時(shí)間：2023-06-12 14:47:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融相關(guān)問題，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
金融會(huì)計(jì)電子化的基本工作是通過高度工作效率以及可容納的數(shù)量多的工作特性，替代了往常認(rèn)為的會(huì)計(jì)核實(shí)、計(jì)算的工作，這種工作是會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展的主要趨勢(shì)。結(jié)合目前的發(fā)展情況來說，在大部分的會(huì)計(jì)工作人員的共同工作下，金融會(huì)計(jì)電子化的基本工作也有了比較明顯的進(jìn)步，同樣也給社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的管理工作的發(fā)展鋪墊了穩(wěn)固的根本內(nèi)容。
二、金融會(huì)計(jì)電子化的特點(diǎn)
金融會(huì)計(jì)電子化工作是用電子計(jì)算機(jī)代替了人工賬務(wù)記錄，并且代替人體實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作信息的解析、評(píng)測(cè)、選擇以及確定，電算化會(huì)計(jì)的工作特征主要表現(xiàn)在信息儲(chǔ)存的電磁化、信息的處理的規(guī)范化、自主化、工作人員協(xié)作以及操控的信息化。在運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的環(huán)境下，是通過硬件或者是軟件當(dāng)做信息的主要承載，在相關(guān)信息被輸入之后，所有的的工作都是讓計(jì)算機(jī)進(jìn)行的。
三、金融會(huì)計(jì)電子化存在的問題
1.會(huì)計(jì)軟件成長模式的局限性
會(huì)計(jì)工作軟件的實(shí)用性沒有實(shí)現(xiàn)足夠的運(yùn)用水準(zhǔn)，分支系統(tǒng)和分支系統(tǒng)之間沒有互相的聯(lián)系，比如說材料、出售、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用等方面的分支系統(tǒng)都是單獨(dú)構(gòu)建的，因此，在會(huì)計(jì)工作信息的傳達(dá)的及時(shí)性弱、一體化程度低、整體性弱等。會(huì)計(jì)工作軟件的集中性低，主要體現(xiàn)在引進(jìn)的會(huì)計(jì)工作軟件不能穩(wěn)定的進(jìn)行工作，會(huì)產(chǎn)生經(jīng)常性的工作失誤，是單獨(dú)進(jìn)行構(gòu)建的，這樣的現(xiàn)象致使會(huì)計(jì)工作信息的相互交流不通暢、信息平臺(tái)的共同分享能力薄弱等，沒有辦法建設(shè)全面的會(huì)計(jì)信息管理工作系統(tǒng)。
2.嚴(yán)重缺少的金融會(huì)計(jì)電子化人才資源
根據(jù)目前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)來看，我國依然缺少專業(yè)性強(qiáng)的金融會(huì)計(jì)電子化的優(yōu)秀人才。部分從事金融會(huì)計(jì)電子化的工作人員，通過專業(yè)性強(qiáng)的金融會(huì)計(jì)電子化測(cè)試，獲得了工作資格，然而，也只是了解基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)工作軟件信息技術(shù)，但關(guān)于會(huì)計(jì)工作信息的應(yīng)對(duì)以及會(huì)計(jì)工作軟件的運(yùn)用程度不都，因此，在會(huì)計(jì)工作信息處理工作上，還是有一定的差距，不能夠符合對(duì)會(huì)計(jì)工作信息的基本要求。
3.信息系統(tǒng)的安全性與保密性相對(duì)較差
目前會(huì)計(jì)工作軟件的安全性薄弱，大部分的會(huì)計(jì)工作軟件在工作的安全性上不夠健全，主要體現(xiàn)在工作人員的工作時(shí)間以及工作內(nèi)容沒有準(zhǔn)確的記錄，這樣的現(xiàn)象致使了金融會(huì)計(jì)電子化工作過程中存在的問題沒有辦法在第一時(shí)間查考詢問，工作失誤的責(zé)任沒有分配到個(gè)人。
四、金融會(huì)計(jì)電子化問題的處理對(duì)策
1.打破會(huì)計(jì)軟件的局限性
為了打破會(huì)計(jì)軟件成長模式的局限性，就要提升關(guān)于電子化會(huì)計(jì)工作的了解。在信息時(shí)代的不斷迅速發(fā)展，對(duì)會(huì)計(jì)工作電子化有了更高的要求，怎么樣才能在信息時(shí)展的環(huán)境下，把金融會(huì)計(jì)電子化工作高效率的實(shí)現(xiàn)，這樣的追求就需要相關(guān)人員要提升關(guān)于金融會(huì)計(jì)電子化的了解程度。
2.培養(yǎng)金融會(huì)計(jì)電子化專業(yè)人才
金融會(huì)計(jì)電子化學(xué)科以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)科中提出把計(jì)算機(jī)的程序編排以及日常維修的相關(guān)教學(xué)內(nèi)容放在主要教學(xué)中，通過這樣的方式能夠讓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員持續(xù)完成專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，也能夠強(qiáng)化工作人員會(huì)計(jì)專業(yè)能力的基本知識(shí)的學(xué)習(xí)。通過這樣的能力培訓(xùn)方法，不只可以提升從事會(huì)計(jì)行業(yè)工作人員的基本工作水平，也能夠讓工作人員完成基本知識(shí)的改善以及補(bǔ)充。在進(jìn)行培訓(xùn)會(huì)計(jì)工作能力學(xué)習(xí)的時(shí)候要根據(jù)實(shí)際的發(fā)展需求，不可以沒有目標(biāo)的進(jìn)行培訓(xùn)，要獲取和工作有關(guān)的專業(yè)性基本知識(shí)，會(huì)計(jì)工作電子化是把計(jì)算機(jī)知識(shí)和會(huì)計(jì)工作知識(shí)進(jìn)行結(jié)合的培訓(xùn)過程，要能夠融合多方面的知識(shí)，得到一定的領(lǐng)悟，培養(yǎng)全面發(fā)展的能力型優(yōu)秀人才。
3.成立數(shù)據(jù)的保密備份制度
金融會(huì)計(jì)電子化的工作過程中，大部分會(huì)計(jì)工作電子化的文檔信息管理方面的重視程度不夠，關(guān)于金融會(huì)計(jì)電子化文檔管理的工作基本內(nèi)容的了解程度低，致使文檔存儲(chǔ)磁盤不能夠在第一時(shí)間進(jìn)行整合以及存檔，或是整合以及存檔的文檔信息內(nèi)容不健全。然而。文檔管理人員并不重視文檔內(nèi)容的不完整，沒有規(guī)劃相關(guān)的規(guī)定，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)工作文檔的損壞，有的是人為的，有的就是自然造成的，甚至?xí)霈F(xiàn)會(huì)計(jì)工作信息的外漏。
[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì)時(shí)代 社會(huì)金融 相關(guān)問題
中圖分類號(hào)：G72 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）25-0201-01
社會(huì)金融活動(dòng)在發(fā)展的過程中，很容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，很多企業(yè)都存在經(jīng)營不善導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的問題。我國民間金融具有多樣化的特性，而且民間金融本身比較復(fù)雜，金融與地區(qū)文化以及環(huán)境有著較大的關(guān)系。政府部門對(duì)社會(huì)金融活動(dòng)一般很少進(jìn)行宏觀調(diào)控，這也是社會(huì)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)比較大的原因，在小范圍內(nèi)存在的金融危機(jī)比較多。金融危機(jī)對(duì)人們的生活以及工作產(chǎn)生了較大的影響，相關(guān)工作者一定要針對(duì)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下社會(huì)金融存在問題，找出應(yīng)對(duì)的方法，要找出誘發(fā)機(jī)制，還要制定出具有針對(duì)性的防治措施。
一、社會(huì)金融活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)的案例
社會(huì)金融活動(dòng)中比較容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)主要有三類，一類是社會(huì)集資，一類是民間標(biāo)會(huì)，還有一類是地下錢莊。社會(huì)集資是一種比較常見的金融活動(dòng)，其具有一定的層次性，集資后的資金會(huì)流向集資中心。民間標(biāo)會(huì)屬于多點(diǎn)式的集資方式，這種形式也叫做漁網(wǎng)型集資，所有參與集資的人員都可以籌集到一部分資金。地下錢莊屬于非法的金融活動(dòng)，其主要是指沒有經(jīng)過相關(guān)部門許可而進(jìn)行的金融活動(dòng)，資金的流向以及來源都不明確，這種金融活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)最大。在我國某地區(qū)，曾經(jīng)出現(xiàn)過一次比較大的社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)事件，該地區(qū)民間標(biāo)會(huì)的形式出現(xiàn)了變化，在利益的趨勢(shì)下，工作人員采用了“會(huì)套會(huì)”的標(biāo)會(huì)形式，這種形式可以謀取很多的暴利。該地區(qū)標(biāo)會(huì)的數(shù)量越來越多，而且參與的人員也在不斷增多，這也使得標(biāo)息不斷上漲，造成了資金緊張的局面，這使得參與人員心理出現(xiàn)了恐慌，標(biāo)會(huì)中的資金無法正常周轉(zhuǎn)，從而導(dǎo)致了倒會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，也引起了當(dāng)?shù)夭恍〉膭?dòng)蕩。很多標(biāo)會(huì)的參與者為了追討資金，也采取了一些過激的行為，在政府以及公安機(jī)關(guān)出面進(jìn)行協(xié)調(diào)后，局面才得以控制，并且也對(duì)標(biāo)會(huì)的資金進(jìn)行了清算。在對(duì)這次風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)，該民間標(biāo)會(huì)的會(huì)首共有1213人，會(huì)員共有3854人，該地區(qū)參與的人員超過了4/5，債權(quán)超過了1億元，涉嫌詐騙的人員共有20人。在對(duì)這一案例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后發(fā)現(xiàn)，該標(biāo)會(huì)的利率一直在不斷上漲，這也是金融活動(dòng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前提，在利率不斷上漲后，人們會(huì)暴露出貪婪的本性，這也是導(dǎo)致倒會(huì)的重要原因。
二、社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生的機(jī)制
社會(huì)金融活動(dòng)看似比較簡(jiǎn)單，其實(shí)卻蘊(yùn)藏著較大的風(fēng)險(xiǎn)，這主要是因?yàn)槊耖g借貸的金融合約結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，而且缺乏保障，其價(jià)格具有多元化的特點(diǎn)。分析過我國社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生機(jī)制后，想要解決這些問題可以采用下列措施：在這個(gè)飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)時(shí)代，社會(huì)金融應(yīng)該施加一定的制約；社會(huì)金融合約應(yīng)該完善法律條約，令社會(huì)金融活動(dòng)得到合法的開展，減低風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)市場(chǎng)的約束能力，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)投資。一般情況下，市場(chǎng)并不會(huì)出現(xiàn)供不應(yīng)求的問題，借貸規(guī)模也是可以控制的。但是，實(shí)際的社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題價(jià)格卻表現(xiàn)為單一化、合約結(jié)構(gòu)也表現(xiàn)的相對(duì)簡(jiǎn)單，主要集中在利率上，其他因素幾乎忽略不計(jì)。借款人和放款人都表現(xiàn)得“非理性”，只考慮高利率的有益之處。例如上述案例中，鎮(zhèn)上的居民們就是過于相信熟人的信息，紛紛加入了標(biāo)息很高的標(biāo)會(huì)，最后造成了嚴(yán)重的虧損，下面進(jìn)行具體形成機(jī)制的介紹。
1、放款方的個(gè)體因素
放款人員之所以同意價(jià)格單一化的高利率合約，其原因并不簡(jiǎn)單，因?yàn)榇蠹叶贾溃呃蚀碇唢L(fēng)險(xiǎn)，但是為什么放款人員在考慮高收益時(shí)卻忽視了高風(fēng)險(xiǎn)問題呢？研究表明，在合會(huì)一類的金融活動(dòng)中，利率并不只代表實(shí)際的回報(bào)，也是一種信息傳遞信號(hào)。因?yàn)榉趴钊藛T會(huì)綜合分析借款人的信譽(yù)、能力和自身收益。在溫州案例中，標(biāo)息一直在上漲，雖然內(nèi)部已經(jīng)出現(xiàn)了支付困難，但是對(duì)外依然進(jìn)行現(xiàn)金支付，借款人就能接收到并不完全真實(shí)的信息，只考慮收益，忽視了風(fēng)險(xiǎn)。貸款方在接受了借款方的信息后，又強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)忽視判斷，接受了唯一價(jià)格的簡(jiǎn)單合約。
2、借款方的個(gè)體因素
借款方對(duì)于高利率的價(jià)格單一化合約一般只在急需資金的情況下接受，但是還有其他原因也會(huì)刺激借款方，一種情況是有限債務(wù)責(zé)任，雖然利率比較高，但是借款人還是愿意搏一搏；另一種情況就是不再繼續(xù)借款需要花費(fèi)更多的資金，借款人深陷其中無法退出，只能繼續(xù)高利借款。這樣一來，無論標(biāo)息上漲了多少，參會(huì)者都會(huì)繼續(xù)借款，那么參會(huì)的少數(shù)人就能從中獲取暴利。
3、合約結(jié)構(gòu)背景的變化
除了參會(huì)者的個(gè)人原因以外，金融合約價(jià)格結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了多元向單一的轉(zhuǎn)化還有社會(huì)背景的原因。農(nóng)村的傳統(tǒng)社會(huì)結(jié)構(gòu)隨著時(shí)代的發(fā)展在變遷，人口的流動(dòng)性更強(qiáng)了，傳統(tǒng)的借貸方式建立基礎(chǔ)被消弱，社會(huì)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生變得更加難以防范了。在溫州案例中，債務(wù)人離開礬山鎮(zhèn)后債權(quán)人就無法追究責(zé)任了。這是因?yàn)殡x開合會(huì)以后債權(quán)人和債務(wù)人沒有了社會(huì)關(guān)系，無法繼續(xù)進(jìn)行社會(huì)控制，追債的輿論監(jiān)督更是無法施加壓力。
我國的民間金融活動(dòng)沒有明文法律條約，民間集資無法明顯區(qū)分為正常借貸或是金融詐騙，只能根據(jù)活動(dòng)結(jié)果判斷其性質(zhì)。所以，金融活動(dòng)一般處于不公開或是半公開的條件下，只能依靠社會(huì)約束，形式非常簡(jiǎn)單，價(jià)格因素基本上被忽視了。社會(huì)上一直出現(xiàn)一些高利領(lǐng)域，這樣人們對(duì)于高利率高回報(bào)的可能性才更加相信。例如溫州案例，當(dāng)?shù)鼐用裨谕獬銎陂g獲得了豐厚的礦產(chǎn)利潤。通常來說，社會(huì)上出現(xiàn)了比較吸引人的典型高利領(lǐng)域時(shí)，社會(huì)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題就更容易出現(xiàn)。
4、高利率與高風(fēng)險(xiǎn)
高利率意味著高風(fēng)險(xiǎn)，這里的原因比較簡(jiǎn)單。首先，高利率需要高投資和高收益，但是高收益在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中并不是肯定的；其次，高利率的單一化合約成本沒有形成規(guī)模的控制方式，借貸雙方不斷擴(kuò)張，導(dǎo)致集資超過了當(dāng)今社會(huì)生產(chǎn)力的承受能力，進(jìn)而引發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)。自2007年全球性的金融危機(jī)爆發(fā)后，世界各國的政府部門都加強(qiáng)了對(duì)于本國現(xiàn)今金融問題的研究探討，進(jìn)而研發(fā)出避免再次發(fā)生類似這次金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的針對(duì)性解決措施，對(duì)現(xiàn)有的金融體制進(jìn)行改革。專家學(xué)者們應(yīng)該針對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)體制問題進(jìn)行研究探討，找出現(xiàn)有的社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題，盡量避免金融危機(jī)。
三、結(jié)語
在經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度比較快，人們經(jīng)濟(jì)水平得到了較大的改善，手里也有了一定閑置資金，可以用來投資，這使得社會(huì)金融活動(dòng)越來越多，容易管理者存在經(jīng)營不善的問題，則會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。在對(duì)一些社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)，如果利率出現(xiàn)持續(xù)增長的現(xiàn)象，則風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)大大增加，在投資的過程中，一定要具有謹(jǐn)慎的態(tài)度，還要針對(duì)問題找出應(yīng)對(duì)的措施，這樣才能避免金融危機(jī)的出現(xiàn)，才能使我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境更加穩(wěn)定，使我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制更加完善。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】金融危機(jī) 企業(yè) 資金管理 融資
2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī),逐漸演化為全球的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,開始逐漸影響到我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在這種形勢(shì)下,我國經(jīng)濟(jì)也遭遇前所未有的危機(jī)和挑戰(zhàn),經(jīng)濟(jì)增長開始放緩,市場(chǎng)需求減少,產(chǎn)品滯銷,出口量減少,金融機(jī)構(gòu)也開始惜貸。金融危機(jī)使一些企業(yè)的生存和發(fā)展受到威脅,使許多企業(yè)的營運(yùn)資金出現(xiàn)資金鏈斷裂而瀕臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)境地,如浙江華聯(lián)三鑫石化有限公司、浙江江龍控股集團(tuán)、浙江金烏集團(tuán)有限公司。這些企業(yè)資金鏈斷裂的主要原因是由于銀行的收貸、以前公司業(yè)務(wù)的迅速擴(kuò)展、資產(chǎn)負(fù)債率過高等。資金是企業(yè)運(yùn)營的血液,是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn),資金運(yùn)營的好壞不僅是衡量一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的重要標(biāo)志,而且直接影響到一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,在當(dāng)前這種形勢(shì)下,有可能還關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。而且隨著市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)和投資者信心不足,資金營運(yùn)的管理將是許多企業(yè)發(fā)展中面臨的一個(gè)重大難題。所以,在金融危機(jī)背景下,切實(shí)把“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心,財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”的經(jīng)營思想落到實(shí)處,以實(shí)現(xiàn)資金籌措、使用和分配的平衡。本文就企業(yè)在金融危機(jī)中企業(yè)資金管理相關(guān)問題進(jìn)行探討。
