件進行仲裁。這些法律文件中最重要的是GRIF(General Rules For International Factor-ing)，由IFG和FCI共同制定，是當今全球通用的國際保理業務基本規則。盡管我國早在1992年就開展了國際保理業務，并接受了《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》。但由于這個公約和規則是依據西方發達國家的法律、習慣和風俗等制定的，不能直接指導和監督我國保理業務的具體實施。但到目前為止，國內尚未建立一套完整規范、符合國情且操作性較強的保理業務規章制度和法律體系，這樣會出現一旦發生保理業務下合同糾紛時，監管和司法部門則較難區分作為保理商的銀行和客戶的責任并維護他們的利益，這種狀況明顯不利于我國保理業務的發展。其中最為關鍵的是債權讓與問題。從《民法通則》到《合同法》，我國債權讓與制度雖然逐漸趨于科學合理，但是，關于保理商的從業資格問題、債權多次轉讓時的沖突問題等等，法律規定仍然是空白，出現了與保理業務快速發展不相適應的滯后現象。因此，我國當前急需建立指導保理業務順利發展，并符合我國國情的法律法規，改變目前我國開展該項業務無法可依的現狀。以此引導更多的企業開展保理業務。推進保理業務在我國的發展。
二是信用環境有待改善。在成熟的保理業務中，商業銀行對企業的信用狀況應有較全面地了解，以防止企業把一些不合法的或根本無法收回的債權轉賣給銀行。而我國信用體系尚未形成。信用環境惡劣，企業欠債不還。逃廢銀行貸款，通過假票據欺詐銀行的事件屢見不鮮。信息的不對稱，使得商業銀行面臨較大的風險。事實上，國際保理業務是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎上的結算和融資相結合的一種業務，所以盡管作為保理商的銀行事先己對進口商的資信進行了調查與評估。并規定了信用額度，但銀行保理商所承擔的風險仍然很大。實際保理業務中，如果發生進口商以各種理由拒付貨款，或進出口商串通一氣欺詐銀行，銀行的風險就變得相當大，再加上我國中小股份制商業銀行的國外行較少，在世界各國分布也不均勻，所以銀行在開展保理業務時不能很好地掌握國外客戶的情況，致使在辦理保理業務時面臨的風險更大。
三是監管制度過于審慎。我國商業銀行在從事保理業務的時候，已經盡量減輕自己所承受的風險，尤其是銀保合作以后，引入的保險公司進一步弱化保理銀行的風險。特別是出口雙保理業務，對出口保理商銀行而言基本上已經是無風險操作了。但是，監管當局依然還是把保理業務視為一般貸款甚至是信用貸款進行風險資產監管。要求商業銀行對風險資產足額計提撥備，而這在一定程度上影響了商業銀行尤其是中小股份制商業銀行積極發展保理業務的積極性。
2 客戶方面。
一是信用觀念相對落后。對保理業務缺乏了解是保理客戶面臨的一大問題。一方面，長期以來，由于受匯款、信用證等傳統結算模式的限制，我國出口企業還不能適應建立在商業信用基礎上的保理業務，從交易觀念上阻礙了保理業務在我國的發展。另一方面，目前我國的出口貿易中仍有大量的紡織品、服裝、手工藝品等勞動密集型產品，這些商品主觀檢測性強，容易引發合同糾紛。而在保理業務中當買
賣雙方對產品有爭議或者買方挑剔產品質量時，保理商通常不承擔付款責任，這使得部分企業認為保理業務對賣方利益保護不夠，進而影響了我國保理業務的交易量。
二是信用管理水平比較低。眾所周知，在保理交易的具體操作中，最為核心的內容是應收賬款的轉讓。在實務中，最需要加強管理的也是應收賬款。但是，我國企業應收賬款管理水平相對較低。據有關研究資料顯示，美國企業應收賬款的平均壞賬率是3％，而我國企業應收賬款的平均壞賬率則高達14％。
3 銀行方面。
一是目標客戶選擇略有偏頗。目前我國各商業銀行的保理業務都是以大型企業為主，使得大型企業在與銀行的合作中處于優勢地位，結果是銀行的保理業務利潤越來越低，而風險卻越來越大。由于中小企業資金有限，財務管理能力較差，信譽不高。在國際貿易中，處于弱勢地位。這就決定了他們對保理的需要和依賴性更強。但目前我國一些銀行一般規定只對重點客戶也即統一授信為A級以上的企業提供保理服務，大多中小企業被排除在外。如果銀行把客戶定位在中小企業。其好處是不言而喻的。目前我國中小企業發展迅速，迫切需要得到貿易融資和信用擔保，而融資渠道和手段則非常有限，若得到保理商的支持，將會如虎添翼，保持更快的發展態勢。對商業銀行來說，中小企業討價還價的能力相對較弱，銀行的利潤回報較多，同時中小企業也能帶動銀行其他業務的發展。
二是專業人才缺乏。國際保理業務是銀行為企業提供的一項綜合性的金融服務。具有國際結算、融資、信用擔保、現金流量管理等多種功能，且涉及到國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業務領域，因此要求從事國際保理業務的人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力，還要有較豐富的國際金融、法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規則和習慣等。目前，我國較大的商業銀行基本上都開辦了國際保理業務，從業人員相對比較專業。但大多數中小股份制商業銀行國際保理業務開展并不普及，從業人員大都未經過專業的業務培訓，其對國際協定的不了解、業務經驗不足、國際交流的缺乏、實務操作較少等因素也制約了中小股份制商業銀行的競爭力。從而影響國際保理業務在我國的迅速發展。
三是軟硬件設備有待進一步完善。國外商業銀行大都是FCI的會員，統一使用FCI所啟用的EDI通信系統，利用全球數據交換網絡傳遞信息。我國雖然已有十幾家銀行加入了FCI，但電子設施等硬件設備落后，軟件質量不高，降低了業務效率，這在一定程度上也阻礙了保理業務的進一步發展。
另外，在保理業務內容上，我國多為到期保理，當進口商到期未能付款時，保理商在到期后第90天才無條件付款給出口商，這有悖于國際上通行的融資保理做法。在保理業務范圍上，我國基本限于出口保理業務。而這些都極大限制了我國保理業務的發展。
三、中小股份制商業銀行積極發展保理業務的幾點思考
(一)宏觀政策方面
1 建立健全保理業務立法。
國際保理業務作為一項金融服務，無論是從宏觀角度還是從其微觀發展的角度來看，都需要有一套完整規范的法律制度與之相適應。我們建議：一是與銀行法律同步，參照國際慣例，制定出一份全國統一的嚴格的具有法律效力的《進、出口保理業務協議》，從而有效保證國際保理業務的順利發展；二是金融監管當局要依據《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業務管理法規和操作細則，并加強對商業銀行國際保理業務的風險監管，推動我國保理業務快速健康發展。 2 進一步優化信用環境。 采取措施積極推動企業信用管理體系的建立。國家可通過加強信用管理教育、培育信用管理機制、加大信用違規懲處力度來推動這項工作，盡快研究制定并出臺關于征信數據開放和征信數據使用規范的法律、法規。同時，建立或授權建立資信數據統一檢索平臺。銀行應對企業進行數據收集、信用評級。這既是調研和數據庫建設的需要，又是對培育資信管理公司的扶持。同時要整頓市場，完善企業信息披露制度，加大新聞媒體對不法企業的曝光力度，為保理業務的順利開展提供良好的宏觀環境。 3 不斷完善監管環境。 一方面，監管當局不應該繼續把保理業務作為和貸款一樣的信用業務進行監管，給商業銀行尤其是中小股份制商業銀行營造一個良好的發展機會。另一方面，保理業務也不應僅僅局限于商業銀行，政府應該適當放寬市場準入條件，允許并鼓勵其他非銀行金融機構開展保理業務。促進市場競爭，提高保理機構的競爭能力。鼓勵保險公司介入，進一步解除銀行的后顧之憂，推動我國保理業務的又好又快發展。
(二)客戶方面
要改變信用觀念，提高對保理的認識，充分利用其優勢，一方面，可以在一定時期提高自己的產品銷售量，有利于企業的發展壯大，擴充自己的市場份額。不斷提升自己的品牌知名度。另一方面，還可以不斷提高自己的信譽度，通過長期穩定的業務，提高自己的信用評級，從而建立和銀行良好的合作關系，有利于自身不斷做大做強，提高企業的競爭力。另外，銷售商可以建立企業內部的信用管理系統，對本企業的業務往來進行記錄，最大程度上降低風險，盡享保理業務的便利。
(三)商業銀行方面
1 重新定位市場。
中小股份制商業銀行應該在關注國有大中型企業客戶的基礎上，加大對中小企業的關注力度，使之成為中小銀行未來最主要和堅實的合作伙伴。因為從中小股份制商業銀行的實際出發，在銀行網點設置和規模效應上，還是與“工農中建”四大國有股份制商業銀行有較大差距。所以，更應該把眼光放在成長潛力更大的中小企業身上，一方面可以在合作的過程中降低銀行的風險，另一方面，還可以開拓這個不可小覷的未來市場。
2 完善針對保理業務的授信機制，
近年來，隨著國內各家銀行信貸風險管理的加強，普遍實行集中統一授信機制，保理業務也被納入統一授信的范圍，或被要求資產、財產抵押，這一做法不僅和保理業務的國際慣例不符，也使得保理業務最大的優勢――融資功能優勢喪失殆盡，極大地阻礙了保理業務的拓展。對此，銀行應采取額外授信，降低保證金比例等方式，充分發揮自身系統性的資信管理優勢，進一步改進和完善授信管理機制。 3 提高風險防范能力。 任何金融創新都應把防范經營風險放在第一位。對于金融機構來說，能否合理控制風險，是保理業務順利開展并取得實際效益的基礎。一般而言，銀行在開展保理業務中面臨的風險主要有：買方或賣方客戶信用風險、應收賬款質量風險、買方保理商風險、業務操作風險、出口商f或銷售商1履約瑕疵風險、進出口商關聯關系所導致的追償風險、強制追償方面的風險、法律適用方面潛伏風險等。此外，個別銀行還面臨著由于未加人FCI而造成的與國外進口商、保理商的信息不對稱風險。
