開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融服務(wù)模式，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；服務(wù)模式；創(chuàng)新

1研究背景

隨著黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合配套改革的不斷深化，黑龍江省農(nóng)業(yè)建設(shè)已經(jīng)取得了初步成效。形成組織方式優(yōu)化、物質(zhì)裝備先進(jìn)、服務(wù)保障有力、產(chǎn)業(yè)體系完善的新型農(nóng)業(yè)局面。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)形式下形成的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的需求具有多頻度、多層次的特點(diǎn)，黑龍江省現(xiàn)存農(nóng)村金融服務(wù)模式難以滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。農(nóng)村金融服務(wù)模式創(chuàng)新問(wèn)題亟待解決。當(dāng)前黑龍江省農(nóng)村金融服務(wù)模式，無(wú)論在金融服務(wù)質(zhì)量水平上，還是金融制度環(huán)境方面，都無(wú)法滿(mǎn)足我省農(nóng)業(yè)發(fā)展的需求。黑龍江省農(nóng)村金融服務(wù)與農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)程存在相對(duì)較大的滯后性。農(nóng)村金融服務(wù)模式創(chuàng)新弄夠改善農(nóng)村金融服務(wù)水平從而推進(jìn)黑龍江省現(xiàn)代化大農(nóng)業(yè)的發(fā)展。因此，研究現(xiàn)代化大農(nóng)業(yè)下黑龍江省農(nóng)村金融服務(wù)模式創(chuàng)新，對(duì)于完善農(nóng)村金融服務(wù)以及促進(jìn)黑龍江省現(xiàn)代化大農(nóng)業(yè)發(fā)展都具有重要的理論意義和實(shí)踐意義。

2制約農(nóng)業(yè)主體融資的因素

首先，對(duì)于以種養(yǎng)大戶(hù)和家庭農(nóng)場(chǎng)為代表的小型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體而言，擔(dān)保物品不足以及農(nóng)村地區(qū)信用信息不完全是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體面臨的主要障礙。制約小規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者獲得金融服務(wù)支持的主要因素主要表現(xiàn)于小型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體收入水平較低，進(jìn)而可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)不足，無(wú)法滿(mǎn)足農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)其客戶(hù)的擔(dān)保要求；同時(shí)，農(nóng)村地區(qū)信用信息體系不健全，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)無(wú)法低成本的獲得客戶(hù)相關(guān)信用信息。小規(guī)模農(nóng)村經(jīng)營(yíng)者信用情況不佳，貸款服務(wù)的獲得率不高，導(dǎo)致小規(guī)模農(nóng)業(yè)主體融資的交易成本較高。第二，對(duì)于中型農(nóng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，擔(dān)保不足同樣是制約其獲得金融支持的一大障礙。中小規(guī)模農(nóng)業(yè)企業(yè)所擁有的機(jī)器設(shè)備、廠(chǎng)房等對(duì)于企業(yè)發(fā)展的具有重要作用。中等規(guī)模企業(yè)受其自有資金限制主要以租賃的方式使用這些生產(chǎn)要素，并不具備所有權(quán)?？勺鳛榈盅何锲返纳a(chǎn)資料掌握在少數(shù)規(guī)模較大的企業(yè)手中。由此，中等規(guī)模的農(nóng)業(yè)企業(yè)同樣面臨擔(dān)保不足的困境。其原因主要來(lái)自農(nóng)業(yè)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)效能的相對(duì)滯后，缺乏有力的固定資產(chǎn)抵押物以及可靠的利潤(rùn)來(lái)源。因而擴(kuò)大中等規(guī)模企業(yè)的利潤(rùn)空間，增加其固定資產(chǎn)包括廠(chǎng)房、設(shè)備等的投入是解決中等規(guī)模企業(yè)金融需求的有利途徑。第三，對(duì)于大型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本是制約其發(fā)展的主要因素。農(nóng)業(yè)受其自身發(fā)展的限制，存在生產(chǎn)周期長(zhǎng)，受不確定因素影響較大的特征，因而其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)成本都相對(duì)較高。由此，生產(chǎn)成本高是限制大型農(nóng)業(yè)企業(yè)獲得有效金融服務(wù)的主要因素。農(nóng)業(yè)發(fā)展受到自然環(huán)境、季節(jié)性因素的影響，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。且農(nóng)產(chǎn)品需求彈性較小使得黑龍江省農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)空間普遍較小。因而提高大型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率降，低經(jīng)營(yíng)成本，提高其利潤(rùn)空間是促進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)于大型農(nóng)業(yè)企業(yè)的根本保障。

3農(nóng)村金融服務(wù)模式創(chuàng)新

3.1合作聯(lián)保金融組織模式適用于小規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，如種養(yǎng)大戶(hù)、家庭農(nóng)場(chǎng)等規(guī)模較小的組織形式。分散的小農(nóng)生產(chǎn)是影響農(nóng)村金融的重要方面，影響小規(guī)模農(nóng)村經(jīng)營(yíng)者融資的主要因素主要表現(xiàn)于小型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體收入水平較低，可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)不足。同時(shí)，小規(guī)模農(nóng)村經(jīng)營(yíng)者信用情況不佳導(dǎo)致其融資的交易成本較高，容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等?；诖朔N現(xiàn)狀，為解決黑龍江省農(nóng)戶(hù)小規(guī)模運(yùn)營(yíng)與大市場(chǎng)環(huán)境之間的匹配問(wèn)題，應(yīng)著力將分散的小型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體聯(lián)合起來(lái)，建立聯(lián)合性農(nóng)村合作金融組織，從而借助聯(lián)合金融組織改善農(nóng)村借款者與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間討價(jià)還價(jià)的被動(dòng)局勢(shì)，從而為小型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體解決了融資困難的問(wèn)題。合作聯(lián)保金融模式對(duì)以往的小農(nóng)經(jīng)營(yíng)模式有了很大的改善，尤其是很好解決了小農(nóng)經(jīng)營(yíng)分散性的不足。因此，合作聯(lián)保農(nóng)村金融服務(wù)模式是黑龍江省當(dāng)前將小規(guī)模農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體聯(lián)合起來(lái)的有效農(nóng)村金融服務(wù)模式，這不僅提高了農(nóng)村經(jīng)營(yíng)者的融資實(shí)力，有利于多種規(guī)模經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，同時(shí)大幅降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能面臨的違約成本。

3.2訂單型農(nóng)業(yè)金融服務(wù)模式主要適用于中等規(guī)模的農(nóng)業(yè)企業(yè)。黑龍江省中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的農(nóng)村金融支持水平主要受到企業(yè)擁有的農(nóng)機(jī)設(shè)備等固定資產(chǎn)的影響。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備和固定資產(chǎn)投資是企業(yè)擔(dān)保物品的重要來(lái)源。由此可見(jiàn)，中等規(guī)模的農(nóng)業(yè)企業(yè)同樣存在擔(dān)保不足的問(wèn)題。考慮到農(nóng)業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程可能涉及多個(gè)主體，以及上下游企業(yè)相關(guān)連的運(yùn)作模式，訂單農(nóng)業(yè)金融服務(wù)模式可以使農(nóng)村地區(qū)企業(yè)之間形成以訂單為基礎(chǔ)的聯(lián)合信用擔(dān)保機(jī)制。這種擔(dān)保模式創(chuàng)新著力于突破傳統(tǒng)農(nóng)村金融擔(dān)保方式的制約，通過(guò)訂單的形式使農(nóng)業(yè)主體間形成相互配合的信用擔(dān)保模式。訂單農(nóng)業(yè)模式是指農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體通過(guò)使用農(nóng)產(chǎn)品訂單作為抵押品而獲取金融支持服務(wù)的一種農(nóng)村金融服務(wù)模式。以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的訂單形式聯(lián)合上下游企業(yè)形成互惠互利的企業(yè)間擔(dān)保體系。訂單農(nóng)業(yè)金融服務(wù)模式主要利用下游收購(gòu)企業(yè)訂單作為擔(dān)保，以產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)完成后的收購(gòu)款作為貸款償還資金。從而解決中小農(nóng)業(yè)企業(yè)擔(dān)保品缺失的困境。基于這種農(nóng)業(yè)訂單擔(dān)保機(jī)制，能夠解決農(nóng)村中小企業(yè)抵押不足等問(wèn)題，有效降低了金融機(jī)構(gòu)搜尋信息帶來(lái)的交易成本。與此同時(shí)，農(nóng)業(yè)訂單的存在也在一定程度上發(fā)揮著農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保障和農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)支持等附加作用，從而能夠有效的使農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)降低，對(duì)提高農(nóng)業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率具有較大益處。

3.3價(jià)值鏈融資模式適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。黑龍江省大型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)所面臨的農(nóng)村金融服務(wù)支持困境主要是來(lái)自于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本過(guò)高。其融資過(guò)程受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期和季節(jié)的影響較大。大型農(nóng)業(yè)企業(yè)所需現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的使用周期長(zhǎng)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)講承受的風(fēng)險(xiǎn)較大，因而金融服務(wù)難以滿(mǎn)足龍頭企業(yè)資金融通的需求。農(nóng)業(yè)價(jià)值鏈融資模式可以很好的解決黑龍江省較大規(guī)模的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)金融需求得不到滿(mǎn)足的問(wèn)題。農(nóng)業(yè)價(jià)值鏈融資的運(yùn)行模式為：通過(guò)農(nóng)業(yè)價(jià)值鏈融資模式將企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品從生產(chǎn)到銷(xiāo)售的過(guò)程中的價(jià)值增值過(guò)程和金融活動(dòng)相結(jié)合，基于大型農(nóng)業(yè)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)形成的真實(shí)交易過(guò)程，以企業(yè)生產(chǎn)加工的最終產(chǎn)品和在產(chǎn)品為信用保障，向企業(yè)提供資金支持。同時(shí)便于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，降低金融機(jī)構(gòu)的審核監(jiān)督的交易成本。企業(yè)間存在大量的賒銷(xiāo)預(yù)付等商業(yè)行為，這使得價(jià)值鏈融資可以通過(guò)內(nèi)部的行為，使得價(jià)值鏈活動(dòng)的主要參與者無(wú)形中變?yōu)榭梢蕴峁┙鹑诜?wù)的供給主體，這就打破了農(nóng)村金融服務(wù)供給規(guī)模小以及服務(wù)數(shù)量不足的現(xiàn)實(shí)局面。

4保障措施

黑龍江省農(nóng)村金融服務(wù)模式要想正常平穩(wěn)的運(yùn)行，就必須有宏觀(guān)政策的支持和制度層面的保障。在此引出以下幾點(diǎn)保障措施：（1）健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的完善，能夠促進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都需要保險(xiǎn)體系加以合理規(guī)避，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的建立為農(nóng)村金融服務(wù)模式的健康運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。（2）完善政府的引導(dǎo)支持作用；實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)水平的整體提高需要政府積極的發(fā)揮其引導(dǎo)作用。基于國(guó)外農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，國(guó)家政策性金融引導(dǎo)作用突出。政策性金融可以在糾正和監(jiān)管金融市場(chǎng)的同時(shí)，對(duì)農(nóng)業(yè)政策的推行起到極大的促進(jìn)作用。農(nóng)村金融在經(jīng)濟(jì)中地位獨(dú)特，需要政府相關(guān)政策的扶持。（3）改善農(nóng)村金融環(huán)境；當(dāng)前，黑龍江省農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境普遍較差。對(duì)擔(dān)保體系、法律體系、和信用體系的建設(shè)，是保障農(nóng)村金融服務(wù)模式順利運(yùn)行的基礎(chǔ)。因此完善擔(dān)保機(jī)制、健全農(nóng)村金融相關(guān)法律制度、改善農(nóng)村信用狀況是確保農(nóng)村金融服務(wù)模式高效運(yùn)行的重要保障。

作者:張文超 單位:哈爾濱商業(yè)大學(xué)

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第2篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；金融服務(wù)；模式創(chuàng)新

[DOI] 10.13939/ki.zgsc.2015.08. 041

我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展已經(jīng)成為了現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的一個(gè)亮點(diǎn)。它在很大程度上改變了我國(guó)金融服務(wù)體系格局，即從根本上突破那種傳統(tǒng)的金融觀(guān)念束縛，推出更多新的金融產(chǎn)品與金融工具，采取現(xiàn)代化的電子化與網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)作手段，讓金融業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)交叉化發(fā)展，并讓金融服務(wù)功能走向多元化發(fā)展。然而，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的狀況并沒(méi)有能夠走向深入，我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)效果并不是很好，尤其是在我國(guó)加入了世貿(mào)組織之后，我國(guó)商業(yè)銀行受到了外資銀行的巨大沖擊，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)方面也失去了一定的優(yōu)勢(shì)。為了在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行必須推進(jìn)自己的金融服務(wù)模式創(chuàng)新，從而讓自己的服務(wù)理念、金融產(chǎn)品以及應(yīng)用技術(shù)等方面都實(shí)現(xiàn)有效創(chuàng)新，進(jìn)而提升我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際金融業(yè)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

1 商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新的相關(guān)界定

金融業(yè)是一種產(chǎn)業(yè)，它所提供的金融服務(wù)，從內(nèi)容上來(lái)講，就是指微觀(guān)金融機(jī)構(gòu)所提供的全部金融業(yè)務(wù)，從本質(zhì)上來(lái)講，它就是指微觀(guān)金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)至上的金融服務(wù)意識(shí)。對(duì)于金融系統(tǒng)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要想贏(yíng)得生存與發(fā)展，就必須通過(guò)對(duì)生產(chǎn)要素的新組合來(lái)形成新的生產(chǎn)力，即實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)創(chuàng)新。它的具體內(nèi)容如下：商業(yè)銀行的創(chuàng)新屬于服務(wù)業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)，往往會(huì)帶來(lái)金融業(yè)服務(wù)理念與金融產(chǎn)品等多方面的巨大變革，具有明顯的行業(yè)特殊性。商業(yè)銀行的服務(wù)模式創(chuàng)新必須是創(chuàng)造或模仿全新性質(zhì)的新事物才可以被認(rèn)為是創(chuàng)新，因此，它又具有新生性。此外，商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新更多的體現(xiàn)在服務(wù)理念與經(jīng)營(yíng)管理等方面的變革或改良。因此，我們可以把商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新界定為：為了適應(yīng)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，商業(yè)銀行對(duì)各種金融要素進(jìn)行重組與創(chuàng)造性變革，進(jìn)而在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一個(gè)新的生產(chǎn)體系，更好的迎合社會(huì)及銀行自身發(fā)展需求的一系列金融服務(wù)活動(dòng)。

2 我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新現(xiàn)狀及特點(diǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前的創(chuàng)新環(huán)境基本表現(xiàn)為：“粘性”寡頭壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境較為激烈，潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以及替代者帶來(lái)了一定的威脅。那么，我國(guó)商業(yè)銀行在面臨著日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的情況下，也在創(chuàng)新實(shí)踐方面做出了巨大的努力與積極的探索，推出了很多金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)模式。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新起步較晚，并且受到了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制與政策技術(shù)等方面的多重影響與約束，我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)具有這樣幾個(gè)方面的特征，即政府主導(dǎo)型的自上而下的創(chuàng)新，創(chuàng)新的形式以吸納型為主，以降低交易成本、提高效率的創(chuàng)新占有較大比重，風(fēng)險(xiǎn)管理型業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，創(chuàng)新重點(diǎn)基本停留在爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額上，缺乏系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性。

因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須盡快實(shí)現(xiàn)自我的金融服務(wù)創(chuàng)新。應(yīng)該來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)的趨利性質(zhì)直接決定了它的金融創(chuàng)新必要性。我國(guó)也在十幾年的時(shí)間里成立了很多金融相關(guān)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，但是，我國(guó)四大國(guó)有銀行仍然在金融業(yè)中占據(jù)了主體性的壟斷地位。這就導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新具有一定的特殊性。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新，是需要政府推進(jìn)的，并由于市場(chǎng)失敗而需要通過(guò)創(chuàng)新來(lái)克服一些市場(chǎng)進(jìn)入的缺陷。此外，商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新還需要通過(guò)現(xiàn)代化的技術(shù)進(jìn)行推進(jìn)，并以獲取更多的商業(yè)利潤(rùn)而進(jìn)行創(chuàng)新，從而讓商業(yè)銀行的金融服務(wù)活動(dòng)可以實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)營(yíng)利益目標(biāo)。

3 我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)模式創(chuàng)新的具體架構(gòu)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新，是其獲得活力的重要源泉。然而，我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新又受到了諸多因素的影響與制約，使其創(chuàng)新效能受到了一定的限制。這些影響因素主要有三個(gè)方面。首先就是制度性因素，它主要就是指創(chuàng)新主體身份不明，制度不配套，權(quán)責(zé)不對(duì)稱(chēng)。其次就是服務(wù)理念方面。我國(guó)商業(yè)銀行主要經(jīng)歷了一個(gè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)理念的變化過(guò)程，即“服務(wù)就是奉獻(xiàn)”的服務(wù)理念階段，“以任務(wù)為中心”階段，“以效益為中心”階段，“以客戶(hù)為中心”階段。再次就是商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)方面，它是一種典型的直線(xiàn)職能組織形式，容易導(dǎo)致金融服務(wù)效率低下。最后，就是技術(shù)因素。我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新中還有就是技術(shù)受到了一定的限制。那么，我們就應(yīng)該從這些影響因素入手，架構(gòu)起一個(gè)有效的金融服務(wù)創(chuàng)新模式。

3.1 商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)新自己的金融服務(wù)理念

這是其進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)所在。所謂服務(wù)理念就是指企業(yè)進(jìn)行服務(wù)活動(dòng)時(shí)的指導(dǎo)思想與行為準(zhǔn)則，它決定著企業(yè)的服務(wù)狀況。在當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行面臨著日益復(fù)雜的金融服務(wù)業(yè)環(huán)境的情形之下，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)更新自己的服務(wù)理念，創(chuàng)新自己的服務(wù)功能，提高自身的服務(wù)質(zhì)量。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)客戶(hù)的要求而進(jìn)行市場(chǎng)的重新定位，不斷追求持續(xù)性的金融服務(wù)創(chuàng)新，以更好的適應(yīng)國(guó)際國(guó)內(nèi)金融業(yè)生存與發(fā)展環(huán)境。這就是說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)該以顧客為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向。這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行屬于金融服務(wù)業(yè)，它所提供的金融服務(wù)是維系與客戶(hù)關(guān)系的基本紐帶，它必須根據(jù)客戶(hù)的基本需求來(lái)設(shè)定自己的市場(chǎng)定位，為客戶(hù)提供令人滿(mǎn)意的金融服務(wù)。同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該從當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)環(huán)境出發(fā)，主動(dòng)適應(yīng)當(dāng)前客戶(hù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的發(fā)展要求，讓客戶(hù)成為積極主動(dòng)的金融活動(dòng)參與者與輔助者。商業(yè)銀行還應(yīng)該從經(jīng)營(yíng)實(shí)踐出發(fā)，及時(shí)調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略與經(jīng)營(yíng)手段，把客戶(hù)利益放在首位。那么，我國(guó)商業(yè)銀行可以從日本商業(yè)銀行的特色服務(wù)中獲取有益的啟發(fā)，比如說(shuō)，服務(wù)多配套、服務(wù)有標(biāo)志、服務(wù)講誠(chéng)信、服務(wù)人情味、服務(wù)重需求，從而為客戶(hù)提供一系列特色金融服務(wù)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還需要樹(shù)立現(xiàn)代商業(yè)銀行服務(wù)理念，從而切實(shí)提高我國(guó)商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量。