一、金融危機(jī)對(duì)企業(yè)資金管理的影響
1、市場(chǎng)需求萎縮,企業(yè)庫存增加
金融危機(jī)引發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)增速放緩,投資者信心不足,一方面造成企業(yè)投資不足,生產(chǎn)資料需求降低,企業(yè)效益下降,另一方面是消費(fèi)者儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)加大,減少了個(gè)人消費(fèi)。這造成了整個(gè)市場(chǎng)的市場(chǎng)需求大幅萎縮,企業(yè)銷售不暢,企業(yè)庫存積壓,同時(shí)由于市場(chǎng)價(jià)格加速下行,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)陡增,資金周轉(zhuǎn)速度緩慢,資金鏈不能有效運(yùn)行,也從不同程度上影響了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績(jī)。
2、企業(yè)間接融資難
根據(jù)《證券市場(chǎng)周刊》測(cè)算,在本次金融危機(jī)中我國有些金融機(jī)構(gòu)海外投資出現(xiàn)了虧損,其中中行虧損額最大,約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。這些巨額的損失使各大商業(yè)銀行在今后的發(fā)展中提高了自身經(jīng)營的謹(jǐn)慎性,一方面嚴(yán)格規(guī)范和執(zhí)行借貸標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),提高自身管理能力;另一方面,雖然2009年我國實(shí)施積極寬松的貨幣政策,增加信貸規(guī)模和貨幣投放量,同時(shí)根據(jù)近日中國人民銀行公布數(shù)據(jù)顯示,新增貸款逐步回升,但是受金融危機(jī)持續(xù)升溫、企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營形勢(shì)惡化的影響,銀行惜貸現(xiàn)象依舊,短期內(nèi)難以見效,企業(yè)融資前景不容樂觀,金融危機(jī)環(huán)境下企業(yè)資金緊張的矛盾還將繼續(xù)。
3、企業(yè)通過直接融資獲得資金更加困難
受金融危機(jī)的影響,我國股票市場(chǎng)受到?jīng)_擊,導(dǎo)致了上證指數(shù)從2007年10月份的6124點(diǎn)暴跌至1638點(diǎn),雖然2009年上證指數(shù)在回升,但是一直在3000點(diǎn)左右徘徊。金融危機(jī)打擊了投資者的信心并在金融市場(chǎng)產(chǎn)生了示范效應(yīng)。這使我國企業(yè)發(fā)行股票或者債券進(jìn)行融資更加困難,企業(yè)通過直接融資緩解企業(yè)營運(yùn)資金的渠道受阻。
4、金融危機(jī)引發(fā)了企業(yè)資金鏈斷裂危機(jī)
所謂資金鏈,是指維系企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的基本循環(huán)資金鏈條。資金鏈猶如一個(gè)企業(yè)的血脈,其循環(huán)過程可以簡(jiǎn)短的表述為:現(xiàn)金-資產(chǎn)-現(xiàn)金。企業(yè)要生存發(fā)展,就必須保持這個(gè)循環(huán)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)企業(yè)在資產(chǎn)難以變現(xiàn)或根本沒有資產(chǎn)可以變現(xiàn)的情況下,由于現(xiàn)金流通不暢或沒有可支配現(xiàn)金不能償付到期債務(wù),由此引發(fā)資金鏈斷裂的危機(jī)。由于當(dāng)前企業(yè)出現(xiàn)了直接融資、間接融資難,產(chǎn)品需求下降以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理方面的原因造成企業(yè)資金鏈斷裂。
二、金融危機(jī)背景下企業(yè)資金管理存在的問題
1、資金管理意識(shí)淡薄,管理體系不健全
一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資金管理意識(shí)淡薄和沒有資金時(shí)間價(jià)值觀念。企業(yè)有錢時(shí),不知如何規(guī)劃使用,沒有錢時(shí)就發(fā)愁,沒有一種長期預(yù)算資金管理意識(shí)。在資金的整個(gè)循環(huán)過程中缺乏科學(xué)性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性,財(cái)務(wù)管理工作中沒有充分考慮時(shí)間價(jià)值問題。現(xiàn)金流量是企業(yè)籌資、用資的關(guān)鍵。資金管理主要包括:余額管理和資金流量管理。一些企業(yè)對(duì)資金管理認(rèn)識(shí)不到位,片面性追求產(chǎn)量和產(chǎn)值。尤其是在當(dāng)前金融危機(jī)背景下,企業(yè)應(yīng)對(duì)產(chǎn)品開發(fā)和未來風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估和日常監(jiān)控,避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。
2、資金管理模式不適應(yīng)企業(yè)實(shí)際,資金供需沖突大
有些企業(yè)沒有建立完善的資金管理模式,有的建立了,但是不適應(yīng)企業(yè)的實(shí)際。一般來說,資金管理模式分為兩種:資金集中管理模式和分散模式。而企業(yè)一般分為單一企業(yè)和集團(tuán)式企業(yè)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況建立適合企業(yè)資金管理的資金管理模式。一般來說集中式的資金管理對(duì)資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利,但不利于發(fā)揮成員企業(yè)或分公司的積極性。成員企業(yè)或分公司在資金上過分依賴企業(yè)集團(tuán),若配套措施不到位,可能影響資金的周轉(zhuǎn)速度,影響其對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力。分散式的資金管理,有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)或分公司的積極性,但又難以避免資金分散、資金使用率低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點(diǎn)。由于集中式和分散式固有的不足,企業(yè)應(yīng)有著重,結(jié)合兩者模式的優(yōu)點(diǎn),根據(jù)企業(yè)的實(shí)際動(dòng)態(tài)的混合的選用。我國企業(yè)的資金管理模式不科學(xué),如有的集團(tuán)公司內(nèi)部還沒有成立資金中心,沒有運(yùn)行資金集中管理機(jī)制;子公司多數(shù)沒有大局意識(shí)和全盤觀念,反映在資金日常管理上是五花八門、各自為政、存貸雙高,出現(xiàn)了一些真空地帶。
3、資金管理手段落后,資金成本高,使用效益低下
隨著各個(gè)企業(yè)的迅速發(fā)展,跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)越來越多,這就出現(xiàn)如何對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行控制管理的問題。有的企業(yè)由于資金管理手段落后,資金控制能力不足,使得資金使用效益低下,在企業(yè)經(jīng)營過程中付出了沉重的代價(jià)。尤其是大型集團(tuán)公司由于成員企業(yè)眾多,地域分布廣泛,資金管理失控,監(jiān)控缺乏手段,資金使用率低。其突出表現(xiàn)是:由于企業(yè)集團(tuán)缺少統(tǒng)一資金管理系統(tǒng),各個(gè)子公司、各種業(yè)務(wù)對(duì)資金流動(dòng)的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息,難于有效監(jiān)督,風(fēng)險(xiǎn)較大;由于缺少資金統(tǒng)一管理和規(guī)劃使用,有的企業(yè)資金出現(xiàn)缺口,只能向銀行貸款,而有的企業(yè)資金富余,卻無法給缺少資金的企業(yè)使用,只能向銀行貸款,增加企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用,這導(dǎo)致了整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的資金成本上升,資源浪費(fèi)和資金使用效益低下。這些問題嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康發(fā)展,在當(dāng)前這種形勢(shì)下,甚至有可能威脅到企業(yè)的生存。
4、資金風(fēng)險(xiǎn)管理不足,引發(fā)嚴(yán)重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前形勢(shì)下,企業(yè)系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)較大。而有些企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理沒有引起足夠的重視,主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)制度不健全,賬戶管理混亂,資金調(diào)撥不按流程和權(quán)限辦理,造成企業(yè)資金的損失,違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保,給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任,從而導(dǎo)致企業(yè)深陷擔(dān)保訴訟泥潭。
三、金融危機(jī)中加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施
在金融危機(jī)背景下,企業(yè)面對(duì)新的威脅和挑戰(zhàn),可以探索資金管理新的思路,本文認(rèn)為可以采取以下幾種措施加強(qiáng)企業(yè)資金管理以面對(duì)金融危機(jī)的挑戰(zhàn)。
1、增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)
首先,企業(yè)應(yīng)樹立資金進(jìn)行統(tǒng)一管理的觀念,不管是單一企業(yè)還是集團(tuán)企業(yè),在當(dāng)前形勢(shì)下,要對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理,規(guī)劃使用。其次,樹立現(xiàn)金流量的觀念,在財(cái)務(wù)管理的具體工作中,為管理人員提供現(xiàn)金流量的信息,除年終提供的現(xiàn)金流量表之外,在日常工作中可根據(jù)不同情況,編制現(xiàn)金流量計(jì)劃,以及短期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)報(bào)告和長期現(xiàn)金流量報(bào)告。要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的控制和分析,嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出,保證企業(yè)始終具備支付能力和償債能力。最后,提高企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),要充分估計(jì)各個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),謹(jǐn)慎投入資金。
2、實(shí)施企業(yè)資金的集中管理,全面提升企業(yè)資金管理水平
在當(dāng)前形勢(shì)下,不管是單一企業(yè)還是集團(tuán)企業(yè),資金集中管理是發(fā)展的必然趨勢(shì)。實(shí)施企業(yè)資金集中管理,對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要作用。它有助于企業(yè)完善整體資金鏈,實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化,有利于集中進(jìn)行戰(zhàn)略方向的調(diào)整,有效地降低企業(yè)控制成本,提高企業(yè)整體信用等級(jí),降低財(cái)務(wù)成本,優(yōu)化資金管理體系,提高資金的使用效率。目前,一旦企業(yè)進(jìn)行資金集中管理,企業(yè)可以按照自身需求對(duì)各個(gè)子賬戶的資金進(jìn)行相應(yīng)地歸集,加強(qiáng)內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡,提高資金的使用效益。
3、積極利用計(jì)算機(jī)技術(shù),保證資金管理
隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的發(fā)展,企業(yè)在實(shí)施資金的集中管理和監(jiān)控中可以大力應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)。在企業(yè)中大力利用新的資金管理手段和模式,而計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件是先進(jìn)的管理思想、管理模式和管理方法的有效載體,也是實(shí)施資金集中管理和有效監(jiān)督控制的必然選擇。其次,借助ERP系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì),提升企業(yè)資金管理效率。ERP 系統(tǒng)簡(jiǎn)化了采購、銷售與財(cái)務(wù)之間的流程過程,充分利用財(cái)務(wù)與其他業(yè)務(wù)之間數(shù)據(jù)信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿于整個(gè)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié),對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,有效發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制。
4、加強(qiáng)內(nèi)控管理和積極開展內(nèi)部審計(jì),強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督
首先,加強(qiáng)內(nèi)部管理,對(duì)合同事前審批、事中執(zhí)行、事后評(píng)價(jià),進(jìn)行嚴(yán)格地監(jiān)控與分析。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)的采購、銷售、庫存等各風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)資金使用情況進(jìn)行認(rèn)真梳理,實(shí)時(shí)監(jiān)控可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),有效應(yīng)對(duì),將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低。其次,積極開展內(nèi)部審計(jì),前移監(jiān)督關(guān)口。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)是嚴(yán)格監(jiān)督、考核企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié),是強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制、使預(yù)算取得實(shí)效的保障。健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督考核制度,保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。變過去的“事后監(jiān)督”為事前、事中監(jiān)督和適時(shí)監(jiān)督,圍繞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和年度預(yù)算,對(duì)公司資金流向、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)等情況實(shí)施全過程的跟蹤和監(jiān)控,定期檢查,及時(shí)反饋,防微杜漸,確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)。通過以上兩方面的努力保證企業(yè)資金安全和完整。
5、拓寬企業(yè)融資渠道
有條件的企業(yè)積極取得政府和金融機(jī)構(gòu)的支持,獲得資金支持。同時(shí)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況,積極拓展融資渠道。在內(nèi)源融資方面可以實(shí)施員工持股計(jì)劃、預(yù)收賬款融資、質(zhì)押應(yīng)收賬款融資、專利權(quán)質(zhì)押融資以及產(chǎn)權(quán)交易等內(nèi)源性融資方式。在外源融資方面,除了依賴傳統(tǒng)外部資金支持,如銀行存款、風(fēng)險(xiǎn)基金、發(fā)行債券或企業(yè)上市等,努力尋求企業(yè)間金融互助合作,有條件的企業(yè)可以考慮風(fēng)險(xiǎn)投資、融資租賃和股權(quán)融資等創(chuàng)新型的融資方式。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞:房地產(chǎn);主成分;房地產(chǎn)金融
中圖分類號(hào):F832文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-4392(2009)增-0151-04
一、影響房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的主要因素
一個(gè)城市的房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)受到多種因素的影響。大致可以劃分為以下因素。
(一)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平
由于房地產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的支柱產(chǎn)業(yè)作用,它同時(shí)會(huì)影響許多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,在產(chǎn)業(yè)鏈中處于重要的核心地位,因此通常房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平具有很強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系。一方面,房地產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要的帶動(dòng)作用,另一方面經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高又會(huì)促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的持續(xù)向上發(fā)展。
(二)城市規(guī)模
通常而言,大城市的房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展要好于中小城市。主要是由于人口規(guī)模大的城市,對(duì)于房地產(chǎn)的剛性需求也比較大,市場(chǎng)交易者的增多自然會(huì)帶動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
