時(shí)間：2023-06-08 11:17:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
首先，來(lái)了解一下風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。從定性方面來(lái)看，所謂風(fēng)險(xiǎn)是指投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，某一或某類事件以某種概率發(fā)生時(shí)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所造成的影響程度。如此，企業(yè)可在發(fā)生概率和影響程度兩個(gè)維度上綜合量化評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、從而制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
2風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容
境外電力項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全方位、全過(guò)程及綜合性要求較高的管理，它的管理范圍涉及到境外電力項(xiàng)目投資的每一個(gè)環(huán)節(jié)。
2．1風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵
我們首先來(lái)了解一下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵。風(fēng)險(xiǎn)管理在不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的應(yīng)用十分廣泛，而不同領(lǐng)域、不同企業(yè)、企業(yè)發(fā)所處的不同發(fā)展階段關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理的深度及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)各有不同，故對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵也都有著不同的見解本文結(jié)合實(shí)踐認(rèn)為境外電力投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)容上涵蓋企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、投融資、財(cái)務(wù)管理、法律事務(wù)、人力資源、項(xiàng)目開發(fā)、工程建設(shè)、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。實(shí)質(zhì)上就是決策層在公司投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或在公司承受范圍之內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。
2．2風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程
境外電力投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程是一個(gè)循環(huán)系統(tǒng)，具體的實(shí)施步驟可以分為風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制定、實(shí)施、監(jiān)控及調(diào)整三個(gè)階段。
3境外電力投資項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
境外電力投資項(xiàng)目一般專業(yè)化程度較高，且技術(shù)相對(duì)密集，投資金額較大，投資時(shí)間較長(zhǎng)從而面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn)嘗試對(duì)境外電力項(xiàng)目投資過(guò)程中面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行列舉、分析并提出應(yīng)對(duì)措施。1)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)自身定位、戰(zhàn)略規(guī)劃不清晰導(dǎo)致戰(zhàn)略管理不清晰;或者企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃清晰，但在戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中未能有效執(zhí)行導(dǎo)致不能實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)對(duì)措施為:一是開展戰(zhàn)略評(píng)估，如選取行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)開展戰(zhàn)略對(duì)標(biāo)分析，系統(tǒng)梳理出公司的發(fā)展優(yōu)勢(shì)及短板，明確公司的發(fā)展戰(zhàn)略。二是避免戰(zhàn)略制定和實(shí)施之間的脫節(jié)，即在開展境外電力項(xiàng)目投資過(guò)程中要考慮到戰(zhàn)略性的問(wèn)題，不能偏離公司戰(zhàn)略目標(biāo)。2)政策/國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。政策/國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于東道國(guó)政黨斗爭(zhēng)頻繁導(dǎo)致政局不穩(wěn)、政權(quán)更迭，宗教及民族沖突或其他不可控的因素，使企業(yè)的境外電力項(xiàng)目投資活動(dòng)在該國(guó)遭遇困難甚至導(dǎo)致?lián)p失或失敗的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施為:一是在盡職調(diào)查階段，加強(qiáng)境外電力投資項(xiàng)目所在國(guó)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，做好前期市場(chǎng)調(diào)研，做好資源評(píng)價(jià)和項(xiàng)目評(píng)估，確保項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。二是投資決策階段，根據(jù)需要考略購(gòu)買政治險(xiǎn)，如向國(guó)家官方信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、多邊信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)的電力保險(xiǎn)公司購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)覆蓋戰(zhàn)爭(zhēng)及政治暴亂、政府違約等政治風(fēng)險(xiǎn)，從而規(guī)避和降低政策/國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指東道國(guó)的電力市場(chǎng)發(fā)生重大變化，如限電導(dǎo)致銷售渠道無(wú)法鎖定或電價(jià)大幅波動(dòng)造成投資回報(bào)不滿足預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施為:一是在項(xiàng)目的前期籌劃階段做好充分的市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，避免盲目投資。二是企業(yè)可以與在東道國(guó)政府有一定影響力的國(guó)營(yíng)或私營(yíng)電力公司簽訂長(zhǎng)期電力銷售協(xié)議、照付不議協(xié)議來(lái)全部或部分鎖定銷售電量從而部分或全部規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。4)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備制造及安裝等相關(guān)技術(shù)指標(biāo)與東道國(guó)的要求不一致，或者因土建施工、設(shè)備安裝的精度不滿足設(shè)計(jì)技術(shù)要求從而給項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如在北歐地區(qū)投資風(fēng)電項(xiàng)目，北歐冬天氣溫降至－5℃～0℃時(shí)，常常發(fā)生風(fēng)機(jī)結(jié)冰現(xiàn)象，而冬季風(fēng)機(jī)結(jié)冰頻發(fā)之時(shí)往往也是一年之中風(fēng)資源最好、用電需求最大以及電價(jià)相對(duì)最高的時(shí)期。這就要求在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段要考慮安裝除冰系統(tǒng)，在計(jì)算項(xiàng)目?jī)舭l(fā)電量時(shí)需考慮寒冷天氣造成葉片結(jié)冰所帶來(lái)的電量影響，而盡最大可能確保該種工況下的發(fā)電量就給風(fēng)機(jī)結(jié)冰監(jiān)測(cè)裝置及除冰系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、制造及安裝提出了很大的技術(shù)要求。應(yīng)對(duì)措施為:一是確保項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及勘察、設(shè)計(jì)報(bào)告的精度與深度且符合東道國(guó)強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。二是重點(diǎn)監(jiān)控土建施工、設(shè)備制造及安裝工程的關(guān)鍵控制點(diǎn)，確保項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)技術(shù)要求從而保證項(xiàng)目的發(fā)電量，確保項(xiàng)目收益符合投資預(yù)期。5)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)融資不能及時(shí)到位，導(dǎo)致不能及時(shí)交易而違約，或者在項(xiàng)目交易階段，因匯率波動(dòng)而導(dǎo)致?lián)Q匯成本增加，或者因東道國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，引起當(dāng)?shù)刎泿刨H值而造成項(xiàng)目損失或收益降低的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施為:一是在項(xiàng)目立項(xiàng)階段就要明確融資的資金結(jié)構(gòu)，確定股本資金和債務(wù)資金的比例，以及資本金的來(lái)源和出資保證，避免融資不到位風(fēng)險(xiǎn)。二是在項(xiàng)目投資評(píng)環(huán)節(jié)時(shí)，強(qiáng)化匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估，模型匯率假設(shè)，充分分析外匯走勢(shì)，采取相對(duì)合理的匯率假設(shè)。使用適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ哝i定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。三是盡量實(shí)現(xiàn)投資貸款幣種與項(xiàng)目收益幣種保持一致，形成風(fēng)險(xiǎn)自然對(duì)沖。6)法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目存在違反東道國(guó)法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性禁止的內(nèi)容或法律盡職調(diào)查階段識(shí)別出的重大法律風(fēng)險(xiǎn)未得到有效應(yīng)對(duì)。應(yīng)對(duì)措施為:一是建立健全合法合規(guī)管理體系，牢固樹立依法治企理念。二是針對(duì)法律盡職調(diào)查中識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)要有應(yīng)對(duì)措施并跟蹤、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否有效，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。三是一旦出現(xiàn)法律糾紛，要及時(shí)采取有效措施應(yīng)對(duì)，把握最佳訴訟機(jī)會(huì)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
【論文摘要】 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的過(guò)程，是完善公司內(nèi)部控制的重要保證，這一過(guò)程受公司董事會(huì)、管理層及其他員工的影響，包括對(duì)內(nèi)外部因素進(jìn)行檢查以識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的重大程度、發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，并考慮使公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)處于自己管理的范圍之內(nèi)，以合理保證公司能夠取得既定目標(biāo)。作為壽險(xiǎn)公司，其本身就是風(fēng)險(xiǎn)集合的中介，具有經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)性，因此壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更為重要。
【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、公司目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提是設(shè)立目標(biāo).設(shè)定目標(biāo)是公司管理過(guò)程的重要組織部分，而非內(nèi)部控制的要素，但它卻是內(nèi)部控制得以實(shí)施的先決條件。建立起目標(biāo)體系，就能把各種力量、各類資源統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照目標(biāo)的要求發(fā)揮作用，促使壽險(xiǎn)公司切實(shí)的凝結(jié)為一個(gè)整體。只有先確立目標(biāo)，公司才能針對(duì)目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的行動(dòng)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。目標(biāo)設(shè)定是壽險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的基礎(chǔ)。
二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能產(chǎn)生影響的不確定性，并可以通過(guò)一系列防范措施予以規(guī)避和減小的損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要比較客觀的進(jìn)行，而且為了避免忽略相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程最好與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程區(qū)分開來(lái)。
相對(duì)于壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)因素既存在于公司內(nèi)部，也產(chǎn)生于公司外部。對(duì)于壽險(xiǎn)公司，有可能引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)部因素是：
(1)管理層對(duì)實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的理念意識(shí)和緊迫感。
(2)員工的勝任能力，以及完成工作的恰當(dāng)性和完整性。
(3)公司資產(chǎn)的規(guī)模、流動(dòng)性或業(yè)務(wù)總量。
(4)公司的財(cái)務(wù)狀況。
(5)信息系統(tǒng)電算化的程度。
(6)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的地理分布。
(7)內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性和有效性等。
外部風(fēng)險(xiǎn)是指外部環(huán)境中對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性事件，有可能引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的外部因素是：
(1)國(guó)家法律、法規(guī)及政策的變化：如新的法律和法規(guī)可能要求經(jīng)營(yíng)政策和策略的改變。
(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化可能對(duì)有關(guān)融資、資本支出和擴(kuò)張的決策產(chǎn)生影響。
(3)科技的快速發(fā)展：技術(shù)發(fā)展會(huì)影響研發(fā)的性質(zhì)和時(shí)機(jī)，或帶來(lái)采購(gòu)的變化。
(4)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)變化：競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的客戶需求會(huì)改變公司營(yíng)銷、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)流程和客戶服務(wù)等活動(dòng)。
(5)自然災(zāi)害：自然災(zāi)害可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)或信息系統(tǒng)的改變以及強(qiáng)調(diào)對(duì)或有損失制定應(yīng)急計(jì)劃的需要。
識(shí)別公司層面和操作層面風(fēng)險(xiǎn)后，公司需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必須保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員具備相應(yīng)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，并已經(jīng)對(duì)公司的各項(xiàng)政策和程序有了比較深入的了解。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才可以順利進(jìn)行。總體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有兩種，一是定量方法評(píng)估，二是定性方法評(píng)估。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地了解和把握壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控基本要素，是識(shí)別及分析那些可能影響企業(yè)達(dá)到企業(yè)目標(biāo)或事件的手段，是決定如何構(gòu)建有效內(nèi)控體系的基礎(chǔ)。目前，我國(guó)壽險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)、方法、技術(shù)等方面還比較落后。主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法技術(shù)落后，人才缺乏。由于管理層長(zhǎng)期以來(lái)不重視風(fēng)險(xiǎn)管理和高技術(shù)人才的缺乏，我國(guó)壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，如委托理財(cái)審查等方式，而未使用定性和定量相結(jié)合的客觀的科學(xué)方法。這導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度和效率較低。
三、風(fēng)險(xiǎn)處理
在評(píng)估了風(fēng)險(xiǎn)的重要性和發(fā)生概率之后，管理層需要考慮如何管理風(fēng)險(xiǎn)。這涉及基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)的判斷，以及對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的措施包括管理層每日做出的無(wú)數(shù)決策，從確定其他供貨源或擴(kuò)大產(chǎn)品線到獲取更具相關(guān)性的經(jīng)營(yíng)報(bào)告或改進(jìn)培訓(xùn)計(jì)劃等。合理恰當(dāng)?shù)拇胧?huì)實(shí)實(shí)在在消除風(fēng)險(xiǎn)或抵銷其影響。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果做出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括以下幾個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的適當(dāng)性和有效性時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平是否在組織可以接受的范圍之內(nèi)、采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否適合本組織的經(jīng)營(yíng)、管理特點(diǎn)、成本效益的考慮。
