開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司經(jīng)濟(jì)糾紛真實(shí)案例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

—以民間借貸涉嫌非法吸收公眾存款罪為例

內(nèi)容摘要：民間借貸本屬私法自治的范疇，但國(guó)家強(qiáng)制將其中部分行為納入刑事法律規(guī)范的范疇加以干涉，直接影響其行為效力和相關(guān)當(dāng)事人的實(shí)體利益，且在司法實(shí)踐中衍生出“先刑后民”或“先民后刑”的爭(zhēng)論。筆者認(rèn)為，所謂“先刑后民”抑或“先民后刑”只能針對(duì)個(gè)案而言，而不能成為此類糾紛的司法實(shí)踐必須遵從的辦案原則。要從無(wú)數(shù)個(gè)案的司法實(shí)踐中找到一條兩全其美之路，既不影響私法自治對(duì)社會(huì)生活的有效規(guī)范，又不妨礙國(guó)家強(qiáng)制對(duì)社會(huì)秩序進(jìn)行有效維護(hù)。

關(guān)鍵詞：刑事規(guī)范 合同效力 民間借貸 刑事犯罪

一、問(wèn)題的提出

近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的影響，民間資本在國(guó)家掌控的金融體系之外異常活躍，表現(xiàn)形式之一就是民間借貸行為，其中一大部分由普通民間借貸行為而質(zhì)變?yōu)樯嫦踊驑?gòu)成吸收公眾存款罪等經(jīng)濟(jì)犯罪，且有高發(fā)頻發(fā)態(tài)勢(shì)，遠(yuǎn)的典型案例有浙江吳英案，近的有泰州本地的高某詐騙一千多萬(wàn)元案⑴等。在此背景下，民間借貸一方當(dāng)事人可能或已被追究刑事責(zé)任的，民間借貸合同以及從屬的保證合同效力如何認(rèn)定，將對(duì)民間借貸合同中的債權(quán)人及保證人的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生直接影響，成為影響社會(huì)傳統(tǒng)格局和秩序的重要因素，并對(duì)公眾的思想觀念和行為方式產(chǎn)生不可逆的作用。在此問(wèn)題上，理論界的意見(jiàn)不一，各地法院對(duì)類似案件的處理方式及結(jié)果也不盡一致。有的認(rèn)為⑵，單筆的借貸行為是雙方的真實(shí)意思表示，單個(gè)借款行為并不違反國(guó)家法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，即使借款人最終構(gòu)成非法吸收公眾存款罪等類型的經(jīng)濟(jì)犯罪，也不影響單筆借款行為的效力，應(yīng)按民事糾紛認(rèn)定為有效并依法處理；也有的認(rèn)為，借款人涉嫌非法吸收公眾存款罪的，有關(guān)的民間借貸行為的定性必須以刑事案件的審理結(jié)果為依據(jù)，不宜立即作為民事糾紛處理，而應(yīng)先行駁回，如最終構(gòu)成刑事犯罪的，債權(quán)人再次的，法院應(yīng)以其行為違反國(guó)家法律強(qiáng)制性規(guī)定為由認(rèn)定民間借貸行為及保證行為無(wú)效，依法按無(wú)效的規(guī)定予以處理。這種狀況下，普通的民間借貸體現(xiàn)的是平等主體間的私法自治行為，民間借貸涉嫌或構(gòu)成非法吸收公眾存款罪等刑事犯罪體現(xiàn)的是國(guó)家強(qiáng)制力對(duì)私法自治的干預(yù)。私法自治與國(guó)家強(qiáng)制之間如何博弈，代表國(guó)家強(qiáng)制力的刑事法律規(guī)范如何有效轉(zhuǎn)介到民事法律規(guī)范，對(duì)民商事合同效力的認(rèn)定產(chǎn)生影響，從而在私法自治與國(guó)家強(qiáng)制之間找到平衡，既對(duì)違法行為予以強(qiáng)制力打擊，又能對(duì)私法自治下的合同當(dāng)事人合法權(quán)利進(jìn)行有效救濟(jì)與保護(hù)，是處理具體案件時(shí)經(jīng)常遇到的困惑。在現(xiàn)行法律框架下，影響民商事合同效力的規(guī)定主要體現(xiàn)在《合同法》第五十二條規(guī)定的五種情形，涉嫌非法吸收公眾存款罪的民間借貸行為是否屬于上述情形及屬于何種情形，法律并無(wú)明文規(guī)定，給司法實(shí)務(wù)中具體個(gè)案處理帶來(lái)了困境。這就需要理論與實(shí)務(wù)界對(duì)私法自治遭遇刑法等國(guó)家強(qiáng)制時(shí)如何從中突圍或與之融合，明確合法與非法之間的界限，給公眾釋放正確的引導(dǎo)信號(hào)，以規(guī)范類似社會(huì)行為，維護(hù)國(guó)家金融秩序，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。

二、司法實(shí)務(wù)中的具體實(shí)踐：對(duì)具體個(gè)案的整理與歸類分析

（一）具體案例的列舉

案例一⑶：吳某訴陳某、王某及某房地產(chǎn)公司民間借貸、擔(dān)保合同糾紛案

陳某向吳某借款200萬(wàn)元，王某及某房地產(chǎn)公司提供保證擔(dān)保。后陳某非法吸收公眾存款罪被刑事處罰，吳某索款未果向法院要求陳某歸還借款，王某、某房地產(chǎn)公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。一審法院審理認(rèn)為：本案原、被告之間的借貸關(guān)系成立且合法有效，應(yīng)受法律保護(hù)。被告陳某向吳某借款后，理應(yīng)按約定及時(shí)歸還借款。被告陳某未按其承諾歸還所欠原告借款，是引起本案糾紛的原因。對(duì)此，被告陳某應(yīng)承擔(dān)本案的全部民事責(zé)任。對(duì)于王某、某房地產(chǎn)公司提出陳某可能涉及非法吸收公眾存款，其不應(yīng)再承擔(dān)責(zé)任的辯稱，根據(jù)擔(dān)保法有關(guān)規(guī)定，如債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通或債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道主合同債務(wù)人采取欺詐手段，使保證人違背真實(shí)意思提供保證的，則保證人應(yīng)免除保證責(zé)任。現(xiàn)被告王某和被告某房地產(chǎn)公司未能提供相關(guān)證據(jù)佐證吳某與陳某之間具有惡意串通的事實(shí)，亦未能提供相關(guān)證據(jù)證明原告吳某知道或應(yīng)當(dāng)知道被告陳某采取欺詐手段騙取王某和某房地產(chǎn)公司提供擔(dān)保，因此，對(duì)于王某和某房地產(chǎn)公司的答辯意見(jiàn)，不予支持。吳某根據(jù)借款協(xié)議借給陳某200萬(wàn)元后，其對(duì)陳某的債權(quán)即告成立。至于陳某可能涉及非法吸收公眾存款的犯罪，與本案合同糾紛屬于兩個(gè)法律關(guān)系。公安部門立案?jìng)刹椋瑱z察院提起公訴，并不影響法院依據(jù)民事訴訟法審理本案當(dāng)事人間的民事合同糾紛。據(jù)此，對(duì)于王某和某房地產(chǎn)公司提出在未確定本案借款的性質(zhì)時(shí)，該案應(yīng)該中止審理的意見(jiàn)，法院不予支持。因此，本案的民間借貸法律關(guān)系明確，陳某對(duì)該借款應(yīng)當(dāng)予以歸還，王某和某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司自愿為陳某借款提供擔(dān)保，應(yīng)承擔(dān)本案連帶清償責(zé)任。一審法院據(jù)此支持了吳某的訴訟請(qǐng)求。

一審宣判后，王某、某房地產(chǎn)公司上訴稱，如陳某經(jīng)人 民法院審理后確定構(gòu)成合同詐騙罪和非法吸收公眾存款罪，那么根據(jù)合同法第五十二條的規(guī)定，本案借款協(xié)議存在違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定、以合法形式掩蓋非法目的兩種情形，借款協(xié)議顯然無(wú)效，由此擔(dān)保當(dāng)然無(wú)效。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第8條的規(guī)定，本案導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效的責(zé)任不在其，其沒(méi)有過(guò)錯(cuò)。但原判未對(duì)借款協(xié)議的效力進(jìn)行認(rèn)定，直接侵犯其合法權(quán)益。因此，請(qǐng)求二審依法改判確認(rèn)擔(dān)保無(wú)效，其不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，駁回吳某對(duì)其的訴請(qǐng)。

二審法院經(jīng)審理認(rèn)為，合同效力的認(rèn)定應(yīng)尊重當(dāng)事人的意思自治原則，只要訂立合同時(shí)各方意思表示真實(shí)，又沒(méi)有違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同有效。最高人民法院《關(guān)于正確適用<中華人民共和國(guó)合同法>若干問(wèn)題的解釋(二)》第14條對(duì)合同法第五十二條第(五)項(xiàng)規(guī)定中的強(qiáng)制性規(guī)定解釋為效力性強(qiáng)制性規(guī)定，本案陳某觸犯刑律的犯罪行為，并不必然導(dǎo)致借款合同無(wú)效。因?yàn)榻杩詈贤挠喠](méi)有違反法律、行政法規(guī)效力性的強(qiáng)制性規(guī)定。效力上采取從寬認(rèn)定，是該司法解釋的本意，也可在最大程度上尊重當(dāng)事人的意思自治。因此，一審判決陳某對(duì)本案借款予以歸還，王某、某房地產(chǎn)公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任，并無(wú)不當(dāng)，并判決駁回上訴，維持原判。

案例二⑷：杭某訴徐某保證合同糾紛案

20__年4月20日主債務(wù)人高某⑸通過(guò)徐某向杭某借款240萬(wàn)元，同月26日高某又向杭某借款350萬(wàn)元，利息為87500元，約定1個(gè)月還款，高某向杭出具借條一份， 徐某以擔(dān)保人的名義提供擔(dān)保，雙方未約定保證范圍、保證方式和保證期間。屆期，徐某及高某均未能依約履行清償義務(wù)，杭某訴至法院。徐某辯稱借款人高某涉嫌詐騙，已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋吣瞅_取了杭某的資金，借款合同應(yīng)為無(wú)效合同，其提供的擔(dān)保也為無(wú)效，故不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。

一審法院經(jīng)審委會(huì)討論認(rèn)為：合同效力的認(rèn)定應(yīng)尊重當(dāng)事人的意思自治原則，只要訂立合同時(shí)各方意思表示真實(shí)，又沒(méi)有違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同有效。民間借貸涉嫌或構(gòu)成犯罪，合同一方當(dāng)事人可能被追究刑事責(zé)任的，并不當(dāng)然影響民間借貸合同以及相對(duì)應(yīng)的擔(dān)保合同的效力。本案中，雙方當(dāng)事人在訂立借款合同時(shí)意思表示真實(shí)，提供擔(dān)保的意思表示真實(shí)，杭某也履行了出借義務(wù)，杭某與高某及徐某之間的借貸、保證關(guān)系，并不違反我國(guó)法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定借貸合同為有效合同。關(guān)于徐某提供的保證，徐某既沒(méi)有證據(jù)證明杭某與主債務(wù)人高某串通騙取其提供保證的情形，也沒(méi)有證據(jù)證明杭某及主債務(wù)人高某對(duì)其采取欺詐、脅迫的手段，使其在違背真實(shí)意思的情況下提供保證，故徐某的保證責(zé)任不能免除，被告徐某應(yīng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。關(guān)于徐某認(rèn)為“高峰涉嫌詐騙，借貸合同無(wú)效的，應(yīng)先刑后民，中止審理”辯稱意見(jiàn)，法院認(rèn)為，根據(jù)法律規(guī)定，即使高某借款存在欺詐，借款合同屬于可撤銷合同，不屬于無(wú)效合同，應(yīng)由受害人即杭某決定是否申請(qǐng)變更或撤銷，但杭某沒(méi)有行使上列權(quán)利，也未向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，而是選擇向保證人主張權(quán)利，借款合同仍然有效。民間借貸涉嫌或構(gòu)成犯罪，合同一方當(dāng)事人可能被追究刑事責(zé)任的，并不當(dāng)然影響民間借貸合同以及相對(duì)應(yīng)的擔(dān)保合同的效力；民間借貸糾紛案件的審理并不必須以刑事案件的審理結(jié)果為依據(jù)，先刑后民并非審理民刑交叉案件的基本原則，只是一種方式，且本案中徐某承擔(dān)保證責(zé)任，不會(huì)影響高某刑事案件的審理與判決。據(jù)此，法院判決徐某承擔(dān)了保證責(zé)任。后徐某提出上訴，二審期間經(jīng)調(diào)解達(dá)成了調(diào)解意見(jiàn)，徐某支付杭某部分款項(xiàng)。

案例三⑹：丁某訴孫某、戴某保證合同糾紛案

20__年7月7日，借款人焦某向原告丁某借款人民幣200萬(wàn)元，當(dāng)日出具了200萬(wàn)元的借條，孫某、戴某在借條上簽字擔(dān)保。20__年1月1日，丁某出具委托書委托案?jìng)€(gè)人趙某向焦某及孫某、戴某催款，1月20日，趙某從戴某處收取10萬(wàn)元，并出具了收條。公安機(jī)關(guān)于20__年12月29日對(duì)焦某等人決定以涉嫌集資詐騙立案?jìng)刹椋髮⑺孀锩兏鼮榉欠ㄎ展姶婵钭铮⒂?0__年3月20日就本案的借款對(duì)焦某進(jìn)行了詢問(wèn)。丁某訴至法院，要求孫某、戴某承擔(dān)保證責(zé)任，連帶償還借款及利息。

本案經(jīng)一審法院審委會(huì)討論決定認(rèn)為，本案借款人焦某因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋景杆娼杩钜嘣诠矙C(jī)關(guān)的偵查范圍之中。本案糾紛涉嫌犯罪，不屬于人民法院受理民事案件的范圍，丁某的應(yīng)予駁回。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百零八條第（四）項(xiàng)、第一百四十條第一款第（三）項(xiàng)的規(guī)定，裁定駁回丁某的。丁某不服提起上訴，二審法院經(jīng)審理認(rèn)為，本案借款人焦某因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋景讣m紛亦涉嫌犯罪，應(yīng)先由公安機(jī)關(guān)先行處理，暫不屬于人民法院民事案件受案范圍，裁定駁回上訴，維持原裁定。

案例四⑺：吳某訴王某、楊某、某公司民間借貸糾紛案

20__年5月23日，被告王某經(jīng)被告楊某、被告某公司保證向原告吳某借款人民幣550萬(wàn)元。20__年2月22日，王某被法院一審以集資詐騙罪判處死刑，后被省高院二審改為死緩。20__年2月，原告吳某向法院提訟，要求王某償還借款，并要求楊某、某公司承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。王某對(duì)借款無(wú)異議；楊某、某公司對(duì)擔(dān)保事實(shí)無(wú)異議，但認(rèn)為涉案借貸發(fā)生在王某的集資詐騙犯罪實(shí)施期間，雖未列入刑事判決，但屬于漏罪，應(yīng)補(bǔ)充偵查并移送公安機(jī)關(guān)處理；同時(shí)認(rèn)為若涉案借貸構(gòu)成犯罪，則借款行為和擔(dān)保行為均屬無(wú)效，擔(dān)保責(zé)任由此免除。

法院審理認(rèn)為，本案借貸行為發(fā)生在王某的集資詐騙犯罪期間，刑事判決雖未將本案借貸列入犯罪事實(shí)中，但本案借貸涉嫌犯罪的可能性較大。由于是否構(gòu)成犯罪對(duì)擔(dān)保人的責(zé)任具有較大影響，故法院對(duì)本案予以中止審理，并將犯罪材料移送公安機(jī)關(guān)，要求公安機(jī)關(guān)在四個(gè)月內(nèi)對(duì)涉案借貸是否予以刑事立案予以書面答復(fù)。后公安機(jī)關(guān)未予答復(fù)、亦未立案，法院對(duì)本案恢復(fù)審理并作出擔(dān)保人承擔(dān)連帶償還責(zé)任的判決。一審宣判后，雙方均未提起上訴。

（二）對(duì)上述案例的歸類分析

從上述具體個(gè)案可知，此類糾紛往往是借款人在大量舉債后因非法吸收公眾存款罪或集資詐騙詐騙罪被公安機(jī)關(guān)立案處理時(shí)，出借人訴至法院要求借款人和擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任的。而同為受害人的擔(dān)保人，則都以借款人涉嫌犯罪為由，或主張擔(dān)保責(zé)任免除，或要求案件中止審理并移送公安機(jī)關(guān)處理。從各地法院的做法來(lái)看，存在著幾種不同的處理方式，在合同效力問(wèn)題上歸類分析可以概括為 “有效論”和“無(wú)效論”，在具體案件處理程序上也分為兩類，即“實(shí)體處理論”和“駁回論”。

所謂“有效論”認(rèn)為，基于刑事犯罪和民事合同系兩種不同的法律關(guān)系，即使行為人涉嫌或構(gòu)成刑事犯罪，也不影響民事合同糾紛的獨(dú)立處理，其效力應(yīng)認(rèn)定有效。所謂“無(wú)效論”，即只要行為人的民間借貸行為構(gòu)成刑事犯罪，其行為屬于違反法律規(guī)定的效力性強(qiáng)制規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效。所謂“實(shí)體處理論”，即不管行為人是涉嫌或已構(gòu)成刑事犯罪，債權(quán)人以民事糾紛的，法院均應(yīng)受理并作出實(shí)體處理。所謂“駁回論”，顧名思義，就是如僅僅是涉嫌刑事犯罪，公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹椋€沒(méi)有刑 事處理結(jié)果，債權(quán)人借款人和保證人或僅保證人的，應(yīng)以民間借貸涉嫌刑事犯罪為由裁定駁回。如最終構(gòu)成刑事犯罪的，則刑事判決中會(huì)對(duì)所涉贓款進(jìn)行追繳，實(shí)現(xiàn)對(duì)出借人的債權(quán)保護(hù)，民事程序無(wú)須再處理，債權(quán)人再債務(wù)人的一律駁回，保證人的可受理并按無(wú)效保證予以處理。如最終不構(gòu)成刑事犯罪，則債權(quán)人再的可按普通民事案件處理。其深層次的考慮是一旦涉嫌非法吸收公眾存款刑事犯罪將對(duì)民間借貸合同和保證合同的效力產(chǎn)生影響。如構(gòu)成刑事犯罪，如不構(gòu)成刑事犯罪或所涉借款未列入犯罪數(shù)額，則債權(quán)人可另行，按正常民事審理程序繼續(xù)處理。而在一般民商事合同中，主從合同的效力關(guān)系仍嚴(yán)格遵循主合同無(wú)效從合同亦無(wú)效的邏輯前提。對(duì)于民間借貸合同從合同的保證合同也因此分為二種情況予以考慮，即民間借貸合同無(wú)效，作為從合同的保證合同自然無(wú)效，謂之“雙無(wú)效”；二是民間借貸合同有效，保證合同有效，謂之“雙有效”。就上述觀點(diǎn)而言是否有明確的法律依據(jù)作支撐，需要具體分析才能有所定論。從上述四個(gè)案例來(lái)看，“有效論”、“實(shí)體處理論”在審判實(shí)踐中占主導(dǎo)，而“無(wú)效論”、“駁回論”的空間較小。

“有效論”的理由主要是借款人的違法犯罪行為不能否定單個(gè)民間借貸行為的合法性。民間借貸是自然人之間、自然人與非金融機(jī)構(gòu)的法人或者其他組織之間自愿協(xié)商，由出借人向借款人提供資金，借款人在約定期限內(nèi)歸還借款和支付利息的民事行為。此種行為受我國(guó)《民法通則》和《合同法》規(guī)制。《民法通則》第90條規(guī)定：“合法的借貸關(guān)系受法律保護(hù)”。《合同法》第五十二條規(guī)定了合同無(wú)效的五種情形。要判斷一個(gè)借貸合同是否合法有效，需考察其行為是否符合上述情形。雙方當(dāng)事人在訂立民間借貸合同時(shí)，真實(shí)意思表示，出借人在出借財(cái)物時(shí)在主觀上沒(méi)有損害其他合法利益的故意和過(guò)錯(cuò)，不存在違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定或以合法形式掩蓋非法目的的情形。雖然債務(wù)人因向社會(huì)不特定人群吸收存款涉嫌非法吸收公眾存款犯罪，其借款行為的“總和”違反了金融法律法規(guī)及刑法的相關(guān)規(guī)定，其行為受到了法律的否定，但基于合法的單個(gè)借款民事關(guān)系成立在前，非法吸收公眾存款的犯罪形成于后，同一個(gè)借款行為不能受到二種不同的法律評(píng)價(jià)之法理，而不能否定單個(gè)的民事借貸行為的效力。案例一、二、四即是以此種理由來(lái)裁判的。

“無(wú)效論”的法律依據(jù)是《中華人民共和國(guó)合同法》第五十二條第（五）項(xiàng)“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定”。從借款人的借款行為在刑事程序中被認(rèn)定為非法吸收公眾存款，即已構(gòu)成刑事犯罪，則違反民事法律規(guī)范自在不言之中，其借款行為系違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定的行為，則借款人與出借人所簽訂的每一個(gè)借款合同均系無(wú)效合同，因借款合同自始無(wú)效、當(dāng)然無(wú)效。在有擔(dān)保合同的情形之下，則作為從合同的擔(dān)保合同當(dāng)然亦無(wú)效。

三、涉嫌或構(gòu)成刑事犯罪的民間借貸糾紛處理的依據(jù)和實(shí)務(wù)必要

私法自治與國(guó)家強(qiáng)制之間的突圍與融合隨著整個(gè)社會(huì)發(fā)展變化而變化，但一直在上演中。如對(duì)違反強(qiáng)制性規(guī)定的合同效力認(rèn)定就是如此⑻。通過(guò)對(duì)上述案例的列舉與分析，筆者認(rèn)為，此類民間借貸糾紛的處理，應(yīng)拋棄國(guó)家強(qiáng)制必定影響私法自治的正常走向的傳統(tǒng)觀念，從程序和實(shí)體上根據(jù)不同情形分別作出適當(dāng)安排。這種安排，一方面要確保私法自治中債權(quán)人的合法權(quán)利得到最大保護(hù)，體現(xiàn)平等主體交易的安全與穩(wěn)定，增強(qiáng)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活力；另一方面要保證國(guó)家強(qiáng)制能夠在特定場(chǎng)域通過(guò)對(duì)損害社會(huì)大眾利益的違法行為客以刑罰方式發(fā)揮其懲戒和教育公眾的作用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定與統(tǒng)一。

（一）程序上的安排及其法理依據(jù)