(三)房地產(chǎn)市場(chǎng)活躍程度
市場(chǎng)活躍程度主要受地方政策的影響。地方政府支持房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策,會(huì)鼓勵(lì)開發(fā)商進(jìn)行投資、交易者進(jìn)行交易,從而使市場(chǎng)更為活躍。其外在主要表現(xiàn)為房地產(chǎn)建筑面積的變動(dòng)情況。
(四)對(duì)于房地產(chǎn)的有效需求
房地產(chǎn)需求主要體現(xiàn)為剛性需求,但是在經(jīng)濟(jì)學(xué)中,需求和有效需求是不完全相同的概念。有效需求體現(xiàn)為有支付能力的需求。對(duì)房地產(chǎn)的有效需求,主要體現(xiàn)為購房者的收入水平,即對(duì)房地產(chǎn)的有效支付能力。
(五)其它相關(guān)條件
在現(xiàn)代房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中,最重要的支持應(yīng)當(dāng)來源于金融業(yè)。許多實(shí)證研究表明,房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展與金融業(yè)支持關(guān)系緊密。最接近的例子就是美國次貸危機(jī)的產(chǎn)生源于金融與房地產(chǎn)市場(chǎng)的循環(huán)相互作用。
影響房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)的因素眾多,而且都具有很強(qiáng)的相關(guān)性,因此在進(jìn)行實(shí)證研究的時(shí)候可能會(huì)遇到兩個(gè)方面的問題:一是所考慮的因素不全面,不能涵蓋造成房地產(chǎn)市場(chǎng)長期波動(dòng)的所有因素;二是如果考慮指標(biāo)過多,這些指標(biāo)之間同時(shí)存在相關(guān)性,也會(huì)增加對(duì)問題分析的復(fù)雜性。因此本文的主要研究思路是通過主成分分析,對(duì)各種影響因素進(jìn)行綜合整體考慮,以反映房地產(chǎn)市場(chǎng)的整體發(fā)展情況。
二、主成分分析方法概述
在各領(lǐng)域的研究中,為了全面客觀的分析問題,往往要考慮從多方面觀察所研究的對(duì)象,收集多個(gè)觀察指標(biāo)的數(shù)據(jù)。如果對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一單獨(dú)分析,經(jīng)常會(huì)造成對(duì)研究對(duì)象的片面認(rèn)識(shí)。為了解決該問題,就需要通過構(gòu)造出綜合指標(biāo),以反映這些指標(biāo)的整體影響。
主成分分析和因子分析就是進(jìn)行指標(biāo)綜合處理的重要方法。主成分分析由著名統(tǒng)計(jì)學(xué)家皮爾遜(1901)創(chuàng)立,由霍特林等(1933)發(fā)揚(yáng)光大。這種方法主要就是考慮各指標(biāo)間的相互關(guān)系,利用降維的思想把眾多具有相關(guān)性的指標(biāo)轉(zhuǎn)換成較少的幾個(gè)互不相關(guān)的綜合指標(biāo),從而使進(jìn)一步研究變得更為簡(jiǎn)單的一種統(tǒng)計(jì)方法。而因子分析則是在主成分分析的基礎(chǔ)上,對(duì)各指標(biāo)的共同作用進(jìn)行探討的方法。
主成分分析的主要數(shù)學(xué)原理是:對(duì)m個(gè)原始變量x1、x2、……xm、進(jìn)行線性組合形成新的m個(gè)變量p1、p2、……、pm,公式為:
p■=l■x■+l■x■+…l■x■p■=l■x■+l■x■+…l■x■p■=l■x■+l■x■+l■x■
這些新變量中可以找到個(gè)新變量p1、p2、……、pi(l
對(duì)新變量的計(jì)算是一個(gè)矩陣特征值、特征向量計(jì)算問題,即對(duì)方程Ax=λx求解。這里A為樣本協(xié)方差矩陣或樣本相關(guān)矩陣。如果用樣本協(xié)方差矩陣,應(yīng)對(duì)初始變量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)軟件SPSS可以實(shí)現(xiàn)這些計(jì)算。
計(jì)算后主要可以分析以下指標(biāo):
特征根。特征方程的特征根,理論上應(yīng)該有m個(gè),設(shè)為λ1、λ2、……、λm。輸出結(jié)果按照從大到小的順序?qū)個(gè)特征根進(jìn)行排序。
貢獻(xiàn)率。第i個(gè)主成分的貢獻(xiàn)率為Pi=λi/m,前k個(gè)主成分的累積貢獻(xiàn)率為■=λ■/m。貢獻(xiàn)率用來描述將個(gè)變量綜合考慮以后,形成的新變量對(duì)于總體解釋的貢獻(xiàn)情況。由于開始已將特征根按照由大到小的順序進(jìn)行排列,因此對(duì)總體的貢獻(xiàn)也相應(yīng)的按照從大到小的順序進(jìn)行排列。一般認(rèn)為,當(dāng)累積貢獻(xiàn)率達(dá)到80%,則該前k個(gè)主成分的解釋能力可以接受。
因子分析的一般方法是:首先將原始變量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布標(biāo)準(zhǔn)化,然后利用主成分分析的方法確定共性因子(即在主成分分析中使累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到80%k個(gè)主成分),同時(shí)獲得每個(gè)變量在共性因子上的載荷,表示變量依賴于共性因子的份量。
三、天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)主成分分析
(一)數(shù)據(jù)采集
根據(jù)前文所述影響天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的主要因素特選取以下指標(biāo)(除特殊提及所有指標(biāo)時(shí)間范圍均為1990-2007年,所有數(shù)據(jù)均來源于《天津統(tǒng)計(jì)年鑒》):
1. GDP(億元)。用來反映國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。
2. 房地產(chǎn)開發(fā)投資(億元)、房屋施工面積(萬平方米)、房屋竣工面積(萬平方米)。這三個(gè)指標(biāo)用來反映房地產(chǎn)市場(chǎng)的規(guī)模程度。
3. 常住人口(萬人)。用來反映所在城市的規(guī)模情況。
4. 人均可支配收入(元)。用來反映居民的整體支付能力即有效需求程度。指標(biāo)時(shí)間范圍為1991-2007年。
5. 中長期貸款余額(億元)。中長期貸款與房地產(chǎn)開發(fā)有密切關(guān)系,被用來代表金融業(yè)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的影響程度。
為了方便做統(tǒng)計(jì)分析,第一步對(duì)上述選取的指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布標(biāo)準(zhǔn)化,標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)見表1。
(二)統(tǒng)計(jì)分析
由于已對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化,可以將主成分分析和因子分析同時(shí)進(jìn)行。
1.對(duì)統(tǒng)計(jì)方法的檢驗(yàn)。主成分分析一般采用KMO檢驗(yàn)或球形Bartlett檢驗(yàn)。KMO統(tǒng)計(jì)量用于比較變量間相關(guān)系數(shù),取值范圍在0到1之間,越接近于1,越適合做因子分析。一般認(rèn)為,KMO值大于0.8時(shí),適合對(duì)所選變量做因子分析。球形Bartlett檢驗(yàn)將檢驗(yàn)相關(guān)矩陣是否是單位矩陣。檢驗(yàn)結(jié)果見表2。
從檢驗(yàn)的結(jié)果看出,KMO統(tǒng)計(jì)量為0.838,適合進(jìn)行主成分分析;球形Bartlett檢驗(yàn)拒絕零假設(shè),也說明變量適合進(jìn)行因子分析。
2.因子分析。SPSS部分輸出結(jié)果見以下圖表,逐一分析。
(1)標(biāo)準(zhǔn)化后的變量相關(guān)矩陣。見表3。描述了變量之間的相關(guān)情況。
其中,correlation對(duì)應(yīng)的矩陣式相關(guān)系數(shù)矩陣,sig(1-tailed)對(duì)應(yīng)的矩陣是單邊t檢驗(yàn)的顯著性概率值。表3表明,選取的7個(gè)變量存在較強(qiáng)的相關(guān)性。
(2)公共因子方差表。見表4。描述了提取的成分是否可以較好的體現(xiàn)原始變量。
從表4可以看出,公共因子很好地描述了選取變量。
(3)總方差分解表。見表5。描述主成分特征根、貢獻(xiàn)率和累計(jì)貢獻(xiàn)率等。
從表5可知,第一主成分的特征根為6.852,貢獻(xiàn)率和累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到97.89%,因此可以很好的代表所選變量的信息。故可將第一主成分作為所選變量的代表,只丟失2.11%的信息,相當(dāng)大程度上減少了原始數(shù)據(jù)的復(fù)雜性。
(4)因子載荷矩陣和因子得分表。見表6、表7。
從表6看出,所有變量均與第一主成分相關(guān)性很高,說明第一主成分對(duì)總體信息具有很強(qiáng)的代表性。其中,GDP與第一主成分的相關(guān)性最高。
從表7看出,各變量的因子得分較為平均,說明房地產(chǎn)市場(chǎng)受諸多因素的共同影響。按照因子得分系數(shù),可以寫出第一主成分的表達(dá)式:
factor_1=0.143*Z(人口)+0.146*Z(GDP)+0.146*Z(開發(fā)投資)+0.146*Z(施工面積)+0.145*Z(竣工面積)+0.142*Z(貸款)+0.144*Z(收入)
其中,Z(*)表示各個(gè)變量的標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布標(biāo)準(zhǔn)化后的變量。
四、主要結(jié)論
(一)主成分提取具有較強(qiáng)的綜合作用
選取的指標(biāo)較為全面的涵蓋了房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的影響因素,具有一定的代表性。從主成分提取結(jié)果來看,第一主成分的貢獻(xiàn)率達(dá)到97.89%,基本可以認(rèn)為它代表了所選指標(biāo)的絕大部分信息,因此通過對(duì)第一主成分的分析,可以較好的反映天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)的整體發(fā)展情況,以及歷史變化趨勢(shì)。
(二)天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)保持了長期穩(wěn)定發(fā)展
在對(duì)天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)提取主成分后,做出主成分的散點(diǎn)圖(見圖1),可以看出,天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)始終保持了穩(wěn)定發(fā)展,而且這一發(fā)展呈現(xiàn)出快速增長趨勢(shì),從2003年以后,天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)開始進(jìn)入了一個(gè)快速發(fā)展時(shí)期。結(jié)合當(dāng)時(shí)的情況來看,由于大規(guī)模的拆遷產(chǎn)生的大量的剛性購房需求,房地產(chǎn)市場(chǎng)的各項(xiàng)指標(biāo)都呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢(shì)。可以預(yù)見,伴隨著國民生活水平的日益提高,以及濱海新區(qū)開發(fā)開放在國家整體戰(zhàn)略布局中的地位提升,天津市房地產(chǎn)市場(chǎng)將迎來更好的發(fā)展機(jī)遇,房地產(chǎn)業(yè)也將繼續(xù)成為天津市的重要支柱產(chǎn)業(yè)。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)金融;會(huì)計(jì)信息;問題;對(duì)策
隨著電子計(jì)算機(jī)信息和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)的迅速發(fā)展，科技創(chuàng)新加速了網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)和普及，事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作方式在如今經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天發(fā)生了巨大變化，事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)越來越與網(wǎng)絡(luò)金融相結(jié)合，財(cái)務(wù)信息也越來越受到網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境的影響，其安全性也越來越與網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境息息相關(guān)。在此時(shí)代大背景下，本文對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的狀況進(jìn)行分析，包括優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上主要就網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策進(jìn)行分析和研究。
一、事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)受到網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境的影響
（一）網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境對(duì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的好處
1.網(wǎng)絡(luò)金融建設(shè)促進(jìn)了事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息電子化
網(wǎng)絡(luò)金融是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)收集、加工、管理系統(tǒng)，這個(gè)平臺(tái)可以讓事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)信息實(shí)現(xiàn)更加清晰、快捷的管理，可以通過網(wǎng)絡(luò)金融對(duì)單位的各種財(cái)務(wù)事務(wù)進(jìn)行處理，網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境突破了事業(yè)單位管理者對(duì)會(huì)計(jì)信息管理的時(shí)間和空間限制，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作無紙化操作和會(huì)計(jì)工作計(jì)算機(jī)化使會(huì)計(jì)信息管理者的工作更加高效、輕松。
2.減少會(huì)計(jì)工作成本，提高會(huì)計(jì)工作效率
部分事業(yè)單位會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作量大，會(huì)計(jì)科目多，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作繁重，需要大量的重復(fù)性勞動(dòng)，人力重復(fù)工作導(dǎo)致人力資源浪費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)可以減少人力工作負(fù)擔(dān)，減少人力資源成本。除此之外，網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)可以隨時(shí)提供單位會(huì)計(jì)金融資料查詢，隨時(shí)隨地輸出輸入財(cái)務(wù)報(bào)表，工作快捷方便，網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)也使會(huì)計(jì)核算工作更加深入、細(xì)致，事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作效率得到有效提高。
（二）網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)
1.網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)
部分會(huì)計(jì)人員對(duì)于網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用不熟悉，會(huì)計(jì)人員對(duì)網(wǎng)上支付、網(wǎng)上查詢、公務(wù)卡報(bào)銷、網(wǎng)銀、財(cái)政會(huì)計(jì)撥款等網(wǎng)絡(luò)操作很不熟練。特別是遇到網(wǎng)絡(luò)異常情況發(fā)生的時(shí)候，工作人員不知如何處理，很容易造成金融信息風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息大部分工作交給網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)完成，原來需要簽名蓋章的地方變成了輸入密碼和口令，但是這些密碼和口令比手工簽字和蓋章更容易被破解，這樣對(duì)于公司財(cái)務(wù)機(jī)密的安全性有較大的影響，給公司會(huì)計(jì)信息安全帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。
2.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化越來越廣泛，意味著事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)將被置于開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中網(wǎng)絡(luò)環(huán)境由于其特有的開放、分享性特點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境具有不安全性特點(diǎn)，復(fù)雜環(huán)境下，很容易受到網(wǎng)絡(luò)不安全環(huán)境的影響，網(wǎng)絡(luò)許多不安全因素給事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息帶來很大安全隱患。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息存儲(chǔ)形式來看，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息大部分以電子數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)，信息很容易被修改、刪除、隱藏和偽造。除此之外，計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的組合配置，計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的質(zhì)量，直接影響到計(jì)算機(jī)的運(yùn)行速度和運(yùn)行安全。
二、網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)管理力度
要加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)服務(wù)器、計(jì)算機(jī)等硬件設(shè)備的安全管理，確保會(huì)計(jì)軟件、財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)安全有效，保障會(huì)計(jì)操作金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。要建立運(yùn)行穩(wěn)定高效的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，做好加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安全管理，保障合適安全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在計(jì)算機(jī)上設(shè)置防火墻，保護(hù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全等防范措施非常有必要。除此之外，還要購買安全正確的計(jì)算機(jī)配置，確保計(jì)算機(jī)配置正確，保證計(jì)算機(jī)運(yùn)行無誤。
