開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇供應(yīng)鏈法律風(fēng)險(xiǎn)防控，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

一、3PL企業(yè)供應(yīng)鏈金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）質(zhì)押物品帶來的風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押物帶來的風(fēng)險(xiǎn)包括品種選擇、貨權(quán)不清以及監(jiān)管過程中保管不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。對3PL企業(yè)來說質(zhì)押物的選擇要非常慎重，不是所有的物品都適合進(jìn)行質(zhì)押監(jiān)管，可以說整個(gè)監(jiān)管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制成功的第一步就是對質(zhì)押物品的選擇。

近來出現(xiàn)不少質(zhì)押物貨權(quán)不清的情況，尤其是上海、浙江等地重復(fù)質(zhì)押，或則用他人在自己倉庫貨物冒充自己貨物進(jìn)行質(zhì)押的情況等尤為嚴(yán)重。一旦出現(xiàn)問題就會(huì)造成3PL的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

因?yàn)橘|(zhì)押物并不是都放在倉庫內(nèi)且不同的包裝形式造成在質(zhì)押物的監(jiān)管過程中可能因?yàn)榉N種意外情況造成變質(zhì)或者損壞，在對生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管中不同的區(qū)域也存在不同的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（二）出質(zhì)人的資信道德風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是供應(yīng)鏈金融服務(wù)中最常見的風(fēng)險(xiǎn)，不是銀行單方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而是銀行與3PL企業(yè)共同關(guān)注的一種風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)生出質(zhì)人惡意拖欠或欺詐的情況，3PL企業(yè)也將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）法律與合同風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際操作流程中，一個(gè)供應(yīng)鏈金融的項(xiàng)目中銀行往往會(huì)經(jīng)由合同將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給物流監(jiān)管企業(yè)。另外，由于銀行在專業(yè)方面的缺失也會(huì)造成一些對質(zhì)押物特殊細(xì)節(jié)要求上的問題，造成了一旦操作過程中出現(xiàn)問題3PL企業(yè)就要承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作與管理風(fēng)險(xiǎn)

3PL公司自身監(jiān)管操作帶來的風(fēng)險(xiǎn)，包括人員的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)押場所選擇的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管人員對整個(gè)供應(yīng)鏈金融監(jiān)管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控來說是至關(guān)重要的第一防線。從業(yè)人員由于在職業(yè)素養(yǎng)、業(yè)務(wù)技能水平、責(zé)任心、職業(yè)道德等方面素質(zhì)的原因?qū)ΡO(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)防范能力也有很大不同。如，進(jìn)行每日數(shù)據(jù)錄入的工作人員未及時(shí)錄入與更新或者在錄入時(shí)候粗心大意錄入錯(cuò)誤都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，3PL企業(yè)的操作流程不規(guī)范、機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、制度的缺失、控制措施不到位等都會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。如：相關(guān)的記錄未交接，質(zhì)物清單或者解除質(zhì)物通知書未簽字確認(rèn)，監(jiān)管工作人員分配不合理、分工不明確，對一線監(jiān)管進(jìn)行的日常檢查、抽查，盤點(diǎn)和巡視考核工作不到位等也會(huì)造成相應(yīng)的損失。再有，上文分析了監(jiān)管質(zhì)押物品要慎重選擇，其實(shí)對于監(jiān)管質(zhì)押的場所也要進(jìn)行有效的篩選，不然可能會(huì)出現(xiàn)由于監(jiān)管場所條件不具備造成質(zhì)押物變質(zhì)、損壞或者缺失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、3PL企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防控對策

（一）質(zhì)押物帶來的風(fēng)險(xiǎn)防控對策

對于質(zhì)押物帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要從質(zhì)押物品的選擇、質(zhì)押物的監(jiān)管過程中的保管措施以及質(zhì)押物的貨權(quán)及貨源的合法性等方面進(jìn)行防控。3PL企業(yè)對于是否接受銀行的質(zhì)押委托要看品種是否適合監(jiān)管。一般來說，對質(zhì)押物的要求是價(jià)格漲跌幅度不大、質(zhì)量穩(wěn)定、流動(dòng)性好容易變現(xiàn)、倉儲(chǔ)沒有特殊要求易于保管的品種。例如：黑色金屬、有色金屬、鐵金粉、煤炭、汽車等。3PL企業(yè)對于質(zhì)押物的選擇在不同的情況下有不同的要求。如：有的3PL企業(yè)對于監(jiān)管單價(jià)在10萬元以上的、對于存放保管中有特殊要求的一般不接受監(jiān)管委托。還有包裝不同的情況下，要求也不相同，對于散貨等在雨洪災(zāi)害中容易發(fā)生流失的貨物和棉麻、紙品等容易發(fā)生火災(zāi)等情況出現(xiàn)滅失的質(zhì)押品必須要上保險(xiǎn)等。設(shè)計(jì)對于質(zhì)押監(jiān)管物品的評估指標(biāo)，確定質(zhì)押物本身的風(fēng)險(xiǎn)評級，在降低質(zhì)押物本身風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可以擴(kuò)大3PL企業(yè)的經(jīng)營范圍和經(jīng)營對象。

表1 質(zhì)押物品情況評價(jià)表

質(zhì)押物序號(hào) 類別 品種 危

險(xiǎn)

品 防潮要求 放火要求 防氧化要求

是否保險(xiǎn) 外

包

裝

情

況 季

節(jié)

要

求 市

場需求情況 價(jià)

格

波

動(dòng)

幅

度 變

現(xiàn)

能

力 流

動(dòng)

性 保

質(zhì)

期

要

求

監(jiān)管地點(diǎn)

單價(jià)要求

驗(yàn)收方法 盤點(diǎn)要求 計(jì)量方式

以上表格中的各項(xiàng)指標(biāo)可以根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際的情況各自具體的等級的評分，例如單價(jià)要求中10萬、8萬―10萬、4萬―8萬、1萬―4萬、5000千及以下等各自獲得1＼2＼3＼4＼5分的評分標(biāo)準(zhǔn)。再有計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)中，抄牌、過磅得5分、檢尺、理論換算、打尺或打方（散貨計(jì)量打九折）得4分、打尺或打方（散貨計(jì)量不能打九折）得3分、平均件重計(jì)量（如棉花）得2分、難以準(zhǔn)確計(jì)量（廢鋼等），需采取輔助方式得1分等建立的評分標(biāo)準(zhǔn)，清晰明確，并由不同的責(zé)任人進(jìn)行審核簽字，最大程度的降低質(zhì)押物品本身的選擇風(fēng)險(xiǎn)。

對于質(zhì)押物可能存在的貨權(quán)不清楚或者貨源不合法的情況一般可以與銀行在委托協(xié)議中就約定由銀行或者金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核確認(rèn)。如：3PL企業(yè)可以約定只對平直方面承擔(dān)外觀檢驗(yàn)審核，不對內(nèi)在品質(zhì)進(jìn)行審核的，只注重量的問題，不注重質(zhì)的問題，對于質(zhì)押物要求出質(zhì)人提供的合法貨權(quán)證明、質(zhì)量證明、運(yùn)單、發(fā)票、信用證、完稅證明等材料并認(rèn)真審核，由出質(zhì)人承擔(dān)責(zé)任，銀行承擔(dān)確認(rèn)和審核并且提供合法檢驗(yàn)方法的責(zé)任，監(jiān)管方按照合同要求執(zhí)行。

對于場所選擇要有一定要求，如監(jiān)管區(qū)域要獨(dú)立、貨物要單獨(dú)存放；散貨存放區(qū)的防雨防洪設(shè)施，對保質(zhì)期有特殊要求的要有更換周轉(zhuǎn)的明確要求。另外，由于在生產(chǎn)區(qū)不容易監(jiān)管，3PL公司可以采取只做兩頭，不做中間的方法來避免風(fēng)險(xiǎn)。比如銅加工企業(yè)，就只做原料區(qū)（電解銅）和成品區(qū)（銅線），而中間的生產(chǎn)區(qū)由于無法掌控所以不做。盡量選擇在自己庫內(nèi)進(jìn)行操作，這樣既獲得監(jiān)管業(yè)務(wù)與運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和配送等物流服務(wù)的雙重收益，又綁定了客戶，帶來更大的收益。如果是異地或者庫外監(jiān)管，要對該監(jiān)管場所的資質(zhì)條件、信譽(yù)情況、倉儲(chǔ)條件、安全防災(zāi)設(shè)施等進(jìn)行實(shí)地的嚴(yán)格調(diào)查和評價(jià)，有條件的時(shí)候還要要求對方提供場地使用證明、近三年的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等證明文件，并要求提供可以進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控條件的辦公場所。

（二）出質(zhì)人資信道德風(fēng)險(xiǎn)的防控對策

避免出質(zhì)人資信道德風(fēng)險(xiǎn)要做好信用等級的調(diào)查與評估、防范監(jiān)管中以貨易貨時(shí)以次充好，偽造虛假提單進(jìn)行提貨操作、建立企業(yè)資信檔案，做好出質(zhì)人資信狀況的跟蹤。在實(shí)際過程中，可以采用AHP等方法建立出質(zhì)人評價(jià)指標(biāo)體系，將出質(zhì)企業(yè)的業(yè)界口碑、以前有無融資經(jīng)歷、出質(zhì)企業(yè)在所屬行業(yè)中的地位、經(jīng)營歷史、盈利情況、人員流動(dòng)情況、財(cái)務(wù)情況等指標(biāo)劃分為3―5個(gè)不同的評分等級，并根據(jù)3PL企業(yè)的當(dāng)年經(jīng)營的實(shí)際情況進(jìn)行制定。如對于企業(yè)的短期償債能力我們假設(shè)以CR（流動(dòng)比例）值與QR（速動(dòng)比率）值來進(jìn)行具體細(xì)分評估，假設(shè)CR≥2且QR≥1時(shí)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)等級較低為1級評分為5分；1≤CR

（三）法律與合同風(fēng)險(xiǎn)對策

要對法律與合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范首先要強(qiáng)化培訓(xùn)相關(guān)法律與合同方面的知識(shí)，提高員工法律素養(yǎng)。要注意合同中存在的細(xì)節(jié)問題，不能更改的情況下，用補(bǔ)充條款的形式另外約定。項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)在規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)的情況下滿足客戶的一些要求。審核合同要注意合同內(nèi)容的完整性，有無需要特別約定的地方，可操作性如何、是否有會(huì)引起公司本身操作出現(xiàn)違規(guī)的條款等。另外，企業(yè)要建立有效的控制、審核、批準(zhǔn)制度，規(guī)范操作，有條件的情況下，可以成立法務(wù)部門專門從事合同、法律方面事物的處理，從而最大程度的避免法律與合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（四）操作與管理風(fēng)險(xiǎn)防控的對策

對于人員、內(nèi)部管理和環(huán)境帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)要根本上避免還是要從加強(qiáng)管理，提高公司自身的管理水平著手。加強(qiáng)員工就業(yè)、職業(yè)道德素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，定期培訓(xùn)，規(guī)范員工操作意識(shí)。建立系統(tǒng)完整的制度，如：崗位職責(zé)、操作流程手冊、考核辦法、信息傳遞制度、臺(tái)帳登記制度、項(xiàng)目評審的流程、稽核流程、風(fēng)險(xiǎn)評估、現(xiàn)場管理流程等等。對于總量控制的質(zhì)押物一定要對其庫存貨物進(jìn)出動(dòng)態(tài)及日消耗量進(jìn)行全面的監(jiān)控，做好交接記錄工作、所有涉及到單據(jù)、清單妥善保存，以免責(zé)任不清。建立監(jiān)管巡視制度，加強(qiáng)考核，采用信息化手段提高管理水平。每日錄入應(yīng)及時(shí)并一人錄一人審，有問題及時(shí)上報(bào)。如：ZCNJ就自行設(shè)計(jì)了動(dòng)產(chǎn)操作的信息管理系統(tǒng)，核實(shí)查詢使用的查詢系統(tǒng)以便匯總。還可以增加包括公司內(nèi)部各個(gè)部門的信息化考核系統(tǒng)，如在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押部門下可以增列：監(jiān)管人員考核操作系統(tǒng)、信息錄入員操作考核信息系統(tǒng)等針對各個(gè)崗位工作人員相應(yīng)的考核指標(biāo)系統(tǒng)，對各個(gè)崗位工作人員工作情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)以便進(jìn)行月考核、季度考核和年終考核也便于部門領(lǐng)導(dǎo)對部門員工工作情況進(jìn)行掌握。

對于庫外或者異地監(jiān)管的點(diǎn)，要求至少派遣兩名或兩名以上監(jiān)管人員同時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，并且監(jiān)管小組成員進(jìn)行輪崗制度，以免在一個(gè)監(jiān)管地區(qū)時(shí)間過長。設(shè)立多級巡查監(jiān)管機(jī)制對監(jiān)管人員日常工作情況進(jìn)行檢查。檢查的內(nèi)容包括所有庫內(nèi)及庫外監(jiān)管人員的崗位職責(zé)所要求的工作內(nèi)容，如是否在崗；交接班是否有明確清楚的交接記錄；所有記錄是否按規(guī)定要求進(jìn)行填寫；賬務(wù)登記是否準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范；核對賬務(wù)與質(zhì)押物情況是否相符；是否按要求進(jìn)行每日每周盤點(diǎn)等等。對于監(jiān)管人員是否在崗在位，可以進(jìn)行定時(shí)和不定時(shí)兩種檢查方法，定時(shí)的可以規(guī)定每天分上午、下午甚至晚上幾輪，每輪幾次對異地監(jiān)管人員進(jìn)行電話或視頻查訪并由專人進(jìn)行記錄統(tǒng)計(jì)，有條件的也可以進(jìn)行不定時(shí)的直飛抽查，不提前通知，直接到監(jiān)管地進(jìn)行監(jiān)管情況的檢查了解，并做好檢查的記錄統(tǒng)計(jì)工作。

當(dāng)然在監(jiān)管操作開始的階段，可以從項(xiàng)目模式情況是否有經(jīng)驗(yàn)資質(zhì)、質(zhì)物驗(yàn)收方法、監(jiān)管區(qū)域情況（分庫內(nèi)、庫外監(jiān)管）、庫外標(biāo)識(shí)懸掛情況、是否承諾回購、是否成品與原材料同時(shí)質(zhì)押、監(jiān)管點(diǎn)硬件設(shè)備、監(jiān)管人員業(yè)務(wù)能力、監(jiān)管人員到崗情況（定時(shí)、抽查）、出質(zhì)人是否強(qiáng)行出貨、出質(zhì)人是否存在非正常停工限產(chǎn)、現(xiàn)場是否存在多家債權(quán)人搶貨、近一個(gè)月內(nèi)物品品質(zhì)變化情況、質(zhì)權(quán)人是否現(xiàn)場核查庫存情況、監(jiān)管人員信息系統(tǒng)操作能力是否有其他監(jiān)管商進(jìn)駐等方面

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的指標(biāo)體系的建立來對該項(xiàng)目的監(jiān)管操作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，如果風(fēng)險(xiǎn)值達(dá)到或高于公司的要求，要對該項(xiàng)目的監(jiān)管地點(diǎn)的選擇、監(jiān)管過程中的操作控制、監(jiān)管人員的監(jiān)管工作情況重點(diǎn)進(jìn)行考核管理以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第2篇

摘 要：新農(nóng)村建設(shè)機(jī)制下，金融行業(yè)為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)提供諸多融資服務(wù)，幫助企業(yè)解決項(xiàng)目運(yùn)營遇到的資金供應(yīng)問題。但是，由于市場經(jīng)濟(jì)體制尚未健全，農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈依舊存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，“信用缺失”是引發(fā)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。為了構(gòu)建良好的融資市場環(huán)境，保障農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投資活動(dòng)有序進(jìn)行，應(yīng)做好資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控措施。本文分析了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生成因，提出金融信用機(jī)制建設(shè)的有效對策。

關(guān)鍵詞 ：農(nóng)業(yè) 資金鏈 風(fēng)險(xiǎn) 信用機(jī)制

新時(shí)期國家對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展給予扶持政策，通過稅收調(diào)整、技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品營銷等策略幫助農(nóng)村加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)。農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)與生產(chǎn)需投入大量資金，承包企業(yè)在經(jīng)營期間面臨著較大的資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦資金供應(yīng)鏈中斷則會(huì)導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目建設(shè)的有序進(jìn)行。實(shí)踐證明，信用機(jī)制缺失是資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一大因素，由于貸款企業(yè)或個(gè)人信用缺失而阻礙了農(nóng)業(yè)項(xiàng)目運(yùn)作，必須強(qiáng)化金融信用機(jī)制建設(shè)力度。

一、資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指導(dǎo)，從學(xué)術(shù)理論探討資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性特點(diǎn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營提供切實(shí)可行的指導(dǎo)方向。我國市場經(jīng)濟(jì)秩序正處于優(yōu)化改革時(shí)期，市場環(huán)境對經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響，一旦經(jīng)濟(jì)決策失誤則會(huì)引起各種損失。另一方面，社會(huì)主義市場環(huán)境尚未穩(wěn)固，企業(yè)在經(jīng)營期間要承擔(dān)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)隱患，資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

1、資金鏈。資金鏈?zhǔn)侵妇S持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的循環(huán)資金鏈條，本質(zhì)上是圍繞資金設(shè)置的運(yùn)轉(zhuǎn)供應(yīng)體系，滿足了各行企業(yè)經(jīng)營所需的資金資源。當(dāng)前，資金鏈主要是“現(xiàn)金-資產(chǎn)-現(xiàn)金”的循環(huán)，是企業(yè)經(jīng)營不可缺少的過程，企業(yè)就必須保持資金鏈良性循環(huán)，才能構(gòu)建更加穩(wěn)定的經(jīng)營管理模式。隨著國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，資金鏈對行業(yè)經(jīng)營與發(fā)展具有廣泛作用，可從根本上維持一個(gè)產(chǎn)業(yè)、一個(gè)企業(yè)、一個(gè)組織的穩(wěn)定運(yùn)行。

2、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是指“供應(yīng)的不及時(shí)而導(dǎo)致貨物和服務(wù)質(zhì)量的降低”，比較認(rèn)可的定義方式，將供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)兩大類。有學(xué)者指出，內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于道德風(fēng)險(xiǎn)、信息扭曲和個(gè)體理性，而外生風(fēng)險(xiǎn)主要來源于政治、經(jīng)濟(jì)、法律和技術(shù)等方面。我國市場經(jīng)濟(jì)體制尚未健全，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是市場環(huán)境多變性的產(chǎn)物，往往增加了企業(yè)經(jīng)營防范難度，不利于資金、設(shè)備、技術(shù)等要素的持續(xù)供應(yīng)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)必然阻礙行業(yè)經(jīng)營。