在保理交易的具體操作中，最為核心的內容是應收賬款的轉讓：實務中，出現法律問題最多的也是應收賬款轉讓的有效性。所以在實務操作中，我們更應該加強對應收賬款轉讓的審核。首先。嚴格審查合同是否具備可轉讓性。其次。嚴格審查應付賬款是否屬于有效轉讓。再次，充分估計合同后續履行對轉讓的影響。 4 進一步加強業務創新。 中小股份制商業銀行應該不斷豐富保理業務品種。加大產品創新，使之成為一個業務亮點，不斷提升品牌知名度。如建設銀行于09年8月開始試點中小企業集合保理業務，這項創新業務避免了銀行與中小企業點對點開展保理業務的巨大成本耗費，集合保理的模式，增加了企業從銀行獲得貸款的能力。銀行也可以批量發放貸款，促進了銀企雙贏。 5 加大營銷宣傳力度。 中小股份制商業銀行應增強營銷意識，加大國際保理業務的宣傳和推介，擴大保理業務的影響力。要進一步加大對目標產業、目標客戶的市場宣傳和營銷力度，通過開辦企業培訓班、上門宣傳講解、實施嘗試期優惠費率等手段，讓更多的企業和商家了解保理業務、選擇保理業務，并使企業充分認識到，在買方市場條件下只有采用更加方便的方式開展貿易才能占領并擴大市場，這樣銀行開辦保理業務的基礎才能堅實牢靠。此外，中小商業銀行還可以積極嘗試在國內貿易結算中開展保理業務，為國際保理業務的發展創造條件。積累經驗。加大營銷宣傳力度的同時，中小股份制商業銀行還應該重視品牌建設問題。如中行的“融”字系列保理產品，民生的“民生保理”，光大的“陽光保-。招行專為中小企業設計的“賬權兌”等特色保理品牌等。
[關鍵詞] 中小企業金融支持陜西省
一、中小企業的發展現狀
1.中小企業單位數量
隨著西部大開發戰略的實施和陜西省鼓勵和支持中小企業發展的政策的執行，陜西省各種所有制形式的規模發生了較大的變化，中小企業單位數量在整個國民經濟中的比重有所上升。據統計，2006年陜西省公有制經濟單位共67542個，占總數的41.9%，中小企業單位共93772個，占總數的58.1%，比2004年末上升了1.97個百分點；私營企業和有限責任公司分別為33438個和12347個，分別占全省單位總數的20.7%和7.7%，與2004年相比，在全部單位中的比重分別上升了1.21個和1.45個百分點。這說明中小企業的發展已經成為促進陜西省國民經濟發展的重要力量。
2.中小企業的生產總量規模
地區生產總值是衡量一個地區經濟發展水平的總量指標。陜西省地區生產總值的增長率保持在10%以上，且呈上升的趨勢。在此增速過程中，中小企業的貢獻率較高：“十五”期間，陜西省中小企業年均增長13.5%，高出全省同期生產總值平均增速的1.9個百分點；2003年以來，由于受能源、鋼材、運輸等價格因素的影響，中小企業的增長速度與最高年份的2002年相比，增速有所減緩，但比重一直保持在43％左右，仍高于全國平均水平的8個百分點；2006年中小企業占全省生產總值的44.4％。
3.中小企業固定資產投資規模
近年來，陜西省全社會固定資產投資額不斷增加，2006年底全社會固定資產投資總額為2415.21億元，比上年同期增長32.8%；2007年1月～6月份，固定資產投資額累計達1369.17億元，比上年同期增長39.90%。從固定資產投資額的所有制類型分析，中小企業固定資產投資比重從2001年的31.78%上升到2005年的43.23%，這說明陜西省中小企業投資所占比重增速較高。
4.中小企業就業人口
從近3年的就業情況來看，陜西省中小企業創造的就業機會要高于公有制經濟。2006年末，全省非公有制企業從業人員約712.9萬人，占全社會就業人員比重的36.7%。從產業結構來看，陜西省中小企業在第一、第二產業中所占的比重較低，大部分集中于第三產業，這種產業結構的形成，能夠解決陜西省城鎮失業群體和農村閑散勞動力的就業問題，有利于全社會的經濟發展和社會穩定。
二、中小企業發展中的融資困境
1.中小企業融資的現有路徑依賴
從現實的角度來講，中小企業的現有融資通過正規金融和非正規金融兩個渠道進行，具體包括：銀行貸款、發行股票或債券、外部企業或自然人入股、政府撥款、向親友借款、向其他企業借款和其他。
中小企業在發展初期由于其資金需要量小、規模小等特點，其資金大多來源于民間融資，如向親友借款、吸納非正式的股權投資，只有某些國家扶持類中小企業可以得到正規金融中的部分政府資金。但在企業發展到一定階段后，直接性的借款無法滿足發展的需要，中小企業開始拓展其融資渠道，通過商業銀行、地下錢莊等獲取資金。陜西省中小企業目前主要的融資渠道仍然是民間金融，通過地下錢莊等特殊的融資方式獲取資金，正規金融中的商業銀行信貸和資本市場融資所占比重較小。
2.中小企業的融資困境及原因分析
如上所析，中小企業的現有融資路徑依賴民間融資，而民間融資的局限性（資金規模小、貸款利率高等）無法完全滿足中小企業的融資需求，因此，陜西省中小企業出現了融資困境，阻礙了中小企業乃至全社會經濟的發展進程，這種融資困境表現在以下幾個方面：
(1)商業銀行特別是國有商業銀行為中小企業提供的信貸資金少。在政府實行支持中小企業發展的政策之后，各家銀行機構的貸款結構有所調整，但中小企業從銀行機構獲取的貸款總額和比重仍遠遠低于公有制經濟。
(2)中小企業的融資渠道單一，缺乏完善的中小企業的金融支持體系。陜西省國有銀行對中小企業的貸款較少；地方性商業銀行和城鄉信用社的資金規模小；全國性的股份制銀行如招商銀行、光大銀行、華夏銀行等在陜西省設置的分支機構和網點數量較少，均難以滿足中小企業發展的需要；陜西省僅有匯豐銀行和東亞銀行兩家外資銀行，其對中小企業的資金供給有限。
就資本市場融資情況來看，陜西省目前僅有27家上市公司，中小企業所占比重和融資份額都較小；自2005年國家重新啟動企業短期融資券工具以來，陜西省僅有三家企業發行了短期融資券，中小企業尚未涉足這一市場。因此，陜西省中小企業的金融支持目前僅限于銀行信貸資金的支持和非正規金融的資金供給，融資渠道單一，金融支持體系不完善。
導致陜西省中小企業融資困境的原因可以分為兩個層面：一是體制因素；二是微觀主體行為因素，包括銀行行為、金融市場行為和非公有制企業行為三個方面。
(1)體制因素。影響陜西省中小企業金融支持不力的體制因素主要表現為制度約束，包括銀行機構信貸制度約束、資本市場制度約束等。國有商業銀行在經濟體制轉軌過程中出現了大量的不良貸款，國家通過財政注資、成立資產管理公司、商業銀行利潤核銷等方式降低不良資產率。為了控制不良資產率，國有商業銀行，以及其他股份制銀行開始關注風險管理，僅對大型企業集團發放信用貸款，而對于其他企業，則以抵押、擔保貸款為主。中小企業具有成立時間短、資本金少、規模小、無信用記錄等特點，不可能滿足商業銀行信用貸款的條件，但同時又無法提供抵押擔保品，因此難以從商業銀行獲得大額貸款。商業銀行的這種信貸制度的約束無法為中小企業的發展提供有效的金融支持。
資本市場的制度約束主要體現為對中小企業上市門檻的設置，目前我國股票市場無論是主板市場還是中小企業創業板市場，其上市條件都較嚴格，中小企業通過股票融資的數量有限。目前陜西省中小企業利用資本市場進行直接融資的企業數量和融資金額，與經濟發達地區相比有很大的差距。2006年下半年，隨著股權分置改革的完成，新股發行重新啟動，截至2007年2月，全國共有73家企業發行上市，融資約1200億元。但同期陜西省只有兩家企業利用資本市場進行了直接融資。
同時，陜西省涉足債券市場的非公有制企業過少，2006年全國企業債券發行規模突破1000億元，短期融資券發行超過100只，融資總額超過1200億元，陜西省僅陜煤集團發行了企業債券、西電集團、陜西延長石油集團、西北有色金屬控股集團發行了短期融資券。資本市場對陜西省中小企業的支持嚴重滯后于經濟的發展。
(2)微觀主體行為因素。首先，中小企業單位行為缺陷。為了緩解中小企業和中小企業融資難的問題，各地紛紛成立中小擔保機構，為貸款企業提供信用擔保，加大中小企業的信貸資金量。但梁冰（2005）在調查中發現，截止2003年9月末，陜西省非公有制企業81.4%從未申請過信用擔保，15.5%向1家擔保機構申請信用擔保，2.5%向2家擔保機構申請信用擔保，這說明陜西省中小企業在融資行為中對于創新性的融資工具缺乏認識，未能利用金融創新工具擴大融資。其次，商業銀行行為缺陷。陜西省商業銀行的金融服務手段不能適應經濟發展的需要，如商業銀行對企業經營進行指導的信貸杠桿作用發揮不力。由于銀行對風險經營進行了重新認識，但風險管理手段沒有進行適時的改進，“關系貸款”“人情貸款”仍然存在，造成銀行對企業經營活動被動介入，未能發揮銀行利用金融信息指導企業運營的作用。
三、完善中小企業發展的金融支持體系
從以上兩個部分的分析可以得出：陜西省中小企業在全社會經濟發展中的作用越來越重要，但由于體制因素和微觀主體行為因素，中小企業發展的金融支持較弱，應該從各個方面完善并強化陜西省中小企業發展的金融支持體系。
1.正規金融
(1)完善銀行體系，發揮中小銀行對中小企業的信貸支持作用。完善的銀行體系包括政策性銀行、國有商業銀行和中小商業銀行，從發展的觀點來看，中小企業規模達到一定程度時，需要通過正規金融進行直接融資或間接融資以獲取發展所需資金。從以上幾個部分的分析可以看出，國有商業銀行無法成為中小企業的信貸主體，而在短期內能夠為中小企業提供大量信貸資金的，應該是政策性銀行和中小商業銀行（包括股份制商業銀行、城鄉信用合作社）。政策性銀行應在支持陜西省經濟發展的戰略中，對中小企業有所傾斜。同時，應鼓勵中小股份制商業銀行在陜西省成立分支機構和增加網點，擴大中小商業銀行在陜西省的資金規模，從而滿足中小企業金融支持的需要。
