時間：2023-06-08 10:57:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險防范原則，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：電力營銷 管理系統 信息 數據 風險 措施
中圖分類號：TJ760.5 文獻標識碼：A
1.電力營銷管理系統建設的原則
1.1界定工作流程方向
電力營銷管理系統是電力企業提高自己的市場競爭力的有力保障，此系統有著科學的信息體系結構和嚴密的業務流程，建立電力營銷管理系統的意義重要，必須結合各企業的實際情況，有針對性的進行設計，讓電力營銷管理系統在應用過程中提高電能在終端能源中的占有率，提升管理水平。建立起適應自己企業發展需要的電力營銷管理系統，更好的促進國民經濟的發展，是擺在每個電力營銷工作者面前的重要課題。
1.2確保原始數據的完整性
在電力營銷管理系統建設初期，需要把大量的原始數據錄入系統中，這是一個復雜的工作，錄入過程中要要經過多部門的聯合審核、監督來保證數據的完整性和準確性。營銷管理系統中的數據和企業的效益緊緊相連，所以營銷系統做為電力企業數據的集中區，對企業的發展起著至關重要的作用。
1.3實現數據共享
建設電力營銷管理系統的目的是為了分析管理數據信息并逐步達到共享，因此在保證營銷工作數據準確和完整性的基礎上，要充分考慮到數據共享的目標。在把電力營銷管理系統綜合成一個整體的同時，必須考慮到這個系統不再是孤立存在的，它需要不斷擴展，需要延伸內涵，與其它行政管理，財務管理，人事管理等系統進行進一步的整合，達到為電力系統服務的目的。
1.4技術上規范化
建設電力營銷管理為客戶服務提供技術上的支持，規范并統一了整個環節的電力營銷業務，需要的情況下可以進行流程再造，取消了不必要的、冗余的環節，統一了各環節間的流程，通過數據共享縮短了業務流轉的時間，還加強各環節間的相互制約和監督，所有數據和業務的及時上報和匯總使數據和業務的透明和公開成為可能，從技術上避免了以電謀私和以電稱霸的發生，改善了企業在客戶心目中的形象。
2.電力營銷信息系統風險的可能表現形式
按照風險的來源，可以將電力營銷信息系統風險的可能表現形式歸納為如下幾個方面：
2.1技術風險
這里技術風險主要指由于電力營銷信息系統本身在設計方面的缺陷，造成系統不穩定或不安全漏洞較多，導致系統重要數據不能得到有效保護可能產生的風險。例如電腦黑客輕易地入侵，或者電費統計時可能的重復或遺漏等
2.2誤操作風險
誤操作風險主要指系統維護和操作人員無意識的誤操作帶來的風險。例如電價標準修改時出錯造成大量電費誤算。
2.3違規操作風險
違規操作風險主要指個別系統維護和操作人員可能利用工作之便，采用隱蔽的技術手段，蓄意對某些重要數據進行更改造成的風險，如2004年某地就發現了城區營業所微機員修改用戶用電計量表表碼，造成少收電費9.6萬元的事件。備份管理的風險
2.4備份管理的風險
主要指數據庫備份工作可能由于種種原因與原數據庫不符，或者在用于恢復數據庫之前被人為改動可能帶來的風險。
2.5非法入侵風險
按照風險可能造成的影響，可以將電力營銷信息系統風險劃分為全局性風險和局部性風險，前者指對系統產生全局性影響和危害的行為造成的風險，如造成全省電力營銷信息系統癱瘓或不能正常工作而且長期難以恢復，或者個別系統維護和操作人員將電費一次性劃走等等。后者指對系統部分數據進行修改和危害的行為造成的風險，如某縣級公司電力營銷信息系統癱瘓或不能正常工作，或者部分用戶數據被修改造成損失等。
3.電力營銷業務應用系統安全風險的防范策略
3.1在軟件功能上施加必要的控制措施來保護營銷數據的安全3.1.1增加必要的保護功能在突然斷電、程序運行中用戶的突然干擾等偶發事故。
3.1.2對輸入系統的數據、代碼等都要進行檢驗，對于不符合要求的數據系統不予通過。
3.1.3增加必要的限制功能。
3.2建立必要的管理制度
3.2.1實行用戶權限分級授權管理，建立起網絡環境下營銷業務應用系統的崗位責任制。按照業務的需求設定上機操作崗位，明確崗位職責和權限，并通過為每個用戶進行系統功能的授權落實其責任和權限。
3.2.2建立嚴格的內部牽制制度對系統的所有崗位要職責范圍清楚、同時做到不相容職務的分離，各崗位之間要有一定的內部牽制保障。
3.2.3建立必要的上機操作控制和系統運行記錄控制
（1）建立嚴格的硬件操作規程。
（2）制定操作員訪問系統的標準操作規程、明確規定各個操作員進人系統后執行程序的順序、各硬件設備的使用要求、數據文件和程序文件的使用要求以及處理系統偶發事故的操作要求，如設備突然斷電的處理、設備的重新啟動要求等、同時要制定數據文件的處置標準，對數據文件的名稱、保留時間、存放地點、文件重建等事項做出規定，以便統一管理。
（3）通過設置軟件功能、利用系統提供的功能或人工控制記錄等措施對各用戶操作系統的所有活動予以記錄，并定期由系統主管進行監察和檢驗及時了解非法用戶和有權用戶越權使用系統的情況。 3.2.4建立嚴格的硬件管理制度和損害補救措施，比如主服務器突然出錯時，由備用的服務器接替繼續工作。建立健全設備管理制度，確保硬件設備的運行環境、電源、溫度、濕度、靜電、塵土、電磁干擾、輻射等。
3.2.5建立嚴格的檔案管理制度，首先，系統投人使用之后，原系統的所有程序文件、軟、硬件技術資料應作為檔案進行保管，并應由專人負責，同時嚴格限制無權用戶、有權用戶非正常時間等對程序的不正常接觸；在檔案調用時也必須經系統主管和程序保管共同批準，并對使用人、程序名稱、調出時間、使用原因和目的以及歸還時間等進行詳細的登記，以便曰后核查。
3.2.6建立預防病毒的安全措施。
3.2.7建立對黑客的防護措施。
（1）設置防火墻，使用入侵檢測軟件。入侵檢測軟件可以檢測非法入侵的黑客，并將它拒之內部網絡之外。
（2）抓好網內主機的管理。用戶名和密碼管理永遠是系統安全管理中最重要的環節之一，對網絡的任何攻擊，都不可能沒有合法的用戶名和密碼。但目前絕大部分系統管理員只注重對特權用戶的管理，而忽視對普通用戶的管理。主要表現在設置用戶時圖省事方便，胡亂設置用戶的權限、組別和文件權限，為非法用戶竊取信息和破壞系統留下了空隙。
（3）設置好的網絡環境。網上訪問的常用工具有網絡操作命令，對它們的使用必須加以限制，對系統的各種插件、組件、服務等資源通過一定的分析。
4.結束語
電力系統體制改革后，在管理創新和客戶服務上已經取得了很大的成績，另一方面，隨著電力行業的信息化建設的發展和用戶需求的不斷擴大，為了順應營銷業務“集中化、一體化”的發展趨勢，提高電力營銷客服系統的效率和加快電網向優秀的服務性企業的發展，亟需設計研究開發出真正意義上的營銷系統，實現全國營銷業務一體化的管理格局，為社會提供更加真誠，快捷，方便和規范的服務。
參考文獻：
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一、電網內控管理所引起的財務風險
（一）融資活動和資本運營所引起的財務風險受電力企業自身因素的影響，由于電力企業屬于資金密集型企業，導致電力企業只能向銀行金融機構融資，由于資金來源單一，當在生產經營盈利利潤較低的情況下，這就給企業帶來了財務風險。另外，在資本運營上，由于國家電網的產權鏈太長，層層投資的企業也比較多，造成股權過于分散，同時也降低了資金的規模效益，這就給電網的管理帶來了一定的困難。
（二）企業在電力營銷上的財務風險電力營銷主要體現在面向全社會的產品銷售上，由于電力企業營銷產品具有不可儲存、先用電后交錢的賒銷方式特點，與其他企業相比，電力營銷的風險更大，若各級政府及部門過多的干預，則給電費回收造成很大阻力，但是，若限制用戶用電，則可能造成用電企業單耗成本的提高，因此，企業在電力營銷中所存在的問題，都可能造成壞賬風險、信用風險及效益風險等。
（三）在投資活動上的財務風險為了提高企業的經濟效益，電網企業往往通過投資活動來提高自身的企業價值，但是，由于電力企業具有特殊性，其是資金密集型企業，雖然基于電力需求來開展預測投資活動，但并不是所有的投資活動都能產生經濟效益，若企業投資活動出現差錯，則可能給企業造成巨大的風險。雖然通過電網改造和投入可以滿足當前售電量的增長需求，但新投入的資金回報遠遠不能達到公司經營的終極財務目標，若長期發展下去，則必然增加企業的財務風險。通過分析相關研究資料得知，企業財務風險防范與內控管理有著較為緊密的關系，要想使財務風險管理得到加強，則應該促進企業內控管理能力得到提高。因此，企業處于激烈社會競爭中要想獲得快速地發展，則應該保持長遠的發展目光，不要只對眼前的利益給予關注，應該對企業內部控制管理進行重視。
二、加強電網企業內控管理與財務風險防范
在企業內部控制管理中，為了加強財務風險的防范，在制定和實施財務風險方法策略中，應遵循符合企業管理的基本原則和風險防范所要求的原則，包括符合企業總目標的原則；局部風險、整體風險相結合的原則；風險預防、風險處理相結合的原則；長短期利益相結合的原則；動態適應性和成本效益比較的原則，以保證電網財務風險防范體系構建的完整性。
（一）構建電網企業財務風險防范體系在電網企業財務風險防范體系中，第一，應注重施控與受控系統的建立，通過對企業組織機構作出的施控體系進行調節和控制，包括資產、負債、費用和收入、電價及電量進行調節控制，使財務風險防范體系在生產經營活動中充分發揮作用，因此，為了加強電網企業內部控制管理，企業應建立財務風險防范小組，小組成員應由高級管理層及業務骨干組成，通過財務風險防范小組定期對電網企業的財務風險進行評估，并制定防范策略，從而減少企業的財務風險；第二，注重信息收集與反饋機制，為了有效控制企業的財務危機，企業必須在信息體系中加強財務風險的防范，建立高效的信息系統，實現信息收集、傳出和反饋等功能，從而為財務人員提供財務信息，通過財務人員對數據的分析比較，進而有效控制財務風險；第三，應建立風險對策制定系統，建立財務危機預案，針對公務的財務狀況來采取相應的對策，使企業財務人員根據預控對策系統的提示來找尋更具體的實施方案。第四，把財務管控延伸到前端業務部門，積極和營銷部門溝通和協調，加強電費回收，提高預付費比例，加快智能電表的安裝、推廣和應用，強化風險意識，做好優質供電服務，特別是大中用戶的管理和服務，從源頭上防范財務風險。
（二）財務風險防范機制的建立在財務風險防范機制中，首先，應建立健全內部控制制度，加強挪用公款、假公濟私等不道德行為的懲罰力度，建立高效、科學的財務信息平臺，以保證財務信息的可靠性和真實性，進而減少企業的財務風險；其次，應提高企業財務人員的風險防范意識，財務人員的風險防范意識在很大程度上直接關系到企業的財務風險，因此，做好企業的財務預警工作，讓財務人員充分認識到具有財務風險意識的重要性，提高財務人員的業務水平和防范風險能力，從而有效控制企業財務風險；最后，應利用現代化的信息傳輸手段來建立財務安全體系，在企業生產經營活動中會產生大量的數據和信息，但是，對于電網企業來說，其數據信息比較龐大和復雜，因此，利用現代化信息傳輸手段來加強數據信息的處理，從而及時、準確地得到風險分析結果，利用現代化信息傳輸手段，也可以加強企業的監控和管理，通過建立財務風險防范管理系統軟件，對企業的數據進行審核、匯總和預警分析，提出預控對策，減少企業的財務風險，以促進企業的健康發展。在電網企業內部控制管理中，應加強財務風險的防范，通過建立財務風險防范體系，并建立完善的內部控制管理制度，減少企業在生產經營活動中的財務風險，從而提高企業生產經營的可持續發展。
