時間：2023-06-13 16:26:28
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商品經濟價值規律，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文摘要：隨著民族品牌一個個被國外企業并鉤于旗下，引發了人們對民族品牌價值的思考.從經濟人類學的角度，以馬充忍勞動價值理論來分析民族品牌的經濟價值，從人類學角度給予解釋并闡述民族品牌發展片制度的依箱性。
1 勞動價值理論的評述
1.1勞動價值理論觀點描述
勞動價值理論是政治經濟學的理論基礎，在政治經濟學中占有重要地位.勞動價值理論由商品理論、貨幣理論和商品經濟的基本規律三部分組成。
商品是用來交換的勞動產品具有價值和使用價值兩個因素.其中，具體勞動創造商品的使用價值，但不是商品使用價值的唯一源泉。商品價值量的大小就是由其所凝結的抽象人類勞動量的大小來決定的.商品所包含的抽象人類勞動是勞動者的具體勞動耗費在商品經濟關系中轉化變成的結果。抽象人類勞動的凝結表現了主觀具體活勞動耗費所產生的客觀杜會效果—滿足杜會需要的有效的勞動的含童。
商品的價值量同樣由體現在商品中的勞動量來計量，取決于生產商品是所需要的社會必要勞動時間。商品的價值量由生產商品的社會必要勞動時間決定，商品交換要按照價值量相等的原則進行，即等價交換.價值規律對生產和交換活動起著支配作用，通過價格的運動來表現。而價格的運動又離不開競爭機制、供求機制.價值規律的作用下，市場的調節產生自發性、盲目性和滯后性的弱點和缺陷，這需要政府采取措施，把市場經濟下價值規律的調節機制的消極影響減小到最低限度。
1. 2從經濟人類學的角度對價值理論的評述
馬克思創立勞動價值論的時代是人類社會工業化、市場化的初期，其目的是為劃清勞動與剝削的界限，揭示資本主義生產方式的運行特點和基本矛盾。在新的歷史條件下，在價值創造過程中，除資本、土地和勞動力外，先進技術、科學知識、經營管理和信息等已成為不可忽視的重要生產因素.尤其是科學技術，作為第一生產力，它的不斷創新與推廣對社會財富積累的貢獻越來越大.十六大報告明確指出的“放手讓一切勞動、知識、技術、管理和資本的活力競相進發，讓一切創造社會財富的源泉充分涌流，已造福于民”.科學技術對使用價值和價值的創造具有重大的作用，通過人這一勞動主體把科學技術融人到其他生產要素當中來提高勞動者的生產效率.從而產生出多倍的勞動生產率的勞動者創造的使用價值和價值，也即科學技術的運用使人類的勞動不斷地起著自乘的作用.現代企業要在市場經濟中立足，更需要通過改進技術，改善經營和管理以提高勞動生產率。
制度作為創造使用價值和價值過程中的重要因素。它的產生不過是把社會價值共意得到一種穩定性存在的保證，把道德秩序轉化為一種權利秩序，它為社會的共同價值標準和交換行為規范、組織原則以及知識技能等等的人類發展的創造物，提供了一個基本的世代承續的社會機制，保存了人們交換行為和關系的模式，并且通過使價值共意合法化和固定化，而擴大了社會交換的范圍.這種外部意志的強加力協調著人們的行為動機，并促進或阻礙價值的創造。例如，我國當前以公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的制度.股份制逐漸成為公有制主要形式，在不斷完善和發展的社會主義市場經濟體制下對勞動者創造價值有激勵作用。
2 民族品牌的價值來源及構成
2.1從商品的二重性粉民族品牌的價值來源
(1)從商品的使用價值分析。
商品是用來交換的勞動產品，能夠滿足人們的某種需要的勞動產品。馬克思在這里就強調了滿足人們需要的是物的客觀存在.物的這種“有用性”離開了商品實體就不存在了.
根據馬斯洛的需求理論，商品滿足消費者需求的層次分為五個層次，即生理需要、安全需要、社交需要、受人尊重的需要和自我實現的需要.這既包括物質的，也有梢神的，還有社會的。從另一角度看，英國經濟學家馬歇爾的“消費者剩余”概念從另一角度分析了商品對消費者的滿足.“一個人”對一物所付的價格，絕不會超過，而且也很少達到他寧愿支付而不愿得不到此物的價格.因此，他從購買此物所得到的滿足，通常超過他因付出此物的代價而放棄的滿足;這樣，他就從這購買中得到一種滿足的剩余。他寧瓜付出而不愿得不到此物的價格，超過他實際付出的價格的部分，是這種剩余滿足的經濟衡量.這個部分可成為消費者剩余”.這種消費者剩余既可能是商品本身所具備的，也可能是消費者的“發現”，還可能是消費者的心理感受.
民族品牌的“有用性”承載于其產品上滿足消費者的物質需求的同時，在買方市場的今天，消費者購買民族品牌更多的集中在精神和社會需求層面.人們在購買民族品牌享受其基本的“有用性”的同時.更能夠感受到愛國主義，振興民族產業.民族自豪感和民族品牌走上全球化品牌的趨勢的欣慰。可以說，消費者在購買民族品牌所得到的精神和社會層面的上滿足，遠遠高子他所為此支付的價格，也遠遠高于一般商品所提供的“消費剩余”。
(2)從商品的價值分析.
馬克思的“勞動價值論”告訴我們，商品的價值是凝結在商品中的“一般人類勞動”，即“人類勞動力在生理學意義上的耗費”，“人的筋肉、神經、腦等的一定生產消耗”.這種勞動耗費的量是用勞動的持續時間來計算的，即勞動時間的長短決定商品價值的大小。這里說的商品的價值高低對來說，既表現在商品的內在質量和基本功能上，也表現在商品的外在質量和輔助功能、美學功能上;既表現在商品帶給人們物質需要滿足程度的差異上，也表現在商品帶給人們精神、社會需要滿足程度的差異上，也表現在商品帶給人們的精神、社會需要滿足程度的差異上。民族品牌與非民族品牌以及其他非品牌商品的本質差別即在于勞動投入量與數量的差異。由于人們對民族品牌商品投人的勞動從質和最兩個方面都高于非民族品牌商品的投人，因此品牌商品就包含更多的價值和交換價值，就能滿足人們更多、更高從層次的需要。
2. 2民族品牌的價值內涵與構成
(1)民族品牌的價值內涵。
品牌價值的內涵可以界定為被消費者認可的品牌所贖予產品的物理功能上的情感和體驗附加值.由于其能夠為企業帶來超額利潤，所以它作為一種無形資產是企業總資產的著稱部分之一在既定的勞動投人條件下，民族品牌價值取決于生產者特殊勞動投人和市場認可的契合程度。本文主要談及民族品牌的文化內涵.
品牌文化的積累使得產品不僅僅作為實用價值的載體而存在.更使得產品在內涵提升到一個新的高度.品牌文化更是以一種價值符號來傳到產品的理念、價值觀念和特殊效用.并得到消費者的廣泛認同，進而轉化為品牌的經濟價值.
(2)民族品牌的價值構成.
從傳統的角度看，民族品牌價值的構成要素不僅包括資源組成、技術工藝、文化特征、廣告與形象等也包括安全性、實用性、特殊性所帶來的效用(包括生理和心理).民族品牌價值和其他品牌價值一樣，生成過程本質上并無差別.所不同的是，民族品牌價值中更多的包括勞動者的復雜勞動.本文主要討論民族品牌的經濟價值.
王成榮在其著作《品牌價值論》中運用品牌經濟價值曲線分析了品牌價值的構成，認為品牌價值大小取決于生產者者特殊勞動投人量與市場與社會認可程度的契合點.當兩者值較高時，經濟價值也就越大.反之亦然。但是當前者值較大，后者值較小時，民族品牌經濟價值較小，甚至為負，當前者值較低，后者值較高時，民族品牌經濟價值較大.所以.我借鑒王成榮的品牌經濟價值構成理論來說明民族品牌經濟價值構成，并認為民族品牌價值在其經濟價值構成方面與傳統品牌的經濟價值并無差異性，只是民族品牌更能使消費者從產品的消費過程中得到更高層次的梢神效用(民族自豪感、榮譽感等).
3 民族品牌發展的制度性依賴
制度作為價值共愈合法化或者說一種社會的游戲規則，必然會對經濟過程產生影響.經濟主體行為在不同的政治、經濟、法律和文化制度等約束下將產生不同的結果，因此，制度要素在經濟過程中具有不可忽視的核心地位。
3.1產品和服務的創新對制度的依翰
產品和服務是民族品牌的載體，也是民族品牌經濟價值增值的核心.產品創新是民族品牌提升的第一組成部分，它主要集中在新產品的開發、新包裝的設計與運用、新技術的創新和運用、新產品的市場推廣等方面。服務價值也是構成民族品牌價值的有一個組成部分。良好的服務質量創造良好的品牌形象，也可以使產品因良好的服務而增值。
民族品牌在產品和服務的創新過程中投人大量的生產資源、技術、資金和信譽保證等以使民族品牌經濟價值得以實現。在這一過程中，制度因家無不為民族品牌提升給予支持和保障。制度是以對努力成果的承認和保護，來建立激發努力的激勵機制，從而為經濟發展提供動力來源的。在一個封閉性的制度模式中，最重要的發展基礎，或許就取決于經濟主體的努力程度;而在一個開放的制度模式中，其他因素的介人，或許在某些情況下，會比努力程度具有更為重要的意義.如政府對先進技術引進的激勵、對高級人才的優惠待遇、以及其他的政策性支持和財政傾斜.
這些年來，大家目睹了我國眾多民族品牌如健力寶、活力28、樂百氏等等本土品牌一個個被外資收人囊中之后，匯源的舉動確實觸動了國人敏感的神經。這些民族品牌的消失殆盡無不反應了當前國內民族企業發展的艱難和政府對民族品牌重要性的重視程度不夠。因此，政府應基于民族品牌發展更好的環境和關懷，以必要的合理的措施保護民族品牌的發展壯大.(1)政府應主導國家品牌計劃，扶植優勢產業區域、產業集群重點突破。(2)制定一系列完備的政策性保護和扶植措施.(3)政府從長遠利益考慮有必要干涉國內具有重要影響力的民族品牌與外國品牌的并購。
3. 2民族品牌營銷傳播創新對制度的依翰
除了民族企業產品本身的創新，對民族品牌進行有效的營銷傳播活動同樣是提升民族品牌經濟價值的重要途徑。民族品牌營銷也需要投人資源，而資源是價值轉換的前提。制度作為重要的生產要素在民族品牌傳播過程中也擔任重要的角色.制度對信息資源獲得的可能性以及獲得的效率直接影響了民族品牌傳播的速率和傳播廣度.因此，政府應該建立和完善信息平臺，為民族品牌發展提供必要的信息，借鑒很多發達國家在利用首腦外交渠道為自己的企業在海外拓展市場的做法，開放國家外交資源，扶植企業走出去，塑造國家形象.
3. 3民族品牌文化創新對制度的依賴
財務報表是根據會計主體經濟活動的變化情況并以會計機理構造為依托而生成的反映財務狀況的報表。其主要目的是提供有關會計主體財務狀況以及給定期間內財務運作情況的信息，每張報表所提供的特定信息可能對一個或多個利益群體都是有價值的。筆者經過三十多年的會計實踐與深入研究發現：傳統會計機理存在嚴重缺陷，針對性提出了“商品價值系統會計理論”，實為拋磚引玉，期待會計理論的創新和發展；同時，針對傳統會計機理生成的財務報表信息規則性失真或似是而非提出了“商品價值系統會計核算”方法體系，以期健全和完善會計核算技術。本文擬以中國古典哲學和《資本論》為指導，就工業企業商品生產與價值創造系統的財務列報問題進行嘗試性探討，旨在合理構造商品價值系統會計機理和財務列報的結構體系，更好地為財務會計學術發展與經濟管理服務。
二、財務報表所體現的自然邏輯、客觀規律和核心范疇
（一）財務報表信息生成的自然邏輯關系
財務報表信息和商品一樣，都具有使用價值和價值的雙重屬性，對生產者與使用者也同樣具有特別重要的意義。我們首先看一看財務報表信息生成的自然邏輯關系。
[財務報表信息]取決于：
[會計理論認識和會計系統機理構造]取決于客觀認識和科學反映以下序列關系：
[“商”品再生產經濟活動]產生于
[“人”類社會活動]產生于
[“天”地大自然的時間和空間]
由此可見，世界是物質的—物質是運動的—物質運動存在系統機理。“天”“人”“商”系統循環運動為我們的研究指出了順理成章的思路：我們所面臨的客觀世界是一個整體有序的系統結構。系統結構的最終落腳點是“天”地大自然的時間和空間。
1．研究會計理論和會計機理及其產生的財務報表信息，需要客觀認識和正確反映商品或非商品經濟活動。這是第一個假設前提。
2．研究企業或非營利性組織的商品或非商品經濟活動，需要客觀認識這些經濟活動都是“人”類有目的、有目標的思想和行為；以滿足“人”類自身生存與發展的物質與非物質需求。因而，研究商品經濟必須了解“人”性，商品經濟是“人”性作為的產物。這是第二個假設前提。
3．眾所周知，“人”是“天”地大自然進化的產物，也是大自然的一部分。“天”地大自然在進化人類的同時賦予其生存與發展的自然資源。這是第三個假設前提。
（二）“天人合一”是我們經濟人和會計人面臨的客觀世界
“天人合一”是中國古典哲學最重要和最基礎的核心理念。無論《易經》、《道德經》、儒家或實驗科學之《中醫學》，處處都能看到“天人合一”的影子，處處都以“天人合一”做為分析和推理的源頭。所謂“天人合一”，是指“天”（自然、萬物、天道）與“人”（人文、人類、人道）應當且能夠融通、和諧、共生，統一于道。其思想內涵非常豐富，集中體現了中華文化之美。筆者以人為本（中心）引申“商”（商品、商業、商道）是“天人合一”的產物，并以“天、人、商三位一體系統循環”構想來描畫我們的客觀世界（見圖1）。
（三）天、人、商（會計客體、主體、對象）核心范疇的內涵與表現形式
這里的“天”是指天地大自然或天時地利。所謂天時，指日、月周而復始地周期性循環和運動變化。所謂地利，指地理環境和自然資源兩方面的統稱。“天”的核心范疇是“空間”和“時間”的對立統一。其規律是：物競天擇，適者生存，優勝劣汰。從社會經濟學的視角看，還體現為它所賦予人類社會可供開發和利用的一切自然資源。會計活動與財務報表不能超越“空間”和“時間”的自然屬性、客觀條件。不論何時（時點、時期）、何地（所在地方、具體企業法人）、何種報表（資產負債、利潤表）等，都是人類社會經濟活動所產生的會計活動與財務報表的存在前提和現實環境。
這里的“人”是指人類社會。它是“天”自然進化或派生的“萬物之靈”。“人”首先要遵循和順從“天”性；其次，“人”有自私和欲求本性，表現為有目的的社會勞動活動、有目標的社會群體組織。它是人類社會進步和競爭發展的根源與形式。“人”有生理、精神、勞動、社會經濟等多重屬性。我們從社會經濟學視角看，“人”是商品生產者、消費者；它既是社會分工的主體和客體，又是不同所有制的產權人。會計或財務報表體現“人”的社會經濟屬性，反映“人”的財產與權利。其核心范疇是“資產”和“產權”的對立統一。在市場經濟條件下，“資產”和“產權”是以資產負債表的形式表現的。
這里，“天人合一”是會計的客體；“人”是會計的主體（企業是“人”的社會活動組織形式）。
這里的“商”是指商品、或商品再生產經濟活動。“商”是天人合一生產的產物，滿足人類社會生產、生活的需求。商品再生產經濟活動是人類社會生產、生活發展到特定歷史階段上，因社會分工和不同所有制矛盾所產生的社會經濟形態。它的規律性是：資源有限性與需求無限性（或社會總供給與社會總需求）的根本矛盾所決定的市場經濟價值規律。在社會商品再生產過程中，“人”的自私與欲求本性，表現為追求、創造、實現商品價值和利潤最大化的目的；并通過利潤最大化的不斷積累，實現企業產權最大化和社會資源有效配置的最終目標。從經濟或會計學視角看，商品的核心范疇是“市價”和“成本”的對立統一。在市場經濟條件下，商品“市價”和“成本”是以利潤表的形式表現的。
與“商”品交換密切聯系的是“貨幣”。它是一般商品的等價物，是國家管理社會經濟運行的金融工具與資產計價工具。購置資產、清償債務、支付工資費用、營業收入等都離不開貨幣。貨幣的核心范疇是“收入”與“付出”的對立統一。在市場經濟條件下，從會計學視角看，貨幣“收入”與“付出”是以現金流量表的形式表現的。本文視“貨幣”為商品的附屬概念。
這里，“人商合一”及其系統循環運動，就是會計活動的對象和財務列報的基本內容。
（四）天、人、商（會計客體、主體、對象）之間的系統關聯
“天”地大自然作為原系統，以自然規律派生了“人”類社會這個亞系統；“人”類社會作為亞系統，又在“天人合一”與社會分工的基礎上派生了“商”品再生產經濟活動這個子系統。現對三者之間縱橫交錯的系統關系作如下解讀：
1．圖1的橫向關聯解讀
第一，依序派生的作用與關系。“天”地大自然產生了人類，并賦予人類社會可供開發和利用的一切自然資源，如陽光、空氣、水、土地。“人”應當順應自然，以和善的“商”業動機合理開發和綜合利用資源，實現“商”業活動的有序競爭與發展。體現“人”的心態平衡；維護“天”的生態平衡。