二、農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)成因

資金是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)與實(shí)施的基本保障，維持資金持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)是不可缺少的。為了保持農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金鏈穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)建立了信貸合作關(guān)系，向企業(yè)提供必要的資金支持，而企業(yè)定期向金融機(jī)構(gòu)償還利息，兩者之間形成互利共贏的局面。受到主客觀條件的影響，農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈存在信用機(jī)制缺失等問題，導(dǎo)致資金供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，資金供應(yīng)量不足或供應(yīng)不及時(shí)。從目前情況分析，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)營常常遇到資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，主要原因：

1、內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)

（1）道德因素。道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息的不對稱，供應(yīng)鏈合約的一方從另一方那里得到剩余的收益，導(dǎo)致合作協(xié)議失效，引起了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。道德是衡量個(gè)人素質(zhì)的尺度標(biāo)準(zhǔn)，也是體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營文化的基本表現(xiàn)，一旦道德尺度缺失則必然引發(fā)信用危機(jī)，破壞了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與銀行之間的合作關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生相對普遍。

（2）信息因素。信息傳遞延遲將導(dǎo)致上下游企業(yè)之間溝通不充分，對產(chǎn)品的生產(chǎn)以及客戶的需求在理解上出現(xiàn)分歧，無法滿足農(nóng)業(yè)市場客戶的實(shí)際需求。例如，農(nóng)產(chǎn)品加工生產(chǎn)方案中，對市場行情不夠深入了解，盲目開發(fā)與生產(chǎn)新產(chǎn)品，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品囤積量增加，產(chǎn)品滯銷等問題，資金鏈供應(yīng)中斷。

（3）文化因素。企業(yè)文化差異是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的一大因素，企業(yè)在經(jīng)營理念、文化制度、員工職業(yè)素養(yǎng)和核心價(jià)值觀等方面必然會(huì)存在一定的差異，使得供應(yīng)鏈模式呈現(xiàn)混亂狀態(tài)。農(nóng)業(yè)是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)構(gòu)成，與現(xiàn)代新興行業(yè)相比存在差異性，若不能及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念及管理思維，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或銷售活動(dòng)受阻，資金收支失衡而引起風(fēng)險(xiǎn)。

2、外在風(fēng)險(xiǎn)

（1）政策因素。當(dāng)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化時(shí)，往往會(huì)對供應(yīng)鏈的資金籌集、投資及其他經(jīng)營管理活動(dòng)產(chǎn)生極大影響，農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)大增。國家是市場經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控者，國家政策變動(dòng)意味著市場環(huán)境變化，農(nóng)業(yè)經(jīng)營業(yè)會(huì)出現(xiàn)大范圍轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率更高。例如，農(nóng)業(yè)稅收政策調(diào)整等，資金需求量大增，供應(yīng)鏈負(fù)荷超標(biāo)。

（2）市場因素。供應(yīng)鏈的運(yùn)作是以市場需求為導(dǎo)向的，市場競爭的激化，大大增強(qiáng)了消費(fèi)者需求的不可預(yù)知性，農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)越來越高。比如，經(jīng)濟(jì)全球化對國內(nèi)市場造成沖擊，本土農(nóng)產(chǎn)品與進(jìn)口產(chǎn)品相互競爭，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目營運(yùn)模式混亂，造成資金供應(yīng)鏈預(yù)測結(jié)果失效，很容易增加整個(gè)供應(yīng)鏈的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（3）自然因素。自然環(huán)境是客觀存在的，自然災(zāi)害引起農(nóng)業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)也是必然的，這是一種不可預(yù)知、不可避免的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)種植是創(chuàng)造收益的主要來源，自然環(huán)境對種植作物具有廣泛影響，主要表現(xiàn)在地震、火災(zāi)、政治的動(dòng)蕩、意外的戰(zhàn)爭等等，都會(huì)引起非常規(guī)性的破壞，使供應(yīng)鏈中企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)過程受阻或中斷。

三、農(nóng)業(yè)金融信用機(jī)制建設(shè)對策

農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，與第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)，其保持了良好的增長趨勢（如表1）。針對農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，必須健全我國金融信用機(jī)制改革力度，重點(diǎn)解決企業(yè)與銀行之間的信用缺失問題，完善社會(huì)主義農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)對策。社會(huì)信用體系的建立是個(gè)龐大的工程，涉及到社會(huì)歷史、文化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方方面面。金融信用作為社會(huì)信用體系的核心一環(huán)，自然也需要運(yùn)用道德的、經(jīng)濟(jì)的等各種手段來建立和完善。筆者認(rèn)為，農(nóng)業(yè)金融信用機(jī)制建設(shè)對策：

1、法律方面。加強(qiáng)信用記錄、征集、調(diào)查、評價(jià)、中介等管理，構(gòu)建符合農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)需求的金融信用法律體系。建立對失信企業(yè)、個(gè)人的懲罰機(jī)制，是金融信用體系鏈條中關(guān)鍵的一環(huán)。應(yīng)盡快建立一整套失信懲罰制度。道德缺失是引起供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，無論是企業(yè)或個(gè)人，向銀行借貸資金都必須遵循道德準(zhǔn)則。對于一些無法管制的道德行為，可以通過法律措施解決資金供應(yīng)問題，為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)制性保障。例如，企業(yè)長期故意拖欠銀行借款，銀行可向人民法院起訴，利用法律武器保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。

2、篩選對象。要根據(jù)不同的區(qū)域信用環(huán)境、管貸水平、競爭程度、企業(yè)素質(zhì)等情況遴選一批優(yōu)良客戶發(fā)放信用貸款，增強(qiáng)優(yōu)良客戶與銀行的粘合力，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。當(dāng)前，我國大力扶持農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)工程，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或營銷企業(yè)數(shù)量大增，銀行要嚴(yán)格篩選借貸對象，以免合作對象信用缺失引起的風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，銀行要慎重審核貸款方的詳細(xì)情況，審查企業(yè)經(jīng)營與盈利水平，個(gè)人的借貸信用指數(shù)，確定符合資金借貸信用機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)，才能將資金發(fā)放給對方使用。

3、加強(qiáng)預(yù)警。信用貸款對貸后管理提出了更高要求，應(yīng)在傳統(tǒng)貸款管理基礎(chǔ)上，創(chuàng)新一種適合信用放款的貸后管理模式。堅(jiān)持做到每季檢查和調(diào)查，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)，掌握重點(diǎn)貸款企業(yè)的現(xiàn)金流，以掌控風(fēng)險(xiǎn)。對于政策性、市場性、自然性等不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈必須從多個(gè)方面強(qiáng)化預(yù)警力度，提前對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行管理。例如，企業(yè)借貸資金期間，要時(shí)刻關(guān)注內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)營機(jī)制，調(diào)整資金收支預(yù)算方案，詳細(xì)規(guī)劃每一筆資金的使用方向。

4、嚴(yán)格授權(quán)。發(fā)放信用貸款應(yīng)區(qū)別對待、因地制宜，對區(qū)域信用環(huán)境好、信貸管理嚴(yán)格、客戶經(jīng)理素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、歷年信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)異的分支機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理授予一定的權(quán)限。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制，加強(qiáng)約束。我國農(nóng)業(yè)資金借貸市場廣闊，大量企業(yè)經(jīng)營需要借貸資金作為運(yùn)營支撐，這就形成了信貸服務(wù)行業(yè)，嚴(yán)格信貸機(jī)構(gòu)授權(quán)審核，也是降低資金鏈供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的有效方式。銀行授權(quán)某個(gè)信貸結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)權(quán)之前，要詳細(xì)考察信貸機(jī)構(gòu)是否符合信用機(jī)制建設(shè)要求，再將信貸權(quán)授予服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營。

5、政府調(diào)控。建議政府有關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)信用建設(shè)，繼續(xù)堅(jiān)決打擊逃避銀行債務(wù)和惡意拖欠銀行本息行為，調(diào)動(dòng)銀行發(fā)放信用貸款的積極性，有效解決中小企業(yè)獲得銀行貸款難的問題。農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，政府需加大對農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投資的宏觀指導(dǎo)力度，構(gòu)建符合農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)需求的資金供應(yīng)鏈模式。“信用機(jī)制”是企業(yè)籌集資金必須遵循的準(zhǔn)則，按照合同約定定期償還本息，既方便了銀行資金回籠與處理，也維持了企業(yè)資金供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)流程，充分體現(xiàn)了政府在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)控中的作用。

結(jié)論

近年來，國家對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)給予多方面政策支持，結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)方針提出多元化改革對策。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目是第一步，國家及地方政府鼓勵(lì)企業(yè)或個(gè)人參與農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投資，帶動(dòng)地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)收益增長。本次研究認(rèn)為，道德缺失、信息失效、文化差異等是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素，政策變動(dòng)、市場環(huán)境、自然災(zāi)害是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的外在因素。針對農(nóng)業(yè)資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)要建立良好的合作關(guān)系，深入分析資金供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)成因，提出切實(shí)可行的信用機(jī)制建設(shè)方案，解決傳統(tǒng)資金供應(yīng)模式存在的不足，構(gòu)建符合社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序的信用合作模式。

參考文獻(xiàn):

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[2]王冬春，李毅學(xué)，馮耕中.我國物流金融業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展現(xiàn)狀分析[J].金融理論與實(shí)踐.2009(12)

作者簡介：

第3篇

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融 創(chuàng)新 問題 措施

近日，國務(wù)院的《關(guān)于大力發(fā)展電子商務(wù)加快培育經(jīng)濟(jì)新動(dòng)力的意見》明確表示鼓勵(lì)商業(yè)銀行、商業(yè)保理機(jī)構(gòu)、電子商務(wù)企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)。目前，我國互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新活動(dòng)層出不窮，多方主體共同打造了金融服務(wù)生態(tài)圈，中小企業(yè)成為互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融受惠主體。在全球化日益加劇的今天，互聯(lián)網(wǎng)下的供應(yīng)鏈金融迎合了世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢。

一、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵

互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融實(shí)質(zhì)就是“信息經(jīng)濟(jì)+實(shí)體經(jīng)濟(jì)+金融經(jīng)濟(jì)”。在“互聯(lián)網(wǎng)+”、普惠金融背景下的供應(yīng)鏈金融，本質(zhì)在于互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)的深度融合，加速信息共享，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈條，創(chuàng)造新的發(fā)展生態(tài)。互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下其零距離、低成本、參與的民主性和自由度等特點(diǎn)，決定了互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融具有旺盛的生命力和創(chuàng)造力。

互聯(lián)網(wǎng)下的供應(yīng)鏈金融，是以一種“低成本、便捷性”的信貸模式來實(shí)現(xiàn)金融末端的普惠，是加快發(fā)展多層次資本市場的重要一環(huán)，是對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)借貸作用的有益補(bǔ)充。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融，具有信息化與虛擬化、高效性與經(jīng)濟(jì)性、網(wǎng)絡(luò)化與一體化等鮮明特點(diǎn)。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融是信息化條件下實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融服務(wù)的最佳結(jié)合點(diǎn)和最佳推進(jìn)載體，可以破解我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融經(jīng)濟(jì)脫節(jié)的難題，特別是在解決小微企業(yè)融資難的問題上發(fā)揮巨大作用，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈整體運(yùn)轉(zhuǎn)效率及競爭力的提高，將成為金融業(yè)創(chuàng)新的新藍(lán)海和制高點(diǎn)。

二、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新

互聯(lián)網(wǎng)具有高效、快捷、節(jié)約、連接一切的特點(diǎn)，改造了傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融，體現(xiàn)了“架構(gòu)拓展、互聯(lián)互通、上下一體、風(fēng)險(xiǎn)可控、在線實(shí)時(shí)、按需融通、資金高效、合作共贏、創(chuàng)新變革”的金融服務(wù)新特征。主要有：

（一）平臺(tái)金融

互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融顛覆了過往以融資為核心的供應(yīng)鏈模式，不再以銀行為主導(dǎo)、摒棄傳統(tǒng)的核心巨頭企業(yè)概念，轉(zhuǎn)為以企業(yè)的交易過程為核心，是依托一站式服務(wù)平臺(tái)、將每一個(gè)企業(yè)和客戶作為中心、專注中小企業(yè)自身交易過程監(jiān)控的平臺(tái)化模式。該模式將過去圍繞核心大企業(yè)的“1+N”模式，拓展為“N+1+N”模式。兩邊的“N”分別代表供應(yīng)鏈上下游各個(gè)主體，中間的“1”即為綜合平臺(tái)，其實(shí)質(zhì)是讓供應(yīng)鏈上的企業(yè)集中在同一個(gè)平臺(tái)上進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)，使之更方便快捷的對接到上下游企業(yè)和消費(fèi)者。

（二）生態(tài)圈金融

互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融更多依賴生態(tài)圈的良性循環(huán)和共存共贏。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)化、精準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化三個(gè)方面，以在線互聯(lián)、風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn)融結(jié)合的形式，基于大數(shù)據(jù)、云平臺(tái)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融將打造一個(gè)更富有市場力的實(shí)體產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)物流、商流、資金流、信息流四流合一。傳統(tǒng)電子商務(wù)僅通過壓縮供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)交易成本的節(jié)約，而在互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式中，四流合一使得平臺(tái)的盈利方式從撮合交易擴(kuò)展到提供物流、融資等更深層次服務(wù)，通過提升供應(yīng)鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)的效率實(shí)現(xiàn)了增量的收益。

（三）產(chǎn)業(yè)金融

互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融成為目前與產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合最密切的金融形態(tài)。在“互聯(lián)網(wǎng)+”理念下，在線供應(yīng)鏈金融不止是線下到線上的延伸，還是一種突破性的轉(zhuǎn)變。銀行等金融機(jī)構(gòu)可以通過向上游產(chǎn)業(yè)延伸與生產(chǎn)系統(tǒng)集成，向下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸與倉儲(chǔ)物流及終端管理系統(tǒng)集成，充分實(shí)踐產(chǎn)融結(jié)合，使得供應(yīng)鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)的信息貫穿起來，讓供應(yīng)鏈金融模式發(fā)生顛覆性的變化。通過產(chǎn)融結(jié)合，金融機(jī)構(gòu)可以整合供應(yīng)鏈中的信息流和資金流，然后充分運(yùn)用到供應(yīng)鏈中，為生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易商和終端用戶提供更全面、更有效的供應(yīng)鏈金融服務(wù)。傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融模式相對單一，但是實(shí)際上在大宗商品領(lǐng)域，如煤炭和農(nóng)產(chǎn)品這兩種不同的產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈實(shí)際上是很不同的，其對金融的要求也不盡相同。

（四）大數(shù)據(jù)金融

金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)共享客戶的采購、銷售、物流和財(cái)務(wù)信息，使用云端、大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段可以對行業(yè)特點(diǎn)和用戶特征進(jìn)行全方位的分析，通過數(shù)據(jù)整合和應(yīng)用，對用戶進(jìn)行精準(zhǔn)定位和主動(dòng)服務(wù)，從而為用戶提供量身打造的供應(yīng)鏈金融服務(wù)。大數(shù)據(jù)風(fēng)控是互聯(lián)網(wǎng)金融的核心。將融資平臺(tái)與網(wǎng)上交易、物流等有機(jī)結(jié)合，可以通過積累用戶數(shù)據(jù)，增強(qiáng)金融風(fēng)控能力。基于大數(shù)據(jù)技術(shù)，銀行可以對供應(yīng)鏈基礎(chǔ)上的風(fēng)控模式進(jìn)行優(yōu)化，建立起一套更加穩(wěn)健的風(fēng)控體系，充分保證資金安全和交易安全。

（五）客戶體驗(yàn)更好

傳統(tǒng)供應(yīng)鏈的下真正的借款人在供應(yīng)鏈方面沒有話語權(quán)，在金融上也沒有話語權(quán)；而在互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)上，上下游是一個(gè)平等的地位，客戶在網(wǎng)上貸款不需要見銀行，只需要根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)出申請就可以了，完全是可預(yù)期，可實(shí)時(shí)操作，金融與供應(yīng)鏈將更加平等。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融為供應(yīng)鏈上下游企業(yè)辦理供應(yīng)鏈融資服務(wù)，全程無紙化處理，大大提高了融資辦理速度，降低了融資成本，提高了企業(yè)辦理融資服務(wù)的體驗(yàn)效果。

三、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融存在問題

目前，我國互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式已初具成效，但是這一金融模式發(fā)展過程中仍存在著種種問題：互聯(lián)網(wǎng)金融的交易量所占比重較小，還未得到全面普及；當(dāng)前國內(nèi)的信用體系不夠完善，相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，金融市場尚未規(guī)范；互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融中，各部門普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)隱患依舊存在；全國支持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大環(huán)境尚未完全建立，使得服務(wù)鏈條延伸受阻。

供應(yīng)鏈金融的本質(zhì)是金融，必須解決信用和風(fēng)險(xiǎn)問題。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)開始陸續(xù)暴露：有些人帶著不良目的惡意詐騙、卷款跑路；也有人由于技術(shù)、專業(yè)能力和資本的不足，造成經(jīng)營困難從而卷款跑路。這些嚴(yán)重?fù)p害公眾利益，給社會(huì)穩(wěn)定帶來諸多問題。雖然仍有審慎經(jīng)營、恪盡職守的信譽(yù)平臺(tái)，但是宏觀背景和行業(yè)變化產(chǎn)生的巨大市場風(fēng)險(xiǎn)，讓相對弱小的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融機(jī)構(gòu)難以持續(xù)抵抗。因此，為促進(jìn)其健康發(fā)展，必須規(guī)范其潛在風(fēng)險(xiǎn)。

四、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融發(fā)展措施

進(jìn)一步完善供應(yīng)鏈金融體系，突破發(fā)展中的瓶頸問題，在未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展中仍然任重道遠(yuǎn)。

（一）宏觀層面：完善監(jiān)管、法規(guī)、政策支持

1.完善互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的監(jiān)管。其一，市場準(zhǔn)入監(jiān)管：對互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立進(jìn)行審批，從企業(yè)運(yùn)營資金、系統(tǒng)安全技術(shù)上嚴(yán)格把關(guān)。其二，市場運(yùn)作過程的事中監(jiān)管：對互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營過程中的日常監(jiān)督、流動(dòng)性監(jiān)管。其三，市場退出的事后監(jiān)管。最后，組建行業(yè)協(xié)會(huì)。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融行業(yè)自律比政府監(jiān)管會(huì)更為靈活，效果更明顯。

2.以立法的形式明確互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下供應(yīng)鏈金融的性質(zhì)和法律地位。對其組織形式、準(zhǔn)入資格、經(jīng)營模式、風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)督管理和處罰措施等進(jìn)行規(guī)范。加快技術(shù)部門規(guī)則和國家標(biāo)準(zhǔn)的制定。

3.在政策上給予支持。對支撐中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的平臺(tái)企業(yè)給予政策和資金上的大力扶持：此類企業(yè)具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力，對傳統(tǒng)行業(yè)的規(guī)則和需求有深入了解，但此類企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，尚不能有效起到支撐產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和升級的作用。國家應(yīng)該積極引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融行業(yè)，如減免稅收、倡導(dǎo)銀行利率市場化等，以此來扶持一些管理規(guī)范、發(fā)展預(yù)期較好的企業(yè)，使之能在較短時(shí)間內(nèi)成長為行業(yè)內(nèi)的核心企業(yè)。