作者：牟儒鵬單位：國網四川漢源縣供電有限責任公司
一、注重提高安防、責任意識,從“人防、物防、技防、聯防”多層面建立四道安全防線
(一)人作為風險防范的第一要素,其把握員工思想動態尤為重要。
在選拔、任用人員上把好“三關”,一是人員進入關。挑選政治素質好、思想品德高、業務能力強、工作責任心強的人員充實到會計、國庫等要害崗位,確保重要崗位隊伍人員素質過硬,工作作風過硬;二是人員思想關。關心要害崗位員工,既從靜態的角度掌握了解重要崗位員工的一貫表現,又從動態的角度掌握了解重要崗位員工的思想狀況,注意員工的心態變化,注重領導與員工的溝通,并將對重要崗位人員的思想關注延伸到“八小時”以外;三是人員教育關。開展多種形式的人生觀、價值觀、艱苦樸素作風教育,職業道德教育,法制教育,增強員工的敬業奉獻精神和遵紀守法觀念。
(二)在風險防范設備等硬件的購置經費上,實行重點傾斜。
應投入資金對會計、國庫業務核算系統、監控防范系統、計算機安全防雷系統都進行大量的防護隔離改造,選配安全督導員,定期檢查,發現問題,及時糾正,確保各業務程序操作安全可靠,萬無一失。
(三)建立健全崗位責任制,規范日間操作行為,確保各重要崗位職責分明。
在計算機安全管理上,對各核算系統主機安裝屏幕保護,設置進機號令和密碼,對操作終端設置人離機后10分鐘自動退出,防止他人進入操作系統,對大額資金匯劃啟用掃描儀進行憑證預先傳輸,對辦公場所實施全方位監控布控。
(四)建立聯防互動機制。
應成立風險防范、安全生產領導小組,不定期組織對會計、國庫、等重要崗位進行檢查,定期召開安防例會,分析各股室崗位間存在的風險隱患,提出改進建議,形成書面報告。同時,與公安、金融機構建立金融安防工作聯系會議制度,形成上下配合,協調一致的聯防機制,防止不穩定因素的發生。
二、規范操作行為,強化監督管理,構筑資金風險防范安全屏障
在重要崗位設置上,遵循不相容則相分離的原則,做到不該兼崗的不兼,不該代班的不代,避免出現混崗、替崗、亂崗,杜絕業務處理“一手清”行為;在賬務核對上,發行基金、行庫往來每天的發生額和余額由會計、國庫人員在營業終了后互相核對簽章,與所轄開戶單位、財政、稅務部門每月實行面對面對賬,由業務主管簽署核對意見,在計算機的使用管理上,對業務核算系統實行防護隔離和物理隔離,建立主機房進入簽到制度和計算機維護登記簿,防止非業務人員接觸核算系統,規定操作人員按要求設置口令、密碼,定期更換,填制《口令更換卡》。
三、嚴格制度執行,完善“四制原則”,預防和控制各類資金風險擴張
層層簽訂責任狀,將分管領導、部門負責人、工作人員的安全管理、直接責任、連帶責任通過責任狀形式加以明確。進一步完善“領導負責制、崗位責任制、事后監督制、責任追究制”風險防范四制原則,將風險責任分解落實到相關人員。要求各級業務操作員嚴格執行各項規章制度。建立重要崗位人員考核制度,發現風險苗頭及時處理,防止風險進一步擴張。
四、在風險防范上實現“三個轉變”
(一)實現由事后被動防范向事前主動預防的轉變。
一改過去“亡羊補牢”的事后被動防范,運用事前預測,科技監測,事中評估等手段,對整個工作流程、操作環節、規章執行進行綜合評價,建立資金風險預警預報機制,將風險防范管理納入規范化、科學化管理軌道。
(二)實現由單一局部防范向立體全面防范轉變。
過去的風險防范主要以部門防范為主,沒有全局一盤棋觀念,缺乏整體聯防意識,體現在“頭痛醫頭,腳痛醫腳”。如今的風險防范強調整體防范,以聯防群治為主線,從“人、物、技、聯”等多層面進行防范,做到事前預測、事中監測、事后檢測,確保支行從資金、發行基金到人、財、物安全。
在經濟新常態下上市銀行進行金融風險評估十分重要，但是在金融風險評估過程中產生的一系列問題引起業界高度關注。本文在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型，以應對經濟新常態下上市銀行金融風險，并題提出相應解決對策，改善金融風險評估過程中產生的問題。最后結論得出：建立金融風險評估模型能夠在經濟新常態下避免上市銀行產生金融風險，有利于上市銀行金融更好發展。
關鍵詞：
經濟新常態：金融風險評估；模型；對策
在中國經濟進入經濟新常態的背景下，我國上市銀行的經濟發展環境發生巨大變化。經濟發展速度從高速轉向緩慢，獲得巨大盈利空間、發展平穩的時代已經成為過去，隨之而來的是經濟下行、上市銀行經營發展進入經濟新常態[1]。經濟新常態下上市銀行金融經濟發展面臨巨大壓力與挑戰、金融風險加劇，具體表現為經濟新常態下上市銀行金融發展戰略實施風險、金融流動性風險、金融信用風險以及金融經濟市場風險等[2]。由于經濟新常態下，導致上市銀行金融風險集聚，非常不利于上市銀行金融健康、持續發展。因此，建立上市銀行金融風險評估模型，能夠在經濟新常態環境下有效防止金融風險爆發，為上市銀行金融經濟面臨的風險予以了針對性的解決措施，緩解了經濟新常態下上市銀行金融風險壓力；填補了經濟新常態下上市銀行金融業務上的漏洞[3]。在經濟新常態環境下，建立上市銀行金融風險評估模型能夠有效防止金融風險，及時發現上市銀行金融業務發展缺口，有利于完善上市銀行內部核心發展結構、建立適應經濟新常態的上市銀行機制。對于培養核心金融客戶、深化上市銀行金融業務服務實體經濟、調整上市銀行金融利率定價量、強化上市銀行金融基礎服務設施建設能力具有積極影響作用[4-5]。在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型是上市銀行金融健康、持續發展的經營之道。通過金融風險評估模型最大化降低上市銀行在經濟新常態下的金融風險，緩解上市銀行金融壓力，最終探尋上市銀行未來經營轉型方向，提高上市銀行盈利利潤，獲得市場競爭力[6]。
1上市銀行金融風險評估模型建立
1.1構建金融風險評估模型的目的建立上市銀行金融風險評估模型的目的很直接，我國經濟發展進入新常態，必然伴隨著上市銀行金融發展陷入經濟新常態。在經濟新常態下積極應對上市銀行金融風險、防范金融風險，能夠使上市銀行順利度過經濟下行期間金融經濟發展困境。在經濟新常態期間積極、有效處理金融風險問題、預防金融風險爆發，能夠充分應對經濟新常態、適應經濟新常態并在經濟新常態期穩健發展。建立金融風險評估模型有效控制上市銀行金融風險，是經濟新常態期間上市銀行得以繼續生存的有利應對策略，成功、有效的金融風險評估模型也將成為我國未來金融史上的重要參考資料，這種應對方式也將成為金融發展史上的一大思考邏輯。
1.2金融風險評估模型的參數確定在上市銀行金融風險評估模型建立之前，需要對實驗模型數據進行充分、科學的整理，確保最終實驗結果具有代表性、真實性和可靠性。因此，在模型參考數據整理過程中邀請了金融界較有權威的金融風險評估管理工作者對此次金融風險評估模型參數指標予以科學、精準的處理與評判。將公式①變形得到金融風險數值分別為等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再將自變量金融風險數值用歸化數學函數處理，計算結果得到為0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市銀行金融風險評估數值最大特征函數。其中，β為新常態下的上市銀行金融資產產出要素指標的權重，yj是指第j家銀行金融管理的產出要素，Gt為上市銀行金融風險底線。當金融風險的最高風險度上升到九成時，金融風險評估預警數值即＝0.0234，＝－0.15，參數結果在0.0234范圍內，能夠到達評估金融風險的作用，表示參數符合評估模型要求，能夠到達最穩定、最滿意的效果，因此判定的參數值能夠代表此次評估模型金融風險的數值。
通過建立金融風險評估模型達到預測金融風險、防范金融風險的目的，需要進行仿真模糊評估計算法克服實驗過程中出現的漏算和計算差值。針對經濟新常態下可能出現的各種金融風險做全面的評估與預判，全方位、立體化預測經濟新常態下上市銀行金融風險，通過金融風險評估模型使上市銀行金融風險應對方案更具可行性、延展性、靈活性、變通性。具體實施表達過程表現如下：首先：建立標準金融風險預測、評估考核制度。金融風險評估結果分別由s1、s2、s3、s4、s5代表，當金融風險評估結果顯示是s1時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏低，處于安全狀態；當金融風險評估結果是s2時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數升高，有爆發金融風險的可能，此時上市銀行應當做好應對準備；當金融風險評估結果是s3時，表示經濟新常態下上市銀行出現金融風險，但金融風險易于控制。當金融風險評估結果顯示是s4時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏高，上市銀行應該做好轉型、調整的準備，降低金融風險損失；當金融風險評估結果是s5時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數極高，深受經濟新常態影響，完善上市銀行內部運行體制，更新業務辦理活動，充分緩解經濟下行期間上市銀行金融壓力。其次：總結金融風險仿真模糊評估模型結果。假設金融風險仿真模糊評估模型結果為m,會生成m＝αTx0-1的公式。再由歸一函數計算方式能夠得倒下列結果，具體由表1所示：最后：經濟新常態下上市銀行金融風險評估結果總結。通過建立金融風險評估模型能夠清楚、及時檢測到上市銀行金融風險等級，為上市銀行提前做好應對措施工作予以充足時間，以便降低金融風險損失，有利于上市銀行在經濟下行期間穩健發展。
2經濟新常態下的上市銀行金融風險防范應對措施
經濟新常態下上市銀行關鍵是要做好防范、控制金融風險工作。為了應對經濟新常態引發的上市銀行金融危機，我國政府相繼出臺不同系列、各種應對解決方案和措施。因此，在國務院大力支持下，為了應對經濟新常態下上市銀行金融風險，應該采取以下幾點應對、解決措施，具體內容如下：