3.2 商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)新自己的金融服務(wù)產(chǎn)品

商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中最為關(guān)鍵與核心的創(chuàng)新就是產(chǎn)品創(chuàng)新，它是打開(kāi)市場(chǎng)與贏(yíng)得客戶(hù)的重要環(huán)節(jié)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行就應(yīng)該創(chuàng)新金融產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)流程。盡管我們說(shuō)，商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新并沒(méi)有一個(gè)固定的流程或完美的模式，但是，我們認(rèn)為，商業(yè)銀行仍然可以通過(guò)開(kāi)發(fā)出一個(gè)新產(chǎn)品的正規(guī)程序來(lái)對(duì)其進(jìn)行有效管理，盡可能的減少這些金融服務(wù)產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行的新金融產(chǎn)品研發(fā)能夠?qū)崿F(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)化與結(jié)構(gòu)化的過(guò)程，那么，它將在很大程度上促進(jìn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行的巨大成功。此外，我國(guó)商業(yè)銀行可以分層次、有重點(diǎn)的推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)。其中，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新內(nèi)容層次往往具有鮮明的漸次推進(jìn)的內(nèi)容層次結(jié)構(gòu)，即第一個(gè)層次是實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)產(chǎn)品之間的交叉銷(xiāo)售第二個(gè)層次是可以將銀行、證券、保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)打包，銷(xiāo)售給不同的客戶(hù)，第三個(gè)層次是實(shí)現(xiàn)組合金融產(chǎn)品完全一體化的服務(wù)。那么，商業(yè)銀行可以采取這樣的創(chuàng)新策略來(lái)推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。具體來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)該遵循一個(gè)由易到難、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的循序漸進(jìn)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新過(guò)程，加強(qiáng)基礎(chǔ)產(chǎn)品創(chuàng)新，并作好第二、第三層次金融產(chǎn)品創(chuàng)新的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和人員準(zhǔn)備，將資產(chǎn)證券化作為一個(gè)新產(chǎn)品創(chuàng)新重點(diǎn)，做好組合產(chǎn)品創(chuàng)新的戰(zhàn)略準(zhǔn)備和層次推進(jìn)，并依托銀行電子化建設(shè)，利用電子化平臺(tái)加速金融創(chuàng)新步伐。

3.3 商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)新自己的金融服務(wù)組織

這是商業(yè)銀行進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新的依托所在。它需要商業(yè)銀行根據(jù)資源狀況與經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需求，對(duì)外部與內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，并為之而采取一系列經(jīng)濟(jì)行為與過(guò)程。事實(shí)上，組織架構(gòu)是商業(yè)銀行實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行載體，是其進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新的重要依托物。由于我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新時(shí)間并不長(zhǎng)，組織架構(gòu)還不夠成熟與完善，因此，我們可以從國(guó)外商業(yè)銀行的相關(guān)組織架構(gòu)中吸取有益的元素，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行單一結(jié)構(gòu)模式向集團(tuán)化大型化模式轉(zhuǎn)變與發(fā)展，從而讓商業(yè)銀行在新的組織架構(gòu)下保持高效的運(yùn)行效率，最終提高其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。比如說(shuō)，美國(guó)花旗銀行的組織結(jié)構(gòu)形態(tài)充分體現(xiàn)了以客戶(hù)為中心的經(jīng)營(yíng)理念，是根據(jù)客戶(hù)需求與市場(chǎng)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行設(shè)置與確定的。那么，我國(guó)商業(yè)銀行就應(yīng)該在自身實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，建立現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行模式，讓組織架構(gòu)與西方商業(yè)銀行組織架構(gòu)保持類(lèi)似或一致，并隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化與發(fā)展而及時(shí)調(diào)整自己的商業(yè)組織架構(gòu)，盡可能的保證各個(gè)部門(mén)間的職責(zé)清晰、分工明確、運(yùn)行高效。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)該建立協(xié)調(diào)、高效的組織結(jié)構(gòu)，為商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新提供可靠依托。這就是說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革，建立全功能型支行、網(wǎng)點(diǎn)支行和中小型儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)并存的“直通式”扁平化管理模式，并縮短管理鏈條，減少管理層次，切實(shí)建立起一個(gè)市場(chǎng)反應(yīng)靈敏、客戶(hù)定位清晰、前后臺(tái)協(xié)調(diào)、上下高效聯(lián)動(dòng)、能有效防范風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)體系。當(dāng)然，這種組織架構(gòu)的有效實(shí)施也需要進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，比如說(shuō)，需要自動(dòng)取款機(jī)、電話(huà)銀行、智能卡、在線(xiàn)銀行等，還需要盡快建立網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)，促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展，從而大大降低銀行的經(jīng)營(yíng)成本，增加銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性。

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第3篇

關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融服務(wù)之間的關(guān)系，美國(guó)耶魯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家休?T?帕特里克認(rèn)為有兩種模式：一是“需求追隨”模式。隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)主體會(huì)產(chǎn)生對(duì)金融服務(wù)的需求，作為對(duì)這種需求的反映，金融體系不斷發(fā)展。二是“供給領(lǐng)先”模式。金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)與負(fù)債及相關(guān)金融服務(wù)的供給先于需求。這兩種模式與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段相適應(yīng)，兩種模式之間存在著一個(gè)最優(yōu)順序問(wèn)題。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，“供給領(lǐng)先”型金融居于主導(dǎo)地位，而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，“需求追隨”型金融會(huì)逐漸居于主導(dǎo)地位。我國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，因此金融服務(wù)應(yīng)是“供給領(lǐng)先”模式，即金融服務(wù)的供給應(yīng)領(lǐng)先于經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求。

近年來(lái)，邯鄲市商業(yè)銀行積極采取措施，在農(nóng)村無(wú)網(wǎng)點(diǎn)地區(qū)金融服務(wù)模式上作了有意義的探索。

設(shè)立非網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)。一種是設(shè)立金融事業(yè)部。金融事業(yè)部的具體職責(zé)是營(yíng)銷(xiāo)公司客戶(hù)，爭(zhēng)攬存款，發(fā)放授信，為客戶(hù)設(shè)計(jì)服務(wù)方案，同時(shí)交叉資金等公司業(yè)務(wù)和儲(chǔ)蓄存款，個(gè)貸，銀行卡等個(gè)人業(yè)務(wù)，以及網(wǎng)銀等中間業(yè)務(wù)，并對(duì)授信質(zhì)量，貸后管理等負(fù)責(zé)。在縣域設(shè)立金融事業(yè)部可一縣一個(gè)，也可多縣一個(gè)。所需人員可采取選派和當(dāng)?shù)卣衅赶嘟Y(jié)合的方式。

另一種是牽頭組建村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款，發(fā)放短期，中期和長(zhǎng)期貸款，辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算，辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)，從事同業(yè)拆借，從事銀行卡業(yè)務(wù)，發(fā)行，兌付，承銷(xiāo)政府債券，收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以及經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行還可政策性銀行，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司，證券公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。從規(guī)模看，村鎮(zhèn)銀行是真正意義上的“小銀行”。村鎮(zhèn)銀行雖小，卻是獨(dú)立法人，區(qū)別于商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)，信貸措施靈活，決策快。按照有關(guān)規(guī)定，“村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20％?！币虼耍跅l件具備的情況下，邯鄲市商業(yè)銀行也考慮牽頭在無(wú)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的縣組建村鎮(zhèn)銀行，支持無(wú)網(wǎng)點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

信貸支持。邯鄲市商業(yè)銀行2009年以前在邯鄲市域1 3個(gè)縣市沒(méi)有支行，沒(méi)有存款。為支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，彌補(bǔ)金融服務(wù)缺位，邯鄲市商業(yè)銀行采取未設(shè)機(jī)構(gòu)先辦業(yè)務(wù)的辦法，“存款取之于市區(qū)，貸款放之于縣域”，相繼在永年等縣召開(kāi)銀企對(duì)接會(huì)，重點(diǎn)支持了一批縣域龍頭企業(yè)，2009年末縣域貸款余額占公司貸款余額的比重較年初增加了6個(gè)百分點(diǎn)。

針對(duì)無(wú)網(wǎng)點(diǎn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，從容戶(hù)需求出發(fā)，邯鄲市商業(yè)銀行設(shè)計(jì)專(zhuān)門(mén)的信貸流程，對(duì)小企業(yè)，專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)推行動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、三方協(xié)議和“四戶(hù)聯(lián)保”貸款模式，并在適當(dāng)時(shí)候組建專(zhuān)門(mén)的事業(yè)部。如根據(jù)生產(chǎn)流通企業(yè)存貨多且較穩(wěn)定的特點(diǎn)。該行主動(dòng)與中遠(yuǎn)物流公司反復(fù)協(xié)商簽署了第三方動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議。邯鄲市誠(chéng)祥物資公司是邯鋼集團(tuán)的鋼材銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)戶(hù)。針對(duì)該企業(yè)與邯鋼的合作情況，邯鄲市商業(yè)銀行為其辦理了三方協(xié)議貸款。誠(chéng)祥公司的鋼材存入邯鄲市商業(yè)銀行指定的倉(cāng)庫(kù)，由中遠(yuǎn)物流公司負(fù)責(zé)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了信貸資金封閉運(yùn)行，防止了貸款的擠占挪用。目前已累計(jì)發(fā)放貸款29筆，金額5.7億元，解決了15家企業(yè)的燃眉之急。在此基礎(chǔ)上，邯鄲市商業(yè)銀行還借鑒中遠(yuǎn)物流公司監(jiān)管辦法及經(jīng)驗(yàn)，組建了自己的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管部門(mén)，目前已累計(jì)辦理5筆共計(jì)5800萬(wàn)元?jiǎng)赢a(chǎn)質(zhì)押貸款，支持了5家企業(yè)?！八膽?hù)聯(lián)?！辟J款是邯鄲市商業(yè)銀行為解決中小企業(yè)擔(dān)保難而專(zhuān)門(mén)開(kāi)發(fā)的一種信貸新產(chǎn)品，受到中小企業(yè)的歡迎，目前已累計(jì)辦理業(yè)務(wù)35筆9090萬(wàn)元。圍繞天鐵。邯鋼等大型企業(yè)的上下游貿(mào)易流通企業(yè)，邯鄲市商業(yè)銀行根據(jù)貿(mào)易企業(yè)在天鐵、邯鋼的應(yīng)收賬款情況，開(kāi)發(fā)了應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，目前已辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款3筆2300萬(wàn)元。

與無(wú)網(wǎng)點(diǎn)地區(qū)政府建立直接關(guān)系。一是扶持縣域擔(dān)保公司。中小企業(yè)因?yàn)楣芾聿灰?guī)范、財(cái)務(wù)制度不完善等原因，在與銀行對(duì)接時(shí)有不少困難。邯鄲市財(cái)政注入資本金5000萬(wàn)元，吸引民間資本6000萬(wàn)元，成立了邯鄲市中小企業(yè)擔(dān)保公司。邯鄲市商業(yè)銀行作為地方銀行，率先與其開(kāi)展全面合作，幾年來(lái)，邯鄲市商業(yè)銀行的貸款占市中小企業(yè)擔(dān)保公司總業(yè)務(wù)的四分之三以上。為了更好地突出“中小企業(yè)銀行”的市場(chǎng)定位，邯鄲市商業(yè)銀行還積極與中國(guó)進(jìn)出口信用保險(xiǎn)公司天津分公司、河北中科智投資擔(dān)保有限公司、市工商聯(lián)商聯(lián)擔(dān)保有限公司和武安市中小企業(yè)擔(dān)保公司等合作，支持了頤通管業(yè)，利達(dá)重工、博大儀表等一大批中小企業(yè)發(fā)展。2009年累計(jì)發(fā)放擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款1 95筆，金額4.68億元。2009年這些企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入123億元，納稅11億元，安置就業(yè)7.1萬(wàn)人，成為地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的助推器。

第4篇

2009年6月，佛山農(nóng)商行成立了小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)中心，成為當(dāng)時(shí)廣東省農(nóng)信系統(tǒng)首家試點(diǎn)小微企業(yè)融資服務(wù)的專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，從而拉開(kāi)了服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展的序幕，“小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)中心是我們唯一一個(gè)準(zhǔn)事業(yè)部編制的部門(mén)。”佛山農(nóng)商行一名工作人員介紹，設(shè)置突出了小微企業(yè)群體在佛山農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上的重要性。

自小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)中心成立以來(lái)，4年間佛山農(nóng)商行累計(jì)向轄區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)發(fā)放110億元貸款，近9000筆，涉及到4800多家小微企業(yè)，平均每戶(hù)的貸款額度約為96萬(wàn)元。

“我們?cè)谫J款總額上未必最多，但從服務(wù)的企業(yè)群體規(guī)模來(lái)看卻相當(dāng)可觀(guān)?！毙煺捉蚪榻B，與很多銀行優(yōu)先向大型企業(yè)發(fā)放貸款額度不同，4年來(lái)佛山農(nóng)商行一直實(shí)行小微企業(yè)優(yōu)先原則，在貸款上優(yōu)先滿(mǎn)足小微企業(yè)的需要，因此在小微企業(yè)間贏(yíng)得了良好的口碑。

小微企業(yè)貸款難已經(jīng)不是一個(gè)新鮮話(huà)題，尤其是作為制造業(yè)大市的佛山，超過(guò)95%的企業(yè)屬于小微企業(yè)，金融發(fā)展的相對(duì)落后讓這個(gè)問(wèn)題顯得尤為突出。從行業(yè)特征來(lái)看，小微企業(yè)缺乏有效的擔(dān)保抵押物，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，風(fēng)險(xiǎn)與收益不成比例，這是很多銀行不愿意給小微企業(yè)貸款的重要原因。

“為了打破這種限制，我們?cè)诜?wù)小微企業(yè)上進(jìn)行了產(chǎn)品創(chuàng)新。”徐兆津介紹，其中最核心的是在擔(dān)保方式上的創(chuàng)新，“要解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，不能簡(jiǎn)單沿用傳統(tǒng)的擔(dān)保方式。”

針對(duì)小微企業(yè)貸的特點(diǎn)，佛山農(nóng)商行在區(qū)域內(nèi)大規(guī)模推廣信用貸款，把審點(diǎn)放在企業(yè)過(guò)往的信用記錄和資金的具體用途上，“對(duì)于真正有資金需求的企業(yè)，我們會(huì)盡量滿(mǎn)足它們，這種互利互信在企業(yè)和我們之間建立了良好的關(guān)系。”

據(jù)介紹，目前佛山農(nóng)商行小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)中心發(fā)放的貸款中近9成屬于無(wú)抵押的保證和信用貸款，其中信用貸款占了6成。

最小一筆貸款僅1萬(wàn)元

佛山農(nóng)商行對(duì)于小微企業(yè)的重視與它的定位有密切關(guān)系。自去年底成功轉(zhuǎn)制以來(lái)，佛山農(nóng)商行就把自身定位為“社區(qū)銀行”，把服務(wù)三農(nóng)、小微企業(yè)以及社區(qū)居民作為支撐其發(fā)展的三大支柱。

社區(qū)銀行的基本特征在于社區(qū)性，即依托所在社區(qū)的地緣人格信任關(guān)系網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展信用中介活動(dòng)。佛山農(nóng)商銀行的特點(diǎn)是，員工十分熟悉本地市場(chǎng)，信息不對(duì)稱(chēng)程度相對(duì)較小，使他們能清楚地了解顧客需求，制定出更科學(xué)、更個(gè)性化的金融方案。

“社區(qū)銀行的概念我們提出了近10年，但真正從概念變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)還是最近的事情?！毙煺捉蚪榻B，這種概念在服務(wù)小微企業(yè)上顯得尤其突出。

“我們做過(guò)的最小一筆貸款只有1萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)貸給了一對(duì)外地來(lái)的夫妻用于服裝銷(xiāo)售的資金周轉(zhuǎn)?！睂?duì)于這筆金額很小的貸款，徐兆津認(rèn)為，從銀行經(jīng)營(yíng)的角度看肯定是虧的，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，發(fā)放一筆100萬(wàn)元的貸款和一筆1萬(wàn)元的貸款所需要的成本差別不大，但收益卻有很大差異，“1萬(wàn)元貸款的收益根本覆蓋不了人力等成本?！?/p>

但從銀行的發(fā)展角度來(lái)看，這種犧牲又是必要的，“1萬(wàn)元對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)可能辦一張信用卡就能解決，但客戶(hù)可能連這個(gè)條件都不具備，我們的定位是社區(qū)銀行，社區(qū)就意味著要為客戶(hù)提供管家式、鄰居式的金融服務(wù)，要充滿(mǎn)人情味。”正是基于這種考慮，佛山農(nóng)商行嘗試讓服務(wù)覆蓋不同的群體，為它們提供必要的援助，“我們提出一個(gè)概念，真正的信貸沒(méi)有不可能?！?/p>

派駐服務(wù)團(tuán)隊(duì)到各個(gè)鎮(zhèn)街

這種有別于同行的發(fā)展方式讓佛山農(nóng)商行在最開(kāi)始的時(shí)候承受了一定的壓力，“我們的模式既不規(guī)模也不經(jīng)濟(jì)，人均單產(chǎn)可能要比別人低。”

為了彌補(bǔ)這種不足，佛山農(nóng)商銀行不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過(guò)自身效率的提升構(gòu)建起核心競(jìng)爭(zhēng)力，這種內(nèi)部管理包含了專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)和服務(wù)精細(xì)化等方面。

“從最開(kāi)始的30人到2010年的60人，直到現(xiàn)在130多人，我們的隊(duì)伍幾乎以每年翻番的速度擴(kuò)張，預(yù)計(jì)今年底可以達(dá)到200人?！毙煺捉蚪榻B，和其他銀行的貸款專(zhuān)員往往身兼數(shù)職不同，佛山農(nóng)商行小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)中心的團(tuán)隊(duì)專(zhuān)門(mén)針對(duì)小微企業(yè)提供金融服務(wù)，并分成15個(gè)不同小組派駐到各個(gè)鎮(zhèn)街，密切跟蹤客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況和需求。

“我們的服務(wù)團(tuán)隊(duì)不僅僅為小微企業(yè)解決融資問(wèn)題，還會(huì)幫助企業(yè)解決一些更實(shí)際的問(wèn)題。”他認(rèn)為，近幾年小貸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，這種競(jìng)爭(zhēng)不僅來(lái)自于銀行內(nèi)部，還來(lái)自于其他金融機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的外部壓力，銀行必須不斷提升服務(wù)質(zhì)量才能突圍而出，“我們的優(yōu)勢(shì)在于本土性，只有扎根本土服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)，才能獲得持續(xù)的發(fā)展動(dòng)力?！?/p>

第5篇

(中國(guó)人民銀行天津分行　天津市　300040)