（二）建立明確的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理規(guī)章制度
在事業(yè)單位內(nèi)部建立一套能保證工作人員工作正常高效運(yùn)營的系統(tǒng)機(jī)制。工作人員之間的工作能相互監(jiān)督制約，是提高事業(yè)單位會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作效率的關(guān)鍵因素。明確相關(guān)工作人員的工作權(quán)責(zé)，建立完善崗位責(zé)任制度，明確工作重要內(nèi)容，如會(huì)計(jì)檔案管理，口令密碼管理等，讓工作人員能在授權(quán)范圍內(nèi)清晰明確高效的行使權(quán)力。
三、結(jié)束語
事業(yè)單位會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作受到網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境的影響，其工作內(nèi)容形式都有了很大變化，這對(duì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作有好處也有壞處。本文主要闡述事業(yè)單位如何結(jié)合網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作帶來的各種影響上，利用網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)給會(huì)計(jì)工作帶來的有利之處，改變網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)給會(huì)計(jì)工作帶來的不利之處，讓網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境更好的為單位會(huì)計(jì)工作服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
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在審計(jì)人員進(jìn)行金融審計(jì)的處理處罰過程中，主要存在著兩種問題和風(fēng)險(xiǎn)，影響著金融的審計(jì)過程。首先，在越權(quán)處理處罰的出現(xiàn)的問題。在進(jìn)行金融審計(jì)時(shí)，不是每個(gè)部門對(duì)違法亂紀(jì)的現(xiàn)象都能夠進(jìn)行處理和處罰的。在針對(duì)不同的問題都有不同的審計(jì)部門進(jìn)行評(píng)估和處理。而在金融審計(jì)中的處理和處罰方面，有的審計(jì)機(jī)關(guān)越過自己的處罰權(quán)利范圍進(jìn)行處理。其次，在進(jìn)行處理和處罰的過程中，審計(jì)工作人員出現(xiàn)的處理處罰不當(dāng)現(xiàn)象。在金融的審計(jì)過程中，金融企業(yè)的所得稅都要悉數(shù)上交到中央的負(fù)責(zé)部門。但是，如果在進(jìn)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的違法亂紀(jì)現(xiàn)象并因此而上交的罰款都要交給本級(jí)財(cái)政部門。這樣所得的錢都是本級(jí)財(cái)政部門自己的收益，所以會(huì)有一些部門為了私利而產(chǎn)生處理處罰不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。例如，在金融審計(jì)的過程中，有一些小的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但是為了能夠收取罰款，會(huì)出現(xiàn)一些“抓小”的現(xiàn)象。這樣會(huì)導(dǎo)致一些金融審計(jì)問題的出現(xiàn)。
二、加強(qiáng)金融審計(jì)的對(duì)策
1．完善相關(guān)的審計(jì)質(zhì)量保障體系
在了解金融審計(jì)會(huì)出現(xiàn)的問題后，金融審計(jì)擁有一個(gè)完善的審計(jì)保障體系是十分必要的。一個(gè)健全完善的金融發(fā)展審計(jì)保障體系是實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)良好進(jìn)行的前提。所以，相關(guān)的機(jī)關(guān)和部門要注意完善審計(jì)質(zhì)量的保障體系，確保金融審計(jì)工作的順利開展進(jìn)行。
2．提高金融審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
在金融的審計(jì)工作中，提高審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是十分必要的。擁有了良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有助于審計(jì)人員提高思想觀念和努力提高自我的素質(zhì)來更好地進(jìn)行審計(jì)工作。相關(guān)審計(jì)人員在了解金融審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)后，養(yǎng)成良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在各個(gè)方面努力的進(jìn)行自我素質(zhì)的提高。通過參加一些計(jì)算機(jī)技能、銀行證券、業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，不僅提高個(gè)人素質(zhì)，而且也為以后的金融審計(jì)工作做了良好的鋪墊，提高了行業(yè)整體水平。
3．準(zhǔn)確把握金融的審計(jì)抽樣方法
在進(jìn)行金融的審計(jì)工作時(shí)，遇到業(yè)務(wù)繁忙，而工作又必須用到抽樣調(diào)查的時(shí)候，要準(zhǔn)確的謹(jǐn)慎把握，因?yàn)檫@決定著金融審計(jì)的準(zhǔn)確性和可靠性。在進(jìn)行抽查時(shí)，金融審計(jì)人員要抓住問題的關(guān)鍵點(diǎn)，合理地進(jìn)行審計(jì)和抽樣調(diào)查。在抽樣中要找到有總體性的代表性的個(gè)體進(jìn)行抽樣。這樣有助于抓住事物的主要矛盾，合理進(jìn)行事實(shí)情況的調(diào)查，提高抽樣調(diào)查的準(zhǔn)確性和可靠性。在進(jìn)行抽樣調(diào)查的時(shí)候，在針對(duì)一些有代表性的個(gè)體的調(diào)查過程中要認(rèn)真抓住它的本質(zhì)和問題的主要原因，認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)調(diào)查工作，有助于審計(jì)工作中全面深刻的了解調(diào)查內(nèi)容。例如，在進(jìn)行信貸資產(chǎn)的不良資產(chǎn)形成的原因的調(diào)查過程中，要和銀行的政策相結(jié)合起來，準(zhǔn)確把握問題的主要原因，并深入進(jìn)行調(diào)查工作。在這個(gè)調(diào)查中要抓住事物的關(guān)鍵點(diǎn)，并以此著手。在調(diào)查中要從不良信貸資產(chǎn)形成問題出發(fā)，找出問題的主要矛盾，進(jìn)行分析解決。從實(shí)質(zhì)處罰，抓住問題的關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)一些有代表總體性的企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，是良好的金融審計(jì)過程中必不可少的一方面。
4．正確處理金融審計(jì)中的重要事項(xiàng)
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)制度；金融機(jī)構(gòu)；退出機(jī)制；問題研究
一、存款保險(xiǎn)制度建立后的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制存在的問題
在我國經(jīng)濟(jì)體制處在轉(zhuǎn)軌的大環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制通過相關(guān)的個(gè)案實(shí)踐在研究和探索中建立起最初的基本框架。但是在金融運(yùn)行的過程中仍然存在各種非市場(chǎng)性因素會(huì)影響其正常的運(yùn)行和發(fā)展，除此之外，相關(guān)部門對(duì)時(shí)展中針對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制提出的新要求并沒有清晰、深刻地認(rèn)識(shí)和掌握，也就是說我國在對(duì)待金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制的問題上有許多的問題需要注意。
（一）金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出對(duì)存款缺少相應(yīng)的保障。在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)尤其當(dāng)市場(chǎng)退出時(shí)，需要我們認(rèn)真去看待的問題就是如何保障存款人的存款。存款保險(xiǎn)制度的建立無論是對(duì)存款人還是對(duì)公眾的信心都有重要的意義。我國在存款保險(xiǎn)制度方面存在不足，不能夠很好地保護(hù)存款人的利益，金融機(jī)構(gòu)退出也沒有任何相關(guān)的保護(hù)措施，如果發(fā)生金融恐慌，存款人難免會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生疑慮，這樣會(huì)影響金融秩序以及社會(huì)秩序的穩(wěn)定和發(fā)展。
（二）沒有健全的處理金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的機(jī)制。相關(guān)的配套機(jī)制主要包括幾個(gè)方面，即危機(jī)機(jī)構(gòu)的判斷標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)危機(jī)機(jī)構(gòu)的處理方式以及對(duì)有問題機(jī)構(gòu)等。金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制中十分重要的一點(diǎn)就是金融機(jī)構(gòu)危機(jī)處理。因?yàn)槿绻獙⑽C(jī)機(jī)構(gòu)關(guān)閉除了需要相當(dāng)大的資金成本以外，還會(huì)影響人們對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心的同時(shí)社會(huì)也需要承擔(dān)相當(dāng)大的成本和責(zé)任。也正是因?yàn)檫@樣，各個(gè)國家的監(jiān)管局都比較不贊成用這一方式解決問題。其中，面對(duì)金融機(jī)構(gòu)危機(jī)時(shí)，美國選擇的處理做法是值得我們學(xué)習(xí)和借鑒的。
（三）沒有建立健全相關(guān)的法律法規(guī)體系的同時(shí)操作也并不規(guī)范。就當(dāng)前的法律來說，雖然已經(jīng)制定了一定的相關(guān)的法律法規(guī)，但針對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的問題其法律規(guī)范依然并不全面。
（四）缺少懂得如何運(yùn)作金融機(jī)構(gòu)夠市場(chǎng)退出問題的人才。在金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的過程中，往往會(huì)有許多的問題需要注意和解決，例如清理賬務(wù)、法律事務(wù)，所以在一定程度上十分需要懂得這方面問題的相關(guān)人才。就我國而言，在金融監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)中對(duì)其專業(yè)人才的需求都是十分大的。
二、存款保險(xiǎn)制度建立后的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制的基本原則
金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出是在具有較強(qiáng)的法律性的政策下實(shí)施的，一方面是為了使金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的更快速，使其對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融制度所做的貢獻(xiàn)提到一個(gè)更高的層面上；另一方面是為了避免一些金融機(jī)構(gòu)因?yàn)槌霈F(xiàn)不和諧的問題而影響到金融體系的穩(wěn)定，從而導(dǎo)致信用、經(jīng)濟(jì)甚至是社會(huì)危機(jī)，確保金融秩序的穩(wěn)定、金融以及經(jīng)濟(jì)的安全。總之，為了能夠使金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的順利，最基本的原則是一定要遵守的。
（一）“適度”原則。一方面，金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出可以提高金融制度所做出的貢獻(xiàn)。但另一方面，它本身有著較大的社會(huì)經(jīng)濟(jì)成本。總的來看，就需要繼續(xù)堅(jiān)持并加強(qiáng)對(duì)金融的監(jiān)管，而對(duì)于市場(chǎng)的退出，我們應(yīng)該主張“盡量少破產(chǎn)”的原則，并且不到萬不得已不要采取破產(chǎn)清算的方式。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出，應(yīng)該盡可能地減少對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的不良影響，這樣一來我們可以按照銀行所屬的性質(zhì)采取相應(yīng)的方式使其退出。
（二）“適時(shí)”原則。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)中存在的問題要進(jìn)行及時(shí)、恰當(dāng)?shù)奶幚恚@樣做可以盡可能地將風(fēng)險(xiǎn)的成本降低。已經(jīng)看到了金融機(jī)構(gòu)中存在的問題卻并沒有及時(shí)地進(jìn)行解決，這樣難免會(huì)造成不必要的損失甚至是更大的、意想不到的結(jié)果。對(duì)于一些不穩(wěn)定的金融機(jī)構(gòu)，如果堅(jiān)持經(jīng)營就需要采取風(fēng)險(xiǎn)更大一點(diǎn)的做法，這樣在一定程度上可能會(huì)削弱原來比較穩(wěn)定的經(jīng)營者的競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)可能會(huì)引發(fā)全系統(tǒng)的危機(jī)，在金融機(jī)構(gòu)中存在的明顯的問題完全顯現(xiàn)出來時(shí)才采取相應(yīng)的對(duì)策，這對(duì)想要保護(hù)相關(guān)人的利益來說已經(jīng)不太可能。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，一定要及時(shí)、果斷地進(jìn)行處理和解決的同時(shí)也要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)，選擇正確的時(shí)機(jī)退出市場(chǎng)。
（三）自愿性原則。當(dāng)遇到退出時(shí)，市場(chǎng)是為了進(jìn)一步把已顯現(xiàn)的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行某種程度的化解，并不是把風(fēng)險(xiǎn)留下或轉(zhuǎn)嫁給留在市場(chǎng)中的參與者。當(dāng)然，一旦出現(xiàn)發(fā)生退出時(shí)，那么就不可避免的會(huì)出現(xiàn)兼并或重組的事情，所以一定要遵循自愿性的原則，防止人為的對(duì)這些行為進(jìn)行撮合或給予幫助，而當(dāng)一定要進(jìn)行相應(yīng)的破產(chǎn)清算時(shí)，不要猶豫姑息，應(yīng)該堅(jiān)決實(shí)施。只有這樣才能不斷地鞏固和完善金融組織體系，提高對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，讓其能夠平穩(wěn)地發(fā)展，從而在根本上化解風(fēng)險(xiǎn)。
（四）審慎性原則。對(duì)于不可避免的情況發(fā)生時(shí)，管理機(jī)構(gòu)要制定合理的退出機(jī)制，設(shè)定好滿足退出要求的標(biāo)準(zhǔn)，滿足條件的一定要給予退出，能盡力挽救的要確保得到改善，謹(jǐn)慎處理好每一個(gè)退出案例，堅(jiān)持公平效率和符合法律法規(guī)。如果金融業(yè)要退出市場(chǎng)，就一定要向上級(jí)監(jiān)管部門進(jìn)行申請(qǐng)并在得到確切的回復(fù)之后進(jìn)行有序退出，在退出的過程中要有金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，而且它是和一般企業(yè)可以自行申請(qǐng)破產(chǎn)的相關(guān)行為及其規(guī)定有所不同。這樣做在一定程度上可以防止由于惡意破產(chǎn)申請(qǐng)等行為而使銀行的信譽(yù)受到負(fù)面的影響。
（五）風(fēng)險(xiǎn)最小化原則。金融機(jī)構(gòu)的特殊性使其在市場(chǎng)退出時(shí)在選擇上是比較困難的。金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的關(guān)鍵所在就是將其面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，但是就其本身來說難免會(huì)影響一定范圍或區(qū)域內(nèi)的金融的發(fā)展。因此，在金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出時(shí)，一定要遵循風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，也就是說要將金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出而帶來的相關(guān)的影響盡可能地控制在極小的范圍內(nèi)。
三、與金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制相關(guān)的對(duì)策
在建立存款保險(xiǎn)制度以后，我國的金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制得到了一些健全和完善，但是還是存在一些沒有解決的問題，至少與當(dāng)前不完善的金融基礎(chǔ)設(shè)施、中介機(jī)構(gòu)等都有著一定的關(guān)系，那么要想確保金融更好更快地發(fā)展，一定要采取一定的對(duì)策：
（一）建立健全公共金融基礎(chǔ)設(shè)施。一方面，要建立完善相關(guān)的金融監(jiān)督信息傳遞體系，能夠確保及時(shí)準(zhǔn)確地了解掌握與金融相關(guān)的信息；另一方面，要不斷地加強(qiáng)和完善相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)每一步都盡可能地做出明確的規(guī)定。
（二）建立存款保險(xiǎn)制度。在建立存款保險(xiǎn)制度之前，可以對(duì)國外的一些現(xiàn)行的存款保險(xiǎn)制度中汲取經(jīng)驗(yàn)，然后在此基礎(chǔ)上建立健全我國的存款保險(xiǎn)制度，從而使其存款人的存款得到保障。
（三）健全社會(huì)保障制度。對(duì)于無從安排的人員可以把他們安排到再就業(yè)的工程體系當(dāng)中去，為了維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定，盡可能地幫助金融業(yè)下崗員工尋找在就業(yè)的機(jī)會(huì)，與此同時(shí)，還可以針對(duì)不同的情況建立相應(yīng)的培訓(xùn)制度，以此來進(jìn)一步促進(jìn)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，滿足再就業(yè)提出的需求。
（四）完善市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。為了盡可能地避免金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出中出現(xiàn)太多的問題，可以進(jìn)一步地完善市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)，從而為金融機(jī)構(gòu)提供更好的服務(wù)，以此來提高金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出時(shí)的工作效率。（作者單位：中國人民銀行太原中心支行）
參考文獻(xiàn)：