第二，互為逆向的反作用與關系。如果“商”業活動是以戰爭為目的或惡性軍備競爭；或為商業利益而不擇手段侵害他人（如藥品、食品安全），那么“商”就是“人”的“天”敵，有百害而無益。如果“人”類“商”業活動長期破壞生態平衡、浪費自然資源與能量，而不能維持生態平衡的話，那么“人”類將后患無窮或終將不復存在。這里的解讀意思是：“商”不可逆“人”，要以“人”為本；“人”不可逆“天”，逆“天”行道那不是“人”道，而是“亡”道。
2．圖1的縱向關聯解讀
第一層面，是揭示“天”、“人”、“商”各有其內在的核心范疇；它們都具有共同的系統周期循環和運動變化的本質特征即規律性。
第二層面，是將“天”、“人”、“商”三者有機地結合起來，反映“何地方”的“何企業”在一個周期性循環的期初，以特定的“資產負債表”（產權人投資—配置要素資產—進行商品生產—形成交易資產）為前提條件，進行商品生產和交換活動，并通過“利潤表”最終形成期末的“資產負債表”。從而實現一個周期的循環過程又周而復始……。
第三層面，從微觀視角認識客觀事物（如天、人、商）在周期循環中的性質是如何變化的，是良性或惡性循環。這是認識事物精髓和精微變化的根本所在。
從天、人、商（會計客體、主體、對象）核心范疇研究出發，我們得出了“天、人、商三位一體系統循環”是整體、有序的客觀存在。這為我們理順和整合了會計活動與財務列報的思維邏輯，擺正各種不同類型問題的主次和序列關系，指明了前進的方向和目標。
三、財務報表是集合天、人、商三位一體系統循環運動變化的信息載體
筆者從事會計和財務管理工作三十多年來，長期困惑于會計理論與實踐中的矛盾：會計學術的根本何在？商品利潤的源頭何在？會計機理及其產生的財務信息是否是客觀的？或是被下面的范疇糾結著：商品與貨幣；生產過程與銷售過程；商品實物量與商品價值量；價值創造與價值實現；商品價值與成本；資產與產權；要素資產與交易資產；資產負債表與利潤表的對立統一等。紛繁復雜，思亂如麻；無盡的迷惘，拋不開的抱負，“剪不斷，理還亂”；欲罷而又不能，為伊消得人憔悴。
有一“天”，眾里尋他千百度。驀然回首，那“人”卻在，燈火闌珊處。我恍然大悟，茅塞頓開：會計活動是經濟活動的產物；經濟活動是“人”的產物；“人”是“天”地大自然的產物。為什么我們在研究經濟學、管理學或會計學時，不先去看一看“天”時地利。問一問“人”性何為與社會何以發展？辯一辯“商”品的來龍去脈及其價值本質內涵的變化？然后，再來研究相關學科。我在這里找到了破解會計學術癥結問題的一把“金鑰匙”：
（一）看一看“天”時與地利
“天”地大自然或天時與地利是自然科學、社會科學、哲學等共同面對而不可回避的宇宙課題庫。“天”地大自然的資源并非因為人類的需求而存在價值，但相對于人類社會的需求而言，自然資源總是稀缺的。這是人們對自然的共識。由于稀缺性存在，決定了人們在特定的時間和空間范圍內如何利用有限的資源去生產什么，如何生產，為誰生產，以及在稀缺的消費品中如何進行取舍，來滿足人們的各種需求。這些問題被認為是經濟學和管理學研究的主要內容；相對會計學來說，主要是：一是真實記錄、客觀反映會計主體經濟活動的時間范圍（起、止時點與報告期間）。二是真實記錄、客觀反映會計主體經濟活動的空間范圍（所處何地方、是何企業法人、自然人或組織名稱）。
（二）問一問“人”性何為與社會何以發展
1．人類勞動創造商品，商品滿足人類需求；社會分工產生商品交換，商品交換體現勞動價值。人們在社會分工和不同所有制條件下從事商品經濟活動的“目的性”是創造、實現商品價值及利潤最大化。
2．社會分工是在自然分工的基礎上隨生產力的發展而逐步形成的，是指人類從事各種勞動的社會劃分及其獨立化、專業化。社會分工是人類文明的標志和商品經濟發展的基礎。沒有社會分工就沒有商品交換，社會分工就是讓擅長的人做自己擅長的事，使平均社會勞動時間大大縮短，提高效率降低生產成本。人盡其才、物盡其用，實現人力資源和自然資源的合理有效配置既是社會勞動分工的本質體現，也是社會發展的內在動力。
3．不同所有制在社會發展的不同階段，存在著與生產力發展水平相適應的生產關系，不同的生產關系包含著不同性質的所有制形式。所有制決定著人們在生產中的地位及分配、交換關系，也決定著社會存在性質、政治法律及產權保護制度。是一切社會不可缺少的條件，是現代社會商品生產的前提。
4．企業組織與社會經濟發展的“目標性”—是通過系統循環實現商品價值及利潤最大化的不斷積累，實現企業產權最大化和社會資源有效配置的最終目標。
這種人的“雙目性”的客觀存在，與人體器官的“雙目”構造自然巧合。
（三）辯一辯“商”品來龍去脈與價值內涵的變化
在全球經濟一體化市場條件下，一方面，必須遵循和充分體現市場經濟價值規律對經濟管理與會計活動的客觀要求。另一方面，必須重新審視會計活動在企業商品生產過程中的反映和控制職能。為整體、系統、一目了然地揭示商品生產系統循環的運動變化及其內在聯系，筆者運用中國古典哲學描繪“天”地大自然“木、火、土、金、水”的“陰陽之道”和“五行生克”的循環機理（如：五者中選“火”；生“火”者木、“火”生者土、“火”克者金、克“火”者水的內在關聯與和諧一統，其它如例類推），將馬克思在《資本論》中描述的產業資本循環公式G—W…P…W’—G’，把“A企業商品生產與價值創造系統循環五行圖”勾畫如下（見圖2）。
1．“五角”在商品生產循環過程中的功能定位
（1）從中軸線（生產過程C點與市場對接）考察商品價值變化與內涵表現：
第一，它是劃分要素資產與交易資產的分界線；
第二，它是區分配置過程與銷售過程的分水嶺。三個過程（配置、生產、銷售）集中體現的是商品生產活動人類勞動的一般過程。
第三，它的外延是：既以商品市場的需求為導向；又以生產要素市場的資源為條件的雙向互動的等價交換過程；它的內涵是：以生產消耗要素資產為手段；又以生產創造交易資產為目的勞動創造商品價值的過程。生產過程的價值增殖和市場交易的等價交換是要素資產與交易資產分類的雙重標志。
第四，生產過程左邊的“W”是指各種要素資產耗費凝聚形成的商品成本，它源于要素資產“W”。與配置過程的“G”一樣，三者的經濟內涵相同：價值量不變。生產過程右邊的“W，”是指生產完工的商品中包含了已經增殖的商品價值，它流向交易資產“W，”，并最終流向銷售過程“G，”體現等價交換。三者的經濟內涵相同：都是增殖了的商品價值。
（2）要素資產B和交易資產D是處于生產過程的兩翼位置。要素資產B點的“W”是指各種要素資產的組合（包括土地及建筑物、機器設備、原材料及人力資源等），具有使用消耗性的特性；它的取得以付出等量價值為條件。交易資產D點的“W，”是指生產完工的一種商品中包含了已經增殖的商品價值，具有出售獲利性的特性；它的取得是以出售獲利為目的、并以出讓使用價值獲得等量價值為條件。兩者都是商品形態，但兩者的特性根本不同。
（3）配置過程A和銷售過程E是處于生產過程最底層的兩足位置，起點于市場并終點于市場。
2．把“五角”聯系起來考察商品再生產過程系統循環的運動變化
A段之前：“天一生水”的“生化”與“取舍”階段，商品生產者市場考察、投資準備與醞釀過程。
A—B段：“配置”階段，為組織商品生產，從生產要素市場配置人力資源和各種要素資產；
B—C段：“耗費”與“造化”階段，人力資源和要素資產合力作用于生產過程所形成的價值消耗，凝聚為商品生產成本；同時，生產過程創造出具有使用價值與價值的商品。
C—D段：“收獲”階段，生產完工的商品具有使用價值與價值，脫離生產過程形成交易資產；
D—E段：“舍得”階段，銷售商品出讓商品使用價值；并等價交換實現商品價值及利潤；
E段之后：“變化”與“再生”階段，銷售商品回籠貨幣收入，標志著單循環終結變化“天一生水”，復循環又開端。
“順一相生”在循環實現整體目標。商品生產過程只有處于系統穩定、結構合理、循序漸進的持續狀態中，才能滿足利潤和產權最大化目標必須具備的現實條件。這是商品再生產的動力目標追求機制。
3．“五線”在商品再生產系統循環中相互依存和制約的平衡關系
“五線”平衡關系的表述是在企業投資規模既定不變的前提下實現的。
1線：是指根據生產任務，組織要素資產的合理配置。或者說：配置過程要滿足生產過程對各種生產要素合理配置的需要。
2線：是指根據市場需求，生產適銷對路的商品。或者說：生產的商品能夠被市場接受而銷售出去。
3線：是指銷售交易資產的貨幣收入，必須優先補償要素資產的耗費。或者說：要素資產耗費若不能得到有效補償，下一個循環的商品再生產必將終止。
4線：交易資產價值的存在，是由于要素資產的生產耗費形成的。或者說：要素資產的使用耗費體現為交易資產價值的成本。
5線：配置過程能否啟動下一個再循環，取決于交易資產的變現程度和速度。或者說：交易資產變現障礙將阻止配置過程啟動下一個再循環。
“隔一相克”在和諧維護系統平衡。哪條線段發生失衡或出現障礙都會破壞商品再生產的正常循環，從而影響利潤和產權最大化的目標實現。這是商品再生產的系統制衡和預警機制。需要提示的是：“五行圖”是建立在“市場F”的基礎上，“市場F”是“五行圖”循環的起點和終點，由起點到終點是一個系統循環完整“圓”運動的過程。“市場F”不是“五行圖”內在的一個要素（“天一生水”不在五行中，應隱而不顯）。它參與“五行圖”的循環，是“五行圖”必然依賴的前提條件和客觀環境。
4．“五行圖”集中體現了三學（會計、經濟、哲學）融合與雙哲統一
“五行圖”展現了“陰陽五行學說”的精華，它是中國古典哲學的重要組成部分，具有樸素的唯物論和自發的辯證法。在“市場”既是始點又是終點的系統循環“五行圖”中，我們看到“陰陽之道”的表象和路徑；在“五角”與“五線”的內在聯系中，我們看到“五行相生相克相乘相侮”的機理與作用。這是中國古典哲學的永恒魅力與智慧光芒；這是人類認識史上至高的境界。還呈現以下精彩的學術景觀：
（1）顯現了中國古典哲學和《資本論》的經典融合。
（2）實現了中國古典哲學和哲學“雙哲”的高度互補與統一。
（3）體現了三學一體化（會計學、經濟學、哲學）精髓的立體結構關系。
（4）展現了哲學（對立統一、質量互變、否定之否定三大規律）與政治經濟學（勞動價值論和產業資本循環理論）的精點融通。
（5）由此也詮釋了中國國旗“五角星”的圖標，蘊含著“陰陽與五行”深刻而豐富的傳統文化內涵，是中國各階級、各民族團結進步、和睦共處的精神象征。
因此，圖2不僅傳承和弘揚了中國古典哲學與傳統文化的優秀成果；同時，也豐富和發展了哲學和政治經濟學在會計專業學術中的創新運用。
論文摘要:由于制度上的原因和勞動者自身的有限理性，人力資本存在“異化”傾向和“異化彈性”，從而形成人力資本外流。我國目前是人力資本外流十分嚴重的國家，結合馬克思的勞動價值論和剩余價值理論，用發展的眼光分析我國的人力資本外流問題，可以探知這種現象背后的深層原因，從而采取積極的措施抑制人力資本外流，為經濟增長提供不竭的動力。
自20世紀50年代末始，人力資本理論在舒爾茨、明塞爾、貝克爾等人的努力下得以確立并逐漸形成。隨著羅默的知識積累模型和盧卡斯的人力資本溢出模型的推廣和使用，人力資本理論得到了進一步的完善。人力資本屬于西方經濟學范疇，是指人們在教育、訓練、獲取信息、移民和維護身體健康等方面的支出所形成的資本。威廉·配第曾指出:“土地是財富之母，而勞動則為財富之父和能動要素”。按照馬克思的勞動價值論，勞動是價值的唯一源泉，“價值本身除了勞動本身沒有別的任何“物質”“作為相同的或抽象的人類勞動，它形成商品的價值”。按照勞動的運作形式不同，將勞動分為簡單勞動與復雜勞動。在當代，由于知識作用的大大提升，特別使活勞動的復雜程度和創造作用以及與此相聯系的人力資本的作用日益增強。勞動力資本是勞動力商品概念的邏輯延伸，是指“勞動者對自己勞動力要素的資本所有權”口，，包括對其自身具備的體力、知識、經驗、能力等方面的所有權。因此，勞動力資本也同樣可以分為從事簡單勞動和從事復雜勞動的勞動力資本。在一定程度上，從事復雜勞動的勞動力資本可以看成是西方經濟學范疇的人力資本。
就對經濟增長的貢獻而言，人力資本正在迅速超過物質資本和自然資源，成為各國經濟可持續發展的主動力。現階段，我國人力資本外流的現象十分嚴重，中國人事部的最新數據顯示，從1978年改革開放至2006年底，中國出國留學人員總數約達107萬人，留學回國人員總數僅為27.5萬人。中國社會科學院的《2007年全球政治與安全報告》指出，在國際移民大潮中，海外的中國大陸專業人才超過了30萬人，許多都是受過良好教育的精英。中國現在已是全世界人力資本外流最嚴重的國家，而且為此付出了高昂的代價。如果從勞動價值論、剩余價值理論的角度來分析我國當前的人力資本外流問題，可以發現其深層的原因。
一、人力資本的“異化”與人力資本外流
馬克思認為，在資本主義生產中，勞動力資本不是其所有者即雇傭工人的資本，而是占有者即資本家的資本，即勞動力資本存在“異化”問題。許多學者認為，在社會主義經濟制度下，非公有經濟中由于資本與雇傭勞動關系存在，即剝削與被剝削關系存在，勞動力資本也存在“異化”問題;在公有經濟中由于資本與雇傭勞動關系不存在，則勞動力資本不存在“異化”。當前，我國正處在社會主義初級階段，還要大力發展社會主義市場經濟，必須不斷追求剩余勞動、剩余產品，因為剩余勞動、剩余產品“是整個社會發展和全部文化的物質基礎。
著名經濟學家張維迎和周其仁都把人力資本與其所有者的不可分離性看作人力資本的產權特征。但是產權包括所有權、占有權、使用權、轉讓權、收益權等多種權利，因此從產權的角度來說，勞動力資本和人力資本與其所有者具有一定程度的可分離性。在人力資本的所有者實現其資本價值的過程中，由于服從、妥協或是無意識的作為而損失或讓度了部分產權，客觀上存在著“異化”傾向。只是相比較而言，普通的勞動力資本在與企業的博弈過程中往往處在弱勢地位，在大多數情況下更愿意遵守契約;人力資本則由于其能力資本高、增殖性強，在與企業的談判中相對更加主動，甚至對契約會產生一定的背叛性。這樣，普通的勞動力資本由于其能力資本弱，其“異化彈性”相對較大，而人力資本則由于其能力資本強，當對其不利時能夠有更多的選擇，比如離開企業另謀高就，其“異化彈性”相對較小。由于不同的制度安排和所有者自身的有限理性，人力資本仍然存在弱化或“異化”問題，只是在合理的制度安排下，其“異化彈性”相對較小。作為主動性的特殊資本，只要存在“異化”傾向，人力資本肯定會從“異化彈性”較大的地方流向“異化彈性”較小的地方，如果超出國界，從一個國家流向另外一個國家就形成人力資本外流。
二、人力資本外流的原因分析
由社會必要勞動時間決定商品的價值量，這是價值規律的根本要求。人力資本作為一種特殊商品，從一個部門來說，它的價值量是由該部門的社會必要勞動時間決定;從世界范圍來說，它的價值量是由國際范圍的社會必要勞動時間決定。因此，從國際范圍來考察，欠發達國家和地區的人力資本的價值低于其應有的價值，長期出現與價值規律不符的現象，在政府不采取措施的情況下大量的人力資本外流成為必然。這樣，對于人才流人國，是以有限有償的人力資本現期投人(較好的經濟待遇、生活與工作條件、業務培訓等)，獲取了超額的投資收益。而對于人才流出國，則是在進行了大量人力資本投資之后，卻沒有得到相應的收益。
按照剩余價值理論，人力資本能創造大于自身的價值，即剩余價值。在知識經濟時代，人力資本創造的剩余價值更是存在累進性，加上其自身所具備的外溢性，與它的貢獻相比，人力資本對剩余價值的索取明顯存在反差。在發達國家，擁有技術和知識的勞動相對于資本而言逐漸成為稀缺要素，勞動雇傭資本正逐步取代資本雇傭勞動。人力資本的所有者理應在獲取工資的同時取得其資本部分產權出讓的收益，以分享剩余價值作為投資回報。發達國家的人力資本可以通過企業利潤分享制、企業價值分享制、企業所有權分享制等方式參與剩余價值分瓦，而這恰恰是許多發展中國家所不具備的。