摘 要:金融服務(wù)做為中國(guó)人民銀行的一項(xiàng)基本職能,如何加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范管理,建立一套規(guī)范､透明和有效的工作過(guò)程的控制和服務(wù)水平調(diào)查分析機(jī)制,強(qiáng)化管理與服務(wù)相結(jié)合,提高金融服務(wù)的能力和水平｡本文通過(guò)闡述中國(guó)人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部實(shí)施質(zhì)量管理體系模式的體會(huì),提出做好金融服務(wù)和管理工作的有效途徑｡

關(guān)鍵詞:金融服務(wù);質(zhì)量管理體系;金融安全

中圖分類(lèi)號(hào):F832.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2007)07-0025-03

中國(guó)人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部為規(guī)范內(nèi)部管理､提高管理水平與服務(wù)質(zhì)量,2005年10月在金融服務(wù)領(lǐng)域正式啟用“ISO9001質(zhì)量管理體系”,ISO9001質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)際上通用的語(yǔ)言､統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和共守的準(zhǔn)則｡首先,ISO質(zhì)量管理體系分為質(zhì)量手冊(cè)､程序文件､支持性文件三部分,它們分別對(duì)管理人員和一般操作者的職責(zé)做了詳細(xì)的界定,提高每個(gè)職工的質(zhì)量意識(shí);其次,內(nèi)部將按照經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的品質(zhì)體系進(jìn)行質(zhì)量管理,真正達(dá)到系統(tǒng)化､科學(xué)化,有效地提高核算的正確率和工作效率;再次,ISO9001質(zhì)量認(rèn)證體系要求在整個(gè)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)都要有詳細(xì)的原始記錄,使每步操作都有很強(qiáng)的可追溯性,任何時(shí)候都能準(zhǔn)確地再現(xiàn)當(dāng)初業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié),便于發(fā)現(xiàn)､檢討､解決問(wèn)題;最后,ISO9001質(zhì)量管理體系明確制定了管理的質(zhì)量方針和目標(biāo),強(qiáng)調(diào)全員參與和持續(xù)改進(jìn),并通過(guò)定期進(jìn)行管理評(píng)審､實(shí)施糾正和預(yù)防措施以及經(jīng)?；瘜徍伺c監(jiān)督,使管理和運(yùn)作不斷向標(biāo)準(zhǔn)化､科學(xué)化邁進(jìn)｡為金融服務(wù)提供了一個(gè)“策劃､實(shí)施､檢查､改進(jìn)”為一體的螺旋式上升系統(tǒng)｡通過(guò)質(zhì)量管理體系的實(shí)施,我們從中得到以下啟示:

啟示一:質(zhì)量手冊(cè)的建立使?fàn)I業(yè)部改善了現(xiàn)行的管理模式,管理趨向系統(tǒng)化､規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､科學(xué)化,保障了中央銀行集中核算系統(tǒng)的安全運(yùn)行

《質(zhì)量手冊(cè)》是質(zhì)量管理體系文件的靈魂,是對(duì)體系文件的概括和總結(jié),是綱領(lǐng)性文件｡質(zhì)量管理體系的每一個(gè)條款,貫穿于整個(gè)質(zhì)量管理體系之中｡要求通過(guò)建立一整套科學(xué)､系統(tǒng)并具備可操作性的內(nèi)部管理運(yùn)作制度,包括管理和工作程序､服務(wù)和操作標(biāo)準(zhǔn),對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行控制｡營(yíng)業(yè)部編制的《質(zhì)量手冊(cè)》包括營(yíng)業(yè)部簡(jiǎn)介､質(zhì)量方針､質(zhì)量目標(biāo),并有營(yíng)業(yè)部最高管理者簽發(fā)的“令”作為生效依據(jù);通過(guò)《質(zhì)量手冊(cè)》中的組織結(jié)構(gòu)圖､質(zhì)量管理體系職能分配表和質(zhì)量手冊(cè)控制說(shuō)明,對(duì)營(yíng)業(yè)部的工作情況進(jìn)行宏觀(guān)介紹,并明確了營(yíng)業(yè)部運(yùn)行質(zhì)量管理體系的范圍､引用標(biāo)準(zhǔn)､術(shù)語(yǔ)和定義;通過(guò)《質(zhì)量手冊(cè)》中的管理職責(zé)明確要求營(yíng)業(yè)部最高管理者為質(zhì)量管理體系的建立､實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)提供充足的資源,并以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)制定質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo);利用《質(zhì)量手冊(cè)》中的職責(zé)和權(quán)限章節(jié),劃分營(yíng)業(yè)部各級(jí)管理者職責(zé)和權(quán)利;《質(zhì)量手冊(cè)》明確了內(nèi)部溝通渠道,使各科室､各崗位的業(yè)務(wù)接口得到控制;保證了營(yíng)業(yè)部所需各類(lèi)資源的來(lái)源暢通并能得到有效控制;規(guī)定了營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的審批､操作及驗(yàn)證過(guò)程;《質(zhì)量手冊(cè)》注重收集相關(guān)方數(shù)據(jù),為管理者提供決策依據(jù);對(duì)出現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)必須運(yùn)行糾正和預(yù)防措施程序｡營(yíng)業(yè)部在沒(méi)有建立《質(zhì)量手冊(cè)》之前,全體員工對(duì)工作方針和目標(biāo)不明確;各類(lèi)規(guī)章制度格式不統(tǒng)一,范圍不明確､保管不規(guī)范;對(duì)于營(yíng)業(yè)部的資源沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)計(jì);科室間缺少溝通;崗位職責(zé)不清晰;對(duì)于會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)崗位沒(méi)有設(shè)定考核標(biāo)準(zhǔn);對(duì)于出現(xiàn)的核算差錯(cuò)有糾正方法,但缺少預(yù)防措施的書(shū)面報(bào)告等問(wèn)題比較突出｡營(yíng)業(yè)部制定《質(zhì)量手冊(cè)》后,全體員工明確了工作目標(biāo),工作主動(dòng)性有明顯增強(qiáng),工作氛圍和諧,新增的崗位考核標(biāo)準(zhǔn),有利地調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性,起到規(guī)范員工行為的作用｡利用營(yíng)業(yè)部制定的《質(zhì)量手冊(cè)》,從制度制定､管理職責(zé)､服務(wù)實(shí)現(xiàn)和分析改進(jìn)四個(gè)方面對(duì)以往的規(guī)章制度進(jìn)行重新整合,并按照質(zhì)量管理體系對(duì)文件管理的要求去管理,把原來(lái)獨(dú)立的各項(xiàng)規(guī)章制度通過(guò)文件化的管理進(jìn)行相互引用并明確歸口管理部門(mén),使之成為完整的體系文件｡通過(guò)制定《質(zhì)量手冊(cè)》,營(yíng)業(yè)部建立了由面､及線(xiàn)､到點(diǎn)的宏觀(guān)管理模式,使?fàn)I業(yè)部的管理工作步入系統(tǒng)化､規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､科學(xué)化的軌道,杜絕了經(jīng)驗(yàn)管理狀況,實(shí)現(xiàn)了從一般管理到科學(xué)､規(guī)范管理的轉(zhuǎn)變｡

啟示二:程序文件的運(yùn)行保證了中央銀行集中核算系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行,降低了會(huì)計(jì)核算差錯(cuò),防范了會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

ISO9001質(zhì)量管理體系本身是管理循環(huán),要求不折不扣地執(zhí)行,用制度､崗位､職責(zé)､記錄等硬性化的要求來(lái)約束軟性的操作,減少上傳下達(dá)間折扣,合理設(shè)定過(guò)程測(cè)量點(diǎn),充分體現(xiàn)ISO9001質(zhì)量管理體系“過(guò)程控制”､“預(yù)防為主”的思想,從而有效地強(qiáng)化了對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和事故､案件控制的可操作性｡程序文件是《質(zhì)量手冊(cè)》的具體化,覆蓋了營(yíng)業(yè)部主要工作的全過(guò)程,也就是內(nèi)部管理過(guò)程､會(huì)計(jì)核算過(guò)程和對(duì)外服務(wù)過(guò)程,是營(yíng)業(yè)部主要工作的精細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)要求｡根據(jù)每項(xiàng)工作的性質(zhì)和目的,依照體系文件的要求和實(shí)際工作情況的需要,營(yíng)業(yè)部共編寫(xiě)了9大類(lèi)程序文件｡體現(xiàn)了營(yíng)業(yè)部解決問(wèn)題運(yùn)用P(策劃)D(實(shí)施)C(檢查)A(改進(jìn))循環(huán)的管理思路｡一直以會(huì)計(jì)核算沿用記賬､復(fù)核､事后檢查這一工作方式,使重大差錯(cuò)的發(fā)生只能在事后檢查中才能發(fā)現(xiàn),會(huì)計(jì)人員不能主動(dòng)回避和預(yù)防差錯(cuò)的發(fā)生｡IS09001標(biāo)準(zhǔn)改變了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式,通過(guò)程序文件的有效運(yùn)行,會(huì)計(jì)人員能夠主動(dòng)識(shí)別會(huì)計(jì)核算過(guò)程中可能發(fā)生的差錯(cuò)項(xiàng),規(guī)范會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)行為｡作為營(yíng)業(yè)部的管理者能夠?qū)嵤┤娴娘L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制管理模式,按照會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序,逐步強(qiáng)化事前､事中､事后三個(gè)環(huán)節(jié),并將控制端前移,即由事后檢查向事前監(jiān)測(cè),事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警,事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變｡程序文件中還規(guī)范了內(nèi)控檢查小組檢查的范圍､時(shí)間､人員､內(nèi)容,對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題必須進(jìn)行跟蹤檢驗(yàn)等一系列的制度規(guī)定｡這樣使得營(yíng)業(yè)部的會(huì)計(jì)核算工作能夠更有效地防范和化解會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn),保障資金安全,差錯(cuò)量大大降低｡(見(jiàn)下圖)

以程序文件為營(yíng)業(yè)部工作基礎(chǔ),以編寫(xiě)的各項(xiàng)工作流程為支持性文件,所有管理活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算過(guò)程活動(dòng)模板化,每項(xiàng)工作細(xì)節(jié)都在支持性文件中明確､具體的規(guī)定,便于檢查;即使發(fā)生某個(gè)崗位人員臨時(shí)變動(dòng),其管理水平與工作規(guī)范也不會(huì)因?yàn)槿藛T的變化而降低,真正做到了工作有人負(fù)責(zé)､制度有章可循､資料有據(jù)可查;科室之間接口清晰､職責(zé)明確｡從當(dāng)前實(shí)施效果來(lái)看,會(huì)計(jì)核算流程順暢,科室摩擦減少,工作效率提高,差錯(cuò)率逐年降低,達(dá)到質(zhì)量認(rèn)證的預(yù)期效果,有效地防范了會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn),確保了資金安全｡

啟示三:質(zhì)量管理體系的實(shí)施使?fàn)I業(yè)部員工服務(wù)意識(shí)不斷增強(qiáng),提升了金融服務(wù)水平

中國(guó)人民銀行天津分行通過(guò)建立有效的工作過(guò)程監(jiān)控和績(jī)效考核制度,評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作結(jié)果與客戶(hù)期望及營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部期望的符合程度,不斷持續(xù)改進(jìn)服務(wù)過(guò)程,增加客戶(hù)和其他相關(guān)方滿(mǎn)意的機(jī)會(huì),促進(jìn)營(yíng)業(yè)部的服務(wù)與管理持續(xù)發(fā)展｡

營(yíng)業(yè)部ISO9001質(zhì)量管理體系是嚴(yán)密､動(dòng)態(tài)､統(tǒng)一､文件化的管理體系,其核心思想是:實(shí)施文件化的管理,注重全員參與､過(guò)程控制､預(yù)防為主､持續(xù)改進(jìn)｡同時(shí),明確相關(guān)崗位職責(zé)和工作要求,使每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都處于受控狀態(tài),有助于提高營(yíng)業(yè)部整體服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平｡由于ISO9001質(zhì)量體系是一個(gè)三方共同監(jiān)控的系統(tǒng),不但有自我監(jiān)督､上下監(jiān)督,而且還有第三方即認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)督､檢查｡特別是第三方的監(jiān)督檢查,如果年度審計(jì)不合格就隨時(shí)有被取消認(rèn)證資格｡營(yíng)業(yè)部有以關(guān)注顧客為焦點(diǎn)和全員參與的理念,并貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程｡這樣不僅完善了營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部管理,提高工作效率,建立了一支高素質(zhì)的工作人員隊(duì)伍,而且使?fàn)I業(yè)部工作更加貼近金融機(jī)構(gòu)的需求,提高了員工處理工作的應(yīng)變能力,如:中國(guó)人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)各商業(yè)銀行人民幣準(zhǔn)備金､外幣存款準(zhǔn)備金和財(cái)政性存款的報(bào)表審核､資金收繳和日?？己斯ぷ?#65377;以往的考核工作是由各商業(yè)銀行主動(dòng)送交相關(guān)報(bào)表和票據(jù),中國(guó)人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部在審核天津市各商業(yè)銀行送交的報(bào)表和票據(jù),無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理｡在這一處理過(guò)程中,存在幾個(gè)問(wèn)題:一是各商業(yè)銀行送交報(bào)表格式不統(tǒng)一,不利于經(jīng)辦人員對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核;二是送交報(bào)表的真實(shí)性､準(zhǔn)確性不容易判斷;三是因?yàn)榻淮鏈?zhǔn)備金､財(cái)政性存款的范圍和利率是不定期變動(dòng)的,所以經(jīng)辦人員在審核過(guò)程中容易出現(xiàn)誤區(qū)｡四是商業(yè)銀行外幣存款準(zhǔn)備金退繳路徑經(jīng)常變更,而變更手續(xù)較隨意,容易造成外幣存款準(zhǔn)備金退匯路徑錯(cuò)誤現(xiàn)象｡

營(yíng)業(yè)部在運(yùn)行質(zhì)量管理體系后,按照體系文件的要求,對(duì)以上幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行整改｡按照質(zhì)量管理體系記錄控制程序,統(tǒng)一各商業(yè)銀行送交報(bào)表時(shí)附一頁(yè)考核明細(xì)表;其次,按照質(zhì)量管理體系對(duì)文件的管理程序,對(duì)外幣存款準(zhǔn)備金退匯路徑進(jìn)行整理注冊(cè)并按照變更的順序進(jìn)行編號(hào),便于經(jīng)辦人員確定當(dāng)期外幣存款準(zhǔn)備金退路徑｡列清當(dāng)期考核范圍､利率､執(zhí)行文件編號(hào),并加蓋預(yù)留在中國(guó)人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部的預(yù)留印鑒予以確認(rèn),便于經(jīng)辦人員對(duì)報(bào)表的真實(shí)性,合法性､準(zhǔn)確性進(jìn)行正確判斷｡

通過(guò)營(yíng)業(yè)部質(zhì)量管理體系的運(yùn)行,進(jìn)一步提高對(duì)質(zhì)量管理模式的認(rèn)識(shí):

一是規(guī)范操作程序､保證系統(tǒng)安全運(yùn)行,是防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的需要｡按照營(yíng)業(yè)部的職能要求,營(yíng)業(yè)部實(shí)現(xiàn)了各類(lèi)規(guī)章制度規(guī)范管理,明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限,細(xì)化會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié),注重收集分析各項(xiàng)數(shù)據(jù),強(qiáng)化糾正和預(yù)防措施｡同時(shí),業(yè)務(wù)運(yùn)行中信息監(jiān)測(cè)､反饋遲滯變得及時(shí)準(zhǔn)確,減少了平時(shí)由于人員更換､崗位調(diào)整等因素帶來(lái)的內(nèi)控制度執(zhí)行斷層現(xiàn)象,使內(nèi)控機(jī)制始終處于一個(gè)動(dòng)態(tài)融合的過(guò)程中,并保持其合理性與有效性,確保了各個(gè)崗位､環(huán)節(jié)之間有機(jī)銜接｡

二是以管理為手段,以服務(wù)為目的,是中央銀行自身發(fā)展的需要｡隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,中央銀行地位和職能的明確,商業(yè)銀行為了滿(mǎn)足不同層面的客戶(hù)需求,獲得更高的市場(chǎng)占有率,在創(chuàng)新金融產(chǎn)品,完善金融服務(wù),提高服務(wù)層次等方面不斷發(fā)展擴(kuò)大,這就要求中央銀行能夠及時(shí)對(duì)商業(yè)銀行衍生金融工具的合規(guī)性進(jìn)行確定｡人民銀行天津分行營(yíng)業(yè)部做為監(jiān)測(cè)天津市商業(yè)銀行資金流動(dòng)的服務(wù)､監(jiān)督､管理部門(mén),通過(guò)開(kāi)展質(zhì)量管理體系認(rèn)證,對(duì)提供的金融服務(wù)進(jìn)行內(nèi)､外部審核,不斷根據(jù)新業(yè)務(wù)､新產(chǎn)品對(duì)營(yíng)業(yè)部的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行持續(xù)改進(jìn),能夠使?fàn)I業(yè)部對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)施服務(wù)與監(jiān)督并重的動(dòng)態(tài)監(jiān)控,及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象的商業(yè)銀行發(fā)出警告,并根據(jù)P(策劃)D(實(shí)施)C(檢查)A(改進(jìn))循環(huán)進(jìn)行有效地跟蹤檢查,使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于中央銀行受控范圍之內(nèi),為總行､分行相關(guān)部門(mén)制定和執(zhí)行金融政策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料｡

三是實(shí)施質(zhì)量管理模式,有效地建立了自我完善機(jī)制｡實(shí)行ISO9001質(zhì)量管理體系,可以使質(zhì)量管理規(guī)范化,業(yè)務(wù)操作活動(dòng)程序化｡質(zhì)量體系對(duì)營(yíng)業(yè)部各項(xiàng)工作的范圍和目的進(jìn)行控制和記錄,做出詳細(xì)的規(guī)定,做到工作有章可循､有章必循､違章必糾｡實(shí)施質(zhì)量管理模式后,營(yíng)業(yè)部建立自我完善機(jī)制,具備了自我完善的功能｡質(zhì)量管理體系要求在建立質(zhì)量體系后,要不間斷地進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量審核和管理評(píng)審｡這樣就對(duì)服務(wù)質(zhì)量有效性進(jìn)行控制,對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行有的放矢的監(jiān)督檢查､實(shí)現(xiàn)了對(duì)服務(wù)質(zhì)量持續(xù)地改進(jìn)｡

課題組組長(zhǎng):海

課題組成員:張先明 石 柱 郭廷斌

第6篇

關(guān)鍵詞：航運(yùn)金融；國(guó)際航運(yùn)中心；國(guó)際金融中心；創(chuàng)新發(fā)展；對(duì)策。

一、我國(guó)航運(yùn)金融發(fā)展的政策背景。

航運(yùn)金融作為新興的概念和領(lǐng)域，是國(guó)際航運(yùn)和金融中心橋梁的紐帶，它對(duì)我國(guó)的航運(yùn)金融和國(guó)際航運(yùn)和金融中心軟環(huán)境建設(shè)和服務(wù)功能的培育發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。一個(gè)發(fā)達(dá)的國(guó)際航運(yùn)中心其航運(yùn)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)也十分活躍，均具有完善的航運(yùn)金融服務(wù)功能［1］。綜觀(guān)世界著名的航運(yùn)中心，如倫敦、新加坡、香港等都有一個(gè)共同特點(diǎn)，它們既是航運(yùn)中心同時(shí)也是國(guó)際金融中心［2］。

