時間：2023-06-12 14:48:01
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇家庭財務情況分析，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、家庭理財的概述
家庭理財就是管理自己的財產,進而提高財產效能的經濟活動。理財也就是對資本金和負債資產的科學合理的運作。專業一點說,家庭理財就是確定階段性的生活與投資目標,審視自己的資產分配狀況及承受能力,根據專家的建議或自己的學習,調整資產配置與投資結構,實現家庭資產收益的最大化。
家庭理財是一門新興的實用科學,它是以經濟學為指導、以會計學為基礎、以財務學為手段的邊緣科學。主要包括:收支管理、資產負債管理、財務規劃、財富管理、評估分析等,同時需要了解投資方法和金融產品等。
當代中國,隨著居民收入的提高,個人理財業務是居民財富快速發展的需求。也正因為如此,到了21世紀的今天,理財已不再是少數人的專利,家庭理財的觀念逐漸普及。因此,如何科學地、專業化地進行家庭理財也成了當今社會探討的熱門話題。
二、家庭理財的基本財務理念
個人理財的基本財務理念是要對如貨幣的時間價值、單利、復利、終值、現值、年金等基本財務概念的熟識。在此僅對貨幣的時間價值作些說明。
貨幣能夠增值,首要原因在于它是資本的一種形式,可以作為資本投放到企業的生產經營活動中,經過一段時間的資本循環后,會產生利潤。這種利潤就是貨幣的增值。
然而,并非所有的貨幣都需要直接投入企業的生產經營過程中才能實現增值。在現代市場經濟中,由于金融市場的高度發達,任何貨幣持有者在任何時候都能很方便地將自己的貨幣投放到金融市場中,參與社會資本運營。比如,貨幣持有者可將貨幣投入股票市場,或在證券市場購買證券,這樣,雖然貨幣持有者本身不參與企業的生產經營,但他的貨幣進入了金融市場,間接地參與了資本循環周轉,因而同樣會發生增值。
總結上述貨幣增值的原因,可以得出貨幣時間價值的概念:在不考慮風險和通貨膨脹的情況下,貨幣經過一定時間的投資和再投資所產生的增值。
所以貨幣時間價值在家庭理財中的作用大致可概括為:分析投資計劃的可行性、洞悉資金配置的合理性以及完成理財目標實現的資金需求。
三、家庭理財目標的確定
盡管每個人的理財目標不一樣,但每個人的理財目標都只有通過科學、合理的規劃,才能使目標切實可行而富有意義。
(一)家庭所處生命周期及規劃分析
生命周期理論是由美國經濟學家F?莫迪利亞尼與賓西法尼亞大學的R?布倫博格、A?安多共同創建的。該理論對消費行為作出了全新的解釋,指出消費者在相當長的時間內計劃其消費和儲蓄行為,以期在整個生命周期內實現消費的最佳配置。
該理論認為,個人的生命周期可以分為成長期、青年期、成年期、成熟期、老年期五個階段。生命周期理論為家庭理財提供了一種視角――從生命周期整體出發考慮理財,掌握各個周期的特點,結合家庭實際情況設計出更為合理、適用的產品,使每個家庭在整個人生過程中合理分配財富,實現人生效用的最大化。而這正是生命周期理論的精髓所在。如表1所示:
(二)風險承受能力與風險偏好評估
風險承受能力指根據某人現有的資產、收入和現在及將來的家庭負擔,結合生命周期的長短,分析其可以承受的風險程度,是一種客觀的分析。風險偏好是測試一個人性格上是保守還是比較進取,更多是某人個性上的測試。對某一個具體的人,風險承受能力與風險偏好可能統一,也可能不一致。
(三)理財目標要區分優先級別
因為每個人的財務資源是有限的,因此給理財目標設置優先級別就是必需的。目標的選擇按照時間可分為短期、中期和長期。按照實現的順序可先確定基本理財目標:生活中比較重大的,時間較長的目標,如養老、購房、買車、子女教育等。然而優先級別的確定很大程度上取決于每個人的價值觀。
四、家庭財務狀況分析
在分析家庭財務狀況時,可以借鑒會計核算中的一些財務分析表格。在進行家庭實際理財時,常會用到會計核算中的資產負債表等。可以按照實際需要定期編制,比如每年編制,以便及時掌握家庭財產的變動情況、投資收益情況等。
現假定王先生一家(家庭成員有王先生、王太太)作為參考對象,在這一家庭背景下,以具體數字為例,分析如何將財務分析的理念應用于家庭理財,如表2、表3所示。
接下來,運用財務成本核算的知識,抽取該表格中相關的數據,經過科學地計算后,得到下面的家庭財務分析表。如表4所示,通過該表格,便得到了衡量該家庭財務狀況的幾個重要數據。
從以上分析表可以看出,該家庭的資產負債比率較為合理,小于30%。家庭的流動性比率遠遠大于合理范圍,達到128倍,雖然流動性資產充裕并不是什么壞事,但這部分閑置資金沒有得到合理的運用確實比較可惜,再加上目前的通貨膨脹率維持在3%―5%之間,實際上這部分的流動資金是負增長。家庭消費比率較低,僅為29%。償債比率較合理,債務壓力不大。從該家庭成員的年齡和實際數值來看,王先生的財務狀況非常自由,有很大的空間可以對現有資金作更充分的利用。
綜合以上各點分析,可以得到如下結論:
(一)資金豐厚,家累不重
夫妻倆月收入高達20 000多元,年底還有獎金和利息等收入。相對收入而言,王先生家庭開銷不大。可以說家庭的月積蓄能力和年積蓄能力都很強。
(二)投資較少,投資項目渠道狹窄,資金利用率小
目前可用于投資的金融資產很多,但是王先生投資的項目僅為一處房產和少量的股票以及保險,對于財富的積累起到了抑制作用。
五、財務分析如何改善家庭理財
在對王先生家庭的實際情況作出分析后,根據該家庭的實際情況,可以對此家庭的理財規劃作出適當調整。第一,該家庭目前的資金流動性比率較高,可先將流動資產中的一部分安排為家庭的應急備用金、緊急備用金是為了應對家庭出現意外的不時之需。由于該家庭的收入來源比較穩定,一般的情況下不大會有突發性的無預期的大筆支出,所以將四個月的家庭生活費用支出作為家庭緊急備用金。第二,考慮到兩人的收入較高且較穩定,并考慮到風險的前提下,可以適當選擇一些產品進行投資,以得到更高的收益率。目前資金大部分作為存款的方式滯留在銀行,不能得到充分的利用,王先生曾投資過股票,具有一定的風險承受能力。建議可將更多的資金用于基金、股市等風險較大但收益豐厚的金融產品中。第三,王先生對于房產的投資也有些經驗,還可取出一部分投資一處商品房,既減少了投資的風險,同時商鋪的出租也可獲得更大的利益。
簡單地進行量化分析后,經過調整重新得到一張家庭資產負債表(表5)。在表5中,可以看到王先生家庭經過理財規劃后的財務狀況。
由表5可以看出,在無其他重大支出事項發生的前提下,通過財務分析的辦法,王先生的資產出現的增長,效果是極為顯著的。
家庭理財的根本目的就是使家庭財產保值增值,或者叫家庭財富最大化。更進一步地說,追求財富,就是追求成功,追求人生目標的自我實現。所以提倡科學理財,就是要善用錢財,科學地運用適當的財務分析手段,使家庭財務狀況處于最佳狀態,滿足各層次的需求,從而擁有一個豐富的人生。
【主要參考文獻】
[1] 王在全.一生的理財計劃[M]. 北京大學出版社,2007.
[2] 黃培源. 理財圣經[M]. 中國商務出版社,2008.
父母在趙剛留學回國時為他購買了一套150平米的公寓，市值420萬元，還購買了一輛50萬元的小車。趙剛每月日常生活支出3萬元，個人保養健身2萬元；汽車費用每年5萬元，每年旅游費用20萬元，娛樂費用10萬元，購買全球品牌衣物等奢侈品每年50萬元。酷愛名表等奢侈品收藏的趙剛，近年在國外買具有收藏性的奢侈品增值不少，至少價值200萬元。才去國外購物的趙剛信用卡消費了25萬元，無其他負債。銀行存款和理財產品的收益98萬元，每年繳納報費2萬元，購買車險保費1.5萬元。
趙剛希望在30歲前找個女友并結婚，再購買一套別墅；另外，忙于家族企業管理的趙剛無暇顧及家庭財富的管理，希望獲得一些家庭財富管理的一些好的建議，同時希望增強保險保障。
一、理財目標：
1、2年內30歲結婚時購買一套別墅；
2、建立家庭財富管理規劃，配置家庭金融和實物理財產品；
3、加強保險保障。
二、家庭財務狀況
通過家庭資產負債表和收入自出表可看出，趙剛是一個生活環境優越，資產豐厚的“富二代”，住高檔公寓、開豪車，擁有數千萬的身價，在家族企業工作，每年收入不菲，花費也很瀟灑。但是，趙剛希望2年內步入婚姻生活，家庭財富管理存在哪些問題？我們可通過家庭財務指標進行分析，以籌劃家庭不同時期的需求。
家庭財務診斷結果：
家庭財務診斷分析：
收支情況分析：目前家庭收入高，工作和股權分紅、理財收入支付消費支出還有149．5萬元的結余，家庭現階段的現金流良好。當前最重要的是做好金融性資產的投資理財管理，現有銀行存款和理財產品1580萬元，還有企業股權和收藏品等。
資產負債情況分析：家庭負債率達為零，家庭資產達到5265萬元，從家庭的投資可看出趙剛企業股權和理財產品收益為主，剩余的為銀行存款，還有1000萬的收藏品，投資品種集中，凈資產投資率占其家庭資產的87.27%，生息資產多，凈資產流動性好，應該做好家庭不同時期的人生規劃，滿足不同生命周期的需求，并且拓寬投資渠道和品種。
儲蓄能力分析： 收入主要來自于家族企業的工作收入和股權收入，高資產的理財產品收益穩健，儲蓄率50．17%，儲蓄結余額較高，達到了149．5萬元。金融資產收益為低于6．2%，應做好家庭投資理財規劃，財務資源的安全性和收益能更好的利用。
資產流動性分析：該指標22 倍，顯示出其家庭的資產流動性高，滿足家庭緊急備用的需求，富二代的消費較高，奢侈品和高端產品成為消費時尚，因此，銀行信用卡的授信消費額度往往達到百萬以上，消費刷卡幾萬、數十萬成為平常的事。在留出流動性好的金融資產時，應不局限于一般的財務指標參考值，而可以按現在的銀行存款280萬元靈活儲備，但是可考慮購買銀行當天可領取的理財產品，即100萬元存活期存款，其他備用資金可采用類活期理財產品的配置保持投資資金的充足性和收益性。銀行理財產品流動性較差，但可提供質押貸款，收藏品的增值潛力大變現慢。
投資資產配置分析：目前家庭凈資產中，可投資資產占87.27%。凈資產比例高，投資金額達4595萬元，現有投資資產主要為銀行理財產品、收藏品，還有家族傳承的企業股權。趙剛家庭投資品種單一，投資金融性等生息資產收益偏低，收藏品收益較好，家庭財務未做規劃，應積極按家庭中長期需求進行理財投資，獲得穩健、具有成長性的理財收入。
家庭風險保障情況分析：雖然的年收入高，但家庭缺乏專業的財富管理規劃，風險防范意識不足，雖然愛好旅游，每年注意健身和娛樂，支出高達54萬元，但沒有為自己籌備壽險、健康險、養老保險和做好養老規劃，每年重大疾病保險保費繳納2萬元，僅相當于一個月的健身支出。對于超高凈值家庭，企業經營存在風險，如何規避企業風險，保障家庭資產的安全，尤其需要重視進行保險資產配置，讓保險為自己的人生保駕護航。