馬克思指出:“勞動力的、資本的和土地的所有權，就是商品這些不同的價值組成部分所以會分別屬于各自的所有者，并把這些價值組成部分轉化為他們的收人的原因，閻。因此，價值源泉與價值分配是兩個不同的范疇，雖然人力資本的經濟價值依附于勞動力，但在可分配收人中，從人力資本所有者的全體和個體來看，其收益權并不能完全實現。而在不同的制度安排下，等量投資并不能取得等量收益，人力資本所有者的收益存在差異。但人力資本作為主動性資本，其所有者必然要追求收益最大化而形成人力資本流動，我國的人力資本外流正是這一問題的集中表現。人力資本素質越高，則出國的預期收益越高，從而導致大量的精英滯留國外，其中很大一部分形成永久性的人力資本外流，將會對我國未來的經濟發展產生重要影響。
三、抑制人力資本外流的思路及對策
按照國際通行計算方法，發展中國家在經濟起飛階段，出國留學人員的回歸人數與滯留人數比例的最佳狀態是2:1，這個比例被稱為“最佳黃金回歸比例”。在現階段，中國與其他發展中國家一樣，很難徹底擺脫人才國際流動中的不利地位。我們可以從馬克思的勞動價值論、剩余價值理論中得到某些啟示，將消極因素轉變成積極因素，在一定程度和范圍內就能夠減少人力資本外流及其造成的損失。
勞動是價值的唯一源泉，但勞動的內涵、外延和具體形式發生了很大的變化，腦力勞動與復雜勞動日益居于主導位置。從整個世界經濟發展的趨勢看，人力資本對社會的價值貢獻具有“馬太效應”的增長趨勢，使生產的收益呈遞增狀態。更有意義的是，在不可再生資源匾乏時，人力資本積累還可以促使人們創造或發現新的資源作為替代物，這對存在嚴重資源隱患的中國尤其具有重大意義。
馬克思在《資本論》中說:“勞動力發揮作用的結果，不僅再生產出勞動力自身的價值，而且生產出一個超額價值。這個剩余價值就是產品價值超過消耗掉的產品形成要素即生產資料和勞動力的價值而形成的余額。”在商品經濟的社會中，剩余勞動表現為剩余價值的形式。因此，在社會主義市場經濟中同樣存在剩余價值。只是在新的社會經濟條件下，我們如何來看待剩余價值的分配問題。
盧卡斯將人力資本的增長看成是經濟增長的引擎，中國要想實現經濟的可持續發展，縮小與發達國家的差距，就必須加大對人力資本存量的有效投資，同時采取積極的措施有效地抑制人力資本外流，為經濟增長提供不竭的內生動力。
首先，加快國內經濟發展，保持穩定、寬松的社會、經濟與政治環境。只有實現經濟的穩定增長，創造良好的環境，才能留住人才，同時吸引外流的人力資本回流，初步改變永久性人力資本外流與過渡性人力資本外流的比例，最終徹底扭轉人力資本外流現象，實現人力資本的雙向與均衡性流動。
其次，進行制度創新，通過合理的制度安排，加大人力資本參與剩余價值的分配比例，同時把對剩余價值分配的初次分配與再分配結合起來。這實際上也是構建社會主義和諧社會的基礎，因為人與人之間的和諧是社會主義和諧社會最基本的內容。勞動者參與剩余價值的分配，為和諧社會的構建創造了一種公平正義的保障機制網。
第三，建立健全人力資本市場配置機制，促進人力資本的合理流動。人力資本的合理流動是實現資源優化配置的前提和基礎，政府應積極創造良好的條件，消除對勞動力的自由遷移、流動和職業的自由選擇上的障礙，使人力資本保持強大的創新能力和經濟自由選擇權，促進人力資本在國內各區域之間的合理流動。
第四，把“綠色通道”的各項措施落到實處，并逐步加以完善，吸引人力資本和激勵海外高層次留學人員回國服務。海歸“綠色通道”的建立是對保障留學人才合法權益的很好定位，但政府還可以把它上升到立法層面，以便更好地吸引海外人力資本的回歸。
內容摘要:稀有商品的價值實際上是由人們耗費在其身上的勞動和社會總勞動分配到其身上的勞動共同決定的。澄清這一理論難題,具有捍衛馬克思勞動價值論的科學性和權威性的理論意義和現實意義。本文對稀有商品的價值決定問題進行進一步的探討。
關鍵詞:稀有商品 社會必要勞動時間 社會總勞動
稀有商品的價值決定問題,是長期以來一直未解決的基礎理論難題之一。李嘉圖曾經認為,“有些商品的價值,單只由它們的稀少性決定”(李嘉圖,1976)。其實,稀少性和購買欲只是稀有商品價值高的表面現象,稀有商品的價值實際上是由人們耗費在它身上的勞動和社會總勞動分配到它身上的勞動共同決定的。澄清這一理論難題,不僅具有捍衛馬克思勞動價值論的科學性和權威性的理論意義,而且對于稀有商品在交易中的價值確定問題也提出了科學的依據。
社會必要勞動時間的兩重含義
社會必要勞動時間有兩重含義:其一是指同一部門內部生產同種商品的必要勞動;其二是指在整個社會范圍內,根據社會對某種產品的需要,把社會總勞動分配到各個不同部門的必要勞動。對于稀有商品的價值決定而言,關鍵在于理解社會必要勞動的第二重含義。馬克思在分析商品價值決定時,首先撇開其他社會因素的影響,僅就部門內部的直接生產過程來論述商品價值的決定問題。
馬克思指出:“只是社會必要勞動量,或生產使用價值的社會必要勞動時間,決定該使用價值的價值量”。在本部門內部,商品的價值量取決于本部門生產該商品所耗費的社會必要勞動時間。如果生產該商品所耗費的個別勞動時間恰好等于本部門內部生產該商品所需要的社會必要勞動時間,那么該商品的全部價值就得到實現和補償;如果生產該商品所耗費的個別勞動時間少于本部門內部所需要的社會必要勞動時間,那么該商品的價值不但得到全部實現,而且還會獲得一份超額價值;如果生產該商品所耗費的個別勞動時間高于本部門內部所需要的社會必要勞動時間,那么該商品高出的價值部分則不會被社會所承認。但是,當商品對外交易時,單用社會必要勞動時間的第一重含義去理解商品的價值決定就遇到了難題,這一難題表現在許多商品的價值雖然符合本部門內部的社會必要勞動時間,但卻不被社會所承認。要解決這個難題,就必須從整個社會總勞動時間來研究商品的價值決定。
馬克思還結合其他社會因素的影響,對社會必要勞動時間又作出新的研究結論:即當商品面向對外交易時,它的價值不再只是由本部門內部的社會必要勞動時間來決定,還要由社會總勞動分配到該部門的勞動時間來決定。
馬克思指出:“如果說個別商品的使用價值取決于該商品是否滿足一種需要,那么社會產品總量的使用價值就取決于這個總量是否適合于社會對每種特殊產品的特定數量的需要,從而勞動是否根據這種特定數量的社會需要按比例地分配在不同的生產領域”。所以,“社會需要,即社會規模的使用價值,對于社會總勞動時間分別用在各個特殊生產領域的份額來說,是有決定意義的”。
因此,只有當本部門所耗費的社會必要勞動恰好與社會總勞動分配到該部門的勞動相等時,其商品的價值才能得到最終的決定和社會的承認。可見,一種商品即使生產它時耗費了本部門內部的社會必要勞動時間,但并不等于說可以按照價值出售,還必須看它是否符合社會總勞動分配到這類商品的勞動時間。如果生產這類商品所耗費的勞動時間低于社會總勞動分配到該類商品的勞動時間,那么該類商品就會高于生產其本身的必要勞動時間的價值出售;如果生產這類商品所耗費的勞動時間高于社會總勞動分配到該類商品的勞動時間,那么超過部分的價值則不能實現。當社會所需要的某種商品的社會必要勞動量大于社會實際分配給該部門的勞動量時,市場上的該種商品就會供不應求,利潤增加。當社會所需要的某種商品的社會必要勞動量小于社會實際分配給該部門的勞動量時,市場上的該種商品就會供過于求,利潤減少。
稀有商品的價值是由多重因素組成
現在來考察稀有商品的價值形成過程。誠然,古董、珍玩、詩書、字畫等稀有商品,由于具有稀缺性、獨特性、不可替代性和不可再造性的特征,是不能由現在進行大批量地生產的,即使能,那也只能是復制,這樣就失去了稀有商品的存在意義。據此,人們很容易得出物以稀為貴的結論,并認為隨著社會購買欲的增加,這類商品的價值也會增加。如果此觀點成立的話,那么在許多能無限制地生產的商品中,有些商品為什么能成倍地高出其本身的價值來出售,這種現象顯然是不能用稀少性和購買欲來解釋的。所謂稀少,只是相對于需求而言的,當一種商品遠遠求過于供,才顯得稀少。
稀少的東西必須是有用物,沒有用的東西就毫無價值,并且這些稀少的東西必須是人類的勞動產品,沒有經過人類的勞動而存在的東西,即使具有很大的使用價值,它也根本無價值可言。因此,物的稀少性是不能決定價值的。至于購買欲,只是因為社會對該類商品的需求增加,而該類商品卻遠遠供不應求,才表現為社會購買欲的增加。一旦該類商品供求平衡或供過于求時,社會購買欲高漲的現象就會消失,因此,購買欲也不能決定商品的價值。所以,稀少性和購買欲只是稀有商品價值高的一種表面現象,稀有商品價值高的真正原因還得從勞動價值中去尋找。馬克思指出:“金剛石在地殼中是很稀少的,因而發現金剛石平均要花很多勞動時間。因此,很小一塊金剛石就代表很多勞動”。有些人花費了大量的勞動時間,連金剛石的影子也找不到;有些人卻因為十分偶然的機會就獲得了它,而偶然獲得它的人卻以千百倍于發現它所耗費的時間價值來出售。理由很簡單,因為它取得了獲得金剛石所費的勞動時間的平均數。
馬克思指出:“假如能用不多的勞動把煤變成金剛石,金剛石的價值就會低于磚的價值”。稀有商品之所以會價值連城,這是因為它們是勞動極其復雜、藝術性和技巧性極高的商品。生產一般商品的目的是為了滿足人們的某種特殊需要,因而一般商品的價值就是由生產該商品時所耗費的社會必要勞動時間決定的。生產稀有商品的目的是為了滿足人們情趣、審美、觀賞、收藏和增值的需要,因而稀有商品不僅包括前人生產時所耗費的價值,而且還包括后人在長期的收藏過程中新增加的價值。因此,稀有商品的價值是由多重因素組成的。
首先,稀有商品在生產過程中耗費的社會必要勞動時間。不同歷史時期生產的稀有商品所耗費的社會必要勞動時間,也是由當時社會的平均生產條件和技術條件決定的。在古代社會,生產水平和技術水平低下,要完成一件稀有商品的生產,其制成過程是相當艱巨的。可見,生產稀有商品的勞動是一種復雜勞動,復雜勞動是倍加的簡單勞動,因而稀有商品的價值自然要比一般商品的價值大得多。
其次,稀有商品在尋找、鑒定、勘誤過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品在尋找過程中,需要花費大量的人力、物力和財力。同時,稀有商品是人類歷史保留下來的物質文化,需要對稀有商品的藝術門類、制作年代、知名程度和存世數量進行全面的鑒定。另外,稀有商品市場也是偽作泛濫、贗品充斥、以假亂真的現象普遍,因而需要對稀有商品進行勘誤。以上勞動都是復雜程度極高的勞動,這種勞動凝結的社會必要勞動時間會更多。
再次,稀有商品在修補、裝裱、保管過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品由于歷代承傳、天災人禍、風化腐蝕等因素造成損傷是難免的,需要進行大量收藏方面的勞動,這些勞動創造了大量的新價值。
最后,稀有商品在社會評議、比較、淘汰、競爭過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品是獨有的藝術作品,需要對其藝術品位、文化內涵、歷史價值和科技含量進行科學的測定和判斷,這些勞動必然使稀有商品的價值倍增。
社會總勞動分配是由生產力水平所決定
社會總勞動時間的分配是由社會生產力的發展水平決定的。人們不可能超越社會生產力的發展水平去奢求種種享受。在生產力水平極端低下的古代社會,人們要為生產賴以生存的物質耗費絕大部分的時間。因此,社會總勞動分配到物質方面的勞動時間就多,而分配到精神文化方面的勞動時間就少。在當時,人類社會首先要解決生存問題,而要解決生存問題,就必須進行大量的物質資料的生產。由于當時生產條件和技術條件的限制,人類社會的勞動成果除滿足自身的需要之外,剩余是不多的,在這種情況下,能夠消費稀有商品的只能是皇室貴族,而廣大勞動人民是不能有這種奢望的。
隨著社會生產力的不斷發展和人類物質文明的不斷進步,生產維持人類生存的物質所耗費的勞動時間便越來越少。同時,隨著人民生活水平和文化修養的普遍提高,人們便向社會提出了更多的精神和文化方面的需求,這在客觀上就驅使社會總勞動必須進行重新的分配,使分配到精神和文化方面的勞動時間的比例越來越大。改革開放以來,我國的社會生產力得到空前的發展,尤其是人們在物質利益方面發生了翻天覆地的變化,迎來了繁榮昌盛的大好局面,這種大好局面正是稀有商品經濟價值得到充分體現的基礎。
中國人素有“亂世黃金、盛世收藏”之說,太平盛世使社會的物質產品極大豐富,人們在物質生活的需求得到充分滿足的前提下,便會追求精神和文化生活的多樣性,從而有興趣收藏稀有商品。所以,稀有商品的需求增加是經濟繁榮和社會穩定的內在要求,是不以人的意志為轉移的客觀規律。
現在假定,隨著生產力的發展,社會需要100件同一內容的古董來滿足人們已經增長的精神和文化方面的需要,而獲得一件這樣的古董平均要耗費100個勞動小時(包括各種勞動在內),這樣,要獲得100件古董,社會總勞動就得分配10000個勞動小時。但是,這件古董已無法再生產,因為它的制作者早已辭世而去,在這種情況下,這件古董就獨占了本來獲得100件古董的社會總勞動分配的10000個勞動小時的社會必要勞動時間,也就是說,這件古董代表了10000個勞動小時的價值。現在,這件古董不但在物質上承擔起滿足整個社會需求的任務,而且在價值上承擔了本來是屬于100件古董所有的價值,這就是這類商品的價值為什么要千百倍于高出它自身價值的真正原因。
隨著社會生產力的進一步發展,社會對這類商品的需求越來越多,社會總勞動分配到這類商品的勞動時間也會越來越多,這種不能在現在無法重復生產的商品獨占的勞動時間就越多,其價值將會越來越大,這就是價值規律作用的內在規定性,也是社會經濟發展的必然趨勢。有人認為,稀有商品昂貴是價格的上漲,并不是其社會價值的增加,這種觀點顯然是違背經濟學常識的。
價值是由勞動量決定的,價格則是價值的貨幣表現形式。在市場上由于供求關系的變化,價格始終圍繞價值上下波動,無論怎樣波動,總是以價值為基礎,決不可能離開價值無限制地上漲或下降,這是價值規律的作用所決定了的。可見,稀有商品的價值增加,不單純是生產和收藏過程中社會必要勞動時間的增加,更重要的是社會總勞動分配在它身上的社會必要勞動時間的增加。
結論
綜上所述,稀有商品的價值是由人們耗費在它身上的勞動和社會總勞動分配到它身上的勞動共同決定的,這是馬克思勞動價值理論所揭示出來的科學論斷。李嘉圖沒有認識到這一點,因此在用勞動價值解釋稀有商品的價值決定時就遇到了不可跨越的難題,最后只得用稀少性和購買欲來說明問題。我們不能被這種稀少性和購買欲的表面現象所迷惑,應當堅持勞動決定價值的正確觀點,充分認識馬克思勞動價值理論的科學價值和指導意義。同時,這一理論難題的澄清,從根本上解決了稀有商品交易的價值基礎問題,使稀有商品交易市場沿著健康的道路發展。
參考文獻:
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2.馬克思.資本論,第1卷[M].人民出版社,1975
3.馬克思.資本論,第3卷[M].人民出版社,1975
市場秩序的完善不是一朝一夕可以達到的,而是一個動態的、不斷發展的過程。
發達市場經濟國家的實踐表明,市場從無序到有序至少有待于以下幾個方面條件的實現:一是商品交換關系和商品經濟的更大發展;二是人們對市場經濟規律的不斷認識和把握,以及按經濟規律辦事自覺性的提高;三是完成產權制度改革,重塑市場主體,完善市場法規等。
人們不可能超越這個過程,一蹴而就地達到有序階段。但應該盡可能地縮短這個過程。對此,關鍵是要對市場秩序演化規律有清醒的頭腦、正確的思路和實事求是的對策、措施。
一、對完善市場秩序的綜合分析
我們研究市場的失序和無序現象,不僅在于尋找市場失序和無序的外部特征和形成原因,而且要研究如何控制和治理市場的失序和無序問題。為此,需要進行思考的問題是:
1.社會生產力水平低下和市場體系不完善是我國目前市場失序和無序的根本原因,因此,只有大力發展生產力,培育市場體系,在發展中求得市場的有秩序和穩定,才是治理市場失序和無序的根本途徑。
2.我國許多市場問題的發生是和我國的經濟、政治、市場的制度與體制的不完善分不開的。只有深化改革,不斷健全與完善各種制度與體制,才能從根本上解決這些市場問題。