我國(guó)上海、天津等國(guó)際航運(yùn)中心在基礎(chǔ)設(shè)施等硬件方面功能雖然完善，但沒(méi)有被國(guó)際公認(rèn)為世界國(guó)際航運(yùn)中心，主要是因?yàn)閷?duì)全球航運(yùn)資源配置能力不足，尤其是航運(yùn)金融領(lǐng)域發(fā)展滯后，導(dǎo)致中國(guó)對(duì)全球航運(yùn)資源配置的話(huà)語(yǔ)權(quán)不足。航運(yùn)金融既有利于提高我國(guó)國(guó)際航運(yùn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，也有利于我國(guó)金融業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。因此，加快發(fā)展航運(yùn)金融業(yè)務(wù)，培育航運(yùn)金融服務(wù)功能，有利于推動(dòng)我國(guó)國(guó)際航運(yùn)中心和國(guó)際金融中心的建設(shè)。

2009年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，建設(shè)國(guó)際金融中心和國(guó)際航運(yùn)中心的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)［2009］19號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》），對(duì)上海建設(shè)“航運(yùn)”和“金融”中心進(jìn)行戰(zhàn)略部署，確定了2020年將上海建設(shè)成為與我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人民幣國(guó)際地位相適當(dāng)?shù)膰?guó)際金融中心和具有全球航運(yùn)資源配置能力的國(guó)際航運(yùn)中心的宏偉目標(biāo)。國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》首次對(duì)上海將金融和航運(yùn)兩個(gè)中心同時(shí)規(guī)劃，并具體針對(duì)航運(yùn)金融領(lǐng)域的相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展出臺(tái)了詳細(xì)的指導(dǎo)性意見(jiàn)。

2011年國(guó)務(wù)院又下發(fā)了《天津北方國(guó)際航運(yùn)中心核心功能區(qū)建設(shè)方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)務(wù)院《方案》），同意天津以東疆保稅港區(qū)為核心載體，開(kāi)展國(guó)際船舶登記制度、國(guó)際航運(yùn)稅收、航運(yùn)金融業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)等方面的政策創(chuàng)新試點(diǎn)，用五至十年的時(shí)間，把東疆保稅港區(qū)建設(shè)成為各類(lèi)航運(yùn)要素聚集，服務(wù)輻射效應(yīng)顯著，參與全球資源配置的北方國(guó)際航運(yùn)中心和國(guó)際物流中心核心功能區(qū)，綜合功能完善的國(guó)際航運(yùn)融資中心。根據(jù)國(guó)務(wù)院《方案》，天津?qū)⒋盎?、租賃、銀行、保險(xiǎn)、保理等內(nèi)容規(guī)劃整合起來(lái)，構(gòu)造航運(yùn)金融服務(wù)體系。

二、我國(guó)航運(yùn)金融服務(wù)現(xiàn)狀及其創(chuàng)新發(fā)展對(duì)策。

航運(yùn)業(yè)是一個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性、高資本率、全球化的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，需要金融資本的高度參與［3］。國(guó)際航運(yùn)也是全球貿(mào)易的派生需求，國(guó)際貿(mào)易衍生出的資金流動(dòng)也需要金融產(chǎn)業(yè)的配合。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，航運(yùn)金融依托于航運(yùn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起來(lái)，發(fā)展到一定階段后，就可以脫離航運(yùn)實(shí)體而成為區(qū)域或全球的服務(wù)中心。

根據(jù)國(guó)際航運(yùn)和金融發(fā)展的實(shí)際，航運(yùn)金融業(yè)務(wù)主要包括船舶融資、資金結(jié)算、航運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)以及航運(yùn)金融衍生產(chǎn)品服務(wù)等幾個(gè)部分，其中，船舶融資服務(wù)目前對(duì)我國(guó)航運(yùn)金融業(yè)務(wù)量發(fā)展來(lái)說(shuō)最為關(guān)鍵。與航運(yùn)金融服務(wù)相關(guān)的主體比較復(fù)雜，設(shè)計(jì)的層面也很多，主要包括政府部門(mén)、銀行、航運(yùn)企業(yè)、港口、證券公司、航運(yùn)經(jīng)紀(jì)部門(mén)、保險(xiǎn)企業(yè)、航運(yùn)衍生品交易單位、船舶制造企業(yè)、金融租賃公司、航運(yùn)法律服務(wù)單位等。見(jiàn)圖1。

我國(guó)國(guó)際航運(yùn)中心目前處于軟實(shí)力提升階段，航運(yùn)金融是不可或缺的組成部分。目前我國(guó)航運(yùn)金融產(chǎn)品服務(wù)正不斷探索和推進(jìn)，相關(guān)銀行和金融機(jī)構(gòu)也十分重視航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，成立了專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)功能部門(mén)，推出了相應(yīng)的航運(yùn)金融服務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品［4］。例如，我國(guó)的交通銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、太平洋保險(xiǎn)公司、人保財(cái)險(xiǎn)公司等主要的銀行和保險(xiǎn)企業(yè)均在機(jī)構(gòu)設(shè)置上做了合理的調(diào)整，以促進(jìn)航運(yùn)金融和保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。相應(yīng)的外資專(zhuān)業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也與政府開(kāi)始合作，例如蘇黎世金融服務(wù)集團(tuán)與上海浦東新區(qū)政府在航運(yùn)金融服務(wù)方面創(chuàng)新合作，成立了“蘇黎世國(guó)際航運(yùn)與金融研發(fā)中心”，以從事專(zhuān)業(yè)的航運(yùn)金融業(yè)務(wù)和服務(wù)。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建了一些創(chuàng)新產(chǎn)品，例如中國(guó)銀行的“委付通”，交通銀行的人民幣境內(nèi)保稅區(qū)船舶融資，深圳發(fā)展銀行的“商運(yùn)通”供應(yīng)鏈融資平臺(tái)，為不同的航運(yùn)企業(yè)的融資需求提供專(zhuān)業(yè)的金融服務(wù)，上海航運(yùn)交易所也積極試點(diǎn)開(kāi)發(fā)航運(yùn)價(jià)格衍生品。

雖然我國(guó)航運(yùn)金融發(fā)展取得了一定的進(jìn)展，但離國(guó)際航運(yùn)中心和國(guó)際金融中心所要求的高端金融服務(wù)能力相距甚遠(yuǎn)。總體來(lái)看，當(dāng)前我國(guó)航運(yùn)金融服務(wù)存在航運(yùn)融資渠道單一，專(zhuān)業(yè)航運(yùn)金融機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)，航運(yùn)保險(xiǎn)落后，航運(yùn)金融政策不足的問(wèn)題，在具體的航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)務(wù)上必須突破當(dāng)前的一些限制，創(chuàng)新發(fā)展?，F(xiàn)階段我國(guó)國(guó)際航運(yùn)中心航運(yùn)金融服務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。

（一）船舶融資。

在船舶融資方面拓寬融資渠道和模式。目前主要有交通銀行、工商銀行、中國(guó)銀行等幾家銀行開(kāi)展了船舶融資，但以船舶資產(chǎn)為抵押，以船舶收益為還款來(lái)源的標(biāo)準(zhǔn)意義上的船舶融資模式比較少見(jiàn)。因此應(yīng)不斷豐富船舶融資模式，試點(diǎn)股權(quán)投資基金等模式。探索有實(shí)力的造船企業(yè)組建航運(yùn)金融租賃公司的路徑，實(shí)現(xiàn)融資、造船等產(chǎn)業(yè)鏈的延伸和完善，同時(shí)發(fā)展專(zhuān)業(yè)的金融租賃企業(yè)進(jìn)入銀行間市場(chǎng)，開(kāi)展資金拆借和債券發(fā)行等業(yè)務(wù)，為航運(yùn)融資提供更多的資金來(lái)源。

1。大力發(fā)展船舶信貸業(yè)務(wù)，聚集航運(yùn)要素資源。積極鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在航運(yùn)金融服務(wù)和業(yè)務(wù)模式上創(chuàng)新發(fā)展，在現(xiàn)有的船舶抵押貸款、船舶抵押信托和船舶融資租賃等服務(wù)模式的基礎(chǔ)上，加快探索船舶經(jīng)營(yíng)租賃、船舶融資租賃信托以及船舶售后回租和出口信貸等業(yè)務(wù)。不斷進(jìn)行航運(yùn)金融服務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)航運(yùn)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)組建發(fā)展航運(yùn)產(chǎn)業(yè)基金服務(wù)模式，為航運(yùn)物流及其船舶制造業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的金融服務(wù)；探索航運(yùn)企業(yè)合作組建或者通過(guò)參股入股的形式成立相應(yīng)的航運(yùn)金融租賃企業(yè)，提供專(zhuān)業(yè)的航運(yùn)金融租賃服務(wù)；同時(shí)支持專(zhuān)業(yè)的金融租賃企業(yè)開(kāi)展銀行間市場(chǎng)拆借資金和發(fā)行債券業(yè)務(wù)，擴(kuò)大航運(yùn)融資的覆蓋面。

2。拓展航運(yùn)金融渠道，推進(jìn)船舶基金科學(xué)發(fā)展。放開(kāi)航運(yùn)融資渠道，科學(xué)發(fā)展船舶基金，同時(shí)對(duì)稅收給予一定的優(yōu)惠政策，避免我國(guó)國(guó)企“國(guó)外貸款———國(guó)外造船———掛方便旗”的惡性循環(huán)。

通過(guò)集合航運(yùn)業(yè)、船舶制造業(yè)、港口物流和金融業(yè)資源，打造船舶業(yè)與資本市場(chǎng)的通道，將航運(yùn)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)應(yīng)建立自己的航運(yùn)產(chǎn)業(yè)基金，尤其是民間資本投入航運(yùn)基金的運(yùn)作。國(guó)際上已有成功的經(jīng)驗(yàn)，如，隨著國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)和金融服務(wù)模式的發(fā)展，目前如德國(guó)KG基金、新加坡海運(yùn)信托計(jì)劃、挪威KS基金等產(chǎn)業(yè)基金模式已經(jīng)在國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)和航運(yùn)金融服務(wù)中發(fā)揮了重要作用。

借鑒德國(guó)KG基金模式經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于一般法人或自然人買(mǎi)造船等航運(yùn)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)給予投資企業(yè)營(yíng)業(yè)稅和所得稅等方面的減免措施。KG一詞來(lái)自 德 語(yǔ)Kommanditgesellschaft，在 我 國(guó) 譯 為“兩合公司”，根據(jù)德國(guó)法律規(guī)定，是指由合伙人或股東組建的一種商業(yè)合伙公司。

KG基金通過(guò)募集資金進(jìn)行航運(yùn)業(yè)和造船業(yè)投資。在KG投資機(jī)構(gòu)中，第三方提供相應(yīng)的股本金，船舶使用者并不需要投入很多自有資金，甚至不需投入資金［5］。

在兩合公司組建過(guò)程中，德國(guó)的普通合伙投資人只需投入減少的自有資金，主要通過(guò)募集的方式接受市場(chǎng)有限合伙人的資金投入，從而成立一家針對(duì)新船的KG公司，本質(zhì)上這種模式主要通過(guò)自有資金投入和銀行債權(quán)融資進(jìn)行新船建造。與以往的船舶融資模式不同，KG結(jié)構(gòu)類(lèi)似航運(yùn)金融租賃，其船舶所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，即真正的船東和船舶受益使用人不是同一人。新船營(yíng)運(yùn)的收益，在償還營(yíng)運(yùn)成本和貸款本息后，對(duì)投資人進(jìn)行紅利分配。

2008年爆發(fā)的金融海嘯，令KG基金資金不足，基金合伙人無(wú)力償還銀行貸款。深受歐洲國(guó)家債務(wù)危機(jī)沖擊，政府削減公共開(kāi)支，銀行抑制貸款，消費(fèi)市場(chǎng)萎縮，德國(guó)KG基金的航運(yùn)市場(chǎng)前景也蒙上了很大陰影。

新加坡海運(yùn)信托計(jì)劃，主要由航運(yùn)公司或航運(yùn)金融租賃企業(yè)將相應(yīng)的船舶作為資產(chǎn)，以商業(yè)信托的模式進(jìn)行運(yùn)作，在股票市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)售融資，招募一般公眾信托持有人進(jìn)行投資。目前新加坡的多種信托方式，如太平海運(yùn)信托、Rickmer海運(yùn)信托以及FSL海運(yùn)信托等業(yè)務(wù)，均是在公開(kāi)市場(chǎng)運(yùn)作的海運(yùn)信托融資運(yùn)作模式［6］。這類(lèi)分拆船隊(duì)資產(chǎn)成立信托基金進(jìn)行上市融資的業(yè)務(wù)模式，我國(guó)海港城市可以借鑒，從而為航運(yùn)企業(yè)開(kāi)辟新的融資途徑，促進(jìn)我國(guó)航運(yùn)中心城市向航運(yùn)高端服務(wù)集聚。

目前我國(guó)在上海和天津嘗試運(yùn)作船舶基金。天津船舶產(chǎn)業(yè)投資基金名稱(chēng)為中船產(chǎn)業(yè)投資基金，管理人為中船產(chǎn)業(yè)投資基金管理企業(yè)，組織形式采用與德國(guó)KG基金相同的有限合伙制。天津基金的問(wèn)題似乎與KG遇到的情況類(lèi)似，恰逢金融危機(jī)，高價(jià)造船帶來(lái)了基金運(yùn)作的不少壓力，面臨航運(yùn)不景氣，租金水平低位運(yùn)行，船舶基金的運(yùn)作困難。上海航運(yùn)產(chǎn)業(yè)基金則屬于典型的“官辦”私募基金，采用公司制。上海航運(yùn)產(chǎn)業(yè)基金運(yùn)作困難的因素在于是多家股東利益影響資金投向和資金不到位。

3。鼓勵(lì)SPV單船金融租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

SPV作為運(yùn)作船舶金融租賃的重要平臺(tái)，具有風(fēng)險(xiǎn)隔離和降低稅收成本兩大作用。每一個(gè)項(xiàng)目公司對(duì)應(yīng)一筆租賃合同，實(shí)行單獨(dú)管理，單獨(dú)核算，從而實(shí)現(xiàn)有效隔離風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上SPV大都設(shè)立在巴拿馬、新加坡等“避稅天堂”。國(guó)內(nèi)航運(yùn)企業(yè)通過(guò)這些SPV租用船舶，還可以大大節(jié)省稅收成本。

國(guó)內(nèi)的試點(diǎn)保稅區(qū)（上海洋山港保稅區(qū)、天津東疆保稅港區(qū)等）在稅收優(yōu)惠上，都向這些“避稅天堂”看齊，比如，注冊(cè)在保稅區(qū)的航運(yùn)企業(yè)，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸免營(yíng)業(yè)稅等。

以SPV作為運(yùn)作平臺(tái)是國(guó)際銀行通常要求的船舶融資模式。因此應(yīng)積極推進(jìn)SPV單船融資業(yè)務(wù)模式開(kāi)展。應(yīng)嘗試對(duì)符合條件的金融租賃企業(yè)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給境外企業(yè)的融資租賃船舶，開(kāi)展出口退稅試點(diǎn)；放寬單船公司的船舶運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證審批條件，將現(xiàn)行的“提供船舶所有權(quán)證書(shū)”改為“提供船舶國(guó)際證書(shū)”，支持航運(yùn)企業(yè)的單船公司以金融租賃方式來(lái)獲取船舶運(yùn)力，并積極開(kāi)展租賃風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度試點(diǎn)，增強(qiáng)金融租賃企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4。

推進(jìn)我國(guó)金融租賃業(yè)務(wù)國(guó)際化。按現(xiàn)有國(guó)際慣例，絕大多數(shù)國(guó)際性船舶融資租賃業(yè)務(wù)都是用美元結(jié)算，包括國(guó)內(nèi)船東在境外購(gòu)船，及境外船東向國(guó)內(nèi)船廠(chǎng)下造船訂單的資金結(jié)算。而目前在我國(guó)受金融外匯相關(guān)政策監(jiān)管的限制，我國(guó)主要的金融租賃公司尤其是銀行系金融租賃公司的境外特殊目的公司（SPV）業(yè)務(wù)尚不能開(kāi)展，這給我國(guó)的金融租賃公司的國(guó)際遠(yuǎn)洋方便旗船舶金融租賃業(yè)務(wù)帶來(lái)不便。因此，應(yīng)積極推進(jìn)我國(guó)航運(yùn)金融租賃業(yè)務(wù)的國(guó)際化，建議銀監(jiān)會(huì)研究相關(guān)政策，放開(kāi)國(guó)內(nèi)金融租賃公司在境外設(shè)立SPV的限制，從而為我國(guó)的航運(yùn)金融業(yè)務(wù)提供更為廣闊的國(guó)際市場(chǎng)；同時(shí)，外匯管理部門(mén)和國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)應(yīng)該積極地研究我國(guó)金融租賃公司相應(yīng)的外債融資指標(biāo)，逐步地放開(kāi)金融租賃公司從境外融資的限制，從而為我國(guó)金融租賃企業(yè)提供更多的國(guó)際資金渠道。

（二）航運(yùn)保險(xiǎn)。

航運(yùn)保險(xiǎn)是航運(yùn)金融的重要組成部分。國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》和《方案》為我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)新帶來(lái)了新的機(jī)遇，同時(shí)對(duì)航運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)航運(yùn)中心建設(shè)也提出了更高的要求。

1。開(kāi)放外資航運(yùn)金融和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可?？傮w上講，我國(guó)保險(xiǎn)公司服務(wù)的國(guó)際化水平和認(rèn)知度不夠，這給航運(yùn)公司以保單擔(dān)保的有效性認(rèn)定帶來(lái)不少困難。另外，中資航運(yùn)保險(xiǎn)公司總部大多遠(yuǎn)離上海、天津等沿海航運(yùn)中心城市，對(duì)航運(yùn)市場(chǎng)需求變化反應(yīng)不夠及時(shí)，產(chǎn)品有時(shí)難以適應(yīng)客戶(hù)需求。相對(duì)國(guó)外而言，中資保險(xiǎn)公司總體產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不足，產(chǎn)品不夠科學(xué)豐富，也比較缺乏國(guó)際服務(wù)網(wǎng)絡(luò)［7］。而國(guó)際大型保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)遍布世界主要航運(yùn)城市，或與當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司合作服務(wù)，能夠及時(shí)掌握第一手資料和理賠。

建議以上海國(guó)際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)和天津?yàn)I海新區(qū)等特殊政策區(qū)域?yàn)閯?chuàng)新平臺(tái)，試點(diǎn)開(kāi)放外資航運(yùn)金融和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可，從而促進(jìn)國(guó)內(nèi)航運(yùn)保險(xiǎn)和金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)業(yè)務(wù)的交流和發(fā)展；引進(jìn)為國(guó)內(nèi)中小航運(yùn)企業(yè)融資的國(guó)外金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)外融資業(yè)務(wù)本土化，改變目前融資和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流失海外的局面。同時(shí)，要探索對(duì)已在國(guó)內(nèi)扎根的中外資銀行開(kāi)拓航運(yùn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的政策和機(jī)制。