2.1完善上市銀行金融體制經濟新常態下，上市銀行內部擁有完善的金融風險監督、防范體制能夠有效的防范金融風險，成為避免造成上市銀行金融風險的有利手段。在經濟新常態期間，我國國務院在十八屆三種全會中頒布了《中國中央對全面深化、改革金融經濟改革若干重大問題的決定》議題，其中強調了關于應對上市銀行金融風險要將金融監督管理改革措施和統一標準工作落實到業務辦理過程中；要建立完善的金融監管協調制度；要在實際金融業務辦理過程中明確劃分國家以及地方金融管理范圍、定位上市銀行金融監管權限以及金融風險處理義務與責任，三項要求清晰、明確的補充了上市銀行內部金融體制，使上市銀行金融體制得以完善。完善的金融體制是抵御經濟新常態上市銀行金融風險的有利屏障。完善的金融體制下上市銀行金融監督管理體制改革措施以及統一的管理標準工作勢必得到充分落實。經濟新常態經濟發展速度緩慢，因此，充分完善上市銀行金融監管體系，將金融監管體系向功能、職責監管方向轉型刻不容緩。隨著國內經濟發展陷入新常態，上市銀行金融發展自然進入新常態，上市銀行原有金融監督、管理機構無法應對當下各種業務綜合經營發展需求，逐漸暴露上市銀行金融體制不完善的缺口。因此，盡快完善上市銀行金融體制，改革銀行金融監管職能能夠在經濟新常態下應對經濟的發展新形勢，同時對防御金融風險、降低金融風險起到積極作用。
2.2針對不同領域做針對性重點金融風險防范經濟新常態下上市銀行金融風險來源廣泛，做好金融風險防范工作需要針對不同領域做針對性重點金融風險防范。盡管在經濟新常態下引發的上市銀行金融創新新常態、上市銀行金融風險管控新常態、上市銀行金融結構新常態、上市銀行金融發展速度新常態使上市銀行金融風險加劇。但隨著經濟發展進入新常態，在上市銀行原有金融風險基礎上，由經濟新常態引發的新一輪問題和矛盾使上市銀行潛在金融風險日漸加劇，逐漸暴露在大眾視線范圍內。因此，在對上市銀行金融風險進行評估、防范預測之前，要防范上市銀行的重點金融領域，有針對性進行金融風險管控會使金融風險防控工作效果事半功倍。為了應對經濟新常態上市銀行金融風險，我國政府以及相關部門對上市銀行金融風險予以高度重視，為積極做好金融風險防范、金融風險評估工作起到良好帶頭作用，工作效果也非常顯著。有針對性的對重點金融領域進行金融風險防范首先應該采用動態式金融風險排除法，時刻掌握經濟新常態下上市銀行金融經濟發展趨勢，清楚摸到上市銀行金融風險的導火索以及風險根源，從重點處著手全面、及時、深入應對并控制上市銀行重點領域的金融風險，具體表現為：首先房地產作為經濟新常態下影響最深的金融業，上市銀行應將房地產作為重點金融風險防范對象，及時調整房貸、房地產相關借貸政策和借貸指標，提高對百姓住房的借貸支持力度；其次在上市銀行與地方政府融資平臺上建立完善的金融債務管理體系，對地方政府融資平臺進行針對性、重點式金融風險防范。在經濟新常態下利用完善的金融債務管理體系重點把控上市銀行金融風險、加強金融風險控制力度，在原有債務管理體系基礎上更新上市銀行貸款方式，分化金融風險；再次針對上市銀行連帶性金融產業做針對性處理、予以針對性應對措施。此處理方式完美體現了在經濟新常態下針對不同領域做針對性重點金融風險防范的要求，由于在經濟新常態下金融信托、理財機構、中介等銀行金融機構場所會出現金融兌付風險，“影子銀行”對上市銀行造成的金融風險影響嚴重，因此需要重點對國內各大影子銀行進行針對性監督與管理，并制定配套管理政策，維持國內銀行金融機構管理秩序。綜上所術，經濟新常態下，上市銀行的金融風險主要集中在各個領域的金融機構處，上市銀行進行金融風險評估為的是在經濟新常態下金融風險不得超過風險防御底線，將金融風險最大程度控制在掌控范圍內，減少金融風險負面影響，最大化降低由經濟新常態引發的上市銀行金融風險損失。從目前國內經濟發展形式來看，在未來相當一段時期內上市銀行將持續重點的、大力的、有針對性的進行金融風險防范工作。
2.3在金融風險防范過程中要保持操作原則在經濟新常態期間進行上市銀行的金融風險評估，容易在金融風險防范過程中產生過強的針對性，即治標不治本問題突出。因此，在金融風險防范過程中要保持操作原則，具體表現為：第一點操作原則標本同治原則、針對經濟新常態期間做針對性應對原則。第二點操作原則嚴格遵守防范操作管理原則，堅決控制上市銀行金融增長數量，遵守增量原則。第三點操作原則保持、遵守分類對待、不同重點領域不同應對解決原則。第四點操作原則要遵守依次解決、按部化解、有條不紊原則。盡管在經濟新常態下上市銀行金融風險突出，但在進行金融風險評估、防范過程中要采取平穩、積極的應對態度，堅守金融風險底線標準，做好長期應對思想準備，保持趨利避害、以不變應萬標原則是經濟新常態下上市銀行應對金融風險的根本操作原則。以上幾點金融風險操作原則是應對、解決經濟新常態下上市銀行金融風險的有利武器，做好以上幾點，能夠非常有效的對金融風險進行評估預測，能夠達到金融風險預判與防范的效果。
2.4防范金融風險要完善上市銀行的金融基礎設施建設完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態期間防范、應對金融風險不可缺少的基礎性因素。上市銀行內部金融基礎設施建設完善不僅有利于金融體系的高效發展，同時對完善金融體系、加快金融市場建設、加快信用市場建設、規范金融管理制度建設具有十分重要的意義。充分完善上市銀行的金融基礎設施建設能夠打好金融營運基礎；能夠提高上市銀行金融經濟推動、支持國民經濟發展的能力，更重要的是完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態下，上市銀行進行金融風險防范的有利武器與夯實的力量支撐，能夠提升金融風險防范、評估、預判的能力，是應對、解決經濟新常態上市銀行金融風險的核心關鍵。
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關鍵詞： 資產證券化； 財務風險； 信用評級
次貸危機使世界各國開始重新審視資產證券化這種創新的金融工具，有的國家甚至對其有效性產生了強烈懷疑，認為資產證券化是導致這次次貸危機的罪魁禍首。誠然，資產證券化存在著它內在的弊端。
一、中集集團背景資料
2000年3月，中集集團與荷蘭銀行在深圳簽署了總金額為8 000萬美元的應收賬款證券化項目協議。此次協議有效期限為3年。在3年內，凡中集集團發生的應收賬款，都可以出售給由荷蘭銀行管理的資產購買公司，由該公司在國際商業票據市場上多次公開發行商業票據，總發行金額不超過8 000萬美元。在此期間，荷蘭銀行將發行票據所得資金支付給中集集團，中集集團的債務人則將應付款項交給約定的信托人，由該信托人履行收款人職責。而商業票據的投資者可以獲得高出倫敦同業拆借市場利息率1%的利息。
中集集團資產證券化項目的基本流程：
1.中集集團首先要把上億美元的應收賬款進行設計安排，結合荷蘭銀行提出的標準，挑選優良的應收賬款組合成一個資金池，然后交給信用評級公司評級。
2.中集集團向所有客戶說明abcp融資方式的付款要求，令其應付款項在某一日付至海外spv（特別目的公司）賬戶。
3.中集集團仍然履行所有針對客戶的義務和責任。
4.spv再將全部應收賬款出售給tapco公司（tapco公司是國際票據市場上享有良好聲譽的資產購買公司）。
5.由tapco公司在商業票據（cp）市場上向投資者發行cp。
6.tapco從cp市場上獲得資金并付給spv，spv又將資金付至中集集團設于經國家外管局批準的專用賬戶。
項目完成后，中集集團只需花兩周時間，就可獲得本應138天才能收回的現金。作為服務方的荷蘭銀行可收取200多萬美元的費用。
二、中集集團資產證券化相關方財務風險分析
（一）可能導致財務風險的主要交易環節分析
1.設立特設信托機構環節
特設信托機構是專門為完成資產證券化交易而設立的一個特殊機構，它是資產證券化運作的名義主體。在本案例中，荷蘭銀行就是為了完成中集集團本次資產證券化的特殊信托機構。該信托機構必須和中集集團（證券化資產銷售方）沒有關聯關系，這是為了使證券化資產和中集集團的其他資產達到風險隔離的目的。該信托機構購買資產證券化權益受益人銷售給它的資產組合，并負責對該資產組合進行管理，以確保到期本金及利息按時支付。然而中集集團仍然承擔著對客戶的支付責任，因此它與信托機構仍然有利益上的關聯，沒能保持應有的獨立性。這是導致證券化相關方財務風險的原因之一。
2.金融資產出售環節
金融資產的出售必須是“真實銷售”，以保證買方在特殊情況下擁有強制性處置資產的權利。通過“真實銷售”以實現“風險隔離”，即特設機構對委托管理資產的權益將不會因發起人的破產而喪失。中集集團某子公司將未來幾年向客戶的未來運輸收入以協議形式出售給特設信托機構，中集集團對該資產不再擁有所有權。但是中集集團仍然需要對客戶承擔責任，當資產池中資產產生的現金流量不足以支付到期債券的本金和利息時中集集團負有法律上的補足責任。因此該證券化資產沒有實現真實出售，相關風險沒有實現轉移。
3.信用增級環節
信用增級也稱信用的提高，是指特設機構為了確保發行人按時支付投資者本息而采用的各種有效手段，是資產證券化交易結構成功的關鍵所在。信用增級不但保證投資者免受資產質量風險損失，還可以大大降低證券化結構風險，是提升資產證券投資級別的重要手段，也是資產證券能夠交易成功、降低融資成本的重要保證。
在本案例中中集集團采用的內部信用增級方式，即當資產池產生的現金流量不足以支付到期本息時中集集團負有補足清償的責任。這就增加了中集集團未來的財務風險，使中集集團未來的現金流量具有很大的不確定性。
4.破產隔離環節
償付資產支持證券到期本金與利息的來源必須與原始權益人隔離開來，以避免發起人遇到麻煩或者破產所帶來的不利影響。因此，首要的問題是，必須保證無論發起人發生什么問題，都不會殃及特別載體；其次，要保證應收賬款從發起人轉移到特別載體的過程中不受到干預。
在中集集團資產證券化這個案例中沒有做到
特殊載體的破產隔離。因為，中集集團在出售證券化資產后仍然承擔著對客戶的清償責任，與資產相關的風險沒有實現轉移。中集集團的經營發生重大變化時，該資產池中現金流量勢必受到影響，資產支持證券的信用級別會受到很大的沖擊。
（二）違背資產證券化原則導致的相關財務風險
資產證券化的終極目的就是做到證券化資產的“真實銷售”，從而做到證券化資產和企業資產的“風險隔離”，然而中集集團資產證券化既沒有做到證券化資產的真實銷售，也沒有做到證券化資產和企業資產的風險隔離。
1.違背真實銷售原則的財務風險分析
中集集團的資產證券化違背真實銷售的原則主要體現在兩個方面。一方面是與資產相關的管理權沒有轉移。在本案例中，中集集團雖然以協議的形式把資產出售給了特設信托機構，轉移了對資產的所有權，但是其作為該資產證券化的服務商仍然負責對該證券化資產進行管理。根據會計上實質重于形式的原則，中集集團仍然對該證券化資產承擔著責任，沒有實現證券化資產的真實銷售。
另一方面是與資產相關的風險沒有完全轉移。中集集團子公司資產證券化的信用增級方式是中集集團為特設信托機構提供超額擔保的內部信用增級方式，當特設信托機構資產池中產生的現金流量不足以支付到期資產支持證券的本金和利息時，中集集團承擔著補充清償的責任。由此看來，中集集團某子公司雖然通過一紙文書的形式實現了真實銷售，但是與其所售資產相關的風險沒有完全轉移到購買方。因此，根據實質重于形式的原則該子公司沒有實現真實銷售。
2.違背風險隔離原則導致的相關財務風險