[1]許傳華. 金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的運(yùn)行性法律機(jī)制研究[J]. 經(jīng)濟(jì)問題. 2005（07）
表外信息主要是指在編制財(cái)務(wù)報(bào)表過程中，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的相關(guān)規(guī)定對(duì)衍生金融工具進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量時(shí)所采用的主要計(jì)量基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)政策等信息。例如金融工具的分類方法、其確認(rèn)條件和終止確認(rèn)條件、初始計(jì)量時(shí)采用的計(jì)量基礎(chǔ),金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的利得和損失的計(jì)量基礎(chǔ),確認(rèn)金融資產(chǎn)已發(fā)生減值的客觀依據(jù)以及計(jì)算減值損失數(shù)值時(shí)所采用的具體方法。另外,還應(yīng)披露有關(guān)減值損失、違約借款、套期活動(dòng)、金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的公允價(jià)值、金融工具風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)信息。
現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則信息披露中存在的問題
信息披露的創(chuàng)新過程是衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露的一個(gè)顯著特點(diǎn)，這個(gè)披露過程同時(shí)也是調(diào)整信息披露利益關(guān)系的過程。世界上各個(gè)國家在會(huì)計(jì)發(fā)展方面存在較大的差異，這就使得利益和技術(shù)出現(xiàn)矛盾，致使對(duì)衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露的抵制性，從而使得衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露的質(zhì)量比較低下，在披露過程中存在的問題如下：
1信息披露過程操作性差
衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露的過程一般都是比較有概括性和原則性，這些特征的實(shí)際操作性比較差。中國的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是在國際先進(jìn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基礎(chǔ)上制定的，比較對(duì)整體框架和大體方向的規(guī)定，只是對(duì)比較重點(diǎn)的問題進(jìn)行規(guī)定，但并沒有具體的操作流程規(guī)范。衍生金融工具信息披露的過程是高風(fēng)險(xiǎn)的，如果只是規(guī)定方向而沒有細(xì)節(jié)的流程往往縱容了高風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2公允價(jià)值計(jì)量問題
公允價(jià)值2006年最初引入到會(huì)計(jì)理論中，對(duì)于我國會(huì)計(jì)領(lǐng)域的整體進(jìn)步有著質(zhì)的飛躍。但是公允價(jià)值的引進(jìn)緊緊是初步階段，目前來看，尤其是比較積極的市場(chǎng)資產(chǎn)和負(fù)債方面的公允價(jià)值的計(jì)量還是存在許多的困難。中國的金融業(yè)發(fā)展相對(duì)于國外發(fā)達(dá)國家來說比較晚，相對(duì)發(fā)展就比較緩慢，尤其是人民幣匯率制度還沒有完全的市場(chǎng)化，這樣公允價(jià)值就缺少典型的參考標(biāo)準(zhǔn)，獲得相關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格就很難。與此同時(shí)，需要根據(jù)主觀判斷來進(jìn)行公允價(jià)值的估計(jì)，在我國目前公司治理和社會(huì)誠信現(xiàn)況中，主管判斷的真實(shí)可靠性還有待檢驗(yàn)。
3相關(guān)制度供求的不均衡
衍生金融工具會(huì)計(jì)信息在我國的相關(guān)披露政策與世界上其他發(fā)達(dá)國家相類似，雖然西方國家在理念上是比較先進(jìn)和新穎的，但類似的政策在我國應(yīng)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了我國衍生金融市場(chǎng)的需要，效果就不十分理想；我國目前的金融工具大體上停滯在原生金融工具上，但是衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露不僅披露方式比較簡(jiǎn)單而且政策的相關(guān)要求比較缺失，這些問題使得衍生金融工具信息披露的可靠性和關(guān)聯(lián)性不足，造成信息披露的質(zhì)量不高，也很難使其達(dá)到帕累托效用最佳。
4相關(guān)格式披露規(guī)范性問題
衍生金融工具信息披露在我國的方法和形式只是文字性的簡(jiǎn)單描述，相對(duì)單一，并沒有統(tǒng)一的披露內(nèi)容和格式。由于規(guī)范的不統(tǒng)一，使得整個(gè)信息披露市場(chǎng)比較混亂，這些因素都不利于信息接受者通過會(huì)計(jì)報(bào)表來判斷相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營情況，使得錯(cuò)誤的投資決策發(fā)生率提高。
提升衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露的改進(jìn)建議
1設(shè)置“衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理”項(xiàng)目
由于風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)于衍生金融工具的重要性，會(huì)計(jì)報(bào)表中應(yīng)該設(shè)置衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)信息披露項(xiàng)目。該項(xiàng)目用來披露相關(guān)金融工具所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。而且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息披露不僅要包含描述信息還要涉及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量等相關(guān)披露信息。
2會(huì)計(jì)信息披露方法和形式的改革創(chuàng)新
隨著相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于衍生金融工具威脅的加深，應(yīng)用企業(yè)會(huì)計(jì)信息關(guān)注者對(duì)會(huì)計(jì)信息披露的時(shí)效要求逐漸升高。所以我們要建立準(zhǔn)確的時(shí)效報(bào)告來對(duì)衍生金融工具會(huì)計(jì)信息真實(shí)披露。這樣信息使用人通過相關(guān)時(shí)效報(bào)告可以快速準(zhǔn)確獲得相關(guān)會(huì)計(jì)信息，從而提高衍生金融工具信息披露的準(zhǔn)確性和快速性。
3優(yōu)化公允價(jià)值體系建設(shè)
公允價(jià)值是衍生金融工具的計(jì)量基礎(chǔ)。3個(gè)方面決定公允價(jià)值的計(jì)量，一個(gè)是建立模型、修改買模型；另一個(gè)是相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)的研發(fā)、數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立和相關(guān)安全維護(hù)；最后一個(gè)是相關(guān)會(huì)計(jì)制度的改革和補(bǔ)充等。所以我們應(yīng)該通過提高公允價(jià)值體系建設(shè)來優(yōu)化衍生金融工具會(huì)計(jì)信息的披露。
4提高從業(yè)人員素質(zhì)
會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)不僅制約衍生金融工具信息披露的真實(shí)可靠性，還影響公允價(jià)值的準(zhǔn)確度。因?yàn)楣蕛r(jià)值的估算過程是根據(jù)會(huì)計(jì)從業(yè)人員判斷的，這就要求會(huì)計(jì)從業(yè)人員不但要由相關(guān)知識(shí)體系，還要有較高的職業(yè)素養(yǎng)。所以企業(yè)要定時(shí)開展從業(yè)人員職業(yè)技能培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)技能。
5提高信息披露的市場(chǎng)環(huán)境
由于我國衍生金融工具信息披露市場(chǎng)存有一定問題，所以加快信息披露市場(chǎng)的發(fā)展步伐，完善相關(guān)市場(chǎng)機(jī)制，從而建立適合我國衍生金融工具信息披露的市場(chǎng)環(huán)境。市場(chǎng)的逐漸完善，相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格逐步市場(chǎng)化，這些也為公允價(jià)值的計(jì)量創(chuàng)造了有利條件。
健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制
為了全面加強(qiáng)衍生金融工具信息披露的質(zhì)量，需要規(guī)范會(huì)計(jì)信息披露的內(nèi)容。不但要注意會(huì)計(jì)信息披露過去發(fā)生的內(nèi)容，還要對(duì)事前、事中等信息著重注意。所以提高信息披露內(nèi)容質(zhì)量的同時(shí)，更應(yīng)該健全整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高整體衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露市場(chǎng)。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為會(huì)計(jì)準(zhǔn)的有效實(shí)行提供支持和保障。
關(guān)鍵詞：；中國化視角；經(jīng)濟(jì)發(fā)展；研究分析
一、引言
在發(fā)展過程中，根據(jù)我國新時(shí)代經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)，必須完成快速增長，以實(shí)現(xiàn)全面轉(zhuǎn)換。優(yōu)化自身的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，保證其能夠達(dá)成人均GDP產(chǎn)值的有效提升。在現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系中，完成相關(guān)經(jīng)濟(jì)體系設(shè)定的迫切需求，實(shí)現(xiàn)我國發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，可以完成宏觀目標(biāo)的有效設(shè)定。根據(jù)發(fā)展思路，制定經(jīng)濟(jì)策略，實(shí)施宏觀調(diào)控的根本要求。因此，從理論上而言，針對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)問題進(jìn)行有效分析，可以對(duì)發(fā)展以及完善我國經(jīng)濟(jì)主體，完成理論依據(jù)具有重要的研究?jī)r(jià)值。在后續(xù)發(fā)展中，可以實(shí)施結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)有效升級(jí)。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)模式以及經(jīng)濟(jì)政策的有效實(shí)踐，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、新時(shí)代經(jīng)濟(jì)視角下我國經(jīng)濟(jì)問題分析
（一）我國整體的金融結(jié)構(gòu)亟待調(diào)整
目前,我國整體的經(jīng)營結(jié)構(gòu)亟待調(diào)整。金融行業(yè)是我國的經(jīng)濟(jì)支柱，同時(shí)也是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)。為了保障本地金融行業(yè)形成良好的社會(huì)信用，我國出臺(tái)了相關(guān)的政策。但目前我國金融業(yè)存在著嚴(yán)重的社會(huì)信用缺失問題，根據(jù)相關(guān)的調(diào)查，我國每年因信用問題（企業(yè)或個(gè)人）逃避債務(wù)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)損失已高達(dá)1800億人民幣[1]。此外，部分信用經(jīng)濟(jì)已陷入壞賬程度，處于無法追繳狀態(tài)。同時(shí)，結(jié)合我國目前各領(lǐng)域的發(fā)展，對(duì)信用鏈條的優(yōu)化在一定程度上起到雙重作用。首先，信用鏈條優(yōu)化對(duì)我國的各領(lǐng)域起到了一定的激勵(lì)效果，使各領(lǐng)域可以結(jié)合自身特征完善發(fā)展。但其也催生了部分中介機(jī)構(gòu)，如信貸撮合機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致出現(xiàn)大量三角債，對(duì)經(jīng)濟(jì)鏈條優(yōu)化造成了影響。此外，當(dāng)?shù)卣狈﹂L遠(yuǎn)意識(shí)，僅顧及眼前利益，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行債務(wù)追繳過程中，其執(zhí)行力不足。金融行業(yè)發(fā)展作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大表現(xiàn)方式，可以全面體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，影響社會(huì)的整體運(yùn)行。因此，整治金融環(huán)境已經(jīng)成了迫在眉睫的重要任務(wù)。我國的金融結(jié)構(gòu)存在一定的意識(shí)作用，金融結(jié)構(gòu)自身的高度化以及合理化，在我國集中發(fā)展中其存在不同步的現(xiàn)象。金融市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)尚未形成統(tǒng)一化，且金融結(jié)構(gòu)市場(chǎng)缺乏合理性，發(fā)展不均衡，導(dǎo)致我國金融市場(chǎng)無法充分發(fā)揮其主觀意識(shí)，金融市場(chǎng)的運(yùn)行效率極為低下[2]。
（二）我國經(jīng)濟(jì)主體缺乏有效的鏈接
在我國經(jīng)濟(jì)主體發(fā)展中，存在嚴(yán)重的不均衡問題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)以及虛擬經(jīng)濟(jì)占比失衡。我國經(jīng)濟(jì)目前已經(jīng)進(jìn)入了穩(wěn)定發(fā)展階段，與以往相比，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)顯著增長，速度加快。但隨之而來，也帶來了紅利以及邊際收益率下降的問題。因此，虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的失衡問題日益突出。其二，我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)無法發(fā)揮其自身的資源配置功能。我國金融市場(chǎng)比照國外發(fā)達(dá)國家總體起步較晚，尚未形成良好的市場(chǎng)進(jìn)出機(jī)制，這就導(dǎo)致我國金融市場(chǎng)無法發(fā)揮其資源配置的有效功能[3]。其三，我國經(jīng)濟(jì)主體融資較難。在我國社會(huì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中，直接融資無法滿足日益增長的融資需求。資本市場(chǎng)無法有效的保障以及發(fā)揮其資金籌集的基本權(quán)限，導(dǎo)致金融市場(chǎng)脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)而趨于虛擬經(jīng)濟(jì)。但同時(shí)，虛擬經(jīng)濟(jì)也帶來了一定的問題。例如，虛擬經(jīng)濟(jì)與銀行等儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)相比，其提供的儲(chǔ)存利息偏高，導(dǎo)致很多用戶將自身的閑散資金投入虛擬金融體系，而不愿意將資金投入銀行。使銀行的融資出現(xiàn)困難，實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到阻礙。與銀行的存款利率相比，我國大部分的群眾均選擇余額寶、余利寶等，這導(dǎo)致資本由實(shí)體經(jīng)濟(jì)流向虛擬經(jīng)濟(jì)，無法完成有效鏈接[4]。
三、新時(shí)代經(jīng)濟(jì)視角下的經(jīng)濟(jì)問題解決方案
（一）完善我國整體信用體系
在后期發(fā)展中，為了推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，完成金融以及實(shí)體產(chǎn)業(yè)的有效融合，必須完善我國的信用社會(huì)制度。目前，應(yīng)落實(shí)以下幾點(diǎn)原則。其一，完成整體社會(huì)誠信文化建設(shè)，加大對(duì)誠信理念的整體宣傳。隨著我國資本逐利性的不斷凸顯，誠實(shí)守信成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要原則之一。目前，我國公民整體缺乏誠信意識(shí)，因此，相關(guān)政府必須加強(qiáng)對(duì)誠信思想的教育普及，以保障誠信思想可以有效地實(shí)施，植根于我國群眾的整體認(rèn)知中，使我國群眾以及相關(guān)企業(yè)自覺養(yǎng)成遵守誠信原則的良好習(xí)慣。在我國相關(guān)法律建設(shè)中，有些雖然尚處于起步階段，但其法律、法規(guī)的建設(shè)對(duì)我國誠信體系的發(fā)展需求必須完成有效匹配。在信用投放所產(chǎn)生的相關(guān)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)問題中，需要完成信貸管理行業(yè)的有效監(jiān)管，并對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的控制、轉(zhuǎn)移。為了有效完善我國金融市場(chǎng)，必須建立多元化的金融運(yùn)行體系，優(yōu)化整體的結(jié)構(gòu)思維。例如，依靠全新的技術(shù)創(chuàng)新我國金融產(chǎn)業(yè)，以保證金融產(chǎn)業(yè)面向多層次、多元化的方向。在金融市場(chǎng)發(fā)展中，金融市場(chǎng)需要完善其相關(guān)配置，并通過融資的方式，以彌補(bǔ)其帶來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及缺陷。金融市場(chǎng)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者，必須在兼顧金融市場(chǎng)整個(gè)體系穩(wěn)定的同時(shí)，解決金融市場(chǎng)發(fā)展中的主要矛盾，以落實(shí)新時(shí)代經(jīng)濟(jì)視角下的經(jīng)濟(jì)主體問題[5]。其二，落實(shí)全新科技技術(shù)的推廣，完善金融服務(wù)業(yè)的整體基礎(chǔ)建設(shè)，以保障其全面邁向信息化模式發(fā)展。例如，各企業(yè)必須做到信息公開原則，完成金融機(jī)構(gòu)間的交流共享，以保證相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行資格審核時(shí)，有效的對(duì)目前所存在的問題實(shí)現(xiàn)有效調(diào)整，并達(dá)成相關(guān)的落實(shí)基礎(chǔ)。在后續(xù)調(diào)整中，建立并改進(jìn)相關(guān)的交易平臺(tái)，提升金融市場(chǎng)的整體服務(wù)水準(zhǔn)。完成經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，提高金融交易效率。研發(fā)全面的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高金融產(chǎn)品在國際市場(chǎng)中的整體占有率。