2。支持專(zhuān)業(yè)性保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)發(fā)展。國(guó)內(nèi)航運(yùn)企業(yè)尤其是中小船東風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。另外國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司常常因?yàn)橹行〈瑬|的船舶船齡老，管理差，船級(jí)得不到保障而拒保。應(yīng)逐步推進(jìn)國(guó)內(nèi)船舶強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從目前國(guó)內(nèi)的航運(yùn)保險(xiǎn)發(fā)展實(shí)際來(lái)看，尤其要大力發(fā)展航運(yùn)專(zhuān)業(yè)性和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)國(guó)內(nèi)航運(yùn)互保協(xié)會(huì)的功能的發(fā)揮。同時(shí)采用“引進(jìn)來(lái)”的策略吸引國(guó)外互保協(xié)會(huì)在國(guó)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，從而提高國(guó)內(nèi)航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際化水平。

3。擴(kuò)大船舶保險(xiǎn)品種，尤其是航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)。

目前，中國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)跟不上航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司不能及時(shí)推出如集裝箱保險(xiǎn)、物流綜合責(zé)任險(xiǎn)、無(wú)船承運(yùn)人險(xiǎn)、各種危險(xiǎn)品承運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)、多式聯(lián)運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種。應(yīng)不斷研究開(kāi)發(fā)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的航運(yùn)保險(xiǎn)新險(xiǎn)種，尤其要積極推動(dòng)航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)的發(fā)展，明確航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)相應(yīng)的擔(dān)保和保證等法律效力，并根據(jù)國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)發(fā)展的需求，創(chuàng)新發(fā)展大型運(yùn)輸項(xiàng)目的航運(yùn)保險(xiǎn)、運(yùn)輸責(zé)任險(xiǎn)等復(fù)雜險(xiǎn)種，以提高國(guó)際航運(yùn)保險(xiǎn)的多樣性和國(guó)際化。

（三）運(yùn)價(jià)衍生品。

國(guó)際航運(yùn)運(yùn)價(jià)衍生品可以作為航運(yùn)業(yè)及相關(guān)行業(yè)規(guī)避航運(yùn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的工具，以規(guī)避運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。波羅的海運(yùn)費(fèi)指數(shù)期貨（BIFFEX）、遠(yuǎn)期運(yùn)價(jià)協(xié)議（FFA）和運(yùn)費(fèi)期權(quán)（Freight　Options）等衍生品先后出現(xiàn)，為航運(yùn)運(yùn)費(fèi)衍生品市場(chǎng)注入了新的生機(jī)和活力［8］。

目前，我國(guó)航運(yùn)市場(chǎng)的長(zhǎng)足發(fā)展，提供了現(xiàn)貨市場(chǎng)基礎(chǔ)，我國(guó)的造船、港口建設(shè)等環(huán)節(jié)均處在世界先進(jìn)水平。我國(guó)航運(yùn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)完善并且規(guī)模龐大，市場(chǎng)主體對(duì)航運(yùn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避有相應(yīng)的需求，這為航運(yùn)價(jià)格指數(shù)期貨的開(kāi)發(fā)提供了現(xiàn)實(shí)需求基礎(chǔ)。國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》也對(duì)我國(guó)發(fā)展航運(yùn)金融產(chǎn)品和開(kāi)發(fā)航運(yùn)價(jià)格指數(shù)衍生品做了戰(zhàn)略規(guī)劃。但目前我國(guó)的集裝箱運(yùn)價(jià)指數(shù)（CCFI）、沿海散貨 指 數(shù) （CCBFI）以 及 上 海 出 口 集 裝 箱 指 數(shù)（SCFI），對(duì)航運(yùn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面的作用還不能明顯顯現(xiàn)。另外，我國(guó)的指數(shù)過(guò)于紛繁復(fù)雜，除了上述的相關(guān)指數(shù)外，先后又出現(xiàn)了類(lèi)似中國(guó)航運(yùn)景氣指數(shù)、長(zhǎng)江航運(yùn)指數(shù)、天津航運(yùn)指數(shù)等，使得我國(guó)的航運(yùn)指數(shù)在國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)中沒(méi)有“話(huà)語(yǔ)權(quán)”。我國(guó)的航運(yùn)指數(shù)過(guò)多而且不具有代表性，各指數(shù)的功能定位不明確，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和采集流程與相關(guān)制度均不夠完善［9］。

我國(guó)航運(yùn)中心城市應(yīng)科學(xué)對(duì)待航運(yùn)指數(shù)的研發(fā)問(wèn)題，不能盲目發(fā)展，而應(yīng)在國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》的指導(dǎo)下，進(jìn)行調(diào)研和反復(fù)論證，構(gòu)建科學(xué)的中國(guó)航運(yùn)指數(shù)衍生品交易制度和平臺(tái)，加強(qiáng)我國(guó)國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)“定價(jià)權(quán)”和國(guó)際航運(yùn)規(guī)則的“話(huà)語(yǔ)權(quán)”。但從目前來(lái)看，我國(guó)的航運(yùn)指數(shù)的公開(kāi)性和科學(xué)性應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化，尤其是要促使世界知名航運(yùn)咨詢(xún)研究機(jī)構(gòu)如Clarkson、CI－Oline和Drewry等進(jìn)行收錄和，以方便數(shù)據(jù)查詢(xún)和提高市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)度，拓寬學(xué)者對(duì)這些指數(shù)的研究渠道。

（四）其他相關(guān)航運(yùn)金融服務(wù)。

類(lèi)似的航運(yùn)金融服務(wù)還有離岸金融、保稅期貨交割、航運(yùn)資金結(jié)算等業(yè)務(wù)。國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》和《方案》明確提出，要根據(jù)國(guó)際航運(yùn)發(fā)展建設(shè)需要，研究保稅港區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)；允許企業(yè)開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)，為其境外業(yè)務(wù)提供資金結(jié)算便利。允許為保稅港區(qū)內(nèi)的“居民”企業(yè)設(shè)立離岸賬戶(hù)，是發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)邁出的基礎(chǔ)性一步，也是我國(guó)航運(yùn)金融創(chuàng)新的關(guān)鍵。國(guó)際航運(yùn)公司主要以美元、日元等外匯結(jié)算，但由于目前我國(guó)的外匯管制問(wèn)題，航運(yùn)公司的日常外匯使用并不方便，手續(xù)比較繁雜，這給航運(yùn)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)帶來(lái)較大的困難。我國(guó)航運(yùn)公司若在境外購(gòu)造船，通過(guò)國(guó)內(nèi)銀行的外匯貸款支付時(shí)，由于船舶選擇境外登記就無(wú)法進(jìn)行外匯支付，這給航運(yùn)企業(yè)的國(guó)內(nèi)融資帶來(lái)不便，迫使航運(yùn)企業(yè)選擇外資金融機(jī)構(gòu)融資造船。

國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》和《方案》賦予我國(guó)上海等國(guó)際航運(yùn)中心期貨保稅交割、離岸金融等業(yè)務(wù)先行先試的特權(quán)，特別需要發(fā)展的航運(yùn)金融的具體業(yè)務(wù)模式主要有：一是加快發(fā)展跨國(guó)企業(yè)在我國(guó)航運(yùn)中心城市的布局，試點(diǎn)外企在我國(guó)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算的離岸金融業(yè)務(wù)?？梢钥紤]對(duì)注冊(cè)在國(guó)際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)的外資企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，允許開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)，用于國(guó)際結(jié)算和資金跨國(guó)運(yùn)作。二是開(kāi)展國(guó)際大宗商品在國(guó)際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)的期貨保稅交易業(yè)務(wù)?？梢韵葟钠谪洷６惤桓顦I(yè)務(wù)試點(diǎn)，待業(yè)務(wù)模式發(fā)展成熟后，引進(jìn)境外相關(guān)業(yè)務(wù)交易主體，從而實(shí)現(xiàn)我國(guó)航運(yùn)中心城市的期貨保稅交易功能。三是開(kāi)展航運(yùn)業(yè)務(wù)的外匯特殊管理模式。以國(guó)際航運(yùn)綜合發(fā)展試驗(yàn)區(qū)為試點(diǎn)，逐步推進(jìn)對(duì)航運(yùn)業(yè)務(wù)外匯管理的放開(kāi)政策，以滿(mǎn)足我國(guó)航運(yùn)金融和資金結(jié)算的需求。

三、結(jié)語(yǔ)。

航運(yùn)金融服務(wù)創(chuàng)新是我國(guó)國(guó)際航運(yùn)和金融中心建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，航運(yùn)金融服務(wù)也是我國(guó)國(guó)際航運(yùn)和金融中心的高端服務(wù)業(yè)的重要支撐。發(fā)展和培育與我國(guó)國(guó)際航運(yùn)和金融中心相配套的航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)務(wù)與功能，形成航運(yùn)金融要素集聚區(qū)是當(dāng)前的迫切需要。從具體的航運(yùn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新來(lái)講，船舶融資應(yīng)完善“國(guó)輪國(guó)造”的資金服務(wù)支持；航運(yùn)保險(xiǎn)則應(yīng)培養(yǎng)更加開(kāi)放和專(zhuān)業(yè)化、多樣化的保險(xiǎn)服務(wù)市場(chǎng)；運(yùn)價(jià)衍生品則應(yīng)適時(shí)推出符合國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)實(shí)際需求的產(chǎn)品，為航運(yùn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供良好的金融應(yīng)用工具。在離岸金融、期貨保稅交割、航運(yùn)資金結(jié)算方面，應(yīng)不斷提升我國(guó)國(guó)際航運(yùn)中心城市航運(yùn)金融服務(wù)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，滿(mǎn)足我國(guó)國(guó)際航運(yùn)服務(wù)業(yè)的升級(jí)和功能的完善。

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第7篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)金融服務(wù);重要性;對(duì)策

中小企業(yè)較之大企業(yè)而言，在企業(yè)建立與發(fā)展上更具靈活性，發(fā)展較為迅速，可以說(shuō)是銀行金融服務(wù)體系的重要服務(wù)對(duì)象，但面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的難以預(yù)料，中小企業(yè)的靈活性也使得其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，進(jìn)而影響了其融資渠道的暢通性。因此要建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，更要采取有效策略，為中小企業(yè)的發(fā)展提供更多的便利，優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境，同時(shí)也促進(jìn)銀行業(yè)及整個(gè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1 構(gòu)建與完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系的重要性

1.1 拓展中小企業(yè)融資渠道 資金是企業(yè)發(fā)展物質(zhì)基礎(chǔ)，中小企業(yè)在抗風(fēng)險(xiǎn)能力上的弱點(diǎn)，使得其在企業(yè)融資上面對(duì)的障礙和困難更大，不利于其后期的發(fā)展壯大。原有金融服務(wù)壁壘使得中小企業(yè)在面對(duì)急迫的金融服務(wù)需求時(shí)，往往借助于民間借貸這種不規(guī)范的模式加以解決。這一方面增大了中小企業(yè)的金融負(fù)擔(dān)，因?yàn)槊耖g借貸的利率高、風(fēng)險(xiǎn)大，不利于企業(yè)后續(xù)發(fā)展，另一方面也使得金融服務(wù)行業(yè)流失大量的中小企業(yè)客戶(hù)，不利于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)。由此可見(jiàn)，轉(zhuǎn)變?cè)械拇笮推髽I(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的金融服務(wù)體系，能有效拓展中小企業(yè)的融資渠道，正確評(píng)估中小企業(yè)信用及發(fā)展前景，降低原有的中小企業(yè)信貸壁壘，為其發(fā)展提供更多的金融支持。

1.2 增強(qiáng)金融服務(wù)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈在金融服務(wù)行業(yè)也日益凸顯，而就目前來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)所建立的針對(duì)中小企業(yè)的專(zhuān)門(mén)性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)是較為匱乏的，也就是說(shuō)中小企業(yè)作為重要的潛在金融服務(wù)客戶(hù)，還未得到實(shí)際的重視。建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，能有效解決眼下金融行業(yè)大客戶(hù)縮減、服務(wù)類(lèi)型單一的問(wèn)題，能為金融行業(yè)吸引更多的中小企業(yè)客戶(hù)，開(kāi)辟金融服務(wù)行業(yè)的新天地，增強(qiáng)金融服務(wù)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，我國(guó)加入WTO以來(lái)，對(duì)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的開(kāi)放度日益提高，外國(guó)金融服務(wù)行業(yè)對(duì)我國(guó)的沖擊也變大，而我國(guó)金融服務(wù)行業(yè)發(fā)展還待完善，要在對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)上取得勝利，就要做好全方位的服務(wù)提升，積極構(gòu)建和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，避免中小企業(yè)客戶(hù)的流失。

1.3 促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 中小企業(yè)所占的市場(chǎng)份額，決定了其發(fā)展與整個(gè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的緊密聯(lián)系，要更好地實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展和發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型，要重視引導(dǎo)中小企業(yè)的發(fā)展模式。建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，在直接為中小企業(yè)提供更多的金融服務(wù)，及時(shí)解決其發(fā)展存在的融資問(wèn)題，壯大中小企業(yè)規(guī)模之余，也有利于國(guó)家利用有效的金融服務(wù)體系進(jìn)行政策引導(dǎo)，幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展模式、經(jīng)營(yíng)類(lèi)別等等的轉(zhuǎn)型，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行有效的金融監(jiān)管，進(jìn)而規(guī)范整個(gè)企業(yè)主體的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，中小企業(yè)在滿(mǎn)足人民消費(fèi)需求方面的重要性，也使得中小企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性直接關(guān)系到人民生活的消費(fèi)質(zhì)量，金融服務(wù)體系的建構(gòu)和完善，能保障中小企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性，使其持續(xù)為人民提供高質(zhì)量的消費(fèi)產(chǎn)品。

2 構(gòu)建與完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系的對(duì)策

2.1 簡(jiǎn)化中小企業(yè)金融服務(wù)流程 中小企業(yè)由于其規(guī)模較小，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力也較弱，現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性和市場(chǎng)需求的多變性等，使得中小企業(yè)面對(duì)的突況更多樣和復(fù)雜，中小企業(yè)的金融服務(wù)需求就也就相應(yīng)變得更為急迫。有效的金融供給決定著中小企業(yè)的命運(yùn)。因而，構(gòu)建和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，需要簡(jiǎn)化金融服務(wù)流程，有針對(duì)性地解決金融服務(wù)需求急迫的中小企業(yè)的難題，及時(shí)為其緩解金融困境，保障中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。具體而言，要搭建有效的信息溝通平臺(tái)，在平時(shí)就注重對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的信息管理，進(jìn)而及時(shí)為中小企業(yè)提供必要的金融服務(wù)。

2.2 豐富金融服務(wù)產(chǎn)品 金融服務(wù)產(chǎn)品的多樣化是衡量金融服務(wù)行業(yè)服務(wù)水平的標(biāo)準(zhǔn)之一，也是金融行業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，也是吸引中小企業(yè)客戶(hù)，更好地滿(mǎn)足中小企業(yè)需求的手段，“不同類(lèi)型的中小企業(yè)金融服務(wù)需求不同，同一企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的不同階段也有不一樣的需求”。因而，在積極吸納中小企業(yè)客戶(hù)，提高服務(wù)水平的理念下，建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，要積極利用有效的中小企業(yè)金融服務(wù)需求信息，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品，使其與以大型企業(yè)為主要客戶(hù)的服務(wù)產(chǎn)品相區(qū)別，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)產(chǎn)品與中小企業(yè)金融需求的有效對(duì)接，避免造成資源的浪費(fèi)，也能更好地吸引中小企業(yè)客戶(hù)，滿(mǎn)足其金融服務(wù)需求。具體而言，除了傳統(tǒng)的借貸服務(wù)外，還可以針對(duì)不同發(fā)展程度、不同發(fā)展模式的中小企業(yè)，為其量身制定著眼于未來(lái)發(fā)展的金融服務(wù)產(chǎn)品。

2.3 創(chuàng)新金融服務(wù)技術(shù)手段 信息化時(shí)代對(duì)各行各業(yè)服務(wù)技術(shù)手段提供了便利，也提出了更高的要求。要積極革新服務(wù)技術(shù)手段，一方面搭建有效的信息溝通平臺(tái)，明確中小企業(yè)金融服務(wù)的特殊性，有針對(duì)性地制定金融服務(wù)程序，避免金融服務(wù)行業(yè)與中小企業(yè)之間因信息不對(duì)稱(chēng)造成的信貸障礙，增強(qiáng)中小企業(yè)融資的資格審查實(shí)效及速度，也為后期金融服務(wù)的推進(jìn)等提供數(shù)據(jù)支持;另一方面，金融服務(wù)技術(shù)手段的利用是一個(gè)雙向互動(dòng)的過(guò)程，金融行業(yè)對(duì)金融服務(wù)技術(shù)手段的創(chuàng)新，客觀(guān)上也要求有金融服務(wù)需求的中小企業(yè)來(lái)適應(yīng)這些新技術(shù)，中小企業(yè)內(nèi)部也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)調(diào)整，進(jìn)而能更好地引導(dǎo)中小企業(yè)的技術(shù)革新，完善中小企業(yè)的信息技術(shù)手段，間接促進(jìn)各行業(yè)對(duì)信息技術(shù)手段的利用，實(shí)現(xiàn)發(fā)展模式向信息化的轉(zhuǎn)變。

3 結(jié)語(yǔ)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，一方面凸顯著中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，滿(mǎn)足人民消費(fèi)需求上的重大作用，另一方面，也使得中小企業(yè)面對(duì)的金融困境多樣化、復(fù)雜化、突發(fā)化。如何做好中小企業(yè)的金融服務(wù)工作，避免中小企業(yè)發(fā)展波動(dòng)對(duì)整個(gè)社會(huì)發(fā)展的穩(wěn)定已成為重要的理論和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。特別是在推進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)期，深入構(gòu)建和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系對(duì)中小企業(yè)、銀行和整個(gè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都意義重大。

參考文獻(xiàn)：

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[3]郭敏.加強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)工作的對(duì)策研究[J].西南金融，2011，5.