家庭財務自由情況分析：財務自由度1．2，28歲的富二代，擁有的企業股權和理財產品收益完全能滿足現在的日常消費148．5萬元的支出，但是成家后的家庭支出會增加，而且善于消費的趙剛，消費高達近150萬元，今后年消費仍然會增長，因此，除了企業股權的收益外，更應該及早運用現有財富規劃未來的高支出的需求。
三、理財建議
1、購買別墅
兩年內購買別墅，家庭消費支出會發生變化，資產狀況也會發生變化，在兩年內要積累一棟別墅的資金，時間較短，可考慮購買一套總價1000萬元的別墅，兩年累計年節余300萬元，再從理財產品或收藏品中拿出700萬元，即可全款購買。高凈值家庭在購買自住房屋時，有充足的資金，不建議貸款買房，因為現階段的房待利率高；而如果需要短期大筆消費資金，高端信用卡授信額高達百萬元以上，建行等銀行高達300萬元，在免息還款日前還款不用支付利息；如有半年內的短期融資可采用銀行網上質押貸款的方式，利息按半年短期貸款利率計算，銀行可提供保單、理財產品、實物黃金等貸款。
趙剛年輕而擁有5000萬的資產，每年消費高，但沒有做完善的家庭財務規劃，現階段可采用現金流規劃的方法預測2年后的家庭收入支出變化后的財務狀況，以便做好購房和家庭形成期的規劃。按10%的增長測算，趙剛今后三年工作收入和股權收入會逐年遞增，而金融資產在購房后大幅減少，而需要買房后再逐年積累。
2、財務自由財富規劃
趙剛現在收入298萬元，年支出148.5萬元，年節余149.5萬元，企業股權收入80萬元，理財收入98萬元，財產性收入達到了178萬元，財務自由度達到了1.2，完全實現了財務自由。但是，通過收入支出表和財務指標分析，趙剛沒有家庭完善的財富管理仿案，如果企業股權收益受到影響，而未來的資產需要購買別墅等大筆固定資產支出，投資性資產會減少，因此家庭現金流規劃必須現在進行，在支付了購買別墅的資金后，第三年開始每年每年拿出50萬元建立定投帳戶，投資期限12年，到40歲時按10%的收益可累積1069萬元，之后可不再投錢，而用累積的1000萬元，每年按10%的投資收益可獲得100萬元的理財收益，保障財務自由的基礎帳戶的穩健收益。在國內市場，象固定收益信托等理財產品都可達到該收益。收藏品投資也是很好的保值和獲得多倍超高潛在收益的財富管理類產品，除了本企業的股權，也可適當通過股權投資資金、私人銀行或自行尋找優質企業進行股權投資的方式投資，以獲得每年現金收益的流入，保障充足的現金流入來滿足高消費的生活需求。在考慮房產投資時，應結合當前極有可能在全國開始征收的房產保有稅因素，可考慮投資高檔寫子樓、商鋪，理想的房屋租金收入應達到7%-10%的收益，還可獲得房產的增值，抵御通過膨脹。
3、加強保險保障
趙剛尚未成家，有社保和公積金，但社會統籌的資金完全不能滿足其消費需求，應此，通過建立企業年金或者今后開辦遞延納稅年金后，配置該類型的保障性的理財產品，滿足養老和財務自由年金流入的需求。現階段可購買一份保險紅利型產品，可獲得高額的壽險保障，采用終身繳費方式，每年繳費10萬元，之后可靈活增加保額，以滿足積累一筆能規避法律風險的固有資金，同時保險產品可以規避遺產稅，還可通過指定受益人方式進行財產分配。在香港該類產品比較普遍，國內現在也有保險公司開始嘗試推出該種終身繳費的保險。高資產人群對健康越來越關注，而國內保險公司如平安、中英、金盛等保險公司推出的消費性全球健康醫療保險，年繳保費2、3萬元，相當于趙剛1個月的健身支出，可以達到上百萬元的全球住院費用及補貼醫療保障，可購買一份。另外可購買房屋財產保險，對財產、盜搶和第三者責任提供保險，消費型保險保費不高，還可投保一些意外險和交通意外險，綜合年保費1萬元即可滿足需求。
在今天的中國，人們見面的第一句話已經從“你吃了嗎”變成了“買股票了嗎”“買基金了嗎”，足可見，投資渠道的拓寬。可是理財必須基于對資產的全面管理和配置。
當投資人覺得清單式記賬本的傳統記賬方式已不能滿足其理財范圍與數據跟蹤等方面需求時，我們就需要雇用一個些專業化程度比較高的“小管家”來幫我們理財。那么，這些小管家是誰呢？
家庭理財軟件！
三大人群必選
據成都財智公司統計，中國已經有超過500萬人次下載了它們公司開發的家庭理財軟件系列。財智軟件副總經理周程錦不無驕傲地說，“自07年起，財智家庭理財軟件開始贏利了。” 而這，只是家庭理財軟件巨大產業鏈下的一個縮影。
現在正在使用家庭理財軟件的主要為三大人群：
重點想搞清楚錢花到哪里去了的個人和家庭；
需要全面管理家庭財務，重視投資資產管理的個人和家庭；
需要全面管理家庭財務，重視投資資產管理，經常查詢銀行賬戶情況的個人和家庭。
以財智家庭理財軟件系列為例。
針對重點想搞清楚錢花到哪里去了的個人及家庭，它們推出了財智記賬本。它具有收支記賬、資金管理、收支預算、理財工具四大功能。
使用它，用戶既可以輕松地對現金、銀行存款、投資、重大資產、物品、應收款、保險等資產及貸款、其他欠款等負債進行管理，也可以對各種現金、活定期存款進行管理。在記賬過程中，主要是以對話框形式進行，簡單易于操作。
為增強用戶對財務的控制力，系統設置了“收支預算”功能。當實際收支與用戶原定計劃有差異時，系統即時彈出提醒界面，進行控制收支警告，限制一些無意義的支出。此外，用戶可通過錄入的財務數據自動生成的20余種分析報表表格或圖表對自己的家庭財務健康狀況做出全面的了解和診斷。
五大功能可選
針對需要全面管理家庭財務，重視投資資產管理的個人和家庭，它們推出了財智家庭理財標準版。除以上功能外，還加上了投資資產管理功能、債務借貸功能、財務計劃功能、財智小快記、數據聯通五大功能。
使用投資管理功能可以幫助用戶有效地管理證券、基金、外匯、債券、黃金等金融投資資產以及實物投資租賃資產，并能通過聯網直接獲取收盤價、基金凈值、匯率等信息，當即計算投資盈虧。
同時，用戶制訂好財務計劃后，系統會自動在用戶設定的時間對用戶做出理財提醒。并提供相應的預算與實際收支對比功能，方便用戶監督自己財務計劃的執行情況。為了方便用戶，軟件還提供在網絡在線理財的功能，用戶可以在任何時間地點登陸財智網進入在線理財記錄財務數據，然后導出數據保存到本地裝有財智家庭理財軟件的機器上，省去了由于軟件攜帶不便而帶來的記賬困擾。
巧用聯網管賬
針對需要全面管理家庭財務，重視投資資產管理，經常查詢銀行賬戶情況的個人和家庭，它們推出了財智家庭理財精銳版。與標準版相比，它主要加入了聯網管賬功能。
如果被客戶擁有中行、工行、建設銀行或光大銀行四家銀行中任何一家銀行的信用卡或銀行卡，就可以方便地查詢到自己本月的刷卡消費額，以及賬戶余額情況等。
家庭現有一套104平方米的住房，房屋貸款已經償還，還有一套80平方米的住房用于出租，每年收取4萬元房租。兩套房市值分別約220萬元和180萬元。在老家投資有一商鋪，市值140萬元，每年收取租金10萬元。
另有銀行存款30萬元，30萬元購買1年期銀行理財產品，收益為5.7%。基金賬戶市值23萬元，股票賬戶市值14萬元。鐘立夫婦都購買了20萬元的健康保險，還購買了各20萬元保額的養老年金保險，但年金保險領取年齡為50歲，每年領2萬元，明年將繳完最后一年保費。
鐘立屬于企業的創業元老，擁有一些企業股份，大約值30萬元，每年股份收入約4萬元。3年前以參股的形式在一家手機元配件生產企業投資了100萬元，今年開始有贏利，分紅收入約為20萬元。
孩子今年讀大學，就讀國內某名校，大學期間的學費已存在孩子名下，有20萬元，都是孩子的壓歲錢和每年幫孩子追加投資積攢的，基本可滿足大學階段的費用需求。
家庭生活、交通費用等支出約2萬元/月，娛樂休閑、興趣等的支出每年約10萬元，贍養父母年支出4萬元。考慮到早退后閑暇時間多，花費會增加，因此希望有50萬元的年現金流入。
希望達到以下理財目標：
（1）45歲早退，每年期望有50萬元的現金流收入，滿足家庭支出的需要；
（2）為孩子大學畢業后準備一筆創業婚嫁金；
（3）尋找一些可投資收藏的領域，希望5年左右能夠獲得較好的收益。
家庭財務診斷分析
鐘立家庭的收入支出表見表1，資產負債表見表2、3，家庭財務診斷結果見表4。
收支情況分析：目前家庭收入較好，工作收入48萬元/年，支付消費支出38萬元，還有10萬元的結余。家庭現階段的現金流良好，但企業股權分紅存在一定的不確定性。
資產負債情況分析：家庭負債收入比率為0，家庭資產906萬元，自住房220萬元，股票、房產等投資性資產686萬元，凈資產投資率占其家庭資產的75.72%，生息資產包括企業股權、存款、房產、理財產品、基金、股票等種類，凈資產流動性風險好。做好早退的現金流入規劃，應適當調整投資渠道和品種，平衡配置高低中風險產品。
儲蓄能力分析：自由儲蓄率為20.83%，儲蓄結余額比率較低，主要是家庭年支出比較高，年結余額為10萬元/年。金融資產放在股票、基金賬戶，收益波動大，風險較高。應做好家庭資產配置，根據市場和收益狀況調整產品配置；股權投資可進行必要的調整，保障財務資源的安全性和收益能夠更好地利用。
資產流動性分析：家庭流動性比率為9.46%，顯示出資產流動性充足，能滿足家庭緊急備用的需求。需要關注的是銀行存款利率調低對收益率的影響。
投資資產配置分析：目前家庭凈資產中，可投資資產占比75.72%。可投資資產比例良好。家庭投資品種單一，投資金融性等生息資產收益低，風險高。家庭財務做了較好的規劃，但應積極按家庭中長期需求進行理財投資，獲得穩健、具有成長性的理財收入。
家庭風險保障情況分析：雖然提早退休，且身體狀況良好，但應該注意保健和健康。
家庭財務自由情況分析：財務自由度為0，45歲的家庭成熟期早退家庭，有獲得更多的財產性收入的可能。
理財建議
鐘立家庭屬于家庭成熟期，孩子今年上大學，鐘立本人打算今年退休。退休后15年期間的財產性現金流入主要有房屋租金收入14萬元，股權收益24萬元（不確定），近百萬元的金融資產所帶來的收益，還有太太的工資收入8萬元，合計大約在50萬元。從資產配置看，50歲開始有4萬元的商業保險現金流入，還有較為穩定的房租收入14萬元，以及太太的工資收入8萬元/年，這部分穩定的現金流入有26萬元，并且會隨著房租的增長而增加現金流入。現階段的家庭年支出為38萬元，考慮到退休后希望生活更豐富些的需求和通脹因素，打算能有50萬元的年現金流入。
針對鐘立家庭的情況，有以下理財建議。
增強投資收益的確定性
鐘立家庭存在的風險主要在投資企業股權收益的不確定性，可考慮在今年從企業退休時賣出30萬元股權，購買銀行固定收益類理財產品，加上原有30萬元銀行理財產品，合計60萬元。起點高的固定收益類理財產品現階段收益一般為7%左右。