目前，我國(guó)壽險(xiǎn)公司普遍存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的模糊認(rèn)識(shí)、困惑甚至誤解，進(jìn)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向錯(cuò)誤的現(xiàn)象。因此，一是要要強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)既有損失的可能，也有盈利的可能的認(rèn)識(shí)，注重風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡關(guān)系;二是建立廣泛適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)決策標(biāo)準(zhǔn);三是針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的程序和方法。對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)水平所需成本進(jìn)行合理分析，充分考慮現(xiàn)有程序?qū)τ诳刂埔炎R(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是否合適，以及完善流程以應(yīng)對(duì)不斷變化中的風(fēng)險(xiǎn)等。
四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
制定了風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃后，并非一勞永逸，在公司的運(yùn)行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)增大或者衰退。因此，在公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，需要時(shí)刻監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展與變化情況，并確定隨著某些風(fēng)險(xiǎn)的消失而帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是要跟蹤識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別剩余風(fēng)險(xiǎn)和新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，修改風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施，并評(píng)估消減風(fēng)險(xiǎn)的效果。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是與控制活動(dòng)密切結(jié)合在一起的，要使公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控發(fā)揮積極作用，就必須在控制活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)確立不同的控制方式：預(yù)防性監(jiān)控、檢查性監(jiān)控、糾正性監(jiān)控、指導(dǎo)性監(jiān)控。除了以上一般的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控形式外，還有針對(duì)某個(gè)環(huán)節(jié)不足或者缺陷而采取的補(bǔ)償性監(jiān)控，為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理而實(shí)施的計(jì)算機(jī)監(jiān)控等等。這些風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控形式，合理保證了公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率和效果，有助于公司管理風(fēng)險(xiǎn)。
要解決好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處理與監(jiān)控之間的關(guān)系，離不開公司內(nèi)部每一位員工的共同努力。要使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程中發(fā)揮重要作用，一是必須建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);二是對(duì)影響已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或事件因素進(jìn)行定期核查。
一、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐做法
（一）收集分析。
通過(guò)采取座談、調(diào)查問(wèn)卷、查閱檔案、實(shí)地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)等相關(guān)信息，以及內(nèi)外部審計(jì)和各類專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡(luò)負(fù)面報(bào)道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對(duì)象存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中影響對(duì)象目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入研究以求獲得較為準(zhǔn)確的結(jié)論。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。
1.客觀評(píng)估。根據(jù)歷史上風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或是大量的試驗(yàn)來(lái)估測(cè)。
①將一個(gè)已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件分解為若干個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)分析計(jì)算各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及數(shù)量來(lái)估測(cè)此類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。
②通過(guò)對(duì)重要項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行足夠量的模擬試驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)出此項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。
2.主觀評(píng)估。根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感或直覺而估測(cè)某項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，屬于主觀判斷。主觀估測(cè)包括以下流程：
①根據(jù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的專家、有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組成。
②由每個(gè)工作組成員使用書面形式將自己的分析估測(cè)反映出來(lái)。
③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。
④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題的概率，如此重復(fù)進(jìn)行，直至工作組成員意見一致。從而估測(cè)出此項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能及損失程度。
（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，明確具體的應(yīng)對(duì)措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。
1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
①在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。
③采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。
④對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。
2.剩余風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略后所有的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，并及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。
3.歷史分析。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)過(guò)程形成的文件和記錄如風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等進(jìn)行分析，歸納風(fēng)險(xiǎn)管理歷史規(guī)律。
二、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的不足與困難
（一）操作困難：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實(shí)現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息資料單一，不能動(dòng)態(tài)反映風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估測(cè)、應(yīng)對(duì)工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別估測(cè)主要依賴定性分析與經(jīng)驗(yàn)判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險(xiǎn)大小估測(cè)不準(zhǔn)等問(wèn)題。三是應(yīng)對(duì)機(jī)制建設(shè)滯后。風(fēng)險(xiǎn)信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進(jìn)行臨時(shí)流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理綜合分析監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建設(shè)滯后。
（二）機(jī)制困境：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制靈活與監(jiān)督機(jī)構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實(shí)際由于內(nèi)審機(jī)構(gòu)沒有很強(qiáng)的獨(dú)立性，監(jiān)督能力往往會(huì)受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨(dú)立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時(shí)顯得力不從心，更無(wú)法把監(jiān)督機(jī)制的作用充分發(fā)揮出來(lái)。
（三）管理困惑：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)與人員隊(duì)伍老化的矛盾。內(nèi)審隊(duì)伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識(shí)面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門培訓(xùn)，專業(yè)知識(shí)更新慢，在實(shí)際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來(lái)處理新情況、新問(wèn)題，對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，以致在審計(jì)檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題。
三、完善基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的建議
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法并加以實(shí)施的過(guò)程。
（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況所作的估測(cè)報(bào)告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。一是在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方面，要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和估測(cè)情況，結(jié)合本單位、本部門實(shí)際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計(jì)上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級(jí)審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，如定期開展本部門或上級(jí)行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計(jì)部門開展的履職和專項(xiàng)審計(jì)等；還有從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。
（二）風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)模型。
在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的時(shí)候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)估測(cè)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及條件進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。將各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在控制系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對(duì)什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的控制，盡可能的把損失降到最低。
1.制作樣本。
①將已知風(fēng)險(xiǎn)編寫為文檔。通過(guò)編寫風(fēng)險(xiǎn)陳述和詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)背景來(lái)記錄已知風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)背景包括風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的何事、何時(shí)、何地、如何及原因。
②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行詳細(xì)陳述，并將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因條理化說(shuō)明，特別要深入分析風(fēng)險(xiǎn)事件與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險(xiǎn)概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項(xiàng)目審計(jì)的啟示錄。
③對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的項(xiàng)目，根據(jù)主觀估測(cè)的結(jié)果，編寫風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)樣本，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)條件變量的變化情況。
2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)和未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)樣本材料通過(guò)某個(gè)平臺(tái)進(jìn)行交流和共享。
①面對(duì)面的交流。通過(guò)召開研討會(huì)、座談會(huì)將各單位編寫的風(fēng)險(xiǎn)事件樣本材料進(jìn)行溝通討論，達(dá)成一致意見，形成風(fēng)險(xiǎn)模型。
②書面交流。通過(guò)刊物和郵件系統(tǒng)征集對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)事件或某風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的估測(cè)論點(diǎn)進(jìn)行匯編，交流共享。
③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的內(nèi)容，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險(xiǎn)樣本數(shù)據(jù)庫(kù)。所有員工都可以將自己的觀點(diǎn)根據(jù)不同的類別輸入其中存儲(chǔ)，作為一個(gè)專門為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的共享平臺(tái)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的輔助措施。
1.強(qiáng)化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運(yùn)作于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)，使工作的價(jià)值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險(xiǎn)，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進(jìn)人民銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及職業(yè)技能不斷提高，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。
2.建立有效的信息共享機(jī)制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享與溝通機(jī)制。一是構(gòu)建信息交流平臺(tái)。結(jié)合人民銀行自身的信息特點(diǎn)，對(duì)信息的類別以及信息的內(nèi)容等進(jìn)行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時(shí)準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”定期或不定期交流平臺(tái)。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報(bào)等途徑收集的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同種類采取定性或定量的方法對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。包括對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)開展的風(fēng)險(xiǎn)分析，以及對(duì)非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)及突發(fā)性事件開展的風(fēng)險(xiǎn)分析。前者可定期進(jìn)行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險(xiǎn)程度不定期進(jìn)行交流。三是建立“風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺(tái)。針對(duì)各類業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其等級(jí)的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測(cè)預(yù)警、信息報(bào)告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測(cè)、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，結(jié)合工作的實(shí)際和業(yè)務(wù)的變化適時(shí)調(diào)整。
摘要：目前我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)普遍存在“小，散，差”的特點(diǎn)，房地產(chǎn)開發(fā)只重視項(xiàng)目開發(fā)而不重視管理，更不重視風(fēng)險(xiǎn)的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)缺失、風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一，使房地產(chǎn)項(xiàng)目中的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素得不到有效的控制，導(dǎo)致房地產(chǎn)項(xiàng)目的失敗。為了避免和減少風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目的影響，認(rèn)真探究了房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容，以期能夠?yàn)橛行Щ夥康禺a(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)提供一些參考。