對(duì)涉嫌非法吸收公眾存款罪等刑事犯罪的民間借貸糾紛的處理，應(yīng)根據(jù)不同情形、不同階段在民事程序上分別作出合理安排。

涉嫌刑事犯罪階段：1、民間借貸案件審理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人涉嫌非法吸收公眾罪等刑事犯罪時(shí)，應(yīng)向偵查機(jī)關(guān)移送犯罪線索、材料，偵查機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈模瑧?yīng)當(dāng)裁定中止審理；偵查機(jī)關(guān)不予立案的，民事案件繼續(xù)審理。這種安排符合《最高人民法院關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《審理經(jīng)濟(jì)糾紛涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的意見(jiàn)》）的相關(guān)精神。該意見(jiàn)第十二條規(guī)定：“人民法院已立案審理的經(jīng)濟(jì)糾紛案件，公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑，并說(shuō)明理由附有關(guān)材料函告受理該案的人民法院的，有關(guān)人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查。經(jīng)過(guò)審查，認(rèn)為確有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)將案件移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)，并書面通知當(dāng)事人，退還案件受理費(fèi)；如認(rèn)為確屬經(jīng)濟(jì)糾紛案件的，應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)審理，并將結(jié)果函告有關(guān)公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)。”

2、涉嫌刑事犯罪已被偵查機(jī)關(guān)立案?jìng)刹楹螅瑐鶛?quán)人以債務(wù)人為被告、以債務(wù)人和保證人為共同被告、或者以保證人為被告的，法院均應(yīng)以案件涉嫌犯罪，暫不屬于民事案件受理范圍為由，裁定駁回當(dāng)事人。因?yàn)樽罡呷嗣穹ㄔ骸秾徖斫?jīng)濟(jì)糾紛涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的意見(jiàn)》第十一條規(guī)定：“人民法院作為經(jīng)濟(jì)糾紛受理的案件，經(jīng)審理認(rèn)為不屬經(jīng)濟(jì)糾紛案件而有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回，將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)。”而且這種情況下的民事案件往往需要以刑事案件審理結(jié)果為依據(jù)，如果不予駁回，將占用不必要的司法資源，無(wú)故拖延民事案件審理期限，對(duì)法院和權(quán)利人均不利。

構(gòu)成刑事犯罪階段：刑事案件結(jié)果出來(lái)后，權(quán)利人借款人或保證人，法院應(yīng)予受理并在審理后依法作出裁判。

（二）實(shí)體上的處理及法律依據(jù)

借款人構(gòu)成非法吸收公存款罪等刑事犯罪的，債權(quán)人的，法院對(duì)民間借貸合同應(yīng)以民間借貸違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定為由認(rèn)定為無(wú)效，同時(shí)按照“主合同無(wú)效從合同亦無(wú)效”的原則認(rèn)定從屬的保證合同亦無(wú)效，并按合同無(wú)效的法律規(guī)定作出相應(yīng)裁判。

《合同法》第五十二條第五項(xiàng)規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的合同無(wú)效。而《合同法》司法解釋二規(guī)定，必須是違反效力性強(qiáng)制性規(guī)定的民事合同才認(rèn)定為無(wú)效。對(duì)于構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的民間借貸，其行為顯然是違反了刑法的有關(guān)規(guī)定。其是否有效就在于其所違反的規(guī)定是不是效力性的強(qiáng)制性規(guī)定。經(jīng)過(guò)考察，其答案應(yīng)當(dāng)是肯定的。首先，根據(jù)1998年7月13日國(guó)務(wù)院《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定非法吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的民間借貸行為應(yīng)在上述規(guī)定的取締范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)屬于違反了效力性的強(qiáng)制性規(guī)定，所以應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效。案例一、二、四中的裁判觀點(diǎn)割裂了個(gè)體與整體的關(guān)系，實(shí)質(zhì)上是將刑法中的強(qiáng)制性規(guī)定依《合同法》司法解釋二的精神劃定為管理性規(guī)定，是極為不妥的，與刑法的本質(zhì)不符。其次，此類民間借貸合同中，借款人雖然采用的形式表面上與普通民間借貸無(wú)異，但實(shí)質(zhì)上經(jīng)過(guò)刑事程序的認(rèn)定，屬于《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》所打擊的對(duì)象，其目的是非法的，這也就符合《合同法》第五十二條第三項(xiàng)規(guī)定的以合法形式掩蓋非法目的的情形，也應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效。第三，如果在被刑法以否定性評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，認(rèn)定所涉的民間借貸行為有效，將此中的債權(quán)人作為普通債權(quán)人予以保護(hù)，與立法初衷相悖。因?yàn)樽鳛閲?guó)家強(qiáng)制的代表，刑法對(duì)私法自治的干預(yù)是有選擇性的，一旦入選其中，乃是國(guó)家以客以刑罰的方式為民事行為劃定了界限，以維護(hù)國(guó)家相應(yīng)的秩序。而且大多數(shù)債權(quán)人對(duì)于借款人非法吸收公眾存款的行為有一定的知曉，債權(quán)人在其中也有一定過(guò)錯(cuò)的。

第2篇

關(guān)鍵詞：借貸糾紛；借貸風(fēng)險(xiǎn)；借貸主體；借貸協(xié)議；借貸擔(dān)保

本文為2014年國(guó)家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目部分研究成果（項(xiàng)目編號(hào)：201410354002）

中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2016年1月26日

一、引言

溫州是我國(guó)民間借貸最活躍的地區(qū)，也曾是我國(guó)民間借貸違約率非常低的區(qū)域，然而近年來(lái)，其民間借貸糾紛卻呈持續(xù)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。2009年，法院受理的民間借貸糾紛數(shù)為4，051件，2010年、2011年與2012年分別增長(zhǎng)了86.2%、59.8%與61.4%，經(jīng)過(guò)3年的快速增長(zhǎng)，2012年的糾紛數(shù)達(dá)19，446件，竟是2009年的4.8倍。究竟是什么原因?qū)е陆陙?lái)民間借貸糾紛的大量爆發(fā)？這一問(wèn)題值得探討。

一個(gè)事件的產(chǎn)生必定有內(nèi)因與外因。目前，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)民間借貸糾紛產(chǎn)生原因的探討，主要聚焦于外部成因。陳成建（2009）認(rèn)為道德、法律和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)集聚是引起民間借貸糾紛爆發(fā)的原因；黃書名（2012）認(rèn)為主要原因是借貸利率與政策利率脫節(jié)、國(guó)家金融監(jiān)管缺位和銀行中介功能弱化；曹（2014）則從特征因素、經(jīng)濟(jì)因素、金融監(jiān)管機(jī)制因素、資本特性因素、民眾法律意識(shí)因素五個(gè)方面對(duì)民間借貸糾紛案件增長(zhǎng)進(jìn)行成因分析。我們認(rèn)為，盡管法律不完善、監(jiān)管不到位、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等客觀外在原因非常重要，但引起民間借貸糾紛爆發(fā)的內(nèi)在成因也是不可忽視的，甚至更為重要。

本文試圖以我們對(duì)溫州民間借貸糾紛的調(diào)查，尤其是對(duì)溫州瑞安市的實(shí)地調(diào)查與案例分析為基礎(chǔ)，充分探討溫州民間借貸糾紛產(chǎn)生的內(nèi)在原因。之所以選擇瑞安作為調(diào)研重點(diǎn)，是基于以下三個(gè)方面的考慮：第一，經(jīng)濟(jì)上具有典型性，瑞安市是溫州模式的重要發(fā)祥地，其人口占溫州市的15%，年產(chǎn)值占比為16%；第二，民間借貸及其糾紛發(fā)生上具有代表性，因?yàn)槠涿耖g借貸糾紛對(duì)溫州全市的占比較高，相對(duì)于溫州全市的情況，2009年的瑞安民間借貸糾紛案件數(shù)量占比為28%，涉案標(biāo)的額占比更是高達(dá)34%；第三，與溫州全市的情況基本相同，近年來(lái)瑞安民間借貸糾紛也呈持續(xù)快速增長(zhǎng)之勢(shì)，2012年其民間借貸糾紛案件高達(dá)3，927件，是2009年的3.5倍。本文結(jié)構(gòu)如下：第二部分分析瑞安民間借貸糾紛的現(xiàn)狀及變化特征，第三部分結(jié)合案例探討溫州民間借貸糾紛的內(nèi)在成因，第四部分是結(jié)論。

二、瑞安民間借貸糾紛現(xiàn)狀及變化特征

借貸主體、借貸利息、借款數(shù)額、借貸期限等是研究民間借貸行為的核心要素。我們以這幾個(gè)核心要素的信息掌握為重點(diǎn)，從以下三個(gè)層面開(kāi)展調(diào)查：第一，到瑞安民間借貸登記服務(wù)中心、若干小額貸款公司開(kāi)展實(shí)地調(diào)查，獲取核心要素的樣本數(shù)據(jù)；第二，拜訪瑞安市人民法院，搜集瑞安市民間借貸糾紛發(fā)生的總體數(shù)據(jù)，以及200余例糾紛案例的樣本數(shù)據(jù)和其他信息；第三，實(shí)地抽樣調(diào)查瑞安當(dāng)?shù)氐谋姸嗥胀ń栀J者，了解借貸動(dòng)機(jī)及其對(duì)借貸糾紛成因的主觀認(rèn)識(shí)等。在下文分析中，總量分析的對(duì)象是總體數(shù)據(jù)，而各類特征分析的對(duì)象是樣本數(shù)據(jù)。

（一）總體狀況及其變化特征。近年來(lái)，瑞安民間借貸糾紛的案件數(shù)量不斷增加，涉案標(biāo)的額也呈持續(xù)上升之勢(shì)。2008年民間借貸糾紛案僅812件，涉案標(biāo)的額為1.77億元；而自2009年起，糾紛案件數(shù)量及標(biāo)的額呈快速增長(zhǎng)趨勢(shì)，2012年到達(dá)最高峰，糾紛案件為3，927件、標(biāo)的額高達(dá)34.69億元，分別為2008年的4.8倍和19.6倍。2013年糾紛數(shù)量開(kāi)始減少，2014年出現(xiàn)明顯下降，糾紛數(shù)僅為2012年的1/3。從糾紛案件的總體變化來(lái)看，大致呈現(xiàn)出以下特征：

1、借貸糾紛案一度成為民商事案的主體。近年來(lái)，瑞安民間借貸糾紛案占所有民商事案件的比例不斷大幅上升，一度成為民商事案件的主要組成部分。自2010年起，民間借貸糾紛案件對(duì)民商事案件總量的占比超過(guò)1/3（2014年除外），2012年和2013年的占比更是高達(dá)40%，2014年的糾紛數(shù)量有所減少，所占民商事案件的比例也隨之下降。

2、借貸糾紛案平均標(biāo)的額呈明顯上升之勢(shì)。瑞安民間借貸糾紛的平均涉案標(biāo)的額總體上呈現(xiàn)不斷上升之勢(shì)。2008年，糾紛案件的平均標(biāo)的額為21.8萬(wàn)元/件；到2014年，達(dá)到了111.4萬(wàn)元/件，為2008年的5.11倍。

3、糾紛當(dāng)事人分布漸趨多元化。民間借貸的當(dāng)事人大致包括家庭及個(gè)人（下文簡(jiǎn)稱個(gè)人）、中小企業(yè)和民間金融機(jī)構(gòu)。早些年，民間借貸主要發(fā)生在熟人圈里，借貸糾紛當(dāng)事人自然也主要是個(gè)人與個(gè)人。然而，隨著民間借貸逐步從熟人圈走向民營(yíng)企業(yè)主、典當(dāng)擔(dān)保及小額貸款公司等陌生人圈里，借貸糾紛當(dāng)事人的分布也逐步走向多元化。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，盡管個(gè)人之間的糾紛依然占多數(shù)，但個(gè)人與企業(yè)、個(gè)人與民間金融機(jī)構(gòu)，以及企業(yè)與民間金融機(jī)構(gòu)之間的糾紛數(shù)量呈快速增加之勢(shì)，其中尤以個(gè)人與企業(yè)之間的糾紛數(shù)量增長(zhǎng)最快，從2008年的18件增加到2014年的298件，年均增長(zhǎng)60%。此外，發(fā)生借貸糾紛企業(yè)的行業(yè)分布很廣，既涉及加工與貿(mào)易行業(yè)、服務(wù)業(yè)，也包括制鞋、模具、機(jī)械等制造業(yè)。其中，出現(xiàn)借貸糾紛頻度最高的是房地產(chǎn)、投資咨詢和融資管理等行業(yè)企業(yè)。

（二）調(diào)查樣本及其糾紛特征分析。為梳理瑞安民間借貸糾紛的變化特征，我們以從人民法院獲取的調(diào)查樣本為主要對(duì)象進(jìn)行分析。這些樣本為來(lái)自瑞安人民法院的近4年的200余件糾紛案例，我們從中選取其信息能夠滿足研究需要的166件糾紛案例。按年度劃分案例，2011～2014年的數(shù)量分別為47、44件、40件和35件。

在下文的特征分析中，我們主要關(guān)注的是糾紛案由、單筆借款金額、糾紛貸款流向等基本特征，以及借貸的合法性、糾紛的群體性、糾紛的調(diào)解難度等深度特征。鑒于保護(hù)個(gè)人隱私的需要，下文中凡涉及借貸者個(gè)人信息的均予以回避。

1、糾紛案由。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民間借貸糾紛的案由大致可以分為以下三類：

第一類是借款方還款違約導(dǎo)致的糾紛，約占40%。糾紛往往緣于借款期限屆滿后，借方未歸還本息，貸方多次催討無(wú)果，故向法院。調(diào)查案例中，一種情況是借款方僅支付前兩個(gè)月的利息，之后故意違約不還本息；另一種情況是當(dāng)事人將借款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但因經(jīng)營(yíng)不佳失去還款能力。

第二類是因雙方對(duì)借貸約定不規(guī)范或者認(rèn)識(shí)不一致引起的糾紛，約占50%。糾紛往往源于借貸雙方在合同（欠條，甚至口頭約定）中未明確約定借貸利息、還款期限和借貸擔(dān)保等，雙方認(rèn)定的借貸事實(shí)不同。如借貸雙方口頭約定月利率3%，但事后借方推說(shuō)利率過(guò)高，只愿支付2%；又如借貸雙方口頭約定月利率5%，未約定還款期限，借方由此拖欠本金利息，從而引發(fā)民間借貸糾紛。

第三類是因非法吸存、集資詐騙產(chǎn)生的借貸糾紛。數(shù)量占比雖小，但牽連廣，往往會(huì)出現(xiàn)數(shù)個(gè)原告同一公司或個(gè)人，導(dǎo)致糾紛的調(diào)解難度大大增加。

2、單筆借款金額。單筆借款金額差距較大，小者僅有3至4萬(wàn)元，大者可達(dá)500萬(wàn)元以上。從分析樣本來(lái)看，瑞安民間借貸糾紛的單筆借款金額近年來(lái)總體呈不斷上升之勢(shì)，從2011到2014年，糾紛從單筆50萬(wàn)元以下為主逐步轉(zhuǎn)向以單筆50萬(wàn)元以上為主，100萬(wàn)元以上的大額借款糾紛日益增多。進(jìn)一步分析還發(fā)現(xiàn)，300萬(wàn)元以上的借貸糾紛案例以集資詐騙為主，且每個(gè)案件的單筆借款金額呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)。

3、糾紛貸款流向。從糾紛的資金流向來(lái)看，近年來(lái)從以生活消費(fèi)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)營(yíng)融資為主的特征變化非常明顯。總體上，貸款資金流入生活消費(fèi)的借貸，發(fā)生糾紛的可能性是最小的，主要原因可能是借貸者關(guān)系親近，信息較為對(duì)稱，借款雙方對(duì)借貸事實(shí)的爭(zhēng)議較小。相反，貸款資金用于經(jīng)營(yíng)融資及臨時(shí)周轉(zhuǎn)就容易發(fā)生糾紛，近4年該類糾紛占總糾紛數(shù)的68%，其糾紛發(fā)生的主要原因是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投機(jī)失敗、周轉(zhuǎn)資金鏈斷裂。

4、非法借貸涉及面廣。近年來(lái)，非法吸存、集資詐騙等非法借貸行為不斷發(fā)生，非法借貸糾紛的數(shù)量日益增加，借貸糾紛的涉及面也越來(lái)越廣。如，2011年包某某對(duì)外宣稱二手車抵押業(yè)務(wù)利潤(rùn)可觀，以支付高額回報(bào)為誘餌或以共同經(jīng)營(yíng)為由向陳某某等14名民眾集資款項(xiàng)共達(dá)1，418萬(wàn)元，用于高利放貸和經(jīng)營(yíng)二手車抵押借款生意，后因放出的高利貸無(wú)法及時(shí)收回，二手車抵押借款生意虧損，資金鏈斷裂，導(dǎo)致1，300多萬(wàn)元借款無(wú)法歸還而產(chǎn)生糾紛。

5、借貸糾紛日趨復(fù)雜化。近年來(lái)，民間借貸糾紛案件糾紛當(dāng)事人的人數(shù)有增加趨勢(shì)。自2011年起，糾紛當(dāng)事人不再是原告與被告兩個(gè)單一主體，而是逐漸向多個(gè)糾紛主體轉(zhuǎn)變。經(jīng)常出現(xiàn)一名原告多名被告，或多名原告一名被告等現(xiàn)象。此外，因多重借貸的發(fā)生，甚至出現(xiàn)了錯(cuò)綜復(fù)雜的糾紛關(guān)系，同一個(gè)當(dāng)事人可能既是原告又是被告。

6、糾紛調(diào)解難度日益加大。近年來(lái)，瑞安民間借貸糾紛案件的調(diào)解難度日益加大，案件審理或者調(diào)解時(shí)間也逐漸拉長(zhǎng)。究其原因，我們發(fā)現(xiàn)：一是當(dāng)事人的出庭率低，80%的被告收到法院傳票后拒不出庭，部分被告甚至下落不明致使傳票無(wú)法送達(dá)；二是部分被告對(duì)借據(jù)上簽字的真實(shí)性或借據(jù)的形成時(shí)間不予認(rèn)可，需提起第三方鑒定，頗為費(fèi)時(shí)；三是部分擔(dān)保人被告否認(rèn)自身的擔(dān)保義務(wù)或擔(dān)保期限等。

三、溫州民間借貸糾紛內(nèi)在成因分析

一般認(rèn)為，與銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的借貸行為相比，民間借貸最為顯著的差異大致可以概括為以下幾點(diǎn)：借貸主體關(guān)系可能較近、協(xié)議方式簡(jiǎn)便、利率較高、擔(dān)保形式靈活等。這些特點(diǎn)是民間借貸普遍存在并迅速發(fā)展的原因，但也為借貸糾紛的發(fā)生埋下了不小的隱患。下文我們將利用166個(gè)法院案例樣本，結(jié)合實(shí)地調(diào)查獲取的信息，進(jìn)一步探討溫州民間借貸糾紛的內(nèi)在成因。

（一）糾紛案例的內(nèi)部特征分析。對(duì)獲取的166個(gè)法院案例樣本，我們從借貸主體間的親疏關(guān)系、借貸協(xié)議的規(guī)范程度與借貸擔(dān)保的有效性等方面進(jìn)行考察。分析2011至2014年的案例發(fā)現(xiàn)，借貸主體關(guān)系較為親近的數(shù)量?jī)H占糾紛案例總數(shù)的13.3%，且比例波動(dòng)小；借貸協(xié)議很不規(guī)范，僅僅為“口頭協(xié)議”的糾紛占糾紛總數(shù)的4.8%，比例有逐年下降的趨勢(shì)；借貸協(xié)議中有擔(dān)保形式的糾紛僅占糾紛總數(shù)的36.1%，這一比例有明顯的上升趨勢(shì)。

（二）借貸主體的親疏關(guān)系。瑞安民間借貸行為主要發(fā)生在關(guān)系比較親近的人之間，比例大約在80%以上，但關(guān)系親近的借貸主體占糾紛發(fā)生的比例僅為13.3%。如果按照上述80%的比例推算，2011～2014年關(guān)系疏遠(yuǎn)的借貸雙方發(fā)生糾紛的概率，為關(guān)系比較親近的借貸雙方發(fā)生糾紛概率的26倍。由此可見(jiàn)，借貸主體的親疏程度直接影響借貸糾紛發(fā)生的可能性。

第3篇

某民企負(fù)責(zé)采購(gòu)、研發(fā)和營(yíng)銷的副總裁王總，通過(guò)獵頭空降某大型食品企業(yè)不到四個(gè)月就遭解職，而導(dǎo)致其下課的四個(gè)直接案例令人深思。這四個(gè)案例是他和他的老板共同提到的，因?yàn)槔习迮c我關(guān)系甚好，所以他向我拋出了真實(shí)答案。

案例1

一日，老板的高中同學(xué)劉超找到王總，想把頂賬的50噸奶油轉(zhuǎn)賣給公司，但品控部的化驗(yàn)結(jié)果顯示：符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，但質(zhì)量低于公司現(xiàn)在采購(gòu)的產(chǎn)品，并且價(jià)格略高。劉超多次催促王總采購(gòu)這50噸奶油，并告知王總：老板已經(jīng)答應(yīng)他了。然而，王總權(quán)衡再三還是沒(méi)有答應(yīng)。一日，老板打來(lái)電話:“我的同學(xué)來(lái)找我了，他就在我這里。你把他這事情處理了吧，我太忙了，以后這樣的事情不要找我！”

于是，王總將奶油入庫(kù)并及時(shí)兌付了貨款。事后老板雖然沒(méi)有責(zé)備他，但王總感覺(jué)到了老板的不快，他感到難以理解。

老板：如果我答應(yīng)了這件事情，我早就會(huì)告知王總的。他應(yīng)該私下問(wèn)問(wèn)我，最好不問(wèn)就想辦法打發(fā)劉超走，既不傷我情面，也不違背公司原則。

案例2

遼寧某地經(jīng)銷商以公司前區(qū)域經(jīng)理沒(méi)有兌現(xiàn)承諾為由，將公司價(jià)值30萬(wàn)元的貨物在抵達(dá)后直接入庫(kù)而且拒絕支付貨款，對(duì)此王總的處理方式是報(bào)警，而警方確認(rèn)為經(jīng)濟(jì)糾紛，建議雙方司法解決。

老板對(duì)王總的處理方式極為不滿。

老板：按照營(yíng)銷的慣例，公司送貨人員應(yīng)該全力保護(hù)公司貨物，先收款再卸貨，特別是面對(duì)有爭(zhēng)議的市場(chǎng)。一旦發(fā)生強(qiáng)制卸貨要有人在貨在的決心，誓死保護(hù)公司利益；作為營(yíng)銷副總和各區(qū)域市場(chǎng)管理人員在警方不介入的同時(shí)，應(yīng)該組織人員強(qiáng)行將貨物裝車運(yùn)回或轉(zhuǎn)到其他市場(chǎng)銷售。

案例3

公司來(lái)了個(gè)長(zhǎng)期合作的原料客戶經(jīng)理，老板吩咐王總好好招待這位經(jīng)理，于是王總用很高的級(jí)別招待了他。結(jié)果按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，另有3000元無(wú)法報(bào)銷。王總找到老板說(shuō)明情況，老板告知，制度就是制度，必須遵守。于是從皮包里拿出3000元遞給王總，王總推辭幾下還是收下了!