一些短期流動性強的理財產品也可適當配置，現階段收益在3%～4%。3年前投資的手機元配件生產企業，有20萬元的年分紅收入，在未來可能獲得更高的分紅收入，但需要注意企業風險的存在，由于對企業承擔有限責任，需對保全家庭財富做好應對。金融資產和企業股權的收益達到25萬元。
房租、銀行理財產品、存款、企業股權分紅等年收益大約40萬元，另外還有37萬元存在一定收益不確定性的基金、股票收益，5年后保險年領4萬元，并且每年有紅利。太太有8萬元年工資收入，13年后有退休工資，而鐘立15年后也有退休工資，但現階段每年需自己交社保、醫保等，建議按企業原有社保交納標準交費，可用商業保險每年的分紅交納。
定投組合籌備孩子的創業婚嫁金
孩子今年讀大學，4年后大學畢業或繼續讀研究生，3～5年可為孩子準備一筆創業婚嫁金。每年用5萬元定投一個基金組合，由2只平衡型基金和2只債券形基金組成，按10%的收益率，可達到30萬元，到時可拿出20萬元合計50萬元作為孩子的創業婚嫁金。
適當配置金銀幣等藏品
關鍵詞：家庭財務管理；收入；支出；Java
中圖分類號：TP315文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2008)28-0037-05
Design and Realization of Family's Financial Management System
SUN Gen-qin1, WU Jun-ping2
(1.Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China; 2. Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China)
Abstract: Family is the small unit in society and its management have attracted more and more people's attention. With the development of society, the pattern of family have changed a lot. The incoming and spending is trival but important topic in family. Most families will record all these trival datas by writing and memorying. However, many of them can't have a clear understanding of the family financial status. Therefore, we need an intelligent financial helper to help us managing our money. How to improve family's financial profits have become a new issue. Taking the above reasons into account, we developed Family financial manage-ment system. It can record and manage family's spending situation. It also can acquire information about the incoming and consumption through statistics. By virtue of sparing the effort of writing, it brings many convenience to people. This system uses SQL Server2000 database and JAVA Swing technology. In other words, it belongs to SCM database management system. Through the develop-ment of this system, we have a better understanding of the demands analysis, design and realization.
Key words: Family Financial Management; incoming；spending；Java
1 引言
國家統計局2008年1月24日的統計數據顯示，截至2007年末，我國居民儲蓄存款余額為172534億元，比上年末增加10967億元，特別是像上海、深圳等發達城市，居民的可支配收入正在逐步達到中等發達國家水平，許多居民除了購房、購車外還有大量的金融資產，如何分配、管理金融資產是居民最大的需求。大多數個人對金融方面的需求從儲蓄、保管金融資產向金融資產的保值、增值轉變。有些人盲目投資于股市而導致大量損失，還有許多人把大部分資產存在銀行做定期儲蓄，這些人都不知如何合理分配其金融資產。如何安排自己富余的現金，如何籌集自己所需的資金，成為了一個現實的問題，這就要求能夠提供更好的家庭理財服務。
家庭財務管理系統是每一個家庭的管理者管理家庭財務不可缺少的管理信息系統，它的內容對于家庭的管理者來說是至關重要的,所以家庭財務管理信息系統應該能夠為每一個家庭的管理者提供充足的信息和快捷的統計手段，大大方便了家庭的管理者合理理財。
隨著計算機科學技術日漸成熟，網上銀行的迅速發展，其強大的功能已為人們深刻認識，并已進入人類社會的各個領域，發揮著越來越重要的作用。作為計算機應用的一部分，使用計算機對家庭財務進行管理具有手工管理所無法比擬的優點，如:檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲量大、保密性好、壽命長和成本低等，這些優點能夠極大地提高家庭財務管理的效率。因此，開發這樣一款管理軟件是很有必要的事情，也是將計算機應用于現實管理一次很有意義的實踐活動。
2 系統設計目標
隨著現代家庭財務管理觀念進一步提高，管理財務的手段也變得更加豐富。生活水平和文化水平的提高，家庭購買電腦的能力和應用電腦的能力也開始提高，人們應用電腦進行家庭財務管理的觀念也在增強，因此，開發一款通用型家庭財務軟件已經成為社會需求。本系統開發的是一款家庭通用型財務管理軟件，系統目標是把適合家庭化的常用財務管理手段及家庭日常收支管理實現計算機化管理，使家庭及家庭成員的收支活動更好地進行記錄并加以統計分析，也使家庭理財變得方便、快捷、安全、全面。
本系統是典型的管理信息系統（MIS），其開發主要包括后臺數據庫的建立和前臺應用程序開發兩個方面。對于前者要求建立起資源的“一致性和完整性”，對于后者則要求應用程序具有“功能完備、使用方便、易于擴展”等特點。
根據家庭財務管理系統的日常工作流程與內容，本系統所實現的功能如下：
1) 賬戶管理功能：建立新賬戶、賬戶瀏覽和刪除帳戶等功能。
2) 收支管理功能：收入明細記賬、消費支出記賬、收入類型管理和支出類型管理等功能。
用戶管理功能：管理員可添加或刪除 普通用戶，并設置初始密碼，
系統退出功能：關閉整個系統，保存數據，安全退出。
系統皮膚更換功能。
軟件版本實現軟件的相關信息。
3.3 系統可行性分析
3.3.1 經濟和市場可行性分析
現在，人們的生活水平和文化素質普遍提高，并且開始注重生活質量。隨著市場經濟的快速發展，觀念的不斷更新，個人理財意識普遍增強，特別是家庭理財意識得到很大發展。在意識上，一方面，人們對家庭和個人的各方面消費有進行統計和分析的愿望，以便更好地做好家庭收支計劃和家庭財務管理。另一方面，各種理財手段不斷豐富，如何把各種理財手段統一起來，并且能更加方便的操作成為要求。隨著精神和物質生活的提高，人們購置和使用計算機的能力也在增強，人均計算機擁有量在快速提高。這些條件說明，人們有購買一款家庭財務管理軟件的需求，在一個可接受的價格范圍內，將購買這種軟件。綜上所述，開發一款通用型家庭財務管理軟件具有經濟和市場可行性。
3.3.2 技術可行性分析
開發一款通用型家庭財務軟件，項目規模可以在中等偏下。技術上主要涉及界面設計和數據庫設計，在開發工具方面，可采用易移植性的JAVA技術。利用軟件工程原理，采用面向對象的編程方法，其開發主要包括后臺數據庫的建立和前臺應用程序開發，實現家庭理財的自動化和信息化，用戶可以按照權限的不同讀取或修改相關數據。通過本系統可進行賬本管理、記賬管理、報表和圖表、系統設置、數據維護和常用工具等操作。原型系統將在Windows XP平臺上采用NetBeans 6.0進行開發，數據庫采用SQL Server 2000。通過分析，本課題在技術上是可行的。
4 系統總體設計
Client/Server(C/S)是當前數據庫應用程序中極為流行的一種方式，尤其是網絡技術的充分發展后，當前很多系統都采用這種方式進行構造。客戶/服務器是在網絡基礎上，以數據庫管理為后援，以計算機為網上工作站的一種系統結構，該結構的關鍵在把網絡環境上的數據庫存取和應用程序一分為二。客戶/服務器是建立在LAN的基礎上，但它比以往的文件服務系統有了很大的改進。首先，它消除了不必要的網絡傳輸負擔；其次，它使數據庫服務器的計算機被高度優化，以適應數據處理的需要。相比之下以往的宿主式計算機系統除了數據處理之外，還要承擔應用的工作，從而降低了工作效率。另一方面，由于作為客戶的計算機如今主要承擔應用方面的專門任務，這就有可能使其高度優化。由此可見，客戶/服務器體系在網絡連接上和設備上并沒有什么變化，只是改變軟件應用系統的配置方法，從而有利于應用系統資源的合理分配，明顯地改變了整個系統的運行性能，有效地增強了系統的可擴充性和可維護性。
客戶/服務器技術的基本原理就是把數據處理與應用程序分開，分別交給數據庫(server)和工作站(client)執行。數據庫服務器上的數據僅需一次性存貯后可以被很多不同的應用軟件存取。數據庫服務器處理的僅僅是數據請求，并將所請求的數據(而非整個文件)傳送給應用程序。因此，對數據庫服務器來說，它的功能主要是：維護數據的完整性和安全性，錯誤恢復以及改善用戶并發存取和修改數據。而客戶機就集中在用戶和應用程序之間的交互性作業。與其它類型的系統比較，Client/Server方式主要有以下一些特點：
1) 具有更高的效率。
2) 具有更靈活的擴展性。
3) 工作站具有更大的獨立性。
4) 數據具有更高的安全性。
針對家庭財務管理的業務需求和數據處理的復雜程度，本系統采用三層體系結構，三層體系結構圖如圖3所示。