（二）微觀層面

1.商業(yè)銀行。對于互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，銀行現(xiàn)有管理方式實(shí)現(xiàn)變革與創(chuàng)新，打破原有信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)控運(yùn)營模式和制度限制，積極建立互聯(lián)網(wǎng)模式下新的交易監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融企業(yè)。互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融企業(yè)應(yīng)做好信息技術(shù)支持平臺(tái)的升級工作，充分應(yīng)用信息技術(shù)，緊跟互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)發(fā)展，推進(jìn)物流、信息流、資金流的實(shí)時(shí)處理效率，使供應(yīng)鏈金融發(fā)揮出最大效益。加大投入自主研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，完善企業(yè)本身的風(fēng)控管理體系、技術(shù)安全體系。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范自身的投資行為；通過建立一批經(jīng)驗(yàn)豐富的專家管理團(tuán)隊(duì)，可以有效地規(guī)范操作流程與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，使供應(yīng)鏈金融服務(wù)更安全、可靠。

3.一定要重視大數(shù)據(jù)，但不可只憑大數(shù)據(jù)。電商平臺(tái)所掌握的大數(shù)據(jù)確實(shí)可以控制一定的風(fēng)險(xiǎn)，但并不意味著風(fēng)險(xiǎn)完全可控。因?yàn)樵趯?shí)際操作中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取得，十分不易。真實(shí)的交易額、吞吐量、貨運(yùn)量、倉儲(chǔ)設(shè)施、投資額、銷售額都可能有水分，因此在辦理供應(yīng)鏈融資線上化業(yè)務(wù)時(shí)，仍需要通過對增值稅發(fā)票的核查，物流運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的核庫、應(yīng)收賬款的買方確認(rèn)等手段，來確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。

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第4篇

關(guān)鍵詞：鐵路；企業(yè)供應(yīng)鏈；金融戰(zhàn)略；舉措

1供應(yīng)鏈金融的理論與實(shí)踐

1.1供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵

供應(yīng)鏈金融（SCF—SupplyChainFinance），指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)向其客戶提供融資結(jié)算等理財(cái)服務(wù)，同時(shí)向供應(yīng)鏈上游供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款貸款，向下游分銷商提供預(yù)付賬款、存貨貸款的一種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，是一種面向供應(yīng)鏈中所有企業(yè)的系統(tǒng)性融資安排。它與傳統(tǒng)信貸方式最大的區(qū)別，是利用核心企業(yè)或第三方物流企業(yè)的資信能力，緩解銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱性，解決這些企業(yè)的抵押、擔(dān)保、融資難題，從而保證供應(yīng)鏈整體環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行。供應(yīng)鏈金融將供應(yīng)鏈管理中物流、信息流、資金流緊密結(jié)合并實(shí)現(xiàn)三流合一，其中信息流與資金流的有效聯(lián)系，為供應(yīng)鏈所有環(huán)節(jié)的物流提供強(qiáng)有力的支撐。同時(shí)由于經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展帶來更多新的交易機(jī)會(huì)，使得供應(yīng)鏈中資金流機(jī)制的完善要求愈發(fā)嚴(yán)格。

1.2供應(yīng)鏈金融的模式

金融機(jī)構(gòu)按照企業(yè)擔(dān)保方式的不同，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度將供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)性融資分為應(yīng)收、預(yù)付和存貨3大類。1.2.1應(yīng)收賬款融資。是供應(yīng)鏈中核心企業(yè)向商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)確保貸款的支付承諾后，供應(yīng)鏈上游供應(yīng)商憑借未到期的應(yīng)收賬款憑證獲取銀行貸款的一種融資模式。在這種模式中，供應(yīng)鏈上游供應(yīng)商是具有融資需求的債權(quán)企業(yè)，而核心企業(yè)則是債務(wù)企業(yè)，一旦上游中小企業(yè)向銀行的融資出現(xiàn)問題，核心企業(yè)因具有反擔(dān)保職責(zé)要承擔(dān)所有的損失。應(yīng)收賬款融資使得上游中小企業(yè)能通過核心企業(yè)的資信能力獲得銀行短期貸款，解決了中小企業(yè)短期融資問題，有助于中小型企業(yè)健康快速的發(fā)展，同時(shí)有利于供應(yīng)鏈持續(xù)有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。1.2.2預(yù)付類：保兌倉融資。大多數(shù)情況下，購貨商在支付貨款之后一段時(shí)期內(nèi)不能接受貨物，但實(shí)際上已擁有這批貨物的未來貨權(quán)。未來貨權(quán)融資，又稱為保兌倉融資，是指供應(yīng)鏈下游購貨商向商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款，用于支付上游核心供應(yīng)商未發(fā)出的貨物款項(xiàng)，同時(shí)供應(yīng)商要將提貨權(quán)交付給金融機(jī)構(gòu)并承諾將未來因購貨商營銷不利而未提取的貨物進(jìn)行回購一種融資模式。在這種模式中，當(dāng)上游核心供應(yīng)商將倉單抵押至銀行后，購貨商可以從倉庫中分次提取貨物并在以后用未來的銷售收入分期償還銀行貸款。保兌倉融資是一種套期保值的金融業(yè)務(wù)，極易被用于大宗貨物的市場投機(jī)。通常情況下，銀行等金融機(jī)構(gòu)會(huì)與專業(yè)的第三方物流企業(yè)進(jìn)行合作，通過對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的貨物進(jìn)行檢查監(jiān)管，防止上下游企業(yè)合謀的虛假交易等風(fēng)險(xiǎn)。1.2.3存貨類：融通倉融資。是指企業(yè)的貨物在經(jīng)過專業(yè)的第三方物流企業(yè)評審之后，企業(yè)可以通過抵押貨物向銀行進(jìn)行貸款的一種業(yè)務(wù)途徑。在這種模式中，抵押貨物貶值問題是金融機(jī)構(gòu)著重考慮的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此金融機(jī)構(gòu)在收到企業(yè)融通倉融資申請時(shí)會(huì)嚴(yán)謹(jǐn)審查該企業(yè)庫存的穩(wěn)定程度，長期交易的客戶資源以及整體供應(yīng)鏈的綜合運(yùn)作情況等，并以此決定是否授信。與保兌倉融資模式類似的是，因金融機(jī)構(gòu)不能對抵押貨物進(jìn)行較準(zhǔn)確的市場資產(chǎn)價(jià)值評估和物流監(jiān)管，通常也要與專業(yè)的第三方物流企業(yè)進(jìn)行合作。一般情形下，金融機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)第三方物流企業(yè)的運(yùn)輸規(guī)模，授予其一定的授信額度，由物流企業(yè)直接負(fù)責(zé)融資企業(yè)的貸款事項(xiàng)。這樣不僅提高了供應(yīng)鏈產(chǎn)銷運(yùn)作效率，金融機(jī)構(gòu)還轉(zhuǎn)移了自身的授信風(fēng)險(xiǎn)，簡化了流程手續(xù)，降低了管理成本。1.2.4供應(yīng)鏈金融融資模式的綜合應(yīng)用。應(yīng)收賬款融資、保兌倉融資、融通倉融資是供應(yīng)鏈金融中十分有代表性的3種融資模式，適用于不同條件下的融資，但現(xiàn)實(shí)情況中的整體供應(yīng)鏈金融運(yùn)作其實(shí)是多種融資模式的結(jié)合應(yīng)用。例如，起初的存貨融資要求以現(xiàn)金贖取抵押貨物，但如果企業(yè)的贖取保證金不足，銀行可以考慮企業(yè)以應(yīng)收賬款適當(dāng)比例地贖取貨物。因此，供應(yīng)鏈金融是一種服務(wù)于供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)之間的綜合融資業(yè)務(wù)。

1.3供應(yīng)鏈金融實(shí)踐

1.3.1宏觀發(fā)展概述。2004年我國物流創(chuàng)新大會(huì)推選出的未來物流行業(yè)四大創(chuàng)新領(lǐng)域和十大創(chuàng)新模式中，“物流與資金流整合的商機(jī)”位居四大創(chuàng)新領(lǐng)域之首，而“庫存商品抵押融資模式”、“物資銀行運(yùn)作模式”、“融通倉融資模式”分別位居十大創(chuàng)新模式的第一位、第三位和第四位.供應(yīng)鏈金融在我國仍處于初步發(fā)展階段，不過得益于應(yīng)收賬款、商業(yè)票據(jù)、融資交易市場的不斷發(fā)展，近些年供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的拓展較為顯著。目前我國供應(yīng)鏈金融市場規(guī)模已經(jīng)超過10萬億元。1.3.2金融機(jī)構(gòu)實(shí)踐。深圳發(fā)展銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中進(jìn)行了較早的嘗試，于2001年就推出了“動(dòng)產(chǎn)及貨權(quán)質(zhì)押授信”融資業(yè)務(wù)，是我國首家推出供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。之后該行又推出“1+N”供應(yīng)鏈營銷模式，并于2005年先后與國內(nèi)中遠(yuǎn)、中儲(chǔ)、中外運(yùn)3家國內(nèi)物流巨頭簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議。只經(jīng)歷了短短一年多時(shí)間，已經(jīng)有數(shù)百家企業(yè)從這項(xiàng)戰(zhàn)略合作中得到了融資便利。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2005年，深圳發(fā)展銀行這種供應(yīng)鏈金融模式為其創(chuàng)造了2500億元的授信額度，貢獻(xiàn)了約25%的業(yè)務(wù)利潤，而不良貸款僅有0.57%。1.3.3鐵路企業(yè)供應(yīng)鏈金融探索。2011年8月，中鐵現(xiàn)代物流科技有限公司與深圳發(fā)展銀行達(dá)成合作意向，實(shí)現(xiàn)了深圳發(fā)展銀行線上供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)與中鐵現(xiàn)代物流管理系統(tǒng)的正式對接上線，代表著國內(nèi)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)與物流監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換時(shí)代的到來，首次實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈金融實(shí)時(shí)化。雙方系統(tǒng)的對接，由于信息傳遞的速度與準(zhǔn)確性都有較大程度的提高，避免了部分繁瑣環(huán)節(jié)的影響，將中鐵現(xiàn)代物流的成本下降近一半。

2鐵路企業(yè)供應(yīng)鏈金融發(fā)展的SWOT分析

2.1機(jī)會(huì)分析

2.1.1鐵路加快多元化經(jīng)營發(fā)展步伐。2011年，原鐵道部《關(guān)于推進(jìn)鐵路多元化經(jīng)營的意見》提出，鐵路應(yīng)在適應(yīng)市場需求和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提下，以轉(zhuǎn)變鐵路發(fā)展方向，拓展鐵路服務(wù)業(yè)務(wù)，提升鐵路服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，加快鐵路物流發(fā)展，統(tǒng)籌規(guī)劃物流多元化格局，實(shí)現(xiàn)裝卸、倉儲(chǔ)、包裝、加工、配送等一條龍式的服務(wù)。2.1.2金融市場體系逐漸改善。2011年國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)物流業(yè)健康發(fā)展政策措施的意見》，希望商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)加大對物流企業(yè)的信貸力度，增強(qiáng)流通業(yè)與金融業(yè)之間的互動(dòng)合作。目前良好的政策環(huán)境為鐵路開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)創(chuàng)造了條件。同時(shí)，“十三五”規(guī)劃也明確指出完善金融市場體系，對鐵路而言，應(yīng)按照現(xiàn)代物流和供應(yīng)鏈管理理念向供應(yīng)鏈上下游延伸服務(wù)鏈條，構(gòu)造具有競爭優(yōu)勢的供應(yīng)鏈。2.1.3相關(guān)法律法規(guī)日益完善。隨著供應(yīng)鏈金融十幾年的發(fā)展，目前相關(guān)法律法規(guī)環(huán)境逐漸完善。例如，2007年正式實(shí)施的《物權(quán)法》，2014年頒布的《擔(dān)保存貨第三方管理規(guī)范》以及兩個(gè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管服務(wù)規(guī)范》《質(zhì)押監(jiān)管企業(yè)評估指標(biāo)》，為指導(dǎo)供應(yīng)鏈金融依法、健康、持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

2.2威脅分析

2.2.1其他大型物流供應(yīng)商實(shí)力強(qiáng)大。目前國內(nèi)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁的中儲(chǔ)發(fā)展股份有限公司、中國外運(yùn)股份有限公司、中國遠(yuǎn)洋物流有限公司以及中郵速遞物流等大型國有運(yùn)輸企業(yè)，憑借其過硬的客戶資源、硬件網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)質(zhì)量等已成功進(jìn)軍供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域。與此同時(shí)，國外聯(lián)合包裹速遞服務(wù)公司（UPS）、敦豪航空貨運(yùn)公司（DHL）等物流企業(yè)憑借其領(lǐng)先的技術(shù)，大量資金的支持，專業(yè)的人才隊(duì)伍也正在強(qiáng)勢開發(fā)我國供應(yīng)鏈金融的市場。國內(nèi)和國外物流企業(yè)的快速發(fā)展給我國鐵路企業(yè)在開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)方面帶來了極大的挑戰(zhàn)與沖擊。鐵路企業(yè)若想在當(dāng)下激烈的競爭中立于不敗之地，務(wù)必積極開拓供應(yīng)鏈管理的一條龍式服務(wù)，以此提升鐵路企業(yè)綜合實(shí)力。2.2.2供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)。“十三五”規(guī)劃明確指出要完善金融市場體系和風(fēng)險(xiǎn)防范研究，可見供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)能帶來高收益的同時(shí)，必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開展過程中涉及企業(yè)較多，資金數(shù)額較大，操作難度系數(shù)較高，專業(yè)高管人員缺乏，相關(guān)環(huán)節(jié)的具體法律法規(guī)仍不健全，都會(huì)造成供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)。而鐵路企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)的目的本是做好資產(chǎn)的增值保值業(yè)務(wù)，降低企業(yè)管理成本，賺取更大的利潤，因而防范供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)已是鐵路企業(yè)的首要難題。

2.3優(yōu)勢分析

2.3.1貨源結(jié)構(gòu)符合供應(yīng)鏈金融目標(biāo)產(chǎn)品要求。煤炭、鋼鐵、有色金屬、鐵礦石、水泥等礦建材料、石油以及糧食等一直是鐵路的大宗貨源，近十年來貨源運(yùn)量占鐵路總貨運(yùn)量的比例呈上升趨勢，近乎達(dá)到90%，而這些貨源結(jié)構(gòu)是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中屬意的目標(biāo)產(chǎn)品。據(jù)統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示，鐵路總貨運(yùn)量中，鋼鐵、有色金屬運(yùn)量占比在7%左右，石油運(yùn)量占比在4%左右，占比較高的煤炭、鋼鐵、石油等都是供應(yīng)鏈金融的目標(biāo)產(chǎn)品。鐵路大宗貨源結(jié)構(gòu)為其開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)賦予了很大的優(yōu)勢。2.3.2客戶資源結(jié)構(gòu)符合供應(yīng)鏈金融企業(yè)要求。貨運(yùn)組織改革后，鐵路企業(yè)一直致力于倉儲(chǔ)、包裝、加工、裝卸配送等基礎(chǔ)的一條龍物流服務(wù)，這些基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的一致性使得鐵路企業(yè)在開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)上更具優(yōu)勢。與此同時(shí)，經(jīng)過多年的業(yè)務(wù)往來，鐵路企業(yè)擁有了大量固定的優(yōu)質(zhì)客戶資源，并掌握了真實(shí)的、一手的客戶信息。這些內(nèi)部信息為鐵路企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)奠定了基礎(chǔ)的同時(shí)，也幫助了與鐵路企業(yè)達(dá)成合作意向的銀行等金融機(jī)構(gòu)對融資企業(yè)進(jìn)行前期篩選、監(jiān)控評估等工作。2.3.3具有較高的品牌可信度。品牌對企業(yè)的生存發(fā)展有至關(guān)重要的作用，品牌競爭已是占領(lǐng)市場的主要手段之一。鐵路較之其他運(yùn)輸方式，具有運(yùn)量大、運(yùn)費(fèi)低、節(jié)能環(huán)保、安全系數(shù)高等優(yōu)點(diǎn)，是一種不可取代的重要的運(yùn)輸方式。鐵路與許多廠家在長期合作中，尤其是大宗貨物的交易中形成穩(wěn)定緊密的聯(lián)系，具有較高品牌信賴度。鐵路國有企業(yè)的身份，使其容易與銀行等金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作意向。2.3.4鐵路的物流網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。截止2015年底，全國鐵路營業(yè)里程達(dá)到12.1萬km，其中，高速鐵路營業(yè)里程達(dá)到1.9萬km。在貨運(yùn)方面，鐵路可憑借其遍布全國的鐵路運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)、貨物站點(diǎn)、大型庫房將全國各個(gè)物流子系統(tǒng)有效地聯(lián)系融合在一起。除了以上強(qiáng)大的硬件網(wǎng)絡(luò)，鐵路擁有更重要的信息網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。鐵路客戶服務(wù)中心電子平臺(tái)，為客戶與鐵路企業(yè)的溝通與反饋提供了渠道，同時(shí)為鐵路開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)給予了強(qiáng)勁的信息網(wǎng)絡(luò)支撐。

2.4劣勢分析

2.4.1鐵路增值服務(wù)薄弱。大多數(shù)鐵路企業(yè)服務(wù)功能單一。在貨運(yùn)方面，仍有很多鐵路企業(yè)停留在“站到站”干線運(yùn)輸，缺乏向兩端的拓展延伸服務(wù)；在倉儲(chǔ)方面，鐵路企業(yè)的倉庫僅僅是儲(chǔ)存貨物，收取廉價(jià)的儲(chǔ)存費(fèi)。又因?yàn)轶w制機(jī)制各方面的限制，貨運(yùn)物流鐵路企業(yè)主要以站段進(jìn)行區(qū)域劃分，在利益分配、資源整合等方面沒有進(jìn)行較好的配合，導(dǎo)致這些部門的實(shí)力、規(guī)模仍較弱，使得鐵路企業(yè)不能像中儲(chǔ)發(fā)展股份有限公司、中國外運(yùn)股份有限公司等那樣得到金融機(jī)構(gòu)的青睞和支持。2.4.2鐵路企業(yè)缺乏供應(yīng)鏈金融專業(yè)從業(yè)人員。截止2015年底，我國鐵路從業(yè)人員已有204.56萬人。盡管從業(yè)人員隊(duì)伍龐大，但供應(yīng)鏈管理方面的專業(yè)從業(yè)人員較少，基本都是從運(yùn)輸主業(yè)調(diào)配，真正既精通貨物運(yùn)輸又了解供應(yīng)鏈運(yùn)作與金融的專業(yè)高管人員更是寥寥無幾，開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)存在著先天不足的劣勢。2.4.3設(shè)施設(shè)備陳舊，信息化建設(shè)滯后。目前我國鐵路企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施仍過于簡易、機(jī)械化，自動(dòng)化、智能化程度較低，企業(yè)信息化程度相對滯后。在供應(yīng)鏈整體服務(wù)過程中，運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、包裝、配送的整合性能較低，效率不高，不能及時(shí)了解并反饋供應(yīng)鏈運(yùn)作整體情況，同時(shí)也不能完全掌握供應(yīng)鏈金融市場的動(dòng)態(tài)。2.4.4鐵路體制機(jī)制受到羈絆。鐵路政企分開，為鐵路適應(yīng)市場發(fā)展提供了較好的前提，但由于政府之前的扶持，使得鐵路市場競爭能力較弱，仍受到體制機(jī)制的諸多限制。例如，鐵路企業(yè)仍帶有賣方市場的觀點(diǎn)服務(wù)客戶，對供應(yīng)鏈金融運(yùn)作的市場發(fā)展深入了解不夠，在與競爭對手的對抗關(guān)系以及合作互動(dòng)方面的協(xié)調(diào)程度不高。再有，鐵路企業(yè)仍受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)因素的影響，因而其組織模式與運(yùn)營結(jié)構(gòu)仍需一定程度的改進(jìn)與創(chuàng)新，很多程序如車皮的審批、行車的調(diào)度等，需要很多部門的協(xié)調(diào)，因而建設(shè)有序高效的供應(yīng)鏈運(yùn)作網(wǎng)絡(luò)迫在眉睫。