一方面違背真實銷售原則就意味著證券化資產相關的權利和義務沒有完全轉移，中集集團仍然承擔著該證券化的資產未來運營失敗的風險，證券化資產也沒有完全擺脫中集集團自身的風險，如破產風險的影響。中集集團整體信用度的高低，直接影響著該資產支持證券的信用度的高低，中集集團本身的運營風險也會傳遞到該證券化資產。因此，作為發起方的中集集團沒有和證券化資產實現風險隔離。
另一方面，該資產證券化采用的信用增級方式是中集集團為特殊信托結構發行資產支持債券提供擔保的內部信用增級方式。在證券化資產運營失敗，資產池產生的現金流量不足以支付到期本息的情況下，中集集團存在著承擔補充清償責任的財務風險。即證券化資產的風險和中集集團本身的風險沒有實現完全的風險隔離。
三、資產證券化風險防范方案
（一）資產證券化財務風險防范方案概述
正如歷史上所有的經濟危機的救市方案一樣，在此次金融危機中世界各國政府都擔當著主要角色。在這個資產證券化風險防范方案（圖1所示）中，由政府出面成立一個資產證券化財務風險防范基金。各個資產證券化的參與者及其后來證券投資者都要根據自己的收益提取一定比例的風險防范基金，交由資產證券化風險防范基金管理部門進行管理。當在某個資產證券化案例中，由于某些原因資產池中產生的現金流量不足以支付證券到期的本息時由該基金管理部門進行補足，因此可以防止資產證券化的失敗，進而避免其導致相關財務風險。
（二）資產證券化風險防范方案的運行
1.風險防范基金管理者必須是政府部門。因為只有政府才可以在出現如利率下降、物價下跌及自然災害等嚴重系統風險時有能力擔當起救市的角色，市場經濟其他參與者自身都處于市場風險之中，很難承擔救市重任。例如在2008年的金融危機中一些財大氣粗的跨國企業諸如著名的投資銀行雷曼兄弟，美林證券及其美國三大汽車巨頭等都沒能躲過金融危機帶來的巨大的系統風險。如果不是美國政府及時地出手相救，相信美國的通用、福特和克萊斯勒三大汽車巨頭很難逃脫破產的命運。
2.風險防范基金提取比例必須多樣化。在要求資產證券化的參與者提取一定比例的風險防范基金時必須對其資產池中的證券化資產進行信用評估，根據其信用度確定計提標準。信用度越高計提比例越低，信用度越低計提比例越高。以此防止濫用資產證券化這種創新的金融工具在金融市場中圈錢的行為，保持金融市場的健康發展，也有利于促進市場參與各方的公平。
3.風險防范必須堅持按收益計提的原則。按資產證券化各參與者所獲收益計提資產證券化風險防范基金，體現了金融的公平原則。即從資產證券化中獲得了收益，就要支付一定的代價來防范可能由該資產證券化導致的財務風險。因為各參與者的收益越多，那么該資產支持證券的風險就越大。因為投資收益是銷售該證券的收入與投資該證券的成本之差。收益大就必然意味著該證券的轉手價格較高，那么當資產池中產生的現金流量不足以支付該證券到期本息時該證券持有者就會承受較大的投資失敗的財務風險。因此，各參與者從該資產證券化中獲取的收益越大，其計提的用以防范其后投資失敗的風險防范基金就應該越多。
（三
）資產證券化風險防范方案的綜合評價
首先，該資產證券化風險防范方案側重于對證券化資產的信用評估。因為，初次資產證券化風險防范基金的計提是根據信用評級機構對資產池中證券化資產的信用評級來確定計提比例的。因此，證券化資產一般都會經過嚴格的信用評級，其信用度較高，其資產證券化失敗的可能性較小，進而減少了各資產證券化參與者因資產證券化失敗而引起的財務風險。
其次，該風險防范方案能有效應對因資產證券化而引起的金融泡沫的膨脹。該資產證券化風險防范基金的計提是根據各資產證券化的參與者從資產證券化中獲取的收益的一定比例計提的，該資產支持證券在市場上的交易次數越多，產生的泡沫越大，而相應計提的風險防范基金也會越多。同時，風險防范基金的計提也會降低投資者轉手交易該資產支持證券的積極性，進而有效抑制了金融泡沫的產生，降低了資產證券化參與者因過度膨脹的金融泡沫破滅造成資產證券化失敗而引起的財務風險。
最后，在該風險防范方案下，政府能積聚數額巨大的資產證券化風險防范基金，當出現利率下跌，物價下降以及自然災害等系統風險引起的資產證券化失敗而造成的市場震蕩時，政府有足夠的實力來規范金融市場秩序，促進金融市場的健康發展。
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【關鍵詞】信息服務；企業風險防范；作用；原則；措施
國內外各企業之間的競爭，實際上是信息工作能力的競爭。掌握與運用文獻情報信息與信息產品的能力將決定著企業的命運。筆者擬以信息服務與企業風險防范為研究對象，對以下問題做一探討。
1.信息服務在企業風險防范中的作用
在市場運行中，各企業需要為其產品找市場與技術，為其生存與發展制定正確的決策，而決策的正確與否與信息服務有著密切的關系。一些企業在市場競爭中處予困境，往往不是因為缺乏資金和技術力量，而是由于無法獲得最新的科技、商業、經貿和市場等信息。具體來說，信息服務在企業風險防范中具有下述作用：
信息服務是企業經營決策的參謀。現代企業管理工作中，管理的重點是經營，經營的中心在決策，決策的正確與否直接關系到企業的成敗，而正確的決策來自于及時、準確和綜合分析無誤的情報信息與信息服務。
例如，世界牌王——浙江寧波三A集團有限公司的企業經營戰略是：①關注權威言論，果斷制定發展戰略；②搜集同行信息，正確選擇市場定位；③研究消費需求，準確決定產品定位；④伺機加大投入，構筑產銷量；⑤完善營銷術，構筑市場量。該公司前身是一家村辦小企業，舉債15萬元起家，轉產撲克牌，注冊了“三A”商標。“三A”撲克牌面市10多年，產銷量每年以30%以上的速度遞增，即使是面對亞洲金融危機和國內消費品市場不景氣，“三A”撲克一直處于賣方市場。1998年，年銷量達84萬羅，超過了世界頭號撲克牌大王——美國蜜蜂公司，成為名副其實的“世界牌王”！
信息服務能使企業及時運用不同的策略處理市場變化。如果能更深入了解各方面有關市場的情況，企業便會得知一些競爭對手所不知道的消息，這對于企業的經營是至關重要的，它使企業能及時運用不同的策略處理市場變化，及時防范企業風險。
大量準確及時的情報信息與優質的信息服務能使企業生產成本降低，獲取比較成本優勢，利潤得以提高。企業依靠信息取勝，不僅可獲取豐厚的利潤，并且積極地防范了企業風險。
例如，日本綜合商社曾在許多方面領先于于國際上其他貿易組織，其擁有強大的情報能力與巧妙地運用情報價值是其成功的一項關鍵所在。
信息與優質信息服務是企業的生命，無形的財富。企業以現代化企業經營活動為對象，以實現最佳經濟效益為最終目的，通過對國內外生產同類產品的企業經營、決策、產品品牌、產品質量優劣及市場占有率、產品的科技含量等信息的加工利用，實現對企業活動過程的預測、決策、規劃、控制、責任考核評價等職能，實現對其經濟前景的預測，參與經濟決策，規劃經營目標，控制經濟過程，考核評價經營業績，以信息取勝，防范企業風險。因此，信息與優質信息服務在激烈的市場競爭中，是企業的生命、無形的財富。
2.信息服務工作在企業風險防范中應堅持的原則
保守企業秘密原則。
首先，信息服務工作者應該幫助企業保守企業的科技、生產經營、財務與人事等秘密。其次，信息服務工作者應該幫助企業做好科技、生產技術、市場營銷等資料的管理，強化保密措施，嚴防企業的科技、生產、營銷、財務與人事等機密的泄露。
了解競爭對手企業原則。
今天，幾乎所有的企業都意識到，僅僅了解顧客是遠遠不夠的，還必須搜集并掌握競爭對手的有關情報，并采取相應的對策，以增強企業的競爭地位，擴大其市場占有率，削弱競爭對手的力量。
信息服務工作者能夠幫助企業利用高科技電子信息網絡、新聞媒介、公開出版物與文件等跟蹤了解國內外同行企業的業務狀況、產品規格、產品質量標準、產品工藝特點及其市場占有率等。有關競爭對手企業的報道文章、各類圖片廣告、商品目錄、書籍、統計資料等都可以反映其有關信息。信息服務工作者幫助企業掌握國內外同類企業的發展目標與發展戰略，使該企業全面、系統地了解和掌握國內外先進技術與先進的工業產品以及國內外市場對該項技術產品的需求情況。做到知己知彼，在市場競爭中取勝。
完善企業經營管理原則。
以Internet為代表的高科技電子信息網絡由于其功能齊全，技術先進，服務成本低廉，給企業優化經營管理帶來了多方面的影響。首先，信息服務工作者可以幫助企業利用以Intemet為代表的高科技電子信息網絡的多種服務功能，完善其管理組織，優化其管理方式，增強其管理功能。其次，信息服務工作者可以幫助企業利用以Intermet為代表的高科技電子信息網絡開展高科技經營管理，科學地組織管理流程，推進其管理科學化。
制定企業發展戰略原則。
企業的決策、經營、生產與銷售等都與信息和優質信息服務密切相關，特別是有關企業的發展戰略的制定更需要有新穎、準確的信息作為重要依據。信息服務工作者向企業提供其所需要的有關政府法令、經濟統計數據、國內外工業技術與設備及產品標準、科技專利、商標等方面的信息與信息產品咨詢等優質信息服務，為企業領導制定企業生產經營發展戰略，實現企業生產經營決策科學化提供依據，從而積極地防范企業風險。
吸引外資與引進國內外先進科學技術原則。
吸引外資與引進國內外先進科學技術是我國企業發展的重要內容。為實現企業發展與企業風險防范，我國企業急需通過信息服務了解以下幾方面的內容：①外商的投資方向與投資走勢；②亟待引進的國外先進產品項目和該項目所達到的科技水平；③經濟效益豐厚、適合國際市場需求的先進工業技術與產品。
信息服務工作者可以幫助企業通過Internet上的電子公告版、電子論壇等，向外商介紹本企業的投資環境與優惠政策等，吸引外商來本企業投資與合資，購買本企業的股票或政府債券等；還可以通過Internet的信息查詢工具（Gopher、WAIS與WWW）獲取外商投資方向與投資走勢、國外先進的工業技術與設備等信息，作為企業吸引外資與引進國外先進科學技術的重要依據，從而幫助企業吸引外資與引進國外先進科學技術，以有利于企業發展的方式積極防范企業風險。
產品更新與技術改造原則。
了解世界各國有關的先進工業產品、技術、工藝與設備，促進我國企業產品更新換代，是我國企業發展的重要措施。信息服務工作者向我國企業提供上述范圍的信息產品與信息咨詢服務，有助于我國企業技術改造與提高其產品的質量和檔次，有利于我國企業吸引與消化國外先進科學技術，有利于我國企業參照國際名牌工業產品制定出新的質量標準，建立與國際市場接軌的質量保證體系，以謀求企業發展為目標，積極防范企業風險。
對企業合作伙伴進行信譽調查原則。
在市場經濟中，欺詐行為、三角債與多角債、企業嚴重虧損與資不抵債等不轉告其合作伙伴而導致其合作企業陷入泥潭，導致受牽連的企業嚴重虧損或陷入破產的例子屢見不鮮。信息服務工作者應堅持為對服務的企業的合作伙伴進行信譽調查原則，以積極的方式主動防范企業風險。
信息服務工作者可以通過以Internet為代表的高科技電子信息網絡開展國際聯機檢索和光盤檢索，對所服務的企業的合作伙伴進行信息調查。例如：信息服務工作者可以通過國家信息中心網檢索中國企業產品名錄、美國企業與用戶名錄等光盤數據庫，也可以充分利用美國鄧白氏計算機中心所儲存的有關公司企業的檔案資料對所服務的企業的合作伙伴進行信譽調查。