（二）完成實(shí)體經(jīng)濟(jì)的整體處理機(jī)制
在實(shí)體經(jīng)濟(jì)的整體處理機(jī)制中，為了體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展，必須確保虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的有效統(tǒng)一，以保障經(jīng)濟(jì)節(jié)奏符合客觀規(guī)律。在后續(xù)發(fā)展中，必須明確以下幾點(diǎn)。例如，虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)無法脫離，且虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，必須與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況為互為依托。其次，虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)具有明顯的促進(jìn)作用。虛擬經(jīng)濟(jì)具有獨(dú)立性，且對(duì)我國的綜合發(fā)展密切關(guān)聯(lián)。目前，我國整體正處于改革發(fā)展階段，因此，必須妥善解決虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的矛盾，以有效保障二者能夠?qū)崿F(xiàn)相互促進(jìn)，共同發(fā)展。就目前虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，完成有效分析，充分認(rèn)清虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的結(jié)合體，發(fā)展重要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。關(guān)注虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，符合我國金融市場(chǎng)的整體落實(shí)，保證在遇到相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我國經(jīng)濟(jì)體系可以完成有效的落實(shí)發(fā)展，借助全新產(chǎn)業(yè)，建立有效的經(jīng)濟(jì)體系。目前，我國整體處于改革發(fā)展的重要階段。因此，必須全面解決虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體之間存在的相關(guān)矛盾，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。就我國目前虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，應(yīng)充分認(rèn)清虛擬經(jīng)濟(jì)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。以避免在面臨經(jīng)營困難時(shí)，無法有效規(guī)避，造成相關(guān)影響。依靠科學(xué)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)全面創(chuàng)新，借助高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)完成轉(zhuǎn)型實(shí)踐。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；發(fā)展；問題
在互聯(lián)網(wǎng)普及的同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)與金融行業(yè)也逐漸有著互融的趨勢(shì)，可以說互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)已成定局。互聯(lián)網(wǎng)金融成本低、效率高、覆蓋廣，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展將對(duì)金融模式產(chǎn)生重大影響，促使金融行業(yè)不斷革新。然而在互聯(lián)網(wǎng)金融帶來便利的同時(shí)，也同時(shí)面臨著許多問題，這些問題的發(fā)生會(huì)給互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展造成不可避免的阻礙力量，從而使得互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)不斷萎縮。而要想更好地發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，就必須立足市場(chǎng)，加大創(chuàng)新。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的概述
互聯(lián)網(wǎng)金融是金融業(yè)務(wù)的一大創(chuàng)新，它是信息技術(shù)飛速發(fā)展的必然結(jié)果，是一種依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的金融業(yè)務(wù)模式。在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代里，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)有著其必然性，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也將逐漸推動(dòng)金融改革。與傳統(tǒng)金融相比，互聯(lián)網(wǎng)金融成本低、覆蓋廣、效率高，極大地滿足金融機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者的需要。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融突破了時(shí)間和地域的限制，客戶、消費(fèi)者只需要在有網(wǎng)絡(luò)的地方就可以享受金融服務(wù)，尋找自己需要的金融資源。雖然互聯(lián)網(wǎng)金融帶來了巨大的便利，但是在發(fā)展過程中也暴露出了許多問題，如風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展極為不利。為此，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展還有待于深入的研究，需要加大創(chuàng)新，要積極做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融是金融發(fā)展的重要趨勢(shì)
在現(xiàn)代社會(huì)里，人們生活水平不斷提高，人們手中的閑錢也越來越多，對(duì)金融業(yè)務(wù)的需求也越來越大。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，如果在開展金融業(yè)務(wù)的過程中如果繼續(xù)采用傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，勢(shì)必就會(huì)挫傷人們購買金融產(chǎn)品的積極性。而互聯(lián)網(wǎng)金融是在魍辰鶉諞滴竦幕礎(chǔ)上發(fā)展而來的一種新的金融業(yè)務(wù)模式，它是金融業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，人們可以在家里就可以通過互聯(lián)網(wǎng)選擇自己所需要的金融業(yè)務(wù)，從而避免了親自去金融機(jī)構(gòu)咨詢，金融服務(wù)更直接、便捷，大大的節(jié)省了人們的時(shí)間。隨著網(wǎng)絡(luò)的普及，人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依賴性也越來越高，在互聯(lián)網(wǎng)日益普及的環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融將成為金融發(fā)展的重要趨勢(shì)，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融可以推動(dòng)金融行業(yè)的更好發(fā)展，為人們提供更好的金融服務(wù)。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀
在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)金融也取得了飛速發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)開始沖擊原有的金融秩序，帶動(dòng)了金融業(yè)務(wù)多樣化的發(fā)展。目前，第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等金融業(yè)務(wù)的出現(xiàn)為人們提供更好的金融服務(wù)，推動(dòng)了我國金融市場(chǎng)的更好發(fā)展。近年來，我國互聯(lián)網(wǎng)金融教育規(guī)模不斷虧擴(kuò)大，尤其是網(wǎng)絡(luò)銀行、第三方支付和P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2013年我國商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行交易規(guī)模突破了900萬億元的大關(guān)，其增長速度一直保持平穩(wěn)的狀態(tài)，第三方支付交易額規(guī)模超過了17萬億元，同比增長38.7%；而2013年P(guān)2片全年行業(yè)總成交量突破了1000億元。通過這組數(shù)據(jù)可以看出，我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展勢(shì)頭非常迅猛。雖說我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展勢(shì)頭十分迅猛，但是不可忽略的是在互聯(lián)網(wǎng)金融取得飛速發(fā)展的同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融問題也不容忽視，互聯(lián)網(wǎng)金融的安全風(fēng)險(xiǎn)也日益加劇，而要想推動(dòng)我國互聯(lián)網(wǎng)金融的健康、穩(wěn)定發(fā)展，就必須全面認(rèn)清當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展形勢(shì)，合理、科學(xué)的促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展面臨的問題
（一）與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)還不夠完善
互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種新鮮事物，的發(fā)展需要依靠法律法規(guī)來提供支持，然而就我國目前來看，與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)還沒有建立，互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律法規(guī)還處于摸索階段，還沒有形成統(tǒng)一的規(guī)范體系，從而制約了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融人才匱乏
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融人才需求也逐漸增加，但是就我國現(xiàn)階段來看，互聯(lián)網(wǎng)金融人才還比較匱乏。互聯(lián)網(wǎng)金融突破了時(shí)間和區(qū)域的限制，互聯(lián)網(wǎng)的這種特點(diǎn)也決定了互聯(lián)網(wǎng)金融必須全面熟悉相關(guān)法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)管理、會(huì)計(jì)、甚至是國際法律法規(guī)等知識(shí)，然而現(xiàn)階段，我國互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)性的人才還比較貧乏，而要想推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，專業(yè)性人才問題亟待解決。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融安全問題
互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)合了互聯(lián)網(wǎng)，而在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融將面臨著較大的安全問題。無論是金融機(jī)構(gòu)還是客戶，在使用互聯(lián)網(wǎng)的過程中，很容易受到網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊，從而造成重要信息的泄露，從而給金融機(jī)構(gòu)及客戶的利益造成損害。而對(duì)于客戶而言，一旦他們的利益受到損害，就會(huì)挫傷他們使用金融產(chǎn)品的積極性，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
（四）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)問題
風(fēng)險(xiǎn)是金融行業(yè)發(fā)展過程中不可避免的一個(gè)問題，而隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之?dāng)U大。互聯(lián)網(wǎng)金融是以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為載體，而網(wǎng)絡(luò)的虛擬性使得互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)過程中將承受較大的風(fēng)險(xiǎn)，如，一企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)網(wǎng)貸時(shí)，如果該企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)的信息是假的話，一旦金融機(jī)構(gòu)同意該企業(yè)的貸款申請(qǐng)后，極有可能會(huì)面臨著資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。
五、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展策略
（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律法規(guī)
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展離不開法律法規(guī)的約束和支持，只有健全的法律法規(guī)，才能帶動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，相關(guān)部門必須結(jié)合我國現(xiàn)階段的實(shí)際情況，完善相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)，將金融、司法、行政等眾多監(jiān)管機(jī)構(gòu)有效的統(tǒng)一起來，對(duì)非法擾亂互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的行為給予嚴(yán)厲打擊和懲處，同時(shí)，要加大法律法規(guī)的執(zhí)行力度，以法律為依據(jù)，約束互聯(lián)網(wǎng)金融行為，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供保障。
（二）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管
互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)改變了金融交易范圍，金融交易金額、交易量也不斷增加，在這種情況下，金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加、增大。而要想推動(dòng)互聯(lián)金融的健康、穩(wěn)定發(fā)展，就必須對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管。首先，要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)管，嚴(yán)格把守互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)上市門檻，劃定合法業(yè)務(wù)范圍，取締市場(chǎng)上一些非法互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)；其次，要加強(qiáng)現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，嚴(yán)格約束金融機(jī)構(gòu)，要明確相關(guān)部門的職責(zé)。同時(shí)，要完善互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法規(guī)，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。
（三）加大互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)性人才的培養(yǎng)
互聯(lián)網(wǎng)金融有著覆蓋范圍廣、發(fā)展速度快的特點(diǎn)，也正是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融的這些特點(diǎn)使得互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要依靠專業(yè)性的人才來提供保障。只有專業(yè)性的互聯(lián)網(wǎng)金融人才，才能為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供科學(xué)的發(fā)展策略，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的更好發(fā)展。為此，金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的過程中應(yīng)當(dāng)要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)尤其是CFP、AFP人才方面的培養(yǎng)，要不斷提高互聯(lián)網(wǎng)金融的服務(wù)意識(shí)、經(jīng)營管理能力，要強(qiáng)化能力訓(xùn)練，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展培養(yǎng)出一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、服務(wù)意識(shí)高、綜合素質(zhì)高的人才隊(duì)伍。
（四）做好網(wǎng)絡(luò)信息安全管理
互聯(lián)網(wǎng)金融是以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托的一種金融業(yè)務(wù)模式，而在互聯(lián)網(wǎng)帶來便利的同時(shí)，也使得金融業(yè)務(wù)往來過程中的信息面臨著較大的安全威脅。為了確保互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)信息的安全，就必須積極地做好安全管理。首先，要加大宣傳，提高消費(fèi)者、客戶對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全的認(rèn)識(shí)，將互聯(lián)網(wǎng)上一些常見的安全問題向他們進(jìn)行普及，從而提高他們的安全意識(shí)；其次，要進(jìn)一步加大技術(shù)研究，以技術(shù)為依托，提高互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的安全性，從而讓消費(fèi)者、客戶享受到更好的金融服務(wù)，避免財(cái)產(chǎn)損失。
（五）進(jìn)一步落實(shí)實(shí)名制