瘦客戶端：采取上面的結構我們將大部分的業務處理過程封裝到應用層，在客戶端只要實現用戶的操作界面和一些簡單的業務邏輯，客戶端變得小巧、靈活，易于安裝、部署和維護。在本系統實際開發過程將使用Swing提供的大量控件和FineReport報表工具完成，主要是大量的數據錄入界面、查詢統計和報表生成。
應用層：通過將業務邏輯封裝到此層，實現對業務規則的集中控制，以便業務邏輯修改，提高對外部環境的快速反應能力。系統中采用JAVA類來實現對家庭財務管理業務的封裝，在客戶端通過調用類方法來獲取服務。
集中數據管理：通過數據管理層的集中管理，可以實現數據庫連接的高速緩存、復用、負載平衡，從而大大提高系統吞吐量和響應時間。
5 系統的詳細設計
家庭財務管理信息系統是基于Swing技術的一款C/S類管理信息系統(MIS)。該系統實現了記錄和管理家庭的收支情況，合理規劃和支配家庭資金，并可以通過查詢統計來獲得家庭人員在一段時期內的消費，收入信息，合理規劃和支配家庭資金，完全替代了手記腦記的煩瑣，利于調節家庭財政狀況。
5.1 用戶管理設計
用戶分三類，為超級管理員、普通管理員和普通用戶。只有管理員才可進入用戶管理窗口進行添加、刪除用戶、把普通用戶升級為普通管理員、把普通管理員降為普通用戶和恢復密碼等操作，普通用戶沒有此權限。刪除普通管理員必須先降級為普通用戶才可刪除。用戶忘記了密碼，可以選中該用戶數據行通過點擊恢復密碼按鈕將其恢復為初試密碼。
添加用戶的基本代碼如下：
Private void jButtonAddNewUserActionPerformed(java.awt.event.ActionEvent evt){
String name=this.jTextFieldUserName.getText().trim();
int nowColNum=jTableUser.getSelectedColumn();
int nowRowNum=jTableUser.getSelectedRow();
Connectioncon=null;
PreparedStatement pstmt=null;
//獲取表格當前模型
DefaultTableModel myModel=((DefaultTableModel)jTableUser.getModel());
int rowNum=myModel.getRowCount();//獲取表格總行數
int ColNum=myModel.getColumnCount();//獲取表格總列數
if(rowNum>=0){
if(name.equals("")){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "請輸入用戶名！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;
}else if(name.length()>15){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "用戶名長度應小于15！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return; }
else{
try{ con=DBConnection.getConnection();
pstmt=con.prepareStatement("insert admin (UserName,UserPassword)
values(?,?)");
pstmt.setString(1,name);
pstmt.setString(2,"123");
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "添加數據成功！", "提示",
JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//創建一個用來存儲新添加行內容的Vector
Vector addRow=new Vector();
addRow.add(name);
myModel.getDataVector().add(addRow);
myModel.fireTableStructureChanged();
jTextFieldUserName.setText("");
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失敗,請檢查是否重名！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}}}}
5.2 賬戶管理設計
賬戶管理包括賬戶設置、資金轉賬和轉賬記錄。賬戶設置主要是添加新賬戶，每個賬戶包括賬戶名稱、賬號、余額、開戶人、賬戶密碼和說明。每個賬戶都有自己的6位數字密碼，刪除賬戶必須輸入正確密碼才可操作，賬戶安全性有很大的提高。
資金轉賬功能可方便不同賬戶之間的資金流通，輸轉出賬戶、轉入賬戶、轉賬時間、轉賬金額和轉出賬戶密碼即可對不同賬戶進行資金轉賬。
以下為修改賬戶核心代碼：
try{ con=DBConnection.getConnection();
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+ZHname+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{String updateSql="update zhangHu set
ZhangHuNumber='"+ZHnumber+"',ZhangHuAmount="+amount+",KHR='"+user+"',Text='"+text+"' whereZhangHuName='"+ZHname+"'";
pstmt=con.prepareStatement(updateSql);
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "保存數據成功！",
"提示", JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//把修改后的值替換到表格中原來的值
jTableZhangHu.setValueAt(ZHnumber.trim(),nowRowNum,1); jTableZhangHu.setValueAt(Float.valueOf(amount),nowRowNum,2);
jTableZhangHu.setValueAt(user.trim(),nowRowNum,3);
jTableZhangHu.setValueAt(text.trim(),nowRowNum,4);
CalcelMessage();//更新表格視圖
}else{
JOptionPane.showMessageDialog(null, "密碼錯誤，不可修改！", "提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;}
rs.close();
stat.close();
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失敗！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}
以下為資金轉賬功能核心代碼：
try{
Connection con=DBConnection.getConnection();
con.setAutoCommit(false);//事物，false為手動提交
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+outZhangHu+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{//如果密碼正確則進行轉賬
PreparedStatement pstmt=con.prepareStatement("insert into zhuanZhang (OutZhangHu,InZhangHu,ZhuanZhangTime,ZhuanZhangAmount,Text) values(?,?,?,?,?)");
pstmt.setString(1,outZhangHu);
pstmt.setString(2,inZhangHu);
關鍵詞:貧困大學生 學費管理 創新
當前，我國高等學校學生人數眾多，2010年，普通本專科在校生、招生、畢業生人數分別為22317929、6617551、5754245人，這其中有相當部分學生來自于農村貧困家庭或者城鎮低收入家庭，持續支付高額的學費、生活費使得這些學生面臨較大的經濟壓力，于是便出現拖欠學費等現象。在此背景下探討貧困大學生學費管理具有重要的現實價值。
一、貧困大學生學費管理基本模式
從我國高校學費管理情況來看，針對不同類型的學生如全日制學生、成人教育類別的學生，不同類型的學校，存在具有一定差異的學費管理模式，主要分為財務處單獨負責和多部門聯合負責等，但這兩者都存在學費無法全額征繳的問題。
(一)學校通過財務處統一征收學費
通過財務處統一征收一般是學校與銀行進行合作，要求學生將學費存入個人銀行卡上，由銀行按照財務處提供的征收標準進行代扣。當然，學生也可以直接到財務處繳納相關費用。在這一模式下，學校財務處單獨負責學費征收管理工作。
(二)學校通過多部門聯合征收學費
通過多部門聯合征收學費即財務處、教務處、學生工作處以及各二級學院等多個部門（院系）聯合起來，共同研討學費征收管理工作。在這一模式下，學費也可以通過銀行代扣，但學校財務處不再是唯一負責學費征收管理的機構。
二、貧困大學生學費管理存在的問題及其成因
對于貧困大學生而言，由于自身（包括家庭）經濟實力相對較弱，難以連續的、一次性支付數額巨大的學費，甚至部分貧困生出于玩電腦等方面的需求而將學費挪作他用，這都使得學校學費征繳工作面臨挑戰，在開學后也無法足額收繳。除上述原因外，學校自身對于貧困大學生學費管理也存在一定的問題。
(一)學校對貧困大學生學費管理存在缺位的問題