3.信息服務工作者在企業風險防范中應采取的措施
在企業風險防范中，有的信息服務工作者提出了獨到的見解，例如設立“信息主管”職位，為企業開發、處理、運用信息資源，為企業領導經營決策和企業風險防范服務等。此外，信息服務工作者在企業風險防范中還應該采取下述措施：
聘請專家與學者為企業提供信息咨詢，進行綜合性、戰略性、長遠性信息服務，積極防范企業風險。從全球看，信息產業向縱深發展，投資不斷增加，機構不斷擴大，研究課題也越來越向尖端方向發展。各國爭先向高科技密集型和知識型產品投資，導致了信息服務結構的高級化。為了企業的健康發展與積極進行企業風險防范，由研究本企業生產經營、新產品開發與市場營銷的專家、學者向企業提供信息咨詢，進行綜合性、戰略性、長遠性信息服務已是必然趨勢。
例如，國家在海信集團設立博士后工作站，該工作站的專家們注重家電科研信息的調研，為該企業提供家電高科技信息服務，使海信集團的彩電、電腦、空調器等高科技家電產品的科技含量緊跟世界的先進水平，成為我國高科技家電產品的名牌企業，以企業產品不斷提高科技含量的科技創新舉措，有效地防范了企業風險。
盡一切可能維護企業的社會信譽，積極防范企業風險。
企業信譽的內涵即企業的產品質量、企業文化與員工素質等。信譽是企業的生命。企業以良好的信譽贏得消費者就贏得了市場，就贏得了企業的發展空間。我國對企業實施名牌發展戰略，其實質就是以高質量的產品與良好的售后服務來確保企業信譽，為企業創造廣闊的發展空間。
信譽與企業風險是一種矛盾的兩個方面，屬于對立統一關系。一個企業的社會信譽越高，其企業風險越低。在信息社會的市場經濟中，特別是我國加入WTO之后，我國企業信譽的重要性明顯地凸顯出來。目前，國際著名的外資企業紛紛在我國投資建廠，外國名牌產品大量涌人我國市場，我國民族企業受到國際著名企業與國際名牌產品的嚴峻挑戰。
企業與企業的合作伙伴關系建立的前提條件之一就是對其合作伙伴做社會信譽調查，以務實的措施積極防范企業風險。為了幫助企業防范風險，信息服務工作者可以通過網絡開展國內、國際聯機檢索，對其所服務的企業的合作伙伴進行信譽調查。
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關鍵詞：合同；風險；防范體系
中圖分類號：F276.1 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）29-0015-02
一、合同風險的概念
合同風險是指合同利益遭受損失的可能。在合同法上，廣義的風險是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失。
二、合同風險的產生
合同風險產生的原因是多元化的，有企業自身的原因，也有企業外部環境的原因，依據其成因可分為以下幾種風險。
（一）合法性風險
合法性風險成因于外部法律環境因素，包括法律的頒布、修訂或廢止等調整變化、立法內容缺失以及法律條款不明確等因素所帶來的合同的合法效力風險。
（二）主體風險
主體風險成因于合同主體因素，主要表現為合同的主體資格有效性、許可經營合法性以及履約能力適應性等方面存在瑕疵，引發合同無效、效力待定，或合同無法順利履行等風險。
（三）內容風險
內容風險成因于合同內容因素，主要表現為合同內容違反法律強制性或禁止性規定，合同的主要條款不完備、文字不嚴謹、用語不規范等因素，使得合同存在被認定無效或可撤銷，權利義務約定不明確等法律風險。
（四）程序風險
程序風險成因于合同行為的程序不規范因素。這種風險存在于合同訂立、生效、履行和變更、轉讓、終止等各階段，主要由以下原因引發：簽字蓋章程序不規范；未按規定履行登記審批程序；未按法律或合同約定有效行使權利、履行義務；合同內容發生變更、權利義務轉讓、合同協議解除時未及時簽訂補充協議；合同行為各階段不注意相關文件的保管等。
三、合同風險防范體系建設的必要性
合同風險存在于企業經營管理的各個環節，如果不加以重視和及時規避，一旦風險出現，其后果往往是企業難以控制的，或者導致經營成本異常增加，資金難以回收，或者導致企業承擔法律責任，包括支付違約金、賠償損失等民事責任，罰款、沒收違法所得、吊銷營業執照等行政責任以及刑事責任，嚴重時將給企業帶來極大的甚至是顛覆性的災難。但與自然風險、戰略風險、市場風險等風險不同，合同風險的成因是可以提前認知并規避的，這使得防范合同風險具有了可能性和現實意義。
四、 如何建設合同風險防范體系
（一）建章立制，規范合同管理
合同風險防范機制是由一系列流程和制度組成的，具有全方位管理、規范運作、結合實際和動態調整等基本原則。企業應在基本原則的指導下，建立健全合同風險防范制度，對不同的合同風險制訂有針對性的防范措施，并保障防范措施的落實。有關合同管理的制度應覆蓋以下內容。
1.合同歸口管理制度。即對合同試行由企業具體法律事務機構全面、統一管理的制度，確定專門機構、專門人員對合同專門進行管理，并確定相應的考核和獎懲制度。
2.合同分類專項管理制度。根據合同的種類和特點，在歸口管理的基礎上制定各類分類專項管理制度，確定具體機構、人員、程序、原則等，并配套考核、獎懲措施。
3.合同管理人員資格制度。合同管理工作專業性較強，合同管理人員必須具備一定的法律專業水平，并取得法律顧問或司法資格。
4.合同授權委托制度。企業的具體事務必須授權具體人員經辦，未經授權，任何人不得以企業名義對外簽訂合同；授權必須采取書面形式，明確授權范圍、授權時間、權限等。
5.合同審查審批準制度。合同專業性很強，必須經過專業機構、專門人員審查，才能防范合同風險。
6.合同專用章管理制度。合同專用章管理制度應本著“統一刻制、授權使用、嚴格管理、專人負責”的原則設立。
此外，企業還應進一步建立健全合同監督檢查制度、合同糾紛處理制度、合同統計分析制度、合同歸檔制度、合同管理考核與獎懲制度等。公司合同管理制度目前正在逐步完善中。
（二）組織架構建設
判斷某種合同行為是否具有法律風險、法律風險損害后果的大小，以及采取何種措施防范并加以解決，都需要具備法律專業知識。因此，企業應建立法律事務機構并配備專業的法律事務人員，并將其職權明確化、制度化。重視和充分發揮法律事務機構在合同風險防范機制中的重要性和主導作用，保證其履行相應的工作職責。我公司設立總法律顧問制度，由公司一位高管擔任總法律顧問，并在行政法務部下設專門法規科，配備專業法律人員，形成從上到下的縱向法律管理結構，嚴格防范合同風險。鑒于企業部分合同適用新加坡法律、香港法律，有時也會涉及到日本法律，隨著企業業務的不斷推進，有必要配備專門研究海外法律的人員，為防范合同風險提供法律保障。
（三）加強法律宣傳，強化履約意識
關鍵詞:風險，風險防范，項目管理
1風險的內涵
風險在本質上可以被看成為一種不確定性(Uncertainty)，該種不確定性的對象是針對未來人們活動的實際結果。當人們未來活動的目標與實際結果之間產生差異，就會產生風險。實際結果好于人們活動的目標時，會產生正面后果，反之則會產生損失。一般研究中，都是把后一種現象作為風險研究的內容。而本次研究中，把導致祁門新農村建設示范項目的施工進度產生延誤的風險作為風險防范的研究內容，來分析風險的不確定性。
1．1風險的主要來源
1)和客觀過程自身不確定性相關的客觀的不確定;
2)為了準確反映系統的真實物理行為、所選擇的模擬分析模型不能完全真實地反映原型，這就造成了模型的不確定性;
3)難以精確地量化模型輸入的參數而產生的參數的不確定性;
4)數據信息的不確定性，如測量誤差、數據信息的不一致性與不均勻性，數據分析處理與轉換誤差、因為時間與空間限制數據信息樣本沒有足夠的代表性。
1．2風險的分級
風險的不確定性按照其不確定程度的高低可分為3級，其中最低一級1級，它屬于客觀的不確定性，即未來會有許多的結果，每一種結果及發生的可能性都可以知曉;風險的2級不確定程度屬于主觀的不確定性，即知曉今后會出現何種結果，但對于每一種結果發生的可能性難以客觀確定;風險不確定程度最高為3級，它表示今后的結果和發生的可能性都無法確定。從風險的不確定性分析可以看到，風險實質上是包括了風險事件今后發生的概率(可能性)以及造成的損失大小。國際標準組織ISO也是這樣定義風險的，它在《200險管理術語》中確認風險為“不確定性對于目標的影響”。這一概念實用性很強，它完整地表達了風險中的三個基本要素，即:目標、不確定性以及它們之間的關系。
2風險防范理論研究
風險防范是指在風險相關理論的指導下，人們在生活或者生產活動中有意識地開展風險辨識、評價等行動，并主動采取控制風險的方法與措施，以減少風險產生的可能性或者降低風險造成的損失。人類自從遠古時代就有了風險防范的意識，從原始社會人們合作協助打獵以減少受到兇猛野獸侵害的危險，到工業化社會保險業的發展為企業解決了后顧之憂，這些無不體現出風險防范的意識以及風險防范理論在實踐中的應用。早期的風險防范理論主要關注于利用保險的手段來防范風險。在第一次世界經濟危機中，人們開始思索如何減少類似的災難性后果。1930年，賓夕法尼亞大學教授許布納在美國管理協會的會議上發言，他認為“防患于未然就是最大的保險”。這時的風險防范理論把風險看作為客觀存在的，風險客觀學說被大家所公認。20世紀70年代以后，布雷頓森林體系的崩塌、切爾諾核電站的安全事故等風險事件的發生，使得風險防范理論有了極大的轉變。一方面，風險防范從傳統的保險為核心的風險理論脫離出來，形成了現代社會全方位的風險防范體系;另一方面，風險防范理論更加注重于個人行為以及組織方式對于風險的影響，風險主觀學說極大地豐富了風險防范理論。近些年風險防范理論日趨成熟，不僅研究開發了財務再保險等一些新的風險防范工具，而且風險防范實施了標準化，進一步提高了風險防范的效率。2009年，ISO專門經過研究，實施了《ISO31000:風險管理原則與實施指南》，這標志著風險防范理論的標準化進入了一個新階段。在風險防范理論中，Risk(風險)被認定是風險事件發生的概率P(Possibility)和風險事件對目標產生損失后果C(Conse-quence)的乘積，其中，R為風險事件的風險值;Pi為各風險事故在該風險事件中有可能出現的概率大小;Ci為這一風險事件對目標可能產生風險事故所帶來的損失后果指數。風險防范理論認為風險防范必須首先成立風險管理組織，并在風險管理組織的正確領導下，運用科學合理的技術方法與防范措施，來實現風險防范的目的。風險防范的具體方法一般包括風險轉移、風險自留、風險減少與風險回避。要在具體的企業或者項目中采用哪一種的風險防范具體的方法，必須在充分掌握風險源、識別與評價風險的基礎上，依據客觀環境、企業外在與內在條件、風險防范的要求與防范方法的實施成本等各方面因素，經過綜合考慮、認真研究，方可選擇合適的風險防范方法，也可采取一種或幾種風險防范的方法，來共同減少企業或者項目的風險。
3風險防范方法分析
3．1風險回避