第8篇

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)，建筑業(yè)，效益提升。

金融服務(wù)升級(jí)、創(chuàng)新是金融資源得到有效分配的前提，當(dāng)前我國(guó)金融服務(wù)需要進(jìn)行升級(jí)和創(chuàng)新，金融服務(wù)創(chuàng)新需要從金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品、服務(wù)結(jié)構(gòu)、服務(wù)觀(guān)念等方面開(kāi)展工作。針對(duì)我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中融資難等問(wèn)題，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)需要不斷加快創(chuàng)新服務(wù)步伐，從根本上提高創(chuàng)新服務(wù)管理理念，把創(chuàng)新服務(wù)手段充分利用起來(lái)，結(jié)合我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展實(shí)際情況，采取積極有效的措施，把建筑金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品成功運(yùn)用到市場(chǎng)中去，從根本上滿(mǎn)足我國(guó)建筑業(yè)的需求，通過(guò)金融服務(wù)升級(jí)提高我國(guó)建筑業(yè)的效益。

一、建筑業(yè)效益提升金融服務(wù)創(chuàng)新必要性分析。

我國(guó)建筑業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展過(guò)程中，因此其經(jīng)濟(jì)效益的提高需要金融服務(wù)的創(chuàng)新。隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、城市化進(jìn)程的加快，我國(guó)建筑業(yè)也取得很大的發(fā)展。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中，建筑業(yè)效益提升一直是行業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)，建筑業(yè)效益提升的前提是行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中需要擁有良好的內(nèi)部和外部環(huán)境，金融服務(wù)是建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)效益提升的關(guān)鍵。當(dāng)前是我國(guó)建筑業(yè)效益提升的關(guān)鍵時(shí)期，需要通過(guò)建立完善的建筑業(yè)融資體系，才能促進(jìn)建筑業(yè)轉(zhuǎn)變效益增長(zhǎng)方式，淘汰一部分耗能高、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、技術(shù)落后的建筑業(yè)企業(yè)，從根本上實(shí)現(xiàn)建筑產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高，徹底改變我國(guó)建筑業(yè)完全依靠資源、勞動(dòng)力等低成本獲取發(fā)展優(yōu)勢(shì)的局面[1]。資金在建筑業(yè)業(yè)效益提升過(guò)程中發(fā)揮關(guān)鍵性作用，也是效益提升的一個(gè)重要性問(wèn)題，建筑業(yè)在發(fā)展過(guò)程中如果缺少資金的支持，建筑業(yè)的效益提升的步伐很難前進(jìn)。我國(guó)建筑業(yè)轉(zhuǎn)型對(duì)金融服務(wù)需求產(chǎn)生一種需求，同時(shí)需求的金融服務(wù)更具多樣性，為建筑業(yè)發(fā)展提供一個(gè)金融服務(wù)平臺(tái)。

新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式下，我國(guó)建筑業(yè)要實(shí)現(xiàn)效益提升，必須依靠金融服務(wù)創(chuàng)新。自從發(fā)生金融危機(jī)以來(lái)，我國(guó)的主要經(jīng)濟(jì)體都遭受了很大的影響，我國(guó)各行業(yè)都受到很大的壓力，具體發(fā)展模式產(chǎn)生很多的不確定性。建筑業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中起到重要作用，要解決我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問(wèn)題，需要從根本上處理好建筑業(yè)效益問(wèn)題，建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中需要資金支助，需要解決建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中的融資難等問(wèn)題[2]。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)需要樹(shù)立科學(xué)的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)理念，通過(guò)建立完善的金融服務(wù)功能，從根本上推進(jìn)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)的組織體系建設(shè)工作，在具體實(shí)施過(guò)程中需要根據(jù)自身情況，建立建筑業(yè)金融服務(wù)品牌，逐步整合和完善我國(guó)金融信貸評(píng)審系統(tǒng)，把服務(wù)和融資緊密結(jié)合起來(lái)，從而能夠更好的為中小企業(yè)提供更加專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化的服務(wù)。

我國(guó)建筑業(yè)效益提升金融服務(wù)創(chuàng)新是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的戰(zhàn)略選擇，從全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況看，建筑業(yè)企業(yè)是商業(yè)銀行的重要客戶(hù)，當(dāng)前我國(guó)有90％的建筑企業(yè)需要從商業(yè)銀行獲取貸款，因此建筑企業(yè)的金融市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展?jié)摿艽?，融資渠道多元化對(duì)商業(yè)銀行的信貸市場(chǎng)產(chǎn)生很大的影響，信貸市場(chǎng)需要不斷調(diào)整發(fā)展模式才能更好的適應(yīng)建筑業(yè)發(fā)展的需要，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中會(huì)重點(diǎn)抓住建筑業(yè)企業(yè)融資對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)的影響，不斷開(kāi)展各種中間業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)，從根本上拓展商業(yè)銀行新的收入來(lái)源，對(duì)商業(yè)銀行的多元化發(fā)展也產(chǎn)生一定的影響。

二、我國(guó)建筑業(yè)效益提升金融服務(wù)創(chuàng)新目標(biāo)分析。

我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中需要為其拓寬直接融資渠道，從當(dāng)前情況看，我國(guó)建筑業(yè)的融資渠道還不暢通，籌資方式單一化，我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中需要解決融資結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題，當(dāng)前金融資源嚴(yán)重短缺對(duì)我國(guó)建筑業(yè)效益提升產(chǎn)生了重要的影響。從我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展情況看，有70％的企業(yè)資金需求是通過(guò)銀行貸款獲取，而只有30％的建筑企業(yè)需要自籌獲取，從我國(guó)建筑企業(yè)的融資渠道看，主要是通過(guò)間接融資渠道開(kāi)展工作，直接融資所占的比例非常少，通常情況只有10％左右，有的甚至只有2％，這個(gè)比例與國(guó)外建筑企業(yè)相比具有很大的差距，國(guó)外建筑企業(yè)的間接融資達(dá)到70％。我國(guó)建筑企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)不合理，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生了重要的影響，融資結(jié)構(gòu)不合理也是建筑企業(yè)解決資金供給的主要問(wèn)題，具體解決方案需要對(duì)金融服務(wù)進(jìn)行改革和創(chuàng)新，逐步提高我國(guó)金融服務(wù)的水平，加快建筑企業(yè)融資渠道建設(shè)，優(yōu)化建筑企業(yè)融資結(jié)構(gòu)[3]。逐步培育多層次、多元化、充滿(mǎn)活力的金融服務(wù)體系。當(dāng)前我國(guó)金融服務(wù)機(jī)制改革過(guò)程中需要重點(diǎn)發(fā)展和建立民營(yíng)中小企業(yè)銀行，因?yàn)閺奈覈?guó)建筑業(yè)的結(jié)構(gòu)看，缺乏資金的主要是中小建筑企業(yè)，所以解決好中小建筑企業(yè)的資金問(wèn)題非常重要，直接關(guān)系到建筑業(yè)效益提升。建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中可以通過(guò)建立產(chǎn)業(yè)投資基金、小額貸款公司等渠道加強(qiáng)融資渠道建設(shè)，逐步提高融資的規(guī)模和水平。我國(guó)建筑業(yè)效益提升過(guò)程中解決融資難的問(wèn)題是核心，需要逐步放寬質(zhì)押和抵押范圍，不斷創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品，拓展建筑業(yè)企業(yè)的直接融資渠道，提高建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

我國(guó)建筑業(yè)需要金融服務(wù)支持才能取得可持續(xù)發(fā)展，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑業(yè)需要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展才能取得整體效益提升，我國(guó)建筑業(yè)金融服務(wù)重要性越來(lái)越強(qiáng)，從金融服務(wù)的范圍看建筑業(yè)所占有的金融資源比較少，與行業(yè)發(fā)展不對(duì)稱(chēng)，在大型企業(yè)的博弈中處于劣勢(shì)地位，因此金融服務(wù)過(guò)程中把大量資金投入建筑業(yè)的回報(bào)是很可觀(guān)的，建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中具有資金密集性和勞動(dòng)密集性特點(diǎn)，需要從根本上抓住建筑業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，采取積極有效的金融服務(wù)模式，不斷加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，從而達(dá)到滿(mǎn)足建筑業(yè)融資問(wèn)題，提高建筑業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益[4]。建筑業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有十分重要的作用，全社會(huì)的金融機(jī)構(gòu)都需要積極為建筑業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為建筑業(yè)營(yíng)造和諧的發(fā)展環(huán)境和融資環(huán)境，保證我國(guó)建筑業(yè)取得可持續(xù)發(fā)展，建筑業(yè)的效益能夠得到全面提升。

三、建筑業(yè)效益提升過(guò)程中金融服務(wù)創(chuàng)新內(nèi)容研究。

我國(guó)建筑業(yè)要取得持久的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，必須從根本上實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)制度創(chuàng)新。金融服務(wù)制度創(chuàng)新可以更好的提高金融服務(wù)效率，保證金融資源能夠按照制度的要求在建筑業(yè)中得到優(yōu)化配置，因此金融服務(wù)制度創(chuàng)新在建筑業(yè)效益提升過(guò)程中發(fā)揮關(guān)鍵性作用。建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中要求金融服務(wù)必須具有短、急、頻和多樣化的特點(diǎn)，需要逐步打造與其它行業(yè)具有不同模式的建筑業(yè)信用評(píng)級(jí)平臺(tái)、服務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理策略。針對(duì)我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中投資主體、所有制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范，采取不同的金融服務(wù)模式。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大都制定了針對(duì)建筑業(yè)融資的授信辦法、信用評(píng)級(jí)，按照不同的服務(wù)模式對(duì)建筑業(yè)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的金融服務(wù)，這樣可以簡(jiǎn)化貸款審批流程，提高金融服務(wù)效率，促進(jìn)建筑業(yè)效益提升，我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)的融資效率也得到全面提高[5]。隨著我國(guó)金融服務(wù)體系的完善，當(dāng)前專(zhuān)門(mén)針對(duì)建筑業(yè)發(fā)展情況建立建筑業(yè)批備制度和融資業(yè)務(wù)核算體系，專(zhuān)門(mén)為建筑業(yè)企業(yè)建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，大大提高了對(duì)我國(guó)建筑業(yè)融資過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、識(shí)別、控制、監(jiān)測(cè)能力，提高了對(duì)建筑業(yè)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

金融服務(wù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新在建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中起到關(guān)鍵性作用，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新是保證建筑業(yè)融資服務(wù)得到實(shí)現(xiàn)的根本，是保證建筑業(yè)效益提升的重要策略，需要在金融服務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中得到重要體現(xiàn)，金融服務(wù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新也是金融服務(wù)體系構(gòu)建的重要內(nèi)容。需要從根本上提高金融服務(wù)能力，才能更好的滿(mǎn)足建筑業(yè)融資服務(wù)的要求，建筑業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益才能得到根本性提高。金融服務(wù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新是融資資源得到合理分配的重要形式，同時(shí)也是金融交易載體的一種變革和創(chuàng)新。其主要是對(duì)金融傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā)和對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的模式進(jìn)行創(chuàng)新拓展。同時(shí)還需要建立與金融服務(wù)新產(chǎn)品相適應(yīng)的創(chuàng)新服務(wù)制度，從根本實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)手段創(chuàng)新、服務(wù)方式創(chuàng)新和金融營(yíng)銷(xiāo)策略創(chuàng)新。

金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新過(guò)程中需要金融機(jī)構(gòu)深入了解行業(yè)發(fā)展情況、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展情況，在此基礎(chǔ)上積極開(kāi)展適應(yīng)建筑業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)產(chǎn)品。具體實(shí)施過(guò)程中可以對(duì)建筑業(yè)融資擔(dān)保模式進(jìn)行創(chuàng)新，由于我國(guó)建筑業(yè)實(shí)力不強(qiáng)、資產(chǎn)較少、無(wú)抵押擔(dān)保、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等，這就決定了建筑業(yè)在融資擔(dān)保方面還存在很大的問(wèn)題，但是銀行在提供金融服務(wù)過(guò)程中對(duì)擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)資信要求較高，實(shí)力不強(qiáng)的中小建筑企業(yè)很難獲取擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)許可，即使為其提供擔(dān)保，但是產(chǎn)生的費(fèi)用也是非常高的，導(dǎo)致建筑企業(yè)的負(fù)擔(dān)很中，所以產(chǎn)生中小建筑企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題。銀行在為建筑業(yè)提供融資服務(wù)的過(guò)程中，需要積極開(kāi)展與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的全面合作，從根本上實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)擔(dān)保方式的創(chuàng)新，逐步拓寬建筑業(yè)抵、質(zhì)押物范圍，充分利用建筑企業(yè)擁有的應(yīng)收賬款、股權(quán)、銀行承兌匯票、專(zhuān)利、營(yíng)運(yùn)車(chē)牌、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)利和資產(chǎn)開(kāi)展擔(dān)保融資產(chǎn)品創(chuàng)新。商業(yè)銀行在為建筑企業(yè)提供金融服務(wù)的同時(shí)采取與擔(dān)保公司、信用保險(xiǎn)公司、中小建筑企業(yè)聯(lián)保等多種模式，可以從根本上降低建筑業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)能夠促進(jìn)建筑業(yè)效益提升。

我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中對(duì)融資服務(wù)的要求越來(lái)越強(qiáng)，需要對(duì)金融服務(wù)理念和考核體系進(jìn)行創(chuàng)新。從金融機(jī)構(gòu)角度看，我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)孕育著極大的商機(jī)，金融機(jī)構(gòu)在提供金融服務(wù)的同時(shí)，需要積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，為建筑業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，提高建筑業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。我國(guó)建筑企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但是建筑業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)并不是不可控的，具體實(shí)施過(guò)程中需要符合流動(dòng)性、盈利性和安全性的原則，同時(shí)建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中可以不分規(guī)模大小、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，都要為其提供積極有效的金融服務(wù)，這樣才能促進(jìn)整個(gè)建筑業(yè)的發(fā)展，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)也能在建筑業(yè)發(fā)展過(guò)程中得到相應(yīng)的效益。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)需要建立與建筑業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融服務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，主要是為推動(dòng)建筑業(yè)金融業(yè)務(wù)服務(wù)的發(fā)展。建筑業(yè)金融服務(wù)過(guò)程中還需要根據(jù)不同地區(qū)采取不同的金融服務(wù)模式，設(shè)立建筑業(yè)金融服務(wù)部，促進(jìn)我國(guó)建筑業(yè)金融業(yè)務(wù)服務(wù)得到穩(wěn)步健康發(fā)展。建筑業(yè)金融服務(wù)過(guò)程中需要不斷完善考核激勵(lì)機(jī)制，建立有利于中小建筑企業(yè)發(fā)展的貸款考核體系，中小建筑企業(yè)的效益提高關(guān)系整個(gè)建筑業(yè)的發(fā)展，需要建立中小建筑企業(yè)金融業(yè)務(wù)部，對(duì)其實(shí)施單獨(dú)考核、單獨(dú)統(tǒng)計(jì)、單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)，培育和穩(wěn)定我國(guó)建筑業(yè)貸款營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，不斷開(kāi)展適應(yīng)建筑業(yè)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)，從根本上實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)升級(jí)，助推建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益提升。

參考文獻(xiàn)。

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第9篇

（一）增值額的確定

金融服務(wù)的價(jià)格（利息）不但包括金融服務(wù)增加值，還包括對(duì)通貨膨脹和違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，其價(jià)格相比其他服務(wù)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格具有鮮明的個(gè)性。增值稅的計(jì)算方法分為一般計(jì)稅法與簡(jiǎn)易計(jì)稅法，在一般計(jì)稅法下，金融業(yè)的增值額無(wú)法簡(jiǎn)單通過(guò)銷(xiāo)售額與其相關(guān)的可抵扣進(jìn)行稅額的成本額計(jì)算得出。以商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)為例，假設(shè)收取貸款人的利率為7%，在不考慮其他因素情況下，價(jià)格7%就是銀行貸款業(yè)務(wù)的服務(wù)價(jià)格，這種價(jià)格的實(shí)現(xiàn)，取決于貸款人到期能否還本付息以及通貨膨脹率的大?。淮送?，與該貸款相關(guān)的可抵扣進(jìn)行稅額的成本額更是難以確定。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，金融服務(wù)的大部分業(yè)務(wù)其收入都屬于隱性收入，比如金融產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)經(jīng)紀(jì)服務(wù)，其收取的費(fèi)用往往包含在低買(mǎi)高賣(mài)的差價(jià)中，對(duì)此增值額如何確定？再比如保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其增值額如何確定？這些均是金融業(yè)征收增值稅的難點(diǎn)問(wèn)題。

（二）稅率的確定

現(xiàn)行金融業(yè)依據(jù)《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定，所有金融保險(xiǎn)業(yè)都以5%的營(yíng)業(yè)稅稅率繳納營(yíng)業(yè)稅，考慮到農(nóng)村等不發(fā)達(dá)地區(qū)的實(shí)際狀況，對(duì)部分農(nóng)村信用合作社等實(shí)行3%的低稅率。如何設(shè)定金融業(yè)的增值稅稅率，才會(huì)使金融行業(yè)的未來(lái)發(fā)展與宏觀(guān)規(guī)劃有所受益？盡管有學(xué)者提出了一些關(guān)于稅率設(shè)定問(wèn)題的看法和建議，但在具體實(shí)施時(shí)，既能滿(mǎn)足國(guó)家在財(cái)政收入上的要求，又能保證稅負(fù)公平下適當(dāng)降低金融業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)增值稅稅率標(biāo)準(zhǔn)，還有待實(shí)踐的檢驗(yàn)。

（三）征稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目的劃分

目前，我國(guó)金融業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅的具體征稅業(yè)務(wù)分為貸款、金融商品轉(zhuǎn)讓、金融經(jīng)紀(jì)、其他金融業(yè)務(wù)以及保險(xiǎn)。免稅業(yè)務(wù)主要有：存款或購(gòu)入金融商品行為，金融企業(yè)聯(lián)行、金融企業(yè)與人民銀行及同業(yè)之間的資金往來(lái)業(yè)務(wù)取得的利息收入，境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為出口貨物提供的出口貨物保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)等。現(xiàn)實(shí)中的金融業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜，金融創(chuàng)新也極為迅速，金融業(yè)征收增值稅要明確劃分每一個(gè)具體業(yè)務(wù)是否征免稅非常困難，同時(shí)也給征稅帶來(lái)難題。

此外，我國(guó)增值稅實(shí)施進(jìn)項(xiàng)稅額憑票抵稅，其管理非常嚴(yán)厲與繁雜。如何派發(fā)和安全保管數(shù)量龐大的發(fā)票，將挑戰(zhàn)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

二、金融業(yè)征收增值稅的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

金融業(yè)征收增值稅并沒(méi)有成熟的經(jīng)驗(yàn)，也無(wú)固定的模式，不同的國(guó)家針對(duì)自身的國(guó)情采取了不同的征稅方式，其主要的模式有：基本免稅法、進(jìn)項(xiàng)稅額固定比例抵扣法、零稅率法、加法計(jì)征法、毛利率征稅方案等。其主要模式的征稅手段詳見(jiàn)表1。

對(duì)其金融服務(wù)和非人壽保險(xiǎn)采用工資和利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)稅，金融服務(wù)和非人壽保險(xiǎn)服務(wù)的提供方與接受方均不允許抵扣相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。