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；房地產(chǎn)；開發(fā)；項(xiàng)目
1房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施的具體手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系有助于各個(gè)流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系猶如一個(gè)方法庫(kù)，將各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方法匯總起來(lái)，比較各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，找出其在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用范圍，在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以針對(duì)各個(gè)階段的特點(diǎn)快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析。
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)都要按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個(gè)相對(duì)完整的房地產(chǎn)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各個(gè)體系的具體關(guān)系（如圖1）。
2房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
2.1房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)分類和分組的依據(jù)也不同。
2.2房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，估計(jì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，編制風(fēng)險(xiǎn)列表，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行專題風(fēng)險(xiǎn)研究的過(guò)程。值得注意的是，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析的范圍比建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)各個(gè)階段的工作特點(diǎn)來(lái)對(duì)其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
2.3房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況的修正和提高的過(guò)程，也是房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的保障。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，還應(yīng)該隨著項(xiàng)目的深入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和再識(shí)別的循環(huán)過(guò)程。
3房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
3.1風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項(xiàng)目，或改變開發(fā)項(xiàng)目條件，以避開風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無(wú)其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法。可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。
3.2風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開發(fā)商在開發(fā)過(guò)程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開發(fā)，而是將開發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问剑侠磙D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，參見表1。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
3.險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開發(fā)中，對(duì)一些無(wú)法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。
3.5風(fēng)險(xiǎn)利用
風(fēng)險(xiǎn)利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險(xiǎn)、追求安全的心理，通過(guò)參與確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的開發(fā)活動(dòng)，依靠自身扎實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險(xiǎn)利用是風(fēng)險(xiǎn)管理的較高層次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可利用性和可利用價(jià)值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場(chǎng)化的條件下，經(jīng)營(yíng)性土地必須通過(guò)招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級(jí)開發(fā)入手，通過(guò)爭(zhēng)取某地塊土地一級(jí)開發(fā)的開發(fā)權(quán)，為獲得二級(jí)開發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因?yàn)槿绻M(jìn)行了土地一級(jí)開發(fā)，就從某種程度上提前對(duì)土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)上市交易時(shí)具有先天的優(yōu)勢(shì)，獲取二級(jí)開發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險(xiǎn)。4房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中注意的問(wèn)題
4.1制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)具有針對(duì)性
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于項(xiàng)目的獨(dú)特性和唯一性，在制定應(yīng)對(duì)措施時(shí)不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項(xiàng)目自身的條件和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，提出有針對(duì)性的解決方案。同時(shí)在制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)必須克服僥幸心理，為了減少費(fèi)用支出，不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做有效的防范。
4.2注重應(yīng)對(duì)管理方法的組合
無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險(xiǎn)自留等，每種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都有它的局限性，面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注重多種方法的組合，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，避免單一方案無(wú)效帶來(lái)的措手不及。
4.3注意應(yīng)對(duì)管理的經(jīng)濟(jì)性
為了避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)獲取較高的回報(bào)，必須付出一定的代價(jià)。但是本著節(jié)省的原則，有必要對(duì)應(yīng)對(duì)措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性做一個(gè)綜合評(píng)估。比如在應(yīng)對(duì)不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往可以采取保險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)自留的方法，但是哪個(gè)方法更
經(jīng)濟(jì)有效呢，就可以根據(jù)投保的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留金的支出做一個(gè)比較，從而選出更加經(jīng)濟(jì)有效的措施。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理
引言
隨著社會(huì)的發(fā)展，將有越來(lái)越多的國(guó)外公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必將越來(lái)越激烈。而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要想立于不敗之地，不斷提高自身的管理水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力是重要的途徑。風(fēng)險(xiǎn)管理水平，作為衡量管理水平的一項(xiàng)重要指標(biāo)，是決定我國(guó)工程業(yè)將來(lái)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要因素。不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國(guó)與國(guó)際接軌的一條必由之路。下面筆者探討了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是經(jīng)濟(jì)單位對(duì)工程項(xiàng)目活動(dòng)中涉及到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析并制定相應(yīng)的對(duì)策，以最低的風(fēng)險(xiǎn)成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位的價(jià)值最大化。這里的經(jīng)濟(jì)單位包括工程項(xiàng)目業(yè)主（投資商）、承包商、咨詢（監(jiān)理商）、建筑設(shè)計(jì)商以及材料設(shè)備供應(yīng)商等，他們都面臨不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目管理就是要求參與工程建設(shè)的各方，包括發(fā)包方、承包方、監(jiān)理單位、咨詢公司、材料供應(yīng)商等在工程項(xiàng)目的籌劃、勘查設(shè)計(jì)、施工以及竣工后投入使用各階段采取識(shí)別、估計(jì)、應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的方法和技巧，控制和處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)階段和各個(gè)層次而且具有極其重要的作用。
二、工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理一切工作的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，其任務(wù)是通過(guò)一定的方法和手段，盡可能地找出潛在顯著影響項(xiàng)目成功的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法如下：
（1）專家調(diào)查法。專家調(diào)查法是以專家為索取信息的重要對(duì)象，主要利用各領(lǐng)域?qū)＜业膶I(yè)理論和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)后果做出分析和估計(jì)。專家調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)是在缺乏足夠統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和原始資料的情況下，可以做出定量的估計(jì)。缺點(diǎn)主要表現(xiàn)在易受心理因素的影響。
（2）核對(duì)表法。對(duì)同類己完工項(xiàng)目的環(huán)境與實(shí)施過(guò)程進(jìn)行歸納總結(jié)后，可以建立該類項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)體系，并以表格形式按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源排列，該表稱為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別核對(duì)表。核對(duì)表中除了羅列項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)事件及來(lái)源外，還可包含很多內(nèi)容，例如項(xiàng)目成敗的原因、項(xiàng)目各個(gè)方面（范圍、成本、質(zhì)量、進(jìn)度、采購(gòu)與合同）的規(guī)劃、項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說(shuō)明書、項(xiàng)目成員的技能、以及項(xiàng)目可用的資源等等。
核對(duì)表是識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的寶貴資料。它的優(yōu)點(diǎn)是：結(jié)合當(dāng)前工程項(xiàng)目的建設(shè)環(huán)境、建設(shè)特性、建設(shè)管理現(xiàn)狀、資源狀況，再參考對(duì)照核對(duì)表，可以有所借鑒，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別查漏補(bǔ)缺。
（3）故障樹分析法。故障樹分析法多被廣泛用于大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別系統(tǒng)之中。 該方法是利用圖解的形式，將大的故障分解成各種小的故障，或?qū)Ω鞣N引起故障的原因進(jìn)行分析。故障樹分析實(shí)際上是借用可靠性工程中的失效樹形式對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的各種因素進(jìn)行分層次的識(shí)別圖的形式像樹枝一樣，越分越多，故稱故障樹。
（4）工作分解結(jié)構(gòu)。用工作分解結(jié)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)工程項(xiàng)目一般的分解方法，將其分解為單項(xiàng)工程、單位工程、分部工程、分項(xiàng)工程，甚至具體到工序。然后，從工程項(xiàng)目的最小單元開始逐步識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。它可以減少項(xiàng)目結(jié)構(gòu)的不確定性，弄清項(xiàng)目的組成、各個(gè)組成部分的性質(zhì)、它們之間的聯(lián)系以及項(xiàng)目同環(huán)境之間的關(guān)系等等。
2、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和初步分類之后，下一步就是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)就是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、估算風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率及其后果的大小，以減少項(xiàng)目計(jì)量的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的對(duì)象是項(xiàng)目的各個(gè)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，非項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)。
（1）客觀概率估計(jì)法。該方法是根據(jù)大量試驗(yàn)，用統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行計(jì)算，這種方法所得數(shù)值是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。概率分布有連續(xù)型和離散型兩大類。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理常用的連續(xù)型概率分布包括：均勻分布、正態(tài)分布、指數(shù)分布、三角分布、梯形分布、極值分布等；離散型概率分布包括：伯努利二項(xiàng)分布、泊松分布等。可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行概率分布類型的選擇。概率分布中可得到諸如期望值、標(biāo)準(zhǔn)差、差異系數(shù)等信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)非常有用。
（2）主觀概率估計(jì)法。由于在實(shí)際可行性研究中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，所遇到的事件常常不可能做試驗(yàn)，特別是工程項(xiàng)目具有明顯的一次性和單件性，可比性較差，以及工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特性和風(fēng)險(xiǎn)因素往往也相差很遠(yuǎn)，根本就沒有或很少有可以利用的歷史數(shù)據(jù)和資料。但由于決策的需要，必須對(duì)事物的出現(xiàn)的可能性進(jìn)行估計(jì)，在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理人員就只能根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)猜測(cè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率分布或概率。這種由有關(guān)專家對(duì)事件的概率做出一個(gè)合理的估計(jì)的方法就是主觀概率估計(jì)法。
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是綜合衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)只對(duì)項(xiàng)目各階段單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行估計(jì)量化，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則考慮所有風(fēng)險(xiǎn)綜合起來(lái)的整體風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。
對(duì)工程項(xiàng)目中各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)它們對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，包括風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率和后果，以確定它們的排序，為考慮風(fēng)險(xiǎn)控制先后和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。表面上看起來(lái)不相干的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件常常是由一個(gè)共同的風(fēng)險(xiǎn)因素所造成的。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是要從工程項(xiàng)目整體出發(fā)，弄清各風(fēng)險(xiǎn)事件之間確切的因果關(guān)系，這樣才能準(zhǔn)確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失，并且制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，在以后的管理中只需消除一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素就可避免多種風(fēng)險(xiǎn)。另外，考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間相互轉(zhuǎn)化的條件，同時(shí)還要注意降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和后果估計(jì)中的不確定性。必要時(shí)根據(jù)項(xiàng)目形勢(shì)的變化重新估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能的后果。