(2)規避資本市場制度約束，鼓勵三板市場和海外上市融資。陜西省目前已經改制為股份公司的企業超過500家，這些企業可以在三板市場進行掛牌交易，據估算，到2010年陜西省掛牌企業可達到200家，募集資金60億元。同時，國外某些資本市場的上市門檻較低，陜西省中小企業可以通過海外上市進行融資。因此，應鼓勵和支持中小企業利用股票市場進行融資。
(3)重視債券市場融資，大力推進企業短期融資券的發行。相對于企業長期債而言，短期融資券對發債主體的要求較低，實質上是為中小企業和中小企業提供了新的融資渠道。從2005年5月國家重啟企業短期融資券開始，僅半年時間融資規模達到了1353億元，成為企業融資的重要工具。但就陜西省的情況來看，陜西省企業特別是中小企業對短期融資券的運用乏力，到目前為止，僅有3家企業發行了短期融資券，具備發行條件的大部分企業尚未涉足這一市場。因此，應該鼓勵和支持中小企業通過發行短期融資券進行融資。
(4)發揮政府作用，加大政策性金融力度。由于陜西省處于西部地區，從區域經濟發展的角度看，陜西省中小企業的發展缺乏優惠金融政策體系的支持，應爭取政策性金融，包括財政預算內撥款、增加陜西省商業銀行的信貸額度等。同時，應加強政府在中小企業發展的金融支持體系中的作用，引導金融機構、金融市場和政策決策層加大對中小企業發展的金融支持力度。
2.非正規金融
(1)發揮擔保機構信用擔保融資的作用，拓寬陜西省中小企業金融支持路徑。中小企業自身的特點和銀行風險經營的理念決定了銀行信貸模式，即向大企業集團和國有企業提供信用貸款，向中小企業提供抵押擔保貸款。商業銀行的信貸經營模式是為了控制風險，但中小企業無法提供商業銀行要求的抵押擔保，因此，通過擔保機構的信用擔保進行融資是中小企業最佳的選擇。但梁冰（2005）的調查發現，陜西省中小企業很少通過擔保機構的信用擔保進行融資，其主要原因在于陜西省中小企業對金融創新工具認識不足。為了發揮擔保機構的信用擔保功能，應從制度上和操作規程方面對擔保機構的信用擔保加以支持，瀝清擔保機構與銀行合作的矛盾隱患，最大限度地發揮其對陜西省中小企業的金融支持作用。
(2)創建風險投資基金，為陜西省中小企業的發展提供多層次的融資途徑。陜西省中小企業的主體是第三產業，特別是高新技術產業，創建風險投資基金能夠為非公經濟提供多渠道的融資途徑，強化對陜西省中小企業發展的金融支持。
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【關鍵詞】商業銀行；中間業務；非利息收入
一、我國商業銀行中間業務發展現狀
（一）經營范圍現狀
我國商業銀行中間業務經營范圍比較窄，有很多領域是我國法律規定商業銀行不能進入的，這在很大程度上限制了中間業務的發展。目前，商業銀行中間業務的種類主要局限于傳統的結算，收付，信用證等產品，其他領域的所占額則不到40%，高品質，高服務水平的業務提供不足，商業銀行自身優勢沒有得到充分利用。在一些高附加值的領域比較匱乏，比如投融資業務類，衍生品交易業務等，未能形成一個覆蓋面廣的產品服務體系。對于很多發展層次低的業務領域，產品同質化明顯，商業銀行無法形成自己獨特的品牌，產品競爭力和盈利能力不夠強，缺乏主動性，導致優質客戶流失，盈利來源減少，最終影響經營業績。
（二）中間業務收入現狀
根據有關數據，16家上市銀行的中間業務總收入要占到市場份額的九成以上，分析其中間業務現狀具有很強的代表性，所以本文以16家上市銀行為例來進行分析。
16家上市銀行中間業務收入逐年增加，而且增幅明顯，2013年相比于2009年五年間，中間業務增長迅猛。其中，中國農業銀行增長率為123.07%，中國工商銀行增長率為107.18%，中國建設銀行增長率為116.99%，中間業務收入五年間成倍增加，2009年，16家上市銀行中間業務收入總收入為2399.33億元，平均收入達到149.96億元，2013年16家上市銀行中間業務總收入達到5754.14億元，平均收入達到359.63億元，相比于2009年，五年間16家上市銀行中間業務總收入增加3354.81億元，增長率達140%，平均收入增加209.67億元，增長率達140%，中間業務收入增長迅速，顯示出了強勁的增長勢頭。
二、我國商業銀行中間業務發展過程中存在的問題
（一）中間業務收入占營業收入比重少
我國中間業務收入雖是逐年增加，16家上市銀行2013年中間業務收入占營業收入的平均比重為18.46%，其中有僅八家銀行的中間業務收入占營業收入的比重超過了20%，其中最高的也僅為25.85%，而根據有關數據顯示，早在1985年，美國銀行業中間業務收入占營業收入的比重就已經達到20%以上，此后一直到1995年，比重增長并維持在30%左右，之后到2010年，比重上升到40%左右，到2013年，中間業務收入占營業收入的比重已達到了50%以上，并且仍呈現良好的上升趨勢，中間業務充分發揮了其作用，為美國銀行業帶來了利潤，同時也增加了競爭力，所以對比兩國數據可以發現，我國中間業務收入占比很低，盈利少，發展不充分，跟發達國家差距顯著。
（二）中間業務品種結構單一
20世紀90年代后隨著經濟體制的深化改革，逐步放開的金融環境，給中間業務的發展提供了一個有利的外部條件，根據社會科學院發表在2013年的“中國金融發展報告（2013）”，到2012年底，中國的商業銀行中間業務有超過800種類型的業務，達到了200000億元資金規模的流動。雖然品種在增多，但與目前擁有30000種中間業務種類的西方國家商業銀行相比，實在是有著很大的差距。對于投融資業務類，衍生品交易業務、共同基金類等高附加值的新領域業務涉獵不多，未能形成一個全面的服務體系，經營范圍狹窄，品種結構單一，中間業務的發展還受到很多限制。可能會流失原有優質客戶，也阻礙了金融資源的合理優化配置，不利于其發展。
（三）商業銀行對中間業務不夠重視
我國中間業務起步晚，觀念傳統，沒有對中間業務傾注心血，而是青睞于傳統的存貸款業務，依靠利息收入，這便從一開始限制了中間業務的發展。目前，我國對中間業務的發展不夠重視，中間業務創新能力差，新產品，新渠道的開發和擴展能力十分欠缺，而且缺乏主動性。大多數商業銀行沒有專門設置產品開發部門，很多產品和服務都是隨大流，導致缺乏其自身的品牌效應。根據中國銀行業協會的統計數據，我國商業銀行以平均0.97個月的周期開發新的中間業務品種，而美國和歐盟的銀行中間業務創新和開發新產品周期平均為0.26個月，兩者的差別高達273%。中國的商業銀行中間業務創新能力差和重視程度低直接導致了較低的市場份額和較差的市場競爭力，使其缺乏進步的動力。中間業務發展需要有著大量專業知識，并具有高層次的人才作為支撐。這些人不僅要精通銀行業務，也要涉及證券，保險，信托，法律，計算機，市場營銷專業知識，特別是在投資顧問，資產管理和創新等方面，高層次復合型人才就顯得更加重要，目前依然是稀缺人才。其次，發展中間業務尤必須依靠強大的網絡和電子結算系統，這是對發展中間業務的物質支持，必不可少。
三、我國商業銀行中間業務發展的對策建議
（一）大力發展中間業務，提高中間業務收入占比
一直以來，我國的商業銀行都是按照傳統理念經營業務，缺乏對中間業務的理解和認識。我國的存貸款利率都是由人民銀行統一規定，從2015年銀行最新的掛牌利率看：一年期存款利率為2.55%，而一年期貸款利率為5.75%，利差竟達3.20%之高，使得銀行會有很大的利潤，從而養成了對利息收入的過分依賴，而不重視中間業務的發展。所以，要發展中間業務，首先應從觀念上引起重視，才會使中間業務的發展具有內在動力，才會有對中間業務更多地投入、創新和發展，要大力發展中間業務，鞏固提升現有業務，發展新業務，不斷提高中間業務收入及收入占比。
（二）完善中間業務產品結構
我國商業銀行經營中間業務在很多領域受到管制，所以可以根據我國目前市場情況適當逐步放開管制，使中間業務的經營范圍得以擴大，由于客戶種類多，需求不同，商業銀行則應加快產品的創新和發展，不斷增加產品種類，完善產品結構，以滿足不同層次客戶的需求。例如，在投融資領域、衍生品交易領域、共同基金領域等，使中間業務發展起來游刃有余，滿足金融服務快節奏變化的需求，并最終實現商業銀行的利潤最大化。以市場需求為導向，進行產品創新和研發。在產品創新之前，商業銀行應根據中間業務發展的現狀及市場方向，進行市場細分，選擇目標市場，定位和了解客戶需求，進而根據市場信息和客戶信息研究和開發產品并構造合適的產品組合。形成新的產品組合，可以吸引更多的新客戶。
（三）提高對中間業務發展的重視程度
我國商業銀行必須高度重視中間業務的發展，包括代表信息化程度的電子計算機等基礎設施的完善和創新，加大對科技、人才、資源和技術等的投入力度，通過培訓，專業科研等等來提高中間業務的發展水平。人才是生產力中最活躍的因素，建立一支高素質的銀行中間業務人才隊伍，對于發展中間業務并提高競爭力起著至關重要的作用，中間業務的知識面覆蓋范圍廣，所以需要復合型人才，熟悉各方面的知識，例如銀行、稅收、財會、保險、基金、法律等等，并通過相關培訓不斷提高其綜合素質，成為發展中間業務的專業人才，管理方面可以設立員工考核機制，對表現優秀的員工給予表揚和獎勵，形成積極向上的氛圍。
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一，中國社區銀行的現存問題
（一）相關部門未能對社區銀行進行有效監管
隨著國際經濟的融合和本土經濟的發展，大部分銀行開始布局社區銀行戰略，企圖避開審批制度以達到擴張營業網點的目的。這就導致在營業過程中存在信用、操作、道德等底線被觸碰的風險。雖然社區銀行的設立的數量越來越多，但監管制度未能隨之跟上，從而導致有效監管的強度被削弱、風險的可控性越來越差。中國人民大學財政金融學院趙錫軍副院長曾在一次采訪種指出：銀行是一種特殊的金融企業，它不但為企業日常運轉提供資金來源．還吸納老百姓存款。因此他的運作不僅關乎著國家穩健的運行，還關乎民生問題。因此，銀行的發展應把風險控制首當其沖，應該以合規為前提，穩健運行為主線的經營。根據銀行的資金來源，90%的資金都出自于存款人，投資者只占10%，若不注意風險控制，存款人的資金安全出了問題，最終要靠國家買單，不僅損失巨大，而且后果不堪設想①。