（一）基本免稅法：歐盟-大部分OECD國(guó)家模式

基本免稅法是由歐盟在1977年的增值稅第六號(hào)指令中提出，后被歐盟等國(guó)家廣泛采納的一種方法?；久舛惙ㄊ侵笇⒔鹑跈C(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)分為核心金融服務(wù)（也稱(chēng)隱性金融服務(wù)）、出口金融服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)，具體做法為：（1）對(duì)貸款、銀行賬戶(hù)及貨幣、股票、債券交易等核心金融服務(wù)免稅；（2）對(duì)出口金融服務(wù)實(shí)行零稅率；（3）對(duì)金融咨詢(xún)、保險(xiǎn)箱等直接收費(fèi)金融服務(wù)按標(biāo)準(zhǔn)稅率征收增值稅。基本免稅法解決了隱性金融服務(wù)難以確定增值額這一難題，但是，與免稅金融服務(wù)相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能獲得抵免，一方面，中斷了增值稅的抵扣鏈條，導(dǎo)致了重復(fù)征稅，該法下金融服務(wù)的外包因?qū)?huì)增加稅負(fù)而受到抑制，金融機(jī)構(gòu)傾向于自產(chǎn)產(chǎn)品與勞務(wù)；另一方面，免稅金融服務(wù)會(huì)對(duì)不同的消費(fèi)者產(chǎn)生不同影響，免稅金融服務(wù)的個(gè)人消費(fèi)者稅負(fù)偏輕而企業(yè)消費(fèi)者稅負(fù)偏重；此外，對(duì)兼營(yíng)應(yīng)稅和免稅金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)而言，在增值稅計(jì)算過(guò)程中，要按照相關(guān)方法確定進(jìn)項(xiàng)稅額在應(yīng)稅和免稅服務(wù)之間的分?jǐn)偙壤?，金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)將部分顯性金融服務(wù)轉(zhuǎn)變成隱性金融服務(wù)從而達(dá)到避稅目的，從而降低政府的稅收收入。

（三）進(jìn)項(xiàng)稅額固定比例抵扣法：澳大利亞-新加坡模式

在借鑒歐盟基本免稅法的基礎(chǔ)上，澳大利亞、新加坡等國(guó)創(chuàng)建了進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣的免稅法。其實(shí)質(zhì)是對(duì)基本免稅法進(jìn)行修正。金融機(jī)構(gòu)可以就免稅的核心金融服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額以固定比例進(jìn)行抵扣。澳大利亞的抵扣比例為25%，新加坡則按金融機(jī)構(gòu)類(lèi)別實(shí)行不同的抵扣比例（42%至96%的范圍）。這種方法考慮了政策合理性、操作性和征管的簡(jiǎn)便性，它主要是解決了基本免稅法的兩個(gè)難題：一是減少了重復(fù)征稅，有利于金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的發(fā)展，二是解決了進(jìn)項(xiàng)稅額在應(yīng)稅服務(wù)和免稅服務(wù)之間的分?jǐn)倖?wèn)題。但是這種方法因?yàn)橹挥胁糠诌M(jìn)項(xiàng)稅額可以抵免，并不能徹底地解決重復(fù)征稅。

（三）零稅率法：加拿大―新西蘭模式

零稅率法對(duì)直接收費(fèi)的金融服務(wù)按規(guī)定稅率征收增值稅，對(duì)出口金融服務(wù)實(shí)行零稅率政策。而對(duì)隱性收費(fèi)的核心金融業(yè)務(wù)并非實(shí)施免稅，而同樣實(shí)施零稅率，與該類(lèi)服務(wù)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額能獲得全額抵扣。該方案積極的意義在于鼓勵(lì)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而消極結(jié)果表現(xiàn)為給政府帶來(lái)較大的財(cái)政壓力與管控成本。只有加拿大的魁北克省，以及新西蘭采用改種方法對(duì)金融業(yè)征收增值稅。針對(duì)該政策所產(chǎn)生的消極結(jié)果，魁北克省要求金融企業(yè)就職工工資、企業(yè)實(shí)收資本征收補(bǔ)償稅；新西蘭則對(duì)實(shí)施零稅率的金融服務(wù)設(shè)定了嚴(yán)格的限制，不符合條件及要求的金融服務(wù)不能實(shí)施零稅率政策。

（四）其他修正或替代模式

除了以上三種主要模式外，不同的國(guó)家針對(duì)自身的國(guó)情均采取了不同的模式，但其基點(diǎn)均為基本免稅法這一模式，要么在其基礎(chǔ)上進(jìn)行修正，要么在其基礎(chǔ)上對(duì)特殊項(xiàng)目采取特別方式進(jìn)行替代。比如：以色列為了規(guī)避金融業(yè)的增值額很難確定的困境，對(duì)其金融服務(wù)和非人壽保險(xiǎn)采用了加總工資和利潤(rùn)總額的方式直接作為增值稅稅基，作為該服務(wù)的提供方與接受方，都不允許進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣；南非則在基本免稅法的基礎(chǔ)上，縮小了免稅的范圍；法國(guó)、德國(guó)等國(guó)家在基本免稅模式下，納稅人可以就個(gè)別金融服務(wù)進(jìn)行選擇是否課稅。阿根廷則根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)情況，對(duì)金融業(yè)的貸款業(yè)務(wù)實(shí)施毛利息征稅方案。

三、我國(guó)金融業(yè)征收增值稅的主要制度安排

（一）明確稅基：合理劃分應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目

在稅基確定方面，應(yīng)借鑒國(guó)際上對(duì)金融業(yè)增值稅稅基及相關(guān)制度的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。首先，應(yīng)將金融服務(wù)全面納入增值稅課征范圍，再分項(xiàng)目確定是否給予免征或零稅率的特殊政策。金融服務(wù)增值額難以確定的核心業(yè)務(wù)以及國(guó)家出于宏觀(guān)調(diào)控而鼓勵(lì)發(fā)展的金融服務(wù)項(xiàng)目可以確定為免稅項(xiàng)目，此外考慮到我國(guó)金融業(yè)的核心業(yè)務(wù)，其營(yíng)業(yè)收入占其總營(yíng)業(yè)收入的70%以上，若全部予以免稅，恐有不妥，因此，我們可以有選擇性地借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，先將一些已經(jīng)獲得國(guó)際公認(rèn)的核心金融服務(wù)項(xiàng)目納入到免征增值稅的范圍內(nèi)，待其他相關(guān)條件成熟后，再根據(jù)我國(guó)的總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略予以調(diào)整。

（二）合理確定稅率

金融業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅制下證券行業(yè)稅負(fù)低于銀行、保險(xiǎn)行業(yè)，若推行“營(yíng)改增”，對(duì)證券行業(yè)的沖擊力較大，因而學(xué)術(shù)界有人建議為保證整個(gè)金融行業(yè)的均衡發(fā)展，應(yīng)降低增值稅擴(kuò)圍后的適用稅率。還有人提出應(yīng)采取分離課稅原則，對(duì)金融業(yè)各類(lèi)業(yè)務(wù)做出明確劃分和定性，再根據(jù)不同類(lèi)別業(yè)務(wù)確定不同的適用稅率。當(dāng)然，在增值稅稅率設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮到金融企業(yè)的制度遵循成本以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管成本，金融業(yè)增值稅應(yīng)選擇6%的低稅率。在此基礎(chǔ)上，對(duì)不同金融項(xiàng)目規(guī)定征稅、不征稅、免稅、零稅率的差別待遇。

（三）明確增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣方法

金融服務(wù)部門(mén)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目應(yīng)與其他行業(yè)保持一致，應(yīng)包括外購(gòu)于提供應(yīng)稅產(chǎn)品或服務(wù)的原材料、低值易耗品和機(jī)器設(shè)備等中間投入品而發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額。短期內(nèi)，歸屬于應(yīng)稅項(xiàng)目（包括零稅率項(xiàng)目）的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，歸屬于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，不能明確歸屬的進(jìn)項(xiàng)稅額可根據(jù)金融服務(wù)部門(mén)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入總額按比例進(jìn)行分?jǐn)?。從長(zhǎng)期看，由于金融服務(wù)業(yè)務(wù)種類(lèi)繁雜，將進(jìn)項(xiàng)稅額嚴(yán)格準(zhǔn)確地歸屬于應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目的工作將非常繁重，為了節(jié)省征管成本和遵從成本，可允許金融服務(wù)部門(mén)僅就進(jìn)項(xiàng)稅額在出口項(xiàng)目和非出口項(xiàng)目之間的歸屬進(jìn)行核算，而對(duì)非出口項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅則按照統(tǒng)一的比例進(jìn)行抵扣。

（四）完善增值稅發(fā)票的管理

金融企業(yè)營(yíng)改增后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)增值稅發(fā)票管理制度，完善各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)增值稅開(kāi)票系統(tǒng)與金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效銜接，解決在銜接過(guò)程中出現(xiàn)的硬件、軟件等問(wèn)題，同時(shí)制訂相應(yīng)的增值稅開(kāi)票流程，規(guī)范工作人員業(yè)務(wù)行為，防范風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)也應(yīng)將金融業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的設(shè)計(jì)與改進(jìn)工作全部納入到我國(guó)稅務(wù)征收制度的建設(shè)工程中，使其更具可行性與普遍性。

第10篇

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的總體要求，以“金融服務(wù)駐村、金融宣傳到戶(hù)、信用體系拓面、金融產(chǎn)品增量、結(jié)算渠道擴(kuò)展”為目標(biāo)，將農(nóng)村金融服務(wù)覆蓋到全區(qū)每個(gè)行政村，進(jìn)一步完善農(nóng)村基層金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化農(nóng)村金融服務(wù)功能，促進(jìn)農(nóng)村金融便民服務(wù)體系和農(nóng)村信用體系建設(shè)，使更多的群眾享受現(xiàn)代金融服務(wù)，不斷推進(jìn)社會(huì)主義和諧新農(nóng)村建設(shè)。

二、目標(biāo)任務(wù)

便民金融服務(wù)點(diǎn)是由村委會(huì)指定專(zhuān)人管理，州銀行提供機(jī)具設(shè)施，在農(nóng)村固定場(chǎng)所為村民辦理存取款、代繳費(fèi)、信息咨詢(xún)等基本金融業(yè)務(wù)的新型支農(nóng)服務(wù)模式。計(jì)劃創(chuàng)建總周期為三年，按每年50%、40%、10%的進(jìn)度有序推進(jìn)，并根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，配套相應(yīng)的模式標(biāo)準(zhǔn)，分別進(jìn)駐示范型、標(biāo)準(zhǔn)型、基礎(chǔ)型三種類(lèi)型服務(wù)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)（其中示范型和標(biāo)準(zhǔn)型進(jìn)駐比例達(dá)到50%以上），力爭(zhēng)在年底前在全區(qū)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)便民金融服務(wù)點(diǎn)進(jìn)駐所有行政村，并同步做好掛牌運(yùn)行與人員培訓(xùn)工作，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)與農(nóng)村固定場(chǎng)所的有效整合，使金融服務(wù)延伸到每個(gè)行政村，消除轄內(nèi)農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)空白點(diǎn)，使農(nóng)村居民在家門(mén)口充分享受到便捷的金融服務(wù)。

三、具體措施

（一）建立便民金融服務(wù)窗口咨詢(xún)制度。堅(jiān)持“窗口為群眾服務(wù)”，充分依托農(nóng)村固定場(chǎng)所，完善配套功能，全面設(shè)立宣傳服務(wù)窗口，把便民金融服務(wù)點(diǎn)作為農(nóng)村金融服務(wù)推廣的必要載體，切實(shí)提供與村民日常生產(chǎn)生活息息相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)，普及推廣金融知識(shí)和產(chǎn)品服務(wù)，堅(jiān)持“事項(xiàng)上墻、資料上架、服務(wù)有席、形象有牌”，張貼《客戶(hù)須知》，做到公正透明，接受廣大群眾監(jiān)督。對(duì)群眾咨詢(xún)的問(wèn)題和委托的事項(xiàng)，采取即辦、承諾時(shí)間辦和告知不能辦等形式，做到“事事有答復(fù)、件件有著落”，同時(shí)建立村民金融服務(wù)咨詢(xún)落實(shí)情況登記簿，落實(shí)跟蹤督查制度，確保群眾咨詢(xún)事項(xiàng)在二個(gè)工作日內(nèi)得到滿(mǎn)意的答復(fù)，切實(shí)提高農(nóng)村金融服務(wù)水平。

（二）建立助農(nóng)取款、代繳費(fèi)制度。按照“因地制宜、合理布局、方便實(shí)用、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，在農(nóng)村地區(qū)特別是偏遠(yuǎn)山區(qū)全面開(kāi)展“助農(nóng)取款、代繳費(fèi)服務(wù)”業(yè)務(wù)，把便民金融服務(wù)點(diǎn)作為銀行網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)的有效延伸，讓農(nóng)村居民群眾能“足不出村”地支取各種涉農(nóng)補(bǔ)貼等小額資金，方便快捷地辦理水、電、燃?xì)?、電?huà)費(fèi)等各類(lèi)繳費(fèi)業(yè)務(wù)。各便民金融服務(wù)點(diǎn)要因地制宜地開(kāi)辦助農(nóng)取款服務(wù)業(yè)務(wù)，合理布局助農(nóng)終端、POS機(jī)、ATM機(jī)等自助服務(wù)設(shè)施，將金融服務(wù)內(nèi)容與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村固定場(chǎng)所有機(jī)結(jié)合，并根據(jù)實(shí)際需求及各類(lèi)模式標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)模式的升級(jí)，最終實(shí)現(xiàn)助農(nóng)取款、代繳費(fèi)服務(wù)在農(nóng)村地區(qū)的基本覆蓋。

（三）建立服務(wù)點(diǎn)設(shè)備操作員審核培訓(xùn)制度。服務(wù)點(diǎn)設(shè)備操作員由所在行政村的固定場(chǎng)所工作人員兼任，與州銀行不建立勞動(dòng)合同關(guān)系，由村委會(huì)對(duì)設(shè)備操作員的道德品行、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、信用記錄、戶(hù)籍戶(hù)口、年齡、設(shè)備操作能力等條件進(jìn)行逐一審核。經(jīng)核準(zhǔn)能夠勝任相關(guān)崗位的設(shè)備操作員，州銀行總行業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)同科技部門(mén)要組織對(duì)各支行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行集中培訓(xùn)，各支行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)各設(shè)備操作員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)、代辦流程和金融機(jī)具操作等的培訓(xùn)。州銀行協(xié)同村委會(huì)每年對(duì)培訓(xùn)合格的在崗設(shè)備操作員進(jìn)行考核，對(duì)其工作情況在村內(nèi)進(jìn)行公示，對(duì)不合格的設(shè)備操作員向村委會(huì)建議予以調(diào)整。

（四）建立客戶(hù)經(jīng)理定期駐點(diǎn)制度。州銀行各支行要確保每個(gè)便民金融服務(wù)點(diǎn)有一名客戶(hù)經(jīng)理定期駐點(diǎn)，并與服務(wù)點(diǎn)工作人員建立定期聯(lián)系溝通，將客戶(hù)經(jīng)理定期駐點(diǎn)制度“常態(tài)化、固態(tài)化”，著力解決群眾提出的各項(xiàng)服務(wù)，定期對(duì)服務(wù)點(diǎn)內(nèi)的宣傳資料進(jìn)行更新，加大農(nóng)村金融產(chǎn)品的宣傳力度，開(kāi)展有關(guān)金融方面的咨詢(xún)、服務(wù)活動(dòng)，確保宣傳資料和有關(guān)政策實(shí)時(shí)更新，提高廣大農(nóng)村居民群眾金融意識(shí)；定期對(duì)金融機(jī)具、營(yíng)業(yè)環(huán)境進(jìn)行日常檢查維護(hù)，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低；定期對(duì)群眾意見(jiàn)進(jìn)行收集，及時(shí)了解群眾需求，反饋群眾意見(jiàn)。

（五）建立村銀資金合作制度。在設(shè)立便民金融服務(wù)點(diǎn)的行政村，村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織需與州銀行簽訂規(guī)范的合作協(xié)議，在州銀行開(kāi)辦獨(dú)立的結(jié)算賬戶(hù)，并綁定帳戶(hù)用于業(yè)務(wù)開(kāi)展。在確保村級(jí)集體資金安全的前提下，積極爭(zhēng)取將村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的資金管理納入到便民金融服務(wù)點(diǎn)服務(wù)中去，州銀行各支行要協(xié)助村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織做好賬戶(hù)監(jiān)督管理和理財(cái)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，根據(jù)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織在州銀行的日均存款規(guī)模，銀行方每年投入相應(yīng)比例的村銀共建合作資金，使村級(jí)資金獲得穩(wěn)定的收益，實(shí)現(xiàn)村級(jí)資金保值增值，確保資金“取之于村，用之于村”。

（六）建立信用戶(hù)評(píng)定、小額貸款前臺(tái)受理制度。便民金融服務(wù)點(diǎn)要充分發(fā)揮便民金融服務(wù)點(diǎn)設(shè)備操作員的“人緣地緣”優(yōu)勢(shì)，使設(shè)備操作員積極參與到“信用村鎮(zhèn)”創(chuàng)建工作中去，當(dāng)好金融宣傳員、信用信息員和支農(nóng)服務(wù)員，通過(guò)各種形式大力宣傳“信用村鎮(zhèn)”創(chuàng)建宗旨，宣傳信用戶(hù)、信用村的優(yōu)惠政策，使“信用村鎮(zhèn)”工作家喻戶(hù)曉，使廣大農(nóng)村居民不斷增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，積極爭(zhēng)當(dāng)信用戶(hù)，支持、參與信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建工作。同時(shí)要全面做好各項(xiàng)農(nóng)村金融服務(wù)程序的宣傳解釋工作，并負(fù)責(zé)接受當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)的小額貸款申請(qǐng)，收集貸款申請(qǐng)資料，州銀行各支行應(yīng)及時(shí)對(duì)農(nóng)戶(hù)的小額貸款申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、審查，縮短貸款辦理時(shí)間，提高服務(wù)效率。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。根據(jù)工作要求，成立州區(qū)村級(jí)便民金融服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室（設(shè)在區(qū)金融辦），負(fù)責(zé)做好村級(jí)金融便民服務(wù)創(chuàng)建組織與協(xié)調(diào)工作；各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）支持配合，州銀行和相關(guān)村級(jí)組織具體實(shí)施。州銀行負(fù)責(zé)在全區(qū)所有行政村建立便民金融服務(wù)點(diǎn)，與所在村簽訂相關(guān)協(xié)議明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)服務(wù)點(diǎn)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，全面做好農(nóng)村金融服務(wù)工作；州銀行各支行具體負(fù)責(zé)落實(shí)轄區(qū)范圍內(nèi)便民金融服務(wù)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和服務(wù)工作。各行政村要把便民金融服務(wù)點(diǎn)建設(shè)作為村民實(shí)事工程，在場(chǎng)所、人員等各方面提供支持。

第11篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)牧區(qū)，金融服務(wù)，缺位，對(duì)策研究

引言：金融服務(wù)既是民生所系，更是強(qiáng)國(guó)之路，金融強(qiáng)則國(guó)強(qiáng)，金融盛則國(guó)家昌盛。過(guò)去的幾十年全球金融演變的歷史告訴我們，民族的崛起必須選擇金融強(qiáng)國(guó)之路。一個(gè)地區(qū)的發(fā)展亦如此。隨著農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)對(duì)金融服務(wù)的要求呈現(xiàn)日益擴(kuò)大及多元化趨勢(shì)，雖然現(xiàn)階段內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)得到一些改善，但內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)體系整體功能依然跟不上農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，與其旺盛的服務(wù)需求存在著差距。在最近開(kāi)的“兩會(huì)”中，不少“兩會(huì)”代表在提交提案時(shí)不約而同地將目標(biāo)指向了農(nóng)村金融領(lǐng)域。他們認(rèn)為，農(nóng)村金融資金供給不足，農(nóng)民貸款難、農(nóng)村融資難已成為解決“三農(nóng)”問(wèn)題和全面建設(shè)農(nóng)村小康社會(huì)的重要制約因素。目前內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)金融的基本狀況是金融需求總量較大，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而金融供給總量渠道少，缺口大，供需總量、結(jié)構(gòu)不平衡，供需對(duì)接困難。在新時(shí)期要加快建設(shè)健全農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)體系，全面提升農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)水平。