4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是針對(duì)項(xiàng)目的定量風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，為降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面效應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策略和技術(shù)手段的過(guò)程?項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知等，得出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)計(jì)劃、剩余風(fēng)險(xiǎn)、次要風(fēng)險(xiǎn)、合同協(xié)議以及為其他過(guò)程提供的依據(jù)
5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中預(yù)定的應(yīng)對(duì)措施。另外，當(dāng)項(xiàng)目的情況發(fā)生變化時(shí)，要重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并制定新的應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)是一個(gè)實(shí)時(shí)的、連續(xù)的過(guò)程。它應(yīng)該針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取措施。這些措施包括：
（1）隨機(jī)應(yīng)變措施。隨機(jī)應(yīng)變措施就是消除風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)所采取的未事先計(jì)劃到的應(yīng)對(duì)措施。這些措施應(yīng)及時(shí)地進(jìn)行記錄，并融入項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃中。
（2）糾正措施。糾正措施就是實(shí)施己計(jì)劃了的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（包括實(shí)施應(yīng)急計(jì)劃和附加應(yīng)對(duì)計(jì)劃）。
（3）變更計(jì)劃。過(guò)多的實(shí)行隨機(jī)應(yīng)變措施，可能會(huì)大大增加項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，增加過(guò)多的費(fèi)用，這種情況時(shí)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出反映的項(xiàng)目計(jì)劃變更請(qǐng)求。
（4）修改風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。當(dāng)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或未發(fā)生時(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施消減或未消減風(fēng)險(xiǎn)的影響或概率時(shí)，必須重新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)計(jì)劃等作出修改，以保證重要風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。
關(guān)鍵詞：化學(xué)品制造企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
一、引言
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種難以預(yù)料和無(wú)法控制的因素，使其在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性，主要包括投資、籌資、收益以及資金回收風(fēng)險(xiǎn)四種。由于整體行業(yè)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)體系、監(jiān)管制度等外部環(huán)境以及管理理念、組織架構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境都在不斷變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化。化學(xué)品制造企業(yè)雖然財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)已經(jīng)得到較好的改善，但仍然存在著諸如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、評(píng)估專業(yè)性不足、缺少預(yù)警與防控等問(wèn)題。化學(xué)品制造企業(yè)應(yīng)借鑒全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式下的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系，充分識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理，并在此基礎(chǔ)上對(duì)組織和流程進(jìn)行優(yōu)化，增強(qiáng)自身實(shí)力，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保證財(cái)務(wù)安全、穩(wěn)定。本文針對(duì)化學(xué)品制造企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門服務(wù)于企業(yè)價(jià)值最大化的功能。
二、化學(xué)品制造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)有待提高
化學(xué)品制造企業(yè)已經(jīng)普遍建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，例如成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門、編制風(fēng)險(xiǎn)清單等，但距離完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍存在較大的差距，主要體現(xiàn)在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知深度不足，簡(jiǎn)單地認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，或簡(jiǎn)化為個(gè)別財(cái)務(wù)主管人員的職責(zé)，未能將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念普及到企業(yè)的各個(gè)層面。化學(xué)品制造企業(yè)的采購(gòu)量、生產(chǎn)量、庫(kù)存量都較巨大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)尤為關(guān)鍵，需要全員樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，例如，采購(gòu)部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不足，過(guò)多的采購(gòu)量一方面占用了企業(yè)大量資金，形成資金積壓風(fēng)險(xiǎn)，另一方面化學(xué)品制造企業(yè)的原料多為有毒有害物料，儲(chǔ)存成本較高，而過(guò)高的庫(kù)存量勢(shì)必需要增加大量的儲(chǔ)存費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)物流成本上升，直接造成利潤(rùn)下降風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于化學(xué)品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較頻繁，受國(guó)際油價(jià)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情等影響，積壓存貨的市價(jià)變動(dòng)較大，存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較大；銷售部門普遍只注重銷售業(yè)績(jī)，忽視應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的應(yīng)收賬款長(zhǎng)期無(wú)法收回，直至成為壞賬，嚴(yán)重影響企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性及安全性，造成企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)困境
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法有待完善與創(chuàng)新
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)后采取相應(yīng)措施的前提，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。只有經(jīng)過(guò)科學(xué)的定性與定量風(fēng)險(xiǎn)分析后，才能深入了解風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并以此作為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的基礎(chǔ)。由于財(cái)務(wù)管理信息化的共享應(yīng)用不足，現(xiàn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依賴于ERP系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)反饋，從財(cái)務(wù)報(bào)表層面來(lái)評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，與采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等部門缺少參與及時(shí)、完整、雙向的信息溝通，同時(shí)盡管采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)都制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，但未能與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估融會(huì)貫通，難以全面、綜合地評(píng)估生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并予以評(píng)估并采取相應(yīng)管理措施。
（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以事后處理為主，缺少預(yù)警與防控
化學(xué)制造企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常會(huì)成為事后事項(xiàng)，未能建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要就是通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)報(bào)表等敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)時(shí)變化而實(shí)施的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，進(jìn)而提前預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程。化學(xué)品制造企業(yè)，生產(chǎn)是最重要的環(huán)節(jié)，其生產(chǎn)連續(xù)性非常復(fù)雜，且生產(chǎn)中間過(guò)程或最后階段的產(chǎn)出具有多樣性，而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)又可分為在產(chǎn)品、聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品，有些在產(chǎn)品又可單獨(dú)作為成品出售，所以成本核算風(fēng)險(xiǎn)較大，如不具備完善的成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，會(huì)導(dǎo)致在產(chǎn)品或中間產(chǎn)品的產(chǎn)銷決策失誤，造成中間產(chǎn)品產(chǎn)銷名盈實(shí)虧或最終產(chǎn)品成本與收入倒掛等損失。因此化學(xué)制造企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)從事前進(jìn)行管控，以滿足化學(xué)制造企業(yè)的生產(chǎn)復(fù)雜性特點(diǎn)。
三、完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的對(duì)策建議
（一）提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的體系模式
會(huì)計(jì)部門應(yīng)協(xié)助企業(yè)各部門樹立全面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，借鑒以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域推廣并實(shí)施三道防線，促進(jìn)企業(yè)各相關(guān)方自主參與全面企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)。三道防線的建立與有效運(yùn)行，一是重點(diǎn)依賴于管理層，只有管理層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確的認(rèn)知并深入理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，才能夠?yàn)槿珕T樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)創(chuàng)造環(huán)境，才能在企業(yè)內(nèi)部普及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從制度、環(huán)境、本質(zhì)上提高重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能夠制定有針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；二是依賴于會(huì)計(jì)人員協(xié)調(diào)各職能部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的辨識(shí)，從化學(xué)品制造企業(yè)的資金運(yùn)行、成本核算等方面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難等問(wèn)題；三是全員樹立良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在管理層與會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，有效實(shí)行全員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才是最佳的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)手段，所有部門都能意識(shí)到本部門及其關(guān)聯(lián)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)評(píng)估、提出應(yīng)對(duì)措施，提高防范意識(shí)，才能全面實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中位居第一道防線，因此，要做好識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)估，加強(qiáng)審核與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，在實(shí)際操作必須遵循“會(huì)計(jì)憑證，嚴(yán)格審核”、“重要業(yè)務(wù)，授權(quán)控制”、“不相容職責(zé)嚴(yán)格分離”等操作原則，從會(huì)計(jì)職能方面實(shí)現(xiàn)第一道防線的關(guān)卡作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是第二道防線，應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制，協(xié)調(diào)和加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員以及各職能部門在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)培訓(xùn)和能力提高，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員和各崗位作業(yè)人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的第一道防線作用。內(nèi)部審計(jì)部門是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，通過(guò)系統(tǒng)的方法評(píng)價(jià)和改進(jìn)工作企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制，對(duì)第一道防線、第二道防線在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的流程、效能進(jìn)行適時(shí)評(píng)估，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失，提升企業(yè)價(jià)值和可持續(xù)發(fā)展能力。
（二）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性
風(fēng)險(xiǎn)管理是一種持續(xù)行為，而不是一種定期的流程作業(yè)，隨企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)、外部環(huán)境的不斷變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化。因此，定期或有針對(duì)性的及時(shí)組織財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別才能防止風(fēng)險(xiǎn)管理滯后。化學(xué)制造企業(yè)的會(huì)計(jì)部門應(yīng)組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)，以座談?dòng)懻摗?duì)標(biāo)企業(yè)分析、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析對(duì)標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)劣，識(shí)別高危、多發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或偶見、新見風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶應(yīng)收款項(xiàng)逾期風(fēng)險(xiǎn)、工程預(yù)付款項(xiàng)的毀約風(fēng)險(xiǎn)以及新設(shè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)等資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高危多發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)跟蹤實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)偶見、新見風(fēng)險(xiǎn)要事前做到全流程節(jié)點(diǎn)梳理分析，做好全流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施準(zhǔn)備。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的事前及事中，及時(shí)披露潛在或?qū)⒁l(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以便管理層及時(shí)應(yīng)對(duì)。
（三）建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提升會(huì)計(jì)作業(yè)的前瞻性