實(shí)名制是針對(duì)網(wǎng)絡(luò)匿名的一種應(yīng)對(duì)措施。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。網(wǎng)絡(luò)匿名的存在給互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展造成了巨大的困擾。而實(shí)施實(shí)名制可以將責(zé)任追究到人的身上。落實(shí)實(shí)名制，在辦理金融業(yè)務(wù)的過程中受理人必須出示有效的身份證明，并填寫真實(shí)姓名，可以有效地降低互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為此，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步落實(shí)實(shí)名制，將實(shí)名制工作全面落實(shí)下去，從而更好地推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
（六）做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理
對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是核心工作，它關(guān)系到互聯(lián)網(wǎng)金融自身的穩(wěn)定發(fā)展，因此，必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)而言，要將風(fēng)險(xiǎn)管理工作提上日常，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面抓好風(fēng)險(xiǎn)管理工作；其次，要積極做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，在開展金融業(yè)務(wù)時(shí)，要全面分析市場(chǎng)，對(duì)客戶資源進(jìn)行全面的了解，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)；再者，要全面落實(shí)責(zé)任制，將相關(guān)責(zé)任落實(shí)下去，追究到底，從而更好地規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融行為。
（七）轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營模式
互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)加劇了金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，帶動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新。在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)要想更好地發(fā)展下去，就必須結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境來轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式。首先，要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，要樹立互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略，強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)金融管理，要徹底擺脫傳統(tǒng)的經(jīng)營模式；其次，轉(zhuǎn)變金融業(yè)務(wù)方式，要積極的構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，積極的開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)；在這，要加大創(chuàng)新，不斷開發(fā)新業(yè)務(wù)，要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債符合，要控制融資成本，積極做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。另外，在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，金融機(jī)構(gòu)可以將第三方平臺(tái)賬戶與證券、基金等莊戶捆綁，通過客戶的證券、基金賬戶進(jìn)行交易，以此來緩解銀行轉(zhuǎn)賬的限制。
六、結(jié)語
綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)了金融業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變，在現(xiàn)代社會(huì)里發(fā)揮著越來越重要的作用，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融也必然成為我國現(xiàn)代社會(huì)的主流和趨勢(shì)。然而凡事都有相面性，在互聯(lián)網(wǎng)金融帶來有利一面的同時(shí)，也會(huì)帶來不利的一面，而要想更好地發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融的作用，就必須加大互聯(lián)網(wǎng)金融的研究，深化金融改革。在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中，要全面分析互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展形勢(shì)，要完善互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律法規(guī)，要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，要加強(qiáng)專業(yè)性互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)，從而帶動(dòng)我國互聯(lián)網(wǎng)金融的更好發(fā)展。
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一、廣西中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問題
近年來，廣西的中小企業(yè)融資總體狀況在自治區(qū)政府以及各方融資機(jī)構(gòu)的共同努力下有了很大的改觀。一方面，政府政策的扶持為中小企業(yè)的發(fā)展提供了各方面的優(yōu)惠。廣西自治區(qū)人民政府了《關(guān)于加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系》等系列文件，以要加快中小企業(yè)信用機(jī)制的建立建成，為中小企業(yè)的融資創(chuàng)造條件；另一方面，商業(yè)銀行及民間各種金融機(jī)構(gòu)的興起和發(fā)展為中小企業(yè)的發(fā)展注入了新鮮的血液，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的配套措施和法律政策也為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了較好的條件。但是對(duì)于廣西大多數(shù)中小企業(yè)而言，由于其發(fā)展大多屬于初始階段，規(guī)模小、基礎(chǔ)薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行自身大規(guī)模建設(shè)時(shí)，資金短缺的問題暴露的非常明顯。所以對(duì)于廣西絕大多數(shù)的中小企業(yè)而言，融資渠道窄、貸款困難是中小企業(yè)亟待解決的問題，融資困難始終是阻擋中小企業(yè)發(fā)展的頑石。目前，廣西中小企業(yè)融資還存在以下問題。
（一）從企業(yè)自身角度來看
根據(jù)廣西壯族自治區(qū)第三次全國經(jīng)濟(jì)普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)顯示，截至2013年末，全區(qū)共有第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)法人單位14.26萬個(gè)，占全部企業(yè)法人單位95.6%。雖然小微企業(yè)數(shù)量占全部企業(yè)數(shù)量的95.6%，小微企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)21 517.89億元，僅占全部企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)30.5%。由此可見，廣西中小企業(yè)數(shù)量龐大，中小企業(yè)融資的需求也就變得十分需要。但由于廣西中小企業(yè)大都是一些個(gè)體企業(yè)，技術(shù)含量低且生產(chǎn)效率不高，容易受環(huán)境影響，投資風(fēng)險(xiǎn)大，很難引起風(fēng)險(xiǎn)投資者的關(guān)注。另一方面，中小企業(yè)類型繁多，一次性資金需求量小，需求頻率高，金融機(jī)構(gòu)融資手續(xù)繁瑣，融資成本過大，融資效率低下，短時(shí)間內(nèi)無法滿足中小企業(yè)的需求。中小企業(yè)等貸到一筆資金時(shí)，機(jī)會(huì)往往已經(jīng)喪失，使無數(shù)有意融資的中小企業(yè)望而卻步或使得本有機(jī)會(huì)生存下去的中小企業(yè)不得不關(guān)門停業(yè)。
（二）從金融機(jī)構(gòu)來看
目前，我國缺乏對(duì)中小企業(yè)支持的合作金融機(jī)構(gòu)。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，在所有中小型企業(yè)中，能直接融資的企業(yè)僅占2%，大多數(shù)中小企業(yè)的融資，依賴于小額貸款公司和商業(yè)銀行。截至2015年末，除掉大型商業(yè)銀行，廣西僅有36家村鎮(zhèn)銀行，3家農(nóng)村資金互助社，384家小額貸款公司。按照供給來算，一家機(jī)構(gòu)起碼要服務(wù)幾百甚至上千家企業(yè)才能滿足中小企業(yè)對(duì)融資的需求。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，截至目前，中小企業(yè)的貸款缺口在1 000億元以上，并且每年都有不斷增加的趨勢(shì)。而對(duì)于商業(yè)銀行來說，對(duì)中小企業(yè)的貸款就顯得異常苛刻。截至2016年10月末，全部中小企業(yè)貸款總額僅為4 821.82億元。雖然商業(yè)銀行對(duì)于中小企?I是一個(gè)很好的借貸平臺(tái)，但由于廣西中小企業(yè)存在的自身缺陷，而且在交易缺乏監(jiān)督、信息不對(duì)稱問題下影響了商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的了解和信任，商業(yè)銀行出于借貸業(yè)務(wù)盈利性、安全性、流動(dòng)性等方面的綜合考慮，會(huì)對(duì)廣西中小企業(yè)的借貸進(jìn)行慎重考慮和選擇，以至出現(xiàn)嚴(yán)重的“惜貸”現(xiàn)象。而大企業(yè)由于信譽(yù)好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力大，容易受到銀行的青睞，長此以往，形成了大企業(yè)“有肉吃”，小企業(yè)“沒湯喝”的局面。
（三）從政府政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)來看
政府政策是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展的重要力量。但從我國的國情來看，大企業(yè)的優(yōu)先發(fā)展導(dǎo)致了國家及銀行對(duì)大企業(yè)的優(yōu)先扶持，大企業(yè)的貸款、融資相比于小企業(yè)顯得容易得多。雖然國家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展也有一定的政策扶持，相關(guān)部門也出臺(tái)了一些文件、措施來確保中小企業(yè)能夠順利融資，但是實(shí)際的操作結(jié)果卻不是很明顯，中小企業(yè)貸款和大企業(yè)仍是沒有可比性，商業(yè)銀行依然是優(yōu)先滿足大企業(yè)的信貸，再考慮小企業(yè)的貸款，且條件非常苛刻。雖然目前這種情況有所改善，一些商業(yè)銀行也推出一些針對(duì)中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，如個(gè)人經(jīng)營貸款、個(gè)人助業(yè)貸款等品種，但成效不大，特別在落后縣區(qū)更加難以實(shí)行。因此，在政策扶植力度不夠的情況下，加上廣西中小企業(yè)自身的缺陷，融資就變得異常困難。
（四）從信用擔(dān)保體系來看
一是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏，難以滿足廣西中小企業(yè)的需求。雖然目前廣西已有很多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但真正承辦中小企業(yè)擔(dān)保需求的機(jī)構(gòu)卻寥寥無幾，而且主要集中在南寧、柳州等廣西比較發(fā)達(dá)地區(qū)，落后地區(qū)的信用擔(dān)保體系還是無法解決，制約中小企業(yè)的融資，從而不利于中小企業(yè)的發(fā)展。二是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然比商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保成本低，擔(dān)保門檻低，但目前來看，廣西區(qū)內(nèi)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)更加缺少，其數(shù)量及規(guī)模還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大中小企業(yè)的擔(dān)保需求。三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行協(xié)作存在困難。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)傾向于與有政策支持背景及資金實(shí)力雄厚的擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，但由于廣西有政策支持背景的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為數(shù)不多，在缺少擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及有效風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的狀況下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，導(dǎo)致有實(shí)力的商業(yè)銀行不跟普通的擔(dān)保機(jī)構(gòu)過多合作，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。
由于存在上述情況，廣西中小企業(yè)融資成為了亟待解決的問題。而互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展無疑是解決中小企業(yè)融資困難的一劑“良藥”。下面就探討一下互聯(lián)網(wǎng)金融與中小企業(yè)融資。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展為中小企業(yè)融資提供了新的渠道。互聯(lián)網(wǎng)金融利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，通過大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、搜索引擎等高科技手段對(duì)中小企業(yè)融資，打破了資金供求雙方的信息不對(duì)稱壁壘，降低了借貸雙方的交易成本，提高了資金匹配效率，實(shí)現(xiàn)了信貸資源的有效配置，促進(jìn)了金融信用中介向信息中介的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了富人金融向“草根”金融轉(zhuǎn)變，大企業(yè)金融向普惠金融轉(zhuǎn)變，加速了金融“脫媒”，從而促使金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)發(fā)生“基因式”的變革，有力推動(dòng)了金融業(yè)向扁平化、虛擬化、網(wǎng)絡(luò)化和柔性化方向發(fā)展創(chuàng)新。可以說，互聯(lián)網(wǎng)金融將對(duì)傳統(tǒng)金融模式產(chǎn)生顛覆性的影響。
（一）拓寬了企業(yè)融資渠道
在互聯(lián)網(wǎng)金融沒誕生以前，企業(yè)融資大多是依靠傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)借貸或者是獨(dú)立的民間借貸。由于廣西中小企業(yè)自身的缺陷以及相關(guān)政策法規(guī)方面的原因，廣西中小企業(yè)的融資問題變得異常困難，中小企業(yè)融資能否成功往往得看金融機(jī)構(gòu)的“臉色”。而互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，為中小企業(yè)的融資提供了一個(gè)新的途徑，而且這種途徑融資門檻低，且省去了很多繁雜的手續(xù)，提高了融資效率和中小企業(yè)融資的成功率，很大程度上緩解中小企業(yè)融資困難問題，為中小企業(yè)的發(fā)展注入了新鮮的活力。而且，由于互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)數(shù)據(jù)的分析，管理比較方便簡(jiǎn)單，各方面的信息也能充分的交流，解決了中小企業(yè)和融資平臺(tái)的信息交流問題，使整個(gè)融資過程變得透明又簡(jiǎn)便。
（二）解決中小企業(yè)抵押擔(dān)保問題
在上述問題中提高了廣西信用擔(dān)保體系不完善，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的融資。而互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，網(wǎng)?j融資方式的多樣化使得對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行中作為實(shí)物抵押品或擔(dān)保品的資產(chǎn)降低了門檻，放寬了要求，中小企業(yè)只需要通過一定的網(wǎng)絡(luò)信用就可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸融資，形式比較靈活，辦理業(yè)務(wù)效率快并且手續(xù)簡(jiǎn)單，這有利于中小企業(yè)的融資進(jìn)行。互聯(lián)網(wǎng)金融模式的創(chuàng)新，在一定程度上有利于緩解中小微企業(yè)信用建設(shè)不完善的短板，也緩解了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模不足引發(fā)的融資危機(jī)。相比于傳統(tǒng)金融模式，互聯(lián)網(wǎng)金融模式是通過不同的場(chǎng)景和渠道來收集相關(guān)信息，通過其資金流、信息流、物流等多方面多角度信息分析完善中小微企業(yè)的征信記錄。因此，借助互聯(lián)網(wǎng)金融的數(shù)據(jù)模式和平臺(tái)模式能夠在一定程度上緩解中小微企業(yè)由于其征信問題而導(dǎo)致融資難的問題；同時(shí)，對(duì)于其事后風(fēng)險(xiǎn)的控制也能起到較好的作用。
（三）降低企業(yè)貸款成本，提高融資效率
中小企業(yè)在向傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí)，金融機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)該企業(yè)的經(jīng)營境況進(jìn)行專門的調(diào)查，在企業(yè)貸到款后，金融機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)中小企業(yè)的營業(yè)情況進(jìn)行一定的監(jiān)控。一方面加大了金融機(jī)構(gòu)的成本，另一方面金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)控也不利于保護(hù)企業(yè)的隱私，不利于企業(yè)的生產(chǎn)積極性。再者煩瑣的借貸手續(xù)，無形中使得中小企業(yè)的融資成本變得非常高。利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式來進(jìn)行融資，相比于傳統(tǒng)融資而言，突破了傳統(tǒng)融資中的許多障礙，貸款者能夠突破時(shí)間和地域上的限制，在最短的時(shí)間內(nèi)通過互聯(lián)網(wǎng)找到合適的融資途徑，解決了金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題，使得企業(yè)的相關(guān)交易信息都能及時(shí)傳達(dá)給金融機(jī)構(gòu)，運(yùn)用其大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)避免了很多不必要的程序，通過互聯(lián)網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)化的操作方式快速處理業(yè)務(wù)的能力，為中小企業(yè)節(jié)約了大量的借貸成本的時(shí)間。提高了中小企業(yè)的融資效率。