一、內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)缺位現(xiàn)狀分析

1.1、正規(guī)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)影響非金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。在農(nóng)村的正規(guī)金融體系中，有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。其中，只有農(nóng)信用合作社才是一家真正和農(nóng)民有直接業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中農(nóng)為農(nóng)民提供金融服務(wù)的核心機(jī)構(gòu)。截至2009年，農(nóng)業(yè)新增貸款85%以上都來(lái)自于農(nóng)村信用社。僅僅靠農(nóng)村信用社是根本無(wú)法滿(mǎn)足所有農(nóng)民、農(nóng)村中小企業(yè)的金融服務(wù)需求的。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在農(nóng)村只吸收儲(chǔ)蓄，而不進(jìn)行放貸。大量農(nóng)村資金通過(guò)郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行進(jìn)而從農(nóng)村流向了城市，直接導(dǎo)致農(nóng)村資金供給不能滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)和內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)供給越來(lái)越少，農(nóng)民的信貸需求不得不轉(zhuǎn)而依賴(lài)于非正規(guī)金融，民間借貸活動(dòng)頻繁，人們?yōu)槟踩”├瑢?duì)內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)農(nóng)民進(jìn)行高利貸的發(fā)放。

1.2金融服務(wù)創(chuàng)新與服務(wù)滯后，無(wú)法支持內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?，F(xiàn)在，我國(guó)大多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍沿用傳統(tǒng)金融服務(wù)手段，金融業(yè)務(wù)仍然以原來(lái)的存、貸、匯為主，缺少信貸服務(wù)品種創(chuàng)新，不能完全滿(mǎn)足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，特別是內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)，加上競(jìng)爭(zhēng)不充分，農(nóng)村金融創(chuàng)新不足，農(nóng)村金融服務(wù)功能不斷弱化。

1.3金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率高，嚴(yán)重的影響資金的流動(dòng)性和貸款的發(fā)放。農(nóng)村信用社則受不良資產(chǎn)影響，歷史包袱沉重，加上信用質(zhì)量差，存在支付風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年末全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款達(dá)5147億元，占貸款總額的37%；農(nóng)業(yè)銀行也面臨資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率嚴(yán)重不足的問(wèn)題。農(nóng)業(yè)銀行等其他銀行也面臨資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率嚴(yán)重不足的問(wèn)題。

1.4信貸困難。農(nóng)業(yè)不比工業(yè)，具有投資高，回報(bào)低的特點(diǎn)，特別是內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)農(nóng)民，土地即是農(nóng)民的生活資料，基本事實(shí)靠天吃飯，青年人長(zhǎng)期在外打工，自有資源少，在抵押以及抵押后的處置上存在著諸多困難，貧困農(nóng)民既無(wú)工資保障又無(wú)生產(chǎn)資料保障，貸款困難，加上擔(dān)保人又不愿意擔(dān)保，使得內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)貸款陷入困境。

二、完善農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)體系之措施

2.1創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品，提升扶貧水平。一是農(nóng)村信用社要加快金融創(chuàng)新步伐，及時(shí)開(kāi)發(fā)適合農(nóng)村實(shí)際的金融結(jié)算服務(wù)品種，同時(shí)要充分依托大額支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織提供多層次、高效、快捷、便利的服務(wù)。二是各商業(yè)銀行應(yīng)加快網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行等金融服務(wù)品種在內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)的推廣，為農(nóng)民融資和支付提供高效、快捷的服務(wù)。三是督促郵政儲(chǔ)蓄銀行、商業(yè)銀行等積極開(kāi)展農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)，避免資金流向城市，真正實(shí)現(xiàn)取之于農(nóng)、用之于農(nóng)的良性循環(huán)。四是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極拓展惠農(nóng)卡、惠農(nóng)便民業(yè)務(wù)等，為內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)提供便捷、高效的金融服務(wù)，全面提升扶貧水平。

2.2竭力為內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)農(nóng)民提供信貸通道，擴(kuò)大小額信貸經(jīng)營(yíng)范圍。把內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)的創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)納入信貸支持之中，特別是要根據(jù)特殊內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)的金融需求，不斷創(chuàng)新信貸通道，開(kāi)辦創(chuàng)業(yè)貸款、低利率貸款和與財(cái)政支持聯(lián)動(dòng)的貼息貸款，滿(mǎn)足不同層次、多向發(fā)展的貧困農(nóng)民創(chuàng)業(yè)需求，為其提供資金供應(yīng)平臺(tái)。大力推廣內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)小額信用貸款，效仿小額貸款的“瓊中模式”。它是在農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款基礎(chǔ)上，由政府部門(mén)、農(nóng)村信用社共同協(xié)調(diào)配合，逐步形成的“特色經(jīng)濟(jì)+小額信貸+政府引導(dǎo)”三位一體的小額信貸創(chuàng)新模式。截至2008年5月底，該模式的小額貸款已發(fā)放1758筆，余額2188萬(wàn)元，貸款到期還貸率高，我國(guó)內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)人口眾多借鑒這一模式，改變政府主導(dǎo)農(nóng)村金融體系的單一模式，逐步降低農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，探索自上而下引導(dǎo)、自下而上主導(dǎo)的多元化發(fā)展道路，積極打造適合我國(guó)內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)發(fā)展的信貸渠道。

2.3加快金融改革創(chuàng)新。不論是信用社還是新型的金融機(jī)構(gòu)還是其他的類(lèi)型。從06年至今近四年的時(shí)間大概只有一百多家農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于巨大的農(nóng)村需求速度有點(diǎn)慢，所以應(yīng)該通過(guò)管理好試點(diǎn)，加快推進(jìn)改革的試驗(yàn)，盡快的增加農(nóng)村金融服務(wù)的共享，更好的滿(mǎn)足農(nóng)村金融服務(wù)的需求。

三、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)現(xiàn)狀的分析和系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，使我們真正的了解到金融服務(wù)缺位問(wèn)題根深蒂固，農(nóng)牧區(qū)金融組織體系存在諸多問(wèn)題：組織不全；支農(nóng)有限，資金外流嚴(yán)重；服務(wù)落后，效率低下；民間借貸受到管制；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“缺位”。這些問(wèn)題不解決，必將影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，必須進(jìn)行全方位的改革：完善農(nóng)村金融市場(chǎng)組織體系；建立農(nóng)牧區(qū)資金回流機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新。

沒(méi)有發(fā)達(dá)的金融便沒(méi)有發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)；沒(méi)有發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)更沒(méi)有發(fā)達(dá)的金融。農(nóng)牧區(qū)金融與經(jīng)濟(jì)也是相互依存、共同受益的。愿這種“共贏(yíng)”的關(guān)系得以持久地鞏固和發(fā)展。因此，當(dāng)務(wù)之急是金融系統(tǒng)要率先走好“服務(wù)”這步棋。

參考文獻(xiàn)：

[1]李喜梅.分形理論及我國(guó)農(nóng)村金融體系分形特征探析.農(nóng)業(yè)2006

第12篇

關(guān)鍵詞：金融公司 金融服務(wù) 汽車(chē)金融 發(fā)展探索

金融公司興起于二十世紀(jì)初的西方國(guó)家，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷(xiāo)售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。在初期，較為典型的有美國(guó)的通用電氣（GE）、通用汽車(chē)（GM）和法國(guó)菲亞特汽車(chē)（FIAT）。后來(lái)，超市、百貨公司以及郵政業(yè)也涉足其中，如英國(guó)的Sains-bury、美國(guó)的Wal-Mart、英國(guó)的哈羅德百貨店和美國(guó)的Federal Express等。汽車(chē)金融公司是最為典型的金融公司，指的是為汽車(chē)購(gòu)買(mǎi)者及銷(xiāo)售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。目前，全球主要的汽車(chē)企業(yè)基本都組建了汽車(chē)金融公司，其服務(wù)主要是為消費(fèi)者提供融資服務(wù)等，所提供的金融產(chǎn)品主要有經(jīng)銷(xiāo)商庫(kù)存融資、汽車(chē)消費(fèi)貸款、汽車(chē)融資租賃和汽車(chē)保險(xiǎn)等。

一、發(fā)展?fàn)顩r之中外比較

自汽車(chē)金融公司在世界范圍內(nèi)發(fā)展壯大之際，中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的汽車(chē)金融公司也有所發(fā)展。但是，二者發(fā)展并非齊頭并進(jìn)。

（一）國(guó)外金融公司發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，漸趨成熟

就全球性汽車(chē)金融公司而言，2006年，通用汽車(chē)金融服務(wù)公司（GMAC）向Cerberus資本管理公司轉(zhuǎn)讓了GMAC51%的股份，成為全球第一家獨(dú)立的汽車(chē)金融服務(wù)公司，并將業(yè)務(wù)圈定在資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。而后，其業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展，從單一的融資租賃發(fā)展到了住房抵押貸款、商業(yè)融資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)和智慧票據(jù)、即期票據(jù)等負(fù)債業(yè)務(wù)。大眾金融服務(wù)公司也較為出眾。1938年，大眾汽車(chē)公司為促進(jìn)公司“甲殼蟲(chóng)”牌汽車(chē)的銷(xiāo)售而向社會(huì)推出的“汽車(chē)儲(chǔ)蓄計(jì)劃”拉開(kāi)了汽車(chē)金融服務(wù)向社會(huì)融資的帷幕。近年來(lái)，其迅速發(fā)展的融資業(yè)務(wù)主要由大眾銀行承擔(dān)。其中，它在2011年向消費(fèi)者提供的融資支持占大眾金融服務(wù)公司的76%，向經(jīng)銷(xiāo)商提供的融資支持占72%。

由上述兩大巨頭的例子可知，國(guó)外的汽車(chē)金融服務(wù)公司發(fā)展歷史較久，業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)展，服務(wù)的對(duì)象日益多元化，公司機(jī)構(gòu)也不斷完善，其非金融企業(yè)從事金融服務(wù)的實(shí)踐也進(jìn)入相對(duì)成熟的階段。

（二）中國(guó)金融公司起步晚、發(fā)展滯后

相比之下，中國(guó)的汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)起步較晚，發(fā)展相對(duì)滯后。目前，在我國(guó)新車(chē)購(gòu)置中汽車(chē)貸款的比例約占10%，金融服務(wù)的總滲透率大概是15%左右，而主要發(fā)達(dá)國(guó)家平均在70%以上。由于存在融資管道的狹窄、監(jiān)管過(guò)嚴(yán)、融資業(yè)務(wù)受限以及消費(fèi)者的接受度較低等原因，汽車(chē)金融總體特別是零售金融與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還處于起步階段。同時(shí)，受到政策因素的影響，中國(guó)的汽車(chē)金融公司的業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)有限、服務(wù)模式也相當(dāng)單一，仍以傳統(tǒng)的分期付款零售模式為主，票據(jù)發(fā)放、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等發(fā)展仍處于試驗(yàn)階段。目前，可以為汽車(chē)銷(xiāo)售提供融資服務(wù)的主體仍是商業(yè)銀行，占比約為70%，而汽車(chē)金融服務(wù)公司僅占不到30%份額，非金融企業(yè)從事金融服務(wù)的實(shí)踐仍然困難重重。

因此，通過(guò)中外汽車(chē)金融服務(wù)公司發(fā)展進(jìn)程相比較，我們可知中國(guó)的汽車(chē)金融公司仍需要不斷改進(jìn)和向縱深發(fā)展。

二、存在問(wèn)題剖析

盡管?chē)?guó)內(nèi)外的金融公司都獲得了長(zhǎng)足發(fā)展，但它們?cè)诎l(fā)展過(guò)程中都存在阻礙著它們向縱深發(fā)展的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)，服務(wù)形式單一

由于金融公司都是在汽車(chē)公司、商品零售公司、百貨公司和郵政公司等不同門(mén)類(lèi)的總部下設(shè)的分公司，其本質(zhì)上仍為非金融企業(yè)，因此其職能僅以提供融資服務(wù)為主。換言之，金融服務(wù)并非公司重點(diǎn)發(fā)展的部分，投入不足造成了金融公司本身的專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)。

而且，盡管在近年來(lái)，通用和大眾金融服務(wù)公司等汽車(chē)金融公司所提供的業(yè)務(wù)有所擴(kuò)展，但是每種業(yè)務(wù)的形式仍然以傳統(tǒng)的融資項(xiàng)目為主，所提供的服務(wù)形式單一、金融產(chǎn)品的種類(lèi)稀少且深度不足。因此，專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)、服務(wù)形式單一成為制約當(dāng)前世界金融公司發(fā)展的瓶頸，使之與金融企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)上處于劣勢(shì)。消費(fèi)者投資理財(cái)，即使是針對(duì)于特定商品的投資理財(cái)，都會(huì)更偏愛(ài)金融企業(yè)而非金融公司。

（二）監(jiān)管的灰色地帶仍然存在，風(fēng)險(xiǎn)控制不足

就目前來(lái)看，由于金融公司發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短，因此它本身并未暴露嚴(yán)重的問(wèn)題。但是，對(duì)金融公司的監(jiān)管或者保護(hù)的法律法規(guī)仍然欠缺，對(duì)其行為約束的制度規(guī)范仍然不夠完善。

隨著金融公司的不斷向縱深發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷多元化，規(guī)模不斷膨脹，資金流動(dòng)頻率的不斷加快，金融公司內(nèi)部自身的不穩(wěn)定性也會(huì)加劇，尤其是金融公司自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為單一，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)水平也較為有限，因此可能在不穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)周期會(huì)面臨因償還能力較弱而破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，監(jiān)管的灰色地帶較多，監(jiān)管的范圍和力度較為有限，不能對(duì)金融公司形成強(qiáng)有力的約束，容易使得金融公司的虛擬資本的膨脹與母公司的實(shí)體資本之間的不匹配程度越來(lái)越大，也有可能對(duì)實(shí)體公司的發(fā)展造成極為不利的影響。

（三）投資渠道單一，資金來(lái)源較少

國(guó)外汽車(chē)金融服務(wù)公司有四種融資管道：銀行吸存、銀行間拆借、資產(chǎn)抵押和發(fā)行債券。但是，相比較之下，由于國(guó)內(nèi)汽車(chē)金融公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)，其日常業(yè)務(wù)資金也被限制。例如，在2008年以前，金融公司的資金主要來(lái)源于股東單位三個(gè)月以上存款和銀行間拆借。盡管在此之后，資金來(lái)源的渠道被不斷放寬，但是，金融公司的借款還是來(lái)源于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，它們本身之間就存在相互競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，因此融資能否順暢進(jìn)行也存在諸多的不確定性，融資的難度仍然較大。

三、政策建議

（一）服務(wù)范圍的縱深化發(fā)展和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新

無(wú)論國(guó)外還是國(guó)內(nèi)，服務(wù)形式單一是制約金融服務(wù)公司發(fā)展的瓶頸。因此，推進(jìn)金融公司服務(wù)范圍向縱深發(fā)展是其服務(wù)改進(jìn)的重點(diǎn)。以汽車(chē)金融公司為例，其業(yè)務(wù)模式應(yīng)該由單一的汽車(chē)消費(fèi)信貸延伸到融資租賃、金融保險(xiǎn)證券以及更多的依托于汽車(chē)工業(yè)的衍生品交易等多元化模式。全能銀行的成立也是服務(wù)范圍縱深化發(fā)展的重要體現(xiàn)。它基本覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)范圍，而且這種多元化模式也有利于創(chuàng)造出新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的分散和控制。同時(shí)，服務(wù)以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新也對(duì)管理的創(chuàng)新提出了新要求。因此，金融公司應(yīng)該培養(yǎng)出色的汽車(chē)金融服務(wù)領(lǐng)域的銷(xiāo)售人才和有專(zhuān)項(xiàng)才能的骨干員工和中高級(jí)管理人才。這些基本都屬于橫跨金融和汽車(chē)兩個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的復(fù)合型人才。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和征信制度的建立

盡管目前為止，金融服務(wù)公司內(nèi)部未爆發(fā)嚴(yán)重的危機(jī)，但是，潛在的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著其規(guī)模的不斷擴(kuò)大而不斷增長(zhǎng)。因此，必須要對(duì)汽車(chē)信貸行為和信貸規(guī)模進(jìn)行測(cè)度和控制，加強(qiáng)信貸管理，加強(qiáng)對(duì)于不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的建設(shè)。同時(shí)，征信制度的建立對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制也是有非常重要的意義的。建立金融公司的征信系統(tǒng)，建立起信用評(píng)級(jí)制度和失信懲罰制度，引入市場(chǎng)化的征信機(jī)構(gòu)篩選機(jī)制，增加信貸的安全度，促進(jìn)金融服務(wù)公司的發(fā)展壯大。

（三）改革金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制

在美國(guó)，自1996年開(kāi)始在北美自由貿(mào)易區(qū)推行美國(guó)金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入準(zhǔn)則以來(lái)，美國(guó)對(duì)于金融服務(wù)市場(chǎng)的準(zhǔn)入考核都是非常嚴(yán)格的。美國(guó)的立法實(shí)踐體現(xiàn)了很強(qiáng)的行政主導(dǎo)性，且更多地給予本國(guó)的金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的權(quán)利，尤其是非金融機(jī)構(gòu)。這對(duì)于中國(guó)的發(fā)展具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義，中國(guó)也應(yīng)該盡快改變對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐上的超國(guó)民待遇，更多考慮國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)進(jìn)入金融服務(wù)行業(yè)的需求。與此同時(shí)，應(yīng)該對(duì)于其準(zhǔn)入進(jìn)行嚴(yán)格的考核，尤其是資本充足率和行為規(guī)范等方面的考核，以保證進(jìn)入金融服務(wù)市場(chǎng)的非金融企業(yè)的行為的合法性。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文主要運(yùn)用了比較分析法，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外金融公司的發(fā)展歷史和服務(wù)實(shí)踐的現(xiàn)狀分析，可以得出結(jié)論：金融公司的發(fā)展仍處于初級(jí)階段，發(fā)展中可能遇到資金投入不足而導(dǎo)致的專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)、服務(wù)形式單一等問(wèn)題。另外，監(jiān)管不完善和政策缺失可能導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)控制存在漏洞。因此，在全面借鑒了國(guó)內(nèi)外成功案例和進(jìn)行創(chuàng)新后，我們可以從服務(wù)模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新等方面促進(jìn)金融公司的發(fā)展。兩個(gè)模式的創(chuàng)新主要是從業(yè)務(wù)模式、準(zhǔn)入機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等方面展開(kāi)。我們相信，在不斷探索和創(chuàng)新中，我國(guó)的金融公司健康發(fā)展的綜合平臺(tái)很快就會(huì)形成。

參考文獻(xiàn)：

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