為更好地適應(yīng)快速變化的企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，化學(xué)品制造企業(yè)的會(huì)計(jì)部門應(yīng)拓展會(huì)計(jì)作業(yè)的前瞻性，將會(huì)計(jì)工作前延至財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生之前。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)是事后的審核與報(bào)告，更需要在事前進(jìn)行充分的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估并制定相應(yīng)的控制措施。化學(xué)品制造企業(yè)的新建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目大多投資高、周期長(zhǎng)，因此需要在項(xiàng)目初期，從可行性研究、預(yù)算、成本預(yù)測(cè)等作業(yè)前端進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)梳理，進(jìn)行詳細(xì)的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別出過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)編制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單、與對(duì)標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行比較等手段，從中找出控制風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，提出事前防范建議供管理層考慮并決策，發(fā)揮會(huì)計(jì)部門在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的主導(dǎo)作用。
（四）加強(qiáng)作業(yè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高時(shí)效性
化學(xué)品制造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，工程項(xiàng)目從籌資事前到建設(shè)投入至造價(jià)決算的項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程，日常運(yùn)營(yíng)從采購(gòu)到生產(chǎn)至銷售回款的運(yùn)營(yíng)流程，費(fèi)用結(jié)算自預(yù)算到執(zhí)行至結(jié)算的費(fèi)用控制流程等。在上述全過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與全流程融合，事前評(píng)估事中控制事后總結(jié)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，就要及時(shí)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估并提出應(yīng)對(duì)措施，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)處理，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全。化學(xué)品制造企業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)有單價(jià)計(jì)價(jià)、定額計(jì)價(jià)等不同的模式，會(huì)計(jì)人員應(yīng)配合工程造價(jià)，完善費(fèi)用從預(yù)算、結(jié)算的整體流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，編制費(fèi)用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)清單，防止失誤或者舞弊風(fēng)險(xiǎn)，做好費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中的管理，實(shí)施監(jiān)督、簽單等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，減少結(jié)算中的工作量不清等風(fēng)險(xiǎn)，從而第一時(shí)間察覺工程量計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，梳理建設(shè)項(xiàng)目全流程資金風(fēng)險(xiǎn)，采用系統(tǒng)控制與人工控制的手段，防止超結(jié)算或超付損失。經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，供、產(chǎn)、銷各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯或損失風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值減少的可能性；采購(gòu)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括了由于信用條件與付款方式的變動(dòng)而導(dǎo)致實(shí)際付款期限與平均付款期的偏離風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)付賬款的逾期或壞賬風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)品質(zhì)價(jià)格與質(zhì)量偏離的貨值損失風(fēng)險(xiǎn)以及由此而引發(fā)的存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收賬款變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于賒銷量過(guò)多導(dǎo)致應(yīng)收賬款管理成本、資金成本增大，以及由于賒銷政策的改變導(dǎo)致實(shí)際回收期與預(yù)期回收的賬期風(fēng)險(xiǎn)、客戶呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)以及伴生的票據(jù)兌付風(fēng)險(xiǎn)等。會(huì)計(jì)人員應(yīng)針對(duì)化學(xué)品制造企業(yè)資金需求量比較大這一特點(diǎn)，組織各個(gè)業(yè)務(wù)部門梳理資金收支風(fēng)險(xiǎn)，從上下游兩端獲取資金信息，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理，健全企業(yè)的客戶、廠商信用等級(jí)機(jī)制，制定切實(shí)可行的信用政策。編制資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)清單，實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免資金占用、積壓、損失風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上要檢查落實(shí)應(yīng)收賬款還款情況、預(yù)付賬款的貨物匹配情況，匹配實(shí)物流與資金流，提升企業(yè)資金利用率。
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；房地產(chǎn)；開發(fā)；項(xiàng)目
中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）08-0075-02
1 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施的具體手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系有助于各個(gè)流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系猶如一個(gè)方法庫(kù)，將各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方法匯總起來(lái)，比較各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，找出其在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用范圍，在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以針對(duì)各個(gè)階段的特點(diǎn)快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析。
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)都要按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個(gè)相對(duì)完整的房地產(chǎn)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各個(gè)體系的具體關(guān)系（如圖1）。
2 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
2.1 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)分類和分組的依據(jù)也不同。
2.2 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，估計(jì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，編制風(fēng)險(xiǎn)列表，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行專題風(fēng)險(xiǎn)研究的過(guò)程。值得注意的是，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析的范圍比建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)各個(gè)階段的工作特點(diǎn)來(lái)對(duì)其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
2.3 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況的修正和提高的過(guò)程，也是房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的保障。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，還應(yīng)該隨著項(xiàng)目的深入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和再識(shí)別的循環(huán)過(guò)程。
3 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
3.1 風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項(xiàng)目，或改變開發(fā)項(xiàng)目條件，以避開風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無(wú)其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法。可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開發(fā)商在開發(fā)過(guò)程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開發(fā)，而是將開發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问剑侠磙D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，參見表1。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
3.4 風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開發(fā)中，對(duì)一些無(wú)法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。
3.5 風(fēng)險(xiǎn)利用
風(fēng)險(xiǎn)利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險(xiǎn)、追求安全的心理，通過(guò)參與確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的開發(fā)活動(dòng)，依靠自身扎實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險(xiǎn)利用是風(fēng)險(xiǎn)管理的較高層次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可利用性和可利用價(jià)值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場(chǎng)化的條件下，經(jīng)營(yíng)性土地必須通過(guò)招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級(jí)開發(fā)入手，通過(guò)爭(zhēng)取某地塊土地一級(jí)開發(fā)的開發(fā)權(quán)，為獲得二級(jí)開發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因?yàn)槿绻M(jìn)行了土地一級(jí)開發(fā)，就從某種程度上提前對(duì)土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)上市交易時(shí)具有先天的優(yōu)勢(shì)，獲取二級(jí)開發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險(xiǎn)。
4 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中注意的問(wèn)題
4.1 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)具有針對(duì)性
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于項(xiàng)目的獨(dú)特性和唯一性，在制定應(yīng)對(duì)措施時(shí)不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項(xiàng)目自身的條件和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，提出有針對(duì)性的解決方案。同時(shí)在制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)必須克服僥幸心理，為了減少費(fèi)用支出，不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做有效的防范。
4.2 注重應(yīng)對(duì)管理方法的組合
無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險(xiǎn)自留等，每種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都有它的局限性，面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注重多種方法的組合，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，避免單一方案無(wú)效帶來(lái)的措手不及。
4.3 注意應(yīng)對(duì)管理的經(jīng)濟(jì)性
為了避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)獲取較高的回報(bào)，必須付出一定的代價(jià)。但是本著節(jié)省的原則，有必要對(duì)應(yīng)對(duì)措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性做一個(gè)綜合評(píng)估。比如在應(yīng)對(duì)不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往可以采取保險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)自留的方法，但是哪個(gè)方法更經(jīng)濟(jì)有效呢，就可以根據(jù)投保的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留金的支出做一個(gè)比較，從而選出更加經(jīng)濟(jì)有效的措施。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：EPC；工程總承包；項(xiàng)目管理；模式；風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：K826.16 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
隨著我國(guó)加入WTO 后建筑業(yè)的對(duì)外逐漸開放,工程項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。我國(guó)建筑業(yè)在工程項(xiàng)目管理方面進(jìn)行了積極大膽的探索和實(shí)踐，越來(lái)越多的企業(yè)在不斷地創(chuàng)新著項(xiàng)目管理的新模式和新方法。EPC模式已成為目前我國(guó)工程承包市場(chǎng)上大力推行的總承包模式之一。工程總承包是工程項(xiàng)目組織實(shí)施方式上的一次重大變革, 其實(shí)質(zhì)是按照經(jīng)濟(jì)人假設(shè)原理, 通過(guò)將工程各階段管理主體的重新劃分, 建立起了良好的約束激勵(lì)機(jī)制, 將傳統(tǒng)模式下業(yè)主的部分管理權(quán)轉(zhuǎn)移給承包商, 賦予總承包企業(yè)更多的管理權(quán)限, 變外部監(jiān)督為內(nèi)部激勵(lì), 使參與方在自身利益最大化的同時(shí)也使項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)到最大程度的實(shí)現(xiàn), 強(qiáng)化了參與方收益與項(xiàng)目目標(biāo)之間的關(guān)系, 責(zé)任主體單一, 減少了尋租行為和非專業(yè)化管理, 達(dá)到對(duì)工程各個(gè)目標(biāo)的有效控制。
一、EPC工程總承包項(xiàng)目管理模式簡(jiǎn)介
EPC是設(shè)計(jì)( Engineering) 、采購(gòu)( Procurement) 、施工( Cons truction) 的英文縮寫, 是總承包商按照合同約定,完成工程設(shè)計(jì)、材料設(shè)備的采購(gòu)、施工、試運(yùn)行( 試車) 服務(wù)等工作, 實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段工作合理交叉與緊密融合, 并對(duì)工程的進(jìn)度、質(zhì)量、造價(jià)和安全全面負(fù)責(zé)的項(xiàng)目管理模式。
EPC模式一方面可充分利用工程總承包商在工程建設(shè)領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗(yàn), 將建設(shè)單位從其不熟悉的工程建設(shè)中解放出來(lái), 另一方面可將設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工與試運(yùn)行( 試車) 有機(jī)結(jié)合, 充分發(fā)揮設(shè)計(jì)人員在工程建設(shè)過(guò)程中的主導(dǎo)作用, 充分發(fā)揮采購(gòu)的規(guī)模優(yōu)勢(shì), 結(jié)合施工單位豐富的施工經(jīng)驗(yàn), 使工程建設(shè)既合理又經(jīng)濟(jì); 通過(guò)工程總承包商在工程建設(shè)過(guò)程中的監(jiān)控與綜合協(xié)調(diào), 在保證工程質(zhì)量的前提下, 可降低工程造價(jià), 縮短建設(shè)周期。正是由于這些得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì), EPC模式在西方發(fā)達(dá)國(guó)家已被廣泛采用, 并正被我國(guó)國(guó)內(nèi)部分大型建筑企業(yè)逐步應(yīng)用, 雖然應(yīng)用得還不夠多, 但它代表了社會(huì)專業(yè)化分工的趨勢(shì), 反映了建設(shè)單位規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的客觀要求, 必將得到業(yè)主的認(rèn)可和市場(chǎng)的認(rèn)同, 成為未來(lái)建筑業(yè)的重要承包模式之一。
二、加強(qiáng)EPC 總承包工程項(xiàng)目管理模式的措施
1、加強(qiáng)EPC 總承包工程項(xiàng)目管理模式的宣傳力度，使人們正確認(rèn)識(shí)此模式的本質(zhì)內(nèi)涵。工程總承包之所以推行難度比較大，是因?yàn)檎芾聿块T、行業(yè)主管部門、業(yè)主對(duì)工程總承包的認(rèn)識(shí)不夠到位。在這情況下就必須加強(qiáng)對(duì)推行工程總承包的宣傳力度，一是向社會(huì)宣傳報(bào)道工程總承包的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)和典型事例，使工程總承包逐步得到社會(huì)的認(rèn)可；二是與有關(guān)部門以及企業(yè)管理協(xié)會(huì)等單位，開展不同層次的EPC 總承包研討會(huì)、研討班，對(duì)業(yè)主進(jìn)行培訓(xùn)。
2、完善EPC 總承包工程項(xiàng)目管理模式內(nèi)部機(jī)制。對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)重整組織結(jié)構(gòu)，建立適合EPC 管理的組織機(jī)構(gòu)和管理體系，并多多學(xué)習(xí)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，大力培養(yǎng)滿足EPC 管理需要的復(fù)合型人才，積極開展工程總承包項(xiàng)目管理的國(guó)際交流與合作。要重視對(duì)工程總承包項(xiàng)目經(jīng)理的培訓(xùn)，以適應(yīng)國(guó)內(nèi)外工程建設(shè)市場(chǎng)的需要。此外還要培養(yǎng)和造就一批具有工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的工程設(shè)計(jì)、設(shè)備采辦、HSE控制等方面的人才。企業(yè)內(nèi)部還應(yīng)該建立起七大控制體系，通過(guò)規(guī)范項(xiàng)目管理運(yùn)作，提高工程總承包管理水平，形成標(biāo)準(zhǔn)化管理。