老板：作為公司的副總裁，是具備頒布制度并實(shí)施制度權(quán)力的人，如果這樣的人都輕易突破制度的話，只能說(shuō)明他是自私的，沒(méi)有大局觀。

案例4

一次，老板給王總安排了一個(gè)腿有點(diǎn)跛的年輕人，讓他做跑街業(yè)務(wù)代表。王總感覺(jué)這個(gè)人影響公司形象，想調(diào)整為內(nèi)勤，可是這個(gè)人就是不同意。于是王總找到老板，老板只是淡淡地說(shuō)：“你看著辦吧！”

于是，王總在調(diào)崗無(wú)效的情況下，對(duì)其做了辭退處理。不久后老板來(lái)電告知：這個(gè)人是區(qū)長(zhǎng)的遠(yuǎn)房親戚，還是要安排一下，愿意做銷售就讓他做吧！王總據(jù)理力爭(zhēng)，堅(jiān)決不同意。不久大區(qū)經(jīng)理接到老板指示，直接將跛腳青年安排下去了。

第4篇

案例一：

2009年4至9月，KS資源有限公司（以下簡(jiǎn)稱KS公司）與案外人ORTECK公司訂立了一系列輪胎買賣合同。合同簽訂后，KS公司通過(guò)上海洋捷國(guó)際貨物運(yùn)輸有限公司（以下簡(jiǎn)稱洋捷公司）分74票出運(yùn)貨物。2009年6月13日至11月22日，洋捷公司就涉案貨物共簽發(fā)了74份正本已裝船提單。

洋捷公司簽發(fā)的74份提單顯示，托運(yùn)人為KS公司，抬頭為SUMMIT LOGISTICS INTERNATIONAL.，INC.，提單左下方簽發(fā)欄處印有“AS AGENT（S） ONLY”字樣，但欄內(nèi)空白，無(wú)任何文字內(nèi)容，提單右下方簽章處為洋捷公司名稱，裝運(yùn)港為天津新港，卸貨港為紐約（迪爾帕克）、長(zhǎng)灘（塞維維爾）、溫斯頓（賽納姆）等。74票貨物總貨值為1，999，931.45美元。

KS公司收到提單后，從實(shí)際承運(yùn)人網(wǎng)站上查詢到的集裝箱流轉(zhuǎn)信息，顯示其中有10個(gè)提單項(xiàng)下貨物已被提取，便要求洋捷公司告知涉案貨物狀態(tài)，在洋捷公司未作答復(fù)的情況下，KS公司以無(wú)單放貨為由將洋捷公司訴至天津海事法院，請(qǐng)求法院判決洋捷公司賠償貨物損失人民幣15，092，328.71元及其利息。

一審法院審理后，認(rèn)為KS公司是涉案貨物提單上載明的托運(yùn)人并持有正本提單，洋捷公司簽發(fā)了提單，雙方存在運(yùn)輸合同關(guān)系，洋捷公司無(wú)單放貨事實(shí)的發(fā)生，造成了KS公司經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)此，法院判決洋捷公司賠付KS公司貨款損失人民幣13，655，931.93元及利息損失。

洋捷公司不服一審判決，上訴至天津市高級(jí)人民法院，二審法院經(jīng)過(guò)審理，維持了一審判決。

案例二：

2008年8月7日，寧波凱越公司委托華豐上海分公司辦理集裝箱貨柜出運(yùn)手續(xù)，后者接受了委托，并在貨物裝船后向凱越公司交付了編號(hào)為SHA0808004A的全套正本提單。該提單顯示承運(yùn)人為天津華豐，托運(yùn)人為凱越公司，收貨人為“TO ORDER”，運(yùn)費(fèi)到付，起運(yùn)港寧波，目的港為ROTTERDAM，集裝箱號(hào)碼為CCLU6905390，裝船日期為2008年8月13日。該批貨物的出口貨物報(bào)關(guān)單顯示貨物價(jià)值為38500美元。貨物出口后，凱越公司持有正本提單但一直未收到貨款。2009年11月27日凱越公司通過(guò)集裝箱流轉(zhuǎn)信息查詢，得知集裝箱已重新進(jìn)入流轉(zhuǎn)。

2009年12月3日，凱越公司作為原告向?qū)幉êＪ路ㄔ禾嵩A，請(qǐng)求法院判令天津華豐、華豐上海分公司共同賠償其貨款損失245000元人民幣及利息損失。

一審法院判決天津華豐賠償凱越公司245000元人民幣及利息，理由是：凱越公司與天津華豐之間存在海上貨物運(yùn)輸合同關(guān)系，天津華豐作為承運(yùn)人負(fù)有憑正本提單交付貨物的義務(wù)，華豐上海分公司并非本案承運(yùn)人，故凱越公司要求其共同賠償?shù)脑V請(qǐng)與事實(shí)不符。另外，天津華豐提出的貨物仍在俄羅斯海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)的抗辯證據(jù)不足，不予采信，而凱越公司已提供初步證據(jù)證明貨物在目的港被拆箱，并仍持有全套正本提單未能收回貨款，故推定貨物已被無(wú)單放貨。

天津華豐不服一審判決，向浙江省高級(jí)人民法院上訴。二審期間，天津華豐提出，第一，本案已超過(guò)一年訴訟時(shí)效；第二，凱越公司沒(méi)有證據(jù)否認(rèn)本票貨物不在俄羅斯海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)，第三，涉案貨物一審之后又處于俄羅斯羅斯德克·下洛夫哥羅德海關(guān)的查封狀態(tài)。因此，天津華豐不承擔(dān)賠償責(zé)任。

二審法院審理后維持了一審判決。

二、案例分析

上述兩則案例是典型的承運(yùn)人無(wú)單放貨糾紛，兩則案例經(jīng)過(guò)一審二審程序，法院雖然沒(méi)有支持托運(yùn)人的所有損失請(qǐng)求，但都判定承運(yùn)人承擔(dān)無(wú)單放貨責(zé)任。這說(shuō)明在國(guó)際貿(mào)易中賣方只要掌握一定的訴訟技巧，通過(guò)合理的程序，是可以挽回?zé)o單放貨造成的部分經(jīng)濟(jì)損失的。上述兩則案例主要涉及到以下幾個(gè)問(wèn)題：

（一）無(wú)單放貨的責(zé)任主體

無(wú)單放貨責(zé)任主體是指無(wú)單放貨事實(shí)發(fā)生后需要對(duì)該行為承擔(dān)侵權(quán)或違約責(zé)任的主體。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，承運(yùn)人若無(wú)正本提單交付貨物，損害正本提單持有人的權(quán)利，正本提單持有人可以要求承運(yùn)人承擔(dān)由此造成損失的民事責(zé)任。承運(yùn)人因無(wú)正本提單交付貨物造成正本提單持有人損失的，正本提單持有人可以要求承運(yùn)人承擔(dān)違約責(zé)任，或者承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。可見(jiàn)，承運(yùn)人是無(wú)單放貨的責(zé)任主體。

然而海運(yùn)實(shí)踐中，提單的簽發(fā)與流轉(zhuǎn)可能會(huì)涉及到契約承運(yùn)人、實(shí)際承運(yùn)人、貨運(yùn)人、無(wú)船承運(yùn)人等相關(guān)主體，一個(gè)提單下，這些主體存在兩個(gè)或以上，而提單記載較為模糊的情況下，誰(shuí)是無(wú)單放貨的責(zé)任主體便成為案件的爭(zhēng)議焦點(diǎn)。

上述案例1中，涉案提單正面記載中，有三處涉及承運(yùn)人的信息，即提單抬頭、提單簽發(fā)欄和提單簽章。提單抬頭顯示的是SUMMIT LOGISTICS INTERNATIONAL.， INC.的名稱，提單左下方簽發(fā)欄處印有“AS AGENT（S） ONLY”字樣，但欄內(nèi)空白，無(wú)任何文字內(nèi)容，提單右下方簽章處為“洋捷公司”名稱。洋捷公司簽發(fā)提單時(shí)的身份到底是承運(yùn)人還是承運(yùn)人的人則是否應(yīng)承擔(dān)無(wú)單放貨責(zé)任的關(guān)鍵。

一、二審法院均認(rèn)為，從涉案提單樣本來(lái)看，提單抬頭和簽發(fā)欄處的“AS AGENT（S） ONLY”字樣均為印刷的提單格式，可為任何使用該提單的人所援引，具有不確定性。只有通過(guò)提單簽章的內(nèi)容才能作為確定承運(yùn)人身份的依據(jù)。涉案契約承運(yùn)人提單簽章處僅簽有洋捷公司的名稱，并未附加任何批注，如“AS AGENT FOR CARRIER”等，其在簽發(fā)欄處又無(wú)任何文字記載表明人的身份，故該提單應(yīng)視為洋捷公司以自己的名義所簽發(fā)，其法律地位為涉案貨物的契約承運(yùn)人，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)單放貨的責(zé)任主體。

（二）貨物是否已經(jīng)交付

無(wú)單放貨是承運(yùn)人無(wú)正本提單交付貨物給提貨人的簡(jiǎn)稱，承運(yùn)人承擔(dān)無(wú)單放貨責(zé)任的前提條件是其實(shí)施了無(wú)單交付貨物的行為并給提單持有人造成了經(jīng)濟(jì)損失。這里的“交付”實(shí)際上是指貨物脫離承運(yùn)人或承運(yùn)人人的掌管或控制，通常表現(xiàn)為承運(yùn)人或其人將貨物交給國(guó)際貿(mào)易中的買方。貨物到達(dá)目的港后未被拆箱或貨物雖然已經(jīng)被拆箱，但拆箱后存放在海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)則不構(gòu)成承運(yùn)人交付貨物。

提單持有人往往通過(guò)承運(yùn)人網(wǎng)站上公布的集裝箱流轉(zhuǎn)信息證明涉案集裝箱已經(jīng)被拆箱并重新投入流通作為承運(yùn)人交付貨物的證據(jù)。在承運(yùn)人沒(méi)有舉出反證的情況下，法院一般會(huì)認(rèn)定提單持有人的證據(jù)，進(jìn)而認(rèn)定無(wú)單放貨行為成立。如果承運(yùn)人有充足的證據(jù)證明涉案集裝箱雖然已被拆箱，但貨物仍然存放在海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)中，該批貨物是無(wú)人提貨而不是承運(yùn)人無(wú)單放貨時(shí)，法院一般會(huì)認(rèn)定無(wú)單放貨事實(shí)不成立，進(jìn)而駁回原告提單持有人的訴訟請(qǐng)求。

上述案例1中，一審期間，KS公司向法院提供從實(shí)際承運(yùn)人網(wǎng)站上查詢到的集裝箱流轉(zhuǎn)信息，證明其中有10個(gè)提單項(xiàng)下貨物已被提取，法院認(rèn)定承運(yùn)人洋捷公司交付貨物的事實(shí)。二審期間，洋捷公司提出原審判決認(rèn)定貨物已經(jīng)交付的事實(shí)證據(jù)不足，最終法院結(jié)合依據(jù)KS公司申請(qǐng)調(diào)取的證據(jù)，以及KS公司提供的運(yùn)費(fèi)支付記錄，認(rèn)定承運(yùn)人洋捷公司實(shí)施了無(wú)單放貨的行為。

上述案例2中，一審、二審法院根據(jù)凱越公司已提供的集裝箱流轉(zhuǎn)信息認(rèn)定涉案貨物在目的港被拆箱，承運(yùn)人無(wú)單放貨行為已經(jīng)發(fā)生。天津華豐提供的經(jīng)過(guò)俄羅斯相關(guān)機(jī)構(gòu)公證的羅斯德克·下洛夫哥羅德海關(guān)查封貨物的證明，法院認(rèn)為，該證據(jù)雖然經(jīng)過(guò)公證程序，但是公證書對(duì)翻譯人員資格作公證，未對(duì)該證據(jù)上記載的內(nèi)容是否真實(shí)性作出陳述，因此不予以認(rèn)定。

（三）提單持有人是否有實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，正本提單持有人因無(wú)單放貨造成的經(jīng)濟(jì)損失，是承運(yùn)人承擔(dān)無(wú)單放貨賠償責(zé)任的重要條件。如果承運(yùn)人實(shí)施了無(wú)單放貨行為，但沒(méi)有對(duì)提單持有人造成經(jīng)濟(jì)損失，也不能要求承運(yùn)人承擔(dān)責(zé)任。因此，提單持有人需要提供證據(jù)證明自己因無(wú)單放貨遭受到經(jīng)濟(jì)損失以及實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失的具體數(shù)額。

提單持有人往往通過(guò)買賣合同中的合同金額、發(fā)票金額與結(jié)匯方式或者報(bào)關(guān)單上顯示的金額與結(jié)算方式證明其受到實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失以及經(jīng)濟(jì)損失的具體數(shù)額。實(shí)踐中經(jīng)常存在合同金額與報(bào)關(guān)單上記載的金額不一致或者借用案外貨款進(jìn)行外匯核銷的情形，此時(shí)提單持有人證明有實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失時(shí)承運(yùn)人時(shí)常會(huì)提出各種抗辯理由。

上述案例1中，洋捷公司提出，收貨人付款不以提交正本提單為前提條件，KS公司無(wú)實(shí)際損失，即使KS公司有實(shí)際損失，也是由于買方原因?qū)е拢c承運(yùn)人無(wú)單放貨行為沒(méi)有因果關(guān)系。一、二審法院均認(rèn)為洋捷公司的該項(xiàng)主張與交易規(guī)范不符，也沒(méi)有證據(jù)加以證實(shí)，不予認(rèn)定。對(duì)于KS公司實(shí)際損失的數(shù)額，法院認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)按照貨物的實(shí)際價(jià)值計(jì)算，而貨物的實(shí)際價(jià)值按照貨物裝船時(shí)的價(jià)值加保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)計(jì)算。貨物的實(shí)際價(jià)值均按涉案國(guó)際貨物買賣合同中約定的金額計(jì)算。

上述案例2中，法院認(rèn)為，凱越公司主張的貨款損失以外貿(mào)合同價(jià)格計(jì)算，但該金額與報(bào)關(guān)單顯示金額不符，應(yīng)以報(bào)關(guān)單價(jià)格38500美元為準(zhǔn)，而折合后的人民幣金額高于凱越公司金額，故天津華豐的賠償數(shù)額應(yīng)以凱越公司金額245000元人民幣為準(zhǔn)。

（四）提單持有人主張權(quán)利是否超過(guò)訴訟時(shí)效

提單持有人主張無(wú)單放貨權(quán)利需要受到訴訟時(shí)效期間的約束，即提單持有人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)提出請(qǐng)求，否則就會(huì)喪失勝訴權(quán)。關(guān)于訴訟時(shí)效，《海牙規(guī)則》規(guī)定，貨主承運(yùn)人不得超過(guò)一年；我國(guó)最高人民法院《關(guān)于審理無(wú)正本提單交付貨物案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第14條規(guī)定，時(shí)效期間為一年，自承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)交付貨物之日起計(jì)算。因此，提單持有人通過(guò)了解到的貨物運(yùn)輸信息，應(yīng)該在承運(yùn)人交付或者應(yīng)當(dāng)交付貨物之日起1年內(nèi)向承運(yùn)人提出賠償請(qǐng)求，否則就喪失了勝訴的可能性。

上述案例2中，提單自2008年8月13日簽發(fā)，合理航期1個(gè)月，貨物應(yīng)在2008年9月14日之前到港。根據(jù)規(guī)定，提單持有人凱越公司應(yīng)當(dāng)在自承運(yùn)人交付或者應(yīng)當(dāng)交付貨物之日起1年內(nèi)向承運(yùn)人天津華豐提出賠償請(qǐng)求，即2008年8月13日前提出，而凱越公司的時(shí)間為2009年12月3日。

案例2中提單持有人凱越公司的超過(guò)了訴訟時(shí)效期間，然而被告天津華豐及華豐上海分公司在一審?fù)徶形从芯蛣P越公司的訴請(qǐng)是否超過(guò)訴訟時(shí)效進(jìn)行抗辯。根據(jù)最高人民法院的相關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)事人在一審期間未提出訴訟時(shí)效抗辯，在二審期間提出的，人民法院不予支持，故法院沒(méi)有支持天津華豐有關(guān)訴訟時(shí)效已過(guò)的上訴請(qǐng)求。事實(shí)上，如果天津華豐在一審中提出凱越公司的超過(guò)訴訟時(shí)效期間的抗辯，法院就可能做出駁回凱越公司訴訟請(qǐng)求的判決。

三、結(jié)論

伴隨著貨物運(yùn)輸速度加快、世界范圍航海距離的相對(duì)縮短，國(guó)際貿(mào)易中的無(wú)單放貨糾紛頻繁發(fā)生。無(wú)單放貨對(duì)于提單持有人來(lái)說(shuō)，嚴(yán)重?fù)p害其對(duì)提單項(xiàng)下貨物的控制權(quán)，可能會(huì)導(dǎo)致錢貨兩空；對(duì)于承運(yùn)人來(lái)說(shuō)，貨物早于提單到達(dá)目的港，產(chǎn)生的壓船、壓港和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用不堪重負(fù)，無(wú)單放貨可能是其無(wú)奈之舉。總之，頻繁發(fā)生的無(wú)單放貨糾紛，讓國(guó)際貿(mào)易中的賣方與承運(yùn)人卷入不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛中，增加了國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

第5篇

    1、當(dāng)事人惡意串通。

    這種表現(xiàn)方式在下列案件中容易出現(xiàn):

    (1)離婚訴訟中虛構(gòu)夫妻共同債務(wù)。

    離婚訴訟中,夫妻一方甚至雙方為了達(dá)到多分財(cái)產(chǎn)的目的,夫妻一方與他人惡意串通,虛構(gòu)夫妻共同債務(wù)并在法院達(dá)成調(diào)解協(xié)議,然后由第三人提出強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng),以夫妻共同財(cái)產(chǎn)履行調(diào)解書的義務(wù),事后再?gòu)脑摰谌耸种蝎@取相應(yīng)的財(cái)產(chǎn),從而使夫妻另一方少分得夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

    (2)合伙糾紛中虛構(gòu)合伙債務(wù)。

    司法實(shí)踐中,經(jīng)常出現(xiàn)合伙人之間發(fā)生矛盾和經(jīng)濟(jì)糾紛,有的合伙人為了多分得合伙財(cái)產(chǎn),便與第三人惡意串通,虛構(gòu)合伙期間的合伙經(jīng)營(yíng)體共同債務(wù),并由第三人向法院提出訴訟,惡意合伙人在訴訟過(guò)程對(duì)該債務(wù)進(jìn)行自認(rèn),或作證證明該虛假債務(wù)的“真實(shí)性”,達(dá)成協(xié)議或使法院做出不利于合伙體的判決,從而達(dá)到侵占合伙共同財(cái)產(chǎn)的目的。

    (3)其他債務(wù)糾紛中的惡意逃債。

    司法實(shí)踐中常見(jiàn)的有:

    一是當(dāng)事人除被法院查封、扣押或拍賣的財(cái)產(chǎn)外,無(wú)其他可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)時(shí),當(dāng)事人與案外人惡意串通,通過(guò)倒簽借款時(shí)間等方式,虛構(gòu)債務(wù),并通過(guò)到法院進(jìn)行調(diào)解得到確認(rèn),然后在法院拍賣該扣押或查封的財(cái)產(chǎn)時(shí),以債權(quán)人的身份申請(qǐng)參與分配,從而攤薄真實(shí)債權(quán)人的受償比例,達(dá)到少清償債務(wù)的目的。

    二是虛構(gòu)優(yōu)先受償權(quán)標(biāo)的,利用建設(shè)工程款或工人工資等特殊債權(quán)享有優(yōu)先受償權(quán)的法律規(guī)定,在公司破產(chǎn)清算時(shí)或被法院強(qiáng)制執(zhí)行時(shí),與案外人勾結(jié),虛構(gòu)拖欠高額的工人工資或數(shù)額巨大的建設(shè)工程款,并通過(guò)法院調(diào)解,然后由虛假債權(quán)人申請(qǐng)執(zhí)行,從而達(dá)到轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的目的。

    2、冒名訴訟。

    所謂冒名訴訟,又稱為虛假訴訟,是指,是指民事訴訟各方當(dāng)事人惡意串通,采取虛構(gòu)法律關(guān)系、捏造案件事實(shí)方式提起民事訴訟,或者利用虛假仲裁裁決、公證文書申請(qǐng)執(zhí)行,使法院作出錯(cuò)誤裁判或執(zhí)行,以獲取非法利益的行為。

    (1)當(dāng)事人冒名。

    此種情況以原告冒名的情形居多。司法實(shí)踐中,有的法院出于便民考慮,對(duì)于原告沒(méi)有親自到庭立案的案件,只要委托手續(xù)和相關(guān)證明材料齊備的,亦予以受理。此類案件在房地產(chǎn)委托買賣過(guò)程中容易發(fā)生,主要是房地產(chǎn)中介人在接受房主或購(gòu)房人的委托后,利用簽署法律文件的機(jī)會(huì),趁委托人不注意,故意要委托人多簽空白的法律文書,然后多復(fù)印委托人的身份證件,事后自己再根據(jù)需要,在空白法律文書中補(bǔ)填相應(yīng)的內(nèi)容。從發(fā)現(xiàn)的冒名訴訟案例來(lái)看,被冒名者多數(shù)為房地產(chǎn)買賣中的委托人。

    (2)虛假委托。

    虛假委托主要有如下兩種情形:一是冒名訴訟者在法院立案之后,提供有當(dāng)事人真實(shí)簽名但委托內(nèi)容系冒名者補(bǔ)填的委托書,以特別授權(quán)人身份出庭,或者以被冒名者的名義委托律師出庭;二是共同原告或被告本經(jīng)本方其他當(dāng)事人的同意,擅自以本人及同方其他當(dāng)事人的名義委托人參加訴訟,事后亦未受到其他當(dāng)事人的追認(rèn)。然后,在訴訟過(guò)程中作出對(duì)被冒名者不利的承諾。