（二）社區銀行特點未能有效發揮
現階段，社區銀行在我國的發展還處于初級階段。我國的市場經濟條件還不是很完善，在這樣的基礎上衍生出的社區銀行不能算是實際意義上的“社區銀行”，其運行模式與傳統的銀行分支劃分與運行相差無二，因此，只能稱之為“準社區銀行”或“社區銀行的雛形”，相比發達國家的社區銀行體系，我國的發展還有很大的空間去進步和很大的差距去彌補。而且某些商業銀行開創社區銀行的目的并非實現社區銀行的內在價值，而是變相的通過社區銀行來進行網點的擴張和另辟蹊徑實現圈地的目的。因此，并未深層的考慮社區銀行的本質特征和深究其在中國特色的市場上如何更好的經營和管理，社區銀行的運用并沒有突破信用貸款和私人理財等的現有模式，為銀行在金融服務方面打開新局面。可以說，社區銀行在我國雖然規模發展很快，各個銀行都在競相設立，但其發展還停滯在初階段，在服務和產品上與傳統銀行模式相近，并未有所改進和突破同質化這一僵局，并不能提供給客戶差異化、個性化、定制化的服務，實現其創立指出的價值意義。互聯網金融的發展，對銀行的沖擊無疑是十分巨大的，如果沒有忠實的客戶群體，沒有新穎的產品服務吸引新客戶，那么社區銀行極有可能成為銀行的新負擔，據不完全統計，A商業銀行北京地區的社區銀行67%都未能實現正盈利。
（三）不能夠明確社區銀行的市場定位
社區銀行，顧名思義，以社區居民為服務對象，以其獨特的金融服務和特色的金融產品吸引社區客戶。傳統的銀行根據“二八效應”，主要以服務于中高端客戶，而社區銀行的出現就是彌補銀行在低端客戶服務不足的短板，但現階段國內的社區銀行仍以爭取高端客戶為主，并未實現其創立的真實目的。而且我國的社區支行并非自成體系，獨立經營運行，所以社區銀行并沒有在其所屬的商業銀行發展大戰略中明確自己的市場定位，同時，目前我國法律體系和規章制度并沒有跟上社區銀行的發展，用明確的法律法規去限定社區銀行的經營范圍、服務對象、資金運用等，同時政府并未出臺相應政策和優惠鼓勵社區銀行的發展。因此，隨著我國利率市場化大方向的推進，相較之前銀行的收入減少、成本增加、利差變小，就剛產生出雛形的社區銀行而言，很難按照其經營宗旨運行經營。銀監會主席尚福林就曾公開指出：不同的銀行機構應深入分析各自的比較優勢和資源支撐能力，在“全球性銀行、全國性銀行、地方性銀行、社區銀行”中找準戰略定位，要堅持有所為，有所不為。。
二、發展社區銀行的必要性
（一）發展社區銀行是緩解中小企業貸款難的治本性措施
中小企業是指年銷售收入不足500萬元的小企業和個體工商戶。中小企業貸款難的問題，是當前我國經濟運行中的難點問題之一。當前中國具有法人資格的中小企業1000多萬戶，占全國企業總數的99%，貢獻了中國60%的GDP，50%的稅收，創造了75%的新增城鎮就業機會。我國中央銀行的<Q011年金融機構貸款投向統計報告》顯示，截至2011年12月末，小企業貸款余額為10.76萬億元，同比增長了25.8%，比上年末下降了3.9個百分點③。
相對于大企業，中小企業的經營風險和信用風險較大，因此重視不良率和以把控風險為主的商業銀行不傾向于服務中小企業，尤其是在中小企業最希望受到銀行幫助即在需要資金的情況下，它們就更不愿意向其放貸。站在銀行的視角來分析這一情況，向中小企業放貸主要存在以下阻力：第一，利率的管制。政策導向總是認為放貸低利率就是“扶貧”，從而導致銀行不愿意做貸款給中小企業這種高風險低收益的業務。第二，風險的控制。我國目前的征信體系并不完善，為了降低信用帶來的不良貸款，我國商業銀行更傾向于用擔保貸款、質押貸款和抵押貸款來保障資金的安全性和降低不良率。
但社區銀行與國有大中型商業銀行不一樣，社區銀行具有大銀行所缺乏的決策靈活性、服務特色性、信息傳遞及時性等特點。這導致社區銀行可以更好的與中小企業對接，以其靈活性和便利性與中小企業對接，在降低風險的同時與中小企業相互促進。
（二）發展社區銀行是完善我國銀行體系的有效途徑
據相關數據統計，截止至2016年12月末股份制商業銀行的市場份額約為城市商業銀行市場份額的13.7倍。在商業銀行中，工行、建行、農行、中行和交行五大行在同業市場中擁有絕對的壟斷地位，相比之下，中小商業銀行各方面相對較弱，這表明我國商業銀行體系的寡頭壟斷性質比較突出，且出現失衡，這一不良結果降低了整個行業的經營效率和同業競爭力。表明我國仍以規模競爭為主要手段，距離成為成熟的市場仍有很大的進步空間。社區銀行的服務體系可以完善我國商業銀行體系，尤其是針對中小企業的金融服務方面，大力鼓勵發展社區銀行可以有效提高金融服務的特質性和金融產品的創新性，從而提高我國的金融業的抵御風險能力和國際市場的競爭力。
（三）發展社區銀行可以改善農村金融環境
社區銀行的目標群體就是中小企業，社區銀行的出現可以更好的帶動農村經濟，針對農村的金融需求提供特有的金融服務，同時也可以有針對性的為農村建設提供其所學的資金需求。完善農村金融服務，緩解農村金融市場資金需求。而且社區銀行可以更有效的為實體經濟服務，其靈活性可以因地制宜，以農村現有情況，衍生出適合農村發展的產品和服務，幫助農村經濟發展特色化。同時在不斷開拓農村市場的同時，為農村的發展提供必要的資金和開辟新渠道。
三，我國社區銀行的發展策略
（一）準確定位，穩步發展
從目前情況來看，社區銀行所擁有的資本和抵御風險的能力都無法與國有商業銀行和股份制商業銀行相比。因此尋找自己的市場定位是社區銀行如何在我國金融市場上生存的立身之本，面對大銀行規模競爭和兼并壓力，社區銀行以積極發揮自己的靈活能動性和金融產品的異質性，將社區居民和中小型企業作為目標群體，而并與大銀行目標一致，爭取高端客戶與大型企業。通過服務附近范圍內社區中居住的群體和小企業，不斷彰顯自身的經營特色和擴大自己的品牌效益，與大銀行形成互補，而非競爭。目前，我國不同地區的經濟發展差異較大，且經濟發展的“當地化”較為明顯，社區銀行可針對這一經濟發展的特色，為不同的特色群體提供想對應得金融服務。
目前，在深化農村金融改革中，我國一直缺乏一個明確的農村金融發展規劃和農村金融改革的指導思想，改革缺乏指導性的思想就會不斷放大主觀性色彩和投資改革的盲目性，這就產生了顯著的資金外流的“虹吸現象”，即資金流向經濟法的區域而非需要該筆資金的區域。而制約“虹吸現象”是農村金融改革的當務之急④。而社區銀行的出現可以有效地緩解這一現象的出現，且有針對想的投放資金可以提高資金的實用性和助力經濟發展的效率。
（二）突出特色，差異管理
我國銀行的較為凸顯的問題就是金融服務和金融產品的同質化。無論大銀行還是小銀行，其發展模式都幾近一樣，無論是市場競爭，還是產品開飯，又或是市場營銷，都相對較為一致。但國家放開利率管理后，我國的利率逐漸市場化，銀行的差異也逐漸顯露，銀行需要根據自身特點，對自己的市場競爭做一個SWOT分析，從而更加了解自己在市場中的優勢和劣勢，從而找準自己在市場中核心競爭力和市場定位，走有特色的服務之路。社區銀行的發展應以“社區”為基礎，即將老百姓的生活服務與金融服務相貼合，為社區中的小型企業和居民提供大銀行無法提供的特色。例如，中小企業的創立初期，不僅缺乏資金的支持，其財務管理人才也較為缺乏，管理制度不完善，這就要求社區銀行提供給他們的服務就不能僅僅為資金，還應該在資金的供給基礎上，進行深層次的金融服務，例如為其提供資金理財，資金運用，風險咨詢等深度服務。隨著社會的進步，金融需求也逐漸日新月異，百花齊放，社區銀行的業務類型應該涵蓋日常所需的業務類型，如存取款、結售匯和家庭理財等與生活息息相關的各種金融服務。
（三）發揮優勢，強化合作
優勢互補的合作形式已經成為現階段合作的主要方式。例如現階段銀行積極與互聯網公司進行線上合作，互聯網公司借助銀行的資金優勢和信用優勢爭取客戶，而銀行借助互聯網公司的普及型導入新客戶和進行業務推廣，從而達到共贏。社區銀行應加強多方合作，從而擴大自己的市場營銷網絡、導入新客戶、豐富金融服務類型。以興業銀行為例，該銀行為開拓同業業務，擴大同業市場分行，搭建了銀銀平臺，并在銀銀合作聯盟方面作了有益的探索。該行通過“柜面通”業務實現了與合作行互為，同時打起“科技輸出”的策略，為中小合作銀行建設核心業務信息系統，并提供數據托管和災備等服務，平臺合作向深度拓展。截止目前，參與合作的銀行已增加至430多家。興業銀行的成功，值得我們去學習和研究。社區銀行應以其網點數量的優勢為基礎，與規模較大的銀行進行優勢互補；以其決策的靈活性為基礎，在國家大力發展三農的大趨勢下，與政策性銀行進行合作；與支付寶、微信等第三方支付平臺進行合作，從而為社區客戶提供更為快捷簡單的金融服務。
注釋
①毛冉輝．我國社區銀行發展現狀及前景研究[D]．首都經濟貿易大學，2014。
②向勁靜．民生銀行“夢想”破滅一社區銀行探尋新路徑．《中國商報》，2013.12。
③巴曙松．中國金融改革下一步重點一小微金融發展．《博鰲觀察》，2013.01。
④蔡四平．制約“虹吸現象”是農村金融改革的當務之急《湖南商學院學報》，2005.10。
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摘 要：隨著社會經濟的不斷發展，商業銀行也取得了長足的進步。其中作為商業銀行來源的信貸業務，信貸質量決定了銀行整體的經濟效益。因此注重提升我國商業銀行信貸的質量，強化信貸風險的管理成為了商業銀行風險管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國商業銀行信貸風險防范的近況入手，具體分析國際上成熟的信貸風險防范經驗，提出一些有助于我國商業銀行信貸風險防范機制發展的措施和手段。