3.任何市場的失序和無序,都與管理不善有著直接或間接的關系。所以解決市場的失序和無序問題,從直接的途徑看,還是靠加強管理。最重要的是抓好三個環節:一是管理決策的科學化,二是建立科學的管理制度,三是加強宏觀協調。改善微觀管理,是解決市場失序和無序的重要途徑,而加強宏觀協調管理,對解決市場失序具有更大的價值。秩序問題往往是相互關聯、因果循環的。只有注意各項管理制度和各種管理措施的綜合配套,才能收到宏觀治理效果。
4.還要注意市場失序和無序現象的預防。預防包括市場秩序的預測和市場失序的防范兩個方面。就是通過科學的超前研究,對可能出現的市場不穩定因素采取預先防范措施,阻止市場混亂的發生與惡化。預防的意義在于,一方面可以防止某些因工作失誤而導致的市場問題的發生,另一方面,對那些在市場發展過程中不可避免要出現的市場問題,采取預先防范措施,把市場問題發生的范圍、程度都控制到最低限度,減少市場問題的消極后果。
二、強化法制,加快我國市場從無序到有序的演進
通過對市場秩序評價標準和市場無序現象的分析,我們認為對我國市場無序運行問題只有“綜合治理”、“對癥下藥”,按照市場經濟規律的客觀要求積極創造條件,才能卓有成效地使其向有序轉化,不斷接近理想秩序的目標。就市場法規制度方面而言亟待加強以下內容。
1.產權制度。因為市場交易從根本上說是產權的交易和調整,所以產權能否自由地交易,成為市場交易能否貫徹的基本前提。而一種產權制度要能支持市場交易并維持其正常秩序,就必須使相應的要素的產權具有排他性和可讓渡性。
2.契約制度。契約是雙方意志一致而產生相互間法律關系的一種約定。而市場交易是買賣雙方意志一致的行為,所以契約之于市場交易的作用就在于通過確立交易各方的權利和義務而使之秩序化。這是因為,在人們之間的市場交易關系和過程愈來愈復雜多變的情況下,離開了契約,市場交易各方的權利和義務就沒有確定性,從而市場交易也就無秩序可言。
3.貨幣制度。所謂貨幣制度就是人賴以表現經濟價值、彼此進行交易的一種安排。正是有關這些方面的法律規定,才為貨幣有序有效地充當市場交易的媒介提供了最起碼的制度保證。
4.進出制度。市場進出指的是市場主體進入或退出整個市場或特定的生產經營行業和地區的行為。市場主體的進出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個市場體制越是能夠允許比較自由地進出,它就越是具有開放性,從而也就越是具有競爭的活力。因此,一個社會就應當盡可能地減少市場進出的障礙而擴大其自由度,以形成競爭性較強的市場結構。
5.競爭制度。競爭是市場的必然伴侶和市場有序有效運行的必要條件。為此,競爭本身也必須是有序的。這就要求必須對市場競爭進行規范,制定相應的競爭法規和制度。
6.產品責任制度。生產經營者和消費者及用戶在市場交易中的信息不對稱,要求作為第三者的國家制定相應的法規來強制生產經營者對自己生產和經營的產品與服務承擔應有的責任。否則,有關產品(服務)質量的責任糾紛就會越來越多,以致影響市場正常秩序。
7.輿論監督制度。國內外維護市場秩序的實踐都證明,社會輿論的監督不失為一種很好的“治標之方”,是一種強有力的、行之有效的監督機制。充分發揮社會輿論包括新聞單位、行業協會、消費者協會和個人的監督作用,就能將市場秩序廣泛納入社會輿論網的覆蓋之下。這樣,就會提高市場主體的自律意識和交易行為的自我約束能力。當前的問題是要將輿論監督作為一種法規確立起來,使輿論監督者有法可依,執法無慮,敢于大膽行使自己的權利,更好地保護企業的正當經營活動和消費者的利益。
三、重塑市場主體,完善市場發育基礎重塑市場主體是市場發育的基礎。
如果不培育符合市場經濟要求的真正的市場主體,市場將名存實亡,市場秩序和市場效率更無從談起。重塑市場主體,完善市場發育基礎的內容有:
(一)市場主體的培育是根本
市場主體是市場得以存在和發展的基礎,沒有市場主體就沒有所謂的市場。那么,誰可以成為市場主體呢?我們認為只有廠商(企業)和家庭(個人)才是市場主體,而政府不應成為市場主體。因為市場主體必須擁有獨立的產權,能夠在市場活動中自主決策,同時市場主體在經濟活動中又是自身利益最大化的追求者。
市場演進到今天可以是無形或有形,但其基本含義并沒有改變,它是相互獨立的市場主體之間在自愿互利、平等締約的基礎上,彼此交換財產權和關系的總和,這種復雜的交換實現了資源的配置。所以市場主體的發育情況,就直接影響了市場的形成和市場的發育狀況,培育市場主體是市場發育的首要環節。計劃體制的最大弊端就在于缺乏真正意義上的市場主體,因而也形不成真正意義上的市場。在傳統體制下,政府不僅管制了價格而且也管制了企業的行為,甚至可以這樣說,政府在試圖成為市場主體的時候,反而扼殺了真正意義的市場主體。
改革開放以來,中國經濟的迅速增長來源于改革開放所造成的大批極具活力的非國有企業,它們迅速成為市場中極為活躍的主體。他們以清晰的產權結構,自主的經營行為,以及對利潤的追求推動了我國市場的日漸發育成熟,成為提高效率、促進經濟持續增長的新的動力源泉。
(二)市場主體、產權和激勵機制
經濟的可持續發展,靠的是一個有效率的經濟組織的形成和興起。培育市場主體,為的是形成這樣一個經濟組織。而一國經濟有效運轉的根本困難,在于經濟激勵和經濟信息。培育市場主體,其根本著眼點和理論基礎就在于解決激勵機制問題。而一般的淺層次的調動積極性的效果極為有限,必須進行深層次的激勵,以誘導經濟個體合理地與外界其他個體交往、貿易,從而高效率地利用有限的社會資源以達到一定的社會目標。產權清晰及其所帶來的剩余占有問題就成為解決經濟組織的效率問題中市場主體發育問題的核心。
在市場經濟中,剩余是經營的最終凈成果,也就是利潤。經營者的一切努力和貢獻,包括所承擔的風險,將最終反映到利潤(或負利潤即虧損)之中。剩余的強大激勵作用,就在于讓被激勵者占有這種剩余。因而他的任何貢獻都通過剩余的增加而得到承認和報酬。剩余占有者為擴大利潤,會努力增加產量,提高質量,降低成本,迎合消費者以擴大銷售,提高投資收益以吸引資本。而與此相比,任何其他指標都難以達到如此全面而強烈的激勵效果,包括計劃體制中所設計的種種考核指標。所以,明確剩余占有的歸屬問題即明晰產權,是市場經濟的一種終極的激勵手段。總而言之,就是誰占有剩余,誰就實質上享有對該經濟組織的所有權,而誰占有剩余,誰就自然會對經營管理負全部責任。所以,培育市場主體的中心問題就是明晰產權。
(三)產權與市場秩序
市場秩序是強制性制度安排和非強制性制度安排相結合的產物,而市場經濟中最基本的制度安排就是產權制度。那么如何理解產權與市場秩序之間的相互關系呢?現實經濟生活的最大特點是資源的稀缺性。科斯教授曾舉過土地的例子來說明產權和經濟秩序的關系。如果未在稀缺性資源中建立產權,就必然會導致混亂無序,混亂產生的根源在于經濟人對沒有建立產權的稀缺性資源的爭奪。所以,從經濟人和稀缺性這兩個假定出發,可以看到要解決經濟生活中的混亂無序問題,就必須從界定實施產權入手。而保障法律的效率,就是消除對法定權力和自由交換的障礙,含糊不清常常損害法定權利,使其難以得到正確估價,法律的效力是由明確法定權力并強制履行私人法定權力交換合同而得以保障的。這實際上就是所謂科斯第一定理:在交易成本為零或相當小的情況下,不管選擇何種規則,只要財產權是明確界定的,都會出現有效配置資源的結果。
對界定產權與市場秩序之間關系說得最清楚的是詹姆斯·M·布坎南,他認為“在正確設計的法律和制度約束內,市場中追求個人利益的個人行為產生出一種自然秩序”1。他又進一步表述了產權與市場秩序的關系:“如果沒有包含有作了明確規定的無論是受到尊重的還是依靠強制實施的私人所有權,以及包含有保證契約得以實施的程序的適當的法律和制度,市場將不會產生一種價值極大意義上的‘有效率’的自然秩序。”他接著說:“市場秩序只有在市場各個個人參與者之間自愿交換的過程中才能產生”2。至此,我們已經清晰地看到了“產權——市場主體自愿交換——市場秩序”這一關鍵鏈,完成了對產權和市場秩序關系的第一層次的揭示。
然而,在實際經濟生活中,由于存在著外部效應,同時交易費用實際上不是零值而是正值。所以接下來的問題就如科斯第二定理所言:在存在著相當大的交易成本時,有效率的資源配置結果就不會在每種規則中出現,而合理的規則是使交易成本影響最小的規則。這就回答了應該如何界定產權的問題。在科斯看來,效率問題是由成本和效益相抵的差額來決定的。為了實現效率的最大化,就需要有權力的調整即進一步界定產權,這樣外部性問題才能通過權利的自愿交易借助市場機制來解決,才能使外部性領域的混亂消失,經濟運行才能達到它的秩序狀態。這樣就完成了對產權和市場秩序關系的第二層次的揭示。
四、堅持市場運行原則、健全市場監管法規
市場秩序雖然不是市場效率的充分必要條件,但卻是重要的前提條件。一個高質量有效率的市場必須是一個有序運行的市場。在轉型時期,這就要求我們必須堅持市場運行原則,健全市場監管法規,實現市場制度創新。
(一)堅持市場運行原則
1.貿易自由原則。這是商品交換雙方在沒有外來干預下自愿讓渡商品的原則。貫徹這一原則時,首先要排除依仗非經濟強制力量的強買強賣。這并不是說政府一點也不能干預經濟,而是必須以不損害交易雙方的自為原則。其次還要盡量排除經濟強力的干擾,使買賣雙方處于供求局勢大體均衡的環境中,甚至交易雙方的經濟力量大體相當。
2.等價交換原則。它是商品經濟主體獨立的平等關系的體現。破壞等價交換的情形一般有兩種:一是計劃經濟時代剪刀差式的社會主義積累條件下,破壞了等價交換。另一種是在市場經濟條件下,當存在著交易雙方實力對比懸殊或信息不對稱時,容易出現供求不均衡或存在壟斷,等價交換原則因而遭到破壞。改革開放以來,中國逐漸縮減了對價格控制的范圍,減少了國家對市場價格形成的干預,為市場機制的順利運行和等價交換原則的貫徹開辟了道路。
3.公平競爭的原則。是指經濟主體在市場競爭中要有公平的外部環境和條件,以便競爭得以正常地進行,充分發揮市場在促進商品經濟發展,推動生產力發展中的積極作用。要使競爭的積極作用得以發揮,就得在市場上形成允許競爭、自由競爭、平等競爭的環境和條件,使競爭真正體現商品經濟主體之間勞動的比較,所以在商品經濟中必然要按公平競爭原則辦事。按照公平競爭的原則來組織市場,進行貿易,本質是為價值規律發揮作用開辟道路。歷史上資本主義的發展,使得公平競爭得以成為現代交換的形式,成為市場經濟下社會勞動分配賴以進行的市場制度。馬克思曾說:“現代社會要進行勞動分配除了自由競爭之外,沒有別的規則、別的權力可言。”2所以,公平競爭是構筑市場秩序的核心和目的所在。
(二)健全市場監管法規
健全市場監管法規實際上是一個社會經濟監督問題,而社會經濟監督的客觀依據主要基于社會法律制度、經濟規律和商務慣例。其主要內容就是有關市場規則的設計。
1.市場進出規則的設計。市場進出規則是指市場主體和市場客體(即商品)進入或退出市場的法制規范或行為準則,它包括以下兩類規則。
一是市場主體進出規則。市場主體的進出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個社會應當盡可能地減少市場進出的障礙而擴大其自由度,以形成競爭性較強的市場結構。實際上,規范市場進出規則主要是:(1)規范市場主體進行市場活動的資格;(2)規范市場主體的經營功能;(3)規范市場主體退出市場行為。具體的如各國制定的關于企業制度的法律。中國已頒布了《公司法》、《企業破產法》等法律,但實際上仍然需要繼續制定相關法律,并注意實施問題。
二是市場客體進出規則。這一規則的設計是為了盡可能地解決信息不對稱問題。具體而言,市場客體(商品或服務)進出規則包含以下幾方面的規定:(1)商品的質量要符合要求,低劣商品不能進入市場之中;(2)商品的效用要符合社會利益,那些有害于人民身心健康的商品不能進入市場;(3)商品的包裝及其他方面都要符合要求,不能有損于消費者的利益;(4)商品要名副其實,任何假冒商品都不能進入市場;(5)商品的價格及計量等都要符合要求,否則不能進入市場。世界各國都陸續推出了規范市場客體的法律,如英國的《統一產品責任法(草案)》,歐共體《關于對有缺陷的產品的責任的指令》等,我國也于1993年通過并實施了《消費者權益保護法》和《產品質量法》,這些法律都對維護市場秩序、提高市場效率起到了重要作用。
2.市場競爭規則的設計。為使市場有序有效地運行,競爭本身也必須是有序的。所以,需要制定相應的競爭法規或制度,以對市場競爭進行規范。市場競爭規則是以法制形式維護公平競爭的規則,主要有以下幾方面的規定和要求:(1)使市場主體都能夠機會均等地按照統一市場價格取得生產要素;(2)使市場主體都能夠機會均等地制定價格和確定銷售地區;(3)使市場主體都能夠平等地承擔稅負及其他方面的負擔,沒有任何優惠或不公正的負擔;(4)維護所有方面的平等競爭,如勞動者之間的就職機會均等和經營機會均等。
3.市場交易規則的設計。市場交易規則是市場主體進行市場經營活動的準則和規范,是確保市場秩序的重要市場規則,它具有四個方面的規定性:一是自愿,二是互利,三是約定,四是市場交易的非人格性。正如馬克思所說“他使人與人之間除了裸的利害關系,除了冷酷無情的‘現金交易’,就再也沒有任何別的聯系了。”1所以設計交易規則首先就要規范市場交易方式,包括交易公開化、交易貨幣化、信用票據化和交易規則化。其次是要規范交易行為,要形成自愿的、非強制的、平等的交易,使買賣雙方進行互惠的貨真價實的買賣活動。反對和禁止強買強賣和巧取豪奪。再次是要規范交易價格。市場交易規則一方面要求交易雙方規范地進行交易活動,禁止各種非正當交易;另一方面是為雙方的規范交易創造良好的環境條件,包括反對各種壟斷和改變嚴重短缺或嚴重過剩的市場格局。
五、正確認識和發揮政府對市場的調節管理行為
(一)政府行為的基本理論分析
這里涉及兩個問題,一是政府行為的標準問題,二是政府與市場的關系問題。討論政府行為的核心問題就在于它的一切行為是否符合市場規律。我們所要建立的市場經濟不是自由放任的市場經濟,而是按市場經濟規律行事,但輔之以社會保障、宏觀調控的經濟制度。它是將市場自由原則同社會公平結合在一起,并在此基礎上形成一個良好的市場秩序和競爭秩序。
有鑒于此,政府行為的標準就無疑要以效率和公平作為評判標準體系。這樣,政府行為需要從兩方面入手;一是要建立良好的市場競爭秩序,采用順應市場形勢的增長政策,推行國家的適度干預,確保就業,實行外貿自由化。即充分發揮自由競爭的市場機制的作用。二是以公平為標準,實現社會安全、社會公平與社會進步。要真正做到這一點,就必須把提高經濟效益和生產率從而創造國民收入放在首位,在不斷擴大社會財富的條件和前提下,實現國家對收入和財富的社會再分配。在保證公平的過程中,也必須運用符合市場規律的手段,才能既保證實現社會目標,又不會干擾市場機制的作用。
另一個問題是政府與市場的關系問題。在經濟轉型的時期,應該堅持“國家與市場并舉”的原則,既注重市場自身的發育,又注意國家對市場的培育。其原因在于中國的特殊國情,具體而言有三點:(1)作為一個發展中國家,中國缺乏足夠的市場機制賴以順利運行的硬件;(2)由于中國長期推行計劃經濟,目前尚不具備足夠的市場機制賴以運行的軟件;除此之外,(3)作為中國特殊情況的人口壓力使中國市場經濟只能在國家進行宏觀調控的狀態下運行。
總而言之,在市場經濟條件下國家在經濟活動中的作用應該是建立和維護正常的秩序,以保證市場經濟的正常運行,簡言之就是制定比賽規則并建立比賽秩序。
(二)國家權力潛能的發揮與市場秩序優化
客觀上存在的“市場失靈”現象,也需要有國家為市場正常運行提供制度保障。國家的作用在此主要體現在法律制度規則的制定與實施方面。
首先,國有應該對有效的產權制度負責。前面我們已經談過有效的產權制度是市場經濟的保證,所以完善市場秩序就首先要在轉型中國努力構建以完備的財產保障為導向的法律制度,也就是要承認多元利益主體財產權的合法性,以國家法律為后盾保證產權的清晰。
其次,在整個轉型時期,要使市場正常有效地運行,就需要國家憑借政權的力量制定出有關市場的經濟政策和市場規則。一方面用來保障市場多元化主體財產所有權及其利益不受侵犯,并且保護財產所有者對其財產的處置權;另一方面用來約束市場活動參與者的經濟行為,制止他們在追求各自利益時對他人的自由和利益的干擾與損害。以上兩個方面的約束力量,通過國家政策和國家政權的強制性作用來消除阻擋市場正常自行運行的障礙。