3從戰(zhàn)略高度重視鐵路企業(yè)發(fā)展供應(yīng)鏈金融的探索

3.1鐵路企業(yè)發(fā)展供應(yīng)鏈金融的戰(zhàn)略意義

3.1.1有助于鐵路企業(yè)形成穩(wěn)定的客戶關(guān)系。在供應(yīng)鏈管理模式下，企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)向跨界限的整合，使客戶關(guān)系的維護(hù)與管理變得越來越重要。鐵路物流企業(yè)可以通過現(xiàn)代物流服務(wù)，支持專業(yè)金融運(yùn)作，使得上下游企業(yè)之間的關(guān)系更加緊密，從而在競爭中處于優(yōu)勢地位。3.1.2為鐵路企業(yè)拓展利潤空間。發(fā)展供應(yīng)鏈金融可以成為鐵路企業(yè)新的利潤增長點(diǎn)，如通過開展融資業(yè)務(wù)獲取利差收入，開展結(jié)算業(yè)務(wù)獲取手續(xù)費(fèi)收入，開展質(zhì)押物資監(jiān)管、價(jià)值評估、貨物處置獲取相應(yīng)收入等。由于鐵路具備供應(yīng)鏈金融所需的基本條件，如倉庫、信息系統(tǒng)、物流全程監(jiān)控、人員等，開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)可以提高鐵路企業(yè)的資產(chǎn)利用率，減少資產(chǎn)閑置，發(fā)掘新的利潤源。3.1.3降低鐵路企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。物流業(yè)與金融業(yè)的創(chuàng)新性融合不僅可以減少客戶交易成本，同時(shí)也降低了信息不對稱產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，成為物流企業(yè)重要的業(yè)務(wù)模式。由于商品的規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、銷售區(qū)域承銷商等情況就是物流企業(yè)的工作對象，物流企業(yè)對于庫存的型號(hào)、流動(dòng)的區(qū)域，可以通過庫存和配送管理做到了如指掌。在整個(gè)運(yùn)作過程中，因?yàn)橛写尕浐蛦螕?jù)作為質(zhì)押，物流企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對較小。3.1.4培育成熟的供應(yīng)鏈體系。供應(yīng)鏈中的合作將會(huì)提高整個(gè)供應(yīng)鏈的效率，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益顯著，為企業(yè)融資引進(jìn)新渠道。供應(yīng)鏈金融能夠?yàn)楣?yīng)鏈帶來較低的生產(chǎn)成本和高效的供貨速度，在提高整個(gè)供應(yīng)鏈流程管理有效性的同時(shí)，降低了融資成本，加快供應(yīng)鏈整體的資金周轉(zhuǎn)率，也為資金流轉(zhuǎn)和無縫連接提供了全新的運(yùn)作機(jī)制與方法，以真正實(shí)現(xiàn)物流、信息流、資金流、商流的多流合一。

3.2鐵路企業(yè)發(fā)展供應(yīng)鏈金融的戰(zhàn)略矩陣

可構(gòu)建鐵路企業(yè)向現(xiàn)代物流方向發(fā)展，開拓供應(yīng)鏈金融服務(wù)的戰(zhàn)略矩陣。3.2.1SO戰(zhàn)略：主動(dòng)開拓型戰(zhàn)略。鐵路企業(yè)迫切向現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型的愿景，以及政府對供應(yīng)鏈金融發(fā)展的政策支持，已成為鐵路企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融服務(wù)的強(qiáng)大動(dòng)力。在當(dāng)前大好形勢下，鐵路企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，強(qiáng)化自身品牌可信度、運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)以及信息網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢，在外在宏觀市場政策，相關(guān)法律法規(guī)逐步完善的情形下，維持并增強(qiáng)已有的貨源和客源結(jié)構(gòu)。可首選大宗貨物為供應(yīng)鏈金融的目標(biāo)產(chǎn)品，目前穩(wěn)定的客戶資源為供應(yīng)鏈管理的合作伙伴，積極開拓市場，開展相關(guān)業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，鐵路企業(yè)應(yīng)以自身強(qiáng)硬的實(shí)力，雄厚的資金，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，樹立鐵路供應(yīng)鏈金融品牌，以此來維持并不斷提升自身優(yōu)勢。3.2.2WO戰(zhàn)略：創(chuàng)新發(fā)展型戰(zhàn)略。相關(guān)部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)供應(yīng)鏈金融帶給鐵路企業(yè)的發(fā)展契機(jī)，并積極為此創(chuàng)造條件。鐵路企業(yè)高層管理人員必須認(rèn)識(shí)到鐵路內(nèi)部設(shè)備配置、管理制度、信息化程度，都需按現(xiàn)代大型物流企業(yè)的發(fā)展以及市場的需求，進(jìn)行較大規(guī)模的建設(shè)、改革與提升，從而建立一套科學(xué)有效的鐵路供應(yīng)鏈金融管理制度，并對先行先試的鐵路企業(yè)進(jìn)行稅收減免、財(cái)政支持的大幅優(yōu)惠支持。同時(shí)，必須配備相關(guān)專業(yè)的高管與基層人員。3.2.3ST戰(zhàn)略：差異化戰(zhàn)略。鐵路開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)應(yīng)從創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融模式出發(fā)，為客戶提供鐵路特色的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務(wù)，滿意其個(gè)性化需求，從而在激烈的市場角逐中營造自身的競爭優(yōu)勢。另一方面，供應(yīng)鏈金融潛在的高風(fēng)險(xiǎn)必須是鐵路企業(yè)著重預(yù)防的，只有不斷細(xì)化崗位職責(zé)，將供應(yīng)鏈金融運(yùn)作體系標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化才能降低可控風(fēng)險(xiǎn)。3.2.4WT戰(zhàn)略：資源整合戰(zhàn)略。優(yōu)化并整合鐵路內(nèi)部資源，深化鐵路企業(yè)內(nèi)部改革，注重防控供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)實(shí)時(shí)地開展鐵路供應(yīng)鏈金融服務(wù)。

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第5篇

集中規(guī)模招標(biāo)實(shí)施以來，經(jīng)過多年的探索與實(shí)踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進(jìn)和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標(biāo)采購過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標(biāo)采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高采購質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)物力集約化管理風(fēng)險(xiǎn)的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)工作的順利實(shí)施，具有重要意義。

2招標(biāo)采購現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

2．1物資招標(biāo)采購業(yè)務(wù)流程

公司結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，對物資采購全流程進(jìn)行梳理，主要分為四個(gè)階段，包括開標(biāo)前、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)及資料歸檔。其中開標(biāo)前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標(biāo)準(zhǔn)備、公告、標(biāo)前澄清、開標(biāo)準(zhǔn)備等工作;開標(biāo)階段主要完成開標(biāo)準(zhǔn)備、開標(biāo)以及評標(biāo)準(zhǔn)備等工作;評標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成評標(biāo)準(zhǔn)備、初評、詳評工作;定標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成定標(biāo)、中標(biāo)通知以及歸檔等工作。

2．2風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實(shí)踐，形成了比較順暢的招標(biāo)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，但是與國網(wǎng)公司打造“國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流”的物資采購供應(yīng)鏈管理體系的目標(biāo)還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風(fēng)險(xiǎn)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度認(rèn)真對待，給予足夠重視。

2．2．1物資采購全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有待進(jìn)一步梳理

物資招標(biāo)采購全流程包括了發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個(gè)工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致物資招標(biāo)采購管理效率、效益的降低。

2．2．2物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)管理水平有待進(jìn)一步提升

隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標(biāo)采購實(shí)踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標(biāo)數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風(fēng)險(xiǎn)，還因大量有價(jià)值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌管理難度大大提升。

2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標(biāo)、廉潔責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)防控等意識(shí)普遍不強(qiáng)，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問題，導(dǎo)致在沒有掌握招標(biāo)文件細(xì)節(jié)和要求的前提下按流程投標(biāo)，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標(biāo)文件，投標(biāo)書不合要求而造成流標(biāo)、廢標(biāo)，降低了物資采購的質(zhì)量和效率。

3風(fēng)險(xiǎn)防控措施研究

電網(wǎng)采購活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作涉及面廣，易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)部位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)隨時(shí)與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點(diǎn)對風(fēng)險(xiǎn)管理中存在主要問題，從強(qiáng)化組織保障，提升技術(shù)手段，加強(qiáng)人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進(jìn)行有效防控。

3．1建立科學(xué)合理的采購管理風(fēng)險(xiǎn)組織體系

3．1．1建立采購風(fēng)險(xiǎn)防控組織架構(gòu)

按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長，分管采購工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長，物資部、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購工作委員會(huì);建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督組，組織現(xiàn)場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。

3．1．2建立配套的采購風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

隨著集中采購機(jī)制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴(kuò)大，物資招標(biāo)流程也會(huì)相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細(xì)節(jié)，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，建立配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，定期辨別、評估、防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)至關(guān)重要。配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對涵蓋發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標(biāo)采購整體業(yè)務(wù)進(jìn)行定期梳理，對流程的任務(wù)及動(dòng)作進(jìn)行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點(diǎn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及涉及表單，尋求、辨識(shí)對各環(huán)節(jié)的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類、評估，并提出針對性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。

3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜

通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲(chǔ)數(shù)據(jù)存在的問題，同時(shí)后期新增或改造系統(tǒng)時(shí)，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴(kuò)充時(shí)保證數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

3．2．1主數(shù)據(jù)梳理

基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標(biāo)，業(yè)務(wù)流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對象，梳理包括發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等環(huán)節(jié)的招標(biāo)采購過程中分散存儲(chǔ)于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個(gè)字段的來源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。

3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具

在采購全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動(dòng)態(tài)的物資采購主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個(gè)系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對接，招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建提供強(qiáng)有力的支撐。

3．3開展供應(yīng)商培訓(xùn)

隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標(biāo)文件取代紙質(zhì)投標(biāo)文件已是大勢所趨。由于電子投標(biāo)文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標(biāo)文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對供應(yīng)商開展針對性的培訓(xùn)，以期提高電子投標(biāo)文件的編制、上傳效率。

3．3．1培訓(xùn)材料的編制

目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實(shí)現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標(biāo)文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開展實(shí)際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍(lán)本，編制了針對性的雙層PDF投標(biāo)文件編制說明，并選取部分供應(yīng)商模擬實(shí)施投標(biāo)文件的編制和上傳。基于多次模擬操作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和對供應(yīng)商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標(biāo)文件的編制水準(zhǔn)。

3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開展

從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實(shí)現(xiàn)會(huì)是一個(gè)漫長的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會(huì)隨著電子化單軌制工作的推進(jìn)而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標(biāo)文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標(biāo)書———雙層PDF電子標(biāo)書———投標(biāo)人投標(biāo)響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標(biāo)人甚至無需再提交任何形式的投標(biāo)文件。可以看出，在電子化單軌制的不同階段，投標(biāo)文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進(jìn)電子化單軌制建設(shè)。完善招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要前提。

4結(jié)束語

文章基于公司招標(biāo)采購中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對招標(biāo)采購的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進(jìn)行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強(qiáng)招標(biāo)采購管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的目標(biāo)，給出了一些切實(shí)可行的建議和意見，實(shí)現(xiàn)了集中規(guī)模招標(biāo)的有序推進(jìn)，保證了招標(biāo)采購過程規(guī)范高效，有效降低了招標(biāo)采購全過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

作者:周若璇 汪亦星 單位:國網(wǎng)江蘇省電力公司

參考文獻(xiàn):

［1］高正平，任夢華．基于供應(yīng)鏈的電網(wǎng)物資集中招標(biāo)采購管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．

第6篇

【關(guān)鍵詞】物流金融，發(fā)展模式，潛在風(fēng)險(xiǎn)，對策，液體石化產(chǎn)品

一、前言

《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》提出“十二五”時(shí)期我國金融業(yè)發(fā)展和改革的指導(dǎo)思想之一是：顯著提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的水平，著力完善金融宏觀調(diào)控和監(jiān)管體制，形成種類齊全、結(jié)構(gòu)合理、服務(wù)高效、安全穩(wěn)健的現(xiàn)代金融體系，開創(chuàng)金融改革發(fā)展新局面；主要目標(biāo)之一是：堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，支持科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度進(jìn)一步加大。金融風(fēng)險(xiǎn)總體可控，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力持續(xù)提升，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系、評估體系和處置機(jī)制進(jìn)一步健全，存款保險(xiǎn)制度等金融安全網(wǎng)制度基本建立。指導(dǎo)思想和目標(biāo)均強(qiáng)調(diào)了要加強(qiáng)金融與實(shí)體的合作，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

我國中小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)日益顯著，然而融資難題一直困擾著其發(fā)展。積極發(fā)展有針對性的創(chuàng)新金融產(chǎn)品， 促進(jìn)其快速成長， 已經(jīng)成為關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大問題。物流與金融的業(yè)務(wù)整合在這樣的背景下應(yīng)運(yùn)而生。而目前國內(nèi)物流金融發(fā)展的比較晚，現(xiàn)實(shí)中物流金融的發(fā)展與理論研究脫節(jié)，且研究主要集中在結(jié)算方式、融資模式方面，基本上是定性研究，理論研究還不夠深入。金融環(huán)節(jié)的不暢通、信用體制問題使物流企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。物流企業(yè)為了能夠爭取到貨源，往往接受借貸企業(yè)提出的許多簡化的操作流程給自身帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)也存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，國內(nèi)對于物流金融風(fēng)險(xiǎn)控制的研究還很不充足。

本文基于液體石化產(chǎn)品行業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，研究物流金融業(yè)務(wù)中各方面的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)國內(nèi)外對物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論研究的不足，提出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略。

二、物流金融的發(fā)展模式

物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)因各自發(fā)展的需要而相互融合的產(chǎn)物，從廣義上講它是面向物流運(yùn)營的全過程，應(yīng)用各種金融工具，對物流、商流、資金流、信息流進(jìn)行有效的整合，組織和調(diào)節(jié)供應(yīng)鏈運(yùn)作過程中貨幣資金的運(yùn)動(dòng)，從而提高資金運(yùn)行效率的一系列經(jīng)營活動(dòng)。從狹義上講，物流金融是金融機(jī)構(gòu)和第三方物流服務(wù)供應(yīng)商在供應(yīng)鏈運(yùn)作的全過程向客戶提供的結(jié)算、融資以及保險(xiǎn)等增值服務(wù)。

第三方物流企業(yè)與銀行合作開展物流金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式多種多樣，包括物流企業(yè)授信金融模式和物流倉儲(chǔ)金融模式兩種情況。

（一）物流企業(yè)自營模式。物流企業(yè)授信金融是指銀行根據(jù)物流企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、運(yùn)營現(xiàn)狀、資產(chǎn)負(fù)債比例及信用程度，向其進(jìn)行一定信用額度的發(fā)放，物流企業(yè)直接利用這些信貸額度向相關(guān)中小企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。由物流企業(yè)直接發(fā)行、監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過程，金融機(jī)構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項(xiàng)目的具體運(yùn)作。該模式有利于企業(yè)更加便捷地獲得融資，減少原先質(zhì)押貸款中繁瑣的環(huán)節(jié)；也有利于保證放款企業(yè)對質(zhì)押貸款的監(jiān)控能力，更加靈活地開展質(zhì)押貸款服務(wù)，優(yōu)化其質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融模式。本文在借鑒已有研究成果的基礎(chǔ)上，主要介紹液體石化產(chǎn)品行業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式。基于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，現(xiàn)實(shí)中也常常稱為存貨質(zhì)押融資，是指借方企業(yè)，將其擁有的動(dòng)產(chǎn)（如液體石化產(chǎn)品）作為擔(dān)保，向資金提供方（如銀行）出質(zhì)，同時(shí)，將質(zhì)押物轉(zhuǎn)交給具有合法保管動(dòng)產(chǎn)資格的物流企業(yè)（倉儲(chǔ)公司）進(jìn)行保管，以獲得貸款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是物流企業(yè)與銀行共同參與下的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。

例如某借貸企業(yè)（如信德貿(mào)易公司）需要向金融機(jī)構(gòu)（如工商銀行）貸款8，000萬元，信德貿(mào)易公司在某第三方物流企業(yè)（如恒源倉儲(chǔ)公司）存有液體石化產(chǎn)品混合芳烴10，000噸。由信德貿(mào)易公司、工商銀行和恒源倉儲(chǔ)公司共同簽訂《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押三方監(jiān)管協(xié)議》，協(xié)議規(guī)定信德貿(mào)易公司同意將上述貨物質(zhì)押給工商銀行，由工商銀行向信德貿(mào)易公司發(fā)放貸款，由恒源倉儲(chǔ)公司向工商銀行出具《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押專用倉單》，并在儲(chǔ)存該批貨物相應(yīng)的儲(chǔ)罐上作好標(biāo)記，并在內(nèi)部管理系統(tǒng)登記該批貨權(quán)屬工商銀行所有，信德貿(mào)易公司將分批或一次性向工商銀行償還貸款，恒源倉儲(chǔ)公司必須憑工商銀行出具的《部分解除質(zhì)押通知書》或《全部解除質(zhì)押通知書》放貨，直到貸款還清，利息、手續(xù)費(fèi)全部結(jié)清，貨物發(fā)畢時(shí)止。

三、基于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

以金融機(jī)構(gòu)（銀行）為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，將風(fēng)險(xiǎn)分為三大類：

（一）借貸企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)，包括質(zhì)押物、借貸企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況和借貸企業(yè)成長潛力；