風險回避是指在經過細致的分析后，對某項活動所存在的風險認為其發生的概率過大，或者產生的損失后果極為嚴重，超過了可以接受的范圍，因此，決定停止該項活動或者停止其中的部分工作，以避免風險的產生。雖然風險回避是一種最為徹底的風險防控措施，它使得風險概率降到了零，但是其實施是要有一定的條件的。某些風險是不能采取該項風險防范措施的，因為其風險無法回避，例如企業經營就必然會產生風險，除非企業一直不開展經營活動。
3．2風險轉移
風險轉移是利用合同或者協議的規定，把風險所導致損失的法律責任轉移到其他個人或者企業、組織，由其他人、組織、企業來承擔該種風險。在傳統的風險防范方法中，最多采用的保險方式就是一種風險轉移;如今，隨著風險防范理論研究的深入，更多的風險轉移方法也被企業、個人或者組織采用，如通過分包或者出售等方式也可實現風險的轉移。
3．3風險減少
在風險防范理論的應用實踐中，風險減少是使用最多的一種防范風險的方法。它是通過主動地采取預防與應對措施，降低損失概率或者減少損失程度，以實現期望損失成本降低的目的。歸納風險減少的具體方法，包括了兩種:一種是損失預防，即使得損失發生概率得以下降;另一種是損失減少，即采取控制措施使得發生的損失減少。也有的風險減少既可減少損失，也能夠降低損失發生的概率。
3．險保留
面對一些無法避免的風險，單位或者個人采取風險保留方法，由其自身承擔風險事故所導致的損失。這種風險防范的方法一般被應用于較小的風險或者風險產生的損失不大的情況。對于風險保留，也包含了兩種方式，即主動性風險保留與被動性風險保留。主動性風險保留是利用預留損失補償金、制定損失彌補方案與補救措施等有計劃地應對風險導致的損失;而被動性風險保留則不采取任何措施來應對風險的發生。
4結語
隨著中國近幾年來經濟建設的快速發展，在新常態下的大型工程項目的施工與管理也需要結合發展背景做出配合性的調整，朝著為中國基礎建設服務，促進建立區域經濟效應，帶動產業轉型升級，項目管理科學化運作，復雜性風險智能化控制與預防的方向發展。由此來看，區域經濟發展、產業轉型需求、項目管理升級、復雜性風險智能化管控都需要對大型工程項目施工管理中的風險與預防進行深度研究?；诖?，本文提出就“大型工程施工管理中的風險與預防”一題進行深度研究，通過結合大量的文獻資料和實踐信息進行深度解析與整合探究，力圖提出一個較為規范化的、體系化的項目管理方案，為今后我國的大型項目的施工管理過程中的風險預防和控制提供有效的理論參考與指導策略，以便更好的為今后我國的經濟社會發展提供管理建設的力量。由此可見，首先要對我國的區域經濟及產業發展的需求進行大型工程化項目施工及風控標準的現狀進行探究，其次要對經濟與社會建設發展的標準化管理與項目管理升級及智能化、技術化管理提供相應的體系性策略，進而獲得較為完善的、系統的研究結論。
參考文獻:
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關鍵詞:風險管理;監督體制
中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0155-01
一、當前基層行風險防范面臨的主要矛盾和問題
(一)風險防范與防范意識的矛盾
一些風險防范控制主體對建立風險防范制度的重要性和必要性缺乏足夠認識,在風險防范建設中各取所需,缺乏全面、系統考慮,甚至把風險防范理解為各種規章制度的制定、匯總和單純的監督檢查,偏離了風險防范的管理要求。
(二)風險防范與業務發展的矛盾
新業務的不斷發展,各種風險控制缺乏必要的預防和最大程度減少危機狀況的手段和制度保障,未針對其不適應部分進行梳理細化,表現出業務發展與時間控制上的脫節,無法對出現的情況采取適當行為。
(三)風險防范與制度執行的矛盾
特別典型的是:相互制衡制度未能有效發揮。如票據及結算憑證審查不嚴,有些憑證未經過復核就辦理了結算手續,不同環節的業務操作往往集于一身,為作案人員創造了機會;崗位輪換制度落實不到位,有的行執行率達不到全行平均56%的水平。
(四)風險防范與人員素質的矛盾
近年來基層行尤其是縣支行普遍面臨人員少、年齡老化的現象。從所轄支行看,10多年未增加人員,職工平均年齡已達43歲,不少干部職工對縣支行的未來心存疑慮,缺乏進取心和責任感,明顯存在理論水平偏低、業務技能不適應業務發展和風險防范管理的需要。
(五)風險防范與監督體制的矛盾
具有監督職能的內審、紀檢監察、事后監督中心等部門,對本級行和上級行負責,處在無法解決的矛盾中,對問題和責任人處理避重就輕,發現問題與人不掛鉤,不能夠引起被監督對象的高度警覺和重視,形成屢查屢犯、前查后犯的問題,給風險和案件的發生埋下了隱患。
(六)風險防范與科技控制的矛盾
目前,重要崗位、重點環節的業務活動基本依托計算機運營,但風險防范的方法和手段落后于業務運行方式,仍然停留在手工操作階段;風險防范理念仍然是傳統的重查錯糾弊,輕綜合風險評價,重事后監督,輕事先事中分析監控,粗放型的監督模式仍未發生根本性轉變。
二、以改革創新思路,控制矛盾、防范風險的對策
(一)建立以人為本的風險管理文化
防范風險關鍵在人,管理層首先要強化風險管理文化,提高對風險防范的理性認識,建立綜合教育網絡,加強思想教育。包括理想信念教育、職業道德教育、法紀教育、人生觀與價值觀教育以及感恩教育。通過正向教育和反面警示,引導其珍重人格、珍愛聲譽、珍惜形象。其次要保證教育的連續性、系統性和針對性,及時發現和捕捉干部職工的不良思想苗頭,把問題消滅在萌芽狀態。
(二)建立以規避風險為防線的相互牽制體系
相互牽制要體現四個方面:即發展牽制。根據業務和環境的發展變化,對原有的制度進行必要的修訂、補充和完善,確保制度建設與業務發展同步;體制牽制。明確劃分相關部門、崗位、上下級之間的職責,建立職責分離,橫向和縱向相互制約的機制;程序牽制。對重點領域和關鍵環節要有充(下轉第117頁)(上接第155頁)分、規范的制度流程保證;責任牽制。不僅規定職能部門和個人處理業務的權限,還要明確規定其相應承擔的風險責任。
(三)建立以提高執行力為目標的制度體系
對所轄支行、所屬部門,無論業務量大小,均實行風險統一管理制度,設立對上級行、本級行負責的風險聯絡員,及時發現潛在的種種風險,形成快速、有效的風險管理信息傳遞渠道。并根據單位和部門制度執行力結果的不同,圍繞目標責任制管理給出相應的獎勵或處罰。
(四)建立以提高履職能力為保障的改革激勵機制
一方面加大機構、內設人員整合力度。對業務量大、距離管轄中心支行較遠的縣支行,應加強人員的配備,確保業務發展。對業務量較少、距離中心支行較近的縣支行,可采用營業網點模式,改變過去“小而全”的實際,強化業務服務部門人員比重,將黨群等非業務人員壓縮上收管轄行統一管理。另一方面引入收入分配激勵機制。依據崗位職責、風險程度、業務量、工作難易程度等情況,對各崗位進行科學分類,設置不同的崗位風險系數。同時,認真做好現有職工的業務知識更新和技能培訓,使其熟練掌握業務操作技能,提高職業風險判斷能力和案件防范能力。
(五)建立以監督查處為職能的風險防范體系
監督組織形式實行垂直領導。撤銷縣支行紀檢監察內審設置,縣支行國庫會計事后監督由中心支行集中監督,真正發揮監督的獨立性和權威性。按照縱向有監督、橫向有制約的原則,完善自控體系。以內審、監察、事后監督為主導,明確監督部門與各業務部門的風險防范職責,強化部門間的協作與制約關系以及自律責任。落實定期風險案件綜合監督檢查制度、部門自律情況通報制度和風險處理內部通報制度等相關配套制度,增加風險案件處理的透明度。同時,嚴格監督人員從業資格準入標準,將風險防范效力提升到更高的層次。
關鍵詞：大學生；風險防范意識；思想政治教育；創新
中圖分類號：G641 文獻標志碼：A 文章編號：1002-7408（2013）07-0091-03
在日新月異的全球化背景下，在我國激烈的社會轉型時期，各種風險不斷涌現，已廣泛滲透到社會生活的各個領域，對每一個社會個體，同樣也對大學生的生存和發展帶來前所未有的沖擊。大學生是社會中的一個特殊而重要的群體，在其成長過程中，不僅要面對來自經濟、政治、社會、文化、生態等領域風險的沖擊，而且還可能會經受學習、生活、就業、創業等環節風險的影響，他們的風險防范意識和防范能力如何，不僅關乎其自身能否健康成長，更直接制約著我國高等教育人才培養的質量和素質教育發展的方向。高校作為思想政治教育的前沿陣地，應創造性地在思想政治教育中加強對大學生的風險防范教育，幫助他們掌握更多的風險防范知識，正確認識風險，自覺防范風險，積極應對風險，有效化解風險，使大學生形成敏銳的風險防范意識和良好的風險防范能力。
一、當代大學生風險防范意識的缺失
大學生風險防范意識是指大學生面對或應對經濟社會生活、個人成長過程中的各種風險所持的主觀認識、價值理念、心理狀態，主要包括當代大學生的風險防范認知、風險防范觀念、風險防范心理。具有敏銳的風險防范意識、正確的風險防范觀念、健康的風險防范心理和突出的風險防范能力，是大學生健康成長和全面發展的重要保障，是增強高校人才培養質量的重要環節，是高校思想政治教育的重要內容。為了了解當代大學生的風險防范意識現狀，我們對濟南市長清大學城5所高校的500名大學生進行了問卷調查和相應的訪談，發現在面對個人成長和發展過程所面臨的風險時，大多數學生都能保持較高的警惕性，具有健康向上的心理，能夠主動防范和化解風險，但也存在著一些不容忽視的消極方面。具體表現如下：
1.風險防范意識滯后，對風險的警惕性不高。從個人成長道路來看，不少大學生長期處于父母百般疼愛的環境中，父母過度關注他們的學習成績，幾乎包攬了他們的一切事務，使他們幾乎沒有經歷多少挫折的考驗、風險的洗禮。成長過程過于順利，使他們對未來可能遭遇的風險缺乏正確認知，風險防范意識不強，風險警惕性不高。調查中在問及“在成長過程中，您是否經歷過風險的考驗？”時，有70.5%的學生選擇“否”，認為自己成長順利，人生路上幾乎沒有遇到什么風險考驗。在問及“您認為加強對風險的預警，增強風險防范意識重要嗎？”時，選擇“不太重要”的比例高達65.4%，這些學生認為依靠父母的支持，可以輕而易舉地解決所面臨的風險，沒有必要培養風險防范意識。在調查過程中，還有31.2%的學生認為現在正處于構建社會主義和諧社會時期，盡管有一些風險存在，但自己只是蕓蕓眾生中的普通一員，不會有什么風險降臨到自己頭上。由此可見不少學生對成長過程中面臨的風險主動防范意識不高，這將影響他們應對和化解風險的最終效果。
2.風險防范心理不健康，深陷心理疾病困境。大學生雖已進入成年階段，但不少人心理仍然不成熟，心理波動較大，再加上他們普遍缺乏社會閱歷，難以經受社會激烈競爭和深刻變革的沖擊。由此導致不少大學生在面臨風險的考驗時，缺乏敏銳的風險防范意識和較強的風險防范能力，風險防范心理不健康，往往身陷心理疾病困境難以自拔。“據教育部門有關調查資料顯示，在校生20.33%至25.63%的大學生存在不同程度的心理問題、心理障礙或心理疾病。”[1]當風險降臨時，不少大學生愿意采取一定的措施去應對和解決風險，而一旦他們憑借自身的能力無法消除這些風險的消極影響時，就會產生沉重的心理壓力，如果心理壓力得不到有效緩解或釋放，將有可能使他們陷入萬念俱灰的絕境。近年來，大學生中離校出走、被開除、誤入傳銷陷阱、創業被騙、搶劫銀行、陷入生活貧困而自殺、因戀愛失敗而殺人的事件不斷出現，如“馬加爵殺人事件”、“黎力搶劫銀行事件”、“楊元元自殺事件”等，真實地折射出大學生存在的心理問題和心理疾病，這既是思想政治教育工作難以忽視的現實，也是思想政治教育必須面對的重要時代課題。