總之,國家的作用實際上應定位在:塑造市場基礎上的競爭經濟,產業政策要隨時代變化而靈活地實施,保持宏觀經濟的穩定以給企業一個相對穩定的預期,并以效率為基準推動企業競爭。在這一點上,日本政府的做法是值得中國在轉型時期學習和借鑒的。
各國都存在經濟干預。問題是經濟干預的原則和標準是什么,是取代市場還是讓市場更好地發揮作用。轉型時期政府應致力市場的培育和開發,實施保證和促進市場效率的經濟政策。
六、確立和完善符合市場經濟要求的非正式規則
市場秩序得以順利運行的基礎是社會秩序。這種社會秩序是由政治行為、法律行為、社會行為與相應的制度所體現出來的。馬克思曾指出,市場制度是人類文明演進過程中篩選出來的特定的經濟組織機制和資源配置方式。可以這樣說,市場經濟是個體積極性充分發揮的競爭經濟,是一種較為先進的人類文明形式,其文化和道德秩序等非正式規則在其發展中功不可沒。
正式制度規則的確立無疑是市場經濟的必然選擇和前提條件,但現實生活中僅有這些是不夠的。在這種情況下,非正式制度安排就成為一種必然的選擇。
1.傳統文化的誤區。中國幾千年的傳統文化與市場經濟所要求的文化有許多格格不入的地方。中國傳統文化的主體是儒家文化,它以“孝”為根本,“忠”是“孝”的延伸,這種價值取向形成了傳統社會中的親族協作形態,中國的家庭主義倫理所強調的是犧牲個人利益以維護集體、義與利最終統一于“義”。這樣就與市場經濟的原則產生重大隔閡,因為市場經濟的基本立足點就是人的利己心,人的利己心是經濟高速發展的原動力。有人曾借助日本及東亞的儒家傳統來為中國文化傳統辯護,其實這是一種誤解。以日本為例,他們的儒家倫理不是傳統意義上的儒家倫理,日本化的儒學以“忠”為核心,強調對領主的效忠,這種價值取向與日本社會的非親族協作形態相適應。日本的集團主義倫理所強調的是發展集團利益以促進個人,義與利最終統一于“利”,在日本,利己心不是個人的,而是公司的,公司的利益驅動是日本經濟高速發展的重要原因。所以日本的儒家理論是經過日本化改造并與市場經濟利益原則及西方資本主義經營管理有機結合的現代化儒家倫理,早已不同于中國傳統文化中的儒家倫理。
2.契約與信用。市場經濟是信用經濟,這也是我們在前面反復談過的一個問題。信用原則要求具有相互獨立的經濟利益的各行為主體之間的經濟往來,必須用契約和法律來保證,通過契約與合同關系確立彼此的權利和義務,約束彼此的行為,真正做到恪守信用,按合同辦事。從節約交易成本的角度看,市場經濟更要求以信任為宗旨構造道德秩序,這種非制度安排和法律規章等制度安排共同構成了市場經濟。
3.培育市場經濟精神。在經濟轉型中,培育市場經濟精神,實際上是要在文化方面補幾百年的課。這是一件非三日五日就能辦成的事情,但若拒絕文化轉型,必將最終影響和拖累經濟改革。與市場經濟相適應的文化道德觀念歸根結底就是所謂企業家精神,這種精神是市場經濟在其各個發展階段中一直留下來的其特有的思想基礎或心理基礎。這種精神的實質是確認企業家個人是經濟生活中的基本因素,搞實業的人被認為是社會的中堅,實業家個人的積極性是資本主義經濟活動的主要動力。從這種精神的實質出發,演化出一整套的思想體系,如認為私人投資、個人利益和自由具有神圣性,企業必須承擔失敗的全部風險,同時享有成功的一切機會等。它們對于維護實業家的積極性是重要的,可以說,這種精神是市場經濟制度的基礎。
4.市場道德建設。作為市場主體的“經濟人”會在其經濟理性的指引下,發現在市場交易中只有“利人”才能“利己”,市場交易可以使各方都得到好處或者在不損害他方利益的前提下使某一方得到好處,人們因此才愿意加入到市場中來,市場因而形成了人們自愿互利交易的場所和體系。自愿互利的交易可以說是市場交易的質的規定性。
市場經濟是承認“利己”的,而且要借助利己心推動經濟的發展。馬克思指出:資本主義撕下了罩在家庭關系上的溫情脈脈的面紗,把這種關系變成了純粹的金錢關系。這種關系對傳統道德的沖擊已成為市場經濟發展的必然。實際上,人類要從市場交易中獲得效率和其他好處,就必需或多或少地放棄傳統的社會交往方式而代之以市場交易方式,與此同時,或多或少地放棄傳統的道德觀念而代之以新的適應市場交易的道德觀念。
我們探究市場的失序和無序現象,不僅在于尋找市場失序和無序的外部特征和形成原因,而且要探究如何控制和治理市場的失序和無序新問題。為此,需要進行思索的新問題是:
1.社會生產力水平低下和市場體系不完善是我國目前市場失序和無序的根本原因,因此,只有大力發展生產力,培育市場體系,在發展中求得市場的有秩序和穩定,才是治理市場失序和無序的根本途徑。
2.我國許多市場新問題的發生是和我國的經濟、政治、市場的制度和體制的不完善分不開的。只有深化改革,不斷健全和完善各種制度和體制,才能從根本上解決這些市場新問題。
3.任何市場的失序和無序,都和管理不善有著直接或間接的關系。所以解決市場的失序和無序新問題,從直接的途徑看,還是靠加強管理。最重要的是抓好三個環節:一是管理決策的科學化,二是建立科學的管理制度,三是加強宏觀協調。改善微觀管理,是解決市場失序和無序的重要途徑,而加強宏觀協調管理,對解決市場失序具有更大的價值。秩序新問題往往是相互關聯、因果循環的。只有注重各項管理制度和各種管理辦法的綜合配套,才能收到宏觀治理效果。
4.還要注重市場失序和無序現象的預防。預防包括市場秩序的猜測和市場失序的防范兩個方面。就是通過科學的超前探究,對可能出現的市場不穩定因素采取預先防范辦法,阻止市場混亂的發生和惡化。預防的意義在于,一方面可以防止某些因工作失誤而導致的市場新問題的發生,另一方面,對那些在市場發展過程中不可避免要出現的市場新問題,采取預先防范辦法,把市場新問題發生的范圍、程度都控制到最低限度,減少市場新問題的消極后果。
二、強化法制,加快我國市場從無序到有序的演進
通過對市場秩序評價標準和市場無序現象的分析,我們認為對我國市場無序運行新問題只有“綜合治理”、“對癥下藥”,按照市場經濟規律的客觀要求積極創造條件,才能卓有成效地使其向有序轉化,不斷接近理想秩序的目標。就市場法規制度方面而言亟待加強以下內容。
1.產權制度。因為市場交易從根本上說是產權的交易和調整,所以產權能否自由地交易,成為市場交易能否貫徹的基本前提。而一種產權制度要能支持市場交易并維持其正常秩序,就必須使相應的要素的產權具有排他性和可讓渡性。
2.契約制度。契約是雙方意志一致而產生相互間法律關系的一種約定。而市場交易是買賣雙方意志一致的行為,所以契約之于市場交易的功能就在于通過確立交易各方的權利和義務而使之秩序化。這是因為,在人們之間的市場交易關系和過程愈來愈復雜多變的情況下,離開了契約,市場交易各方的權利和義務就沒有確定性,從而市場交易也就無秩序可言。
3.貨幣制度。所謂貨幣制度就是人賴以表現經濟價值、彼此進行交易的一種布置。正是有關這些方面的法律規定,才為貨幣有序有效地充當市場交易的媒介提供了最起碼的制度保證。
4.進出制度。市場進出指的是市場主體進入或退出整個市場或特定的生產經營行業和地區的行為。市場主體的進出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個市場體制越是能夠答應比較自由地進出,它就越是具有開放性,從而也就越是具有競爭的活力。因此,一個社會就應當盡可能地減少市場進出的障礙而擴大其自由度,以形成競爭性較強的市場結構。
5.競爭制度。競爭是市場的必然伴侶和市場有序有效運行的必要條件。為此,競爭本身也必須是有序的。這就要求必須對市場競爭進行規范,制定相應的競爭法規和制度。
6.產品責任制度。生產經營者和消費者及用戶在市場交易中的信息不對稱,要求作為第三者的國家制定相應的法規來強制生產經營者對自己生產和經營的產品和服務承擔應有的責任。否則,有關產品(服務)質量的責任糾紛就會越來越多,以致影響市場正常秩序。
7.輿論監督制度。國內外維護市場秩序的實踐都證實,社會輿論的監督不失為一種很好的“治標之方”,是一種強有力的、行之有效的監督機制。充分發揮社會輿論包括新聞單位、行業協會、消費者協會和個人的監督功能,就能將市場秩序廣泛納入社會輿論網的覆蓋之下。這樣,就會提高市場主體的自律意識和交易行為的自我約束能力。當前的新問題是要將輿論監督作為一種法規確立起來,使輿論監督者有法可依,執法無慮,敢于大膽行使自己的權利,更好地保護企業的正當經營活動和消費者的利益。
三、重塑市場主體,完善市場發育基礎重塑市場主體是市場發育的基礎。
假如不培育符合市場經濟要求的真正的市場主體,市場將名存實亡,市場秩序和市場效率更無從談起。重塑市場主體,完善市場發育基礎的內容有:
(一)市場主體的培育是根本
市場主體是市場得以存在和發展的基礎,沒有市場主體就沒有所謂的市場。那么,誰可以成為市場主體呢?我們認為只有廠商(企業)和家庭(個人)才是市場主體,而政府不應成為市場主體。因為市場主體必須擁有獨立的產權,能夠在市場活動中自主決策,同時市場主體在經濟活動中又是自身利益最大化的追求者。
市場演進到今天可以是無形或有形,但其基本含義并沒有改變,它是相互獨立的市場主體之間在自愿互利、平等締約的基礎上,彼此交換財產權和關系的總和,這種復雜的交換實現了資源的配置。所以市場主體的發育情況,就直接影響了市場的形成和市場的發育狀況,培育市場主體是市場發育的首要環節。計劃體制的最大弊端就在于缺乏真正意義上的市場主體,因而也形不成真正意義上的市場。在傳統體制下,政府不僅管制了價格而且也管制了企業的行為,甚至可以這樣說,政府在試圖成為市場主體的時候,反而扼殺了真正意義的市場主體。
改
革開放以來,中國經濟的迅速增長來源于改革開放所造成的大批極具活力的非國有企業,它們迅速成為市場中極為活躍的主體。他們以清楚的產權結構,自主的經營行為,以及對利潤的追求推動了我國市場的日漸發育成熟,成為提高效率、促進經濟持續增長的新的動力源泉。
(二)市場主體、產權和激勵機制
經濟的可持續發展,靠的是一個有效率的經濟組織的形成和興起。培育市場主體,為的是形成這樣一個經濟組織。而一國經濟有效運轉的根本困難,在于經濟激勵和經濟信息。培育市場主體,其根本著眼點和理論基礎就在于解決激勵機制新問題。而一般的淺層次的調動積極性的效果極為有限,必須進行深層次的激勵,以誘導經濟個體合理地和外界其他個體交往、貿易,從而高效率地利用有限的社會資源以達到一定的社會目標。產權清楚及其所帶來的剩余占有新問題就成為解決經濟組織的效率新問題中市場主體發育新問題的核心。
在市場經濟中,剩余是經營的最終凈成果,也就是利潤。經營者的一切努力和貢獻,包括所承擔的風險,將最終反映到利潤(或負利潤即虧損)之中。剩余的強大激勵功能,就在于讓被激勵者占有這種剩余。因而他的任何貢獻都通過剩余的增加而得到承認和報酬。剩余占有者為擴大利潤,會努力增加產量,提高質量,降低成本,迎合消費者以擴大銷售,提高投資收益以吸引資本。而和此相比,任何其他指標都難以達到如此全面而強烈的激勵效果,包括計劃體制中所設計的種種考核指標。所以,明確剩余占有的歸屬新問題即明晰產權,是市場經濟的一種終極的激勵手段。總而言之,就是誰占有剩余,誰就實質上享有對該經濟組織的所有權,而誰占有剩余,誰就自然會對經營管理負全部責任。所以,培育市場主體的中心新問題就是明晰產權。
(三)產權和市場秩序
市場秩序是強制性制度布置和非強制性制度布置相結合的產物,而市場經濟中最基本的制度布置就是產權制度。那么如何理解產權和市場秩序之間的相互關系呢?現實經濟生活的最大特征是資源的稀缺性。科斯教授曾舉過土地的例子來說明產權和經濟秩序的關系。假如未在稀缺性資源中建立產權,就必然會導致混亂無序,混亂產生的根源在于經濟人對沒有建立產權的稀缺性資源的爭奪。所以,從經濟人和稀缺性這兩個假定出發,可以看到要解決經濟生活中的混亂無序新問題,就必須從界定實施產權入手。而保障法律的效率,就是消除對法定權力和自由交換的障礙,含糊不清經常損害法定權利,使其難以得到正確估價,法律的效力是由明確法定權力并強制履行私人法定權力交換合同而得以保障的。這實際上就是所謂科斯第一定理:在交易成本為零或相當小的情況下,不管選擇何種規則,只要財產權是明確界定的,都會出現有效配置資源的結果。
對界定產權和市場秩序之間關系說得最清楚的是詹姆斯·M·布坎南,他認為“在正確設計的法律和制度約束內,市場中追求個人利益的個人行為產生出一種自然秩序”1。他又進一步表述了產權和市場秩序的關系:“假如沒有包含有作了明確規定的無論是受到尊重的還是依靠強制實施的私人所有權,以及包含有保證契約得以實施的程序的適當的法律和制度,市場將不會產生一種價值極大意義上的‘有效率’的自然秩序。”他接著說:“市場秩序只有在市場各個個人參和者之間自愿交換的過程中才能產生”2。至此,我們已經清楚地看到了“產權——市場主體自愿交換——市場秩序”這一關鍵鏈,完成了對產權和市場秩序關系的第一層次的揭示。
然而,在實際經濟生活中,由于存在著外部效應,同時交易費用實際上不是零值而是正值。所以接下來的新問題就如科斯第二定理所言:在存在著相當大的交易成本時,有效率的資源配置結果就不會在每種規則中出現,而合理的規則是使交易成本影響最小的規則。這就回答了應該如何界定產權的新問題。在科斯看來,效率新問題是由成本和效益相抵的差額來決定的。為了實現效率的最大化,就需要有權力的調整即進一步界定產權,這樣外部性新問題才能通過權利的自愿交易借助市場機制來解決,才能使外部性領域的混亂消失,經濟運行才能達到它的秩序狀態。這樣就完成了對產權和市場秩序關系的第二層次的揭示。
四、堅持市場運行原則、健全市場監管法規
市場秩序雖然不是市場效率的充分必要條件,但卻是重要的前提條件。一個高質量有效率的市場必須是一個有序運行的市場。在轉型時期,這就要求我們必須堅持市場運行原則,健全市場監管法規,實現市場制度創新。
(一)堅持市場運行原則
1.貿易自由原則。這是商品交換雙方在沒有外來干預下自愿讓渡商品的原則。貫徹這一原則時,首先要排除依仗非經濟強制力量的強買強賣。這并不是說政府一點也不能干預經濟,而是必須以不損害交易雙方的自為原則。其次還要盡量排除經濟強力的干擾,使買賣雙方處于供求局勢大體均衡的環境中,甚至交易雙方的經濟力量大體相當。
2.等價交換原則。它是商品經濟主體獨立的平等關系的體現。破壞等價交換的情形一般有兩種:一是計劃經濟時代剪刀差式的社會主義積累條件下,破壞了等價交換。另一種是在市場經濟條件下,當存在著交易雙方實力對比懸殊或信息不對稱時,輕易出現供求不均衡或存在壟斷,等價交換原則因而遭到破壞。改革開放以來,中國逐漸縮減了對價格控制的范圍,減少了國家對市場價格形成的干預,為市場機制的順利運行和等價交換原則的貫徹開辟了道路。
3.公平競爭的原則。是指經濟主體在市場競爭中要有公平的外部環境和條件,以便競爭得以正常地進行,充分發揮市場在促進商品經濟發展,推動生產力發展中的積極功能。要使競爭的積極功能得以發揮,就得在市場上形成答應競爭、自由競爭、平等競爭的環境和條件,使競爭真正體現商品經濟主體之間勞動的比較,所以在商品經濟中必然要按公平競爭原則辦事。按照公平競爭的原則來組織市場,進行貿易,本質是為價值規律發揮功能開辟道路。歷史上資本主義的發展,使得公平競爭得以成為現代交換的形式,成為市場經濟下社會勞動分配賴以進行的市場制度。馬克思曾說:“現代社會要進行勞動分配除了自由競爭之外,沒有別的規則、別的權力可言。”2所以,公平競爭是構筑市場秩序的核心和目的所在。
(二)健全市場監管法規
健全市場監管法規實際上是一個社會經濟監督新問題,而社會經濟監督的客觀依據主要基于社會法律制度、經濟規律和商務慣例。其主要內容就是有關市場規則的設計。
1.市場進出規則的設計。市場進出規則是指市場主體和市場客體(即商品)進入或退出市場的法制規范或行為準則,它包括以下兩類規則。
一是市場主體進出規則。市場主體的進出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個社會應當盡可能地減少市場進出的障礙而擴大其自由度,以形成競爭性較強的市場結構。實際上,規范市場進出規則主要是:(1)規范市場主體進行市場活動的資格;(2)規范市場主體的經營功能;(3)規范市場主體退出市場行為。具體的如各國制定的有關企業制度的法律。中國已頒布了《公司法》、《