（四）解決信息不對(duì)稱問題
中小企業(yè)融資困難一部分原因就是由于信息不對(duì)稱造成的。在當(dāng)前，中小企業(yè)由于分布信息的途徑、時(shí)間等因素常導(dǎo)致其信息存在偏差的問題，對(duì)此，可利用互聯(lián)網(wǎng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理能力，以解決該種現(xiàn)狀。由于互聯(lián)網(wǎng)融資的公開性，信貸方可通過融資平臺(tái)及時(shí)了解到中小企業(yè)的各項(xiàng)信息，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督，并依據(jù)相關(guān)信息作出決策。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，任何網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營活動(dòng)都會(huì)被記錄下來，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)相關(guān)的記錄對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營狀況或以往的信貸情況做出是否給予貸款的判斷。金融機(jī)構(gòu)可以對(duì)資金的動(dòng)向進(jìn)行有效掌控，以便及時(shí)更新資金動(dòng)態(tài)，從而有效避免出現(xiàn)彼此間信息不對(duì)稱的情況。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)能夠服務(wù)于中小企業(yè)融資的基礎(chǔ)就是大數(shù)據(jù)，沒有數(shù)據(jù)的支撐再好的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也發(fā)揮不了作用。
雖然互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)解決中小企業(yè)融資問題提供了很大幫助，但由于我國互聯(lián)網(wǎng)金融興起的時(shí)間比較晚，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展還不完善，難免存在一些問題。近年來問題平臺(tái)數(shù)量更呈直線上升態(tài)勢(shì)。截至2016 年6 月30 日，根據(jù)零壹研究院數(shù)據(jù)中心監(jiān)測(cè)到的 P2P 借貸平臺(tái)共 4 567 家（僅包括有線上業(yè)務(wù)的平臺(tái)，且不含港臺(tái)澳地區(qū)），其中問題平臺(tái)共就2 461 家（不含港澳臺(tái)地區(qū)），占比 53.9%。隨著問題平臺(tái)的出現(xiàn)和倒閉，投資者對(duì)于 P2P 的信心大幅下降，而中小企業(yè)若想從中獲得融資，其難度較之從前無疑將加大。所以，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融就變得非常有必要，它可以使互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展真正能解決中小企業(yè)的融資困境，從而促進(jìn)廣西乃至全國中小企業(yè)的發(fā)展。
三、完善互聯(lián)網(wǎng)金融融資建議
（一）從中小企業(yè)自身而言
“打鐵還需自身硬”，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身實(shí)力，積極投入到互聯(lián)網(wǎng)金融的大潮中來，充分抓住這一公平公正的時(shí)代機(jī)遇，解決自己的融資問題。一方面中小企業(yè)要結(jié)合自身情況，選擇與自身相適應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)，考慮借款的成功率和融資成本；另一方面要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)的真實(shí)性和信息技術(shù)的安全性進(jìn)行甄別，避免上當(dāng)受騙。此外，中小企業(yè)要真實(shí)、精準(zhǔn)地向互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)提供信息，維護(hù)好自身的信用，提高借款的成功率，降低資金價(jià)格，為自身創(chuàng)造價(jià)值。可以預(yù)見的是，未來相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)還是以服務(wù)中小企業(yè)和小微客戶為主，并逐步填補(bǔ)傳統(tǒng)金融市場(chǎng)的間隙。而信征數(shù)據(jù)好、口碑優(yōu)良、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行」緞t可以從互聯(lián)網(wǎng)金融公司獲得合適的金融產(chǎn)品與服務(wù)，突破資金融通方面的限制，實(shí)現(xiàn)快速地成長。
（二）從互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)而言
2015年，全國共有950家網(wǎng)貸平臺(tái)發(fā)生問題，同比上升221%，問題平臺(tái)增幅超過新增平臺(tái)，涉及近千億資金，超過100萬投資人中雷。在廣西的50家P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中，有問題的平臺(tái)有19家，說明在廣西近40%的網(wǎng)貸平臺(tái)都存在著問題。互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)不斷的增長是一個(gè)好事，但在數(shù)量增加的同時(shí)，平臺(tái)的質(zhì)量也應(yīng)該同步增加。互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)本身在擴(kuò)大自身業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)該提升自己的品質(zhì)、服務(wù)，使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)又好又快的增長。
（三）從政府方面而言
1.政策扶持，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展
政府應(yīng)加大互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的扶持力度，像支持中小企業(yè)發(fā)展一樣，在財(cái)政稅收上給予扶持，在政策上適度寬松，在社會(huì)關(guān)系、人力資源上充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用。政府應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)分類管理，加強(qiáng)科學(xué)引導(dǎo)，深入研究互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，因地制宜，科學(xué)發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融。
2.完善地方性政策法規(guī)
應(yīng)盡快出臺(tái)規(guī)范廣西互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的地方性政策法規(guī)。如今很多發(fā)達(dá)地區(qū)都已出臺(tái)相關(guān)地方性法律法規(guī)，為當(dāng)?shù)氐幕ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展創(chuàng)造了一個(gè)穩(wěn)定的環(huán)境。而廣西目前這方面的規(guī)定還比較少，由于政策、法規(guī)不明朗及由此產(chǎn)生的政策風(fēng)險(xiǎn)，影響了一些企業(yè)在這一領(lǐng)域投資的信心。因此，廣西應(yīng)當(dāng)盡快出臺(tái)相關(guān)的政策法規(guī)，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定的環(huán)境，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
3.加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)防范 對(duì)策
近些年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，商業(yè)銀行通過采用新的服務(wù)方式、引進(jìn)新的技術(shù)，開拓新的市場(chǎng)等金融創(chuàng)新方式，來謀求更高的利潤，增強(qiáng)自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力共同推動(dòng)我國商業(yè)銀行不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新。然而從已有的發(fā)展實(shí)踐可以看出，金融創(chuàng)新具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是金融創(chuàng)新對(duì)我國很多商業(yè)銀行仍是個(gè)新事物，需要在摸索著不斷前進(jìn)，所以，在金融創(chuàng)新背景下，更需要增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，這樣才能更好的實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的目標(biāo)，減少金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。
一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中的金融風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用是商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵因素，商業(yè)銀行推出的每一種金融產(chǎn)品都關(guān)系著它的信用，存在信用風(fēng)險(xiǎn)。但與傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄和貸款業(yè)務(wù)相比，金融創(chuàng)新類的產(chǎn)品存在著更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)一些創(chuàng)新透明度不高和表外業(yè)務(wù)而言，因?yàn)檫@些業(yè)務(wù)杠桿性強(qiáng)、自由度高，并存在一定程度的信息不對(duì)稱的問題。同時(shí)，又由于缺乏監(jiān)管手段，對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象約束不足，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，將會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的生存。
（二）技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域的大量應(yīng)用，有力推動(dòng)了商業(yè)銀行金融管理信息化和服務(wù)數(shù)字化的發(fā)展，并且金融創(chuàng)新正是依托新技術(shù)的典型的代表。但是這些新技術(shù)本身的存在的安全問題，也會(huì)轉(zhuǎn)移到其應(yīng)用的領(lǐng)域，特別是金融領(lǐng)域。首先不完善的技術(shù)和技術(shù)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于技術(shù)的更新速度快，會(huì)使原有的技術(shù)很快過時(shí)而產(chǎn)生的技術(shù)摩擦風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于技術(shù)原因造成的信息失密、失真、過時(shí)、不全等問題。第四，操作人員對(duì)新技術(shù)的不熟悉，引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，相關(guān)不法分子，利用新技術(shù)的缺陷和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從事非法侵入、盜取、詐騙等違法犯罪活動(dòng)。
（三）項(xiàng)目開發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)
由于對(duì)于金融市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)不足、項(xiàng)目缺乏可行性論證、技術(shù)支撐存在缺陷等問題，都有可能導(dǎo)致金融創(chuàng)新項(xiàng)目的失敗。金融創(chuàng)新項(xiàng)目的存在市場(chǎng)認(rèn)知度較低、商業(yè)銀行缺乏開發(fā)和管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)復(fù)雜等問題，都會(huì)影響金融項(xiàng)目開發(fā)的成功率。一旦項(xiàng)目開發(fā)失敗，那么投入的人力、物力等資源將不能產(chǎn)生收益，甚至?xí)斐善渌矫娴膿p失，影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。
（四）管理風(fēng)險(xiǎn)
金融創(chuàng)新給商業(yè)銀行的管理提出了很大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行中存在的監(jiān)督反饋機(jī)制的缺乏、內(nèi)控制度的不健全、配套政策的不完善、會(huì)計(jì)制度的不科學(xué)等問題，都會(huì)產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)。某些銀行為了搶占市場(chǎng)，過于激進(jìn)、不重視內(nèi)部管理的建設(shè)，內(nèi)部管理跟不上金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，一方面不斷影響了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)員的發(fā)展，同時(shí)也存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致了市場(chǎng)營銷投入擴(kuò)大，人才缺乏、管理混亂、會(huì)計(jì)失準(zhǔn)等問題，造成嚴(yán)重的損失。
（五）法律風(fēng)險(xiǎn)
為了適應(yīng)金融創(chuàng)新的需要和我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入，近年來，我國逐漸放松了金融管制。但是由于金融業(yè)的特殊性和在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊地位，國家對(duì)金融領(lǐng)域都會(huì)重點(diǎn)關(guān)注，并頒布了相關(guān)法律和管理制度，這使得商業(yè)銀行在一個(gè)比較狹窄的范圍實(shí)施金融創(chuàng)新，一方面，某些金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能會(huì)對(duì)法律認(rèn)識(shí)不清，而觸碰碰到法律邊界，引起相關(guān)法律問題。另一方面，某些金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能會(huì)被新頒布的法律法規(guī)而被叫停，造成損失。
二、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，規(guī)范創(chuàng)新體制
商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，不能為眼前和短期的利益所迷惑，而過于激進(jìn)，要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。首先，在金融創(chuàng)新決策時(shí)，要充分調(diào)研，回避決策風(fēng)險(xiǎn)。其次，在產(chǎn)品營銷中，要采取合理的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，如分散、轉(zhuǎn)移等。再者，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)的實(shí)施中，要避免從事高度風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施足夠的控制。最后，要充分考慮市場(chǎng)和政策方面的影響，自上而下，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系
要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，就應(yīng)該建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這對(duì)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，要重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高信息的正確性、傳播效率和利用率。建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施專門的管理，并負(fù)責(zé)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)的培訓(xùn)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
（三）充分利用信息技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警系統(tǒng)
利用信息技術(shù)，及時(shí)獲取相關(guān)的防線信息，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部電子化管理，確保相關(guān)信息的真實(shí)性和有效性，特別是會(huì)計(jì)信息，通過對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)處理，獲得對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為相關(guān)決策提供重要參考。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)存在的重要風(fēng)險(xiǎn)問題，及時(shí)進(jìn)行消除和解決，保障金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的損失。
（四）建立人才培養(yǎng)機(jī)制
金融創(chuàng)新需要高素質(zhì)的人才，我國當(dāng)下金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)不成熟一個(gè)重要原因，就是缺乏高素質(zhì)的人才。商業(yè)銀行應(yīng)該建立人才培養(yǎng)機(jī)制，積極吸收高素質(zhì)的金融人才，并加強(qiáng)對(duì)人才的培養(yǎng)和管理，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，實(shí)施正確的激勵(lì)，提高的他們風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范能力，為商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新提供人才保障。
（五）加快金融立法創(chuàng)新
金融業(yè)是一個(gè)特殊領(lǐng)域，必須有科學(xué)的監(jiān)管體系，金融創(chuàng)新離不開立法的創(chuàng)新。首先應(yīng)該充分吸取國外先進(jìn)的立法經(jīng)驗(yàn)，探索出適合我國國情的金融立法。其次，在進(jìn)行金融立法時(shí)，要充分考慮，權(quán)衡得失，進(jìn)行充分調(diào)研和聽證。再者，要加強(qiáng)立法的創(chuàng)新，為金融創(chuàng)新提供足夠創(chuàng)新空間的同時(shí)，也能加強(qiáng)監(jiān)管，權(quán)衡和保護(hù)參與各方的正當(dāng)權(quán)益。
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