（二）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，包括信息系統(tǒng)及技術(shù)的保障、人員專業(yè)素質(zhì)；

（三）物流企業(yè)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營實(shí)力和技術(shù)實(shí)力第三方物流企業(yè)開展物流金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施與建議全面的風(fēng)險(xiǎn)分析管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評價(jià)、管理計(jì)劃、應(yīng)對計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制及風(fēng)險(xiǎn)控制效果評價(jià)等步驟。

金融機(jī)構(gòu)（銀行）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是防止出現(xiàn)不良貸款的重要保證，而第三方物流企業(yè)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并有效運(yùn)作，是提升市場競爭能力、增強(qiáng)企業(yè)贏利能力的重要管理內(nèi)容。目前物流金融業(yè)務(wù)尚缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對上述風(fēng)險(xiǎn)缺乏細(xì)致的分類辨別，對風(fēng)險(xiǎn)的度量缺乏科學(xué)的方法，難以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警和控制。因此，有必要對物流金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析并進(jìn)行體系構(gòu)建。

四、物流金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

物流金融中的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)考慮多方面的因素，綜合運(yùn)用多方面的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，樹立全面和辯證的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，對于第三方物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)，既要看到機(jī)會(huì)，又要看到風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合當(dāng)前我國第三方物流企業(yè)現(xiàn)狀與基于動(dòng)產(chǎn)（液體石化產(chǎn)品）質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)分析，主要從法律政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)方面來制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和建議。

（一）法律政策風(fēng)險(xiǎn)防控。物流金融中的法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要在于動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)歸屬的規(guī)定。由于物流金融涉及到金融機(jī)構(gòu)、借貸企業(yè)和第三方物流企業(yè)三方主體，質(zhì)押物的所有權(quán)在各方之間流動(dòng)，可能會(huì)產(chǎn)生關(guān)于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物的所有權(quán)的糾紛。此外，我國相關(guān)法律法規(guī)對物流金融業(yè)務(wù)中條款的規(guī)定不完善，也在一定程度上加劇了物流金融實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，要想控制物流金融中可能發(fā)生的法律糾紛，必須要完善相關(guān)的法律法規(guī)與政策，同時(shí)加強(qiáng)執(zhí)法力度，查處在物流金融中的違法行為。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)防控。信用狀況良好是成功開展物流金融業(yè)務(wù)的重要保障。由于金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施重點(diǎn)、專業(yè)人才等方面的限制，金融機(jī)構(gòu)對借貸企業(yè)的規(guī)模、信譽(yù)、經(jīng)營狀況等都不是很了解，這就需要第三方物流企業(yè)有效地執(zhí)行監(jiān)督者的角色。第三方物流企業(yè)應(yīng)全面評估借貸企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力與信用狀況，調(diào)查企業(yè)近年來的生產(chǎn)運(yùn)營、金融負(fù)債以及償還情況；第三方物流企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對自身人員的監(jiān)管與培訓(xùn)，加強(qiáng)對物流從業(yè)人員物流金融方面知識(shí)的培訓(xùn)，制定員工工作紀(jì)律，實(shí)行多級審批，不定期對物流金融實(shí)施情況進(jìn)行抽查，對其實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤了解，避免內(nèi)部管理的不完善、操作人員內(nèi)外勾結(jié)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防控。第三方物流企業(yè)作為金融機(jī)構(gòu)與借貸企業(yè)的中間人和擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)具備良好的企業(yè)信用、核心競爭力、有一定的管理水平和激勵(lì)機(jī)制，實(shí)施先進(jìn)的物流金融服務(wù)需要有先進(jìn)的管理方法，指定專業(yè)監(jiān)管人員從事物流金融業(yè)務(wù)，制定監(jiān)管人員準(zhǔn)入要求，監(jiān)管人員應(yīng)具備較高的學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、有良好的信用記錄；制定規(guī)范的物流金融業(yè)務(wù)操作流程等內(nèi)控管理制度，包括入庫和出庫流程中的交叉檢查、定期抽查、巡檢，建立與完善應(yīng)急預(yù)案；開展金融物流培訓(xùn)工作，嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行操作；同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)（銀行）加強(qiáng)溝通，完善信息收集渠道，第三方物流企業(yè)監(jiān)管人員應(yīng)及時(shí)了解客戶的企業(yè)經(jīng)營狀況、貨物銷售情況等信息，及時(shí)了解質(zhì)押物的市場行情；定期盤點(diǎn)，以減少貨損貨差風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)還可以通過購買保險(xiǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)防控。液體石化產(chǎn)品存在數(shù)量大、市場價(jià)格波動(dòng)大、貨值高的特性，液體石化產(chǎn)品作為質(zhì)押物的市場風(fēng)險(xiǎn)仍是第三方物流企業(yè)開展物流金融時(shí)需要重點(diǎn)考慮防范的風(fēng)險(xiǎn)。第三方物流企業(yè)需及時(shí)了解質(zhì)押物的市場行情，通過對行業(yè)內(nèi)專業(yè)人員的調(diào)查，征求專家意見，對收集到的信息進(jìn)行分析處理，參考當(dāng)前市場行情來準(zhǔn)確定位市場價(jià)格。

六、結(jié)語

總之，物流金融的快速發(fā)展將會(huì)出現(xiàn)越來越多新穎的模式，無論是何種模式均必須加強(qiáng)物流金融風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，把風(fēng)險(xiǎn)防范與控制提到首要的位置是金融機(jī)構(gòu)（銀行）、第三方物流企業(yè)和借貸企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化的重要前提。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮耕中.物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新分析.預(yù)測，2007年第1期：49-54

[2]李海波，梁曉璐，安偉.第三方物流企業(yè)物流金融發(fā)展模式及風(fēng)險(xiǎn)控制.物流技術(shù)，2014年第33卷第1期（總第304期）：238-241

第7篇

新時(shí)期部隊(duì)物資供應(yīng)鏈可靠性管理必須堅(jiān)持“管為戰(zhàn)”理念，以部隊(duì)需求為導(dǎo)向，以信息化為載體，全面提升部隊(duì)后勤保障力和戰(zhàn)斗力。

一、著力推動(dòng)現(xiàn)代信息技術(shù)的實(shí)際應(yīng)用

根據(jù)我軍供應(yīng)鏈集成需求，遵循物資供應(yīng)鏈管理前沿理論指導(dǎo)，構(gòu)建部隊(duì)現(xiàn)代物資供應(yīng)鏈管理模式，建立完整的部隊(duì)物資供應(yīng)鏈信息集成系統(tǒng)。

（一）美軍經(jīng)驗(yàn)的借鑒

美軍在其《聯(lián)合作戰(zhàn)后勤保障綱要》中指出：準(zhǔn)確的信息，對于有效地開展后勤計(jì)劃工作、部隊(duì)調(diào)動(dòng)的協(xié)調(diào)以及持續(xù)保障作業(yè)，具有至關(guān)重要的意義。利用地理信息（GIS）技術(shù)、全球衛(wèi)星定位（GPS）技術(shù)等相關(guān)信息系統(tǒng)的支持，美軍實(shí)現(xiàn)對物資需求、物資地點(diǎn)及物資補(bǔ)給流程的精準(zhǔn)定位。特別是計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)則是系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)挠行侄蔚膹V泛使用，確保載運(yùn)物資精準(zhǔn)定位的實(shí)時(shí)性。物資供應(yīng)的高度透明，為保障決策的制定、計(jì)劃的安排及行動(dòng)的實(shí)施提供基礎(chǔ)性支持。

（二）大數(shù)據(jù)平臺(tái)的設(shè)計(jì)與建設(shè)

一是數(shù)據(jù)庫建設(shè)。建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、倉儲(chǔ)資源數(shù)據(jù)庫、運(yùn)輸資源數(shù)據(jù)庫、物資配發(fā)數(shù)據(jù)庫、技術(shù)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫等多庫集成的信息系統(tǒng)，為物資供應(yīng)鏈運(yùn)行提供高效的信息共享環(huán)境。實(shí)現(xiàn)信息在獲取、傳遞、交換、處理等各環(huán)節(jié)的共享，打通供應(yīng)鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)整體最優(yōu)動(dòng)態(tài)調(diào)度。

二是“云儲(chǔ)備”庫存管理。采用“云儲(chǔ)備”技術(shù)，達(dá)成軍用物資信息資源網(wǎng)絡(luò)化，將各個(gè)倉庫儲(chǔ)備池連接起來，形成一片式的云存儲(chǔ)，通過應(yīng)用軟件結(jié)合起來協(xié)同工作，向部隊(duì)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)的物資保障。

三是物聯(lián)網(wǎng)信息集成。在單個(gè)物品上設(shè)置統(tǒng)一規(guī)范的EPC標(biāo)簽（包含物資的品種、結(jié)構(gòu)、型號(hào)、范圍、來源等信息），通過掃描標(biāo)簽將物資信息傳入數(shù)據(jù)庫。物資在出入庫、盤點(diǎn)、運(yùn)輸、配發(fā)的過程中，使用RFID閱讀器自動(dòng)識(shí)讀標(biāo)簽，采集數(shù)據(jù)的同時(shí)自動(dòng)形成數(shù)據(jù)單，而后上傳數(shù)據(jù)庫。使整個(gè)供應(yīng)鏈中的物資信息得到統(tǒng)一、準(zhǔn)確采集與共享。

四是信息傳輸安全防控。部隊(duì)物資供應(yīng)鏈信息化，海量信息的相互交換、數(shù)據(jù)的不斷更新，軍隊(duì)與地方信息的共享都會(huì)引發(fā)信息安全問題，針對數(shù)據(jù)在檢索、備份、傳輸過程中可能出現(xiàn)的黑客攻擊、惡意介入行為導(dǎo)致的數(shù)據(jù)丟失、設(shè)備癱瘓等問題，必須建立強(qiáng)有力的安全控制系統(tǒng)。

同時(shí)，運(yùn)用北斗衛(wèi)星定位技術(shù)實(shí)現(xiàn)對各類在運(yùn)物資的跟蹤和精準(zhǔn)定位，一旦有突發(fā)事件發(fā)生，迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

（三）數(shù)據(jù)信息回饋與提升

借鑒可視化信息監(jiān)控技術(shù)，使部隊(duì)物資供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)具備可視化監(jiān)控功能，首長機(jī)關(guān)可自動(dòng)獲取在儲(chǔ)、在運(yùn)、在用物資信息，隨時(shí)獲取每條供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)所處情況，實(shí)施24小時(shí)全天候的監(jiān)控管理。為后勤指揮甚至軍事指揮提供決策依據(jù)。通過問題糾偏，及時(shí)調(diào)整保障計(jì)劃和補(bǔ)給安排，實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略整合、組織協(xié)調(diào)、流程控制，確保物資的靈活性、可靠性。最大可能的消除部隊(duì)物資供應(yīng)鏈中不必要的中間環(huán)節(jié)，既節(jié)約軍費(fèi)，又使信息傳遞更迅速、簡捷、高效。

二、著力提升對部隊(duì)物資供應(yīng)商的管理水平

物資供應(yīng)鏈的首要職能就是籌措物資，軍用物資通常數(shù)量大、種類多，尤其在應(yīng)急情況下，物資供給具有很強(qiáng)的時(shí)效性，供應(yīng)商能否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)規(guī)定數(shù)質(zhì)量的物資，將直接影響到整條物資供應(yīng)鏈的運(yùn)行效率。

一要完善法規(guī)制度。完善供應(yīng)商準(zhǔn)入制度、評審制度、信用制度、獎(jiǎng)懲制度等，賦予供應(yīng)商正當(dāng)?shù)臋?quán)利與義務(wù)，切實(shí)把供應(yīng)商管理納入法制化管理范疇，使供應(yīng)商管理有法可依、有章可循、逐步走向標(biāo)準(zhǔn)化。

二要嚴(yán)格準(zhǔn)入制度。對申報(bào)部隊(duì)物資供應(yīng)商實(shí)施嚴(yán)格的資質(zhì)審核與誰準(zhǔn)入誰負(fù)責(zé)的連帶責(zé)任制。審核時(shí)，專設(shè)考察組對各申報(bào)商的生產(chǎn)實(shí)力、質(zhì)量信譽(yù)、供求狀況，財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)開發(fā)能力、服務(wù)態(tài)度等進(jìn)行實(shí)地考查。資質(zhì)審查合格的，頒發(fā)準(zhǔn)入庫證書，納入供應(yīng)商庫實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理。

三要完善供應(yīng)商信用制度。對供應(yīng)商所提供物資的質(zhì)量、履行合同情況、售后服務(wù)等狀況進(jìn)行綜合考評后，確定供應(yīng)商信用等級，并在信息網(wǎng)站上顯示信用等級。信譽(yù)良好、質(zhì)量過硬的供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)墓膭?lì)措施，對于違規(guī)違法，信譽(yù)較低的供應(yīng)商，取消其入庫資格，危害部隊(duì)利益的，追究法律責(zé)任。

三、著力強(qiáng)化部隊(duì)物資供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的協(xié)同能力

物資供應(yīng)鏈至少包括供應(yīng)商、后勤系統(tǒng)、一線部隊(duì)三要素，發(fā)揮其整體效能，必須要協(xié)調(diào)各環(huán)節(jié)的效益，根據(jù)不同的戰(zhàn)場態(tài)勢，靈活選擇供應(yīng)鏈的路徑，既實(shí)現(xiàn)快速保障，又避免單線供應(yīng)鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）樹立軍地“雙贏”發(fā)展理念

部隊(duì)采購機(jī)構(gòu)（后勤系統(tǒng)）與大型供應(yīng)商構(gòu)建長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，加強(qiáng)雙方之間的溝通和信任，通過采購雙方的信息交流，建立符合雙方意愿的共同目標(biāo)體系，降低雙方成本，實(shí)現(xiàn)長期合作。主供應(yīng)商應(yīng)將在生產(chǎn)的各類物資數(shù)據(jù)信息及時(shí)與采購機(jī)構(gòu)共享，需求部隊(duì)提出的物資需求發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)反饋給供應(yīng)商，以便隨時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，滿足需求部隊(duì)需求。而供應(yīng)商在生產(chǎn)前提出的質(zhì)疑、生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題、存在的困難，采購機(jī)構(gòu)也應(yīng)該重視，在限期內(nèi)解決供應(yīng)商提出的問題。軍地長期合作，使供應(yīng)商對生產(chǎn)物資不斷進(jìn)行調(diào)整，生產(chǎn)技術(shù)水平不斷提高，軍隊(duì)有效控制物資的貨源、庫存，進(jìn)一步增加物資供應(yīng)的可靠性。

（二）構(gòu)建物資供應(yīng)鏈“連接”體系

服務(wù)作戰(zhàn)需求，我軍可將供應(yīng)鏈上各成員分為三條連接的路徑：采購機(jī)構(gòu)（庫存物資）――需求部隊(duì)，供應(yīng)商――采購機(jī)構(gòu)――需求部隊(duì)，供應(yīng)商――需求部隊(duì)。根據(jù)戰(zhàn)場態(tài)勢，靈活選擇一條或多條最佳供應(yīng)鏈路徑。供應(yīng)鏈上各成員充分利用信息傳遞速度優(yōu)勢，不斷地將信息數(shù)據(jù)反饋到采購業(yè)務(wù)管理部門，收集整理后，部隊(duì)采購業(yè)務(wù)管理部門迅速調(diào)整方案和緊急情況下的應(yīng)急預(yù)案，明確各成員責(zé)任與權(quán)利，準(zhǔn)確調(diào)度供應(yīng)鏈上各成員協(xié)同完成物資保障任務(wù)，縮短整體保障時(shí)間。

第8篇

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)；機(jī)制

物流行業(yè)面對日趨激烈的生存競爭環(huán)境，企業(yè)在重大問題上的決策稍有不慎，便會(huì)有滅頂之災(zāi)。風(fēng)險(xiǎn)管理相對于常規(guī)內(nèi)部控制工作中的資產(chǎn)安全性及其記錄正確性而言，顯得更加重要。因?yàn)檎嬲娘L(fēng)險(xiǎn)一旦來臨，無論資產(chǎn)和記錄的質(zhì)量如何，可能都在瞬間蕩然無存。面對這種情況，要求企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，即要求內(nèi)部控制視角不僅僅要放在某幾個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)上，而是要包括凡是可能誘發(fā)和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的所有經(jīng)營管理作業(yè)活動(dòng)上。此時(shí)，內(nèi)部控制與組織的風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎融合為一體。物流企業(yè)要努力構(gòu)建體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制新機(jī)制，賦予內(nèi)部控制新內(nèi)容。

一、物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和特性

物流業(yè)的服務(wù)性質(zhì)是多功能的，增值服務(wù)多，影響供應(yīng)鏈的因素多，再加上現(xiàn)代物流要求提供最適宜的運(yùn)輸工具、最便捷的聯(lián)運(yùn)方式、最短的距離、最適宜的包裝、最少的倉儲(chǔ)、最省的時(shí)間、最快的信息和最佳的服務(wù)等，極端的要求導(dǎo)致形成極端化的系統(tǒng)，物流系統(tǒng)的高度嚴(yán)密性使得系統(tǒng)一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)造成更大的損失。因此，物流企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)不斷增加。

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)和學(xué)會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)，對經(jīng)營管理中風(fēng)險(xiǎn)的有效評估與管理是物流企業(yè)健康發(fā)展和高效運(yùn)作的重要保證。物流企業(yè)只有將風(fēng)險(xiǎn)降到最小范圍、最低程度，才能降低潛在的損失，獲得最大的利潤。

（一）物流企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

1.物流企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是物流企業(yè)資金運(yùn)作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)取決于物流管理的總目標(biāo)，又受物流財(cái)務(wù)管理本身特點(diǎn)的制約，物流企業(yè)要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)價(jià)值最大化，即用戶價(jià)值最大化、物流企業(yè)價(jià)值最大化；以及實(shí)現(xiàn)兩個(gè)成本最小化，即用戶成本最小化、物流企業(yè)成本最小化的管理目標(biāo)。物流企業(yè)的快速發(fā)展使其存在潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，而潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，物流行業(yè)迅速發(fā)展使得企業(yè)對市場有過高的預(yù)期，同時(shí)由于物流企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)，必須形成規(guī)模優(yōu)勢，導(dǎo)致企業(yè)缺乏資金長短期規(guī)劃、出現(xiàn)物流企業(yè)資金管理上的片面性和短期行為。

2.物流企業(yè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)整個(gè)系統(tǒng)既分為不同的模塊，又體現(xiàn)著流程的特點(diǎn)，物流企業(yè)作業(yè)管理體現(xiàn)著系統(tǒng)的思想。物流企業(yè)由于管理水平問題，在設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)可能缺乏完備性，設(shè)計(jì)的系統(tǒng)缺乏縝密性，因此，整個(gè)物流系統(tǒng)最終缺乏效率，影響作業(yè)效率，物流企業(yè)的效益。

（二）物流企業(yè)系統(tǒng)與外部環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

1.與客戶合同的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)與客戶之間的法律責(zé)任主要體現(xiàn)于雙方所簽的合同，目前在簽署這類合同中，人們發(fā)現(xiàn)某些大客戶憑借自己雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在談判中往往處于有利的地位，提出一些特別的要求與條件，而物流企業(yè)常常迫于商業(yè)上的壓力而接受某些苛刻甚至是“無理”的條款。合同中訂立此類極不合理的條款，一旦產(chǎn)生糾紛，有可能會(huì)導(dǎo)致物流企業(yè)遭受損失。.