企業破產法》等法律,但實際上仍然需要繼續制定相關法律,并注重實施新問題。
二是市場客體進出規則。這一規則的設計是為了盡可能地解決信息不對稱新問題。具體而言,市場客體(商品或服務)進出規則包含以下幾方面的規定:(1)商品的質量要符合要求,低劣商品不能進入市場之中;(2)商品的效用要符合社會利益,那些有害于人民身心健康的商品不能進入市場;(3)商品的包裝及其他方面都要符合要求,不能有損于消費者的利益;(4)商品要名副其實,任何假冒商品都不能進入市場;(5)商品的價格及計量等都要符合要求,否則不能進入市場。世界各國都陸續推出了規范市場客體的法律,如英國的《統一產品責任法(草案)》,歐共體《有關對有缺陷的產品的責任的指令》等,我國也于1993年通過并實施了《消費者權益保護法》和《產品質量法》,這些法律都對維護市場秩序、提高市場效率起到了重要功能。
2.市場競爭規則的設計。為使市場有序有效地運行,競爭本身也必須是有序的。所以,需要制定相應的競爭法規或制度,以對市場競爭進行規范。市場競爭規則是以法制形式維護公平競爭的規則,主要有以下幾方面的規定和要求:(1)使市場主體都能夠機會均等地按照統一市場價格取得生產要素;(2)使市場主體都能夠機會均等地制定價格和確定銷售地區;(3)使市場主體都能夠平等地承擔稅負及其他方面的負擔,沒有任何優惠或不公正的負擔;(4)維護所有方面的平等競爭,如勞動者之間的就職機會均等和經營機會均等。
3.市場交易規則的設計。市場交易規則是市場主體進行市場經營活動的準則和規范,是確保市場秩序的重要市場規則,它具有四個方面的規定性:一是自愿,二是互利,三是約定,四是市場交易的非人格性。正如馬克思所說“他使人和人之間除了裸的利害關系,除了冷酷無情的‘現金交易’,就再也沒有任何別的聯系了。”1所以設計交易規則首先就要規范市場交易方式,包括交易公開化、交易貨幣化、信用票據化和交易規則化。其次是要規范交易行為,要形成自愿的、非強制的、平等的交易,使買賣雙方進行互惠的貨真價實的買賣活動。反對和禁止強買強賣和巧取豪奪。再次是要規范交易價格。市場交易規則一方面要求交易雙方規范地進行交易活動,禁止各種非正當交易;另一方面是為雙方的規范交易創造良好的環境條件,包括反對各種壟斷和改變嚴重短缺或嚴重過剩的市場格局。
五、正確熟悉和發揮政府對市場的調節管理行為
(一)政府行為的基本理論分析
這里涉及兩個新問題,一是政府行為的標準新問題,二是政府和市場的關系新問題。討論政府行為的核心新問題就在于它的一切行為是否符合市場規律。我們所要建立的市場經濟不是自由放任的市場經濟,而是按市場經濟規律行事,但輔之以社會保障、宏觀調控的經濟制度。它是將市場自由原則同社會公平結合在一起,并在此基礎上形成一個良好的市場秩序和競爭秩序。
有鑒于此,政府行為的標準就無疑要以效率和公平作為評判標準體系。這樣,政府行為需要從兩方面入手;一是要建立良好的市場競爭秩序,采用順應市場形勢的增長政策,推行國家的適度干預,確保就業,實行外貿自由化。即充分發揮自由競爭的市場機制的功能。二是以公平為標準,實現社會平安、社會公平和社會進步。要真正做到這一點,就必須把提高經濟效益和生產率從而創造國民收入放在首位,在不斷擴大社會財富的條件和前提下,實現國家對收入和財富的社會再分配。在保證公平的過程中,也必須運用符合市場規律的手段,才能既保證實現社會目標,又不會干擾市場機制的功能。
另一個新問題是政府和市場的關系新問題。在經濟轉型的時期,應該堅持“國家和市場并舉”的原則,既注重市場自身的發育,又注重國家對市場的培育。其原因在于中國的非凡國情,具體而言有三點:(1)作為一個發展中國家,中國缺乏足夠的市場機制賴以順利運行的硬件;(2)由于中國長期推行計劃經濟,目前尚不具備足夠的市場機制賴以運行的軟件;除此之外,(3)作為中國非凡情況的人口壓力使中國市場經濟只能在國家進行宏觀調控的狀態下運行。
總而言之,在市場經濟條件下國家在經濟活動中的功能應該是建立和維護正常的秩序,以保證市場經濟的正常運行,簡言之就是制定比賽規則并建立比賽秩序。
(二)國家權力潛能的發揮和市場秩序優化
客觀上存在的“市場失靈”現象,也需要有國家為市場正常運行提供制度保障。國家的功能在此主要體現在法律制度規則的制定和實施方面。
首先,國有應該對有效的產權制度負責。前面我們已經談過有效的產權制度是市場經濟的保證,所以完善市場秩序就首先要在轉型中國努力構建以完備的財產保障為導向的法律制度,也就是要承認多元利益主體財產權的合法性,以國家法律為后盾保證產權的清楚。
其次,在整個轉型時期,要使市場正常有效地運行,就需要國家憑借政權的力量制定出有關市場的經濟政策和市場規則。一方面用來保障市場多元化主體財產所有權及其利益不受侵犯,并且保護財產所有者對其財產的處置權;另一方面用來約束市場活動參和者的經濟行為,制止他們在追求各自利益時對他人的自由和利益的干擾和損害。以上兩個方面的約束力量,通過國家政策和國家政權的強制來消除阻擋市場正常自行運行的障礙。
總之,國家的功能實際上應定位在:塑造市場基礎上的競爭經濟,產業政策要隨時代變化而靈活地實施,保持宏觀經濟的穩定以給企業一個相對穩定的預期,并以效率為基準推動企業競爭。在這一點上,日本政府的做法是值得中國在轉型時期學習和借鑒的。
各國都存在經濟干預。新問題是經濟干預的原則和標準是什么,是取代市場還是讓市場更好地發揮功能。轉型時期政府應致力市場的培育和開發,實施保證和促進市場效率的經濟政策。
六、確立和完善符合市場經濟要求的非正式規則
市場秩序得以順利運行的基礎是社會秩序。這種社會秩序是由政治行為、法律行為、社會行為和相應的制度所體現出來的。馬克思曾指出,市場制度是人類文明演進過程中篩選出來的特定的經濟組織機制和資源配置方式。可以這樣說,市場經濟是個體積極性充分發揮的競爭經濟,是一種較為先進的人類文明形式,其文化和道德秩序等非正式規則在其發展中功不可沒。
正式制度規則的確立無疑是市場經濟的必然選擇和前提條件,但現實生活中僅有這些是不夠的。在這種情況下,非正式制度布置就成為一種必然的選擇。
1.傳統文化的誤區。中國幾千年的傳統文化和市場經濟所要求的文化有許多格格不入的地方。中國傳統文化的主體是儒家文化,它以“孝”為根本,“忠”是“孝”的延伸,這種價值取向形成了傳統社會中的親族協作形態,中國的家庭主義倫理所強調的是犧牲個人利益以維護集體、義和利最終統一于“義”。這樣就和市場經濟的原則產生重大隔閡,因為市場經濟的基本立足點就是人的利己心,人的利己心是經濟高速發展的原動力。有人曾借助日本及東亞的儒家傳統來為中國文化傳
統辯護,其實這是一種誤解。以日本為例,他們的儒家倫理不是傳統意義上的儒家倫理,日本化的儒學以“忠”為核心,強調對領主的效忠,這種價值取向和日本社會的非親族協作形態相適應。日本的集團主義倫理所強調的是發展集團利益以促進個人,義和利最終統一于“利”,在日本,利己心不是個人的,而是公司的,公司的利益驅動是日本經濟高速發展的重要原因。所以日本的儒家理論是經過日本化改造并和市場經濟利益原則及西方資本主義經營管理有機結合的現代化儒家倫理,早已不同于中國傳統文化中的儒家倫理。
2.契約和信用。市場經濟是信用經濟,這也是我們在前面反復談過的一個新問題。信用原則要求具有相互獨立的經濟利益的各行為主體之間的經濟往來,必須用契約和法律來保證,通過契約和合同關系確立彼此的權利和義務,約束彼此的行為,真正做到恪守信用,按合同辦事。從節約交易成本的角度看,市場經濟更要求以信任為宗旨構造道德秩序,這種非制度布置和法律規章等制度布置共同構成了市場經濟。
3.培育市場經濟精神。在經濟轉型中,培育市場經濟精神,實際上是要在文化方面補幾百年的課。這是一件非三日五日就能辦成的事情,但若拒絕文化轉型,必將最終影響和拖累經濟改革。和市場經濟相適應的文化道德觀念歸根結底就是所謂企業家精神,這種精神是市場經濟在其各個發展階段中一直留下來的其特有的思想基礎或心理基礎。這種精神的實質是確認企業家個人是經濟生活中的基本因素,搞實業的人被認為是社會的中堅,實業家個人的積極性是資本主義經濟活動的主要動力。從這種精神的實質出發,演化出一整套的思想體系,如認為私人投資、個人利益和自由具有神圣性,企業必須承擔失敗的全部風險,同時享有成功的一切機會等。它們對于維護實業家的積極性是重要的,可以說,這種精神是市場經濟制度的基礎。
4.市場道德建設。作為市場主體的“經濟人”會在其經濟理性的指引下,發現在市場交易中只有“利人”才能“利己”,市場交易可以使各方都得到好處或者在不損害他方利益的前提下使某一方得到好處,人們因此才愿意加入到市場中來,市場因而形成了人們自愿互利交易的場所和體系。自愿互利的交易可以說是市場交易的質的規定性。
市場經濟是承認“利己”的,而且要借助利己心推動經濟的發展。馬克思指出:資本主義撕下了罩在家庭關系上的溫情脈脈的面紗,把這種關系變成了純粹的金錢關系。這種關系對傳統道德的沖擊已成為市場經濟發展的必然。實際上,人類要從市場交易中獲得效率和其他好處,就必需或多或少地放棄傳統的社會交往方式而代之以市場交易方式,和此同時,或多或少地放棄傳統的道德觀念而代之以新的適應市場交易的道德觀念。
關鍵詞：循環經濟法；預防優先原則；循環利用原則；合理處置原則；適當分責原則
中圖分類號：DF46文獻標識碼：A
一、循環經濟法基本原則的邏輯起點
追求資本的高收益是市場經濟主體的主要動力源，然而，商品經濟的無限擴張性使人類社會得以延續所需的兩個基本條件――良好的生存環境和充足的自然資源――呈現出日益短缺的趨勢。以至于維護環境安全、促進資源效率不僅是現代經濟面臨的難題，也成為包括循環經濟法在內的現代法律制度必須努力應對的問題。作為調整國家等公共機構在促進廢物的預防、循環與合理處置中形成的社會關系的法律部門，循環經濟法把保障環境安全和資源效率作為其兩個基本功能，并以此為基礎進行其制度構筑。
（一）循環經濟法的價值之一：環境安全
現代環境問題根源于社會演進的無序性，尤其受制于近代以來經濟發展的粗放性和自發性，特別是利潤至上性。近代的生產和消費不僅繼承了自然經濟和簡單商品經濟的傳統，即把自然視作取之不竭的資源寶庫和用之不盡的廢物排放場，而且把簡單商品經濟的獲利觀念擴展到極致，即，把基于價值規律的優勝劣汰作為經濟發展的基本動力。這種經濟方式和觀念無法把環境要素有效地內部化于經濟活動，割裂了環境資源與經濟資源的關聯，把人類生存環境置于人類經濟過程之外 ，從而形成日益嚴峻的環境問題。有學者指出，在任何社會制度中，工業主義都是產生環境問題的主因；也有學者強調，資本主義的內在沖動、惟利是圖的貪婪、開發新市場的愿望及無止境地刺激人們對商品和服務的需求，是生態環境問題的罪魁禍首［1］。然而，無論二者分歧為何，其共同之處在于，現代環境問題主要是人類經濟活動的產物。
循環經濟法具有檢討人類經濟活動方式、保障環境安全的功能。首先，循環經濟法反映了人類倫理觀念的變遷。非人類中心主義和弱勢人類中心主義的倫理轉向，反映了人類對現實生態問題的深度憂慮及渴望重建人類與自然和諧關系的強烈愿望。彼得•辛格主張，一切知覺生物都具有內在價值，應當獲得與人一樣的平等利益考慮，因為它們有自己的欲望，并能感知痛苦與快樂［2］。一些學者甚至把倫理關系擴展至整個生物圈。艾爾多•利奧波特提倡的“大地倫理學”涵蓋了土壤、水、植物、動物或統稱的大地；阿爾恩•納斯把生態運動區分為 “淺表的”和“深度的”，其提倡的“深度生態主義”要求為了生物圈本身而保護其整體性［2］275；276。弱勢人類中心主義認為非人自然物可以兼具工具價值和內在價值［3］。依照上述觀念，知覺生物、甚至知覺生物以外的非人存在物都具有不以人類利益為轉移的生存權、存續權，除非出于特別的正當理由，人類無權限制、侵害和剝奪。這些倫理觀對于調整、約束人類的經濟活動，保護人類生存環境無疑具有一定的積極意義。循環經濟法通過遏制人類經濟活動的負外部性，修復、保護各種人類環境，順應自然系統的正常演變機理，維護人與自然的正常物質、能量交換，不僅體現了對非人物質世界的關注與愛護，從而展示出其新的倫理觀，而且也使人類經濟行為的環境影響得到控制，有助于維護人類的生存環境。
其次，循環經濟法可引導、強制各類主體預防廢物、循環利用資源、合理處置廢物。其中，可循環資源的再利用、再生利用、熱回收，不僅可弱化人類經濟對自然資源的依賴，有利于從源頭控制自然資源的有形消耗，而且能減少末端的廢棄物形成和堆棄，以解決環境問題。而廢物的預防制度和處置制度又可分別從源頭和末端抑制環境損害的形成。但是，市場主體偏好于追求市場凈收益，而不愿主動、有時也無法把環境因素內化于經濟過程，因而會抵制一些市場效益差但有益于環境的循環經濟活動。換言之，市場主體只會考慮把那些可以貨幣化的因素納入經濟決策過程。然而，環境因素卻無法、也不能被貨幣化。如果環境的價值由經濟理性確定為反映供給和需求的貨幣價格，則環境就被定性為一種商品［4］。這無助于解決環境問題。一方面，自然不可能被分割成碎片納入價格體系，因而，環境資源無法充分貨幣化；其二，商品經濟的無限擴張本性會把資本化的資源消耗殆盡，所以，從長遠看，資本化反而會加劇生態環境惡化［5］。因而，市場化不是解決環境問題的主要途徑，政府等公共力量的介入則是解決環境問題的重要依托，特別是，循環經法可借助于國家強制力、通過利益激勵和強制制度的安排促使市場主體積極實施廢物的預防、循環和合理處置，以應對環境問題。
（二）循環經濟法的價值之二：資源效率
人類存續所需物質皆源于自然資源，自然資源的持續供給是人類社會持續發展的最基本保障。現代經濟的快速發展使諸多自然資源被迅速消耗，甚至面臨枯竭。所以，提升各類資源的使用效率，降低自然資源的消耗，成為應對自然資源問題的重要途徑之一。一般認為，效率，“意味著從一個既定的投入量中獲得最大的產出”［6］。 “效率標準同時考慮商品的社會總成本和社會總收益。當社會總成本和社會總收益之間的差值達到最大值時，效率標準也達到了均衡狀態。”其實，經濟領域的效率有兩種衡量標準：其一，有形標準或使用價值標準。據此，效率即追求使用價值的充分利用，表現為同等條件下實物形態的低投入、低廢棄，結果是資源節約。其二，無形標準或市場價格標準。據此，效率即以較少的價格投入獲取較大的價格產出，表現為同等條件下貨幣形態的低成本和高收益。這兩種效率標準既有聯系，又有區別。一方面，使用價值形態的效率往往依托市場價格形態的效率予以實現；另一方面，使用價值形態的高效率未必體現為市場價格形態的高收益，市場價格形態的高效率可能與使用價值形態的低效率同時并存。自然資源是人類存續之本，市場只不過是聯系作為主體的人類和作為客體的自然界的橋梁和手段之一。所以，對人具有決定意義的是自然資源的有形利用水平，市場價格形態的效率應服務于使用價值形態的資源效率。
循環經濟法主要關注使用價值形態、即有形的資源效率。因循環經濟活動形成的社會關系可分為私權型和公權型。體現意思自治的私權型循環經濟關系主要由民商法調整。私權型循環經濟關系是盈利性主體和非盈利性主體自主推動的結果。盈利性主體（各類經營者）以獲取利潤為首要目標，體現為市場價格的投入和產出是其關注的核心；非盈利性主體以獲取產品和服務的使用價值最大化為目標，其中，通過市場獲取產品和服務的非盈利主體往往把其使用價值最大化的追求轉換為對市場價格的追求。因此，私權型循環經濟活動主要追求無形的資源效率。循環經濟法調整的是公權型循環經濟關系。公權型循環經濟關系主要因國家等公共機構介入循環經濟活動而形成，體現的是公權力對循環經濟的鼓勵、促進。而國家推動循環經濟的主要目的之一在于維護有形的資源效率。由于循環經濟主要仰仗市場，基于市場價格的凈收益就成為衡量“循環”方法是否可行的主要標準。即，當“循環”方法的凈收益低于“非循環”方法的凈收益時，循環就難以被實施［7］。也即，循環經濟的直接實施者――經營者、公民、政府等――主要關注資源的無形效率，一般不具有主動關注使用價值形態自然資源效率的偏好。而無形的資源效率的提高并不必然導致有形的資源效率的相應跟進，直接實施者還可能因此放棄廢物的預防和資源的循環利用。這無助于或非最有助于人類資源問題的緩解。因此，作為公共利益的代表，政府必須從社會的整體利益出發，以有形的資源節約為目標，采取適當措施，激勵、強制相關主體實施有益于有形資源節約的循環經濟行為。所以，循環經濟法的價值之一也就體現于促進有形資源效率的實現。