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；防范機制
引言
信貸風險已經成為我國商業銀行中最大的金融風險，其對于商業銀行經濟效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數商業銀行都逐漸開始強化對信貸風險的管理和控制，以期能夠更好的建立商業銀行信貸風險防范體制。
1. 商業銀行信貸風險防范近況
隨著國際經濟環境變化的復雜化，信貸風險管理問題逐漸暴露，其不僅影響了我國信貸業務的良性發展，同時也妨礙了我國商業銀行在國際金融市場的全面發展。在經濟迅猛發展的大環境下，我國商業銀行資本在取得發展的同時，也出現了較多的問題，譬如不良貸款資產量過大等等。通過研究數據可以清楚看到，我國商業銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發展。其中不良貸款率幾乎分布在各個行業當中，給商業銀行的信貸業務帶來了巨大的壓力和挑戰[1]。
2. 構成商業銀行信貸風險的原因
2.1商業銀行自身的缺點
2.1.1資本充足率不高
在任何一家銀行，在貸款發放之前，銀行都要對借款企業的財務情況進行總體的分析。其目的在于可以通過財務分析，對借款企業的信用情況，以及還款確定性進行詳細的了解。當然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因為借款企業的財務情況只能說明該企業早期的企業經營情況，無法顯示出企業未來的發展趨勢。另外只單單憑借企業的財務數據還無法充分的說明行業的發展現狀，如果行業的發展環境出現變化，企業都會受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業銀行的資產對其風險的比率。其基本的作用在于考察商業銀行應對風險的能力。商業銀行一旦遇到資產風險，資本充足率就會下降，那么就充分的表明商業銀行的應對風險能力有限，相對的也會遞增信貸風險水平。因此我國目前商業銀行資本充足率還必須進行進一步提升[2]。
2.1.2信貸管理機制不健全
在我國大多數商業銀行中，其銀行風險和利益機制出現明顯的不對稱，進而讓銀行匱乏風險責任感，在防范貸款風險中缺少有力的對應手段和方法。在信貸管理過程中，過分的注重對于貸款前期的調查，而缺乏對于貸款過程中以及貸款后的審查。對于貸款的制約體系匱乏硬性的規章制度作為依據，加深了信貸風險程度[3]。
2.1.3信貸人員綜合素質偏低
很多商業銀行的信貸人員隊伍中，因為其自身的綜合素質偏低，沒有對企業的信用進行深入的分析，也沒有詳細的研究相關的國家政策以及發展現狀，最終導致出現錯誤的決定。一般情況下，商業銀行都是使用信用等級來考察借款對象的風險，同時在貸款對象的選擇方面也制定了非常苛刻的標準。然而隨著社會發展的復雜化，以及企業自身的因素影響，商業銀行也會出現信用評估差錯，有可能讓商業銀行自身背負巨大的貸款風險。
2.2外部環境的影響
2.2.1社會經濟影響
首先從我國目前商業銀行的發展現狀來看，銀行還是缺乏自主性。政府對于商業銀行的干預程度非常強，其不但影響了我國商業銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經濟結構的變化調整也加深了銀行信貸風險程度；最后是市場的不穩定性，市場變化越大，信貸風險出現的幾率就會加大。
2.2.2企業方面的影響
首先是企業內部管理結構的不合理。企業沒有建立科學的內部管理結構，導致企業的管理能力以及財務控制能力下降，從另外一個方面加重了商業銀行的信貸風險；其次是企業自身的管理層的不協調穩定。這種因素會讓企業和商業銀行相互的關系出現明顯的波動，也給銀行的信貸風險蒙上了陰影。
3. 國外商業銀行先進的信貸風險的經驗
由于所處的政治制度以及經濟環境等不同方面的因素的影響，國外商業銀行在風險信貸方面具有更加成熟和先進的經驗，其利用健全的組織機構減少信貸風險程度，提升總體的效率和經濟回報。從國外商業銀行的特點來分析，主要包括：首先是信貸風險的轉移制度，國外很多商業銀行都必須進行抵押或者是擔保，同時都是需要向聯邦存款保險公司辦理保險。其主要使用資產組合理論等有關方法進行充分地研究，利用不同形式把貸款進行轉移。這樣不但提高了普通民眾對于銀行的信心，同時還將風險收益組合進行了最優化處理，提高了銀行抗風險能力；其次是信貸風險的分散機制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險等不同的形式，把會出現的風險靈活的轉移到第三人等上面；再其次是信貸風險的挽救機制，信貸部門在固定的期限內將所有貸款進行依次分類，挑選出風險程度大的貸款，將其交給風險挽救部門進行專門性的處理。這個部門可以按照貸款的具體風險大小，從實際情況出發，選擇最科學的挽救手段和方法；最后是信貸風險內部補償機制。也就是意味著通過資金補償的方式，通過建立充足的儲備基金模式，以期補充由于信貸資產周轉問題而引發的信貸風險[4]。
4. 加強信貸風險防范機制的思考
盡管我國目前已經構建了信貸風險管理體制，由于還是處于初步的發展階段，所以從中出現了較大的問題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當前商業銀行運作機制和信貸風險管理體制。
4.1構建完善商業銀行風險防范體系
4.1.1構建科學合理的公司治理結構
當前，在我國大多數商業銀行系統中，基本上都是類似企業模式的股東大會，以及董事會等等。然而實際上其根本沒有產生切實可行的監督和管理機制。所以商業銀行風險防范機制的健全必須從商業銀行的公司治理結構之間開展。所以必須重新的優化商業銀行的結構，確立相關的權責，董事會必須全面的規劃銀行的未來經營戰略，同時制定對應的風險管理戰略。監事會負責監察董事和董事會的決策實施情況，以及銀行風險應對能力等其他方面。銀行的經理部門的人員必須在激勵機制框架內，讓銀行的經濟效益不斷提高。
4.1.2構建合理的資金運作體系
當前我國商業銀行資金運營風險中出現了較多的漏洞，對于正常的結算風險的控制手段非常滯后，對于銀行賬務處理方式也是不合理，所以商業銀行必須對資金交易以及結算進行明確的規定，同時制定滿足國際標準的財務報告體制，嚴格的規定銀行資金交易的帳務處理程序，另外還要提升銀行后臺結算人員的綜合素質水平。
4.1.3健全信貸風險控制制度
一般情況下，風險管理是商業銀行進行經營的目的，也是銀行信貸風險控制的重要過程。商業銀行信貸風險管理系統主要涵蓋了信貸風險辨別系統，以及信貸風險預警系統等等。這些系統能夠在一定程度上降低信貸風險程度。所以應該構建整體的信貸風險管理系統，實施合理的信貸風險管理程序。
首先商業銀行對借款企業發放貸款之前，必須要充分的預判企業對貸款的需求程度，充分地調查企業貸款目的和還款能力。在確定企業確實需要貸款的情況之后，應該充分的做好對借款人的信用風險量化工作，以期來評估企業未來是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來確定貸款的發放情況。商業銀行還應該構建合理的信貸風險計量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風險模式。通過對企業信用等級的評估，從而來預判借款企業的信用對貸款風險的影響程度。另外還必須對貸款方式，以及期限等其他各方面進行科學的計算；其次強化內部監督制度的建設。確定貸款不同過程階段的管理崗位責任制，堅持審貸分離原則。貸款前期的調查過程的主要任務就是對借款企業的信用等級以及其他不同方面的指標參數進行有效的評定。貸款審查過程中主要的任務在于對貸款早期的不同指標進行檢驗和確認，最大的限度的把貸款風險控制在最低限度。商業銀行在貸款發放之后，貸款檢查人員必須要嚴格的監督所貸資金的質量變化，強化管理和清收處理，按期向相關部門上報貸款資產風險的具體情況；最后是提升信貸風險管理人員的綜合素質。培養優秀的信貸風險管理人員的綜合素質，對于減少信貸風險程度具有很深遠的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業人才的引進力度，提高風險管理的整體水平。同時提升當前信貸人員的綜合素質，加強風險管理意識，通過制定相關的獎懲手段來激發員工的積極性。建立科學的人才激勵制度，拓展業務領域在整個銀行信貸風險管理體系中的作用也是非常關鍵的。信貸風險管理核心是對人的管理，因此信貸風險管理人員的綜合素質在銀行信貸風險管理的地位非常關鍵[5]。
4.2構建商業銀行經營的良好外部環境
4.2.1強化社會信用環境的綜合治理
政府有關部門必須將經濟工作重點轉向到建設投資環境以及維市場秩序維護方面，支持和充分的配合商業銀行打擊企業逃廢債行為，保障金融資產的順利運行。另外還要不斷的提高政府有關部門的執法力度，最大限度的構建誠實，守信的社會環境。
4.2.2調整企業資本結構，
因為經濟體制的因素影響，導致企業資本結構出現不合理的情況，所以必須堅持以存量調整為主，以增量為輔助，進而實現資本結構的最優化。企業在經過改造后，保障了銀行的信托關系都是可以確立在市場原則前提之上，這對于企業和銀行自身來都是非常有利的。
4.2.3強化法制建設
近些年來我國也相繼的頒布了很多金融法律法規，但是其收效甚微，所以還需要進行不斷的補充和健全。從我國目前頒布法律法規來看，很多法條的效力基本上沒有產生有力的效果，而且大多數金融機構也沒有完全按照法律規章制度操作。所以必須堅持執法必嚴，違法必究的原則，在商業銀行的改造和發展過程中，必須通過健全目前的法律規章制度，堅持做到有法可依。
4.2.4健全企業信用制度