首先，學校的主觀能動性未得到充分的發揮，高等學校雖然設置了專門的部門負責學費征收管理工作，但由于人才力量單薄（一般為2-3個人），不可能單獨跟每一個未繳納學費的貧困大學生進行單獨的交流，了解其學費繳納意愿以及未來預期繳納時間，更多的被動的等待大學生主動來繳納學費，從而表現為主觀能動性未得到發揮。其次，學校貧困大學生學費管理制度有待完善，一方面，財務部門沒有制定專門的制度，用于指導如何處置貧困大學生學費管理問題，如如何將貧困大學生進行分類，以辨別其是否具有足夠的支付能力等。另一方面，財務部門本身沒有建立常態化的工作機制，對貧困大學生的學費繳納情況進行詳細的分析并提出相應的對策建議。
(二)學校對貧困大學生學費管理存在手段落后的問題
首先，信息化手段開發利用不夠，雖然學校財務管理系統可以在一定程度上滿足學費信息化管理的需要，但這種財務管理系統尚未與學生學籍管理、院系信息管理系統進行對接，這就使得財務部門難以準確、及時的把握貧困大學生的基本情況，從而不利于學費管理工作的開展。其次，傳統管理手段有待進一步強化，一方面，各部門協調配合不夠，由于缺乏高層的統籌協調，學校財務部門與各院系、學生工作處（部）的合作不夠，難以調動各部門參與學費管理的積極性。另一方面，助學貸款等補貼手段未得到充分的利用，學校在與銀行合作加大助學貸款力度等方面存在不足，從而難以為幫助學生及時繳納學費提供幫助。
三、創新貧困大學生學費管理的對策建議
創新貧困大學生學費管理，可以從創新日常管理體系，建立信息化管理體系，創新大學生學費管理救濟模式等方面著手。
(一)創新日常管理體系
首先，要強化分析，了解學校貧困大學生的基本情況。財務部門要全面、客觀的了解欠費學生的家庭情況，分析其欠費的原因、歷年欠費情況以及未來繳納學費的可能性，從而為強化學費管理提供基礎。其次，要加強日常管理，建立貧困大學生學費動態管理制度，學校財務部門要按照月份、季度對貧困大學生學費繳納情況進行動態分析，對其補交學費情況、校園內部生活消費情況等進行研究，從而為推進學費管理提供參考。再次，要加強合作，不斷提高綜合管理水平。一方面，財務部門要加強和銀行等外部單位的合作，通過銀行的信用記錄等了解貧困大學生的信用情況，另一方面，學校內部各部門之間要加強合作，強化分工，如學生工作處主要分析、跟蹤貧困大學生的個人資金使用情況，教務處及時了解貧困大學生的學籍注冊情況，就業部門則主要了解即將或者已經畢業貧困大學生的就業情況，通過各部門的合作努力幫助貧困大學生及時上繳學費。
(二)建立信息化管理體系
首先，要建立功能完善的學費（財務）管理系統，這一系統不僅要能夠包容所有學生的基本信息如姓名、學院（系）、學費征收標準、學費繳納情況等，同時還要能夠進行數據查詢與匯總、數據自動篩選，以此滿足學費管理的基本需求。其次，要加強各系統之間的兼容性，即要加強學費（財務）管理系統與學生管理系統、教務系統等個系統之間的對接，加強各系統之間的信息共享，為多部門聯合進行學費管理提供條件。再次，要不斷強化信息化手段的運用，如對各院系貧困大學生欠費總額超過一定數額的進行自動預警等，以此幫助學校掌握貧困大學生總體欠費情況。
(三)創新貧困大學生學費管理救濟模式化解學費管理難問題
創新貧困大學生學費管理，必須不斷完善其救濟模式。首先，要進一步完善和發展助學貸款，要充分利用銀行資金實力雄厚等方面的優勢，幫助更多的學生獲取銀行資金支持。其次，要積極引入企業獎學金等救濟模式，學校要積極引導、鼓勵企業設立貧困大學生獎學金、貧困大學生助學金等，以此來幫助學生獲取足夠的學費。再次，要不斷開發勤工儉學等救濟崗位，一方面，學校內部要積極開發各種可用于勤工儉學的工作崗位如教室衛生清潔工作等，另一方面，學校要積極向外拓展，挖掘家教等工作機會，幫助貧困大學生獲取資金收入。
參考文獻：
現階段財產管理的模式多種多樣，而其中最根本的目標都是一樣，希望有效的配置可使用資源，使得財產效益最大化。隨著社會經濟的發展，新時代下的財產管理模式也同樣會隨著改變，該文由淺入深，從包括個人、企業、國家的不同角度來分析和思考新時期下財務管理模式的發展方向。
1 財務管理的基本概念和作用
財務管理，用通俗易懂的話來說就是指：在有一定的目標的前提下，將自己所擁有的資產進行簡單或復雜的配置和管理，以達成（盈利或者資產保全）的目標。
財務管理是生活的一個重要組成部分。對家庭來說，家庭資產的有效管理可以使家庭收入提升，防止家庭變故出現經濟拮據，保證到家庭正常和諧的生活。對企業來說，企業資產的有效管理可以保證到企業資產的使用率，提高企業效能，有效促進企業發展，避免企業財務出現入不敷出的情況，產生赤字。對于國家來說，宏觀的經濟調控可以穩定國內經濟形勢，避免過大的經濟起伏，造成“奇貨可居”的現象，也是平衡國內貧富差距的重要手段之一。
財務管理的目標是階段性的，決定著財務管理的基本方向，是指企業進行財務管理活動的根本目的。一般來說，無論時代怎么發展，財務管理模式如何改變，或是小到個人的，或是大到國家的，財務管理的根本目的還是一個，即：利潤最大化。一般來說這種利潤最大化的達成方式是通過投資管理、營運資金管理、籌資管理、利潤分配管理等等。如何才能更有效率的達到利潤最大化是我們最根本要思考和研究的問題。
2 個人家庭財務管理現狀及改變
（1）傳統家庭財務管理模式的改變
傳統家庭財產一直以來是每家每戶都必定會去考慮的問題，因為這關系到家庭生活的資金使用情況。一般來說，所謂的家庭財產指的就是家庭中可共使用的資金，就是“錢”了，一個家庭的錢多錢少至少暫時決定著家庭的生活水平。而現在隨著社會的發展，“人” 的地位越來越重要，知識所產生的財富、智慧所產生的財富、優秀能力所產生的財富，也將作為可配置資源的一種納入財務管理中，逐漸形成一種新的財務管理模式。
（2）知識性財產的出現改變財務管理格局
因為人的智慧是無窮的，這給傳統死板的財務管理模式增添了許多變化。從個人方面來講，豐富的知識和優秀的能力成為了其創造財富的根本，因為人創新性的存在，使得家庭財產的可變化性也變得極大，新聞上出現的“一夜暴富”這種情況也并非基于偶然，而是出于人們豐富的想象力。所以，“知識”作為一個家庭當中的隱形財富，對于家庭當中的資產配置，其重要性也是不言而喻，而豐富學識可能在今后也成為了財務管理的一項。
3 企業的財務管理全新理念
各類企業是作為國家經濟的構建主體、保障國民基本生活的聯絡官，是國家必不可缺的部分。由于掌管著國家大部分資金，企業中的財務管理也就顯得尤為重要。
（1）以人為本的新型財務管理觀念
企業的基本構成元素是人，而在上文中也提到過了，人的知識價值是不易估量的。也許因為企業員工新的思想、創意、設計會給企業帶來更多的競爭優勢，從國內眾多企業中脫穎而出，所以“人”也是作為企業在進行財務管理需要考慮的一部分。
根據利潤最大化的原則，企業財務管理更應該考慮到將更具有知識價值的員工做出更合理的安排，在財務核算和管理過程中知識價值的所占比重將逐步提高。對于這樣的員工也需要更多的關注，使其知識、能力、技能和薪金都處于合適的比例，可以在企業內部將鼓勵員工將新的知識理念勇敢的提出來，與企業長期的發展緊密相連。
（2）科學管理和觀念創新
為了適應市場經濟發展日新月異，圍繞著企業財務管理的不再是死板的會計要素、計量確認、納稅扣除標準，而是將企業正常的財務行為和所有用財富的關系做出正確的引導，建立完善的規范體系。用科學的管理模式來實現企業財務規劃的利潤最大化，而不在根據企業計劃來決定財務的使用方向。其次，在經濟這樣高速發展的壞境下，企業財務的風險管理也要成為企業需要著重注意的對象，一個不慎可能就造成了企業財政危機。只有不斷的更新財務管理觀念、小心謹慎，才能跟上市場經濟發展的浪潮，不至于被淘汰。
（3）體制創新和體系創新
一個良好而規范的制度才是一個企業正常發展的前提，而財務方面的問題又較細較雜，更需要一個完善的制度來規避這些問題。而企業不是一成不變的，相對應的規格體制也需要不斷的創新，無論是從政府宏觀財務、投資者財務還是經營者財務，構建資本權屬應該清晰，財務關系也應該明確。制度體系不是說建立好了放在那里就可以了，還需要根據企業財務的運行狀況、國家政策的改變以及宏觀經濟的調控來做出調整和改革，以應對不同時期的財務狀況。
（4）創造更完善的財務風險管理機制
企業經營成功者很多，但企業經營失敗者更多，企業經營過程中一旦遇到問題，可能造成的損失不僅僅是簡單的財產損失，還會轉變成企業財政風險，企業資金鏈條斷裂，最終導致經營失敗。因此，一個良好的風險預警和防備措施將也是企業財務管理中的重要一環。建立完善的風險管理措施不僅僅是指明確各項相關人員的責任和管理權限，還要提出多種應對措施，特別是在財務方面多是導致企業發生風險的關鍵。而利用良好的企業財務決策制度、財務風險管理制度、財務預算制度形成的財務管理體系可以將風險分散。
（5）必要的企業財務監管體系
沒有規矩，不成方圓。財務管理工作不僅要有完善的體系，還需要有一個足夠嚴格的監督系統，對企業本身、企業經營者、投資者作出相應的責任規定，避免到相關人員違反財務規定造成公司損失。尤其是在需要第三方中介機構來幫助進行企業資產評估、會計測算等工作時，需要慎重選擇，根據資本管理的原則，保證到能與企業規模相符且不會有任何質量問題。
4 公共設施財務管理的改革步伐
隨著財政體制改革逐步擴展，針對公共財政的財務規劃方案也逐步完善，如；部門預算、政府采購、國庫集中支付等方面的完善，讓國家資金所產生的效益有了進一步的提升。
（1）跟緊改革節奏，及時轉換工作職能
公共設施的財務管理工作與社會的發展是緊密相關的，類似于國家的物價調整、政策調整、市場重心調整，都應及時反映，作出全新的改變。根據社會主義市場經濟的發展，市場需求的不同，配置各類資源的方式也不同，即是指財務管理結構的不同，因此需要及時轉變工作職能來應對市場經濟的變化，通過財務的管理更好的促成經濟的改革。
（2）思想觀念以及管理體制的改變
傳統的理財觀念是以最大產值為目標，將資源全面投入使用而不考慮市場的需求度，造成資源浪費。現財觀念將以調整資源使用結構，使得利潤最大化為目標來實現財務管理的具體化功用。而財務管理流程多而細，如果分散的管理制度容易產生各種漏洞以及多頭管理的問題，只有當財務管理體制的制度健全、管理規范、集中統一才適合當下市場經濟實情。合理運用科學管理模式，采用新的機制和規則，利用現代化的科學技術手段來解決傳統管理模式下難以解決的難題。
（3）工作重點的調整
根據國家經濟政策的不同，一個好的財務管理模式需要建立良好的內外關系交流系統，強化財務監督系統，完善各項財務管理的規章制度。把工作重心從稚嫩的微觀管理轉杯為宏觀分析，注重到國家政策以及宏觀經濟的調整和改變，以及時跟上國家的步伐。工作建設過程當中及時確保到各級財政部門的資金的正常投入，加大各項規費的征收力度，通過經營性收費管理切合實際的確保到財務規劃正常進行。
（4）結合實際情況來決定可行措施