（三）小結
在位階上，法律價值高于法律原則，法律原則又高于法律規則；法律原則是法律價值的展開，法律規則又是法律原則的具體化。換言之，法律價值是法律原則的終極根據［8］，法律規則通常由法律原則證成［9］。盡管各國的意識形態、社會體制、法律傳統相異其趣，但是，環境安全和資源效率卻是各國循環經濟法的共同價值。循環經濟法的價值要轉化為具體法律規則，必須以循環經濟法的基本原則為中介；資源效率和環境安全價值主要借助于預防優先原則、循環利用原則、合理處置原則、適當分責原則滲透于循環經濟法規范之中；環境安全價值與資源效率價值因而是循環經濟法基本原則的邏輯起點。
二、預防優先原則
所謂預防優先，是指在生產、服務、消費中充分利用原料、能源和產品，盡量減少棄用物、副產品的產生，以從源頭控制資源環境問題。“3R”和“4R”原則[注:關于“3R”和“4R”原則，有不同的說法。其中，較常見的表達，“3R”即“Reduce, Reuse, Recycle”,漢譯為“減量化、再利用、再循環”；“4R”即“Reduce, Recovery, Reuse, Recycle”或“Reduce, Reuse, Recycle，Reorganize”，漢譯為“減量化、再回收、再利用、再循環”或“減量化、資源化、無害化、重組化”。]中的“減量化”體現的就是預防優先原則。預防優先原則要求法律規則的設計有助于促進產品體積的小型化、產品質量的輕型化、產品功能的增大化及產品包裝的簡化，以減少廢物的排放［10］。環境法的預防優先原則表明，環境法不僅限于抗拒對環境具有威脅性之危害及排除已產生之損害，而是預先防止其對環境及人類危害的產生；對具體產生的危險立即做出反應不是該原則的主要目的，其首要功能為，在根本無危險出現或有出現可能時預防性地對“人”加以保護或對生態環境加以美化［11］。這種理念同樣適用于循環經濟法。即，循環經濟法的預防優先原則并不以廢棄物的事后循環和處置作為首要目的，而是以通過資源和產品的充分使用把廢棄物控制在經濟過程中為要旨。現代資源環境問題凸現以前，就存在各種降耗、抑廢的理念和實踐，不過，其主要著眼于資源和產品的經濟效用，而現代法律制度同時也突出環境安全。設備內物質循環、生產少廢產品和引導消費少廢、少害產品是貫徹預防優先原則的重要途徑［12］。預防優先是將危險性控制于未來、并創造規劃和保存未來世代的環境空間及資源的原則，［11］173它是循環經濟法實現環境安全和資源效率價值的首要依托。
預防優先原則被一些國家和區域性組織的法律明確為循環經濟法的基本原則。日本法把“抑制產品成為廢物”作為建設“循環型社會”的首要途徑，即，“必須通過原材料的有效利用和使產品盡可能長期使用”來減少廢物的產生［12］1。德國法也把此設定為“循環經濟原則”的首要原則：“先要避免產生廢物，特別重要的是減少廢物的量及其危害性。” ［12］118歐盟的《廢物指令》也強調了此原則，即，“各成員國應當采取適當的措施，鼓勵廢物的預防”［12］173。中國的《清潔生產促進法》把“減少和避免污染物的產生”作為主要的立法目的，并把清潔生產的核心內容確定為“從源頭削減污染，提高資源利用效率，減少或者避免生產、服務和產品使用過程中污染物的產生和排放”，強調“優先采用資源利用率高以及污染物產生量少的清潔生產技術、工藝和設備”。[注:
參見《中華人民共和國清潔生產促進法》第1條、第2條、第16條。]可見，諸多國家和地區已試圖依托立法使體現環境安全和資源效率價值的預防優先原則付諸實施。
預防優先原則蘊涵有積極實現環境安全和資源效率價值的理念。與事后處置相對應，預防優先原則強調廢棄物的事前控制，是一種積極防控的資源環境思維。初形成時，環境法突出污染的治理和生態破壞的恢復；而現代環境法，特別是循環經濟法，不僅觀念上而且制度上已發生根本性轉變，即“環境法和環境行政的理念、目標要求從‘公害對策’向‘環境管理’脫毛”［13］。此種變遷之原因，大體有二：其一，生態環境問題的嚴重化使得事前防范更可取。相對于有限的生態環境承受力，公害和生態破壞的頻發明顯惡化了人的生存條件，而事后的消極治理也加重了社會成本。這使得系統的、積極的生態環境對策的形成變得十分必要。換言之，“要保持良好的環境，將可持續的經濟發展維持下去，就要認識大氣、水、大地、動植物等自然環境和自然資源的有限性，把地球規模上的生態系統和自然界的自凈能力收入我們視野中來，人為地管理起這些自然資源，從而在恰當地分配、利用它的同時，形成謀求良好環境的恢復、創造人類和自然可以共存的循環型社會”。［13］18其二，國家觀的變遷奠定了預防優先原則的理念基礎。人類關于國家功能的觀念經歷了從消極到積極的轉換。消極國家觀以古典自由主義為理論基礎，主張國家應奉行不干涉經濟生活和社會生活的放任主義。即，“政府除了保護財產之外，沒有其他目的”［14］；政府的主要功能在于國防、治安、公共工程［15］；或者說，國家的作用主要是關心公民的負面福利（防范外敵侵犯和遏制內部沖突），如果再向前一步，即，關心公民的正面福利（維護或促進民族物質繁榮），就會對人的真正目的的實現構成威脅。[注:洪堡認為，關心正面福利主要是指救濟窮人、間接促進農業、工業和商業的發展、進行財政和貨幣操作、實施進出口禁令、防止自然災害和災后重建等。（參見：威廉•馮•洪堡．論國家的作用［M］．林榮遠，等，譯．北京：中國社會科學出版社，1998：36．）]壟斷資本主義以來形成的積極國家觀則主張，國家應積極介入經濟、社會生活。即，國家權力的增加并不意味著對個人自由的侵害；只有國家行使更大的權力，促進全體社會成員所擁有的能力和力量充分發揮，社會中存在的自由才能得到增長［16］；國家的行動就是維護各種權利；權利是得到國家承認并由國家加以維護的要求［17］；國家干預經濟生活是國家責任的題中應有之義［18］。導源于市場經濟的復雜性和利潤至上性的現代資源、環境問題嚴重威脅著人類的生存和發展，并對傳統國家觀提出了挑戰。而積極國家理念正符合此客觀需求，并為政府主動介入經濟領域，抑制因經濟發展產生的資源、環境危機奠定了觀念基礎。循環經濟法的預防優先原則正是積極國家觀在現代經濟領域的具體體現。換言之，現代環境問題的廣泛性、深刻性使得公共權力管控的事務范圍，特別是私人行為的范圍不得不擴展，并由事后治理變為事前防范［13］59;60;63 。
三、循環利用原則
循環利用是指對于在生產、服務、消費過程中形成的廢物要盡可能地繼續予以使用，直至失去利用價值。“3R”和“4R”原則中的“再利用、再循環、再回收、資源化、無害化、重組化”體現的正是循環利用原則。作為循環經濟法基本原則的核心，循環利用原則要求循環經濟法的制度安排應有利于 “物盡其用”，特別是能使原料和產品在反復利用中實現功用最大化。一般而言，廢物的形成可以被抑制，但不可能完全避免。當廢物產生后，“變廢為寶”是最為可取的選擇。日本法律把廢棄物中的有用物質稱為可循環資源，可循環資源的循環使用方式包括再利用、再生利用和熱回收三種。再利用又可區分為兩種情形：其一，是指將可循環資源作為產品予以使用（包括對可循環資源進行維修后的使用）；其二，是指將可循環資源的全部或者部分作為其他產品的組件或者部件予以使用。再生利用是指將可循環資源的全部或者部分作為原材料予以使用。熱回收是指將可循環資源中可用于燃燒的全部或者部分資源，或者可循環資源中有可能燃燒的資源，用于獲取熱能［12］1。也有學者把資源的循環利用區分為原級資源化和次級資源化，前者是指將消費者遺棄的廢棄物資源化后形成與原來相同的新產品，后者是指廢棄物被變成不同于原先類型的新產品；原級資源化的資源利用率高于次級資源化［19］。“廢物只不過是放錯地方的資源”［20］，所以，不論何種形式的資源循環利用都既可降低原生資源的使用量，又可減少廢棄物的排放，從而有利于資源環境的恢復和持續。基于此，在循環經濟法中，循環利用成為僅次于預防優先的重要原則，并成為各國法律追求的重點。
循環利用原則在許多國家的循環經濟法中以不同的方式得以體現。現代社會對資源循環利用的價值取向經歷了從控制廢棄物到節約資源和能源、保護環境的變遷［21］。所以，當代循環經濟法把廢棄物的循環利用作為保護資源、維護生態系統穩定、持續的條件。日本從生態環境的角度強調了循環利用原則。日本《循環型社會基本法》首先聲明該法遵照《環境基本法》的基本理念，并把環境安全作為資源循環利用的主要考量因素，即，“鑒于減少廢物處置總量可以有效降低環境負荷，因而對可循環資源必須盡可能予以循環利用。”［12］1而德國和美國則從生態環境和經濟發展兩個角度對循環利用原則予以規范。德國《循環經濟和廢物處置法》把“保護自然資源”和“有利于環境”作為該法的兩個主要目的［12］118。美國分別從環境和健康、物資、能量三個角度申明了國會對固體廢物循環利用的態度，并把“保護人類健康和環境”、“保護有價值的物資和能源”作為《資源保護和回收法》的立法目的［12］1；134；135。瑞典《廢棄物收集與處置法》強調：“不管是否出于節約資源、原材料或與環境保護有關的需要，廢棄物管理都應當以促進采取有利于廢棄物重復使用和循環利用的措施方式進行。”［22］為促進可循環資源的有效利用，依法建立產品責任延伸制度、明確資源循環利用率等也成為各國的普遍做法［23］。除《循環型社會基本法》外，日本頒布了大量以資源循環利用為主要內容的專項立法。[注:這些專項立法主要有《資源有效利用促進法》、《容器和包裝物的分類收集與循環法》、《特種家用機器循環法》、《建筑材料循環法》、《可循環性食品資源循環法》、《車輛循環利用法》等。（參見：國家環境保護總局政策法規司．循環經濟立法選譯［M］．北京：中國科學技術出版社，2003；Kenichi Togawa．Background of the Automobile Recycling Law Enactment in Japan．Environmental Economics & Policy Studies，Vol. 6（2004）：271-283．）]“發展循環經濟，促進企業在資源和廢物綜合利用等領域進行合作，實現資源的高效利用和循環使用”也是中國清潔生產法遵循的一個重要原則。[注:參見：《中華人民共和國清潔生產促進法》第9條。]在各國看來，由于廢棄物可控制不可杜絕，所以，不論是基于資源效率的考量，還是緣于對環境安全的關注，如何變廢物為重新使用的資源是需要重點應對的一個法律問題。
作為次優的選擇，循環利用也具有局限性。“循環”在解決資源環境問題時受三個條件的制約，即理論可行性、技術可行性、經濟可行性。理論可行性是指并非所有資源環境問題在理論上均能用“循環”方式解決。如，化石能源問題基本上不能以“循環”途徑而是以“非循環”途徑（如替代、減量等）解決。技術可行性是指一些資源環境問題雖有以循環方式解決的理論可能性，但卻面臨著技術方面的巨大障礙，不具有技術條件。如，對于人類排放的二氧化碳，理論上可以利用光合作用實現從“能源碳”到“生物碳”的資源循環，但是，大規模吸收和轉化人類排放的二氧化碳仍然面臨無法克服的技術問題。經濟可行性是指一些已經具備技術可行性的循環方案也面臨經濟性挑戰，或者面臨著與“非循環”措施的競爭；當循環的經濟收益低于其成本或低于其他非循環措施時，“循環”技術就沒有生命力［7］62。循環方法的運用需要具備相應的條件，這已被建立循環經濟法律制度的國家所認識。日本的《循環型社會基本法》規定，國家應當通過制定法規或其他措施確保可循環資源進行循環的條件有三，即，技術上可循環、經濟上可循環、對建立循環型社會有益［12］4。德國法也把經濟可行性和技術可行性作為廢棄物循環的條件，即，“廢物利用從技術上應是可行的”；同時，“廢物利用相關的費用不超過必須承擔的處置廢物的費用”［12］119；120。理論可行性強調的是客觀狀況；而經濟可行性與技術可行性突出的是主觀條件。主觀因素具有較強的可變性。特別是科技進步既能克服廢物循環中的技術障礙，也可使廢物循環的經濟可行性得以實現。因而，技術對于廢物循環至關重要。技術的缺乏和不成熟必然制約廢物的有效循環利用，而適當和先進的技術則不僅可使循環利用成為可能，還可提高循環利用效率，并有助于滿足多元的市場需求。
四、合理處置原則
合理處置原則要求采取適當措施減少無法通過循環方法予以消除的廢棄物的環境危害。廢棄物的利用優先于處置，但是，當某些廢棄物無法進行再利用、再生利用、熱回收時，為了保護生態環境，就必須采取適當措施弱化、甚至去除其不利影響，或者進一步挖掘其利用價值。合理處置原則是指循環經濟法的制定和實施應有助于及時、恰當處置廢棄物。德國法律從技術和成本兩個方面界定了廢物利用和處置的界限：只要是可能的和有經濟價值的，特別是一種物質和能源有可能創造市場，就要遵守利用廢物的義務。而一旦廢物利用失去了技術可行性和經濟價值，就應當進行處置。換言之，“不利用的廢物，長期不在循環經濟之內，為了保護公眾健康，必須處置”；“廢物處置包括處置廢物的準備、轉讓、采集、運輸、處理、儲存和堆放”［12］119；120。日本法不僅強調利用優先于處置，而且也規定了廢物處置必須在技術和經濟可能的范圍內進行的原則［12］1；2。這樣，如果無法在生產過程中把廢物徹底轉換為有用的產品，或者廢物只能轉變其存在形式卻不能在量上減少和消滅，即，從全社會來看，消除生產、生活中的廢物是不可能的，那么，作為“事后治理”的廢物處置就不可避免。
廢棄物處置應合理。由于生產、生活中的廢棄物無法完全消除，如何降低廢物對生態、環境的不利影響就成為人類必須面對的問題之一。其一，要力圖使廢物價值用盡。不能直接在經濟循環中使用的廢物并不表明其徹底喪失了利用價值，恰當的物理和化學處理可能會使其重新恢復可用性，如，被污染的廢水經過處理就可被重新使用。所以，尋求可行途徑和方法使廢物變為具有重要價值的經濟、環境要素是廢物處置應遵循的重要目標。其二，廢物處置應始終把生態影響作為優先考量的因素。廢物處置活動主要受成本、效益和環境安全的制約；當經濟可行性與環境安全相沖突時，應首先考慮如何充分利用現有經濟、技術等條件維護環境安全。因為，人類的健康、社會的持續發展重于當前的經濟增長。所以，德國法強調：如果廢物處置是以對環境有利的方式進行，就要取消廢物利用優先權［12］119。廢物處置主要有三種途徑，即，轉讓、存放、處理。其中，轉讓是指廢物被所有人有償或者無償地轉移給另一主體；轉讓的一般是有利用價值的廢物。如果法律明確要求在國內處置廢物（如德國），那么，廢物就不能轉讓給國外的主體。存放是指在保障生態環境安全的前提下對廢物進行存儲和堆放；存放針對的是不能或不需要進行深度處理的廢物。處理是使廢物的物理或化學狀態發生較大變化的處置措施。廢物的處理和存放可產生能夠利用的物質和能量，對這些物質和能量應當盡可能加以利用［12］120。綜上，環境安全兼顧資源效率是廢物處置應遵循的基本準則。
五、適當分責原則
循環經濟法環境安全和資源效率價值的實現依托于循環經濟法的實施，而其有效實施離不開各類主體的積極參與。參與循環經濟法實施的主體可分為政府、經營者（包括代表性組織）、公眾（包括代表性組織），但不同的循環經濟參與主體承擔的法律義務應當合理區分，此即適當分責原則。該原則體現于各國的法律安排中。日本法強調，“為了建立循環型社會，必須使國家、地方政府、企業和公眾在合理承擔各自責任的前提下采取必要的措施，并使其公平合理地負擔采取措施所需的費用”；而且，還具體劃分了政府、企業和公眾的責任［12］1；2。循環經濟法既然是各國政府促進本國循環經濟法發展的法律規范體系，那么，其相應的制度安排就要遵循這一精神，把政府、經營者、消費者的行為限定于適當的范圍，使其互相配合，互不干擾。