企業必須成為自主經營的法人，才有機會同銀行維持平等地位，這樣才會確保企業相互之間的公平競爭，降低逆向選擇和道德風險。因此目前必須要著力體現政府的主導作用，堅持政府主導型戰略，按照制定的規劃對企業信用市場進行充分的建設。企業自身也必須在日常經濟活動中注重對于自身信用等級的提升。另外企業信用的建設在短期內是不可能完成的任務，必須長期堅持不懈，著力培養企業信用文化。
5.結語
綜上所述，本文具體分析了我國商業銀行信貸風險防范的情況，總結了國際上先進的信貸風險防范經驗，最終提出一些有助于我國商業銀行信貸風險防范機制發展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業銀行信貸風險防范機制[6]。
（作者單位：浙江紹興瑞豐農村商業銀行）
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論文關鍵詞 中小金融機構 瓶頸與問題 對策分析 模式選擇
中小金融機構如何生存和發展,是目前我國金融業的一個重要主題。隨著經濟體制改革的不斷深入,中小金融機構在支持地方中小企業和私營企業發展等方面做出了積極的貢獻,但也面臨著外資銀行和國有商業銀行的雙重競爭,同時暴露出了很多問題,因此有必要對其發展策略完善加以探討。
一、中小金融機構的概念界定及重要性分析
(一)中小金融機構的內涵界定中小金融機構因為所處不同國家或地區的經濟發展程度、經濟體制、歷史沿革的差異,對其內涵的認識與界定也存在差異,衡量標準也存在相應的差異。
從現有文獻來看,主要是從其服務對象規模相對較小或者本身規模相對較小來界定,國外發達國家所認定的中小金融機構更多的指的是專門為中小企業融資的金融機構,如中小企業銀行等。國內對中小金融機構也沒有正式的界定,不同的學者持不同的觀點:如按照Westwood和Holland的銀行劃分方法,我國四大國有商業銀行進入大銀行之列,其他的金融機構統稱為中小金融機構,又如有學者認為,中小金融機構專指服務局限于某一特定地區的城鄉中小金融機構,而史晉川等人則把專門為中小企業融資的金融機構界定為中小金融機構。
但筆者認為對中小金融機構的內涵界定必須既考慮其融資功能也考慮我國的經濟體制沿革,金融體系變革情況,因此,中小金融機構應該包含股份制銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和農村合作銀行等銀行類金融機構,和財務公司、信托投資公司、金融租賃公司等非銀行類金融機構。其中銀行類金融機構是中小金融機構的主體構成。
(二)中小金融機構的重要性分析中小金融機構作為金融系統的一個有機組成部分,雖然與大銀行相比,它由于受資本金、地域、服務群體和分支網點的限制,規模相對較小,但是它卻對國民經濟發展起到了舉足輕重的作用,表現在如下方面:
1.中小金融機構在對中小企業融資問題上發揮著獨特的不可替代的作用。中小企業的發展不僅促進了中國經濟的增長,創造了就業機會,還推動了科學技術的進步與資源配置的優化。而中小金融機構與大銀行相比,具有信息優勢,能有效緩解銀企間的信息不對稱,它決策效率高,服務成本低,個性化服務功能強等特殊優勢。
2.它充當了地方政府和農戶的資金融通中介。首先,它是完善地方市政建設,基礎設施等的金融服務中介,中小金融機構可以滿足地方政府的融資需求。其次,它是為農戶提供金融服務的中介,引導資源向農村聚焦的重任都落在了中小金融機構身上。
3.中小金融機構的發展有利于促進金融生態的重構與發展。在重構中國金融生態的歷史重任中,中小金融機構也被賦予了相應責任。無論是金融與經濟發展的相關性分析,還是適度規模與金融結構競爭力關聯度分析;都揭示了金融生態體系的重構與發展離不開可持續發展的中小金融機構體系。中小金融機構今天的金融地位已經無可辯駁的改變了其傳統的“拾遺補缺”的作用,中小金融機構不再是可有可無的陪襯。
二、我國中小金融機構的現狀與問題分析
(一)我國中小金融機構的發展現狀適應市場經濟發展的中小金融機構多數是在80年代中期到1993年以前發展起來的,1993年以后則成為治理的對象,發展受到抑制。1998年,中國人民銀行發出了加強中小企業信貸服務的通知,刺激了中小金融機構的二次成長和發展。截止2010年底,我國共有223家農村合作銀行,城市商業銀行147家,85家農村商業銀行。隨著經濟快速發展,中小金融機構的數量也迅速增長。但是卻存在先天的不足,主要表現在:一是所有權約束弱化,對經營者缺乏監督,內部制衡機制不健全。二是資本金數量不足、質量偏低。《巴塞爾資本協議》規定商業銀行核心資本率應達到4%以上,資本充足率應達到8%以上,而我國中小商業銀行現有大量不良貸款,使實際資本充足率難以達到標準。三是布局不合理。多數城市合作銀行只設在中心城市,在一些中小城市難以找到合適的金融機構。
(二)中小金融機構發展中存在的問題從世界各國中小金融機構發展歷史來看,中小金融機構和大銀行相比,具有相對的劣勢,主要表現有資本規模小,單位交易成本高,服務功能不齊全,競爭能力弱,抗風險能力差等。在我國,中小金融機構除存在世界各國普遍性問題外,還有其特殊性問題,這些問題已成為阻礙中小金融機構健康發展的重要障礙,嚴重制約了其經營發展的空間1.中小金融機構自身問題分析。中小金融機構能否突破“瓶頸”迅速發展取決于它能否克服自身存在的問題,其在快速發展過程中所積累的自身問題有:
(1)市場定位不準確,經營方式落后并且雷同。中小金融機構在發展初期不約而同的選擇將服務對象定位于城市中小企業,私營企業,利用其體制靈活,沒有歷史包袱,享有地方政策優惠等優勢,迅速取得了巨大的經濟效益。但是,比如對城市商業銀行的整合,其僅僅是“撮合”,實際上一盤散沙,許多分支機構及其經營管理人員并沒有貫徹和執行整體協調發展戰略,而是想利用商業銀行新的經營條件撈取更多的好處。
(2)產權不清晰,法人治理結構不健全。中小金融機構建立之初,并不具備真正的法人資格,改革以后,大多數中小金融機構也尚未發揮股份制的優越性,還沒有建立起真正科學高效、完整有效的內控機制,大多數仍是政府占主導,造成了其產權結構不清晰,內部缺乏有效的約束激勵機制,不規范的治理結構又導致了不規范的經營管理機制,且外部約束意識淡化。
(3)結算瓶頸嚴重制約著中小金融機構的發展。中小金融機構是“單獨門戶”,沒有自上而下、縱橫交錯的結算網絡體系,結算方式單一。沒有系統內的聯行,異地匯路不暢,客戶結算困難,資金劃匯速度緩慢,中間環節復雜,極大的制約了業務拓展,這嚴重制約著中小金融機構的發展。
2.外部存在的問題分析。國家在對于大型金融機構與國有銀行和中小金融機構在政策上存在差別待遇。中小金融機構沒有得到相應的政策扶持,且在某些方面存在著明顯的歧視傾向。如在機構布局上,國有銀行下伸力度較大,而中小金融機構的網點設置受到了很強的擠壓,絕大部分被劃定在縣城范圍內。國家在政策上的歧視待遇,成了制約中小金融機構發展最主要的外部因素。政府部門對中小金融機構的行政干預過多。地方政府從發展地方經濟,維護穩定出發,在規范性融資來源無法滿足需求時,會傾向于干預地方金融機構的資金運用情況。過多的行政干預使得地方中小金融機構很難建立起健全的法人治理結構,嚴重影響了中小金融機構的結構優化和快速發展。
3.法律監管存在的問題。我國實行的是“一行三會”的金融監管體系,由于我國中小金融機構起步晚,發展速度快,在監管過程中仍然存在很多的問題和漏洞。由于沒有一部完善的《金融監管法》,無法對其進行全面實時的監管,很多經營者利用法律的漏洞,違法違規操作,破壞金融秩序,現實的阻礙了中小金融機構的合法健康發展。
三、中小金融機構的發展對策研究
要突破中小金融機構目前的發展“瓶頸”,實現我國中小金融機構的可持續發展,我們必須依據我國的具體國情,對癥下藥,選擇適合的發展模式與對策。
1.必須樹立中小金融機構可持續發展的基本理念。中小金融機構是我國金融體系的重要構成,在現在中國金融生態重構與建設當中具有至關重要的作用,因此必須建立可持續發展的中小金融體系。可持續發展作為我國的基本發展理念,必須應用到金融業,尤其是對于中小機構的發展,源于其性質的特殊性,更應秉承可持續發展的理念,實現其順利健康發展,更好的長遠發揮其作用。
2.國家應給予相應的政策優惠。為了改善目前存在的不公平的政策環境的問題,國家應給予中小金融機構更多的必要的政策優惠,這也是中小金融機構在社會經濟發展中所承擔和發揮的作用以及所服務的對象決定的。中小金融機構在我國的金融體系中發揮著不可替代的作用,但是,其仍然存在著先天不足以及后天的發展缺陷,這都需要國家給予一定的政策優惠和支持,而不是政策上的歧視,為其營造一個公平的政策環境。
3.建立存款保險制度,提高中小金融機構的信譽。建立存款保險制度的目的是為了保障金融機構在出現破產倒閉時,有保險機構支付必要的保險金,以提升社會公眾對中小金融機構的信心以維護金融穩定。盡快建立存款保險制度,以防止中小金融機構破產倒閉而出現的擠兌風險和銀行危機,以保障金融體系的安全和穩定,以此提高中小金融機構的信譽。
4.中小金融機構應進行正確的市場定位,并加強自身的經營管理。中小金融機構必須根據自身的特點,選擇正確的服務對象,進行準確的市場定位,在選擇服務對象時,應盡量以地區內非國有企業為主要服務對象,并兼顧國有中小企業。從自身問題入手,完善服務功能,提高綜合競爭力和抗風險能力。
5.組建全國性的清算銀行,為所有金融機構提供同等的資金清算服務。中小金融機構受種種因素限制,存在著結算渠道不暢的問題,導致大批客戶流失,嚴重制約了中小金融機構的發展。建議以人民銀行的結算體系為主,在剝離各家銀行清算系統的基礎上盡快組建全國性的清算銀行,以便為所有的金融機構提供同等的資金清算業務。
【關鍵詞】中小企業；融資難；建議
一、中小企業融資難的原因