第6篇

    1995年5月，甲、乙、丙三公司簽訂了一個(gè)合作開(kāi)發(fā)“天都花園”的協(xié)議，并委托丁建筑工程公司負(fù)責(zé)施工。1996年10月工程竣工驗(yàn)收后，被當(dāng)?shù)亟ㄎ硕楹细窆こ蹋瑫r(shí)雙方委托當(dāng)?shù)亟ㄖ|(zhì)量監(jiān)督定額站對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行了結(jié)算，并確認(rèn)總造價(jià)為6000萬(wàn)元人民幣。后甲、乙、丙三公司陸續(xù)付款，到1998年5月雙方確認(rèn)尚欠丁公司2000萬(wàn)元人民幣。1998年6月，丁公司將其對(duì)甲、乙、丙三公司的債權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給戊，債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知甲、乙、丙三公司，更未經(jīng)得其同意。1998年7月，戊便憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以債權(quán)人身份訴至法院，要求甲、乙、丙三公司清償其欠款共2000萬(wàn)元人民幣。

    二、案件焦點(diǎn)及各方意見(jiàn)

    很明顯，本案中雙方對(duì)該2000萬(wàn)元的債權(quán)的真實(shí)性并無(wú)異議。異議只處在于丁與戊簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議對(duì)被告方是否發(fā)生法律效力。對(duì)此問(wèn)題，法院在審判中呈現(xiàn)出三種不同意見(jiàn)：第一種認(rèn)為，丁與戊之協(xié)議是雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，主體適格，內(nèi)容合法，該協(xié)議依法應(yīng)受法律保護(hù)。債權(quán)之轉(zhuǎn)讓對(duì)于債務(wù)之履行并不發(fā)生影響，因而無(wú)須征得債務(wù)人同意，但應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。在本案中，盡管丁、戊并未通知被告?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓之事實(shí)，但戊依據(jù)與丁簽訂之債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議向法院起訴之行為無(wú)疑本身就達(dá)到了通知債務(wù)人之效果。因而，被告以債權(quán)轉(zhuǎn)讓須征得其同意或債權(quán)轉(zhuǎn)讓未盡通知義務(wù)為由抗辯受讓人之主張，法院不應(yīng)支持。

    第二種意見(jiàn)認(rèn)為，本案發(fā)生于1998年6月，當(dāng)時(shí)《合同法》尚未生效，本案應(yīng)適用《民法通則》第九十一條之規(guī)定：“合同一方當(dāng)事人將合同的權(quán)利義務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得合同另一方的同意，并不得牟利。依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)由國(guó)家批準(zhǔn)的合同，須經(jīng)原批準(zhǔn)的機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。但是法律另有規(guī)定或者原合同另有約定的除外。”因而，本案中丁公司將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給戊應(yīng)征得債務(wù)人之同意，否則對(duì)債務(wù)人不生效力。至于通知亦應(yīng)當(dāng)自債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，由轉(zhuǎn)讓人或受讓人及時(shí)或在合理的時(shí)間內(nèi)通知債務(wù)人。以起訴的方式達(dá)到通知的目的顯屬與立法精神不符，對(duì)債務(wù)人也顯突兀，有失公平。因此本案中戊無(wú)權(quán)向被告追償2000萬(wàn)元人民幣之債權(quán)。

    第三種意見(jiàn)認(rèn)為，本案本案適用《民法通則》第九十一條之規(guī)定當(dāng)屬無(wú)疑，但關(guān)鍵在于對(duì)該條文如何理解。正確的理解似乎應(yīng)是合同一方將合同的全部權(quán)利和義務(wù)的或部分權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)征的債務(wù)人同意，若只轉(zhuǎn)讓權(quán)利，實(shí)際上對(duì)債務(wù)人來(lái)說(shuō)并不發(fā)生影響，因而應(yīng)認(rèn)為并不須征得債務(wù)人同意。至于通知乃債務(wù)人與受讓人之義務(wù)，用起訴方式通知債務(wù)人似嫌無(wú)理。因而本案中應(yīng)認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，但因債權(quán)人與受讓人未盡通知義務(wù)而效力不及于債務(wù)人。[1]

    三、理論上的分析

    （一）《民法通則》第九十一條之規(guī)定到底應(yīng)做何理解？債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否須征得債務(wù)人同意方及于債務(wù)人，抑或只須通知即可？對(duì)此，于《民法通則》制定后不久，在王家福教授主編的國(guó)家社會(huì)科學(xué)“七五”規(guī)劃項(xiàng)目《中國(guó)民法學(xué)。民法債權(quán)》中認(rèn)為，《民法通則》第九十一條之規(guī)定其意為債權(quán)讓與應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)人同意。[2]其后張廣興編著的“九五”規(guī)劃高等法學(xué)教材《債法總論》也認(rèn)為《民法通則》此條之規(guī)定的本意為債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)征得債務(wù)人同意。[3]崔建遠(yuǎn)主編的《新合同法原理與案例評(píng)析（上）》認(rèn)為我國(guó)統(tǒng)一合同法在合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人的效力問(wèn)題上，采取了明確的讓與通知的原則，《合同法》第80條第1款規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。”這一規(guī)定突破了《民法通則》舊有的讓與同意的立法模式，具有先進(jìn)性。[4]由以上列舉可知，我國(guó)這些權(quán)威著述和權(quán)威學(xué)者都認(rèn)為《民法通則》第九十一條之規(guī)定實(shí)際上是采取了債權(quán)讓與的債務(wù)人同意原則。筆者以為，以上學(xué)者是我國(guó)民法學(xué)的開(kāi)拓者和倡導(dǎo)者，有一些甚至直接參加了《民法通則》的制定，當(dāng)更能理解《民法通則》制定的立法目的和立法理由，因而認(rèn)為《民法通則》第九十一條關(guān)于債權(quán)讓與的規(guī)定是采債務(wù)人同意原則較為可信。同時(shí)從歷史角度來(lái)考察，我國(guó)民事立法對(duì)債權(quán)讓與的態(tài)度實(shí)際上是經(jīng)歷了一個(gè)由否定到肯定由嚴(yán)格立法主義到自由立法主義的過(guò)程。[5]1981年的《經(jīng)濟(jì)合同法》把當(dāng)事人合意轉(zhuǎn)讓合同債權(quán)視為“買空賣空”、“轉(zhuǎn)包漁利”、“倒賣經(jīng)濟(jì)合同”的行為而嚴(yán)加禁止。[6]到1986年改革日漸深入，搞活經(jīng)濟(jì)已成共識(shí)，應(yīng)運(yùn)而生的《民法通則》則較《經(jīng)濟(jì)合同法》對(duì)此問(wèn)題采較為寬松的態(tài)度，允許債權(quán)協(xié)議讓與，但為防止出現(xiàn)擾亂市場(chǎng)秩序的情況，又規(guī)定債權(quán)協(xié)議讓與亦應(yīng)征得債務(wù)人同意，且不得牟利。原合同需要經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)征得原批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)。幾乎與《民法通則》同時(shí)制定的《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》對(duì)涉外的合同協(xié)議轉(zhuǎn)讓亦與《民法通則》采取了同樣的態(tài)度。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立，當(dāng)事人意思自治、合同自由遂成經(jīng)濟(jì)發(fā)展之趨勢(shì)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的法律觀念也急需更新，國(guó)際交往的密切也要求我們的法律與國(guó)際社會(huì)主流理念相一致，因而在1999年制定《中華人民共和國(guó)統(tǒng)一合同法》時(shí)則擯棄了《民法通則》之嚴(yán)格態(tài)度，采取債權(quán)讓與的通知主義。沿著這個(gè)歷史脈絡(luò)并結(jié)合中國(guó)二十世紀(jì)八十年代計(jì)劃經(jīng)濟(jì)仍占主導(dǎo)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚未確立，1986年《民法通則》對(duì)于債權(quán)讓與的態(tài)度也只能達(dá)到這種水平，如果我們站在今日之立場(chǎng)認(rèn)為《民法通則》第九十一條是采債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知主義，實(shí)是對(duì)之估計(jì)過(guò)高。

    （二）既然《民法通則》對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓采債務(wù)人同意原則，而本案又發(fā)生在《合同法》生效之前，是否本案中債權(quán)人與受讓人轉(zhuǎn)讓債權(quán)之效力不及于債務(wù)人？首先本案發(fā)生于1998年6月，當(dāng)時(shí)《合同法》尚未生效，因而，本案適用《民法通則》當(dāng)無(wú)異議。而《民法通則》第九十一條又對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓采債務(wù)人同意原則，本案中債權(quán)人與受讓人轉(zhuǎn)讓債權(quán)之事實(shí)并未征得債權(quán)人之同意，似乎債權(quán)轉(zhuǎn)讓之效力不應(yīng)及于債務(wù)人。然而，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第3條規(guī)定“人民法院確認(rèn)合同效力時(shí)，對(duì)合同法實(shí)施以前成立的合同，適用當(dāng)時(shí)的法律合同無(wú)效而適用合同法合同有效的，則適用合同法。”。而合同法第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。”根據(jù)合同法第八十條規(guī)定的精神債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利不必征得債務(wù)人同意，只要通知就行了。因而，對(duì)本案效力之認(rèn)定似乎并不那么簡(jiǎn)單，問(wèn)題的關(guān)鍵是是否征得債務(wù)人同意并不重要，重要的是怎樣通知，本案中債權(quán)人和受讓人是否已盡到通知義務(wù)。

    可能在這里還存在著這樣一個(gè)疑問(wèn)，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第3條之規(guī)定是“人民法院確認(rèn)合同效力時(shí)，對(duì)合同法實(shí)施以前成立的合同，適用當(dāng)時(shí)的法律合同無(wú)效而適用合同法合同有效的，則適用合同法。”。而本案中對(duì)于債權(quán)人與受讓人簽訂之債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是雙方當(dāng)事人真實(shí)之意思表示，主體適格，內(nèi)容亦合法，該轉(zhuǎn)讓合同不存在有效與否的疑問(wèn)，疑問(wèn)之處在于該轉(zhuǎn)讓合同的效力是否及于債務(wù)人，《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第3條之規(guī)定能否適用于這種情況值得研究。筆者認(rèn)為，債權(quán)人與受讓人簽訂之債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是雙方當(dāng)事人真實(shí)之意思表示，主體適格，內(nèi)容亦合法，且存在確實(shí)之債權(quán)，債權(quán)也具有可轉(zhuǎn)讓性，當(dāng)然合法有效。這一點(diǎn)無(wú)論是《民法通則》還是《合同法》都不否認(rèn)。但是我們應(yīng)當(dāng)注意到實(shí)際上這里存在著三個(gè)合同：即債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、原來(lái)債權(quán)人與債務(wù)人之間的合同、以及實(shí)際存在著的一個(gè)債權(quán)人與債務(wù)人之間的改變?cè)贤黧w的合同（這是一個(gè)法律上擬定的合同，債務(wù)人認(rèn)為，該合同未經(jīng)我同意或未通知我，不應(yīng)生效。而債權(quán)人與受讓人則認(rèn)為我們已用起訴的方式通知了你，該合同已經(jīng)生效），我們所討論的正是這第三個(gè)合同的效力問(wèn)題，因而在這種情況下判斷這個(gè)合同的效力，引用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第3條之規(guī)定并無(wú)不當(dāng)。

    （三）本案是否適用合同法及處理結(jié)果為何，實(shí)際上關(guān)鍵問(wèn)題在于通知，那么到底通知的實(shí)益何在？有何法律上的考慮？應(yīng)由誰(shuí)來(lái)通知？如何通知？通知有無(wú)期限？起訴的方式算不算通知？首先我們探討一下通知的實(shí)益與法律上的考慮。實(shí)際上，從各國(guó)立法來(lái)看，債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人之生效要件有三種不同立法例：第一，嚴(yán)格限制主義，即債務(wù)人同意原則。我國(guó)《民法通則》和《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》之規(guī)定即適其例。這種立法例，有利于充分保護(hù)債務(wù)人利益，在立法價(jià)值上追求靜的安全，維護(hù)固有的合同關(guān)系。但這種立法例賦予了債務(wù)人隨意拒絕債權(quán)讓與的權(quán)利，使得債權(quán)讓與制度的作用難以發(fā)揮，也損害了債權(quán)人的權(quán)利，影響了債權(quán)的自由流通。[7]第二，自由主義，即債權(quán)自由讓與原則。這種立法例主張債權(quán)可以自由讓與，不必征得債務(wù)人同意，也不必通知債務(wù)人。德國(guó)及美國(guó)法采此原則。但這種做法可能使固有的合同關(guān)系處于極不穩(wěn)定的狀態(tài)，使債務(wù)人難以接受突如其來(lái)的新的債權(quán)人，并且容易引發(fā)詐騙和不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。第三，折衷主義，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知主義。這種立法例主張債權(quán)可以自由讓與，不必征得債務(wù)人同意，但應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。目前世界上大多數(shù)國(guó)家都采用的一種立法模式。它彌補(bǔ)了以上兩種主義的不足，既保證了債權(quán)的自由流通，又照顧了債務(wù)人的利益。通知主義使債務(wù)人及時(shí)知曉債權(quán)人之變更，可以賦予債務(wù)人及時(shí)提出異議的權(quán)利，避免給債務(wù)人造成不必要的損失或增加不必要的債務(wù)履行費(fèi)用。我國(guó)《合同法》之規(guī)定即適其例。

    由以上分析可以看出，通知有其法律上的考慮和現(xiàn)實(shí)中的實(shí)際意義，不僅必須而且必要，是經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和法律發(fā)展的產(chǎn)物，實(shí)不可廢棄。總結(jié)之，其實(shí)益在于：1、保證了債權(quán)的自由流通，活躍了經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)了社會(huì)發(fā)展。債權(quán)轉(zhuǎn)讓有時(shí)是債權(quán)人因外出、因抵帳、因贈(zèng)與、因融資、因轉(zhuǎn)產(chǎn)等考慮，或者有其他不得已之苦衷，只要意思表示真實(shí)，于社會(huì)、國(guó)家及個(gè)人有益而無(wú)害，法律無(wú)端禁止轉(zhuǎn)讓實(shí)無(wú)理由。2、由于濫用自由轉(zhuǎn)讓權(quán)亦會(huì)給債務(wù)人造成不便或損失，因而為平衡二者之矛盾，通知折衷即成為最好之選擇。它使固有的合同關(guān)系動(dòng)態(tài)中保持穩(wěn)定，使債務(wù)人避免面對(duì)突如其來(lái)的新的債權(quán)人的尷尬，避免引發(fā)詐騙和不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。同時(shí)可以賦予債務(wù)人及時(shí)提出異議的權(quán)利，避免給債務(wù)人造成不必要的損失或增加不必要的債務(wù)履行費(fèi)用。

    通知不僅必須而且必要，但到底應(yīng)由誰(shuí)來(lái)履行通知之義務(wù)。對(duì)此問(wèn)題，實(shí)際上亦有兩種立法例：其一認(rèn)為，債權(quán)人或受讓人通知皆無(wú)不可，唯防止受讓人詐騙，若受讓人通知時(shí)應(yīng)有明確的債權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓債權(quán)的證據(jù)。世界大多數(shù)國(guó)家采此立法例。其二認(rèn)為，僅債權(quán)人方能履行通知義務(wù)，債務(wù)人對(duì)受讓人之情形毫不知情，債務(wù)人貿(mào)然通知實(shí)有不便。我國(guó)《合同法》第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。”可見(jiàn)我國(guó)法律主張只有債權(quán)人始有通知的義務(wù)及權(quán)利。筆者以為，這兩種立法例雖規(guī)定有別，實(shí)際上效果相差不大，因?yàn)榧词故茏屓丝尚惺雇ㄖ牧x務(wù)或者說(shuō)權(quán)利，謹(jǐn)慎之債務(wù)人也往往會(huì)及時(shí)問(wèn)詢債權(quán)人，以保確實(shí)。唯第二種方法可能更加注重安全，而第一種更注重效率而已。

    至于通知之方法，世界各國(guó)立法例皆無(wú)特殊要求，我國(guó)合同法亦然。但應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是，通知之方法雖無(wú)特別要求，然而在證據(jù)法上卻有重要實(shí)益，試想，雖債權(quán)人已通過(guò)電話通知了債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓之事實(shí)，但若債務(wù)人在法庭上以債權(quán)人或受讓人未盡通知義務(wù)為由以資抗辯，勢(shì)必使債權(quán)人或受讓人有苦難言。因而，本人以為，法律雖無(wú)特別要求，但出于證據(jù)法上的考慮，債權(quán)人或受讓人以書面或其他日后能夠查找之方式通知更為妥當(dāng)。

    在本案中還出現(xiàn)了這樣一種通知方式引發(fā)爭(zhēng)論，即債權(quán)人或受讓人雖未盡通知之義務(wù)，但受讓人以起訴的方式使債務(wù)人實(shí)際知曉債權(quán)轉(zhuǎn)讓之事實(shí)，是否意味著已盡通知義務(wù)？筆者認(rèn)為，通知的法律或?qū)嶋H意義在于平衡活躍經(jīng)濟(jì)與保護(hù)債務(wù)人利益之間的關(guān)系，其中即考慮到使固有的合同關(guān)系動(dòng)態(tài)中保持穩(wěn)定，使債務(wù)人避免面對(duì)突如其來(lái)的新的債權(quán)人的尷尬，避免引發(fā)詐騙和不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。同時(shí)可以賦予債務(wù)人及時(shí)提出異議的權(quán)利，避免給債務(wù)人造成不必要的損失或增加不必要的履行費(fèi)用。因此，若賦予受讓人以起訴的方式通知的權(quán)利，則與此立法目的不符，有違公平原則。或者有人會(huì)問(wèn)，若不承認(rèn)起訴的方式通知的法律效力而駁回受讓人之訴訟請(qǐng)求，受讓人或債權(quán)人只是再以其他方式履行通知義務(wù)而已，最終法律效果并無(wú)差別，只要法院查清轉(zhuǎn)讓確為事實(shí)，支持受讓人之訴訟請(qǐng)求豈不更能節(jié)省訴訟成本，避免二次起訴？筆者認(rèn)為，通知與否其最終結(jié)果確為一樣，但及時(shí)通知的意義還在于使債務(wù)人避免面對(duì)突如其來(lái)的新的債權(quán)人的尷尬，可以賦予債務(wù)人及時(shí)提出異議的權(quán)利，避免給債務(wù)人造成不必要的損失或增加不必要的債務(wù)履行費(fèi)用。同時(shí)還可以給債務(wù)人一定的寬限期，使其有所準(zhǔn)備。從這個(gè)意義上說(shuō)，以起訴的方式通知?jiǎng)t難有如此功能。從另一個(gè)方面說(shuō)，受讓人起訴后，法院用傳票的形式傳喚債務(wù)人從而達(dá)到通知的效果，該通知實(shí)際上是法院履行了訴訟法上的通知當(dāng)事人到庭參加訴訟的職權(quán)，并非是債權(quán)人或受讓人履行了通知義務(wù)。因而，債權(quán)人或受讓人認(rèn)為起訴即履行了通知義務(wù)實(shí)無(wú)道理。

    若不承認(rèn)起訴的方式通知的法律效力，實(shí)務(wù)操作中應(yīng)如何處理，在這一點(diǎn)上，最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》為我們提供了一種比較好的思路，該文件第六條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司受讓國(guó)有銀行債權(quán)后，原債權(quán)銀行在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告或通知的，人民法院可以認(rèn)定債權(quán)人履行了《中華人民共和國(guó)合同法》第八十一條第一款的規(guī)定的通知義務(wù)。在案件審理中，債務(wù)人以原債權(quán)銀行轉(zhuǎn)讓債權(quán)未履行通知義務(wù)為由進(jìn)行抗辯的，人民法院可以將原債權(quán)銀行傳喚到庭調(diào)查債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，并責(zé)令原債權(quán)銀行告知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。”該規(guī)定比較切合實(shí)際，避免了駁回起訴的尷尬，但似乎也忽視了應(yīng)當(dāng)給予債務(wù)人適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備時(shí)間以及由此給債務(wù)人造成損失或支出原不必支出的費(fèi)用的債權(quán)人應(yīng)盡的賠償義務(wù)。[8]

    關(guān)于通知的期限，學(xué)者論述不多，法律亦無(wú)規(guī)定，一般認(rèn)為債權(quán)人或受讓人應(yīng)及時(shí)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人。但何為及時(shí)，則鮮有論述。筆者認(rèn)為，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)應(yīng)當(dāng)于債務(wù)履行期限到來(lái)之前通知債務(wù)人較為妥當(dāng)，因?yàn)槿魧脗鶆?wù)履行期滿，債務(wù)人正在或正在準(zhǔn)備履行，債權(quán)自不應(yīng)再行轉(zhuǎn)讓，更不存在通知的問(wèn)題，但債權(quán)人或受讓人自愿賠償由此給債務(wù)人造成的損失的不在此列。若屆債務(wù)履行期滿，債務(wù)人已經(jīng)履行合同的，債權(quán)債務(wù)即行消失，則根本不存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓。若債務(wù)履行期限到來(lái)之前，債務(wù)人提前清償債務(wù)且債權(quán)人亦接受的，債權(quán)債務(wù)業(yè)已消失，亦不存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題，但債務(wù)人提前清償債務(wù)債權(quán)人不接受的除外。若屆債務(wù)履行期滿，而債務(wù)人未積極履行合同的，則債權(quán)人可隨時(shí)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，但也應(yīng)當(dāng)在一段合理的時(shí)間內(nèi)通知債務(wù)人。具體來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)在債務(wù)人實(shí)際履行合同之前通知即可。債權(quán)轉(zhuǎn)讓給債務(wù)人造成額外負(fù)擔(dān)的，債務(wù)人可以要求賠償損失和要求一定的寬限期。