2.與分包商合同的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)是所有“供應(yīng)鏈”的組織者，其中有的“供應(yīng)鏈”由自己負(fù)責(zé)，有的“供應(yīng)鏈”需要委托分包商來具體實(shí)施。以業(yè)務(wù)外包為基礎(chǔ)的第三方物流運(yùn)作模式中，貨主企業(yè)（委托人）和物流企業(yè)（人）存在委托關(guān)系。在物流運(yùn)作過程中，由于交易雙方存在信息不對稱，貨主企業(yè)無法觀測到第三方物流企業(yè)的運(yùn)作行為和自然狀態(tài)，只能觀測到最終的結(jié)果，就可能產(chǎn)生潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

物流企業(yè)與資信好的分包商合作，不僅能降低物流經(jīng)營的成本，也可使物流企業(yè)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。反之，如遇到一個(gè)資信差的分包商，甚至分包商突然宣布破產(chǎn)或倒閉，物流企業(yè)的損失更無法得到彌補(bǔ)。在與分包商合作中即物流運(yùn)作的全程中，當(dāng)客戶發(fā)生損失時(shí)，無論是物流企業(yè)的過失還是分包商的過失，都要由物流企業(yè)先承擔(dān)對外賠償責(zé)任。盡管物流企業(yè)在賠付后，尚可向負(fù)有責(zé)任的分包商進(jìn)行追償，但由于物流企業(yè)與客戶和分包商所簽合同分別是背對背的合同，因此所適用的法律往往是不一樣的，其豁免條款、賠償責(zé)任限額及訴訟時(shí)效也是不一樣的，致使物流企業(yè)常常得不到合理賠償。

3.與信息系統(tǒng)提供商合同的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)要想開展物流服務(wù)離不開信息技術(shù)，而物流企業(yè)在利用信息技術(shù)時(shí)面臨著以下兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：一是信息系統(tǒng)的故障風(fēng)險(xiǎn)；二是泄露商業(yè)秘密的風(fēng)險(xiǎn)。一旦信息系統(tǒng)發(fā)生故障造成物流企業(yè)的業(yè)務(wù)無法正常進(jìn)行，不能及時(shí)履行向客戶提供信息的服務(wù)，甚至資料全部丟失，損失相當(dāng)巨大。解決此類糾紛時(shí)，如果合同中根據(jù)有關(guān)法律明確地劃分了雙方的責(zé)任，則糾紛容易解決；如果沒有做出明確的規(guī)定，同時(shí)既查不出原因，又確定不了責(zé)任方，則糾紛就很難解決。所以，物流企業(yè)在與信息系統(tǒng)提供商簽訂合同時(shí)應(yīng)明確雙方的責(zé)任，明確信息系統(tǒng)提供商在何種情況下需承擔(dān)多大的責(zé)任是十分必要的。

4.第三者法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)除可能出現(xiàn)以上風(fēng)險(xiǎn)外，還基于侵權(quán)行為要承擔(dān)第三者法律責(zé)任，而且因第三者責(zé)任引起的賠償有時(shí)也是相當(dāng)大的。

二、構(gòu)建物流企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制組織體系原則

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求滲透到全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，即：（1）全員管理原則，實(shí)現(xiàn)全體員工對風(fēng)險(xiǎn)管理的參與；（2）全過程管理原則，對企業(yè)的發(fā)展、業(yè)務(wù)操作的全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制；（3）全方位風(fēng)險(xiǎn)管理原則，不但要包括業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）獨(dú)立性原則

風(fēng)險(xiǎn)管理部門、監(jiān)察部門要與經(jīng)營、支持保障部門保持相互獨(dú)立，直接向最高決策層負(fù)責(zé)，保證內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。

（三）垂直管理原則

總體而言，內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)滿足垂直管理的要求，風(fēng)險(xiǎn)控制綜合管理部門由上級行風(fēng)險(xiǎn)控制部門的直接管理，對上級行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，以利于強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性與權(quán)威性。

（四）協(xié)調(diào)與效率原則

要保證部門之間權(quán)責(zé)劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準(zhǔn)確無誤，保證經(jīng)營管理系統(tǒng)的高效運(yùn)作。

三、基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制新機(jī)制構(gòu)建

（一）構(gòu)建全新的內(nèi)部控制治理機(jī)制

可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為內(nèi)部控制管理的主要決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)。同時(shí)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并將其明確為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評價(jià)部門，負(fù)責(zé)監(jiān)察、評價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層解決內(nèi)部控制存在的問題。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定、執(zhí)行控制程序，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、評價(jià)控制狀況，并將修正控制意見反饋前者，以完備控制體系。兩個(gè)委員會(huì)相互配合，共同實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)新要求。

（二）構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務(wù)管理新制度

在符合內(nèi)部控制要求的前提下，全面梳理現(xiàn)有規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范體制，構(gòu)筑起面向所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步。要切實(shí)發(fā)揮“三道防線”的作用，構(gòu)筑起全方位、立體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)。加強(qiáng)對規(guī)章制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制情況的自查，形成定期檢查的長效制度。業(yè)務(wù)主管部門要加強(qiáng)規(guī)章制度的完善和業(yè)務(wù)流程的再造，加大業(yè)務(wù)條線自律監(jiān)管的力度。內(nèi)審部門要充分發(fā)揮審計(jì)的幫促作用，逐步建立起業(yè)務(wù)管理服從規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作服從處理流程、業(yè)務(wù)考核服從統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的管理新制度。

（三）構(gòu)建具有中國特色的風(fēng)險(xiǎn)控制工具

學(xué)習(xí)和借鑒國外物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我國國情的內(nèi)部控制管理新方法，避免無謂的人力、財(cái)力的浪費(fèi)。

（四）構(gòu)建切合實(shí)際的內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制

內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制是一個(gè)完善的內(nèi)部控制體系不可缺少的部分，通過評價(jià)機(jī)制及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷、不足，通過反饋進(jìn)行完善。

對內(nèi)部控制的評價(jià)發(fā)現(xiàn)控制環(huán)節(jié)存在的問題，防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。根據(jù)實(shí)際情況，通過確定風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，分解、落實(shí)機(jī)構(gòu)內(nèi)各部門、各崗位管理職責(zé)，并對各單位、各業(yè)務(wù)部門的控制狀況進(jìn)行檢查、評價(jià)和考核，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和能力，從而全面有效地控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過這一載體，可以進(jìn)一步推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)崗位責(zé)任，實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)部門的防范轉(zhuǎn)向全行、全員防范，將內(nèi)部控制管理由個(gè)人行為和操作行為提升到整個(gè)單位的整體行為，推進(jìn)物流企業(yè)內(nèi)部控制管理水平不斷上新臺(tái)階。

四、物流行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

（一）規(guī)范與協(xié)調(diào)行業(yè)管理

隨著我國物流行業(yè)的發(fā)展，物流市場的主體不斷增加，物流市場的競爭不斷加劇，物流行業(yè)協(xié)會(huì)對物流市場的規(guī)范與協(xié)調(diào)作用也越來越重要，發(fā)展和完善物流行業(yè)的自律已經(jīng)提上日程。物流行業(yè)協(xié)會(huì)來協(xié)調(diào)統(tǒng)一物流企業(yè)的活動(dòng)，營造一個(gè)正常而又健康的物流市場環(huán)境，使之規(guī)范經(jīng)營，合理競爭，有利于降低其風(fēng)險(xiǎn)與促進(jìn)物流業(yè)的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)物流企業(yè)合同管理

現(xiàn)代物流不是簡單的、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、保管、報(bào)關(guān)等合同的簽訂。它提供的是一整套方案，是按一定流程管理的設(shè)計(jì)方案，該流程要解決企業(yè)的各種疑難問題，達(dá)到簡化程序、減低成本、提高管理水平、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭能力的效果，合同涉及的環(huán)節(jié)多、時(shí)間長、要求復(fù)雜。所以簽訂時(shí)應(yīng)注意：合同的合理性，完善性及是否具有可行性，是否考慮到其經(jīng)濟(jì)性等。

（三）提升保險(xiǎn)的利用、優(yōu)化

有關(guān)現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)已在逐步開展，但大多數(shù)的傳統(tǒng)物流企業(yè)還只停留在投保貨運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)的階段。所以一些專門從事現(xiàn)代物流的物流企業(yè)應(yīng)慎重考慮投保自己的責(zé)任險(xiǎn)，將其責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)事先予以轉(zhuǎn)移才是上策。同時(shí)，利用各種條件，優(yōu)化組合投保的保險(xiǎn)品種，既要減少潛在的損失，又要降低投保的成本。

（四）完善處理突發(fā)事件的內(nèi)部機(jī)制

由具有權(quán)威性和有經(jīng)驗(yàn)的人員組建風(fēng)險(xiǎn)控制中心。在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制的基礎(chǔ)上，建立起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的應(yīng)急管理機(jī)制。

（五）高度重視所處理商品的特殊性

對每一個(gè)項(xiàng)目都要進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，找出主要風(fēng)險(xiǎn)可能在哪幾個(gè)環(huán)節(jié)，而最容易出問題的又在哪里，從而給予高度重視；尤其對一些特殊商品，如貴重的且價(jià)值高的商品及危險(xiǎn)品，或條件較苛刻的，如在運(yùn)送時(shí)間方面要求嚴(yán)格的物品；當(dāng)信息發(fā)生故障，引起電腦系統(tǒng)失靈時(shí)，對于特殊商品更要有一套應(yīng)急的機(jī)制與處理辦法。

（六）提高財(cái)務(wù)管理水平

在充分考慮貨幣時(shí)間價(jià)值前提下，合理選擇物流領(lǐng)域的投資方案、有效籌集物流資金、制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。物流企業(yè)必須以利潤最大化為目標(biāo)，體現(xiàn)了與物流管理目標(biāo)的一致性，體現(xiàn)了物流企業(yè)長遠(yuǎn)利益和眼前利益的有機(jī)結(jié)合。

（七）貫徹全過程、全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

根據(jù)實(shí)際情況制定出一套風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并嚴(yán)格按照程序進(jìn)行操作。并且不斷的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尤其是各級領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念與知識(shí)。

當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及早報(bào)告，防止損失的擴(kuò)大。所有員工應(yīng)深刻理解風(fēng)險(xiǎn)的存在以及可能帶來的損失，使工作盡可能準(zhǔn)確、安全。若確實(shí)發(fā)生了差錯(cuò)，應(yīng)立即處理，抓住機(jī)會(huì)阻止更加嚴(yán)重問題的發(fā)生。

總之，現(xiàn)代物流面臨的風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍很廣，風(fēng)險(xiǎn)的各種類型差別也很大，包括企業(yè)經(jīng)營，也包括作業(yè)管理。加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，減少作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對于不同類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇

福州縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體概況

福州現(xiàn)轄五區(qū)兩市六縣，其中縣域地區(qū)涵蓋福清市、長樂市、閩侯縣、平潭縣、閩清縣、連江縣、羅源縣、永泰縣。近兩年來，隨著海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展建設(shè)的提速，福州縣域經(jīng)濟(jì)形勢向好，經(jīng)濟(jì)環(huán)境改善，區(qū)位優(yōu)勢明顯。福清大力發(fā)展特色工業(yè)，已形成醫(yī)藥、玻璃、電子、食品、塑膠等五大支柱產(chǎn)業(yè)；長樂立足傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，突出當(dāng)?shù)靥厣瑝汛蠹徔棥⒁苯饍纱笾е援a(chǎn)業(yè)；閩侯大力發(fā)展特色工業(yè)及優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，形成了汽車制造及配件生產(chǎn)、工藝品制造業(yè)、茶果生產(chǎn)等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；平潭立足海島區(qū)位優(yōu)勢，大力發(fā)展海洋漁業(yè)、船舶修造、風(fēng)力發(fā)電等特色產(chǎn)業(yè)；閩清依托當(dāng)?shù)刎S富的高嶺土資源，重點(diǎn)發(fā)展陶瓷產(chǎn)業(yè)；連江發(fā)揮獨(dú)特的臨海區(qū)位優(yōu)勢，打造臨港工業(yè)基地，形成海洋漁業(yè)、水產(chǎn)品深加工等特色產(chǎn)業(yè)；羅源依托羅源灣區(qū)位和當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，重點(diǎn)發(fā)展以建材、能源、船舶修造、食品加工、輕紡為主導(dǎo)的臨港工業(yè)；永泰結(jié)合山區(qū)農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，大力發(fā)展生態(tài)、休閑旅游等產(chǎn)業(yè)。

農(nóng)業(yè)銀行在福州縣域地區(qū)貸款情況

總體情況

截至2012年6月末，農(nóng)業(yè)銀行在福州地區(qū)各項(xiàng)貸款余額476.54億元，比年初增加40.63億元，增幅9.32%。其中城區(qū)貸款余額為329.02億元，余額占農(nóng)業(yè)銀行福州全轄貸款的69.04%，比上年末下降1.94個(gè)百分點(diǎn)，貸款比年初增加19.62億元，增幅6.34%。縣域各項(xiàng)貸款余額為147.52億元，余額占農(nóng)業(yè)銀行福州全轄貸款的30.96%，比上年末上升1.94個(gè)百分點(diǎn)，貸款比年初增加21.01億元，增幅16.61%，高于全行貸款平均增幅7.29個(gè)百分點(diǎn)。

從貸款區(qū)域分布情況分析（見表1）縣域貸款投放前三位的是：福清市、長樂市和平潭縣，增幅前三位的是：平潭縣、羅源縣和永泰縣。與2011年同期相比，除永泰縣、閩侯縣、連江縣外，貸款均有增量。

法人客戶貸款情況

截至2012年6月末，福州縣域地區(qū)法人客戶貸款余額85.44億元，占縣域貸款的57.92%，較年初增加18.72億元，增幅28.06%。農(nóng)業(yè)銀行在福州縣域地區(qū)法人貸款呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是信貸業(yè)務(wù)品種較為單一，主要集中在流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。至2012年6月末，縣域流動(dòng)資金貸款余額和固定資產(chǎn)貸款余額，占縣域法人貸款的比重分別為57.6%和41.1%。在新興的貿(mào)易融資貸款和其他貸款品種方面，發(fā)展較為滯后（見表2）。

二是企業(yè)經(jīng)營規(guī)模以中小型為主，與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)相適應(yīng)。2012年上半年，農(nóng)業(yè)銀行縣域法人客戶237戶，其中大型企業(yè)9戶，貸款余額28.22億元，占縣域法人貸款的33.06%；中型企業(yè)88戶，貸款余額43.16億元，占縣域法人貸款的50.58%；小型企業(yè)140戶，貸款余額13.96億元，占縣域法人貸款的16.36%。中小企業(yè)客戶數(shù)占農(nóng)業(yè)銀行縣域法人客戶的96.2%，是農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展縣域業(yè)務(wù)的生力軍。

三是從國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類來分析，貸款主要投向制造業(yè)，與縣域經(jīng)濟(jì)主要依賴于實(shí)體經(jīng)濟(jì)相吻合。2012年上半年數(shù)據(jù)顯示，有45.1億元信貸資金投向制造業(yè)，其中閩侯、閩清、長樂、連江等制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群地帶的信貸資金占73.1%；有15.2億元信貸資金投向電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；有13.56億元信貸資金投向交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)，主要是福永高速和漁平高速的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款。

對福州縣域中小企業(yè)發(fā)展的支持

從運(yùn)作流程、業(yè)務(wù)辦理角度來看。根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務(wù)管理辦法》，在授信、用信方面給予小企業(yè)特殊政策，允許根據(jù)擔(dān)保情況、銷售收入或?qū)嵤召Y本以及實(shí)際經(jīng)營需要核定信用額度。在審批流程上，對于辦理小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)，免去采用模型工具進(jìn)行信用等級評定的流程，直接根據(jù)擔(dān)保方式評定信用等級，同時(shí)在業(yè)務(wù)流程上可以采取直接審批方式，由有權(quán)審批人直接審批，無需經(jīng)過貸審會(huì)或合議會(huì)審批環(huán)節(jié)，有效提升了信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，符合小企業(yè)對辦貸效率要求高的特點(diǎn)。

從信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保方式角度來看。2011年農(nóng)業(yè)銀行總行專門為縣域中小企業(yè)制定出臺(tái)兩項(xiàng)制度辦法，用于緩解縣域中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、可抵押物不足等問題，拓寬了縣域中小企業(yè)客戶融資擔(dān)保的渠道。一是《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資管理辦法》，優(yōu)先選擇經(jīng)營管理規(guī)范、財(cái)務(wù)狀況良好、能提供風(fēng)險(xiǎn)較小押物的優(yōu)質(zhì)縣域中小企業(yè)，將其合法所有的動(dòng)產(chǎn)移交農(nóng)業(yè)銀行或者農(nóng)業(yè)銀行委托的倉儲(chǔ)公司、物流公司、資產(chǎn)監(jiān)管人等中介機(jī)構(gòu)占有，作為企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行申請辦理信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保。二是《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群多戶聯(lián)保信貸業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》，將福建地區(qū)確定為開辦該項(xiàng)信貸融資業(yè)務(wù)的試點(diǎn)區(qū)域，允許位于同一產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的若干中小企業(yè)借款人自愿組成一個(gè)聯(lián)合擔(dān)保體，為聯(lián)保擔(dān)保體內(nèi)的成員在農(nóng)業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)提供共同連帶責(zé)任保證擔(dān)保。目前福州地區(qū)僅長樂紡織產(chǎn)業(yè)集群通過審批允許產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的中小企業(yè)采取多戶聯(lián)保方式辦理信貸業(yè)務(wù)。

從供應(yīng)鏈金融角度來看。農(nóng)業(yè)銀行通過審查整條產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈，在供應(yīng)鏈中選擇核心環(huán)節(jié)（即制造業(yè)）中的市場競爭力較強(qiáng)、誠信度高的知名品牌企業(yè)客戶作為核心企業(yè)，圍繞這一核心企業(yè)，根據(jù)其上下游業(yè)務(wù)發(fā)展情況提供金融服務(wù)。為此，農(nóng)業(yè)銀行于2011年連續(xù)出臺(tái)了《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》、《中國農(nóng)業(yè)銀行福建省分行縣域應(yīng)付賬款融資業(yè)務(wù)暫行管理辦法》等一系列為產(chǎn)業(yè)鏈提供資金鏈的綜合性融資業(yè)務(wù)。