公共設施的財務管理部門更多的職能還在于監督和檢查，但是有效的控制資金的使用還是必不可少的。在進行檢查工作時，既要結合實際資金使用情況，保證資金使用是在項目工程上，又要確保各項經濟轟動符合規章制度，還要在資金撥付時第一時間監督和檢查。對于沒有必要的資金使用要嚴格限制，確保資源的使用效益，避免浪費。
5 對于農村財務管理工作的必要性和改進措施
農村財務管理工作是一個直接關系到了農民更本利益的的工作，根據社會主義新型農村建設腳步的加快，對于農村財務管理工作也變得越發重要起來。其中涉及到所有歸農民集體所擁有、管理、支配等財務活動，例如：總體核算、控制、監督、計劃工作等。雖然今年來農村的財務管理工作已經具備了一定的規模和效果，但實際運行中仍然有許多問題需要完善。
（1）農村財務儲備及管理混亂
因為我國很多鄉鎮中并沒有一套完整的管理體系，導致很多資產預算、項目資金規劃、地方政府收支情況等沒有規范的制度來約束或者是規章制度的不完善導致缺乏約束力。而混亂的財務管理模式直接導致的后果就是政府出納和會計、財務總管會計職責混亂不清，從而在鄉鎮財務收支審批程序上造成：審批復雜、自報自批、核算不及時、偷賬漏賬、干部缺乏法律意識、新官不管舊賬、非生產開支隨意性大，使得國家資金極多進入了私人腰包。
（2）許多惠民資金得不到更好地監督
惠民資金一直都在國家經濟開支中占有重要地位，而惠民資金使用率低下又給國家增添了不少額外的經濟負擔。主要原因還是缺乏有力的監督，上級部門所安排的包括道路、農業、林業、水利等各項目資金，鄉鎮的財政所很難對其進行監督管理，導致資金流向不明。這些也從側面證明了農村財務管理工作的不足，還需要長足的改進。
（3）提升農村財務管理工作的措施
①從思想認識上入手
農村的財務管理工作開展如果能得到廣大農民的支持會更加輕松和容易，所以從思想上入手是第一步。不斷的宣傳并且說明，實施更加嚴格的法律制度和管理制度是為了讓農村經濟發展的更好，而嚴抓廉政風氣更是要穩定農村和諧社會。因為新時期的農村財務管理工作是涉及到整個農民階層的實際利益的，更加民主的管理建設相信也會更加容易被民眾所接受。
②完善行政管理機構
完整的行政管理機構對農村財務管理來說是必不可少的，只是在實施過程中需要更加強有力的法律約束，為財務管理工作人員提供支持。并且，為了能夠將鄉鎮農經人員的全部精力集中于財務管理工作的展開，又同時保障農村財務管理的經費和編制，這需要鄉鎮和縣級的密切配合。
③公開公正的財務管理
財務管理不像是人力管理，它是有具體數字的。正因為如此，對于廣大民眾來說它也是可以理解的，這也同樣是大家所關心的問題，需要每隔一段時間就要公開一次。為了保證到真實性，財務公開必須是具有及時性的，一旦出現疑問也需要及時的解答，確保到公平公正公開，接受卻中的監督。因為是切實關系到民眾利益的數據，群眾若果提出建議也一定要虛心接受、認真考慮。
④提高相關工作人員的相關素養
會計人員是財務管理工作中的重要一環，也是奠定財務管理的基石。對外，各級部門在選擇會計人員時應考慮到為我國廣大農村財務人員樹立形象，如：誠實守信、愛崗敬業、客觀公正等良好的職業道德習慣。對內，為提升并保證農村會計人員職業素養，各級部門應該堅持對其進行定期培訓。
6 結語
王小姐，29歲，曾經在一家外企會計師事務所做審計工作，稅后全年收入在8萬元左右。在家庭新添一名“牛寶寶”之后，為了讓孩子得到更好的照顧，她毅然辭職，做起了全職太太。愛人在一家金融機構工作，稅后月收入1.5萬元，年終獎3萬元。
現在家庭日常固定生活開銷約4000元，“牛寶寶”每月專項支出2000元，以后孩子的教育費用已在父母考慮之中。夫妻倆兩年前按揭貸款購買了一套兩居室住房，現在市值約90萬元。貸款0年，貸款總額為50萬元，現在每月還款3000元。目前家庭有20萬元的存款，沒有其它投資。夫妻倆計劃2年后購一輛10萬元左右的家用車。隨著各項開銷的不斷增加，王小姐很想找到一個適合自己的理財方案。
資產分析
1、收支情況分析
王小姐目前辭職在家，先生在金融機構上班，收入比較穩定，家庭年收入約為210000元。支出主要是按揭貸款、生活支出及寶寶專項支出，全年共計支出約108000元。
儲蓄比率=盈余／收入=102000／210000=0.49，這個儲蓄比率是不錯的，表明家庭日常控制開支和增加凈資產的能力很強，約有一半的資金可用于財富積累。對于這些節余的資金，可以考慮以投資來實現保值增值。
2、資產負債分析
王小姐資產主要是房產市值和現金及活期存款共計1100000元；負債主要是按揭貸款，共計500000元。
從家庭資產的分布情況來看，82％都是房產，不動產占據了絕大部分，家庭資產的流動性不夠，家庭銀行儲蓄比例偏高，股票、基金等金融資產的投資金額完全沒有。可以看出，王小姐家庭資金投資再增值能力不強。
償付比率=凈資產／資產=600000／1100000=0.55；負債收入比率=負債／收入=500000／210000=2.38。王小姐家庭負債的比例過大，凈資產比重較低，說明家庭債務負擔較重，償付能力不強，未來可能會遇到財務透支問題。
流動性比例情況。王小姐家庭的流動比例為23.3，遠遠超過3，閑置資金過多，資產的再增值能力不強。可以考慮將銀行活期存款的部分用于投資。
3、家庭保障情況分析
王小姐家庭保障情況不容樂觀。本人目前辭職在家，沒有購買任何保險，保障缺失；先生在金融機構上班，有社保和普通醫療保險，但保額有限。先生為首要保障對象，以確保家庭經濟支柱的風險無憂，建議購買重大疾病保險和終身壽險，增強家庭抵御風險的能力。王小姐本人也應購買重大疾病保險，防患于未然。
4、其他財務分析
房產情況：按揭貸款購房一套，市值900000元，尚有500000元貸款余額，月供3000元。
教育基金：寶寶剛出生，未雨綢繆，教育基金的規劃應該是一個值得考慮的問題。
總之，王小姐家庭可能會出現財務透支問題，資產負債結構相對簡單，資產狀況不佳，資金投資方式單一，投資收益低，資產增值速度慢，影響了家庭資產的積累。理財目標
1、尋找適合自己家庭的理財方案，實現未來家庭的財務平衡；
2、構建完善的家庭保障體系；
3、計劃2年后購一輛10萬元左右的家用車；
4、未雨綢繆，為孩子建立教育基金。
理財建議
1、開源節流，預防家庭未來的財務危機。
節流方面，目前家庭支出還算合理，基本沒有無效支出，已經沒有空間可以壓縮，隨著孩子一天天長大，未來支出還有可能加大。
開源方面，一方面，家庭成員再就業，增加家庭收入。王小姐家庭正處于支出需求快速膨脹時期，特別是在孩子出生后，子女撫養、教育費用占家庭支出項目的相當一部分，無形中增加了經濟壓力。建議等孩子長大點后，王小姐應該再就業，為家里增加收入來源，減小家庭壓力。
另一方面，合理安排資金，提高家庭資金利用率，實現資產的保值增值。
備用金。一個家庭中需要保留每月支出的3到6倍的現金存款，王小姐可按50000左右考慮，備用金可以購買貨幣市場基金或通知存款的形式留存。這樣做的好處是，流動性強且收益不交所得稅。
購車首付款。留下50000元作為未來的購車準備金，這部分的閑置資金可以考慮購買股票型或混合型基金，或短期人民幣理財產品。
大盤藍籌股票。近期大盤回暖跡象明顯，建議重點關注未來的投資主線資源、金融和地產，做好長期投資準備，分享中國未來經濟恢復增長的收益。
2、構建完善的家庭保障體系。
根據保險規劃的“雙十”原則，即保費支出占家庭年收入的1／10，保額為家庭年收入的10倍為宜，王小姐年繳保費控制在3萬元左右。先生可購買保障功能較強的定期壽險品種，此險種一般都附帶重大疾病保險。建議可以選擇期繳型產品。王小姐通過投保女性重大疾病保險可以把健康風險控制到最低程度，并且先生與妻子保額分配比例按照7：3安排。通過此項安排，先生獲得了大約90萬元的壽險，附帶70萬元的重疾險。王小姐獲得30萬元的壽險，附帶30萬元的重疾險。王小姐家庭的后顧之憂基本解決。
3、2年后購買家用車。
經過資產的合理安排和投資，王小姐家庭2年后應該可以積累大約20萬元流動性資產，足夠支付價值10萬元的購車費。但車屬于即買即損品，不建議全款支付。可以首付5萬元，剩下5萬元選擇5年期貸款，每月大概還款1000元。
4、為孩子建立教育基金。
從現在開始，從月結余中留足約40％左右的資金，投資到子女教育專項基金賬戶中，選擇投資年化收益率在4％的金融產品。投資工具上可選擇教育信托基金，或者購買含有教育金儲蓄功能的保險產品。
八招賺取貨幣時間價值
第一招：信用卡的免費服務
如果有多張卡片，可以在年初小額消費的 時候，集中刷其中一張。至于透支利息。、可以 最大限度地利用免息還款期。按時還款。
第二招：設置關聯賬戶
在發卡行再開立一個儲蓄賬戶，然后設定自 動關聯還款功能，在每月還款日自動扣款轉賬， 可以免除承擔透支利息的風險。
第三招：充分享受免息還款期
不同銀行對使用信用卡都會給出一個免息 還款期，少則20天，長的可達56天。需要特別 注意信用卡的記賬日、還款日和實際消費日。 比如實際消費日是6日，那么被記錄需要還款的 時間是下個月的30日，這樣就有54天的免息還 款期。如果消費是在5日，那免息還款期只有25 天，消費差一天，免息還款期卻相差29天。
第四招：善用促銷聯名卡
比如友誼商店的貴賓聯名卡、南航明珠聯 名里程積分卡、石化聯名加油卡等。現在有些 基金公司也開通了刷卡積分兌換成貨幣基金份 額的功能。
第五招：展現身份享受VIP貴賓服務
不僅在銀行可以免排隊，享受專線熱線服 務，還可以體驗到比如某些卡可以只花10元看 電影，坐飛機享受機場VIP室。還有些推出高爾 失免費場次，體檢免費等等服務。
第六招：利用分期，享受免息貸款
購買大件商品等，都可以利用銀稈和專門店 的免手續費分期活動，以賺取貨幣的時間價值。
第七招：慎用信用卡的透支提款功能
信用卡只用來透支消費使用，即便有錢，也 存在借記卡中，以方便必要的時候提取現金。
財務管理系統在國外很多地方使用已經相當的普遍，而且國外的桌面財務管理系統功能相當強大，比如系統里包含有股票的預測、基金的分析等等。在我們國內，尤其是在近幾年，伴隨著計算機的高速普及，財務管理系統的使用范圍逐步擴大，從最早的簡單使用紙筆記錄家庭、個人財務的收支情況，到現在用計算機對財務的收支、查詢、匯總等等。巨大的市場需求也促使了很多公司加大了對桌面財務管理系統的研究。
目前國內許多公司也開發了許多財務管理系統，如管家婆、金蝶等。它們的功能不可謂不強大，不僅包含了管理財務的基本功能，還附加了許多如股票、基金、網上銀行、信用卡等功能。但是大部分財務管理系統為商用軟件，功能雖強大但是成本較高，且許多功能大部分家庭都使用不上，造成性價比偏低。而本“桌面財務管理系統”本著低成本、高效率、基本功能的原則，在低成本消耗下最大限度的滿足家庭財務管理的基本需求，并且可以根據需求發展增加新模塊新功能，可延展性強。
1 系統設計