    四、最后結(jié)論

    通過(guò)以上分析，我們得出的結(jié)論是：丁與戊之債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是雙方當(dāng)事人真實(shí)的意思表示，主體適格，內(nèi)容合法，依法應(yīng)認(rèn)定合法有效。但關(guān)鍵的問(wèn)題在于這份合同對(duì)債務(wù)人甲、乙、丙的約束力。或者說(shuō)這份合同能否改變?cè)住⒁摇⒈c丁簽訂的合同的主體，即丁與甲、乙、丙之間這個(gè)事實(shí)上的變更合同主體的合同是否有效的問(wèn)題。由于債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂于1998年，《合同法》尚未生效，只能適用《民法通則》第九十一條之規(guī)定，但該規(guī)定要求債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須征得債務(wù)人同意，因而按《民法通則》之規(guī)定只能認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效，但并不及于債務(wù)人，或者說(shuō)丁與甲、乙、丙之間事實(shí)上的變更合同主體的合同無(wú)效。但最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第3條規(guī)定“人民法院確認(rèn)合同效力時(shí)，對(duì)合同法實(shí)施以前成立的合同，適用當(dāng)時(shí)的法律合同無(wú)效而適用合同法合同有效的，則適用合同法。”。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力是否及于債務(wù)人，丁與甲、乙、丙之間事實(shí)上的變更合同主體的合同的效力還應(yīng)依照新的《合同法》進(jìn)行認(rèn)定。而合同法第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。”根據(jù)合同法第八十條之規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的不必征得債務(wù)人同意，只要通知債務(wù)人即可。這里隱藏著兩個(gè)要件：其一，必須通知債務(wù)人，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力才及于債務(wù)人。經(jīng)過(guò)我們分析，以起訴的方式不能算做通知。其二，只有債權(quán)人才能通知，受讓人無(wú)權(quán)通知。反觀本案，債權(quán)人丁未盡通知義務(wù)，且起訴的方式又不能算做通知。因而，無(wú)論按照《民法通則》還是《合同法》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力都不及于債務(wù)人。債務(wù)人以債權(quán)人與受讓人未盡通知義務(wù)為由以資抗辯，法院應(yīng)予支持。惟在實(shí)務(wù)操作中，人民法院可以將原債權(quán)人傳喚到庭調(diào)查債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，并責(zé)令原債權(quán)人告知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，并應(yīng)當(dāng)給予債務(wù)人適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備時(shí)間。若由此給債務(wù)人造成損失的或支出原不必支出的費(fèi)用的債權(quán)人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

    值得一提的是，本文是緊緊圍繞案例進(jìn)行的現(xiàn)實(shí)性的分析，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容遠(yuǎn)非如此，它還要探討債權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因問(wèn)題，債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性問(wèn)題，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律效果問(wèn)題，一些特殊的不需經(jīng)債務(wù)人同意或亦不需通知債務(wù)人的債權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題等等不一而足。而對(duì)于這些問(wèn)題的探討非本文力所能及。當(dāng)然，本文對(duì)于該案例之見(jiàn)解，僅為一家之言，不當(dāng)之處尚請(qǐng)指正。

    注釋：

    [1]本案例是我院經(jīng)濟(jì)庭實(shí)際審判中遇到的一個(gè)案例，出于保密和簡(jiǎn)化的需要，本文只是取其梗概。這三種典型的不同意見(jiàn)也是在案件合議時(shí)呈現(xiàn)出來(lái)的。

    [2] 王家福主編，《中國(guó)民法學(xué)。民法債權(quán)》，法律出版社1991年版，第75頁(yè)。

    [3]張廣興著，《債法總論》，法律出版社1997年版，第239頁(yè)。

    [4]崔建遠(yuǎn)主編，《新合同法原理與案例評(píng)析（上）》，吉林大學(xué)出版社1999年版，第400頁(yè)。

    [5]這個(gè)過(guò)程不單是中國(guó)如此，外國(guó)亦然。[美]A.L.科賓：《科賓論合同》（下），王衛(wèi)國(guó)等譯，商務(wù)印書館，755~757頁(yè)。

    [6]同[4]，第387頁(yè)。

    [7] 同[4]，第398頁(yè)。

第7篇

2004年12月15日，某銀行支行（以下簡(jiǎn)稱A支行）信貸科長(zhǎng)與B公司法定代表人張某找到C公司法定代表人李某，向李某提交A支行尚未蓋章的空白格式《保證合同》，要求C公司為A支行貸款給B公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，其中約定保證期為自合同確定的借款到期之次日起兩年。李某認(rèn)為保證期限約定過(guò)長(zhǎng)，因此在合同第十二條“雙方約定的其他事項(xiàng)”中手書“擔(dān)保有效期限為9個(gè)月”字樣，在簽字蓋章后交給A支行信貸科長(zhǎng)，信貸科長(zhǎng)表示更改保證期限作為科長(zhǎng)無(wú)權(quán)決定，需交予行領(lǐng)導(dǎo)審核，并將合同文本帶走。后雙方對(duì)A支行是否將雙方均簽字蓋章后的《保證合同》送達(dá)給C公司存在爭(zhēng)議。2004年12月17日，A支行與B公司簽訂《借款合同》，并向B公司發(fā)放期限為一年的流動(dòng)資金貸款150萬(wàn)元。2005年1月13日，B公司發(fā)生重大安全事故導(dǎo)致公司歇業(yè)。2005年3月16日，A支行以公證方式向C公司送達(dá)《關(guān)于要求承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的函》；C公司復(fù)函稱：“至今未取得貴行簽章認(rèn)可的《保證合同》，不知擔(dān)保是否得到貴行認(rèn)可，及貴行是否發(fā)放貸款未知。貴行要求我公司履行連帶保證，我公司無(wú)所適從。”2005年7月，A支行向B公司送達(dá)提前收貸通知書，隨后要求B公司償還借款本息、C公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

一審法院認(rèn)為，借款合同合法有效。C公司與A支行簽訂的保證合同，雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)，合法有效。C公司辯稱其與A支行簽訂保證合同，對(duì)合同的保證期限予以變更，屬于合同的新要約，A支行對(duì)新要約沒(méi)有承諾，其保證合同未成立的理由不能成立。變更保證期限屬于修改合同，不是新要約。遂判決B公司歸還借款本息157萬(wàn)余元，C公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

C公司上訴。二審法院認(rèn)為，A支行與B公司債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確，B公司應(yīng)依約承擔(dān)清償責(zé)任。關(guān)于C公司擔(dān)保問(wèn)題，C公司在保證合同上將保證責(zé)任的期限更改為9個(gè)月，A支行不能提供證據(jù)證實(shí)將蓋章確認(rèn)后的保證合同送交C公司。根據(jù)法律規(guī)定，履行期間的變更系合同內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性變更，同時(shí)亦應(yīng)視為新的要約。因此，就本案而言，應(yīng)認(rèn)定A支行與C公司簽訂保證合同的締約過(guò)程尚未完成，保證合同尚未成立，C公司對(duì)B公司所欠A支行的債務(wù)，不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。本案一審認(rèn)定事實(shí)部分不清、判決不當(dāng)，C公司上訴理由成立。判決駁回A支行對(duì)C公司的訴訟請(qǐng)求。

A支行不服二審判決，向H省檢察院申訴，省檢察院認(rèn)為C公司手書擔(dān)保期限、然后簽字蓋章、交給A支行信貸科長(zhǎng)的行為，屬于保證人單獨(dú)向債權(quán)人出具擔(dān)保書的行為，C公司依法應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。H省高院指定原二審法院再審。再審認(rèn)為，從對(duì)本案《保證合同》的形式、內(nèi)容及雙方平等協(xié)商的締約過(guò)程進(jìn)行審查，本案的《保證合同》是典型的保證人與債權(quán)人之間訂立的保證合同，而非保證人單方出具的保證書。本案《保證合同》應(yīng)視為債權(quán)人A支行向保證人C公司發(fā)出的要求C公司承擔(dān)保證責(zé)任的要約。保證人C公司在《保證合同》上手書“擔(dān)保有效期限為9個(gè)月”的行為是對(duì)要約的內(nèi)容（合同履行期限）作出實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)視為新要約，不能視為對(duì)《保證合同》條款的修改，且《保證合同》明確約定：“如確需變更或解除，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致并達(dá)成書面協(xié)議。”此變更亦沒(méi)有達(dá)成書面協(xié)議。對(duì)此新要約，《保證合同》約定“本合同經(jīng)甲、乙雙方簽字并蓋章后生效”，而債權(quán)人A支行當(dāng)時(shí)并未在該《保證合同》上簽章，A支行信貸科長(zhǎng)明確表示自己不能做主，要請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)方能決定，可見(jiàn)，此時(shí)A支行對(duì)保證合同的要約未作出承諾，而此后，A支行又不能提供證據(jù)證明將雙方均簽章的《保證合同》（承諾）送達(dá)給了保證人，故雙方的締約行為尚未完成，《保證合同》不能成立，C公司不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。A支行以其實(shí)際貸款的行為對(duì)新要約作出承諾的做法，并不是該行簽訂保證合同的單一形式，不能視為交易習(xí)慣，且既不規(guī)范，亦不合法，這種簽訂合同的隨意性做法不應(yīng)受到法律的保護(hù)。而A支行其后采取的公證送達(dá)的明示方式，是在借款人發(fā)生事故后，不屬于承諾到達(dá)的合理期限內(nèi)。故再審維持原二審判決。

法律分析

本案是以主從合同的形式表現(xiàn)的保證合同

保證合同的形式可以分為四種：一是主從合同形式，即保證人與債權(quán)人單獨(dú)訂立保證合同；二是主從條款形式，即債權(quán)人、債務(wù)人與保證人共同訂立一個(gè)合同，作為從合同的保證合同僅作為保證條款出現(xiàn)在主合同中；三是以保證人身份在主合同上承保的形式，即保證人在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂的主合同上以保證人的身份或在“保證人”欄下簽名或者蓋章；四是保證人單方面出具保證承諾書的形式，即保證人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議。

保證合同的規(guī)則與一般合同的規(guī)則并不完全相同

《擔(dān)保法》第十三條：“保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同”；最高人民法院（法發(fā)【1994】8號(hào)）《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問(wèn)題的規(guī)定》：“保證人與債權(quán)人就保證問(wèn)題依法達(dá)成書面協(xié)議的，保證合同成立”、“保證人以書面形式向債權(quán)人表示，當(dāng)被保證人不履行債務(wù)時(shí)，由其代為履行或者承擔(dān)連帶責(zé)任并為債權(quán)人接受，保證合同成立”。上述規(guī)定表明，保證行為是要式行為，須以書面形式體現(xiàn)，只要保證人以書面形式向債權(quán)人表示且為債權(quán)人接受，則保證合同成立，而不必過(guò)問(wèn)這種“書面”是由保證人提供還是由債權(quán)人提供（包括債權(quán)人以格式合同方式提供），也不必過(guò)問(wèn)債權(quán)人的“接受”是否已被保證人知曉（亦即債權(quán)人的接受行為無(wú)需通知保證人）。筆者認(rèn)為，在本案例中，A支行應(yīng)直接適用《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問(wèn)題的規(guī)定》上述條款。

法的特別規(guī)定在本案中優(yōu)先適用

《中華人民共和國(guó)立法法》第83條規(guī)定：“同一機(jī)關(guān)制定的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、自治條例和單行條例、規(guī)章，特別規(guī)定與一般規(guī)定不一致的，適用特別規(guī)定；新的規(guī)定與舊的規(guī)定不一致的，適用新的規(guī)定。”該條規(guī)定了法律適用的原則是：“特別法優(yōu)于普通法”、“新法優(yōu)于舊法”。

合同的成立有四種情形，一是一般規(guī)定，《合同法》第25條規(guī)定即是；二是合同書形式，《合同法》第32條規(guī)定即是，即使一方當(dāng)事人（或雙方當(dāng)事人）未在合同上簽章，但是當(dāng)事人一方已經(jīng)履行了其主要義務(wù)且為對(duì)方所接受，按《合同法》第37條規(guī)定，該合同也成立；三是確認(rèn)書形式，《合同法》第33條規(guī)定即是；四是合同的實(shí)際成立，《合同法》第36條即是。《合同法》第32條規(guī)定：“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立”，該條是針對(duì)以合同書形式訂立合同情形下，合同成立的“特別條款”，而《合同法》第25條、26條是關(guān)于合同成立時(shí)間的一般規(guī)定；在以合同書形式訂立合同情形下，應(yīng)優(yōu)先適用《合同法》第32條（包括第37條）。本案例中，A支行和C公司均在《保證合同》上簽字、蓋章，依《合同法》第32條規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定保證合同成立。

保證人和債權(quán)人的行為符合民事法律行為的實(shí)質(zhì)要件和形式要件

A支行信貸科長(zhǎng)向C公司法定代表人李某提交格式《保證合同》，李某在該合同中手書“擔(dān)保有效期限為9個(gè)月”、簽字并加蓋公司合同印章、寫明日期后，將合同交付A支行人員；此后A支行行長(zhǎng)在保證合同上簽字、加蓋支行印章，寫明簽章日期，此時(shí)債權(quán)人與保證人即已達(dá)成合意。按照合同解釋的方法，手寫條款（非格式條款）是通過(guò)單獨(dú)談判而確定的條款，其效力優(yōu)于印刷條款；除此，雙方合意應(yīng)依印刷（格式）條款。在有上述保證合同的前提下，A支行與B公司簽訂了《借款合同》，并向B公司發(fā)放貸款150萬(wàn)元。C公司上述保證行為和A支行接受其保證并據(jù)此發(fā)放貸款的行為，完全符合《民法通則》第54條、第55條規(guī)定的民事法律行為的實(shí)質(zhì)要件和形式要件，該民事法律行為從成立時(shí)起具有法律約束力。

保證合同的單務(wù)性不排除債權(quán)人應(yīng)承擔(dān)的附隨義務(wù)

在合同的分類上，依雙方當(dāng)事人是否互負(fù)給付義務(wù)，合同可分為雙務(wù)合同和單務(wù)合同。在法理上，因保證合同是債權(quán)人一方僅享有權(quán)利而不承擔(dān)義務(wù)，保證人則相反，雙方不存在對(duì)待給付關(guān)系，所以保證合同是典型的單務(wù)合同。有人認(rèn)為，由于保證合同的單務(wù)性，作為接受保證的債權(quán)人，既沒(méi)有向保證人送達(dá)保證合同的法定義務(wù)，也沒(méi)有請(qǐng)求保證人在收到保證合同后簽收的法定權(quán)利；保證合同自保證人簽字或蓋章時(shí)起就意味著保證人要受合同的約束，承擔(dān)保證責(zé)任。筆者認(rèn)為，盡管保證合同屬單務(wù)合同，但接受保證的債權(quán)人仍應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則及交易習(xí)慣，承擔(dān)保證合同成立后的有關(guān)附隨義務(wù)。如保證合同成立后，在保證合同上后簽章的債權(quán)人應(yīng)及時(shí)通知保證人領(lǐng)取（或送達(dá)）合同正本和相關(guān)協(xié)議，以便利保證人的正常經(jīng)營(yíng)管理。

對(duì)銀行的啟示

嚴(yán)格合同內(nèi)部審核，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)部門在采用銀行制定的格式擔(dān)保合同文本時(shí)，如確需修改，無(wú)論是否涉及合同標(biāo)的、擔(dān)保額度、擔(dān)保期限、合同履行地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任和解決爭(zhēng)議方法等對(duì)合同文本的實(shí)質(zhì)性變更，還是一般性修改，包括合同中“雙方約定的其他事項(xiàng)”相關(guān)表述構(gòu)成對(duì)合同文本的變更或修改的，建議按規(guī)定提交有權(quán)審核的法律事務(wù)部門予以審核確認(rèn)，并將與擔(dān)保人商定的協(xié)議文本（或雙方簽章的備忘錄）歸檔保管，有相關(guān)重要視聽(tīng)資料的，也應(yīng)歸檔保管。

嚴(yán)密擔(dān)保調(diào)查審查，確保擔(dān)保依法合規(guī)

在貸款前，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的資格、保證人提交的材料是否符合制度要求，并對(duì)其意思表示、資信及代償能力等情況調(diào)查核實(shí)。如系公司擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人提供的公司章程及提供擔(dān)保的相關(guān)決議，以及做出決議的程序是否符合公司章程和法律的要求、內(nèi)容是否與待簽擔(dān)保合同表述一致。通過(guò)嚴(yán)格審查，確保上述民事行為在形式上合法；另一方面還可以通過(guò)上述資料，依法推定擔(dān)保人與債權(quán)人訂立合同的意愿（或確認(rèn)擔(dān)保人真實(shí)意思表示），從而為人民法院認(rèn)定合同成立提供有利證據(jù)。

全面遵守合同約定，防范細(xì)節(jié)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)格式合同中存在“對(duì)本合同的任何變更應(yīng)由各方協(xié)商一致并以書面形式作出”之類條款或類似表述的，在該格式合同經(jīng)雙方協(xié)商后，確實(shí)發(fā)生變更或修改的情況下，貸款行應(yīng)主動(dòng)與擔(dān)保人就相關(guān)變更或修改達(dá)成書面協(xié)議；對(duì)擔(dān)保人提出的變更或修改意見(jiàn)可能構(gòu)成《合同法》上“新要約”的，貸款行應(yīng)切實(shí)做到與擔(dān)保人達(dá)成書面協(xié)議，還可寫明“本協(xié)議經(jīng)貸款行和擔(dān)保人簽章，表明貸款行對(duì)擔(dān)保人提出的相關(guān)要約（或修改、變更要求）已作出承諾（或已表示同意）且該承諾（或該意見(jiàn)）已經(jīng)到達(dá)擔(dān)保人處，擔(dān)保人不得以任何理由提出本協(xié)議及相應(yīng)的擔(dān)保（保證）合同未到達(dá)擔(dān)保人的抗辯”，以預(yù)防相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)個(gè)案具體情況，正確適用法律規(guī)范

第8篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；項(xiàng)目化；教學(xué)改革

中圖分類號(hào)：G712 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2014）06-0228-03

項(xiàng)目化教學(xué)是許多高職院校目前正在大力推行的一種教學(xué)方法。筆者在政法高職院校法學(xué)課程教學(xué)實(shí)踐中，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目化教學(xué)與傳統(tǒng)教學(xué)方法進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目化教學(xué)無(wú)論是對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力、實(shí)踐能力還是工作職業(yè)都起到了良好的推動(dòng)作用。

一、項(xiàng)目化教學(xué)概述

項(xiàng)目教學(xué)法是師生通過(guò)共同實(shí)施一個(gè)完整的項(xiàng)目工作而進(jìn)行的教學(xué)活動(dòng)。項(xiàng)目化教學(xué)以任務(wù)驅(qū)動(dòng)的形式進(jìn)行教學(xué)，它是“行為導(dǎo)向”教學(xué)法的一種，融理論知識(shí)、實(shí)踐操作、素質(zhì)培養(yǎng)于一體，圍繞具體項(xiàng)目讓學(xué)生在完成工作任務(wù)的過(guò)程中獲得知識(shí)、技能的提升。項(xiàng)目化教學(xué)法不同于傳統(tǒng)教學(xué)方法。

（一）知識(shí)和能力的關(guān)系

這是教學(xué)目標(biāo)方面的關(guān)系。知識(shí)和能力哪個(gè)更重要？這個(gè)問(wèn)題一直是教育教學(xué)爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。傳統(tǒng)教學(xué)是基于教材內(nèi)容采取講解的方式傳授知識(shí)和技能，首要目標(biāo)是傳授知識(shí)，其次是培養(yǎng)能力。項(xiàng)目化教學(xué)是把培養(yǎng)學(xué)生的素質(zhì)能力放在第一位，其次才是知識(shí)目標(biāo)。因而，傳統(tǒng)教學(xué)通過(guò)知識(shí)對(duì)學(xué)生進(jìn)行評(píng)價(jià)，看的是分?jǐn)?shù)，但是往往導(dǎo)致“高分低能”的現(xiàn)象，學(xué)生動(dòng)手能力較差。項(xiàng)目化課程的考核與評(píng)價(jià)注重學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程和效果，把學(xué)生的實(shí)踐能力作為考核的重要指標(biāo)，更能體現(xiàn)學(xué)生的綜合素質(zhì)能力。

（二）老師和學(xué)生的關(guān)系

這是課堂上誰(shuí)占主導(dǎo)地位扮演主角的問(wèn)題。傳統(tǒng)的教學(xué)形式是“教師講、學(xué)生聽(tīng)”的教學(xué)方法，整個(gè)課程由老師主導(dǎo)，老師扮演課堂的主角，學(xué)生在教師的拉動(dòng)下被動(dòng)學(xué)習(xí)。課堂的知識(shí)安排以知識(shí)系統(tǒng)為導(dǎo)向，突出知識(shí)目標(biāo)，課堂內(nèi)容僅僅是知識(shí)的介紹，或者增加些課堂活動(dòng)、問(wèn)答、鞏固知識(shí)，用邏輯推導(dǎo)訓(xùn)練思維，整個(gè)課程上體現(xiàn)出了知識(shí)理論與實(shí)踐分離的課程設(shè)計(jì)。項(xiàng)目化教學(xué)強(qiáng)調(diào)學(xué)生的主導(dǎo)地位，以學(xué)生為主體，學(xué)生在教師的指導(dǎo)下主動(dòng)學(xué)習(xí)。課堂內(nèi)容的安排以職業(yè)活動(dòng)過(guò)程為導(dǎo)向，突出學(xué)生能力目標(biāo)，以項(xiàng)目為載體采用任務(wù)的形式訓(xùn)練學(xué)生的職業(yè)崗位能力，整個(gè)課程體現(xiàn)了知識(shí)理論與實(shí)踐一體化的課程設(shè)計(jì)。

（三）課堂和社會(huì)的關(guān)系

許多畢業(yè)生走出學(xué)校走入工作崗位后反映，雖然自己在學(xué)校刻苦學(xué)習(xí)，成績(jī)優(yōu)異，說(shuō)起專業(yè)知識(shí)頭頭是道。但是學(xué)生畢業(yè)了走上工作崗位，卻發(fā)現(xiàn)自己課堂上學(xué)的知識(shí)大多用不上，甚至學(xué)習(xí)的知識(shí)落后了，需要重新學(xué)習(xí)，面對(duì)工作無(wú)從下手，這就形成了學(xué)生走出校園卻不受社會(huì)單位歡迎。傳統(tǒng)的教學(xué)模式注重理論教學(xué)，導(dǎo)致教學(xué)與實(shí)際工作要求脫節(jié)。而項(xiàng)目化教學(xué)更注重學(xué)生的動(dòng)手能力，采取結(jié)合社會(huì)需求的方式培養(yǎng)學(xué)生，學(xué)生在校所學(xué)和今后步入社會(huì)的職位需求是一致的，學(xué)生走上工作崗位后能很快上手。

二、高職院校經(jīng)濟(jì)法課程項(xiàng)目化教學(xué)的必要性

（一）經(jīng)濟(jì)法課程的要求

《經(jīng)濟(jì)法》是政法類高職院校的基礎(chǔ)必修課，是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，對(duì)今后從事法律職業(yè)的學(xué)生的綜合性職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力的養(yǎng)成起基礎(chǔ)性支撐作用。《經(jīng)濟(jì)法》作為一門理論課，其教學(xué)目標(biāo)應(yīng)為：讓學(xué)生理解并掌握一些重點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)并將其轉(zhuǎn)化為知法、守法和用法能力。