3.風險防范能力不強，難以有效解決所面臨的風險。不少大學生由于成長之路一帆風順，沒有經受大的風險考驗，沒有切身體會成功所需經受的艱辛，因而往往對未來充滿了無限憧憬，導致他們缺乏主動性，不愿甚至不屑學習風險防范知識、自覺提升風險防范意識、增強自身的綜合素質，更不想參與社會實踐，結果使他們的應對風險能力難以得到有效鍛煉和提高。尤其是一些貧困大學生更多地承載著父母“望子成龍、盼女成鳳”，改變家庭命運這一沉甸甸的期望，因而會把主要精力都放在學習成績上，對自身風險防范能力培養的重視程度不夠，導致他們的風險防范能力不強，無法成功解決所面臨的風險。鑒于此，幫助大學生形成科學的風險觀，樹立起正確的價值觀、人生觀、世界觀，提升風險防范能力，增強社會適應性，促進其健康全面發展，已成為高校思想政治教育工作的重要任務。
二、在思想政治教育中加強風險防范意識教育的重要性
高校在思想政治教育中加強對大學生的風險防范教育，不僅有助于拓展思想政治教育的內容，而且也為思想政治教育提供了嶄新的方法論指引，對貫徹落實“以人為本”原則，促進大學生“思想成長、學業進步、身心健康有機結合，在德智體美相互促進、有機融合中實現全面發展，努力成為可堪大用、能負重任的棟梁之材”，[2]具有極其重要的現實意義。
1.風險防范意識教育是大學生人本轉向的必然選擇。尊重人、關心人、塑造人和發展人是“以人為本”的思想政治教育的基本內涵，以人為本，確立人的主體性地位，是思想政治教育的前提和基礎。長期以來思想政治教育不是立足于大學生的實際問題開展教育活動，而是采取脫離實際的空洞說教方式進行，忽視了大學生的內心訴求，忽視了大學生的全面發展，導致思想政治教育乏力。高校加強大學生風險防范意識教育，切實體現了思想政治教育“以人為本”的價值理念。它立足于大學生面臨的風險挑戰，切實關注他們風險防范意識滯后、風險防范能力不足的現實，力爭通過有計劃、有組織、有步驟的教育活動，使大學生系統全面地掌握風險防范知識，增強對風險的警惕性，培養和塑造敏銳的風險防范意識、突出的風險防范能力和健康的風險防范心理，增強對社會的適應性。
2.風險防范意識教育是增強大學生思想政治教育實效性的重要動力。傳統的思想政治教育過分注重教學內容的政治性，而忽視了學生個性發展的價值，忽略了教學內容的現實針對性，因而使思想政治教育陷入了實際效果弱化的困境之中。風險防范意識教育可以增強思想政治教育的實效性，它符合當前我國經濟社會發展的現實和大學生自身成長和發展的規律，能夠使學生提升風險防范知識素養，辯證地認識風險，有效應對和化解風險，即使風險突然降臨，也不會茫然失措，無法應對。思想政治教育必須滿足大學生成長和發展的內在需要，調動他們防范和解決風險的積極性，促進他們全面健康發展，這也是思想政治教育實效性的終極追求。
3.風險防范意識教育是大學生全面發展的重要保障。大學生是國家寶貴的人才資源，是民族的希望、祖國的未來。高等教育的職責和使命不僅是“教書”，更重要的是“育人”，要把大學生的健康成長和良好發展作為高校教育的根本任務，促進大學生綜合素質的提升和人格的完善。風險的存在為思想政治教育提供了開展挫折教育、心理素質教育的良好素材。風險意識教育既立足于大學生的風險防范意識現狀，又著眼于大學生未來發展，充分適應了我國高等教育改革和發展的目標，有助于提升大學生的綜合素質，使其更好地應對未來社會的挑戰。
三、加強風險防范意識教育、深化大學生思想政治教育的路徑選擇
1.充分發揮思想政治理論課的主渠道和積極引導作用。高校思想政治教育是加強大學生風險防范教育的重要平臺，而思想政治理論課又是高校思想政治教育的主渠道和主陣地。在思想政治理論課教學中，應適應社會形勢的深刻變化，著眼于大學生面臨的風險現實和他們的防范風險意識和能力現狀，充分發揮思想政治理論課教學的優勢，把傳授風險防范知識與思想教育結合起來，把系統教學與風險防范專題教育結合起來，深入挖掘風險防范教育資源，廣泛收集風險防范教育的案例，特別是“貼近實際、貼近生活、貼近學生”的案例，充分展開探討。在思想政治理論課授課過程中，任課教師通過豐富而又生動的案例引導、啟發學生，比空洞的說教和單純的風險防范知識灌輸更具針對性和實效性，可以使學生認識到“時時有風險，事事有風險”，風險并不可怕，可以預防和有效應對，不必過分恐懼和擔憂，更不要麻痹大意；要樹立良好的心態和健康的人格，敢于面對諸多風險挑戰，在戰勝風險中獲得成長和發展。風險防范意識教育要既講道理又辦實事，既以理服人又以情感人，增強教育的實際效果。
2.加強風險防范意識教育師資隊伍建設。教師是高校風險防范意識教育的實施者，起著舉足輕重的作用，要推進大學生風險防范意識教育，必須加強師資隊伍建設。高校必須加大對相關教師的風險防范知識培訓，“要給學生一碗水，教師必須有一桶水”，提高教師的風險防范知識素養，建立起一支既懂思想政治教育，又掌握風險防范知識的高素質、強能力、專技能的教師隊伍，以切實保障風險防范意識教育的順利進行。在風險防范教育過程中，教師要立足于大學生面臨的嚴峻風險現實，結合大學生自身風險防范意識的現狀，積極改革教學方式，創新教育方法，倡導體驗式、實踐式、參與式的教育方式，使學生通過角色扮演、模擬情境或實踐性的活動，提高參與教學的積極性。同時，教師要鼓勵學生積極參加課外活動、參加社會團體活動，鼓勵學生走出校園，了解社會、接觸社會，引導學生在實踐中把風險防范知識外化為自覺認識和化解風險的行為，不斷提高風險防范能力。
3.豐富思想政治教育內容。以往對大學生的思想政治教育很少引入風險防范意識教育的內容，遑論對大學生風險防范意識和防范能力的關注了。作為社會中的一個特殊群體，“僅僅依靠學生自身是難以解決這些危機與風險的，必須依靠教育和教育者的力量，號召和動員學生正確地認識危機和風險，激發他們拼搏的意志，培養其不屈不撓的堅強品質”，[3]傳統思想政治教育內容無法解決大學生風險防范意識教育缺位與嚴峻風險現實之間的矛盾，因而要求大學生思想政治教育必須按照時代要求不斷豐富自身的內容，把思想政治教育同社會形勢、大學生自身學習、生活、就業等結合起來，增加社會形勢教育、風險防范教育、心理健康教育、抗逆能力教育等內容，形成環環相扣、相互補充的教育過程。同時，根據學生的風險防范意識現狀和自身訴求采取相應的教育手段，利用思想政治教育的有效平臺，通過校園網、校園廣播、宣傳欄、板報、班會、論壇、專家講座、知識競賽等多種形式，加大風險防范教育的宣傳力度，使思想政治教育的內容進一步豐富和完善，更富有時代氣息。
4.把主體性教育引入思想政治教育過程中，增強大學生自我開展風險防范意識教育的主動性?！爸黧w性教育是一種啟發、培養、發展、建構學生主體性的教育活動，它往往注重培養學生的個性，注重培養學生的創新精神和實踐能力?！盵4]在大學生風險防范意識教育中，教育者要想方設法增強大學生學習風險防范知識的主動性，激發他們參與風險防范意識教育活動的積極性、創造性，使其真正成為教育活動的主體和自我發展的主體。一是要喚起大學生的主體意識。大學生主體意識的強弱直接決定著風險防范意識教育的成效。加強對大學生的風險防范意識教育，絕不能止于單純的理論研究和教育者的一廂情愿，必須充分發揮大學生的主體意識，使他們充分認識到自身風險防范意識和能力的現狀，自覺主動地學習風險防范知識，并將所學到的風險防范知識轉為防范風險的積極行為。二是要尊重大學生的主體地位。在對大學生進行風險防范教育的過程中，教師要改變傳統思想政治教育中“唯師是從”的片面做法，充分重視大學生風險防范意識、防范能力和防范心理的現狀，尊重他們在風險防范教育中的主體地位，特別是對于那些風險應對能力不強、心理承受能力較弱的學生，要給予他們足夠的學習風險防范知識和參與社會實踐的機會。三是要塑造大學生的主體人格。增強大學生獨立、理性、健康、完善、自由的人格，是高校提升人才培養質量的重要目標，也是高校實施思想政治教育的根本目的和最大價值所在。通過風險防范意識教育活動塑造大學生的主體人格，使他們能夠發揮自身主動性，自覺投入到風險防范教育活動中，積極探尋化解風險之路，讓自己的人生更精彩、更有價值。
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關鍵詞:企業市場營銷;法律節點;識別防范
我國經濟新常態的快速發展，也進一步促進了市場營銷在我國市場經濟領域中的滲透。在西方營銷理念引入我國市場經濟發展浪潮中之后，關于市場經濟發展中企業市場營銷背后的風險應對及防范問題，國內外研究學者又給出新的建議及要求，如捕捉市場營銷過程中的法律節點，以法律節點作為市場營銷風險防范著眼點和識別點等。
一、法律風險在市場營銷中的體現
企業市場營銷風險指的是企業，在市場營銷的過程中，因各類可估量和不可估量的因素，使企業蒙受損失，或對企業造成不利的影響，進而導致企業經濟效益下滑或虧損的一種因素。常態下，企業市場營銷中的風險主要包含產品風險、價格風險、商業秘密保護風險、合同風險。其中產品風險和價格風險主要是受到市場經濟變化及消費者需求的影響而動態出現的，具有不可控性和突發性。商業秘密保護風險和合同風險，與企業市場營銷的法律節點和市場營銷過程中，企業對風險的識別防范意識、能力等密切相關。合同風險主要是指企業缺乏法律意識或合同管理機制不完善而出現的風險，在此類風險出現之后，相關的合同涉及人需要蒙受具體的經濟損失。導致合同風險出現的原因包括四點:(1)未能準確理解當事人對合同意見的表述;(2)未能準確認識交易雙方是否為適格主體;(3)未能正確認識合同形式有效性;(4)未能建立健全企業內部合同管理機制。商業秘密保護風險的出現主要是企業缺乏保護自身經營信息和技術的能力。導致商業秘密保護風險出現的主要原因中，除企業內部管理松懈外，還包括企業領導者或員工知法犯法，目光短淺。由上可得，相比較價格風險和產品風險在一定程度上的不可控性，企業的商業秘密保護風險和合同風險，都可以作為企業市場營銷中辨識企業風險和防范企業風險的法律節點。同樣可以使用法律形式和法律手段維護企業的既得利益。
二、基于企業市場營銷風險防范要求的法律防范策略
(一)加強企業法律風險防范意識，自上而下提升員工自律性
強化企業風險防范意識，提升企業對合同及商業信息保密相關法律法規的認知和熟練掌控能力，并借此來逐步強化企業法律風險防范意識。企業營銷人員和管理者的法律意識，是保證企業在市場營銷過程中法律風險防范措施和有效制定和落實的基礎。只有企業決策者和營銷人員從思想深處認識到企業法律風險防范對企業的影響和重要性之后，才能以自律和他律來保障企業在面對市場營銷風險時，能夠應對自如，淡定自若，可借助法律法規來避免因法律風險而導致企業需要蒙受的經濟損失。這也是保障企業健康有序發展的前提條件。
(二)完善內部法律風險防范體系，構建法律部門聯動機制