1.1 系統用例圖設計。用例圖主要用來圖示化系統的主事件流程，它主要用來描述客戶的需求，即用戶希望系統具備的完成一定功能的動作，通俗地理解用例就是軟件的功能模塊，所以是設計系統分析階段的起點，設計人員根據客戶的需求來創建和解釋用例圖，用來描述軟件應具備哪些功能模塊以及這些模塊之間的調用關系，用例圖包含了用例和參與者，用例之間用關聯來連接以求把系統的整個結構和功能反映給非技術人員（通常是軟件的用戶），對應的是軟件的結構和功能分解。本部分通過對管理員和普通用戶的用例分析來對系統功能作一個大致了解。以下分別是管理員和普通用戶的用例圖：
下圖為管理員的用例圖：
圖1 管理員用例圖
下圖為普通用戶的用例圖：
圖2 普通用戶用例圖
通過上面的用例圖，我們可以分析得出：
管理員：擁有幾乎所有的權限，包括維護成員，修改密碼，操作所有的收入項目，操作所有的支出項目，查看收入詳細報表，查看支出詳細報表，查詢個人收支情況。
普通用戶：擁有一般的操作權限，包括修改密碼，操作自己的收入項目，操作自己的支出項目，查看收入詳細報表，查看支出詳細報表，查詢個人收支情況。
1.2 系統功能分析。系統功能是系統對外界作用（輸入）做出一定反應（輸出）的能力。系統目標是由系統功能實現的。系統功能分析包括功能確定、功能結構分析、功能分配三大內容。通過用例圖分析，我們可以大致分析出系統包含的主要功能：
系統主要包括以下功能：
（1）家庭成員維護：1）添加成員，2）刪除成員，3）查看成員，4）編輯成員信息；（2）修改密碼：修改自身的密碼；（3）收入項目：1）查看收入項目，2）添加收入項目，3）刪除收入項目，4）編輯收入項目；（4）支出項目：1）查看支出項目，2）添加支出項目，3）刪除支出項目，4）編輯支出項目；（5）收入詳表：查看收入項目詳細報表；（6）支出詳表：查看支出項目詳細報表；（7）查詢個人收支情況：查詢個人收支情況。
以上列出的功能大致上為這個系統的主要功能，接下來依照主要功能對系統所需數據庫進行設計。
1.3 系統數據庫設計。根據系統功能分析，整個系統需要的數據重點放在3個部分，即是用戶相關數據，收入數據和支出數據。所以將數據庫定為3個表，分別為用戶表、收入項目表、支出項目表。并且因為收入和支出都必須是用戶表中的用戶，并且每一項支出和收入都僅有一個用戶，所以將用戶表的主鍵設置為收入表和支出表的外鍵。并且將收入表和支出表的用戶姓名級聯到用戶表的姓名，以便編輯用戶資料時同步更新。
下圖為本系統數據庫設計的圖：
圖3 數據庫設計圖
2 系統的實現
主界面是本系統的主操作界面，提供到各個功能模塊的按鈕，以及對權限進判判斷。另外界面中還顯示登錄人員的信息和收支相關信息。
主界面模塊實現方法：
通過Form1的對象調用get方法得到登錄人員的姓名和權限，在頁面構造函數中判定登錄模塊傳過來的姓名和權限并根據它查找數據庫中的相關數據并顯示在主頁面上，同時將登錄時間存入在數據庫中。
存登錄時間部分代碼為：
DateTime logindate=DateTime.Now；
string str2="update user set lastlogindate='"+logindate+"'where username='"+name+"'"；
主頁面的其余實現方法均為調用其他頁面，在菜單欄中也可實現重新登錄以及其他操作。
重新登錄方法實現為：
f21.clearFaileInfo（）；
this.Close（）；
Close（）會觸發關閉窗口事件。會讓隱藏的登錄窗口重新出現：
觸發的關閉窗口事件代碼為：
private void Form2_FormClosing（object sender，FormClosingEventArgs e）
{
f21.clearFaileInfo（）；
f21.Show（）；
}
主頁面還有getName（），getAuth（），getUser_id（）三個方法，用于全局變量傳送數據方便其他頁面調用。
收入項目模塊實現方法：
收入項目界面使用了水晶報表控件，直接調用報表文件CrystalReport6.rpt。
數據源設置為testdata的IN_ITEM表，將數據庫中已存在的收入項目列在報表中，水晶報表還自帶了刷新和文本查找功能，方便用戶操作。
收入項目界面的添加，刪除，編輯按鈕事件分別綁定了跳轉頁面。
潘先生和他的太太都是外企職員，潘先生29歲，太太27歲，二人2008年結婚。潘先生稅后月薪1.5萬元(每年發13個月薪水)，年終獎3萬元。潘太太稅后月薪5000元，年終獎2萬元。他們擁有私車一輛，現值15萬元。其他金融資產共計26.8萬元，其中國債15萬元，股票基金市值1.8萬元，定投基金市值10萬元。沒有現金存款。
家庭沒有負債，一般生活支出2500元／月，娛樂交際支出3000元／月，汽車費用1000元／月。夫妻二人目前租房住，每月房租2500元。打算5年內選擇適當的時機購房。
夫妻二人計劃2010年生虎寶寶，需要準備一筆生育費并為孩子建立成長專項基金。潘先生準備攻讀MBA以獲得職位的更大提升，同時希望能為家庭建立充分的保障和養老計劃。現實與未來，千頭萬緒，孰輕孰重，如何規劃呢?潘先生和太太有點傷腦筋。
資產分析
1、家庭資產情況分析
從潘先生資產負債表可以看出，該家庭儲蓄比率=盈余／收入=197000／305000=0.64，但該家庭的儲蓄為0，國債資產高達15萬元，投資性資產比例只有28.2％，應適當增加投資金額。白用資產的比例為35％，自用資產比率過高，說明家庭目前的投資籌碼(資源)可能還是較低水平，需要加大儲蓄和投資的力度。另外，無流動資金的安排，也沒有應急資金的準備。如果家庭出現較大的資金支出，立即面臨現金流危機。每月結余的資金沒有有效利用，這部分閑置資金的回報率有待提高。
根據經驗法則，家庭的資產負債率宜在20％至50％之間。該家庭沒有負債，資產負債率過低，說明尚未合理利用財務杠桿實現家庭資產的增值。
2、家庭收支情況分析
該家庭的年收入達30.5萬元，年支出10.8萬元，收支比率約為35.4％，目前收支狀況比較良好。未來隨著孩子的出生，家庭支出會進一步加大。每年可用于財富積累的資金為19.7萬元，占收入的64.6％，財富積累效應非常明顯。
3、家庭保障情況分析
夫妻二人目前除社保外，沒有其他保障。建議提前加強商業保險的規劃，以增強未來保障能力。由于二人均比較年輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。
4、其它情況分析
房產情況：夫妻二人目前租房住，每月月租金2500元，這筆支出在未購房之前均一直存在。未來購房主要解決自住需求。
投資情況：潘先生家庭資產分布里面，投資性資產比例較小，極大地影響了資產的有效增值。投資性資產比例宜在50％以上。
總之，潘先生家庭投資性資產比例較小，收支情況良好，家庭儲蓄率較高，家庭保障有待加強，資產配置不太合理，現金流沒有得到很好利用，影響了資產的保值增值。
理財目標
1、育兒計劃 2010年生虎寶寶，為孩子準備20年的成長基金；
2、教育計劃――潘先生攻讀MBA，學費預算15萬元；
3、保障計劃――建立家庭保障；
4、購房計劃 5年后計劃購買市值300萬元左右的住房；
5、退休計劃――兩人預計25年后退休，需要準備足夠的退休金。
理財建議
1、合理規劃，實現家庭資產增值最大化。
(1)潘先生家庭銀行存款為零，家庭現金儲備不合理(一般應是6個月的家庭支出額)。建議保留5萬元的家庭儲備金為宜。
(2)鑒于小家庭剛剛成立，理財重點是開源節流。要調整婚前的消費觀念，盡量減少不必要的鋪張浪費，加快生息資產的累積，建議在二人世界階段，家庭生活總開支控制在3000元／月左右：
(3)投資性資產比例官提高至50％以上。投資資產比率低下可能意味著理財收入較少，這對實現未來的財務目標是一個非常大的障礙。因此投資資產比率應保持在50％以上，以保證已有的財務資源能有較為適當的增長率。
潘先生有一筆國債，無法滿足資產保值增值需要，建議把國債贖回，做一些理財配置，可以選擇基金及收益穩定的銀行理財產品。資產配置方面，可以用50％的可投資資金購買股票型基金，30％購買混合型及債券型基金，20％購買銀行理財產品。投資方式可以為一次性投入與定投相結合，長期堅持以獲得可觀收益，并為將來的子女教育、買房、養老等提前做好準備。目前是長期分次購買股票和基金的較好時點，如果滬深股市出現中期調整行情，將是戰略購入的良機。
2、選擇基金定投，為孩子積累教育金。
距離明年生小寶寶還有1年時間。據統計，在北京這樣的城市平均一個孩子的生育費為2萬元，如果父母有本市戶口，還可以報銷大部分費用，因此生育費對潘先生而言不是考慮的重點。
基金定投對于潘先生這樣忙于工作的白領員工是較好的投資方式。選取股票型、配置型、混合型基金組合投資，每月定投1000元，年平均復合收益為8％，預計20年以后可積累財富58.9萬元。
3、購房后讀MBA。
就讀MBA是潘先生當前的必要支出，但幾年后的寶寶出生和購房計劃，需要大量的資金。從資金積累表的測算可以看出，如果購房之前讀書，資金缺口較大，待購房后就讀則可以從容應對。
4、建立家庭保障
潘先生夫妻目前正值掙錢好時期，對未來的收入有著積極的預期，所以在進行理財規劃的時候各方面的期望也很高。但是請記住，所有的這些預期目標都是建立在未來持續穩定的收入基礎之上。在這個時間段，需要對人生可能的風險進行規劃，這是對家庭的一種責任和承諾。所以，結論是：預期越多就意味著對未來收入的依賴越多，也就意味著對人壽保險的保障功能需求越高。
一般家庭保費以不超過整個家庭收入的10％為宜，夫妻雙方的保額是總收入的10倍。建議夫妻倆重點補充配置壽險、重疾險和意外傷害險。
5、換房目標應適當降低。
5年后購買現值200萬元的房子可以滿足家庭新成員誕生、父母照顧等方面的家居需求，但5年后按照現在的收入和積累情況，無法積攢出200萬元的資金。建議潘先生首付二成即40萬元，貸款30年，每月按揭7700元，占家庭收入的30％。這樣的比例適中，在合理的承受區間內，不會影響生活質量，而且可實現其他家庭目標。
伴著2010年的腳步,“80后”一代也迎來了特殊的一年。回望已經過去的2009年,不論是宏觀經濟,還是股市、樓市和個人理財領域,都可謂酸甜苦辣、五味雜陳。這群即將三十而立的年輕人仍然繼續面臨著一系列棘手的問題:高額的房貸、日見其高的生活開銷,將要出生的孩子的費用……
“80后”的小夫妻普遍都剛剛成家立業,有的已經或即將成為“孩奴”,而他們之中超過8成的家長根本不懂如何進行教育理財,總體上對此是想得少,做得更少。在家庭收入大都是依靠雙方的工資、家庭積蓄也不是太多的時候,如何通過理財規劃來保障一片屬于他們自己的天空呢?