（二）教學(xué)改革的要求

圍繞高職政法類院校人才培養(yǎng)目標(biāo)，推行教學(xué)改革工作重要且緊迫，將學(xué)習(xí)過(guò)程、工作過(guò)程與學(xué)生的素質(zhì)能力和個(gè)性發(fā)展聯(lián)系起來(lái)，開(kāi)展“工學(xué)結(jié)合、教學(xué)做一體化”的教學(xué)改革是高職院校教學(xué)改革的要求，在備課、教學(xué)方法和手段、教材以及考試和評(píng)價(jià)機(jī)制等方面都需要進(jìn)行了一系列的教學(xué)改革。

（三）職業(yè)教育的要求

與法律相關(guān)工作崗位均具有很強(qiáng)的實(shí)踐性，而目前的法學(xué)人才培養(yǎng)重在課程體系，沒(méi)有從工作崗位出發(fā)，致使人才培養(yǎng)目標(biāo)脫離崗位實(shí)際。高職教育是以就業(yè)為導(dǎo)向，以專業(yè)技能培養(yǎng)為目標(biāo)的教育。高職的教育就是為了培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力，與社會(huì)的需求是對(duì)口的，采用傳統(tǒng)的教學(xué)模式很難滿足這樣的培養(yǎng)目標(biāo)。學(xué)生學(xué)好經(jīng)濟(jì)法，對(duì)于規(guī)范其今后在實(shí)際工作中的經(jīng)濟(jì)行為，以法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益，保護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序都有著重要的作用。

三、經(jīng)濟(jì)法課程項(xiàng)目化教學(xué)的設(shè)計(jì)理念

（一）立足于學(xué)習(xí)能力

通過(guò)項(xiàng)目化教學(xué)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情和興趣，變被動(dòng)學(xué)為主動(dòng)學(xué)，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”。同時(shí)，項(xiàng)目化設(shè)計(jì)還應(yīng)當(dāng)豐富生動(dòng)形象，開(kāi)發(fā)學(xué)生的發(fā)散性思維，不僅讓學(xué)生達(dá)到主動(dòng)學(xué)習(xí)的目的，還要讓學(xué)生掌握學(xué)習(xí)方法、創(chuàng)新學(xué)習(xí)方法，也就是常說(shuō)的“授人以魚不如授人以漁”。應(yīng)當(dāng)逐步建立現(xiàn)代化的新型學(xué)習(xí)模式，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)素養(yǎng)。

（二）立足于實(shí)踐能力

缺乏法律實(shí)踐能力，即便是法規(guī)爛熟于心，案例分析卻無(wú)從下手，更不能解決實(shí)際生活和工作中的相關(guān)法律問(wèn)題。要改變重理論、輕實(shí)踐的教學(xué)弊端，突出學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)。課程教學(xué)不能局限于教會(huì)知識(shí)，更重要的是要指導(dǎo)學(xué)生自己動(dòng)手實(shí)踐。項(xiàng)目教學(xué)法讓學(xué)生帶著特定任務(wù)自主探索解決，在完成項(xiàng)目任務(wù)過(guò)程中，不僅培養(yǎng)了學(xué)習(xí)能力，更提升了理論聯(lián)系實(shí)際的能力，增強(qiáng)了學(xué)生獨(dú)立意識(shí)和協(xié)作精神。課程項(xiàng)目設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)有一定的訓(xùn)練性，讓學(xué)生主動(dòng)思考，獨(dú)立或者集體協(xié)作解決某一項(xiàng)問(wèn)題，達(dá)到促使學(xué)生將理論和實(shí)踐有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

（三）立足于工作能力

市場(chǎng)需要什么樣的人才，我們就培養(yǎng)什么樣的人才，這要求課程項(xiàng)目必須與實(shí)踐工作領(lǐng)域相聯(lián)系，與學(xué)生未來(lái)的職業(yè)相聯(lián)系，把課堂和社會(huì)聯(lián)系起來(lái)，把課堂和工作聯(lián)系起來(lái)，教學(xué)內(nèi)容和學(xué)生的職業(yè)要求密切相關(guān)，這樣的項(xiàng)目才具有驅(qū)動(dòng)性，才能激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)探究的興趣和分析解決問(wèn)題的主動(dòng)性、積極性。

四、經(jīng)濟(jì)法課程項(xiàng)目化教學(xué)的宏觀設(shè)計(jì)

（一）從課程內(nèi)容設(shè)計(jì)

在整個(gè)法的體系中，經(jīng)濟(jì)法是一個(gè)獨(dú)立的法的部門。根據(jù)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范的調(diào)整對(duì)象，又可以把經(jīng)濟(jì)法劃分為若干個(gè)經(jīng)濟(jì)法的子部門，構(gòu)成了完整的經(jīng)濟(jì)法體系。經(jīng)濟(jì)法的體系一般包括：經(jīng)濟(jì)法的基本理論，涵蓋了經(jīng)濟(jì)法的起源、概念、特征、地位等基本理論知識(shí)；經(jīng)濟(jì)法的主體，包括公司法、企業(yè)法等；市場(chǎng)規(guī)制法，包括反壟斷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法等；宏觀調(diào)控法，包括計(jì)劃法、投資法、預(yù)算法、稅法、中國(guó)人民銀行法、價(jià)格法等；社會(huì)保障法，包括勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同法、保險(xiǎn)法等；經(jīng)濟(jì)糾紛的法律解決，對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)糾紛采取民事、刑事、行政等方法予以解決。根據(jù)政法類高職院校教學(xué)目標(biāo)和就業(yè)前景，依托將來(lái)從事法律職業(yè)面對(duì)的對(duì)象和工作要求，采取創(chuàng)設(shè)真實(shí)情景、凸顯職業(yè)氛圍的方式，將經(jīng)濟(jì)法課程涵蓋的內(nèi)容橫向設(shè)置為6大板塊，也就是項(xiàng)目化教學(xué)中的大項(xiàng)目，包括基本理論探索、走進(jìn)公司、調(diào)研市場(chǎng)、對(duì)話消費(fèi)者、訪談勞動(dòng)者、經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)端解決。在具體的教學(xué)中，在每個(gè)大項(xiàng)目中進(jìn)一步設(shè)計(jì)若干子項(xiàng)目。

（二）從教學(xué)形式設(shè)計(jì)

1.課堂教學(xué)

課堂依然是當(dāng)前教學(xué)的主要陣地，學(xué)生的知識(shí)主要依靠從課堂上學(xué)習(xí)。依托課堂開(kāi)展項(xiàng)目化教學(xué)要在傳統(tǒng)課堂講授、學(xué)生聽(tīng)講的教學(xué)模式下，創(chuàng)新教學(xué)思想、教學(xué)設(shè)計(jì)、教學(xué)方法，將多媒體、視頻資料、研討等形式吸收到課堂，堅(jiān)持創(chuàng)新教學(xué)手段、改革教學(xué)方式，做到：一是教學(xué)理念創(chuàng)新。要合理選擇現(xiàn)代的教學(xué)思想，以創(chuàng)新為宗旨，努力擯棄傳統(tǒng)的灌輸式的授課方式。二是教案設(shè)計(jì)精美。要依據(jù)課程要求、教材內(nèi)容、學(xué)生認(rèn)知水平，精心確定教學(xué)目標(biāo)，科學(xué)設(shè)計(jì)問(wèn)題，做到理論聯(lián)系實(shí)際。三是教學(xué)手段先進(jìn)。要充分運(yùn)用多媒體教學(xué)，依據(jù)學(xué)科特點(diǎn)，制作精美生動(dòng)的課件，要體現(xiàn)動(dòng)畫效果、視頻影像效果，既要靜態(tài)展示，還要?jiǎng)赢嬔菔尽Ｋ氖墙處熕刭|(zhì)提升。教師要做到教學(xué)語(yǔ)言清晰、表達(dá)準(zhǔn)確，沉著自然、運(yùn)用自如，同時(shí)，教師在課堂上要有較強(qiáng)的親和力。五是教學(xué)主體突出。學(xué)生的參與度是衡量是否以學(xué)生為主體的重要指標(biāo)，教師能引導(dǎo)、啟發(fā)學(xué)員來(lái)獲取信息，思考探究、辨析糾錯(cuò)，使課堂成為可說(shuō)、可想、可做的學(xué)堂。

2.實(shí)踐教學(xué)

充分利用學(xué)校內(nèi)部和社會(huì)的教學(xué)資源，堅(jiān)持學(xué)以致用的要求，把理論知識(shí)和實(shí)踐技能有效結(jié)合起來(lái)。實(shí)踐教學(xué)可以采取的方法包括：一是現(xiàn)場(chǎng)觀摩。采取模擬演示、案例視頻等方式，展示相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法知識(shí)，并組織學(xué)生現(xiàn)場(chǎng)觀摩討論，進(jìn)一步加深對(duì)相關(guān)知識(shí)的理解和運(yùn)用。二是校內(nèi)實(shí)訓(xùn)。可以利用校園網(wǎng)絡(luò)，建立網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，教師與學(xué)生可利用該平臺(tái)進(jìn)行相關(guān)教學(xué)活動(dòng)。也可以利用校園實(shí)驗(yàn)室，開(kāi)展模擬的經(jīng)濟(jì)法課程教學(xué)，如實(shí)模擬操作公司財(cái)務(wù)、合同等經(jīng)濟(jì)法方面的技能。三是校外實(shí)訓(xùn)。與當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ骸⒅俨梦瘑T會(huì)、律師事務(wù)所、工商行政管理局簽訂產(chǎn)學(xué)合作協(xié)議，建立校外實(shí)訓(xùn)基地，定期組織學(xué)生到實(shí)訓(xùn)基地開(kāi)展實(shí)踐學(xué)習(xí)。四是工作見(jiàn)習(xí)。根據(jù)教學(xué)知識(shí)，組織學(xué)生到對(duì)口的單位進(jìn)行實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)掌握經(jīng)濟(jì)法的工作實(shí)踐和運(yùn)作。

3.案例教學(xué)

選取不同專業(yè)知識(shí)的相關(guān)案例形成案例模塊，采取研討辯論等方式，運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)解決法律問(wèn)題。具體形式可以包括：一是課堂上的法庭。將司法實(shí)踐中的大量案例分類歸納，與相關(guān)的知識(shí)相對(duì)應(yīng)，在項(xiàng)目教學(xué)過(guò)程中組織學(xué)生研討，運(yùn)用案例施教。也可以設(shè)定法律情景，采取模擬法庭的形式，將學(xué)生分為原告、被告、法官以及輔崗位，模擬法庭審判，檢驗(yàn)掌握運(yùn)用法律知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題的能力。二是法庭上的課堂。采取“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式，一方面，將課堂轉(zhuǎn)移到法庭，組織學(xué)生到當(dāng)?shù)氐娜嗣穹ㄔ号月?tīng)經(jīng)濟(jì)案件的審理；另一方面，將法庭引入課堂，協(xié)調(diào)法院將審判放在學(xué)校的模擬法庭開(kāi)庭審理，組織學(xué)生現(xiàn)場(chǎng)觀摩學(xué)習(xí)。

五、經(jīng)濟(jì)法課程項(xiàng)目化教學(xué)的微觀設(shè)計(jì)

對(duì)每一個(gè)訓(xùn)練項(xiàng)目，按照課前、課上、課后縱向的三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。每次訓(xùn)練項(xiàng)目按照兩節(jié)課，每節(jié)課45分鐘共90分鐘的時(shí)間進(jìn)行安排。

（一）課前：項(xiàng)目的設(shè)計(jì)

1.學(xué)習(xí)目標(biāo)

學(xué)習(xí)目標(biāo)包括知識(shí)目標(biāo)、能力目標(biāo)和實(shí)踐目標(biāo)。其中知識(shí)目標(biāo)要明確在該項(xiàng)目中學(xué)生應(yīng)當(dāng)掌握、熟悉和了解的知識(shí)點(diǎn)和基本理論。能力目標(biāo)要求要培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力，即運(yùn)用各種資源、發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法律問(wèn)題的能力；思考能力，即運(yùn)用所學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)知識(shí)，分析較復(fù)雜的法律關(guān)系；解決問(wèn)題能力，即對(duì)現(xiàn)實(shí)中存在的經(jīng)濟(jì)法律糾紛，能分析選擇適當(dāng)?shù)耐緩浇鉀Q；創(chuàng)新思維能力，即通過(guò)典型案例及熱點(diǎn)問(wèn)題的討論，培養(yǎng)學(xué)生提出不同的見(jiàn)解，在討論中澄清模糊認(rèn)識(shí)，鞏固經(jīng)濟(jì)法知識(shí)；動(dòng)手能力，即將所學(xué)的經(jīng)濟(jì)法知識(shí)運(yùn)用于實(shí)踐，如虛擬成立一家公司，能夠訂立規(guī)范的勞動(dòng)合同；維權(quán)能力，即能夠識(shí)別經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的常見(jiàn)違法行為，并采取有效措施保護(hù)合法權(quán)益。實(shí)踐目標(biāo)要求培養(yǎng)學(xué)生誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法的基本公民品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)、公平競(jìng)爭(zhēng)的良好職業(yè)素質(zhì)，科學(xué)創(chuàng)新、公平公正的社會(huì)生活修養(yǎng)，為今后走入社會(huì)奠定良好的綜合素質(zhì)基礎(chǔ)。

2.課程內(nèi)容

這一部分內(nèi)容的設(shè)計(jì)是項(xiàng)目化教學(xué)的核心所在，應(yīng)當(dāng)注意以下要求：一是課程內(nèi)容是課程目標(biāo)的知識(shí)的具體體現(xiàn)，所選定的項(xiàng)目應(yīng)緊扣教學(xué)大綱和教學(xué)目標(biāo)，根據(jù)不同的知識(shí)目標(biāo)、能力目標(biāo)和實(shí)踐目標(biāo)在教學(xué)中展現(xiàn)項(xiàng)目。二是項(xiàng)目訓(xùn)練應(yīng)當(dāng)是崗位工作的模擬訓(xùn)練，在擬定項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)研分析該項(xiàng)課程內(nèi)容涉及的職業(yè)崗位特征，依據(jù)崗位技能編制出相應(yīng)的項(xiàng)目，使項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)直接與職業(yè)崗位和職業(yè)技能緊密結(jié)合起來(lái)，應(yīng)體現(xiàn)崗位操作的一般流程。三是項(xiàng)目訓(xùn)練要考慮班級(jí)集體，項(xiàng)目的難易程度應(yīng)適宜，要統(tǒng)籌大局，面向大多數(shù)學(xué)生，具有較強(qiáng)的包容性和可操作性。四是項(xiàng)目要適應(yīng)社會(huì)發(fā)展進(jìn)步要求，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，項(xiàng)目能激勵(lì)學(xué)生的興趣，能激發(fā)其創(chuàng)造性和成就感，并能培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作精神和自信心。

3.教學(xué)進(jìn)度

教學(xué)進(jìn)度設(shè)計(jì)要結(jié)合知識(shí)目標(biāo)和能力目標(biāo)，做到經(jīng)濟(jì)法課程統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)實(shí)施。每一個(gè)大項(xiàng)目要有獨(dú)立的知識(shí)點(diǎn)并滿足教學(xué)課時(shí)數(shù)要求，每一個(gè)子項(xiàng)目要有獨(dú)立的任務(wù)和訓(xùn)練手段、考核標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目之間在內(nèi)容上要有一定的銜接，形式上要有所區(qū)別，使學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中做到逐步推進(jìn)，避免大起大落。

4.項(xiàng)目作業(yè)

根據(jù)教學(xué)目標(biāo)要求，對(duì)照每個(gè)項(xiàng)目訓(xùn)練的重點(diǎn)，給學(xué)生布置不同題型的課外作業(yè)，如起草經(jīng)濟(jì)合同、公司章程，撰寫書、答辯狀等常用法律文書，開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查，模擬開(kāi)展法庭辯論等。作業(yè)既可以在課堂上現(xiàn)場(chǎng)訓(xùn)練，也可以課后布置作為下一次課程的項(xiàng)目訓(xùn)練準(zhǔn)備。作業(yè)既可以要求每一名學(xué)生分別完成，也可以分組實(shí)施，甚至可以由全部共同實(shí)施一項(xiàng)作業(yè)，但無(wú)論何種形式，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)每一次項(xiàng)目完成后取得一定的成果，如心得體會(huì)、調(diào)研報(bào)告、案例分析或者學(xué)術(shù)論文等。

（二）課上：項(xiàng)目的實(shí)施

1.復(fù)習(xí)回顧（約5分鐘）

開(kāi)課之初，復(fù)習(xí)回顧上一次項(xiàng)目的知識(shí)點(diǎn)和訓(xùn)練成效。如果是學(xué)期初第一次上課還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行教師自我介紹、師生相互認(rèn)識(shí)、對(duì)學(xué)生進(jìn)行組織、明確教學(xué)紀(jì)律等準(zhǔn)備工作。

2.知識(shí)點(diǎn)提示（約15分鐘）

由授課教師對(duì)該項(xiàng)目涉及的經(jīng)濟(jì)法相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行講解，加深學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解，以便更好地在實(shí)踐中運(yùn)用理論知識(shí)解決實(shí)踐問(wèn)題。

3.項(xiàng)目訓(xùn)練（約50分鐘）

項(xiàng)目訓(xùn)練是整個(gè)項(xiàng)目化教學(xué)的核心環(huán)節(jié)。在明確項(xiàng)目訓(xùn)練形式后，教師將項(xiàng)目任務(wù)分配給相關(guān)的學(xué)生小組，學(xué)生小組領(lǐng)取任務(wù)后，小組成員要明確自己在該項(xiàng)目訓(xùn)練中的身份，協(xié)作配合展示項(xiàng)目訓(xùn)練的成果。在訓(xùn)練過(guò)程中要注意：一是教師要手把手指導(dǎo)。全程參與任務(wù)的準(zhǔn)備、演示方式和成果，做到不盲目開(kāi)展，防止訓(xùn)練過(guò)程混亂。二是課堂面對(duì)面交流。項(xiàng)目訓(xùn)練過(guò)程中遇到知識(shí)、能力方面的問(wèn)題，可以尋求和教師交流，也可以在小組內(nèi)或小組間討論、資料查閱自行解決。三是訓(xùn)練形式要多樣化。鼓勵(lì)指導(dǎo)負(fù)責(zé)訓(xùn)練項(xiàng)目的學(xué)生小組創(chuàng)新思維，開(kāi)展形式多樣的訓(xùn)練成果展示，可以是書面形式，也可以口頭陳述；可以實(shí)物展示，也可以現(xiàn)場(chǎng)演示；可以是設(shè)計(jì)方案，也可以是實(shí)戰(zhàn)業(yè)績(jī)；既可以在課堂上展示，也可以在課外展示。總之，無(wú)論是經(jīng)濟(jì)法的哪部分內(nèi)容，通過(guò)項(xiàng)目訓(xùn)練后，學(xué)生能更多地看到“活的法”，而不是紙上談兵。

4.點(diǎn)評(píng)答疑（約15分鐘）

對(duì)每訓(xùn)練項(xiàng)目的成果展示，教師要結(jié)合學(xué)生知識(shí)能力和實(shí)踐能力要求，有針對(duì)性地開(kāi)展簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)，要充分肯定成績(jī)、指出不足并就改進(jìn)提出建議。如果是單個(gè)小組實(shí)施其他小組觀摩，還應(yīng)當(dāng)由觀摩的同學(xué)談?wù)劯惺堋Ｈ绻遣煌〗M實(shí)施同一項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行比較分析。對(duì)學(xué)生提出的問(wèn)題，教師應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)予以解決或者課后單獨(dú)輔導(dǎo)解決。

5.布置作業(yè)（約5分鐘）

針對(duì)當(dāng)次項(xiàng)目訓(xùn)練和下次課程要求，布置進(jìn)一步訓(xùn)練的考核作業(yè)和下一個(gè)子項(xiàng)目訓(xùn)練所需的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，或者給不同的學(xué)生小組分別布置考核、準(zhǔn)備作業(yè)。

（三）課后：項(xiàng)目的考核

第9篇

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，網(wǎng)貸在近幾年更是野蠻生長(zhǎng)，但其中魚龍混雜，運(yùn)營(yíng)模式各異，缺乏統(tǒng)一的制度規(guī)范，應(yīng)用普及程度也不高，還沒(méi)有出現(xiàn)品牌知名度高的巨無(wú)霸公司，一些小平臺(tái)更是步履維艱，甚至出現(xiàn)了卷款跑路的情況，對(duì)行業(yè)信譽(yù)造成沉重打擊，嚴(yán)重影響了行業(yè)發(fā)展通過(guò)對(duì)網(wǎng)上貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。

互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)上貸款

網(wǎng)上貸款平臺(tái)是隨著電子銀行貸款的普及和互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用于現(xiàn)實(shí)生活中出現(xiàn)的產(chǎn)物，是在信貸行業(yè)電子信息技術(shù)的創(chuàng)新結(jié)果，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)是網(wǎng)上貸款在線的一種新型的信貸模式。借款人在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上具體的借款需求，投資者正通過(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，然后發(fā)放貸款給需要借款的人，并從中獲得一定的利息收入，這種程序都是通過(guò)中介的在線平臺(tái)來(lái)完成所有的借款手續(xù)。一步一步隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，互聯(lián)網(wǎng)滲透到人們?nèi)粘Ｉ畹姆椒矫婷妫鶕?jù)這一趨勢(shì)，人們的日常生活也將是一個(gè)很大的變化，與人們的生活密切相關(guān)的每個(gè)行業(yè)也將改變。在線貸款也發(fā)展成為一種趨勢(shì)，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的幫助下，人們不用出門，可以在線完成貸款申請(qǐng)的步驟，包括知道在線貸款申請(qǐng)條件，在線貸款申請(qǐng)材料的準(zhǔn)備，直到提交貸款申請(qǐng)，都可以有效地完成，并迅速在互聯(lián)網(wǎng)上。相呼應(yīng)，許多網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的崛起，也為在線貸款的普及和發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。

1網(wǎng)上貸款的利與弊

1.1利

1.1.1年復(fù)合收益高

一般銀行存款利率僅為3%，金融產(chǎn)品、信托投資、等通常小于10%，與信貸產(chǎn)品超過(guò)20%的年利率不能相比。

1.1.2操作簡(jiǎn)單

信用認(rèn)證、所有記賬、結(jié)算和交付過(guò)程通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成，如借貸雙方從未離開(kāi)家就可以實(shí)現(xiàn)借貸目的，和一般的貸款額度不同，網(wǎng)上借貸無(wú)擔(dān)保，在借貸平臺(tái)上很方便。