農(nóng)業(yè)銀行除了配套出臺(tái)的一系列優(yōu)惠政策和措施以外，還遵循“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的基本原則，綜合考慮各地縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)營管理水平和未來發(fā)展?jié)摿Γ_定福清、長樂、連江、平潭、閩侯等五個(gè)縣域支行為福州地區(qū)重點(diǎn)縣域推進(jìn)支行，給予適當(dāng)?shù)呐涮踪Y源和政策。同時(shí)，針對所處的地域、資源、產(chǎn)業(yè)、市場等方面的優(yōu)勢及差異，因地制宜、分類指導(dǎo)。信貸資源重點(diǎn)投向長樂紡織業(yè)、連江水產(chǎn)品加工、閩清陶瓷業(yè)、閩侯工藝品業(yè)、平潭船舶運(yùn)輸業(yè)、福清塑膠制造等產(chǎn)業(yè)發(fā)展較為成熟、前景向好、優(yōu)勢特色明顯、帶動(dòng)力強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)集群。

截至2012年6月末，農(nóng)行共有長樂紡織企業(yè)客戶51戶，占長樂農(nóng)行制造業(yè)客戶的一半以上，貸款余額11.53億元，占長樂農(nóng)行制造業(yè)貸款的48.57%；共有閩清陶瓷企業(yè)客戶21戶，占閩清農(nóng)行制造業(yè)客戶的75%，貸款余額2.33億元，占閩清農(nóng)行制造業(yè)貸款的70%；共有閩侯工藝品制造企業(yè)客戶8戶，占閩侯農(nóng)行制造業(yè)客戶的38%，貸款余額4.93億元，占閩侯農(nóng)行制造業(yè)貸款的83.56%；共有連江水產(chǎn)品冷凍加工企業(yè)2戶，占連江農(nóng)行制造業(yè)客戶的33.3%，貸款余額0.14億元，僅占連江農(nóng)行制造業(yè)貸款的5%。

支持福州縣域中小企業(yè)發(fā)展中的經(jīng)驗(yàn)

重在“實(shí)”和“新”

“實(shí)”體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)合各地縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，信貸資金著重投放當(dāng)?shù)乜h域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，同時(shí)能夠針對不同地域、產(chǎn)業(yè)、市場等方面的優(yōu)勢及差異，因地制宜、分類指導(dǎo)，不斷打?qū)崢I(yè)務(wù)經(jīng)營基礎(chǔ)。

“新”體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是機(jī)構(gòu)創(chuàng)新。按照“三農(nóng)金融事業(yè)部改革”要求，設(shè)立縣域信貸專營機(jī)構(gòu)，分設(shè)農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)部和三農(nóng)信貸管理部，厘清與城區(qū)業(yè)務(wù)邊界，初步形成獨(dú)立的縣域信貸經(jīng)營管理組織架構(gòu)。二是流程創(chuàng)新。針對縣域中小企業(yè)時(shí)效要求高的特點(diǎn)，在崗位制衡、風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，盡可能減少業(yè)務(wù)運(yùn)作環(huán)節(jié)，向著中小企業(yè)“零售化”、“工廠化”方向邁進(jìn)。三是品種創(chuàng)新。針對縣域產(chǎn)業(yè)集群積聚的特點(diǎn)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈等鏈條內(nèi)的上下游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)品種和擔(dān)保方式，制訂縣域中小企業(yè)差異化信貸政策。

尚有不足之處

一是縣域信貸有效投放不足。一方面，從信貸業(yè)務(wù)總量分析，2012年上半年，農(nóng)業(yè)銀行福州縣域貸款余額為147.52億元，僅占農(nóng)行福州全轄貸款的30.96%，僅為城區(qū)信貸業(yè)務(wù)總量的45%，城區(qū)信貸業(yè)務(wù)占據(jù)福州農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主體地位。另一方面，從法人客戶分析，2012年上半年，全行法人客戶473戶，其中城區(qū)236戶、縣域237戶，整體相當(dāng)。但城區(qū)法人貸款為202.78億元，是縣域法人貸款的2.37倍。而且縣域法人貸款中還包含近14億元的基礎(chǔ)設(shè)施貸款和房地產(chǎn)貸款，若剔除后，實(shí)際投放到縣域中小企業(yè)的貸款僅70億元左右。

二是“兩鏈”風(fēng)險(xiǎn)防控有待提高。相對而言，縣域中小企業(yè)經(jīng)營不夠規(guī)范，經(jīng)營規(guī)模較小，信用觀念較為淡薄，易受內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高。而且處于產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈等各環(huán)節(jié)的企業(yè)，如果其中一個(gè)企業(yè)資金鏈斷裂或不愿償還銀行債務(wù)，就會(huì)對整個(gè)鏈條的企業(yè)形成連鎖影響，產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”。目前，農(nóng)業(yè)銀行雖建立了較為嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，但針對產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈內(nèi)的企業(yè)如何防范連帶風(fēng)險(xiǎn)，研究還不深入，水平還有待提高。

相應(yīng)對策建議

提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)縣域經(jīng)濟(jì)對農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展的重要性。貫徹落實(shí)農(nóng)業(yè)銀行“面向三農(nóng)”的既定方針和根本戰(zhàn)略。完善“三農(nóng)金融事業(yè)部改革”，做細(xì)做強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的工作。

加強(qiáng)與政府、龍頭企業(yè)的溝通聯(lián)系，進(jìn)一步挖掘縣域信貸市場潛力。要充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行品牌效應(yīng)和地區(qū)競爭優(yōu)勢，深度對接海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)和福州“十二五“發(fā)展規(guī)劃，支持產(chǎn)業(yè)集群化的先進(jìn)制造業(yè)體系，支持紡織、建材、輕工等縣域特色傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，與發(fā)展前景良好的產(chǎn)業(yè)集群簽訂整體授信合作協(xié)議。了解不同產(chǎn)業(yè)集群的資金使用與風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先支持合作協(xié)議內(nèi)企業(yè)的融資需求，優(yōu)中選優(yōu)。

加快產(chǎn)品創(chuàng)新，因地制宜地制定差異化信貸政策。一是充分研究福州縣域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，著力破解縣域金融信息不對稱和抵質(zhì)押品相對缺乏的兩大難題。借鑒金融同業(yè)機(jī)構(gòu)的先進(jìn)做法和經(jīng)驗(yàn)，積極探索和創(chuàng)新?lián)７绞剑槍ΩＶ菝耖g財(cái)產(chǎn)種類眾多，價(jià)值較高，市場流轉(zhuǎn)順利的特點(diǎn)，研究在不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，且當(dāng)?shù)卣畬α鬓D(zhuǎn)結(jié)果明確加以保護(hù)，風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，逐步擴(kuò)大可接受押品的范圍，為農(nóng)業(yè)銀行信貸資金安全提供有力的第二還款來源。二是要積極營銷拓展國內(nèi)信用證、國內(nèi)保理、銀行承兌匯票以及國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)銀行當(dāng)前在福州縣域以開辦短期流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)為主的局面，進(jìn)一步加大縣域市場信貸投放力度。

第10篇

在傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)中，大企業(yè)客戶歷來是商業(yè)銀行青睞的對象，但隨著資本市場不斷發(fā)展和進(jìn)一步完善，大企業(yè)籌措資金渠道增多，不再只局限于銀行的貸款，使大企業(yè)逐漸減少對銀行貸款的依賴，銀行間競爭不斷加劇，各商業(yè)銀行紛紛加快了金融產(chǎn)品的研發(fā)。2007年10月1日正式實(shí)施的《中華人民共和國物權(quán)法》明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，為中小企業(yè)開辟一條新型的融資渠道，為商業(yè)銀行的融資貸款提供一種新的擔(dān)保物；同時(shí)拓寬了商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，緩解商業(yè)銀行在信貸實(shí)踐中對信貸擔(dān)保過分依賴不動(dòng)產(chǎn)的現(xiàn)狀，方便中小企業(yè)資金融通，有利于商業(yè)銀行增加經(jīng)營收入，拓展存款來源，不失為切實(shí)可行的融資方式。

為加快推進(jìn)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，2016年2月14日，人民銀行等八部委印發(fā)了《關(guān)于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的若干意見》，《意見》中第七條“穩(wěn)步推進(jìn)資產(chǎn)證券化發(fā)展。……加快推進(jìn)應(yīng)收賬款證券化等企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)展，盤活工業(yè)企業(yè)存量資產(chǎn)”及第九條“大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資。……”兩處從上層建筑層面明確表態(tài)要加快發(fā)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，通過加強(qiáng)貨幣信貸政策的支持，推動(dòng)企業(yè)融資機(jī)制創(chuàng)新，有利于促進(jìn)金融資源優(yōu)化配置。可見應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下重要的敏感點(diǎn)，有政策的扶持，才能降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的良性調(diào)整，支持商業(yè)銀行進(jìn)一步擴(kuò)大應(yīng)收賬款質(zhì)押融資規(guī)模。

二、應(yīng)收賬款的融資方式

應(yīng)收賬款是一種綜合性金融服務(wù)，由銀行為企業(yè)提供融通資金，企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款作為抵押向商業(yè)銀行申請貸款，是集融資、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體。由于應(yīng)收賬款融資盤活企業(yè)存量資產(chǎn)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，加速債權(quán)變現(xiàn)，也為商業(yè)銀行帶來巨大的利益。目前應(yīng)收賬款融資的方式有以下三種：

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是企業(yè)以應(yīng)收賬款債權(quán)作為商業(yè)銀行質(zhì)押標(biāo)的物，商業(yè)銀行對其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面的分析，作出評估報(bào)告后，確定適當(dāng)?shù)馁|(zhì)押率（一般為應(yīng)收賬款額的50%～90%）和貸款期限（一年以內(nèi)）來提供融資金額。銀行與應(yīng)收賬款債權(quán)人訂立應(yīng)收賬款抵押借款合同和應(yīng)收賬款質(zhì)押監(jiān)督協(xié)議，銀行向應(yīng)收賬款債權(quán)人融通資金后，若應(yīng)收賬款債務(wù)人拒絕付款或無力付款，銀行對申請貸款的企業(yè)可履行追索權(quán)，由此帶來的損失由申請貸款企業(yè)承擔(dān)。

（二）應(yīng)收賬款讓售融資

應(yīng)收賬款讓售融資是指企業(yè)將應(yīng)收賬款債權(quán)出賣給商業(yè)銀行籌集所需資金的一種方式。債權(quán)企業(yè)將應(yīng)收賬款讓售后，通知債務(wù)企業(yè)直接付款給商業(yè)銀行，將收賬的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，若債務(wù)企業(yè)到期拒付或無力支付款項(xiàng)時(shí)，債權(quán)企業(yè)無需承擔(dān)任何責(zé)任，商業(yè)銀行只能自己追索或承擔(dān)損失。

（三）應(yīng)收賬款證券化融資

應(yīng)收賬款證券化融資是企業(yè)將準(zhǔn)備證券化的應(yīng)收賬款債權(quán)匯集后出售給證券化特設(shè)機(jī)構(gòu)，然后發(fā)行證券進(jìn)行融資的一種方式。證券化特設(shè)機(jī)構(gòu)將應(yīng)收賬款特殊證券分給證券承銷商，由證券承銷商包銷，作為應(yīng)收賬款證券化的托管銀行，只需負(fù)責(zé)該特殊證券的還本付息工作。

應(yīng)收賬款融資作為創(chuàng)新的金融衍生工具，越來越受到中小企業(yè)的推崇，在實(shí)際操作過程中，相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面都有待改善，伴隨的風(fēng)險(xiǎn)因素也不容小覷，商業(yè)銀行基于自身利益的考慮，應(yīng)將潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類分析，并對此進(jìn)行相應(yīng)的防范和控制是當(dāng)務(wù)之急。

三、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信用缺失產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)是應(yīng)收賬款融資的主要群體，由于中小企業(yè)存在兩方面的局限性：一方面是企業(yè)規(guī)模小，實(shí)力不足，缺乏足額的財(cái)產(chǎn)抵押和擔(dān)保支持，財(cái)務(wù)制度不健全；另一方面我國信用體系不完善，企業(yè)資信狀況達(dá)不到銀行要求，出現(xiàn)企業(yè)間為緩解自身資金緊張局面，而互相拖欠債務(wù)，造成“欠債不還”的現(xiàn)象嚴(yán)重。導(dǎo)致企業(yè)賬款回收不及時(shí)使企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“名盈實(shí)虧”，或者為了騙取商業(yè)銀行的融資，捏造事實(shí)不符的財(cái)務(wù)信息，虛構(gòu)或虛報(bào)應(yīng)收賬款，使商業(yè)銀行無法獲得真實(shí)數(shù)據(jù)，融資信用風(fēng)險(xiǎn)增高。信用缺失成為制約商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果不采取有效的管理措施，就無法降低資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）法律缺失產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

目前，規(guī)范應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)主要有《擔(dān)保法》、《合同法》、《物權(quán)法》和《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等，但在供應(yīng)鏈金融這方面相關(guān)的條款卻有待改善，整個(gè)供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)操作欠缺專門的法律法規(guī)進(jìn)行整合，嗅覺敏感的業(yè)界會(huì)利用法律瑕疵來謀取利益。

例如《合同法》，以應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的合同，存在合同權(quán)利撤銷、變更、代位行使、訴訟時(shí)效期等法律風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，都有可能導(dǎo)致?lián)５膽?yīng)收賬款債權(quán)落空。另外，如果真實(shí)的應(yīng)收賬款在借款人出質(zhì)前已被清償，但借款人在企業(yè)的賬上未有反映出已被清償，而繼續(xù)使用已清償?shù)膽?yīng)收賬款作為質(zhì)押，會(huì)造成質(zhì)押合同無效，商業(yè)銀行無法從應(yīng)收賬款債務(wù)人處獲得賠償，或者借款人在出質(zhì)后，放棄或贈(zèng)與全部或部分應(yīng)收賬款權(quán)利，商業(yè)銀行回收貸款直接受到影響。

此外，根據(jù)《物權(quán)法》權(quán)利質(zhì)權(quán)的規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人（借款人）與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。如果銀行以這些不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)為質(zhì)押而同意放款，則當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí)銀行的權(quán)益將得不到法律保護(hù)，而債務(wù)人還享有相應(yīng)的抗辯權(quán)等，這給商業(yè)銀行質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)帶來了潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）業(yè)務(wù)操作不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)操作流程相對復(fù)雜，任何一個(gè)環(huán)節(jié)存在不確定因素，極有可能導(dǎo)致銀行的債權(quán)損失。應(yīng)收賬款融資企業(yè)為了能獲取得銀行的貸款，提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與事實(shí)不符，如銷售業(yè)務(wù)的界定，將交易還沒有完成的銷售確認(rèn)為銷售收入，或者退貨和折扣在賬上不反映，虛增收入等。銀行工作人員在審核應(yīng)收賬款時(shí)，過于粗心，或者業(yè)務(wù)不熟悉，不落實(shí)貸前調(diào)查，對應(yīng)收賬款融資的具體交易事項(xiàng)沒有詳細(xì)核實(shí)登記，造成企業(yè)更改應(yīng)收賬款信息，將其他應(yīng)收款冒充應(yīng)收賬款出質(zhì)，以獲取額外之財(cái)。此外，銀行工作人員為謀取個(gè)人利益，會(huì)出現(xiàn)惡意登記等情況，造成抵押登記無效或不及時(shí)，出質(zhì)權(quán)質(zhì)押展期操作不規(guī)范等，從而使銀行遭受損失。

四、應(yīng)收賬款融資風(fēng)險(xiǎn)防控措施

應(yīng)收賬款融資商業(yè)銀行始終處于主導(dǎo)地位，要規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)因素，筆者認(rèn)為應(yīng)采取以下防控措施：

（一）建立完善的信用體系

信用是開展應(yīng)收賬款融資的基礎(chǔ)和保障。商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信額度的大小，很大程度上受信用度的影響，因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極探索，大力推進(jìn)應(yīng)收賬款融資的發(fā)展，加強(qiáng)對客戶的資信管理，建立企業(yè)信用管理咨詢和認(rèn)證機(jī)制，完善客戶信用調(diào)查和信用評價(jià)體系，建立科學(xué)的客戶授信制度，依據(jù)客戶信用等級，科學(xué)、合理地進(jìn)行銷售授信。如果企業(yè)內(nèi)部信用管理制度值得銀行信賴，則銀行會(huì)大幅度降低管理的難度和成本。因此銀行要著力加快企業(yè)信用管理咨詢和認(rèn)證機(jī)構(gòu)體系的培育，一方面為企業(yè)提供相關(guān)咨詢服務(wù)，完善企業(yè)信用管理制度，另一方面加強(qiáng)企業(yè)信用管理認(rèn)證，做出信用評價(jià)具有很高的可信度，增強(qiáng)銀行對企業(yè)應(yīng)收賬款融資的信心。銀行依托信用機(jī)構(gòu)，最大程度上化解信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行不良貸款率。

（二）健全相關(guān)法律法規(guī)制度，防止法律風(fēng)險(xiǎn)

要防止應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，政府要健全相關(guān)的法律法規(guī)，為應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的順利開展提供法律保障，要求有關(guān)立法部門積極聽取業(yè)界和金融界的意見或者建議，定期召開聽證會(huì)，解決在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題，涉及到法律法規(guī)間的沖突及矛盾要及時(shí)修正，對于法律中明確規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)種類，為了避免企業(yè)惡意騙貸，避免各方因過失而致?lián)p，銀行應(yīng)該詳細(xì)掌握，深入理解并運(yùn)用法律法規(guī)。

《物權(quán)法》雖為商業(yè)銀行開展中小企業(yè)應(yīng)收賬款融資提供了一定的法律保障，但對于應(yīng)收賬款融資信貸業(yè)務(wù)中各方行為條款有待明確細(xì)化，會(huì)造成各方為各自利益，可能會(huì)做出損害一方的行為，不利于對質(zhì)權(quán)人進(jìn)行必要的保護(hù)，因此，政府要進(jìn)一步健全相關(guān)法律實(shí)施細(xì)則，健全物權(quán)登記體系，制定追索條款，為應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)開展提供一個(gè)公平公正的法律平臺(tái)。