首先，循環經濟的性質是適當分責原則得以確立的基礎之一。一方面，循環經濟的實施應以市場機制為基礎。依照實施主體和運行方式的不同，人類社會的經濟形態大體可分為三種，即，自然經濟、政府經濟、商品經濟。其中，自然經濟是由私人主體實施的滿足自己需要的經濟形態，此種經濟形態在奴隸制和封建制社會占統治地位；政府經濟是指由政府按計劃實施的滿足不同主體需要的交換經濟，此經濟形態曾在諸多社會主義國家居于支配地位；市場經濟則是指以自主交換為基礎的滿足不同主體需要的私人經濟，此為資本主義社會的主要經濟形態，并正在中國等社會主義國家實施。循環經濟是指在傳統經濟之上突出廢物的預防、循環使用和合理處置功能的經濟形式，而這些功能既可與傳統經濟結合起來實施，也可單獨實施。無論以何種方式進行，廢物的預防、循環利用、處置都是可被分解并交由不同主體實施的事務，即，它是一種私人物品，而私人物品最適于由私人主體以市場競爭方式自主實施。循環經濟與市場的聯系是天然的，也是最重要的［7］66。“循環經濟決不是政府經濟，既不是計劃經濟的回歸，也不是市場經濟的另類”；“在循環經濟發展中，政府扮演的只能是配角，而不是主角”；“從無限政府到有限政府已成為公共行政改革的必由之路，也是發展循環經濟的應有選擇”［24］。有效的市場意味著效率；盡管市場并不能解決所有循環利用問題，但市場為資源的循環利用提供了基本平臺，市場主體是循環利用活動的主導力量。
另一方面，循環市場的形成和發展需要政府參與。盡管科學技術可為企業帶來競爭優勢，市場能為企業帶來競爭動力［24］82，但是，廢物循環利用的外部性和收益的不確定性會使依托技術開發和市場機制的循環利用活動無法實施。即，廢物不像一般資源那樣會自動形成市場，其市場化的條件需要政府通過政策和法律予以提供［7］68。由于廢物的抑制、循環和處置具有一定的公共物品屬性，所以，無法有效依靠市場把成本徹底內部化，合理收益難以實現，私人主體缺少從事廢物控制、循環和處置的動力。換言之，“在缺乏政府干預以及現行的財產權體制下，自發處理環境中的垃圾廢物會使企業處于一個競爭不利的地位”［25］。而廢物減少有利于自然資源的節約、保護及環境安全，有益于整個社會，即，廢物控制具有公共需求屬性。所以，依托公共權力，借助于法律，建立控制和誘導性的經濟及非經濟性的約束機制，實現廢物領域供需平衡，促進循環市場的生成與演進，是代表公共利益的政府必須適時做出的制度安排。政府的依法介入不僅要保證循環經濟實施主體能夠從廢物控制活動中獲得經濟收益，而且要保障廢物控制主體嚴格履行義務。
其次，不同主體的功能差異是適當分責原則得以確立的基礎之二。就政府而言，它擁有龐大的經濟、政治、強力資源，是現代社會實力最強的綜合性組織，此為其優勢。但是，政府建立于層層基礎之上，而政府人員普遍具有私人利益目標，且任何機構皆有部門利益傾向，所以，公眾的委托利益在與各主體利益相互碰撞中被逐漸削弱，只能部分地被轉換為終極主體的行為目標，此為其劣勢。而經營者和公眾則不同。經營者和公眾的弱勢在于其僅擁有有限的經濟、政治、強力資源；不過，無論多元投資企業，還是獨資企業、個體經營者、普通公眾，要么其管理者與委托者之間的層次一般遠不如政府與公眾之間的情況復雜，利益傳輸中的錯位相對不明顯；要么根本就不存在中間主體，此為其優勢。所以，企業和公眾對資源的利用效率高于政府，但政府在處置涉及面廣的公共事務方面優于企業和公眾。基于此，對于那些責任能夠具體分解到每個企業和公眾的事務（私人物品），應由經營者和公眾直接承擔；而那些責任不易具體分解的事務（公共物品）則應交由政府直接負責。循環經濟事務分為兩類：其一，是循環經濟的直接組織實施，包括生產、服務、消費中的廢物預防、廢物循環、廢物處置；其二，是引導、規范循環經濟的法律、政策的制訂、實施及依法對循環經濟活動的監管、調控。其中，前一類是私人物品，具有排他性，成本和收益易于統一，應主要由經營者、公眾從事；后一類為公共物品，無排他性或排他性弱，成本和收益難以統一，應主要由政府實施。
再次，環境權理念是適當分責原則得以確立的基礎之三。傳統的理念和實踐皆把生態環境維護責任置重于國家，并體現為兩個特征：其一，從維護過程看，是政府單邊治理，公共參與較為零散、被動，形成政府主導局面；其二，從維護結果看，事后治理的特征明顯。然而，環境權理念有力地影響了人們對資源環境問題的認識。環境權的主體包括自然人、社會組織和國家，但自然人是環境權的典型和基本主體；從自然人的角度看，環境權就是指能夠享有良好環境、并可請求對妨礙加以排除和預防的權利［26］。但是，作為環境問題主要受害人的公眾是弱勢群體，很難統一行動，所以，法律往往通過強化公眾、政府、經營者義務的方式實現其合法權益，從而推動循環經濟適當分責原則的形成。
一則，公民環境權有助于公眾循環經濟責任的建立。法律重視通過公民的環境義務實現公民環境權。環境權通過強調良好環境是一種權利，確立了環境行政中公民的法律主體地位［13］68。由于享有適于生存的舒適環境是人的一項基本權利，所以，公眾便自然擁有與生態環境權相關聯的知情權、表達權、監督權、請求權等，為此，充分地參與就成為解決生態環境問題的必要途徑。對公民而言，環境權意味著生存利益，但是，公民也必須為環境權益實現承擔相應義務。[注:政府不僅需依法為公眾參與設定各種具體的義務，而且還需采取具體措施（如保障公眾信息渠道有效暢通）予以落實。（參見：Nicky Mee, Debbie Clewes, Paul S. Phillips &Adam D. Read．Effective Implementation of a Marketing Communications Strategy for Kerbside Recycling: a Case Study from Rushcliffe, UK［J］．Resources, Conservation and Recycling，Volume 42(2004)：1-26．）]特別是，有時設定義務比僅僅賦予權利可能更有益于弱勢群體。所以，荷蘭《環境法》規定：“任何人知道或有理由懷疑某人行為或過失會造成環境受損的結果，他必須在合理要求下制止其行為，或盡可能要求其防止該后果發生，如果該后果不能阻止，應盡可能將損失減少到最低限度。”［22］1152“國家之所以要通過立法，將一部分社會利益規定為義務，是因為在權利所體現的‘正當’與義務所體現的‘應當’中，后者對于社會利益具有更直接、更強烈的保護意義。”［27］實質上，公眾循環經濟責任既是公民環境義務的體現形式，也是公民環境權的實現依據。
二則，公民環境權為經營者循環經濟責任的確立提供了理論支持。循環經濟的主要實施主體是包括企業在內的各類經營者。所以，無論是節約資源，還是保護環境，經營者皆應為主要責任主體。公民環境權意味著，經營者不能因自己的利潤追求而忽視公眾的環境安全。這無疑進一步強化了企業的社會責任。 “企業有責任糾正那些由它們引起的不良社會影響”；“企業不能無視外部成本，來使利潤‘最大化’，而應當想辦法使這些利潤最小化”［28］。因為，“企業的經營行為必須具有社會意義，就像企業的社會行為必須具有經濟意義一樣”［28］133，即，“如果承認循環經濟是一種物質性活動，把效率革命和技術革命作為發展循環經濟的路徑依賴，就必須承認企業責任制度在法律安排上的意義”［24］84。質言之，經營者的循環經濟責任正是經營者社會責任的具體化。
三則，公民環境權為政府循環經濟責任奠定了理念基礎。公民環境權不僅意味著公共機構應承擔保障公民環境權實現的職責，而且為公民采取具體行動參與環境保護、特別是請求公共機構維護自身環境權益提供了法律根據［13］68，69。基于此，政府應當建立軟約束和硬約束兩類制度來保障公民環境權。就軟約束而言，“法律和政府所做的就是如何為企業選擇或安排一個激勵機制，使企業將節約或效率較為自然地納入其內在的行為機制之內，降低交易成本”［24］86。而硬約束則要求政府制定各類禁止性制度，并保證其實現，以通過剝奪當事人選擇權來確保必要控廢措施的實施。
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On the Basic Principle of Circular Economy Law
DONG Suzhan
(Law School, Wuhan University, Wuhan 430072, China)
關鍵詞：當事人；商事仲裁；私權屬性
中圖分類號：DF75 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X(2008)08-0114-02
仲裁制度是“以遠不如普通法院那么正規的方式運行，而是以一種相對廉價的方式，并且在更接近潛在的運用法律者的地方提供‘公正司法”’。權力行使若無相關力量制約和監督。權力有被濫用的可能。為了更好地發揮仲裁在現代市場經濟中的作用和仲裁的民間性和自治性，需要對其進行必要的監督，以保證仲裁的公正和維護社會公共秩序。
一、仲裁的內涵
《中國大百科全書?法學卷》對仲裁的定義是：“仲裁指爭議雙方在爭議發生前或爭議發生后達成協議，自愿將爭議交給第三者作出裁決，雙方有義務執行的一種解決爭議的方法”。
仲裁制度有廣義和狹義之分，狹義的仲裁制度主要指處理民商事糾紛的商事仲裁制度，廣義的仲裁制度還包括勞動仲裁和國際公法上的仲裁等。筆者認為，后兩種并不是嚴格意義上仲裁，筆者認為的仲裁是狹義上的仲裁，即商事仲裁。
二、當事人對商事仲裁制約與監督的理論依據―一從商事仲裁的起源、發展和社會基礎的視覺
(一)商事仲裁的起源
我們要從商事仲裁的起源和發展中尋找商事仲裁存在的社會環境，研究商事仲裁的屬性說明當事人制約與監督的權力的正當性和根源：
縱觀歷史的發展，我們可以知道“私力救濟”是人類社會最原始的解決糾紛的方法。當國家建立后，國家禁止公民間“私力救濟”，同時，為公民的糾紛提供一種解決的方式，這就是“公力救濟”。有學者經過考察認為，仲裁產生要早于國家的審判制度，國家的審判制度源于仲裁，仲裁制度乃是原始社會“私力救濟”向國家審判制度發展的中間過渡形態。
仲裁起源于古羅馬的《十二銅表法》。《十二銅表法》中有對仲裁的記載，如第七表：“土地疆界發生爭執時，由長官委任仲裁三人解決之。”在羅馬《民法大全》“論告示”第二編中，記載了古羅馬五大法學家之一保羅的論述：“為解決爭議，正如可以進行訴訟一樣，也可以進行仲裁。”
歐洲中世紀，農業的發展和城市興起，帶來商業的繁榮，隨著商品經濟進一步發展，擴大貿易和貨物的流通，商人為了商事活動的需要和脫離封建及宗教勢力支配，建立了便捷的糾紛解決制度，由商人們自發地組成糾紛解決的機構，商人擔任裁判者，使案件的審理過程保持著商業式的效率，擺脫了封建勢力和國家司法對商業的束縛。同時，他們在解決糾紛的時候不適用國家的法律，而是適用商人的商業慣例。從商事仲裁的形成歷史看，商事仲裁更多的是參考商業慣例，由中立第三人對商事上的糾紛做出裁決，依靠商人的道德規范約束和自覺履行。通過闡述，我們可看到商事仲裁的產生、起源，商事仲裁是基于當事人的意思自治基礎之上的，他們通過協議將糾紛的解決權交給他們信賴的第三人行使解決糾紛。因此商事仲裁核心的特點是民間性和自治性，商事仲裁權屬于私權。
(二)商事仲裁與市民社會
商事仲裁產生于特定的社會制度。學者認為，現代商事仲裁制度形成的條件有三個：第一個條件是與大工業社會相適應的現代商業活動的形成；第二個條件是契約自由的原則在民商事活動中被普遍遵從；第三個條件是受國際商事仲裁的大力推行。筆者認為，該觀點準確地概括了商事仲裁產生的社會環境。正是因為與大工業社會相適應的現代商業活動的形成才產生了對快捷、高效且符合商事慣例的商事仲裁的需求。這是商事仲裁產生的經濟基礎；民商事活動中被普遍遵從的契約自由原則成為當事人約定商事仲裁的前提；國際商事仲裁的大力推行促進了商事仲裁普遍適用。這三個條件缺一不可。
從商事仲裁產生的社會背景看，市民社會和政治國家是商事仲裁的基礎和界限。哈貝馬斯曾經說過：“市民社會是隨著資本主義市場經濟的發展而形成的獨立于政治國家的‘私人自治領域’，本身由兩個系統構成，一是市場經濟體系；二是私人組成的獨立于政治國家的非官方組織所構成的社會文化系統。”因此，現代商事仲裁是在市場經濟條件下的私人領域的行為，商事仲裁是市民社會產生的必然。
(三)商事仲裁與市場經濟
上面我們已經分析了商事仲裁機構是以市民社會為基礎的，市場經濟是市民社會的本質，是市民社會發展的必然，因此，商事仲裁必然存在于市場經濟中，是市場經濟的一個糾紛解決的制度，受市場經濟價值規律的作用。
市場經濟作為一種對社會資源進行高效、合理配置的經濟模式，要求快速、公平地解決糾紛方式，以實現社會正義和平等，以提高資源優化配置的水平。商事仲裁作為一種以民間自身力量解決糾紛的機制，在市場經濟機制下運作，以當事人的利益為核心，由當事人通過市場優化配置商事仲裁的市場運作。當事人的糾紛是否得到公正、及時的解決，當事人對商事仲裁是否滿意，關系到商事仲裁機構的生命，一旦商事仲裁機構本身的素質或者信譽度不高，當事人可以通過協議不選擇該商事仲裁機構的方式通過市場淘汰該商事仲裁機構。所以，商事仲裁機構自然對當事人的要求與利益倍加關注。
從商事仲裁的起源可以知道，商事仲裁的本源是市民社會，市場經濟是商事仲裁存在的經濟環境，商事仲裁的性質是私權性的，當事人對商事仲裁的制約和監督符合商事仲裁的性質和它所在的社會制度和經濟環境。
三、當事人對商事仲裁的制約與監督的必要性
(一)當事人的制約與監督的權源
當事人的監督實質上是以當事人的權利制約商事仲裁機構的權力。傳統理論認為，商事仲裁當事人與仲裁員的法律關系為契約關系，由默示合意形成(德日學者多采納此學說)。筆者認為，從商事仲裁的起源和發展來看，它的本質為契約，是當事人意思自治的產物，仲裁庭對案件的仲裁權是基于雙方當事人的協議授權，即雙方契約關系的結果，當事人是該契約關系的一方當事人，當然，擁有契約當事人的權利，即對商事仲裁的制約和監督權，這是當事人作為契約當事人正當的權利。
(二)當事人制約與監督的可行性
當事人對商事仲裁制約和監督的條件有兩個：第一個是監督的動力，第二個是監督的能力。
1 當事人制約與監督的動力
其他任何的機構，如仲裁委員會、仲裁協會和人民法院對商事仲裁的監督都是在一定程度上和個別方面上對商事仲裁進行監督，而且在很大程度上都依賴于當事人向他們提出，他們只是進行“被動”的監督，而只有當事人才是最好的監督者。
眾所周知，所有人對于自己的事情都是抱著最謹慎的態度去對待。由于商事仲裁程序是否公正、適用法律是否準確關系到商事仲裁結果，從而關系到當事人的切身利益和他們
能否在該糾紛中獲取到正義，所以，當事人總是在每個方面和每一個階段都盡心盡力地監督和制約商事仲裁的進行，以保證商事仲裁公正、快捷的進行。因此，每個人的私人利益是當事人進行監督和制約商事仲裁的根本動力。
2 當事人制約與監督的能力
商事仲裁的當事人都是從事商業活動和商業行為的商人，在經濟能力方面商人的經濟實力比較雄厚，對法律知識的整體了解比一般的老百姓要多，法律意識強，而且在通常情況下商事仲裁雙方都會委托律師為仲裁人，因此，商人們在商事仲裁活動中能很好的運用自身的能力，通過仲裁程序維護自身的合法權利。
從時間上看，有的學者認為，仲裁的監督主要是在仲裁活動中和仲裁活動后，即事中和事后的監督；但有的學者認為，仲裁是一個完整的監督體系，應該起于仲裁活動開始前，止于仲裁活動結束后。筆者認為，后一種說法更加合理，在現代市場經濟社會，當仲裁活動開始前，當事人訂立仲裁協議時，當事人已經通過“以腳舉手”的方式對仲裁進行監督，而且事前對仲裁的監督對于仲裁的公正合理是非常重要的。因此，在時間方面，當事人對仲裁的監督貫穿于仲裁的整個過程，即從協議選擇仲裁機構開始到仲裁的執行階段，他們參與仲裁的全過程。而其他的監督主體只是在仲裁的某個時段或者某幾個時段對仲裁進行監督，他們不可能像當事人那樣對仲裁的全過程進行監督。
因為當事人要參與仲裁的每個過程，所以他們對于仲裁員的工作，仲裁委員會的工作人員的工作及整個仲裁所經歷的程序都是十分清楚和了解的，可以說相對其他的監督機構，他們對案件和程序運行的了解是快捷而準確的。