1.1.3開(kāi)拓思維

信貸促進(jìn)工業(yè)和金融之間的交互，也改變了貸款公司的觀點(diǎn)、思考脈絡(luò)、信用文化和發(fā)展戰(zhàn)略，打破了原來(lái)的貸款情況。網(wǎng)上貸款，可以讓你減少提前存款利息損失的使用，同時(shí)你也不需要親自到銀行分行，只需要鼠標(biāo)操作，幾分鐘就可以獲得銀行貸款。此外，客戶將有更多的時(shí)間在電話里跟你溝通、交流，所以只要你仔細(xì)與客戶服務(wù)人員溝通合作，并且認(rèn)真提交你的個(gè)人真實(shí)信息，條件一旦滿足，你就可以借你的錢，在一個(gè)短的時(shí)間內(nèi)解決您對(duì)資金的緊急需求。

1.2弊

1.2.1無(wú)抵押、高利率、風(fēng)險(xiǎn)高

（1）借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。能力不足的借貸違約風(fēng)險(xiǎn)小額J款的所有風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自借款人的估計(jì)或因意外因素導(dǎo)致借款人的財(cái)務(wù)狀況惡化。（2）平臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)。贏利模式的在線貸款決定先燒錢，利潤(rùn)達(dá)到一定規(guī)模，沒(méi)有足夠的資金雄厚，或管理不善導(dǎo)致關(guān)閉的現(xiàn)象出現(xiàn)了。互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式通常是低成本規(guī)模，網(wǎng)上貸款的模式也不盡相同，他們的主要收入來(lái)源就是手續(xù)費(fèi)收入，即使吃利差也不能太多，并且傳播也將增加一個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、管理和規(guī)模擴(kuò)張，其品牌運(yùn)營(yíng)成本的壓力很大，在達(dá)到一定規(guī)模是很難實(shí)現(xiàn)盈利，也有不少互聯(lián)網(wǎng)公司管理風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)在安全系統(tǒng)平臺(tái)的一大增長(zhǎng)，不僅使公司本金及利息給投資者的平臺(tái)難以恢復(fù)，而且也加劇了信貸危機(jī)。不合理的盈利模式設(shè)計(jì)將給平臺(tái)公司帶來(lái)很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（3）信息泄漏的風(fēng)險(xiǎn)。貸款在線平臺(tái)對(duì)我們雙方都要求提供真實(shí)的個(gè)人信息，借錢轉(zhuǎn)移主要通過(guò)帳號(hào)和密碼控制，一旦信息泄漏，光困擾或危及安全的基金，如使用木馬竊取賬戶信息和資本，可以對(duì)投資者造成非常大的損失，平臺(tái)公司通常并不能保證這樣的資本損失。

1.2.2資金安全得不到保障

網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)自然資本小，負(fù)擔(dān)不起大擔(dān)保，一旦出現(xiàn)大的貸款問(wèn)題，很難得到解決。一些借款人也進(jìn)行以貸款為目的的欺騙，并且一些貸款平臺(tái)創(chuàng)造目的并不單純，逃款的案例經(jīng)常發(fā)生。網(wǎng)上貸款通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成，實(shí)行監(jiān)督是非常困難的，借款人的信息可能是虛擬數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)單的只是一個(gè)系列的代碼，增加了欺詐和違約的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移行為通常是由第三方支付，雖然方便，但其虛擬性和隱蔽性也降低了安全風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，這也使得了洗錢分子有機(jī)可乘以此分開(kāi)監(jiān)管立即實(shí)現(xiàn)非法轉(zhuǎn)移資金，所以資金的安全得不到強(qiáng)有力的保障。

1.2.3缺乏有效監(jiān)管手段

因?yàn)榫W(wǎng)上貸款是一種新型的貸款融資，央行和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)），沒(méi)有法律法規(guī)明確的指導(dǎo)。對(duì)于放貸，監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是一個(gè)中立的態(tài)度，不是非法的。然而，隨著網(wǎng)絡(luò)信用迅速普及，這些措施將制定和實(shí)施。因?yàn)椴豢梢砸蕾嚕W(wǎng)絡(luò)借貸利息有時(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)規(guī)定的速度，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，債權(quán)人的利益將無(wú)法保持這部分，和銀行信貸體系的缺乏，逾期支付經(jīng)常發(fā)生。如果貸款通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，紀(jì)律松懈、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或內(nèi)部控制程序失敗，或已經(jīng)使用等情況下，可能出現(xiàn)的非法貸款信息和融資情況。

2解決網(wǎng)上貸款弊端的對(duì)策

2.1形成全程的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)該建立一個(gè)合適的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)應(yīng)該能夠?qū)崿F(xiàn)分散營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并且能反映收益和成本平衡的原則，通過(guò)嚴(yán)格的貿(mào)易協(xié)議和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的過(guò)程。首先，建立合適的盈利模式，確保可靠和持續(xù)的運(yùn)作和發(fā)展。根據(jù)在線內(nèi)部設(shè)置和審批放貸的分離原理，設(shè)置客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、內(nèi)部控制審計(jì)三道防線。

2.2形成全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式

嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的制定不僅可以規(guī)范網(wǎng)上貸款管理行為，而且也是必要的網(wǎng)上貸款審慎管理的保證，還是關(guān)于建立對(duì)實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張的內(nèi)在約束機(jī)制的基礎(chǔ)，其發(fā)展的規(guī)模和速度是網(wǎng)上銀行成功發(fā)展所帶來(lái)的一個(gè)重要指標(biāo)。如果它重視發(fā)展輕視管理的開(kāi)發(fā)和管理，風(fēng)險(xiǎn)積累了超過(guò)了自己所能承受的范圍，它總有一天會(huì)爆發(fā)。因此，應(yīng)該建立標(biāo)準(zhǔn)化的剛性約束來(lái)抑制資本數(shù)量的擴(kuò)張，對(duì)整個(gè)測(cè)量、控制和限制風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)更加方便快捷，確保網(wǎng)上銀行的穩(wěn)定運(yùn)行。

2.3形成全新的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法

首先：將網(wǎng)上貸款到網(wǎng)上銀行的監(jiān)管范圍應(yīng)該納入我國(guó)金融監(jiān)管體系，制定相應(yīng)的法律、法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；第二：網(wǎng)上貸款實(shí)行許可證管理制度，提高網(wǎng)上借貸行業(yè)進(jìn)入的資格和條件，方便投資者識(shí)別；第三：強(qiáng)制實(shí)行實(shí)名認(rèn)證制度，完善社會(huì)信用體系和黑名單制度，將現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)和信貸系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上資源的共享。

參考文獻(xiàn)：

第10篇

【關(guān)鍵詞】 多元智能理論；教學(xué)啟示；教學(xué)策略

美國(guó)哈佛大學(xué)心理學(xué)教授霍華德?加德納針對(duì)傳統(tǒng)智能理論，提出了多元智能理論。加德納認(rèn)為，智力并非像傳統(tǒng)智力定義所說(shuō)的那樣是以語(yǔ)言、數(shù)理或邏輯推理等能力為核心、以整合方式存在的一種智力，而是彼此相互獨(dú)立、以多元方式存在的一組智力。人除了言語(yǔ)――語(yǔ)言智力和邏輯――數(shù)理智力兩種基本智力以外，還有視覺(jué)――空間智力、音樂(lè)――節(jié)奏智力、身體――運(yùn)動(dòng)智力、人際交往智力、自我內(nèi)省智力、自然觀察智力和存在智力等。他認(rèn)為，每個(gè)學(xué)生在不同程度上擁有上述智力，智力之間的不同組合表現(xiàn)出了個(gè)體之間的智力差異。

學(xué)生是學(xué)習(xí)和發(fā)展的主體。教學(xué)必須根據(jù)學(xué)生身心發(fā)展和課程的特點(diǎn)，關(guān)注學(xué)生的個(gè)體差異和不同的學(xué)習(xí)需求。依據(jù)多元智能理論教學(xué)時(shí)，我們應(yīng)該根據(jù)不同學(xué)生的智力特點(diǎn)，采用適宜的教學(xué)手段、方法和策略，發(fā)展每一個(gè)學(xué)生的多元智力優(yōu)勢(shì)，挖掘其多元智力潛力，滿足每一個(gè)學(xué)生的學(xué)習(xí)需求，促使學(xué)生得到最大限度的發(fā)展。要達(dá)到這個(gè)目的，必須突破傳統(tǒng)的觀念，構(gòu)建開(kāi)放而有活力的課堂，實(shí)施多元化教學(xué)。

1 重新樹立觀念

1.1 智力觀。傳統(tǒng)的智力理論將智力解釋為一種以語(yǔ)言能力和邏輯-數(shù)理能力為核心的整合的能力，因而教學(xué)的重點(diǎn)則被定位于追求優(yōu)異的成績(jī)。當(dāng)職業(yè)學(xué)校的高分學(xué)生畢業(yè)分配到工作崗位上時(shí)，用人單位卻多不滿意。多元智能理論拓展了我們的“智力觀”，學(xué)業(yè)智力與實(shí)踐智力存在著很大的差別，最主要的就是反應(yīng)在日常生活中。高水平的學(xué)業(yè)智力只能是在學(xué)校中成績(jī)出眾，而成功的實(shí)踐性智力可以產(chǎn)生解決實(shí)際生活中問(wèn)題的好辦法。該種智力所具備的知識(shí)，是存在于個(gè)人頭腦中的、在特定情景下的、難以明確表述的知識(shí)，它的獲得一般很少通過(guò)他人的幫助或者環(huán)境的支持來(lái)習(xí)得，必須通過(guò)個(gè)人親自去體驗(yàn)、實(shí)踐和領(lǐng)悟來(lái)獲得。其具有實(shí)際的價(jià)值。作為職業(yè)中專學(xué)校，我們培養(yǎng)的是職業(yè)人，教師要關(guān)注學(xué)生的學(xué)業(yè)成績(jī)，但更要關(guān)注學(xué)生的全面發(fā)展，尤其重視培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力。

1.2 教學(xué)觀。多元智能理論不僅提出每一位學(xué)生都同時(shí)擁有智力的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域和弱勢(shì)領(lǐng)域，而且提出在每一位學(xué)生充分展示自己優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域的同時(shí)，應(yīng)將其優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域的特點(diǎn)遷移到弱勢(shì)領(lǐng)域中去，從而促使其弱勢(shì)領(lǐng)域得到盡可能的發(fā)展。因此我們的教學(xué)觀應(yīng)是：

1.2.1 “懂得賞識(shí)”的教學(xué)。教師應(yīng)相信每一位學(xué)生都是有能力的人，從而樂(lè)于挖掘每一位學(xué)生的優(yōu)勢(shì)潛能，并給予充分的肯定和欣賞，樹立學(xué)生的自尊和自信。

1.2.2 “對(duì)癥下藥”的教學(xué)。學(xué)生會(huì)表現(xiàn)出某些特別發(fā)達(dá)的智力，并傾向于用不同的智力來(lái)學(xué)習(xí)，在可能的范圍內(nèi)，我們的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同學(xué)生的智力特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行。應(yīng)根據(jù)教學(xué)內(nèi)容的不同和學(xué)生層次的不同創(chuàng)設(shè)各種適宜的、能夠促進(jìn)學(xué)生充分發(fā)展的教學(xué)手段、方法和策略，使學(xué)生能以向他人（包括自己）展現(xiàn)他們所學(xué)的、所理解的內(nèi)容的方式去了解和掌握教學(xué)內(nèi)容，并給予每個(gè)學(xué)生以最大限度的發(fā)展機(jī)會(huì)。

1.2.3 “主動(dòng)發(fā)展”的教學(xué)。教師須全方位地了解每一個(gè)學(xué)生的背景、興趣愛(ài)好、智力特點(diǎn)、學(xué)習(xí)強(qiáng)項(xiàng)等，從而確定最有利于學(xué)生學(xué)習(xí)的教學(xué)方法與策略。幫助學(xué)生發(fā)現(xiàn)和建立其智力優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域和弱勢(shì)領(lǐng)域之間的聯(lián)系，以此為切入點(diǎn)，了解學(xué)生發(fā)展中的需要，幫助學(xué)生認(rèn)識(shí)自我、建立自信，促進(jìn)學(xué)生在原有水平上的發(fā)展。因而教師的教必須根據(jù)學(xué)生的學(xué)來(lái)確定是否有效。

1.3 評(píng)價(jià)觀。

1.3.1 靈活多樣的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)學(xué)生不能只依據(jù)考試成績(jī)的高低，操作技能的熟練程度，而無(wú)視不同學(xué)生各異的特質(zhì)、情感和學(xué)習(xí)風(fēng)格，這樣無(wú)形之中會(huì)扼殺了學(xué)生個(gè)性的發(fā)展。依據(jù)多元智能理論，應(yīng)建立“以人為本”評(píng)價(jià)體系，將一段時(shí)期的觀察記錄、成果展示、錄音、圖片、涂鴉或圖表、個(gè)別談話記錄等都考慮進(jìn)去，綜合評(píng)價(jià)學(xué)生。目的在于幫助學(xué)生識(shí)別自己的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)，為學(xué)生提供有益的反饋，提出今后學(xué)習(xí)的建議。

1.3.2 真實(shí)性的評(píng)價(jià)。一方面我們要注意學(xué)生知識(shí)、技能的真實(shí)掌握情況；另一方面，應(yīng)確保按照學(xué)生實(shí)際作品或表現(xiàn)來(lái)評(píng)價(jià)。揭示出學(xué)生成長(zhǎng)的軌跡和進(jìn)步的方式。

1.3.3 實(shí)踐能力的評(píng)價(jià)。職業(yè)學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)考試內(nèi)容與學(xué)生生活經(jīng)驗(yàn)、社會(huì)實(shí)際的聯(lián)系，要重視學(xué)生綜合能力和整體素質(zhì)的發(fā)展，重在考查學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力等。

2 運(yùn)用靈活多樣的教學(xué)策略：

2.1 項(xiàng)目學(xué)習(xí)。項(xiàng)目學(xué)習(xí)既是一種課程理念，又是一種多用途的教學(xué)方法。以多元智能理論為基礎(chǔ)的課程設(shè)計(jì)不僅要求教師創(chuàng)造性地運(yùn)用教學(xué)策略來(lái)開(kāi)發(fā)多元智力，而且還要求教師把多元智力整合到教學(xué)活動(dòng)中，進(jìn)行項(xiàng)目學(xué)習(xí)。

例如在《市場(chǎng)營(yíng)銷》課程的教學(xué)中，由于該課程是一門靈活度很高，與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式聯(lián)系緊密，實(shí)踐性很強(qiáng)的一門課程。因而應(yīng)將重點(diǎn)放在學(xué)生能用所學(xué)知識(shí)會(huì)處理并解決問(wèn)題，從而激發(fā)他們的學(xué)習(xí)興趣。運(yùn)用多元智能理論開(kāi)展項(xiàng)目教學(xué)，便不失為一個(gè)好的辦法。因而，我在開(kāi)課前就已通過(guò)問(wèn)卷等方式對(duì)每一學(xué)生的特長(zhǎng)、優(yōu)勢(shì)進(jìn)行了調(diào)研。第一課時(shí)，通過(guò)隨機(jī)抽簽并適當(dāng)調(diào)整，將班中同學(xué)分成了每六人一組，一個(gè)班分成六個(gè)項(xiàng)目組，每一組即為一家模擬公司，學(xué)生在我的指導(dǎo)下，自定經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，并推選了經(jīng)理，內(nèi)部管理?xiàng)l例等。在以后的教學(xué)中就以公司形式將市場(chǎng)營(yíng)銷的4ps策略融入各公司的發(fā)展企劃中，進(jìn)行相關(guān)理論教學(xué)。而我是六個(gè)公司的顧問(wèn)，通過(guò)合理安排時(shí)間，與各項(xiàng)目組進(jìn)行充分的溝通，成為各項(xiàng)目組的良好促進(jìn)者，對(duì)各項(xiàng)目組的學(xué)習(xí)進(jìn)展實(shí)施有效的指導(dǎo)與協(xié)助。要求他們克服困難，最大限度地發(fā)揮每個(gè)成員在項(xiàng)目組中的作用。

2.2 教學(xué)手段。多元智力是一道多彩的光譜，其教學(xué)策略更加五彩斑斕，為了有效地開(kāi)發(fā)學(xué)生的多元智力，在教學(xué)中應(yīng)該“為多元智力而教”和“用多元智力來(lái)教”。教師應(yīng)該在教學(xué)實(shí)踐中根據(jù)課程內(nèi)容開(kāi)發(fā)旨在促進(jìn)多元智力發(fā)展的教學(xué)方法。

2.2.1 多媒體教學(xué)。運(yùn)用課件、影像教材等現(xiàn)代化技術(shù)手段輔助教學(xué)工作。這樣可以形象、生動(dòng)地展示課程內(nèi)容。

2.2.2 互動(dòng)式教學(xué)。在課堂上，學(xué)生以小組方式就某一項(xiàng)目，在教師指導(dǎo)下開(kāi)展小組討論，進(jìn)行口頭辯論和分析、寫作訓(xùn)練。教師鼓勵(lì)學(xué)生在討論中進(jìn)行思考、交流。課堂下進(jìn)行課外指導(dǎo)以提出問(wèn)題、提示思路、激發(fā)興趣、引導(dǎo)查閱資料、組織課外調(diào)研為主要手段，強(qiáng)化學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性和思辨性，增強(qiáng)其認(rèn)知能力和綜合應(yīng)用能力。因而，在教學(xué)中我打破了傳統(tǒng)的學(xué)生面對(duì)背的座位排序，而要求學(xué)生按小組面對(duì)面?zhèn)葘?duì)教師的坐法，這樣可以更加方便討論和活躍氣氛，創(chuàng)造師生互動(dòng)、生生互動(dòng)的良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。

2.2.3 案例法教學(xué)。總結(jié)選取有關(guān)案例，事先將案例布置，學(xué)生課前先閱讀，掌握案例要點(diǎn)，針對(duì)課堂講授原理，結(jié)合啟發(fā)式、互動(dòng)式教學(xué)法，深入剖析案例，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)基本理論、分析方法的掌握，通過(guò)案例分析，還能掌握一些教科書一般不重點(diǎn)講，但在實(shí)際運(yùn)作中又十分重要的問(wèn)題，有利于學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題能力的提高。

2.2.4 角色扮演法教學(xué)。

角色扮演法是一種通過(guò)行為模仿或行為替代來(lái)影響個(gè)體心理過(guò)程的方法。結(jié)合教學(xué)內(nèi)容，讓學(xué)生扮演活動(dòng)中的角色，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)表演，通過(guò)觀察、體驗(yàn)，進(jìn)行分析討論，從而使學(xué)生受到教育。我在《市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)》課程就是通過(guò)角色扮演，讓學(xué)生通過(guò)模擬公司的實(shí)際作業(yè)，體會(huì)和掌握市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品、商標(biāo)的設(shè)計(jì)、營(yíng)銷渠道的建立，加深理論學(xué)習(xí)的理解。

2.2.5 合作學(xué)習(xí)教學(xué)。合作學(xué)習(xí)是以異質(zhì)或同質(zhì)學(xué)習(xí)小組為基本形式，促進(jìn)學(xué)生的學(xué)習(xí)，以團(tuán)體成績(jī)?yōu)樵u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，共同達(dá)成教學(xué)目標(biāo)的教學(xué)活動(dòng)。通過(guò)合作學(xué)習(xí)可以促進(jìn)學(xué)生的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，使每個(gè)人都有機(jī)會(huì)展示自己的長(zhǎng)處，每個(gè)人都有希望成為某一方面的“專家”。例如在《市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)》課程的項(xiàng)目教學(xué)中，班中的一名調(diào)皮男生因?yàn)槔L畫很好，就成了“各公司”的搶手貨，于是他經(jīng)常跳槽，最后成了班中“拿薪”最高的人。通過(guò)這樣的教學(xué)增加了學(xué)生的自信和自尊。

3 案例運(yùn)用

市場(chǎng)營(yíng)銷課程《品牌和商標(biāo)》

課前知識(shí)：在前一次課，學(xué)生已學(xué)了產(chǎn)品的整體概念，設(shè)計(jì)了自己公司的產(chǎn)品的整體概念和產(chǎn)品組合等內(nèi)容。并已知品牌和商標(biāo)是產(chǎn)品整體概念的一部分。

教學(xué)目標(biāo)：學(xué)生通過(guò)多種智能模式學(xué)習(xí)，理解商標(biāo)和品牌的構(gòu)成要素、設(shè)計(jì)要求、重要意義，感受認(rèn)識(shí)著名品牌和商標(biāo)的成功之處，能用語(yǔ)言、音樂(lè)、繪畫、邏輯、人際合作、道德等方式展示自己對(duì)品牌和商標(biāo)的理解；并掌握品牌策略；培養(yǎng)他們欣賞美，關(guān)注公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)糾紛的市場(chǎng)案例，并從中受到保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的教育。

學(xué)生課前必要的前餐：各小組即各公司組織調(diào)研和收集本公司競(jìng)爭(zhēng)者的品牌和商標(biāo)。每個(gè)成員課前交調(diào)研記錄。

學(xué)習(xí)活動(dòng)的設(shè)計(jì)：

邏輯－數(shù)學(xué)：統(tǒng)計(jì)目前自己了解到的本公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品品牌、商標(biāo)及相關(guān)策略，并分析其隱含意義；

視覺(jué)－空間：剪貼或畫一畫已知本公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品品牌、商標(biāo)；

音樂(lè)：尋找優(yōu)美的音樂(lè)配合本公司的產(chǎn)品形象；

身體-運(yùn)動(dòng)智力：利用業(yè)余時(shí)間去商場(chǎng)、超市、專賣店、公司進(jìn)行調(diào)研，收集品牌、商標(biāo)的種類和圖樣；

人際關(guān)系：用小組合作集體創(chuàng)作設(shè)計(jì)本公司的品牌和商標(biāo)，并明確品牌營(yíng)銷策略；

語(yǔ)言：各公司選派代表用語(yǔ)言描述本公司產(chǎn)品的品牌、商標(biāo)設(shè)計(jì)的創(chuàng)意；

道德：利用案例說(shuō)明知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)的必要性；

自我認(rèn)識(shí)：描述自己學(xué)了《品牌和商標(biāo)》后的感受；

評(píng)價(jià)方式：評(píng)出“明星公司”、 “最佳發(fā)言”、“收集資料能手”、“最佳設(shè)計(jì)”“最佳創(chuàng)意”等。

第11篇

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)或有事項(xiàng)的確認(rèn)與計(jì)量做出了相應(yīng)的規(guī)定。

一、或有事項(xiàng)的確認(rèn)