中外經濟發展的實踐表明，無論是在高度發達的市場經濟國家還是處于制度變遷的發展中國家，中小企業已經成為國民經濟的重要組成部分，加快中小企業發展，可以為國民經濟持續穩定增長奠定堅實的基礎。資金問題是困擾世界各國中小企業的一個大難題，中國的中小企業同樣面臨著這樣的一個難題。
1.企業自身存在的原因：（1）我國的中小企業大多屬于勞動密集型企業，設備技術水平普遍較低，規模相對較小，經營穩定性相對較差，導致商業銀行對中小企業的信心不足，中小企業從商業銀行獲得資金的難度加大。（2）中小企業容易受市場環境的影響，風險變數大，經營狀況不佳。一些中小企業初創，缺乏主導產品，更缺乏科技含量，大多從事高耗能、高污染、初加工、化工等投入多、產出少、成本高、利潤低的產業。（3）我國的中小企業的準入門檻較低，導致多數中小企業存在財務制度及管理制度不完善的狀況，財務制度不健全，缺少財務審計部門認可的財務報表和良好的生產經營和銷售等記錄。許多中小企業的管理者缺乏專業的財務管理知識，在財務決策方面缺少合理正確的分析，而且企業財務報告的真實性差，透明度不高。并且在現實中確實存在大量企業不守信用的行為，這樣就很難取得銀行對它的信任。
2.銀行方面的原因：（1）服務方向的原因：銀行追求貸款利潤造成對中小企業“惜貸”的現象。目前，國內大多數國有商業銀行都是以服務大企業，追求規模效益為宗旨，其市場定位往往多是重點行業、重點項目和重點企業。大量的信貸資金都集中投向了大企業。即使本應以服務中小企業為市場定位的商業銀行及區域性中小金融機構，由于利益驅使，也經常表現出重大輕小，厚強薄弱的行為。（2）缺乏與中小企業匹配的銀行機構：自改革開放以來，雖然我國建立起了以工農中建交國有銀行為主體，股份制商業銀行、城市和農村商業銀行和信用社并存的多層次金融機構體系，但是還是缺乏專門為中小企業提供融資服務的銀行。現階段的中小商業銀行金融機構大多自身經營管理水平不高，經濟實力有限，不能滿足中小企業的融資需求。（3）銀行貸款給中小企業的成本相對大企業要高：銀行貸款給中小企業與貸款給大企業的手續相同，而貸款的金額相比會相差不少，單位放貸的成本高，中小企業經營的不穩定性，放貸的風險相比大企業更大，導致銀行不愿向中小企業放貸。
3.政府方面的原因：政府對中小企業的關注較少，扶持力度小。中小企業的經營狀況相比大企業對國家的政治經濟影響力小，在一國財力有限的條件下，國家一般會優先將資金提供給大公司大企業。中小企業的信用擔保體系不完善，就我國目前中小企業的信用擔保體系發展現狀來說，其制度及運行中的不足極為明顯，業務量及資金規模都很有限。而且擔保機構中來自政府的資金占據主導地位，中小企業互助擔保和民間資本型的商業擔保所占份額極低，不符合擔保機構市場化運作的基本市場原則。
二、中小企業融資困難的實例分析——以寧波市華禾商貿有限公司融資為例
1.公司的基本情況。寧波市華禾商貿有限公司成立于
2004年，注冊資本160萬元，是一家銷售美的電器的商貿類小企業。該企業為寧波市美的電器的總，憑著美的的品牌優勢結合企業主的良好經營手法，近年來該企業發展較為穩定。但是在該企業的穩定發展同時也面臨著融資問題的考驗和挑戰。每年的夏季以及年底為企業的銷售旺季，為配合各大商場的年末促銷活動，需大量購入存貨，這段時期，企業在業務運營過程中了流動資金較為緊張，又由于經濟形勢的影響，資金回攏速度更加受到了影響，卻因為流動資金不足而無法及時備貨。
2.公司的融資背景及問題。企業融資需要有企業的有形資產及無形資產來做抵押獲得資金支持，而有形資產相比無形資產更具有保障。企業考慮通過自有房產抵押，向銀行進行流動資金融資。該公司先后與幾家國有銀行洽談過貸款業務，但都沒有成功。主要是由于洽談過程中遇到了兩個問題：（1）抵押額度未能達到企業的融資需求。（2）企業需要的是短期的流動資金貸款，經營收入回籠較快，貸款的需求期較短，所以更適合短期內可以靈活周轉的額度產品。
3.融資問題的解決。華禾公司在與多家銀行都洽談未果后，通過寧波銀行的貸易融和押余融兩款產品就解決了貸款問題。（1）貸易融是向小企業提供的房地產抵押項下的公開授信額度。授信期限長，根據資金回攏的情況來安排融資期限和融資金額，最大程度地掌握了向銀行融資的主動權，大大節省了財務開支。（2）押余融是針對已取得抵押授信的小企業，對應抵押差額部分發放的保證循環授信額度。
4.公司融資結果及分析。最后經過洽談，該企業以其自有房產抵押獲取了貸易融授信額度230萬元，并以抵押品剩余價值申請押余融100萬，這兩個產品的配套使用滿足了企業的融資需求，使企業走出了在銷售旺季資金周轉不靈的窘境，并為企業今后的業務發展提供了有力的資金保障。從此案例中可以得出以下結論：（1）銀行的融資方式靈活多變，銀行可提供多種形式數量的融資方式。（2）銀行應加大創新的力度，增加中小企業的融資渠道。（3）銀行在授信前對調研資料進行可行性的研究然后再做決策，可以更好的規避風險。
三、對中小企業融資困難的建議
（1）進行產業結構優化升級，提高設備技術水平，增強企業經營的穩定性。提高銀行對企業融資的信心。（2）加強企業自身的經營管理，提高企業的市場開拓能力，風險管理能力，創新能力和核心競爭力，加快產業的轉型升級，切實提高企業的經濟效益。（3）完善企業的財務管理制度，提高財務報告的真實準確性，企業在生產活動中，要嚴格執行會計制度，增強信用意識，信守合同，不無故拖欠借款。這樣才能與金融機構建立起良好的合作關系。
銀行方面：（1）銀行要轉變經營觀念，把中小企業作為新的業務的增長點。我國金融市場的不斷完善發展，大客戶的融資方式越發多樣化，不在單一依靠銀行融資，他們可以通過資本市場，發行股票債券取得低成本資金，而且銀行在對大客戶談判中常處于不對等地位，議價能力不強，利潤空間小。所以商業銀行應將業務目標轉向迅速發展的中小企業。（2）為中小企業建立相對應的金融服務體系，我們要大力發展中小金額機構，并適當的允許民間資金進入中小企業擔保體系，服務于中小企業的融資，同時要發展貼現和票據等銀行中間業務，最后可以借鑒美國及歐洲的先進經驗，建立一些相關企業為中小企業提供金融服務。（3）銀行應降低單位放貸的成本，簡化放貸的手續。對于貸款給中小企業風險大的問題可以通過建立保護措施來解決而不應是拒絕放貸。如提高貸款利率和加強管理，降低單筆放貸額度，對中小企業進行信用分級防范風險等措施。
政府方面：政府要更加重視中小企業的經營發展狀況，加大對中小企業的扶持力度。首先國家要意識到中小企業是大企業的搖籃，中小企業的快速發展必然會有更多大企業的誕生，進而更好的促進國家經濟的發展和政治穩定。其次要完善相關法律法規及信用擔保體系，為中小企業融資提供法律保障。對中小企業實行優惠的稅收政策，多方面采取鼓勵措施激勵各方支持中小企業融資。要在政策方面進行必要的資金支持，如通過建立中小企業發展基金的方式來填補部分中小企業的資金缺口。這樣既可以緩解中小企業的資金需求，也可以發揮政府資金的帶頭示范作用。
參考文獻
[1]朱元俊.對中小企業融資難的原因分析及建議.中國商貿.2011（15）
2008年底，中央政府為應對國際金融危機的沖擊，出臺了4萬億元的一攬子經濟刺激計劃，其中中央政府只投資1.18萬億元，其余的2.82萬億元由地方政府配套實施。但地方財政收入并不能滿足這部分的支出需要，為完成大量的資金配套任務，地方政府融資平臺隨之應運而生，由開始的省級政府向市級、縣級政府擴展，隨著融資平臺向市縣級不斷發展，平臺債務規模也隨之快速膨脹。
到目前為止，地方政府融資平臺的整體貸款規模并沒有一個統一的權威口徑，各方的統計結果都會有一定的出入。據中國人民銀行對2008年以來全國各地區政府融資平臺貸款情況的專項調查顯示：截至2010年末，全國共有融資平臺1萬余家，較2008年末增長25%以上。融資規模方面，據審計署的報告顯示，2008年末地方政府融資平臺貸款僅為1.7萬億元，但到了2010年末，融資平臺債務余額已達到10.7萬億元，增長了6倍有余，其中銀行貸款為8.47萬億元，占全部債務余額的79%。2011年初，銀監會開始嚴格控制新增的平臺貸款數量，2012年更是明確提出全年平臺貸款總量只減不增，因此盡管2010年以后沒有平臺貸款的確切數據，但是平臺貸款在2010年達到高峰期后應該呈現下滑趨勢，據有關媒體透露，截至2012年3月末，地方政府融資平臺貸款余額為7.9萬億元，同比下降3.6%。不過，平臺貸款余額的下降只是表面現象，地方平臺公司的實際償債壓力并未得到實質性的緩解。2011年7月，審計署統計顯示，2012年將有1.8萬億元的地方平臺債務迎來償債高峰期，占到全部地方平臺債務的17.2%。
地方政府融資平臺發展迅猛，但其融資方式卻相對單一，主要通過商業銀行進行融資，大量的負債都集中在商業銀行。圖1顯示了2012上半年四大國有商業銀行的地方政府融資平臺的貸款余額。從圖1中可以發現，截至2012年6月末，四大國有商業銀行的平臺貸款余額為1.96萬億元，占全部平臺貸余額的24.8%,全部銀行貸款占平臺貸款的79%，可見銀行信貸是地方政府融資平臺的主要融資方式，而且商業銀行也將大比例的信貸資金投向地方政府融資平臺，這進一步加劇了風險的集中。
政府融資平臺的內生邏輯
由于平臺公司債務有地方財政做支撐，商業銀行初期對其風險程度的警惕意識不夠，導致商業銀行的平臺公司貸款不率逐漸上升，為應對這種現象產生的后果，商業銀行加大了對平臺公司貸款的監管力度，對其中贏利差、信用等級低的平臺公司加大了審查力度。為了便于深入分析商業銀行對贏利差、信用等級低的平臺公司實行信貸配給的形成機制，我們引入如下假設：
（一）申請貸款的所有平臺公司每筆貸款的數額為M（M為一常量），平臺公司運作項目的成功概率P，可獲得的項目運作凈收益率（扣除貸款利息等相關成本后的收益率）為r，P服從[0,1]區間上的概率分布,并且f(P)和F(P)分別為概率P的密度函數和概率分布函數。