3、建立、健全項(xiàng)目管理方面的法律、法規(guī)。目前我國(guó)建筑市場(chǎng)比較混亂，項(xiàng)目管理極不規(guī)范，“無(wú)法可依，有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)”的現(xiàn)象極為普遍。為此必須貫徹國(guó)家有關(guān)的方針政策，建立和健全各類建筑市場(chǎng)管理的法律、法規(guī)和制度。做到門類齊全，互相配套，避免交叉重疊，遺漏空缺和互相抵觸。同時(shí)政府部門也要充分發(fā)揮和運(yùn)用法律、法規(guī)的手段，培養(yǎng)和發(fā)展我國(guó)的建筑市場(chǎng)體系，確保建設(shè)項(xiàng)目從前期策劃、勘察設(shè)計(jì)、工程承發(fā)包、施工到竣工等全部活動(dòng)都納入法制軌道。在《建筑法》修改時(shí)，明確工程總承包的法律地位，增加相關(guān)內(nèi)容；抓緊出臺(tái)《工程總承包管理辦法》及細(xì)則，規(guī)范對(duì)工程總承包的市場(chǎng)管理，這是當(dāng)前亟須要做的一件事情。與有關(guān)部門一起應(yīng)抓緊研究、制定有關(guān)工程總承包招標(biāo)投標(biāo)的管理辦法，積極培育工程總承包招投標(biāo)市場(chǎng)；參照FIDIC 條件，制定適合我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的總承包合同條件范本。
三、EPC 總承包工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理
在項(xiàng)目管理當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常重要的問(wèn)題，特別是EPC 工程總承包。工程總承包是工程項(xiàng)目組織實(shí)施方式上的一次重大變革，其實(shí)質(zhì)是按照經(jīng)濟(jì)人假設(shè)原理，通過(guò)將工程各階段管理主體的重新劃分，建立起了良好的約束激勵(lì)機(jī)制，將傳統(tǒng)模式下業(yè)主的部分管理權(quán)轉(zhuǎn)移給承包商，賦予總承包商更多的管理權(quán)限，變外部監(jiān)督為內(nèi)部激勵(lì)，使參與方在自身利益最大化的同時(shí)也使項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)到最大程度的實(shí)現(xiàn)。總承包項(xiàng)目管理過(guò)程就是一個(gè)不斷的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。其中風(fēng)險(xiǎn)有大有小，小的風(fēng)險(xiǎn)也可以釀成大的風(fēng)險(xiǎn)，只有把風(fēng)險(xiǎn)管理好、控制好，才能保證項(xiàng)目的目標(biāo)完成。總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理可以分成五個(gè)階段:風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃是項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理的指南性和綱領(lǐng)性文件，它主要包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法、風(fēng)險(xiǎn)判斷和識(shí)別的依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的編制方式，以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和策略等等。總之，風(fēng)險(xiǎn)管理覷劃將指導(dǎo)相關(guān)責(zé)任人，按照其中的要求，對(duì)各自負(fù)責(zé)的工作項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)，找出應(yīng)對(duì)措施，編制相關(guān)的程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法，找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能的來(lái)源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)要盡可能詳細(xì)地找出所有的風(fēng)險(xiǎn)因素，將其逐一地羅列出來(lái)，為下一階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)做準(zhǔn)備。隨著項(xiàng)目的進(jìn)行和深入，項(xiàng)目收集的信息也越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別將會(huì)越做越深，所以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程是始終貫穿于整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程的。
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。就是對(duì)已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性和定量的分析和研究，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，風(fēng)險(xiǎn)危害的程度做出判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)按危害程度進(jìn)行排序。
4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。就是根據(jù)己經(jīng)完成的評(píng)價(jià)結(jié)果，找出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方案和措施。該措施必須是綜合及多角度考慮的，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中針對(duì)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素采取的應(yīng)對(duì)措施可能是單方面的，但的這項(xiàng)措施本身也會(huì)導(dǎo)致其他的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，因此就必須綜合研究，真正找出切合實(shí)際的措施。通常的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有:減少風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)。
5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施跟蹤管理，隨時(shí)調(diào)險(xiǎn)管理規(guī)劃，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況，及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施中的新問(wèn)題，對(duì)有可能發(fā)生的新風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分析和研究，找出應(yīng)對(duì)的方法。
綜上所述，工程總承包模式的運(yùn)作過(guò)程、管理模式、合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分配與通常的專業(yè)工程的施工合同差異是很大的, 因而總體上加大了總承包商的合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目的整個(gè)實(shí)施過(guò)程中, 業(yè)主及工程總承包公司應(yīng)認(rèn)清形勢(shì), 合理應(yīng)對(duì), 不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制, 適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要, 促使總承包體制向規(guī)范化方向發(fā)展, 以取得業(yè)主和總承包商利益的雙贏。
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關(guān)鍵詞：注水項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)控制
中圖分類號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2013）14-0072-02
延長(zhǎng)石油直羅探區(qū)由于過(guò)去一直采用天然能量開采，不僅導(dǎo)致了產(chǎn)量低、采油速度低、采收率低等現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)，這種開采方式結(jié)束時(shí)，仍有大量原油滯留在地層中。這對(duì)于直羅探區(qū)的長(zhǎng)期發(fā)展是非常不利的。為了提高采收率和經(jīng)濟(jì)效益，加快儲(chǔ)量向產(chǎn)量、資源向效益的轉(zhuǎn)化，同時(shí)盡量延長(zhǎng)油藏的生產(chǎn)期，對(duì)探區(qū)進(jìn)行注水開發(fā)是必須選擇的道路。但是，由于注水開發(fā)技術(shù)復(fù)雜、投資大，又是一個(gè)隱蔽性很強(qiáng)的地下作業(yè)工程，因此在注水的每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能存在著風(fēng)險(xiǎn)。既給作業(yè)人員的人身安全帶來(lái)隱患，又對(duì)石油企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)巨大的損失。因此，研究在注水過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制就變得尤為重要。也是石油企業(yè)安全生產(chǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的必然發(fā)展方向。本文就延長(zhǎng)石油直羅探區(qū)注水項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行探討。
1 注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
注水項(xiàng)目是油田開采項(xiàng)目工程不可缺少的組成部分，由于受壓力、地質(zhì)、水文、人員、技術(shù)、材料等多方面因素的影響，注水過(guò)程中往往存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。而與一般的建筑工程所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同的是，注水項(xiàng)目具有自身的特點(diǎn)：
①注水具有隱蔽性。注水即是利用注水井將水注入油層，以補(bǔ)充和保持油層壓力，進(jìn)而提高采收率的措施。由于注水是在地下進(jìn)行，因此注水的風(fēng)險(xiǎn)常常不易被發(fā)覺。
②注水項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的后果嚴(yán)重性，特別是注水站，由于工作環(huán)境為高電壓、高水壓和高噪聲，一旦發(fā)生事故，往往導(dǎo)致人員傷亡。
③注水的水一般采用油氣開采產(chǎn)出量污水，但是污水中含有多種溶解物質(zhì)，對(duì)于設(shè)備易造成腐蝕，對(duì)設(shè)備的安全性和壽命造成風(fēng)險(xiǎn)，另外，化學(xué)藥品的儲(chǔ)存及使用，都會(huì)對(duì)環(huán)境及工作人員造成不利的影響。因此，為了預(yù)防注水項(xiàng)目施工安全事故的發(fā)生，減少對(duì)周圍環(huán)境的破壞，必須對(duì)注水項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量對(duì)存在及潛在的風(fēng)險(xiǎn)充分的認(rèn)識(shí)和分析，然后制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)已發(fā)現(xiàn)的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，才能保證人員、環(huán)境、項(xiàng)目的良好發(fā)展。
2 注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟
①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理其他工作的第一步，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體所表現(xiàn)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)分析的過(guò)程。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有兩個(gè)環(huán)節(jié)，首先是感知風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的了解，對(duì)注水項(xiàng)目的腐蝕事故、安全事故、污染事故等造成的影響重視起來(lái)。第二個(gè)階段是分析風(fēng)險(xiǎn)階段，即是對(duì)造成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因進(jìn)行分析。然后結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)注水項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和確定，分析這些風(fēng)險(xiǎn)的主要影響因素，識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果。另外，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有個(gè)別性、復(fù)雜性、主觀性和不確定性等特點(diǎn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別本身也可以說(shuō)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提，因此做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理中，必須從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持由粗及細(xì)、由細(xì)及粗，先懷疑后排除、必要時(shí)做實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證的原則，結(jié)合其他部門的數(shù)據(jù)報(bào)表，進(jìn)行全面細(xì)致的分析，杜絕風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別誤差。
②風(fēng)險(xiǎn)衡量。風(fēng)險(xiǎn)衡量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。風(fēng)險(xiǎn)衡量時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的大小的考察必須將損失頻率的高低與損失幅度的大小結(jié)合起來(lái)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，必然要發(fā)生費(fèi)用。只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，才能判定為處理風(fēng)險(xiǎn)所支出的費(fèi)用是否有效益。風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理中不可缺少的遺患，它不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，而且使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，為選擇最佳管理技術(shù)提供了較可靠的依據(jù)。
③風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。它是指當(dāng)注水項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，采取相應(yīng)的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和應(yīng)對(duì)。制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的主要依據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力及可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)際情況來(lái)定。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)堅(jiān)持有效性、先進(jìn)性、全過(guò)程、全方位的原則。對(duì)于注水項(xiàng)目所存在的技術(shù)和管理風(fēng)險(xiǎn)，可以采用成熟的技術(shù)和管理模式，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和管理方法來(lái)達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。項(xiàng)目早期，可以采取風(fēng)險(xiǎn)減輕，以降低風(fēng)險(xiǎn)后果影響達(dá)到所能夠接受的范圍。對(duì)不可避免的或者不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)，積極采取應(yīng)急措施，使風(fēng)險(xiǎn)的后果影響降到最低。
④風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指在注水項(xiàng)目施工過(guò)程中，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理效果進(jìn)行監(jiān)視和控制，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該貫穿于注水項(xiàng)目施工的全過(guò)程，并且需要連續(xù)進(jìn)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行分析、檢查、修正與評(píng)估。
3 注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
①加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別，為風(fēng)險(xiǎn)管理做好準(zhǔn)備。在注水項(xiàng)目施工的過(guò)程中，可以從主觀信息源和客觀信息源兩個(gè)角度來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別。由于主觀意識(shí)隨著受到個(gè)人意識(shí)的不同而不同，很有可能造成夸大或者識(shí)別不足。而客觀信息源由于是事實(shí)的產(chǎn)物，具有的準(zhǔn)確性比較高，但是，卻缺少主觀能動(dòng)的分析和預(yù)估。因此，在實(shí)際的運(yùn)用過(guò)程中，最好的辦法是把從主觀信息源和客觀信息源所獲得的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別觀念，進(jìn)行科學(xué)的整合，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確的識(shí)別，從而知道風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)工作。
②提高注水項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)，建立健全項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度。注水項(xiàng)目工作過(guò)去往往只重視效益和技術(shù)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)重視度不足，另外，由于重視度不夠，注水項(xiàng)目對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)也就沒有進(jìn)行認(rèn)真的制定，沒有風(fēng)險(xiǎn)制度又進(jìn)一步降低了風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目工作人員心中的地位。因此，兩者形成了一個(gè)惡性循環(huán)，不僅導(dǎo)致了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理得不到落實(shí)，也造成注水項(xiàng)目的效益沒有大的突破。因此，必須對(duì)注水項(xiàng)目的人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的教育培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加大宣傳力度。同時(shí)還必須結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，建立起一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范執(zhí)行，注重落實(shí)，這樣才能使注水項(xiàng)目各方面全面提升。