文小姐,28歲,外企白領,年收入14萬元。丈夫馬先生,28歲,現在某大學任輔導員,年收入約10萬元。兩人于2007年購買了一套85平方米的商品房,在父母的支持下支付了首付45萬元后,還剩100萬元房貸,每月有4500元左右的還貸壓力,房子目前市值170萬元。
家庭目前的積蓄在40萬元左右,因為缺乏理財意識,他們把其中30萬元都存了銀行活期,剩余10萬元購買了基金,目前市值8萬元左右。考慮到目前的還貸壓力較大,夫妻每月支出較為節儉,花費在3500元左右。虎年春節后不久,新的家庭成員就要出生了,他們對孩子出生后的一系列醫療和教育費用異常發愁。文小姐希望對未來的家庭財務有一個合理的規劃,不希望房子和孩子成為生活的承重負擔而影響了生活質量。
資產分析
1. 資產情況分析
文小姐家庭的償付比率=凈資產/總資產=1080000/2080000=0.52;流動比率=流動性資產/每月支出=37.5。這個家庭的資產負債率較高,家庭償付能力一般。另外,資產配置很不合理,流動資金比例太高,每月結余的資金沒有有效利用,這部分閑置資金的回報率有待提高。
2. 收支情況分析
儲蓄比率=盈余/收入=144000/240000=0.6。該家庭的年收入達24萬元,年支出9.6萬元,收支比率約為40%,目前收支狀況比較良好,未來隨著孩子的出生,家庭支出會進一步加大。他們每年可用于財富積累的資金為14.4萬元,占收入的60%。從結余方面來看,文小姐家的儲蓄意識和節約意識還不錯,有一定的提升凈資產能力。
3. 保障情況分析
由于二人均比較年輕,建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。隨著虎寶寶的出生,還要綜合考慮一家三口的保障情況。
總體來看,文小姐家的財務狀況中首要問題是債務負擔較重,面臨風險較大。整體資產缺乏增值潛力,目前投資理財方式很單一,家庭資產中大部分為活期存款,雖然變現能力強,但收益較低,而且強制性不夠,隨意性大,不適合作為中長期規劃。文小姐的家庭成員也缺乏風險保障,一旦面臨突發事件,例如夫妻中的任何一人發生意外或者罹患大病,家庭財務就會受到明顯的影響,還貸和日常家庭支出都有短缺的可能,因此抗風險能力是比較差的。未來隨著孩子的出生,家庭支出會明顯增加,而收入方面預期短期內不會有較大的增長。
理財目標
1. 打算2-3年時間償還部分按揭貸款,并計劃買一輛10萬元左右的汽車。
2. 購買商業保險,增加保障。
3. 為寶寶提前做一些學習和生活費用方面的儲備。
理財建議
1. 合理進行資產配置,平衡家庭財務風險,實現資產的有效增值。
(1)建立家庭緊急預備金
為了應對家庭的不時之需,一般應留足家庭3-6個月支出作為緊急備用金。該部分資金存放形式可以為:通知存款、貨幣基金或日日金等,既有一定的靈活性,又能享受較高的收益。自動通知存款,分為1天通知和7天通知兩種,目前大部分銀行均有此項業務,存夠一定天數就自動結息,復利計息循環收益。根據文小姐家庭收入情況,應準備家庭應急資金2.4萬元(文小姐家庭3個月的日常開支,8000元×3=2.4萬元)。這部分資金建議用目前銀行活期存款撥備即可。
(2)利用信用卡緩解資金壓力
建議夫妻二人申請一張信用卡,購買東西使用信用卡不但有積分,而且能提高家庭資金周轉的靈活性,利用信用卡20-50天的免息還款期來緩解資金壓力。
(3)分清主次,先還款減輕負債,再考慮其它理財目標
該家庭負債比率較高,建議將部分儲蓄積累用于償還按揭貸款,接著再考慮購車等計劃。減輕了負債,家庭財務狀況會寬松很多,這時可再考慮保險規劃、養老金規劃、子女教育金規劃。如果按照償還本金20萬元計算,月供款每月將減少1000元,為3500元。
2. 理性消費,實現家庭購車計劃。
建議文小姐從實際出發理性消費。由于汽車屬于即買即損品,如果家用的話,建議購置經濟型轎車即可,待以后經濟條件進一步好轉之后再購買好車。我們以1.5升排量以下的不錯的經濟型轎車威志為例,所有購車、牌照、保險費用等總共在6萬元,以目前存款即可實現。但是考慮到汽車的遞延耗損性質,建議使用銀行的車貸,首付50%即3萬元,剩下3萬元,以5年期計算,月供款為500元,完全在文小姐承受范圍之類。
3. 保險重保障輕分紅。
文小姐家庭的保險資產尚不充足。從科學的保險規劃來看,家庭的保費支出可以占到年結余的10%,保險額度應當做到年結余的10倍左右。在險種配置方面,作為家庭主要收入來源的文小姐應當作為首先保障的對象。家庭各成員之間的配備比例應當遵循5:4:1原則,為主要收入來源者文小姐購買保險的保費和保額,都應當占整個家庭保險資產的50%左右,為馬先生購買的保險占40%左右,剩下10%留給即將出生的虎寶寶。
在保險產品方面,文小姐應當選擇的品種是一些醫療險、意外險以及養老保險等,應當更多注重保險資產的保障功能,分紅不應是保險主要考慮的因素。對于馬先生,可以注重購買健康險、醫療險等。對于文小姐孩子,考慮的保險重點是意外險和重疾險方面。
4. 基金定投,實現教育金的積累。
文小姐家庭在減少按揭貸款本金之后,每月總支出為7000元左右,而孩子出生后還會有所增長,預計每月孩子支出1500元,汽車貸款每月500元,整個家庭的支出為每月9000元。
王先生，31歲，現在一家大型外資企業做財務工作，稅后月收入8000元。太太在某私營企業做財務工作，月收入6000元。夫妻二人每年各有年終獎金50000元。夫妻有兩套房子，一套出租一套自住，總價值230萬元，尚有38萬元貸款未還；房屋出租及其他收入每月5000元。有轎車一輛，價值13萬元，尚有4.5萬元貸款未還清。貸款月供總計2000元／月。另有存款15萬元，基金資產10萬元，股票5萬元，銀行理財產品20萬元。
夫妻雙方每月生活支出7000元。一家保險費支出6000元／年，存款、債券利息收入約5000元／年，雜費支出約3000元／年。這對小夫妻2005年結婚，如今兩個雙胞胎女兒已經快兩歲了。夫妻二人都有社會保險。需贍養雙方老人，年贍養費約2萬元。
王先生表示，他們準備讓女兒上高中時就出國留學，為此要準備一筆留學資金(雙份)；另外，還計劃為安穩的退休生活積累一筆資金。
資產分析
1、資產負債情況分析
王先生夫婦凈資產250.5萬元，其中流動資產50萬元：儲蓄和理財產品占比70％，屬穩健型投資，收益水平較低；基金占比20％，風險收益率較高；股票資產僅占10％，整體組合收益率有待提升。
該家庭有房屋貸款和汽車貸款未結清。資產負債率表現的是客戶的負債和財務負擔情況。根據經驗法則，客戶的資產負債率宜在20％至50％之間。資產負債率過低，說明客戶尚未合理利用財務杠桿實現一家庭資產的增值。王先生家庭的資產負債率為14％，尚有調節該杠桿比例的空間。
2、收支情況分析
該家庭的年收入達33.3萬元，年支出13.7萬元，收支比率約為41％，目前收支狀況比較良好。未來隨著孩子教育支出的增加，家庭支出會進一步加大。每年可用于財富積累的資金為19.6萬元，占收入的59％，財富積累效應比較明顯。
3、保障情況分析
夫妻二人都有社會保險，但在醫療費用及養老成本明顯上升的今天，社保只能保障最低生活水平，要想有比較完備的保障和體面的養老生活，王先生及太太均要提前加強商業保險的規劃，以增強未來保障能力。由于二人均比較年輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。
4、其它情況分析
房產情況：夫妻有兩套房子，一套出租一套自住，總價值230萬元，尚有38萬元貸款未還清。
汽車情況：有轎車一輛，價值13萬元，尚有4.5萬元貸款未還清。
投資情況：王先生家庭資產分布里面，風險性資產比例較小，極大地影響了資產的有效增值。投資性資產比例宜50％以上。
總之，王先生家庭風險資產比例較小，收支情況良好，家庭儲蓄率較高，家庭保障需進一步加強，資產配置不太合理，影響了資產的保值增值。
理財目標
1、王先生和太太都在企業上班，不是鐵飯碗，有失業的風險。想通過理財規劃來合理安排投資，實現家庭資產保值增值，提高抗風險能力，就算暫時失業也不愁開支。
2、制訂合理的保險規劃，為家庭未來的幸福保駕護航。
3、為女兒準備足夠的留學資金。
4、為夫妻二人準備充足的養老金。理財建議
1、合理規劃，平衡各項投資安排，實現家庭資產的保值增值。
(1)現金規劃
儲備金的標準通常是家庭月支出的3至6倍，王先生夫婦均在私企工作，工作穩定性不強，建議將儲備金的額度設定為5倍的月支出，即60000元。其中40％可以以活期儲蓄持有，作為生活開支的覆蓋儲備金，每月進行補足。另外的60％可以選擇貨幣市場基金持有。
(2)申請信用卡，充分利用時間差，實現現金流的合理安排。
建議王先生申請一張信用卡，信用額度為1萬元即可。這張信用卡用以應急資金的需求，平時盡量不要使用，只要刷夠免年費次數即可。充分利用銀行信用卡，可以最短20天最長56天免息還款的時間差，合理安排家庭現金流。
(3)適當加大風險性投資，提高資本賺取高收益的能力。
王先生的現金資產在扣除6萬元儲蓄作為儲備金之外，剩余9萬元，可全部投入股市。王先生夫婦正值壯年，擁有股票投資經驗，在當前全球經濟觸底反彈，通脹預期高漲的情況下，可積極配置資源類和低市盈率的藍籌股半倉操作，以賺取更多的“財產性收入”。每月節余的1.5萬元現金，除5000元用于基金定投，2000元用于保險定投外，剩余部分8000元可轉入股票賬戶，平時可參與大盤股的新股申購。此外，王先生夫婦還可適量參與外匯實盤買賣。銀行理財產品期限短、收益率低、流動性差，與王先生的收益要求和投資期限不符，該品種到期后應加以調換。
2、根據年齡增長補充險種，提升家庭保障能力。
夫妻二人都有社會保險，但面對如今高昂的醫療費用，這無疑于杯水車薪，王先生及太太均要提前加強商業保險的規劃，以增強未來保障能力。由于王先生家庭年齡較輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險，在選擇保險產品時不需要選擇追求收益性的產品。而將重點放在產品的保障方面。
另外，王先生目前是家庭收入的支柱，所占保險比重可以適當調高，作為家庭重點的投保對象，建議將比重調節到65％左右。妻子保險份額可以調節在30％左右，剩余投入金額可選擇為家中的兩個女兒投保。
根據科學的保險配比，應將家庭年收入的10％用于購買家庭保險，其保額應當為家庭年收入的10倍。根據這個標準，建議王先生夫婦各自購買一份重大疾病保險(購買期間注意保費償還條款)，另外補充意外傷害保險。由于王先生夫妻二人在公司都有5險1金等基本社會保障，目前這樣的保險比重可以滿足當前的家庭風險需求。需要注意的是根據年齡的增長，需要周期性補充其他險種。王先生家庭年繳保費控制在3萬元左右比較適宜。
期繳保險和定期壽險為到期返還型險種，一般到60歲沒有出險，則可以獲得高于本金的一筆返還資金。該部分資金可以作為夫妻二人養老金的一個重要補充。
3、基金定投為女兒準備足夠的出國留學資金。
王先生女兒高中時準備出國留學，距現在至少還有15年，可采用基金定投來儲備教育金。若每月基金定投5000元，加上現有基金15萬元，15年后基金資產將不低于190萬元，基本可以滿足兩個女兒留學的各項費用。投資組合確立后并非一成不變，應視市場變化和家庭資產狀況及時調整。
4、夫妻二人的養老計劃。
從王先生當前的情況來看，養老的方式有以下幾種可供選擇，王先生可以充分利用其中一種或者多種組合，實現養老規劃。
買房養老：王先生家庭有著一定經濟基礎，目前已經擁有了兩套房，可在20-30年的工作年限中增加購房計劃。為自己將來再買一套甚至更多的房產，同時把閑置的房屋出租，每月數千元的房租可緩解當前的生活壓力，同時保障未來的老年生活質量。
儲蓄養老：儲蓄是最常見也是最安全可靠的方式。當前的存錢方法可謂是五花八門：承諾保本保息的銀行系理財產品收益率略高于同期的定期存款，比較適合保守人士；信托產品以其遠高于同期存款的收益率得到了不少人的青睞。這可根據自己的愛好選擇。