（二）由于信息不對稱，商業銀行無法準確了解每個平臺公司運作項目的具體風險程度，因此，假設銀行知道給定貸款等級中所有平臺公司具有相同的凈收益均值X（X為一常量）；根據假設（2），有如下關系成立：（1）式表明平臺公司運作項目的成功概率P與項目運作凈收益率成反比，這符合經濟學所描述的“收益越大，風險也越大”的理論。此外，平臺公司是以利潤最大化為根本目標的，因此，只有當r≥i，即存在一定的利潤空間時，平臺公司才會向銀行申請貸款。當r≥i時，結合（1）式可得，只有當P≤P*，平臺公司才會向銀行申請貸款。
平臺公司只有在取得貸款后，才有可能去運作項目。因此，平臺公司能夠申請到貸款并順利運作項目的平均成功概率（記為P）應考慮［0，P*］區間的概率分布情況。由此可得：（3）式說明，平臺公司能夠申請到貸款并順利運作項目的平均成功概率僅僅是貸款利率的單調遞減函數。即銀行的貸款利率越高，平臺公司能夠獲得貸款并順利運作項目的平均成功概率就越低。也就是說，銀行的貸款利率越高，獲得貸款的平臺公司的平均質量狀況就越差，銀行面臨的信用風險也就越大。下面，我們考察商業銀行期望凈收益的內在狀況。商業銀行的期望凈收益不僅取決于銀行的貸款利率，而且取決于平臺公司還款的概率。由概率理論可知，商業銀行的期望收益等于平臺公司沒有發生違約時的利息收益與平臺公司沒有發生違約時的平均概率的乘積，即為:
基于政府融資平臺的商業銀行信貸風險分析
由于信貸配給現象的存在，信用等級不夠高的平臺公司難以獲得足夠的貸款以運作自身項目，所以商業銀行建議構建以大型國有集團公司為平臺擔保，中小公司集聚的地方政府融資平臺，以應對由于信貸配給造成的信用等級不夠高的平臺公司難以獲得足夠的貸款的現象，具體運作模式如圖2所示根據圖2所示，虛線框中是以大型國有集團公司為平臺擔保，中小公司集聚的地方政府融資平臺，大型國有集團公司為中小公司做一級擔保（顯性擔保）。地方政府出于經濟效益和城市化發展的需要，為融資平臺做二級擔保（隱性擔保）。鑒于有兩級擔保，融資平臺向商業銀行提出融資要求，商業銀行向融資平臺發放貸款。融資平臺得到商業銀行的貸款后，按項目規劃將貸款分配到各中小施工公司。
各中小公司根據項目要求完成項目分配的任務，最后將項目所得以現金流的方式回籠，向商業銀行支付貸款本金和利息，余下資金根據項目任務的多少分配給各中小公司。由于融資平臺往往負責城市基礎設施建設和大型公益性或準公益性等盈利性差的項目，很難有足額的現金流來支付商業銀行的貸款，就需要地方財政的補助。針對地方政府融資平臺的運作模式，商業銀行主要面臨著信用風險、擔保風險、道德風險、流動性風險、市場風險和政策性風險等六大類風險。
（一）信用風險
信用風險是現階段我國商業銀行所面臨的最主要風險，其具體表現形式是作為債務人的地方政府融資平臺公司無法按期償還貸款。地方政府融資平臺貸款主要用于城市基礎設施建設和大型公益性或準公益性等盈利性差的項目，其自身難以創造可觀的經濟效益，所以需要地方財政資金的補助來償還貸款本息。我國地方政府融資平臺普遍存在著過度融資的現象，其資產負債率較高。然而近幾年我國經濟增速總體放緩，地方財政收入也受到一定的影響，同時2012年是地方政府融資平臺的還款高峰期，所以商業銀行所面臨的信用風險在短期內難以得到根本性的好轉。
（二）擔保風險
擔保風險分為大型國有集團公司承擔的一級擔保風險和地方政府承擔的二級擔保風險，其具體表現為地方政府或龍頭公司無法履行擔保時所做出的承諾。大型國有集團公司作為一級擔保方，往往利用其自身的信用為中小公司提供擔保，然而受制于其自身的綜合實力，當項目出現問題，地方政府融資平臺難以按期償還貸款時，它的擔保就不能發揮作用。這時就需要地方政府的二級擔保，然而地方政府的擔保通常以政府承諾、財政擔保等形式存在，并不具有法律效用，商業銀行在追償貸款時，處于不利的位置，其面臨的擔保風險也不可忽視。
（三）道德風險
由于存在著嚴重的信息不對稱，商業銀行無法詳細有效地了解地方政府的財政收支、負債狀況等，同時也無法了解平臺的負債情況和還款能力，更難以對貸款用途進行有效的監控。當商業銀行貸款給融資平臺時，平臺內公司往往為了自身利益的最大化，做出不利于商業銀行的舉措，使得商業銀行無法按期收回所貸款項。同時，地方政府出于發展本地區經濟的考慮，隱瞞平臺內公司的真實狀況，為融資平臺做出地方政府財政還款的擔保。鑒于地方政府和平臺內公司的合力隱瞞，商業銀行面臨著巨大的道德風險。
（四）流動性風險
地方政府融資平臺貸款主要用于城市基礎設施建設和大型公益性或準公益性項目，具有資金需求量大，資金使用周期長的特點。由于有地方政府作擔保，商業銀行的風險意識往往比較淡薄，據統計，絕大部分的平臺貸款都是長期貸款，這進一步加劇了商業銀行信貸結構的失衡及資產負債期限錯配程度，使商業銀行的流動性風險變大。
（五）市場風險
地方政府的財政收入和土地市場價格之間息息相關，大部分平臺貸款需要地方財政的支持，而土地市場價格是地方財政的重要支柱，因此土地市場價格對平臺貸款的還款影響巨大。同時房價和土地市場價格之間也有著很大的聯系，如果我國房地產市場價格下跌，土地市場價格也將下跌，這將導致地方財政收入的降低，進一步打擊地方政府的還款能力，給商業銀行帶來系統性風險。
（六）政策性風險
地方政府融資平臺需要依靠地方政府的二級擔保，因此具有較強的政府背景。商業銀行為地方政府融資平臺提供貸款，面臨著較大的政策性風險。由于所貸款項主要投資于大型基礎設施項目，受到國家宏觀經濟政策和區域經濟建設的影響較大。一旦宏觀政策或地方政府發展思路變動，商業銀行所貸款項將不可避免的遭受損失。而且商業銀行貸款具有行業集中度高、期限長、款項數額大等特點，其面臨的政策性風險極其突出。
基于政府融資平臺的商業銀行信貸風險控制
針對上述六類基于政府融資平臺的信貸風險，商業銀行需要從自身出發，通過發現風險、研究風險、規避（解決）風險的風險管理流程，不斷提升自身防范風險的能力。對此，本研究給出如下的信貸風險控制措施及建議：
（一）加強商業銀行自身風險識別能力
針對地方政府融資平臺公司貸款的特點，商業銀行首先要明確平臺貸款的主要業務和重點環節，從而識別商業銀行面臨的主要風險，顯然信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險。針對最主要的風險，商業銀行要進一步識別引起這一風險的關鍵誘因，并選擇與之相對應的風險指標來確定可能發生的風險，從而采取行之有效的措施解決問題。
（二）加強商業銀行自身風險預警能力
針對地方政府融資平臺公司貸款的特點，商業銀行首先要建立一套能夠科學、合理、敏感地反映平臺風險狀況的監測指標體系，然后根據歷史經驗及發展狀況確定各風險指標的預警閥值，接著運用合理有效的數據處理方法對各風險數據進行綜合處理，得出商業銀行信貸風險的等級，最后用信號燈來顯示信貸風險的狀態。根據上述預警體系，商業銀行可以有效應對所面臨的平臺風險。
（三）加強商業銀行自身風險處置能力
商業銀行風險處置方式一般可分為資產置換、資產拍賣、市場操作和自身核銷等四大類，其中資產置換和市場操作是主要方式。商業銀行的資產置換以土地、現金、專項貸款和房地產等變現能力較強的實物資產置換為主要形式，市場操作是通過資本市場操作將商業銀行自身風險轉移到資本市場。此外，資產拍賣和自身核銷也是商業銀行采取的常用方式。這些方式相互作用，共同為減小商業銀行自身風險發揮作用。
（四）建立貸款評審機制
商業銀行根據自身需要，建立基于地方政府融資平臺的貸款評審機制。首先，逐步構建標準化、精細化的平臺公司評級體系。通過將財務信息和非財務信息有機結合的方式，商業銀行可以建立一套規范化的平臺公司信用風險評價體系，其中財務因素中運用現金流評估法估計平臺公司還款的現金流情況，在此基礎上給予信用等級；非財務因素主要考慮平臺公司的經營管理效率、人事關系和信譽等。其次，有效建立基于評級體系的信貸授權與審批機制。根據平臺公司經營特點和實際風險狀況，商業銀行將信用與風險有機結合起來，建立基于評級體系的信貸授權與審批機制。最后，商業銀行針對建立的貸款評審機制，采取從嚴從緊的原則，防止產生審核松懈等影響貸款評審機制運行效率的現象。
（五）建立銀團貸款模式
銀團貸款模式作為一種新的貸款模式，已經被我國商業銀行采用。鑒于地方政府融資平臺籌資金額大、貸款期限長等特點，銀團貸款模式不僅能滿足其融資需求，節約交易成本，還能規范地方政府融資平臺的經營。對商業銀行自身來說，銀團貸款有利于識別信用風險，提高信貸資產的流動性，改善信貸結構，減少銀行間的惡性競爭。針對我國目前尚未完全形成銀團貸款發展所需的市場環境和缺少成熟的市場參與主體等的現狀，商業銀行應轉變傳統經營理念，加強銀團貸款的風險管理，建立銀團貸款信息平臺和協調機制。在此基礎上，政府應盡快完善銀團貸款的法律法規，大力發展銀團貸款二級市場。
（六）推行商業銀行平臺類貸款資產的證券化
資產證券化是目前化解地方政府融資平臺貸款風險的重要金融創新。針對融資平臺自身負債率過高、擔保承諾有名無實、對土地升值依賴過大、償債責任主體不明確、多頭借貸、違規挪用等現象，資產證券化是解決上述問題的有效途徑。商業銀行應考慮以下三個方面：1.密切關注基礎資產，加強動態管理。2.篩選優質單項資產，巧妙進行多項重組。3.發展專業擔保機構，綜合運用內部增級和外部增級。
（七）建立銀保協作機制
構建適合于地方政府融資平臺的銀保協作機制是解決商業銀行平臺貸款風險的重要措施。這里銀保協作機制的“保”不是一般意義上的商業性擔保機構，而是政策性擔保公司。政策性擔保公司區別于一般商業性擔保公司，它有政府作為強大的后援，在地方政府融資平臺發生違約情況時，由于銀保協作機制的構建，商業銀行自身受到的損失將大大減小，而政策性擔保公司憑借強大的政府援助，也不會發生實質性的危機。
（八）充分發揮地方政府金融工作辦公室的監管職能