③建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制，對(duì)施工各階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。由于注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)和復(fù)雜的工作，注水項(xiàng)目開發(fā)的整個(gè)過(guò)程，是分很多的階段進(jìn)行的，如對(duì)基礎(chǔ)資料的分析階段、注水試驗(yàn)階段等，存在的風(fēng)險(xiǎn)都存在著差異，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇就不能一層不變，需要對(duì)各個(gè)階段的不同情況進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制是保證安全保障程度最大化必不可少的。注水項(xiàng)目按照長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合國(guó)家政策、技術(shù)變革等實(shí)際情況，建立起完善的評(píng)估機(jī)制，對(duì)于注水項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和安全保障的最大化具有重要的作用。另外，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制之后，必須堅(jiān)決的貫徹落實(shí)，對(duì)于注水項(xiàng)目施工各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查和驗(yàn)收，對(duì)注水技術(shù)水平與生產(chǎn)實(shí)際進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，使風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制貫穿注水項(xiàng)目的各個(gè)階段，才能使注水項(xiàng)目的效益最大化，安全最大化。
4 結(jié) 語(yǔ)
現(xiàn)階段我國(guó)在注水方面的風(fēng)險(xiǎn)控制仍缺少系統(tǒng)、完整的理論支持。風(fēng)險(xiǎn)控制措施和能力有待進(jìn)一步規(guī)范和提高，基于這些問(wèn)題， 迫切需要建立系統(tǒng)的注水風(fēng)險(xiǎn)控制理論和措施，系統(tǒng)的開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作， 使風(fēng)險(xiǎn)控制理論體系更加完善，使注水項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得到保障。本文就注水項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)提出了自己的一些觀點(diǎn)，對(duì)于以后相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制工作具有參考價(jià)值。
關(guān)鍵詞：地下工程，風(fēng)險(xiǎn)管理，土建施工，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
中圖分類號(hào)：TU9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
一、引言
地下工程土建施工中的主要的風(fēng)險(xiǎn)因素包括設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、組織技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)和材料風(fēng)險(xiǎn)六大風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)于地下工程土建施工的風(fēng)險(xiǎn)因素，本文將從一個(gè)比較新穎的角度去詮釋并進(jìn)行比較分析，找出影響地下工程土建施工最大的風(fēng)險(xiǎn)因素，并且提出應(yīng)對(duì)建議措施。
二、地下工程土建施工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的建立
選擇核對(duì)表法和德爾菲法聯(lián)合的方式對(duì)地下工程土建施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素通過(guò)專家匿名討論和調(diào)查問(wèn)卷，最終得到地下工程土建施工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)共六大類十八個(gè)，具體為：①設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)。起重設(shè)備(A1)、運(yùn)輸設(shè)備(A2)、腳手架(A3)； ②環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：天氣風(fēng)險(xiǎn)(B1)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)(B2)；③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(C)。利息調(diào)整(C1)、延付工程款(C2)、流動(dòng)資金短缺(C3)、材料價(jià)格上漲(C4)、管理費(fèi)用增加(C5)；④組織技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(D)。施工經(jīng)驗(yàn)（D1）、施工技術(shù)先進(jìn)(D2)；⑤人員風(fēng)險(xiǎn)(E)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能力(E1)、地下作業(yè)危險(xiǎn)性(E2)、人員整體素質(zhì)(E3)；⑥材料風(fēng)險(xiǎn)(F)。材料供應(yīng)不足(F1)、材料質(zhì)量不合格(F2)、材料浪費(fèi)(F3)。
對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行概率估計(jì)，應(yīng)先通過(guò)對(duì)每位專家的打分進(jìn)行加權(quán)平均，
得出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)的綜合概率值。再?gòu)氖┕すて凇⑹┕べ|(zhì)量和經(jīng)濟(jì)損失三個(gè)方面的維度，來(lái)衡量工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)造成的損失嚴(yán)重程度。根據(jù)專家評(píng)分表制定了風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度的度量標(biāo)準(zhǔn)表，其中施工工期的影響權(quán)重占20%，對(duì)施工質(zhì)量的影響權(quán)重占20%；造成的經(jīng)濟(jì)損失權(quán)重占60%。
對(duì)地下工程土建施工風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別出來(lái)后，再?gòu)牧炕嵌确治隹疾祜L(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響程度，根據(jù)影響的不同程度來(lái)決定風(fēng)險(xiǎn)的處置及輕重緩急，同時(shí)結(jié)合企業(yè)的有限資源，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范，提高項(xiàng)目的效益。衡量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目影響大小的一個(gè)量化值就是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估值，是對(duì)綜合權(quán)重、發(fā)生概率和發(fā)生后果程度的綜合考慮。建立這樣一個(gè)函數(shù)，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)綜合評(píng)估值是綜合權(quán)重、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失的函數(shù)：
W代表綜合權(quán)重；P代表風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率；C代表風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。
某風(fēng)險(xiǎn)因素為Xi，yi為該風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的綜合評(píng)估值，Wi為該風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合權(quán)重值，pi為該風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的發(fā)生概率，Ci為該風(fēng)險(xiǎn)因素的損失程度值：則有
（1-1）
則項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評(píng)估值為：
（1-2）
式中Y為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評(píng)估值。
三、 地下工程土建施工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分類與排序
在計(jì)算出各風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合評(píng)估值之后，按數(shù)值大小進(jìn)行分類。選取對(duì)評(píng)估值較大的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)這些主要的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行重點(diǎn)研究，并提出具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
得到地下工程土建施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中各風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合評(píng)估值，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)按其綜合評(píng)估值的大小劃分限三類即第一類、第二類、第三類類。各類風(fēng)險(xiǎn)因素的劃分標(biāo)準(zhǔn)為：第一類=(1，)，第二類=(0.5，1)，第三類=(0，0.5)。第一類表示主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（施工經(jīng)驗(yàn)、施工技術(shù)先進(jìn)性、地下作業(yè)危險(xiǎn)性、腳手架、人員整體素質(zhì)、流動(dòng)資金短缺、材料質(zhì)量不合格），第二類為次要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能力、天氣風(fēng)險(xiǎn)、起重設(shè)備、施工管理費(fèi)用增加），第三類為一般風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（延付工程款、材料供應(yīng)不足、材料浪費(fèi)、材料價(jià)格上漲、利息調(diào)整、運(yùn)輸設(shè)備、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）。
三、應(yīng)對(duì)措施
1、地下工程土建施工的第一類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
第一類風(fēng)險(xiǎn)是地下工程土建施工的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，它們將對(duì)地下工程的施工順利產(chǎn)生重大影響，所以應(yīng)重點(diǎn)控制。將地下工程土建施工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序，分類出A類風(fēng)險(xiǎn)主要有施工經(jīng)驗(yàn)、施工技術(shù)先進(jìn)性、高空作業(yè)危險(xiǎn)性、腳手架、人員整體素質(zhì)、流動(dòng)資金短缺、材料質(zhì)量不合格這七大部分。對(duì)第一類風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)指標(biāo)，應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，使這些風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
2、地下工程土建施工的第二類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
第二類風(fēng)險(xiǎn)是地下工程土建施工的次要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，它也能對(duì)地下工程土建施工產(chǎn)生重要影響，它們的綜合評(píng)估值為0.5致1之間，僅次于主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。由上一章的評(píng)估結(jié)果，第二類指標(biāo)主要有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能力、天氣風(fēng)險(xiǎn)、起重設(shè)備、施工費(fèi)用的增加四大部分組成。第二類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也需要進(jìn)行嚴(yán)格控制，因?yàn)橐坏╋L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，產(chǎn)生的嚴(yán)重后果將對(duì)整個(gè)項(xiàng)目造成無(wú)法挽回的損失。對(duì)第二類風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)指標(biāo)，應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，使這些風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
3、地下工程土建施工的第三類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
第三類風(fēng)險(xiǎn)是地下工程土建施工的一般風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，它們的綜合評(píng)估值為0致0.5之間，是評(píng)估值最小的一類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，它們不需要很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制力度，但是也需要防范，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，也會(huì)產(chǎn)生工程損失。C類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要包括延付工程款、材料供應(yīng)不足、材料浪費(fèi)、材料價(jià)格上漲、利息調(diào)整、運(yùn)輸設(shè)備、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。第三類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制過(guò)程中，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行跟蹤，隨時(shí)監(jiān)督和檢查各指標(biāo)的異常情況，一旦發(fā)生偏移計(jì)劃的現(xiàn)象，立即進(jìn)行相應(yīng)的處理。并且建立相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施制度，以及時(shí)的控制各項(xiàng)指標(biāo)的順利。
四、 結(jié)語(yǔ)
在地下工程土建施工風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，首先對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，然后運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，找到主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行重點(diǎn)控制，并對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)因素建立控制流程。針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有利于風(fēng)險(xiǎn)控制的效果及效率。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；優(yōu)化
一、前言
作為市場(chǎng)主體的企業(yè)無(wú)論開展何種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，根本目的都是為了獲取更大的利潤(rùn)。不過(guò)，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，伴隨著利潤(rùn)而來(lái)的還有法律風(fēng)險(xiǎn)，如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益問(wèn)題進(jìn)行有效處理，必然會(huì)影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在這種情況下，企業(yè)必須重視法律風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控工作。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念
企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上并不固定，而是一個(gè)不斷發(fā)展完善的概念，根據(jù)個(gè)人的理解和認(rèn)知，存在著不同的解釋。在2011年，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫局和中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)作出了明確的定義：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定或者合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或者企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為導(dǎo)致的不確定性，對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響。
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有幾個(gè)比較顯著的特征，首先，企業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)的主體，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因是法律環(huán)境的變化或者在經(jīng)營(yíng)管理中沒有遵循相應(yīng)的法律法規(guī)；其次，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可以被認(rèn)知和控制，不過(guò)一般會(huì)帶來(lái)一定的損失，也無(wú)法通過(guò)投保的方式規(guī)避；最后，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，與其他風(fēng)險(xiǎn)相互交叉。
三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)的基礎(chǔ)，對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展意義重大。企業(yè)管理人員必須立足自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)可能影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常可以采用自上而下的識(shí)別模式，而想要保證識(shí)別的效果，就必須合理選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，當(dāng)前比較常見的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有幾種：
1.頭腦風(fēng)暴法
主要是立足企業(yè)預(yù)期管理目標(biāo)，在一個(gè)相對(duì)輕松的會(huì)議環(huán)境中，引導(dǎo)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部大膽抒發(fā)自身的意見，提出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理的觀點(diǎn)，通過(guò)總結(jié)分析，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制。
2.標(biāo)桿分析法
將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中涉及到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素與相似企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)，引入有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和治理方法，以彌補(bǔ)自身的不足。想要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，企業(yè)必須及時(shí)更新觀念，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)變化，選擇好標(biāo)桿企業(yè)，做好必要的數(shù)據(jù)收集工作，以方便進(jìn)行比對(duì)分析。