由于應(yīng)收賬款質(zhì)押涉及第三方的特殊性，商業(yè)銀行與債權(quán)企業(yè)簽訂融資合同時(shí)，對質(zhì)押雙方的權(quán)利、義務(wù)、債務(wù)要在合同中規(guī)定，還應(yīng)當(dāng)要求應(yīng)收賬款債務(wù)人放棄對質(zhì)權(quán)人行使抵銷權(quán)、抗辯權(quán)，避免債務(wù)方利用抗辯權(quán)拒絕付款，當(dāng)債務(wù)到期，要作出到期即還款的承諾，并且承諾只在出質(zhì)人貸款銀行開立專門賬戶等。通過這些約定，商業(yè)銀行除了履行好法律法規(guī)所規(guī)定的相關(guān)義務(wù)以外，還可隨時(shí)監(jiān)督應(yīng)收賬款的動(dòng)向，監(jiān)督出質(zhì)方履行其義務(wù)，一旦質(zhì)權(quán)人受到或可能受到損害時(shí)，質(zhì)權(quán)人的合法權(quán)益可得到保障。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立一套有效機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定登記機(jī)構(gòu)只進(jìn)行形式審查，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)，因此，商業(yè)銀行必須提高自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)控制體系，降低應(yīng)收賬款質(zhì)押登記過程中可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行在融資前一定要強(qiáng)化貸前調(diào)查，一方面要認(rèn)真審核應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在，審核合同有效期，審核應(yīng)收賬款能否轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押，審核應(yīng)收賬款的出質(zhì)價(jià)是否被虛高，審核借款人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債狀況，另一方面，對出質(zhì)人的資質(zhì)要認(rèn)真調(diào)查，要詳細(xì)分析應(yīng)收賬款債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、信用等級，根據(jù)分析的結(jié)果作出評估方案，確定貸款額度與質(zhì)押的應(yīng)收賬款額度，保證收賬款的發(fā)生和回收較為穩(wěn)定；同時(shí)要監(jiān)督出質(zhì)人的經(jīng)營情況，認(rèn)真審查應(yīng)收賬款的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，迅速采取措施收回貸款，防止企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行。

商業(yè)銀行的貸后管理跟蹤是必要的，出質(zhì)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人和他們有關(guān)聯(lián)的第三人的行為商業(yè)銀行必須要密切關(guān)注，對于出質(zhì)人、債務(wù)人要隨時(shí)了解財(cái)產(chǎn)變化、管理狀況、誠信等，全面掌握各類可能影響質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的信息，防止質(zhì)權(quán)受到損害。另一方面要監(jiān)督出質(zhì)人、債務(wù)人是否按照合同的約定來實(shí)施，最大程度上化解信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率。

（四）提高商業(yè)銀行工作人員的金融意識(shí)和服務(wù)水平

一是要求商業(yè)銀行工作人員熟練掌握相關(guān)法律知識(shí)，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少工作中的操作失誤，最大限度地降低法律風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

二是構(gòu)建獎(jiǎng)懲機(jī)制，對工作出色的員工進(jìn)行精神上或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)員工勤懇工作，奮發(fā)向上，對工作出錯(cuò)的員工要進(jìn)行懲罰，促使員工必須達(dá)到應(yīng)有的工作水準(zhǔn)，從而最大限度地降低操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)優(yōu)化考核內(nèi)容，結(jié)合具體實(shí)際制定操作性強(qiáng)的實(shí)施細(xì)則。

第11篇

近日，BrandZ“全球最具品牌價(jià)值百強(qiáng)榜”公布。BP（英國石油公司）以105.52億美元品牌價(jià)值排名第96位，躋身百強(qiáng)。盡管由于受到油價(jià)暴跌的沖擊和影響，本年度BP在品牌價(jià)值榜單上的排名較上年下滑了15位，但依然是全球最具品牌價(jià)值的石油公司之一。這榮譽(yù)的背后，人們或許很難想象自2010年4月BP在美國墨西哥灣深海石油開采中遭遇大面積漏油事故重創(chuàng)以來，這家公司經(jīng)歷了何種“掙扎”，又是如何轉(zhuǎn)“危”為“機(jī)”的。

六年前BP在墨西哥灣的“深水地平線”鉆井平臺(tái)爆炸。事故不僅導(dǎo)致多名工人死傷，更使原油泄漏了83天，污染墨西哥灣五個(gè)州。這一事件被譽(yù)為“美國歷史上最嚴(yán)重的環(huán)境災(zāi)難”。當(dāng)時(shí)業(yè)界對于這家石油巨頭的前景堪憂，各種傳聞不斷，有人說此次事故讓BP面對難以想象的困境，經(jīng)濟(jì)損失慘重，名譽(yù)掃地，自我恢復(fù)十分艱難，BP或?qū)⒈黄渌途揞^收購；也有人說，沒有哪家石油公司能扛過高達(dá)五六百億美元的高額賠償和曠日持久的復(fù)雜訴訟與調(diào)查，重壓之下BP或許會(huì)選擇破產(chǎn)。社會(huì)輿論更是指責(zé)BP為“刷綠”的公司，一時(shí)間抵制之聲嘩然。BP股價(jià)大幅下跌，市值大幅縮水，民意的憤怒和指責(zé)鋪天蓋地，賠償款項(xiàng)接踵而來，幾近陷入滅頂之災(zāi)。

但這家有著百年歷史的石油巨頭，并沒有因此跌倒。經(jīng)過六年來的艱苦努力，BP以一家“更安全、更強(qiáng)大”的公司形象重新回到人們的視野。面對災(zāi)難性的危機(jī)，BP向世人昭示的是：比勇氣重要的是深刻自省與負(fù)責(zé)任行動(dòng)。

危機(jī)發(fā)生后的幾年間，BP采取了一系列措施：一是更換董事長，原首席執(zhí)行官海沃德于當(dāng)年10月離任，由擅長處理政府關(guān)系且熟悉當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的美國人鮑勃?戴德力出任公司CEO。二是在全球幾十個(gè)開展重點(diǎn)業(yè)務(wù)的國家刊登大幅廣告，承認(rèn)過失，勇?lián)?zé)任，倡導(dǎo)各方協(xié)力支持，面向美好未來。三是建立200億美元的托管賬戶，用于可能發(fā)生的法律訴訟和對自然資源損害的賠償，并承諾出資5億美元建立研究基金，用于研究墨西哥灣漏油事件對于環(huán)境的影響。四是在未來幾年中持續(xù)出售數(shù)百億美元的資產(chǎn)，以解燃眉之急，化解財(cái)務(wù)危機(jī)，讓股東滿意。五是重新修訂公司的核心價(jià)值理念，提出了新價(jià)值觀：“安全、尊重、卓越、勇氣和一個(gè)團(tuán)隊(duì)”，將“安全”列為首位，表明“安全”對公司發(fā)展的至關(guān)重要性以及公司將安全發(fā)展作為首要責(zé)任的價(jià)值追求。完善安全運(yùn)行管理體系，并在組織管理架構(gòu)上，賦予公司安全監(jiān)管的獨(dú)立性和及時(shí)干預(yù)與防控特權(quán)。六是配合美國聯(lián)邦和州政府，引入獨(dú)立機(jī)構(gòu)開展持續(xù)性的環(huán)境污染負(fù)面影響分析及解決方案，組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)推進(jìn)長達(dá)5年之久的賠償程序。七是將深海漏油事故作為行業(yè)學(xué)習(xí)的資源和案例，引入核心人才，率先研發(fā)深水高溫高壓等特殊環(huán)境下的封堵技術(shù)解決方案，將事故價(jià)值轉(zhuǎn)化為行業(yè)同類風(fēng)險(xiǎn)防控的通行經(jīng)驗(yàn)。八是持續(xù)墨西哥灣事件的調(diào)查、賠償及環(huán)境生態(tài)恢復(fù)信息，道德合規(guī)與生產(chǎn)安全的專題調(diào)查報(bào)告，與各利益相關(guān)方保持順暢溝通，以透明開放和負(fù)責(zé)任的姿態(tài)與行動(dòng)，讓資本市場了解公司財(cái)務(wù)真實(shí)情況，以及事故處理的階段性成果，贏得社會(huì)理解并恢復(fù)投資方和公眾信任。

事實(shí)上，石油行業(yè)作為高投資、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。隨著勘探向新領(lǐng)域延伸，有許多風(fēng)險(xiǎn)是潛在和未知的，有些甚至是防不勝防的。5000米以下的海下深水作業(yè)石油開采的難度和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性更是常人難以想象的。事故發(fā)生時(shí)BP租用的是瑞士越洋鉆探的深水地平線鉆井平臺(tái)，但BP最終主動(dòng)擔(dān)起了責(zé)任，而不是分責(zé)或推諉。這種精神絕不是用“勇氣”兩字就可以表述的，而是大企業(yè)在引領(lǐng)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的真正擔(dān)當(dāng)。BP認(rèn)為，作為行業(yè)引領(lǐng)者，必須要全面審視自身所擔(dān)負(fù)的特殊責(zé)任，要從源頭，從全系統(tǒng)來整合資源，重新梳理責(zé)任鏈條，建立起更為強(qiáng)大的健康、安全、環(huán)境管理體系。大企業(yè)的責(zé)任當(dāng)然也包括對承包商和服務(wù)商在安全管理方面的責(zé)任約束，必須采用統(tǒng)一的安全管理標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)供應(yīng)鏈責(zé)任管理，才能確保萬無一失。

2015年，BP開發(fā)了一套叫做“ewells”的APP，將它用于公司在全球的每一口油井作業(yè)中。鉆井隊(duì)長通過這個(gè)APP對作業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和系統(tǒng)性檢查，通過減少不正確的操作程序管控風(fēng)險(xiǎn)。公司的網(wǎng)絡(luò)安全中心的技術(shù)專家，可以對全球每一口油井終端數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控并提供及時(shí)有效的評估和幫助。此項(xiàng)措施使公司2015年井場事故風(fēng)險(xiǎn)下降了33%。

BP還針對深水作業(yè)開發(fā)出具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的封堵油漏的油罩，可以有效控制油漏后的擴(kuò)散范圍，將事故發(fā)生后的環(huán)境污染減為最小。2015年BP還與同行一起，對“井控事故”這個(gè)概念進(jìn)行了行業(yè)界定，制定出新的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以提升行業(yè)安全運(yùn)行水平。

百年BP浴火重生的經(jīng)歷告訴我們，負(fù)責(zé)任首先是一種態(tài)度和價(jià)值觀，負(fù)責(zé)任還是一種智慧和能力。唯有擔(dān)當(dāng)，方可遠(yuǎn)行。

第12篇

關(guān)鍵詞：民營集團(tuán)；授信風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；防范措施

中圖分類號(hào)：F830.33

中西部地區(qū)民營企業(yè)已成為推動(dòng)西部實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要生力軍，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要增長點(diǎn)。與此同時(shí)，部分民營企業(yè)盲目擴(kuò)張、脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)或悖離主業(yè)擴(kuò)張，有的涉足民間借貸致經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況惡化，試圖通過關(guān)聯(lián)企業(yè)來避免銀行實(shí)施的關(guān)聯(lián)管理和授信總量控制，容易導(dǎo)致多頭授信和過度融資的現(xiàn)象，并使?jié)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)逐步積聚和蔓延。為此，本文從西部地區(qū)民營企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)入手，就如何采取有效措施加以風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行探討。

一、西部地區(qū)民營企業(yè)潛在授信風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化，民營集團(tuán)企業(yè)所呈現(xiàn)出的復(fù)雜的投資關(guān)系、集權(quán)型的財(cái)務(wù)管理模式以及多元化投資等諸多特點(diǎn)。加上信息不對稱影響等因素影響，造成授信風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別，民營企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)已日益成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快地區(qū)商業(yè)銀行信貸安全的主要隱患之一，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）信用膨脹風(fēng)險(xiǎn)。部分民營企業(yè)為獲取銀行授信，往往會(huì)千方百計(jì)地通過關(guān)聯(lián)企業(yè)交易來隱瞞問題、粉飾報(bào)表，通過選擇有利于自己資金運(yùn)作的授信主體或者關(guān)聯(lián)企業(yè)向不同的銀行申請貸款。加上現(xiàn)有的信息不對稱，可能發(fā)生對民營企業(yè)隱性關(guān)聯(lián)的成員關(guān)系判斷不明，只能依據(jù)自身對企業(yè)顯性情況的掌握程度對其授信，一旦其生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題或資金鏈條斷裂，就會(huì)蔓延到所有的顯性、隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)。

（二）擔(dān)保虛化風(fēng)險(xiǎn)。部分民營企業(yè)隱藏從屬企業(yè)關(guān)系，以自己的名義為法律上獨(dú)立的企業(yè)提供保證擔(dān)保，在形式上是符合法律規(guī)定的，但實(shí)質(zhì)上由于隱性從屬企業(yè)的人力、財(cái)力、物力和經(jīng)營活動(dòng)經(jīng)常被控制企業(yè)作為追求利益的工具，隱性從屬企業(yè)往往不能獨(dú)立支配資金、財(cái)產(chǎn)和獨(dú)立制定經(jīng)營活動(dòng)決策。因此，這樣的擔(dān)保實(shí)際上是自己為自己擔(dān)保，貸款擔(dān)保被虛化，貸款風(fēng)險(xiǎn)未被緩釋。

（三）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。民營集團(tuán)的經(jīng)營管理通常為家族式的控制和傳承，經(jīng)常出現(xiàn)從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款容易被控制企業(yè)以借款、支付貨款的名義挪作他用，這不僅難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，使貸款風(fēng)險(xiǎn)加劇，而且還為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，造成信貸]資金被挪用或抽逃。由于銀行與企業(yè)間信息不對稱以及信貸人員短缺，在實(shí)踐中很難對貸款挪用進(jìn)行有效的監(jiān)測和控制。

（四）市場系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。部分民營企業(yè)可能存在盲目擴(kuò)張、隔行取利、戰(zhàn)線過長的問題，成員單位間的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，集團(tuán)企業(yè)的債務(wù)鏈?zhǔn)执嗳酰踔脸霈F(xiàn)不惜通過非法集資、借高利貸支持其投資、投機(jī)行為，引發(fā)資金鏈斷裂、逃廢銀行債現(xiàn)象。一旦一家成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會(huì)產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)鏈多家企業(yè)貸款損失。

二、防范和控制西部地區(qū)民營企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的對策

（一）提高對民營集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的識(shí)別能力，建立和完善民營集團(tuán)關(guān)系樹

商業(yè)銀行應(yīng)采取多種手段，提高對民營集團(tuán)的識(shí)別能力，認(rèn)真核實(shí)客戶實(shí)際控股股東、法人代表以及成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立動(dòng)態(tài)完整的集團(tuán)關(guān)系樹進(jìn)行統(tǒng)一授信。一是通過工商登記、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、公開信息查詢等手段，全面掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織架構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系，及時(shí)更新完善民營集團(tuán)關(guān)系樹，以避免多頭授信。二是對于大型民營集團(tuán)，加強(qiáng)各機(jī)構(gòu)之間、與外部監(jiān)管部門、其他銀行的交流，盡量采取銀團(tuán)貸款方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有效控制總體授信規(guī)模。三是采取必要的保障性控制措施。在貸款合同附加條款中增加企業(yè)信息披露責(zé)任和義務(wù)方面的內(nèi)容，要求企業(yè)對新設(shè)、合并、收購企業(yè)、參股控股企業(yè)等行為和結(jié)果及時(shí)告知貸款銀行，企業(yè)如刻意隱瞞事實(shí)，銀行有權(quán)采取保障債權(quán)行動(dòng)。

（二）加強(qiáng)民營企業(yè)真實(shí)性調(diào)查，強(qiáng)化額度授信對民營集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)控制

加強(qiáng)對民營集團(tuán)授信業(yè)務(wù)背景真實(shí)性的調(diào)查研究，在對其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的，根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和償債能力的實(shí)質(zhì)性進(jìn)行決策。一是應(yīng)注重對企業(yè)的真實(shí)性調(diào)查，通過實(shí)地調(diào)研、抽查原始憑證、核實(shí)抵質(zhì)押物、政府評價(jià)、工商稅務(wù)信息等，及時(shí)掌握企業(yè)最新的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，時(shí)應(yīng)關(guān)注非財(cái)務(wù)“軟信息”，例如采取“十看”，即看實(shí)際控制人品行，看自有資金，看產(chǎn)品前景，看現(xiàn)金流量，看銷售回籠，看納稅增長，看用電變化，看存貨增減，看環(huán)保用工，看抵押擔(dān)保，全面摸清企業(yè)有效資產(chǎn)和真實(shí)現(xiàn)金流情況。二是客觀分析民營集團(tuán)申請授信的原因和實(shí)際需要的授信額度，重點(diǎn)從客戶的行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)周期、現(xiàn)金流狀況、還款能力等方面，判斷合理的授信額度，確定授信條件，確保從源頭上規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)。三是利用授信限額工具控制過度授信風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)民營集團(tuán)合并報(bào)表的凈資產(chǎn)和集團(tuán)系統(tǒng)評級測算風(fēng)險(xiǎn)限額，在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)確定對整個(gè)民營集團(tuán)的授信限額。

（三） 注重民營集團(tuán)的償債能力，防范和控制民營企業(yè)關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)民營集團(tuán)合并報(bào)表的凈資產(chǎn)和集團(tuán)系統(tǒng)評級測算風(fēng)險(xiǎn)限額，考慮集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)資信狀況，在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)確定對整個(gè)民營集團(tuán)的授信限額。一是對民營集團(tuán)的大額對外擔(dān)保情況、集團(tuán)內(nèi)部互保等情況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查分析，尤其對高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶的抵質(zhì)押物應(yīng)合理確定抵押率，及時(shí)追加抵質(zhì)押物。二是建立商業(yè)銀行信貸經(jīng)營部門對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)管理的機(jī)制，在授信過程中持續(xù)披露和控制重大關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，在評價(jià)分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和制定成員企業(yè)單一客戶額度授信方案時(shí)，充分考慮和揭示可能存在的關(guān)聯(lián)交易及其公允性，還原企業(yè)真實(shí)的還款能力。三是嚴(yán)格控制民營集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)互保，或以相關(guān)行業(yè)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈客戶信用擔(dān)保的情況，及時(shí)增加土地、房產(chǎn)等抵押措施，并附加落實(shí)主要股東的連帶責(zé)任擔(dān)保。四是通過在合同中增加限制性條款等手段，約束民營集團(tuán)內(nèi)的非公允關(guān)聯(lián)交易。

（四）強(qiáng)化貸后管理，加強(qiáng)對資金流向的監(jiān)測

通過定期到客戶主要經(jīng)營場所、項(xiàng)目現(xiàn)場等進(jìn)行調(diào)查，包括到庫房、車間查驗(yàn)存貨，實(shí)地查看固定資產(chǎn)、在建工程的狀況，到應(yīng)收賬款付款單位核實(shí)賬款，到主要下游企業(yè)核實(shí)銷售收入及其回款情況等。定期排查存量民營集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注客戶上下游單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，特別要關(guān)注貸款資金與實(shí)際用途是否相符，警惕市場環(huán)境出現(xiàn)的不利變化，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其要注意防范資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，做好賬戶監(jiān)測，跟蹤分析客戶資金流向。綜合運(yùn)用賬戶分析、憑證查驗(yàn)、實(shí)地調(diào)查等手段，核查信貸資金的真實(shí)用途。動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)算賬戶資金變動(dòng)情況，通過交易資金流水等分析客戶收入來源的變化情況，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對民營集團(tuán)的重點(diǎn)監(jiān)控和精細(xì)化管理。