或有事項(xiàng)的確認(rèn)所涉及的問(wèn)題是，與或有事項(xiàng)有關(guān)的義務(wù)應(yīng)在符合什么條件時(shí)確認(rèn)為負(fù)債。如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，企業(yè)應(yīng)將其確認(rèn)為負(fù)債：(1)該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

1．該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。比如，甲公司的一名司機(jī)因違反交通規(guī)則造成嚴(yán)重交通事故，為此，甲公司將要承擔(dān)賠償義務(wù)。違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生后，甲公司隨即承擔(dān)的是一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)。再如，甲公司與乙公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，調(diào)解無(wú)效。甲公司遂于2000年12月28日向法院提訟。至2000年12月31日，法院尚未判決，但法庭調(diào)查表明，乙公司的行為違反了國(guó)家的有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)。這種情況表明，對(duì)乙公司而言，一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生。

2．該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。比如，2000年5月1日，丙企業(yè)與丁企業(yè)簽訂協(xié)議，承諾為丁企業(yè)的兩年期銀行借款提供全額擔(dān)保。丙企業(yè)由于擔(dān)保事項(xiàng)而承擔(dān)了一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)。這項(xiàng)義務(wù)的履行是否很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，需依據(jù)丁企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況等因素來(lái)定。假定2000年末，丁企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好。此時(shí)，如果沒(méi)有其他特殊情況，一般可以認(rèn)定了企業(yè)不會(huì)違約，從而丙企業(yè)履行承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。假定2000年末，丁企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，且沒(méi)有跡象表明可能發(fā)生好轉(zhuǎn)。此種情況出現(xiàn)，表明丁企業(yè)很可能違約，從而丙企業(yè)履行承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)將很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。

3．該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。要對(duì)或有事項(xiàng)確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債，相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)的金額應(yīng)能夠可靠估計(jì)。比如，甲企業(yè)（被告）涉及一樁訴訟案。根據(jù)以往的審判案例推斷，甲企業(yè)很可能要敗訴，相關(guān)的賠償金額也可以估算出一個(gè)范圍。這種情況下，可以認(rèn)為甲企業(yè)因未決訴訟承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)的金額能夠可靠地估計(jì)，從而應(yīng)對(duì)未決訴訟確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債。但是，如果沒(méi)有以往的案例可與甲企業(yè)涉及的訴訟案作比照，而相關(guān)的法律條文又沒(méi)有明確解釋，那么即使甲企業(yè)可能敗訴，在判決以前通常也不能推斷現(xiàn)時(shí)義務(wù)的金額能夠可靠估計(jì)，對(duì)此，甲企業(yè)不應(yīng)對(duì)未決訴訟確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債。

[例1]2006年12月25日甲公司因侵犯B企業(yè)的專利權(quán)被B企業(yè)，要求賠償100萬(wàn)元，至12月31日法院尚未判決。甲公司經(jīng)研究認(rèn)為，侵權(quán)事實(shí)成立，本訴訟敗訴的可能性為80%，最大可能賠償金額為60萬(wàn)元。則甲公司在年末會(huì)計(jì)處理如下：

借：營(yíng)業(yè)外支出60

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債60

二、或有事項(xiàng)的計(jì)量

或有事項(xiàng)的計(jì)量主要涉及兩個(gè)問(wèn)題：一是最佳估計(jì)數(shù)的確定；二是預(yù)期可獲得的補(bǔ)償?shù)奶幚怼?/p>

（1）最佳估計(jì)數(shù)按照如下方法確定：

①預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。如例1，假設(shè)甲公司認(rèn)為很可能賠償?shù)慕痤~在50萬(wàn)元—70萬(wàn)元，則按其中間值確定預(yù)計(jì)負(fù)債60萬(wàn)元。

②在其他情況下，最佳估計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)分別下列情況處理：

a．或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按最可能發(fā)生金額確定。“涉及單個(gè)項(xiàng)目”指或有事項(xiàng)涉及的項(xiàng)目只有一個(gè)，如一項(xiàng)未決訴訟、一項(xiàng)未決仲裁或一項(xiàng)債務(wù)擔(dān)保等。上述例1即為單個(gè)項(xiàng)目。

b．或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率確定。“涉及多個(gè)項(xiàng)目”指或有事項(xiàng)涉及的項(xiàng)目不只一個(gè)。如在產(chǎn)品質(zhì)量保證中，提出產(chǎn)品保修要求的可能有許多客戶，相應(yīng)地，企業(yè)對(duì)這些客戶負(fù)有保修義務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題的概率及相關(guān)的保修費(fèi)用計(jì)算確定應(yīng)予確認(rèn)的負(fù)債金額（即計(jì)算加權(quán)平均數(shù)）。

[例2]甲公司2006年銷售丁產(chǎn)品1000萬(wàn)元，將在產(chǎn)品保修期內(nèi)對(duì)發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題免費(fèi)維修。按照以往經(jīng)驗(yàn)，不發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題的可能性為80%，無(wú)須支付維修費(fèi)；發(fā)生較小質(zhì)量問(wèn)題的可能性為15%，發(fā)生較小質(zhì)量問(wèn)題后發(fā)生的維修費(fèi)為銷售收入的2%；發(fā)生較大質(zhì)量問(wèn)題的可能性為4%，發(fā)生較大質(zhì)量問(wèn)題后發(fā)生的維修費(fèi)為銷售收入的10%；發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題的可能性為1%，發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題后發(fā)生的維修費(fèi)為銷售收入的20%。

則2006年應(yīng)計(jì)提的產(chǎn)品質(zhì)量保證金=（1000×2%）×15%+（1000×10%）×4%+（1000×20%）×1%=3+4+2=9（萬(wàn)元）

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證金9

（2）企業(yè)清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額只有在基本確定能夠收到時(shí)才能作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。在確定補(bǔ)償金額時(shí)應(yīng)注意：

①補(bǔ)償金額只有在“基本確定”能收到時(shí)予以確認(rèn)，即發(fā)生的概率在95%以上時(shí)才能做賬，將補(bǔ)償金額計(jì)入賬內(nèi)。

②補(bǔ)償金額應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)，即應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目，不能直接沖減“預(yù)計(jì)負(fù)債”。

常見(jiàn)的預(yù)期可獲得補(bǔ)償?shù)那闆r有：發(fā)生交通事故等情況時(shí)，企業(yè)通常可從保險(xiǎn)公司獲得合理的補(bǔ)償；在某些索賠訴訟中，企業(yè)可通過(guò)反訴的方式對(duì)索賠人或第三方另行提出賠償要求；在債務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中，企業(yè)在履行擔(dān)保義務(wù)的同時(shí)，通常可向被擔(dān)保企業(yè)提出追償要求。

[例3]2006年12月25日甲公司因侵犯B企業(yè)的專利權(quán)被B企業(yè)，要求賠償100萬(wàn)元，至12月31日法院尚未判決。甲公司經(jīng)研究認(rèn)為，侵權(quán)事實(shí)成立，本訴訟敗訴的可能性為80%，最大可能賠償金額為60萬(wàn)元。則甲公司會(huì)計(jì)處理如下：

借：營(yíng)業(yè)外支出60

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債60

如果上述侵權(quán)行為是由于甲公司委托的C公司在完成該專利項(xiàng)目時(shí)造成侵權(quán)，甲公司已向C公司索賠80萬(wàn)元，基本確定能獲賠50萬(wàn)元，則會(huì)計(jì)處理如下：

借：其他應(yīng)收款50

貸：營(yíng)業(yè)外支出50

（3）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。例如，前期對(duì)未決訴訟已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債500萬(wàn)元，現(xiàn)有確鑿證據(jù)表明，賠償?shù)慕痤~很可能是600萬(wàn)元，則應(yīng)將預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整為600萬(wàn)元，同時(shí)確認(rèn)損失100萬(wàn)元。

3．待執(zhí)行合同、企業(yè)重組形成的或有事項(xiàng)的確認(rèn)和計(jì)量

（1）待執(zhí)行合同形成的或有事項(xiàng)的確認(rèn)和計(jì)量

待執(zhí)行合同，是指合同各方尚未履行任何合同義務(wù)，或部分地履行了同等義務(wù)的合同。

待執(zhí)行合同變成虧損合同的，該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足或有事項(xiàng)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

[例4]2005年11月4日，天空股份有限公司與丙公司簽訂合同，（1）合同約定：

（1）從2006年1月1日—2007年12月31日的2年內(nèi)，由天空公司承包經(jīng)營(yíng)丙公司。

（2）天空公司每年應(yīng)保證丙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)超過(guò)1000萬(wàn)元部分由天空公司享有，凈利潤(rùn)低于1000萬(wàn)元的部分應(yīng)由天空公司補(bǔ)足。

2006年丙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1200萬(wàn)元。2006年末，由于丙企業(yè)產(chǎn)品在銷售中出現(xiàn)滑坡，全行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，預(yù)計(jì)丙公司無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)定的利潤(rùn)，最可能完成的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元。對(duì)此，天空公司應(yīng)作的會(huì)計(jì)處理是：

①因天空公司對(duì)丙企業(yè)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，要求按固定金額完成利潤(rùn)。

（1）對(duì)于丙公司實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)與合同中規(guī)定需實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)差額形成或有事項(xiàng)，即如果利潤(rùn)超過(guò)1000萬(wàn)元，則有經(jīng)濟(jì)利益流入；如果利潤(rùn)少于1000萬(wàn)元，則將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。對(duì)于這一或有事項(xiàng)，天空公司應(yīng)在2006年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債400萬(wàn)元（1000-600），同時(shí)確認(rèn)當(dāng)期損失400萬(wàn)元。

（2）企業(yè)重組形成的或有事項(xiàng)的確認(rèn)和計(jì)量

①重組，是指企業(yè)制定和控制的，將顯著改變企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)方式的計(jì)劃實(shí)施行為。

②企業(yè)承擔(dān)的重組義務(wù)滿足或有事項(xiàng)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照與重組有關(guān)的直接支出確定該預(yù)計(jì)負(fù)債金額。直接支出不包括留用職工崗前培訓(xùn)、市場(chǎng)推廣、新系統(tǒng)和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)投入等支出。

③下列情況同時(shí)存在時(shí)，表明企業(yè)承擔(dān)了重組義務(wù)：

a．有詳細(xì)、正式的重組計(jì)劃，包括重組涉及的業(yè)務(wù)、主要地點(diǎn)、需要補(bǔ)償?shù)穆毠と藬?shù)及其崗位性質(zhì)、預(yù)計(jì)重組支出、計(jì)劃實(shí)施時(shí)間等；

b．該重組計(jì)劃已對(duì)外公告。

*關(guān)于或有事項(xiàng)的披露

一、預(yù)計(jì)負(fù)債的披露

企業(yè)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映，并在附注中披露下列信息：

（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的種類、形成原因以及經(jīng)濟(jì)利益流出不確定性的說(shuō)明。

（2）各類預(yù)計(jì)負(fù)債的期初、期末余額和本期變動(dòng)情況。

（3）與預(yù)計(jì)負(fù)債有關(guān)的預(yù)期補(bǔ)償金額和本期已確認(rèn)的預(yù)期補(bǔ)償金額。

二、應(yīng)披露的或有負(fù)債

（1）或有負(fù)債是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)；或過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量。

（2）企業(yè)應(yīng)在附注中披露或有負(fù)債(不包括極小可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債)的下列信息：

①或有負(fù)債的種類及其形成原因，包括已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等形成的或有負(fù)債。

②經(jīng)濟(jì)利益流出不確定性的說(shuō)明。

③或有負(fù)債預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響，以及獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄裕粺o(wú)法預(yù)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。

應(yīng)注意的是：在原準(zhǔn)則中，對(duì)已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票、未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等形成的或有負(fù)債，無(wú)論導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的可能性大小，一律應(yīng)披露；新準(zhǔn)則，改變了這種做法，只有可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)時(shí)，才應(yīng)披露。

三、應(yīng)披露的或有資產(chǎn)

（1）或有資產(chǎn)指過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的潛在資產(chǎn)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)。

（2）企業(yè)通常不披露或有資產(chǎn)。但或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響等。

四、或有事項(xiàng)披露的豁免

在涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，如果披露與該或有事項(xiàng)有關(guān)的全部或部分信息預(yù)期會(huì)對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無(wú)須披露這些信息，但應(yīng)當(dāng)披露該未決訴訟、未決仲裁的性質(zhì)，以及沒(méi)有披露這些信息的事實(shí)和原因。

[例5]甲股份有限公司為一家化工企業(yè)，生產(chǎn)過(guò)程中因意外事故導(dǎo)致有毒氣體外泄，對(duì)臨近乙企業(yè)造成嚴(yán)重污染，并發(fā)生職工中毒。為此，2006年10月12日，乙公司向法院提訟，要求賠償2000萬(wàn)元，直到2006年12月31日，該訴訟尚未判決。

第12篇

論文關(guān)鍵詞 被害人確定 侵財(cái)類犯罪 財(cái)產(chǎn)權(quán)益 民事關(guān)系

西方有句諺語(yǔ)：“有犯罪必有被害，有被害必有救濟(jì)”。刑事案件中的被害人，一方面可以反映犯罪行為侵害的是誰(shuí)的哪方面合法權(quán)益，另一方面，其有權(quán)要求得到賠償或涉案物品的發(fā)還，或提起附帶民事訴訟，并且有告訴權(quán)、申訴權(quán)和申請(qǐng)抗訴等權(quán)利，在刑事訴訟中具有獨(dú)立的訴訟地位。近年來(lái)，被害人的權(quán)利保障問(wèn)題受到越來(lái)越多的關(guān)注，而被害人的確定則是其權(quán)利得到保障的前提。

一、問(wèn)題的提出及意義

下面試舉三個(gè)案例，說(shuō)明被害人確定中存在的爭(zhēng)議。

案例一：李某原系某乳品公司送奶工人，2010年8月辭職。三天后，李某又以該公司乳品站的名義，使用該公司未收回的收據(jù)，收取十余名客戶當(dāng)月奶費(fèi)共計(jì)人民幣三千余元。本案中的被害人是客戶還是該乳品公司？

案例二：張某從于某處借來(lái)一臺(tái)價(jià)值人民幣八千余元的筆記本電腦。在張某使用期間，筆記本電腦被馮某竊得。張某為了表示對(duì)于某的歉意，向于某補(bǔ)償人民幣八千元。案發(fā)后馮某以盜竊罪被起訴。本案中的被害人為張某還是于某？

案例三：柳某辦理了一張信用卡后正常使用，某日不慎丟失被魏某拾得，魏某持卡大量透支不還，發(fā)卡行聯(lián)系不上柳某遂報(bào)案。柳某立刻將信用卡欠款還清。后魏某被以信用卡詐騙罪起訴。本案中的被害人是柳某還是發(fā)卡銀行？

而在對(duì)侵財(cái)類犯罪的處理中，被害人的確定具有形式和實(shí)體兩方面的意義：

形式上，準(zhǔn)確確定被害人，是法律文書形式完整性、邏輯性的要求，形式上的認(rèn)可是被害人行使權(quán)利的前提。進(jìn)一步的，實(shí)體上，被害人可以主張享有的權(quán)利，可以要求得到被告人的賠償或?qū)⑸姘肝锲钒l(fā)還于自己。這種權(quán)利是實(shí)實(shí)在在、以實(shí)現(xiàn)為目的的。如，案例二中的筆記本電腦被起獲，若將張某作為被害人，則其就有權(quán)要求筆記本電腦發(fā)還給自己；若認(rèn)定于某為被害人，則筆記本電腦應(yīng)發(fā)還于某。在案件實(shí)際操作中，這對(duì)當(dāng)事人極為重要。

二、侵財(cái)類犯罪確定被害人應(yīng)考慮的因素

（一）侵財(cái)類犯罪侵犯的權(quán)益不限于所有權(quán)

刑事訴訟中的被害人，是指其人身、財(cái)產(chǎn)或其他權(quán)益遭受犯罪行為侵害的人。①因此，在侵財(cái)類犯罪中，尤其是就盜竊、詐騙等將他人占有的財(cái)物據(jù)為己有或使第三人占有的犯罪而言，被侵犯的財(cái)產(chǎn)權(quán)益包括哪些，直接影響著對(duì)此類犯罪的被害人的認(rèn)定。

我國(guó)刑法界的傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，財(cái)產(chǎn)犯罪的法益是財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。而近期以張明楷教授為代表的學(xué)者認(rèn)為，財(cái)產(chǎn)犯的法益首先是財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及其他本權(quán)，其次是需要通過(guò)法定程序改變現(xiàn)狀（恢復(fù)應(yīng)有狀態(tài)）的占有。②筆者認(rèn)同這一觀點(diǎn)，即侵財(cái)類犯罪侵犯的權(quán)益不限于所有權(quán)，也可以是占有權(quán)。現(xiàn)在社會(huì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜多變，所有權(quán)與其他權(quán)益分離的狀況比較多。無(wú)論是對(duì)于所有人本人而言，還是對(duì)非所有人而言，占有都是實(shí)現(xiàn)其他權(quán)能的前提，對(duì)占有本身就必須進(jìn)行保護(hù)。因此，占有權(quán)被侵犯的人，也應(yīng)在確定被害人時(shí)的考慮范圍之內(nèi)。

（二）確定損失擔(dān)受者是確定被害人的要點(diǎn)

作為犯罪行為的直接受害人，被害人具有獨(dú)立于國(guó)家和社會(huì)公共利益的利益需求。恢復(fù)型司法是刑事司法應(yīng)有的范式，也就是說(shuō)，侵財(cái)刑事案件處理的重要目的之一是恢復(fù)受損的社會(huì)關(guān)系。在確定被害人時(shí)，同樣需要以達(dá)到這個(gè)目的為指引。因此，一般情況下，因?yàn)榉缸镄袨樵馐艿綋p失的人，就應(yīng)有權(quán)主張權(quán)利，可以成為案件的被害人。

但正如上述案例所示，很多案件中直接受損失者和最終擔(dān)受損失者并不同一，當(dāng)經(jīng)過(guò)了一系列的補(bǔ)救行為后，受損狀態(tài)發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況常常存在。此時(shí)是以原始狀態(tài)為準(zhǔn)還是以修補(bǔ)狀態(tài)為準(zhǔn)，目前實(shí)務(wù)界尚缺少探討。我們認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)綜合考慮損失擔(dān)受情況，同時(shí)考量判決執(zhí)行的便捷性和權(quán)利恢復(fù)的有效性。比如，在原物的所有者已經(jīng)得到補(bǔ)償?shù)那闆r下，不宜再將其認(rèn)定為被害人，否則其將受到雙重補(bǔ)償，而需要再啟動(dòng)一個(gè)救濟(jì)程序轉(zhuǎn)移利益加以補(bǔ)救，過(guò)于繁瑣。此時(shí)，本著便捷有效的原則，認(rèn)定實(shí)際有財(cái)產(chǎn)損失的人為被害人直接進(jìn)行賠償即可。

（三）刑民交叉案件中厘清民事關(guān)系尤為重要

在一些刑民交叉案件中，民事關(guān)系的處理會(huì)影響到利益結(jié)構(gòu)調(diào)整，與被害人確定息息相關(guān)。其中，涉及較多的，包括物權(quán)的追及效力、物權(quán)的優(yōu)先效力、合同的相對(duì)性、表見(jiàn)等。下面試結(jié)合案例分別加以論述。

首先，根據(jù)物權(quán)的追及效力，物權(quán)的標(biāo)的物不論輾轉(zhuǎn)流通至何人之手，所有人均可以依法向物的占有人索取，請(qǐng)求其返還原物。因此，在盜竊案件中，不論最終贓物被何人占有，所有人均有權(quán)主張權(quán)利。在案例二中，于某即有權(quán)向馮某主張權(quán)利，除非自己明確表示放棄。

其次，表見(jiàn)中，行為人雖無(wú)權(quán)，但善意相對(duì)人客觀上有充分的理由相信行為人具有權(quán)，而與其為民事行為，該民事行為的后果直接由被人承擔(dān)。據(jù)此，案例一中，客戶作為善意第三人，完全有理由相信李某的行為代表了該乳品公司，后果應(yīng)由該公司承擔(dān)；案例三中，發(fā)卡銀行則有理由相信刷卡消費(fèi)的行為是持卡人作出的，因此授權(quán)處分了原本屬于持卡人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，后果應(yīng)由持卡人承擔(dān)。

此外，案例三中還涉及到合同的相對(duì)性原理，即合同約定的權(quán)利義務(wù)只在合同的當(dāng)事人之間有效。在持卡人申辦信用卡時(shí)，發(fā)卡銀行在信用卡使用規(guī)則中明確規(guī)定了信用卡使用的權(quán)利和義務(wù)，其中包括信用卡透支及還款的限額和限期，持卡人在申領(lǐng)信用卡時(shí)應(yīng)閱讀這些規(guī)定并簽字承諾遵守，這時(shí)持卡人和銀行之間就形成了一個(gè)合同關(guān)系，雙方當(dāng)事人才受條款約束。因此，發(fā)卡銀行只能向持卡人要求還款，換言之，持卡人就是損失的承擔(dān)者。

三、問(wèn)題的解決

結(jié)合上述原則和要點(diǎn)，筆者認(rèn)為上述案例應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被害人如下：

案例一：對(duì)于案例一的定性存在詐騙和職務(wù)侵占的不同意見(jiàn)，其實(shí)爭(zhēng)議仍在于對(duì)被害人認(rèn)定的分歧。筆者認(rèn)為，本案系三角詐騙，受騙人為客戶，被害人為該乳品公司。客戶誤以為李某仍系乳品公司職工，并收到公司的真實(shí)票據(jù)，其有理由認(rèn)為已向乳品公司交付了奶費(fèi)，作為善意第三人，不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損失后果。而該公司因?yàn)闆](méi)有盡到管理好票據(jù)以及及時(shí)告知客戶變更送奶工等義務(wù)，需要承擔(dān)李某行為的損害結(jié)果，是真正的被害人。

案例二：于某對(duì)涉案電腦享有的是所有權(quán)，張某享有占有權(quán)，二者的權(quán)益都因?yàn)轳T某的犯罪行為受到了侵害，都具有成為被害人的理論基礎(chǔ)。但既然于某已接受了張某的賠償，其行為是一種自愿放棄主張權(quán)利的表現(xiàn)。將張某作為被害人，將筆記本電腦發(fā)還于張某或者對(duì)張某進(jìn)行賠償，則缺陷狀態(tài)均得到了有效彌補(bǔ)。若此時(shí)再將于某作為被害人，于某將得到雙重補(bǔ)償，需要張某通過(guò)不當(dāng)?shù)美贫认蛴谀痴?qǐng)求歸還自己8000元錢，如此再救濟(jì)，程序不免繁瑣。