3.全場(chǎng)景分析法
從企業(yè)的具體發(fā)展情況著手，對(duì)運(yùn)行、管理、業(yè)務(wù)等單元進(jìn)行全面細(xì)致的分析，結(jié)合數(shù)據(jù)、圖表以及想象推測(cè)，對(duì)企業(yè)未來(lái)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行預(yù)測(cè)，識(shí)別引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，判斷風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。
4.歷史事件分析法
主要是針對(duì)企業(yè)以往出現(xiàn)過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸納整理，通過(guò)深入剖析，得到風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素、發(fā)生概率、影響程度表以及應(yīng)對(duì)措施，從而為風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理提供參考。
四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)本身是可以預(yù)防和控制的，而想要將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承受的范圍內(nèi)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，需要采取合適的方法和措施。具體來(lái)講，對(duì)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化和應(yīng)對(duì)，可以采用的方式有四種：
1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
如果法律風(fēng)險(xiǎn)的影響較大，一旦發(fā)生會(huì)導(dǎo)致企業(yè)遭受難以承受的巨大損失，則必須切實(shí)做好防范工作，盡可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。不過(guò)，想要規(guī)避企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，就表明企業(yè)必須嚴(yán)格約束自身的行為，主動(dòng)放棄某種機(jī)遇，或者需要付出較大的控制成本，因此，在采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施時(shí)，通常都是企業(yè)可能會(huì)面臨嚴(yán)重的行政責(zé)任或者刑事責(zé)任，如職務(wù)侵占罪、抽逃出資罪、欺詐發(fā)行股票債券罪等，其所引發(fā)的影響和后果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)的利潤(rùn)，必須做好風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。
2.風(fēng)險(xiǎn)控制
當(dāng)一種法律風(fēng)險(xiǎn)難以完全避免，或者風(fēng)險(xiǎn)避免及轉(zhuǎn)移的成本過(guò)高時(shí)，企業(yè)可以采取一定的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，降低其發(fā)生的可能性，或者在無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況下，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍和破壞程度。例如，員工在上下班或者工作的過(guò)程中，由于突發(fā)事故出現(xiàn)工傷，這是難以完全避免的，但是，如果企業(yè)能夠加強(qiáng)對(duì)于員工的安全教育，做好必要的安全防范工作，就可以在很大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)一定的措施和手段，將自身可能遭受的法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到另外的主體上，一般適用于法律風(fēng)險(xiǎn)難以避免，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制成本過(guò)高的情況。例如，對(duì)于勞動(dòng)密集型企業(yè)，可以改變傳統(tǒng)直接雇傭員工的經(jīng)營(yíng)模式，由勞務(wù)公司通過(guò)勞務(wù)派遣的方式來(lái)維持企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，這樣，如果員工出現(xiàn)工傷等風(fēng)險(xiǎn)，則可以將其轉(zhuǎn)移給勞務(wù)公司，或者通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的方式，將風(fēng)險(xiǎn)交由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。
4.風(fēng)險(xiǎn)接受
如果對(duì)于某種法律風(fēng)險(xiǎn)，既無(wú)法有效規(guī)避，也無(wú)法進(jìn)行轉(zhuǎn)移或者控制，則需要從風(fēng)險(xiǎn)收益和成本方面進(jìn)行考慮，若法律風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的收益超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本，則可以接受風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，在衡量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較低時(shí)，企業(yè)會(huì)采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，又或者明知道風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生，但是缺乏有效的應(yīng)對(duì)措施，則只能去接受風(fēng)險(xiǎn)。
五、結(jié)語(yǔ)
總而言之，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須高度重視，立足自身實(shí)際情況，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，減少和杜絕風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：總承包；設(shè)備采購(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理
工程設(shè)備采購(gòu)是工程項(xiàng)目建設(shè)的重要組成部分，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行具有重要影響，因此在總承包工程設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目管理過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)工程設(shè)備采購(gòu)的特點(diǎn)，采取科學(xué)合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及評(píng)估，保證工程設(shè)備采購(gòu)的安全，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而為工程項(xiàng)目的施工奠定良好的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益的有效提升。
1設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
1.1預(yù)防為主的管理思路
設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的必須采取預(yù)防為主的管理思路，并采取正確合理的措施，積極應(yīng)對(duì)不斷變化的現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力，因此這就需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定正確的危機(jī)處理預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，管理人員應(yīng)及時(shí)的實(shí)施危機(jī)處理預(yù)案，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低，并快速恢復(fù)生產(chǎn)工作，保證工程項(xiàng)目的順利的進(jìn)行。
1.2風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)并存
雖然風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)帶來(lái)了一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是它也能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)機(jī)遇和利潤(rùn)，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)遵循一定的規(guī)律，充分把握風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)的平衡點(diǎn)，在保證安全的前提下，使企業(yè)獲取更高的經(jīng)濟(jì)利益。
1.3貫穿于項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程
工程設(shè)備的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，才能更好的完成工程采購(gòu)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，尤其是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，它無(wú)法保證一次就能完成，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不間斷的監(jiān)控跟蹤，同時(shí)還需要監(jiān)測(cè)殘余風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)施合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，保證工程設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目的安全、穩(wěn)定。
2設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用
2.1設(shè)備招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程設(shè)備招投標(biāo)過(guò)程中，首先必須嚴(yán)格審核供貨商的資質(zhì)，對(duì)于沒有相應(yīng)資質(zhì)的供貨商應(yīng)立即淘汰，其次應(yīng)對(duì)其他具有相應(yīng)資質(zhì)的供貨商進(jìn)行對(duì)比、評(píng)價(jià)，保證所選擇的供貨商具備完善的質(zhì)量保證體系，同時(shí)具備良好的財(cái)務(wù)信譽(yù)，能夠?yàn)榭偝邪烫峁┏墒斓氖酆蠓?wù)，最后在選擇出合理的供貨商后，還應(yīng)建立數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)供貨商的動(dòng)態(tài)管理。
例如某總承包工程項(xiàng)目在對(duì)100t雙梁橋式起重機(jī)進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)，有4 家供貨商進(jìn)行了投標(biāo)，在進(jìn)行供貨商的資質(zhì)審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)有一家供貨商的特種設(shè)備制造許可明細(xì)中的雙梁橋式起重機(jī)最大100t，而設(shè)備的使用業(yè)績(jī)很少，但該供貨商的報(bào)價(jià)是很有吸引力的。招標(biāo)組通過(guò)參考技術(shù)評(píng)審、資質(zhì)審核及商務(wù)報(bào)價(jià)等綜合因素，交流討論后最終決定100t雙梁橋式起重機(jī)給了具有該類設(shè)備眾多使用業(yè)績(jī)價(jià)格稍高的另一家供貨商，減少了設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。又例如某公司在總承包工程項(xiàng)目風(fēng)機(jī)的招投標(biāo)中，由于沒有識(shí)別出供貨商同類設(shè)備使用的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)大功率電機(jī)低轉(zhuǎn)速變頻啟動(dòng)的滑動(dòng)軸承風(fēng)機(jī)的招標(biāo)出現(xiàn)失誤，最終造成風(fēng)機(jī)在試運(yùn)轉(zhuǎn)及投產(chǎn)過(guò)程中多次出現(xiàn)軸瓦燒壞，導(dǎo)致較大的經(jīng)濟(jì)損失，公司的信譽(yù)也受到嚴(yán)重影響。
2.2采購(gòu)工作的設(shè)計(jì)昔理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
在采購(gòu)設(shè)計(jì)中，承包商的設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該認(rèn)真審查合同要求，正確理解業(yè)主意圖，積極與業(yè)主工程師進(jìn)行溝通，爭(zhēng)取縮短業(yè)主審批設(shè)計(jì)文件的時(shí)間，避免由于文件不合格造成的反復(fù)修訂，優(yōu)化采購(gòu)設(shè)計(jì)組織，規(guī)范設(shè)計(jì)人員行為，不得隨意提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)余量，加強(qiáng)設(shè)計(jì)審核工作，在材料設(shè)備的采購(gòu)招標(biāo)評(píng)審過(guò)程中，采用科學(xué)合理的評(píng)審法，對(duì)于重大設(shè)計(jì)變更，應(yīng)事先向業(yè)主提出澄清或者向業(yè)主聲明，得到業(yè)主批復(fù)后再進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)工作，并及時(shí)保留與索賠相關(guān)的依據(jù)。
2.3設(shè)備質(zhì)量及進(jìn)度監(jiān)制管理的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目管理中，設(shè)備的制造質(zhì)量和加工進(jìn)度管理工作具有重要的作用，同時(shí)也存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，極有可能對(duì)整個(gè)總包項(xiàng)目的最終目標(biāo)產(chǎn)生重大影響。目前，設(shè)備供貨商企業(yè)都通過(guò)了 ISO9000：2008 質(zhì)量管理體系的認(rèn)證，在產(chǎn)品質(zhì)量管理等方面都有一定程度的提高。但是有部分企業(yè)在質(zhì)量保證體系的有效實(shí)施方面，離管理目標(biāo)要求還存在一定的差距。由此可能會(huì)對(duì)設(shè)備特別是大型重要設(shè)備的制造帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)必須要采取積極應(yīng)對(duì)措施以避免或減少損失的發(fā)生，主要有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)要值得識(shí)別。（1） 一般對(duì)于大中型設(shè)備的制造，設(shè)備采購(gòu)部應(yīng)派出監(jiān)制人員常住供貨商駐地進(jìn)行設(shè)備監(jiān)制工作，以招標(biāo)時(shí)簽署的設(shè)備技術(shù)協(xié)議、設(shè)計(jì)變更及制定的設(shè)備驗(yàn)收大綱等文件為依據(jù)，對(duì)設(shè)備制造過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)貨出廠前進(jìn)行設(shè)備驗(yàn)收。（2） 大型設(shè)備一般都是在工廠制造完后以散件形式發(fā)貨，到工地后再整體組裝。為保證設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)的組裝質(zhì)量，對(duì)于重要設(shè)備必須要求設(shè)備供貨商在制造工廠內(nèi)進(jìn)行預(yù)組裝，驗(yàn)收合格后再拆卸包裝發(fā)貨。（3） 有部分設(shè)備的若干部件在不同廠家制造，發(fā)貨到現(xiàn)場(chǎng)后再把部件組裝，因此對(duì)于設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)要拼裝的接口尺寸，必須要求在設(shè)備發(fā)貨出廠前重新進(jìn)行測(cè)量復(fù)核，并做好記錄，以免設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)尺寸不對(duì)，無(wú)法安裝而造成損失，影響項(xiàng)目進(jìn)度。
2.4設(shè)備運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目中，針對(duì)大型設(shè)備的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題尤其重要，這是必須要面對(duì)的現(xiàn)實(shí)。例如在某燒結(jié)總承包項(xiàng)目中，混合機(jī)的筒體尺寸為4800mm×25000 mm，它的直徑達(dá)到4.8m 左右，如果整體運(yùn)輸，加上車板高度后，明顯超過(guò) 5 m 的高速公路限制高度，還有重量、長(zhǎng)度等因素的制約，都不能保證筒體整體運(yùn)輸?shù)某晒ΑＴ谠O(shè)備的招標(biāo)階段，必須要識(shí)別出此類高風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)部門與設(shè)備供貨商要充分溝通交流，制定出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，積極處理。
2.5設(shè)備安裝調(diào)試的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目中，設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)安裝質(zhì)量的好壞對(duì)整體設(shè)備質(zhì)量有很大的影響，特別是以散件發(fā)貨現(xiàn)場(chǎng)組裝的設(shè)備，影響更大，在現(xiàn)場(chǎng)必須識(shí)別出設(shè)備安裝調(diào)試的潛在風(fēng)險(xiǎn)，積極作出應(yīng)對(duì)措施。設(shè)備安裝管理人員必須嚴(yán)格按照設(shè)備的安裝使用說(shuō)明書要求及圖紙技術(shù)要求進(jìn)行安裝調(diào)試，對(duì)設(shè)備安裝關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行檢查確認(rèn)，特別是設(shè)備的安全控制保護(hù)等輔助裝置，必須按照設(shè)備要求認(rèn)真正確安裝調(diào)試，這一點(diǎn)在現(xiàn)場(chǎng)往往很容易被忽視。例如某公司在總承包工程項(xiàng)目中，由于沒有識(shí)別出風(fēng)機(jī)設(shè)備溫控安全保護(hù)裝置的潛在風(fēng)險(xiǎn)，在溫控安全保護(hù)裝置沒有安裝調(diào)試完畢的狀態(tài)下，開始對(duì)大功率引風(fēng)機(jī)進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)，最終由于風(fēng)機(jī)滑動(dòng)軸承質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致溫度過(guò)高而燒毀軸瓦。因此我們應(yīng)該要識(shí)別出此類風(fēng)險(xiǎn)，特別注意避免此類問(wèn)題的發(fā)生，減少不必要的損失。
總結(jié)：
總之，總承包工程設(shè)備采購(gòu)管理對(duì)工程項(xiàng)目的建設(shè)具有重要意義，它可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的有效提升，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展，因此在總承包工程設(shè)備管理中，必須加強(qiáng)對(duì)設(shè)備招投標(biāo)、設(shè)備質(zhì)量、設(shè)備運(yùn)輸、設(shè)備安裝調(diào)試的風(fēng)險(xiǎn)控制，正確識(shí)別設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取合理有效的措施積極的應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)的危害程度降到最低，這樣才能為工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供安全穩(wěn)定的環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。，
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