逐步完善企業的內部管理策略以及企業內部風險防范體系。企業內部法律風險防范體系的構建是企業市場營銷過程中著手法律風險防范的工作基礎。目前很多企業都存在責任空缺和內部責任重疊等問題，企業不合理的監管和決策草率，都有可能導致企業面對營銷法律風險。因此，建議企業加大內部組織架構的調整以及內部法律風險防范體系的建設，使之與企業的標準化管理、現代企業制度的構建融合起來，以法人治理結構的完善作為配合，將企業的營銷法律風險防范轉變成企業強化內部控制的重要工具和環節。因此，建議企業針對不同崗位員工的義務與責任，建立企業各個業務部門與法律事務部門聯動的機制，確保企業或各部門一旦出現風險問題能及時處理和應對。
三、強化企業市場營銷法律風險防范的輔助方式
首先，建議建立企業營銷法律風險防范專業隊伍。對于企業在合同和商業信息泄密過程中所出現的經濟受損問題，其背后的實質在于企業，缺乏此兩方面的專業性人才，尤其是懂得法律的綜合性人才。因此，建議企業招聘高素質法律專業人才，成立獨立的法律風險管理隊伍，控制和預測企業營銷過程中有可能出現的風險，并為其提供應對策略。第二，從長遠角度出發，著手于企業防范營銷風險，就必須建議企業有針對性的提高營銷能力。作為企業營銷法律防范最為關鍵的一環，提升執行者依法營銷的能力和依法獲得保護權利的能力，使其做到不知法犯法，不違法犯法，知法懂法，嚴格按照法律的明文規定做事。對于當前法律尚未明確限定的部分，建議企業決策者按照風險最小化和利益最大化原則，以合同約束作為條件來獲利。一旦公司的合法權益遭受損害，企業決策者需要及時采取法律手段及時處理并予以補救。
［參考文獻］
［1］王海兵．關于企業市場營銷的法律風險與防范研究［J］．中小企業管理與科技(下旬刊)，2015(10):97．
［2］王曉東．國有電信企業營銷法律風險防控問題研究［D］．上海交通大學，2015．
預防腐敗是要把具體防腐敗工作向前推移，強調“以人為本”，從可能會引起腐敗情況的行為開始實施預防。從廉政風險防控理論的觀點出發，防范管理應該以年度為一個工作周期，在全年內再細分為“前期、中間段、后期”三個階段重點預警、預防和考核修正。
（一）預警階段 該階段主要工作內容就是全面準確地查找廉政風險點，具體主管部門應該從實際工作內容和性質出發，組織宣傳并監督指導學校廣大黨員干部和工作人員從自身思想道德、工作職能、制度機制、工作流程等方面，認真細致地查找廉政風險點，以將最有可能出現腐敗情況的環節及時上報。同時，制定詳細的風險評價標準，根據自查所確定的具體工作部門和內容，確定廉政風險等級，制定并實施前期預警、中期防控和后期考核修正的具體工作辦法，實現廉政風險防控責任到人、分工明確、機制健全。預警階段的具體工作對于學校廉政風險防控而言非常重要，它是將腐敗火苗及時撲滅的關鍵。
（二）防控階段 該階段主要工作是認真準確落實廉政風險防控工作的各項防范措施，根據預警階段所查找到的各種風險點，細致分析并研究具體的解決方式，實現前期預警和后期處置順暢連接，保證廉政風險防范機制全過程可靠運行。防控階段要充分發揮廉政風險的防控和遏制作用，切實將各種和貪污受賄的現象制止住，讓整個防控過程更加透明化。該階段的具體工作方法是根據不同等級風險點，有區別開展的，要做到分級管理、區別對待，這樣才能夠保證廉政風險防控機制能夠高效運行。
（三）考核階段 該階段主要工作內容是對廉政風險防范工作進行全面科學的質量考核。廉政風險防控機制是一種科學理論，任何理論其最終的作用效果如何決定著該理論的先進性。在高校內部實行廉政風險防范機制，首先就要對該理論在實際工作中的應用效果進行考核，以確保其能夠適應高校這一特殊的社會組成部分。此外，考核還是廉政風險防范管理工作是否落實的關鍵。學校應該按照不同部門的不同職能和具體工作內容，制定明確的考核日程表，強調部門內部自查過程，重視學校開展的階段性檢查和綜合評估工作。學校成立專門的廉政風險防范工作領導小組，考核各個部門是否認真執行了自查工作，是否在自查工作中存在一些腐敗情況；學校定期進行的階段性檢查和綜合評估工作是否做到了高效透明，是否能夠公平公正處理每一起腐敗問題?？己艘欢ㄊ侨^程的考核，一定是貫穿整個廉政風險防范工作的每一個環節，這是學校廉政風險防范體系構建的關鍵所在。
（四）修正階段 該階段主要工作內容是廉政風險防范的后期完善。學校各個部門匯總階段性檢查和綜合評估考核結果，按照所出現的具體問題進行全面分析與研究，總結工作中出現的錯誤，制定糾正問題的具體辦法方式，不斷完善學校廉政風險防范體系，促進學校各項規章制度能夠可靠準確落實。修正必然是對問題的修正，出現問題的環節和個人，學校要按照具體制度進行嚴肅處理，情節重大的，要毫不留情并移交國家相關管理部門進行查處和懲罰。該階段工作的重點就是不能夠流于形式化，不能夠只查不究。
二、高校廉政風險類別
（一）思想道德風險 廉政風險中最容易出現問題、風險最大的就是思想道德風險，這是近些年國家懲治問題中發現的最大廉政風險點。實際上，這些方面最容易出現問題的原因是由于這個風險點非常難以監控，也是最容易出現問題的地方。個人思想道德領域的變化大多是由于個人思想上的放松，在日常工作和生活中逐漸偏離了社會主義的規范，個人世界觀、人生觀、價值觀出現了畸形變化，導致職業道德規范全然拋在腦后，違犯國家法律、違反學校規定，、，給國家和學校造成了不可估量的損失。
（二）制度機制風險 所謂制度機制風險主要是出現在學校制度建設過程中，這類風險往往就是因為制度建設不完善和制度建設不科學引起的，從而在日常工作中很容易出現違紀、違規、違法問題。學校制度建設不完善不科學的具體表現有：部門工作制度和程序規定不夠細化，在很多環節上沒有明確標準和有效的監督機制；部分工作人員職權過大，很容易出現的問題。制度機制風險是廉政風險體系構建過程中出現的問題，這需要進行更為全面細致深入的研究，在日常工作中不斷去完善體系建設。
（三）崗位職責風險 廉政風險產生的主客觀原因就是崗位職責風險，它是其他風險類型發生和出現的具體表現。崗位職責風險主要發生在具體部門職責范圍內，由于具體工作人員思想道德出現畸形，學校制度機制建設不完善而引起的不作為、亂作為、等腐敗問題。在我國近些年學校腐敗案件中，因崗位職責風險而引起的腐敗案件不絕于耳，基本都是具體工作人員等事件。
（四）外部環境風險 高校廉政風險具體客觀因素就是外部環境風險，學校雖是一方凈土，也是容易受到社會不良風氣腐蝕的地方。學校主要領導干部和相關部門負責人，在其日常工作生活中，在與社會人員接觸的過程中，很容易受到各種腐敗氣息的侵蝕，使得其思想道德上出現動搖，權力失控，行政行為失范，造成嚴重的廉政風險問題。
三、高校廉政風險防控機制建設原則
在高校中推行廉政風險防范體系建設，主要是用來將各種違法違紀行為遏制在搖籃中，重在預防，重在防范，從根本上杜絕各種腐敗問題的出現。廉政風險防控機制的核心是通過制度來化解和降低廉政風險，通過制度的不斷完善和改革實現個人思想道德約束和社會不良風氣隔絕。廉政風險防控體系的構建應該遵循以下原則：
（一）系統性原則 既然稱之為體系建設，那么就應該注重系統性。高校廉政風險防控機制是一個有機的，高效的運行體系，只有其內部各個環節相互協調配合才能夠實現真正的廉政風險防范。不管是廉政風險管理組織機構設置、具體風險防范工作流程，還是相關監督機構主要職責和廉政風險部門人員配置等，都需要統籌規劃，通力配合，任何單獨執行的工作都無法實現系統整體完善和改革。
（二）協同性原則 高校廉政風險體系構建需要統籌規劃，經過實際具體調查研究才能夠達到可靠預測，科學高效處置。協同性原則強調的就是相關部門的通力配合，強調部門之間的統一性。學校經過調研，統一指揮、統一行動，各部門協調配合，按照學校具體規章制度處置各種腐敗問題。系統內部各個環節和部門的協同性直接關系著學校廉政風險體系是否能夠高效運行，關系著高效廉政風險方法管理工作機制設計科學性。
（三）整合性原則 整合就是各種優勢資源的匯總，是在實際工作中尋求解決方案的重要思維方式。整合性思維對于學校廉政風險防范體系的構建具有非常重要的現實意義，它能夠最大限度地挖掘潛在的監測方法，能夠給很多問題的處理帶來更多新方法新思路。廉政風險防范體系是一個系統工程，它的構建涉及學校具體工作的方方面面，需要進行非常全面細致的研究與分析。系統整合性效果主要通過制度的有效控制體現出來，強調整合統一是廉政系統預防腐敗的關鍵，是創造優美校園環境的重點。
（四）“零容忍”原則 當今任何一個國家對于腐敗問題都采取“零容忍”的政策，腐敗是任何一個組織走向滅亡的主要誘因。學校作為國家發展和未來人才的重要培養機構，從某種意義上來說，他應該是一方凈土，校園里出現的腐敗事件將直接影響著廣大學生本該純凈的心靈。學校廉政風險防范體系的構建，必須堅持“零容忍”原則，堅決遏制校園中出現的各種腐敗事件，從預防做起，強調學校領導干部和相關部門負責人的思想道德教育，把廉政防范工作滲透到學校日常管理中的每一個細節中。
四、高校廉政風險內部控制體系構建
高校廉政風險內部控制體系是一個有機的充滿活力的系統，它的構建需要由科學的防范機制作為前提，需要遵循一定的原則，整合學校各種有利資源，從每一個具體環節做起，從每一個具體的組成部門開始研究，重點分析體系的統一性、協調性。高校廉政風險內部控制體系的構建應該遵循圖1所示模式。
（一）信息獲取機制構建 信息獲取機制是廉政風險控制體系構建的基礎，是廉政風險點查找和等級確定的前提。任何風險的控制都必須要保證能夠獲取準確信息，能夠可靠分析風險點和確定風險等級。信息獲取機制主要有兩種類型：一種是內部途徑獲取信息。內部途徑又可以細分為學校部門內部自查和部門之間互查兩種。所謂自查就是說具體崗位工作人員根據自己日常工作內容和自身工作特點來自我查找風險信息，學校不同部門不同工作崗位上的不同工作人員所存在的風險點也不盡相同，所以內部自查是獲取風險信息最基本最可靠的方法。自查主要查的是自身思想意識上的問題，工作作風上的問題，職業道德上的問題，社會不良風氣的影響問題。所謂互查就是說不同部門之間相互進行風險點和風險等級的檢查，通過互相糾正互相檢查，來從根本上杜絕貪污問題的出現。部門間互查主要檢查的是不同部門權力運行是否規范，權力使用是否正確，是否越界；另一種是外部途徑獲取信息。外部途徑信息獲取方法又可以細分為調查走訪和網絡監控。調查走訪，顧名思義就是學校廉政風險監控部門對學校不同部門的每一個具體工作環節進行全面的有針對性的調查訪問，特別是學校一些容易出現廉政風險問題的部門，學校要重點監控重點調查。調查走訪工作的實際開展方式有很多種，不過大多情況下是以調查問卷和座談的方式展開。但具體調查訪談的對象并不是唯一的，還需要對該群體所涉及到的其他方面其他部門進行全面調查，以獲取更加完整更加可靠的信息資料。
（二）風險預警機制構建 風險預警就是對獲取的廉政風險信息進行風險點和風險等級確認，并對出現的風險問題加強廉政教育，提高各個部門風險防范意識。
風險點和風險等級的確定：根據所獲取的廉政風險信息，進行更為深入細致科學的分析，確定風險點和風險等級。重點分析學校某些容易產生腐敗問題的部門，如人事、財務、基建等，查找各部門負責人和工作人員思想上出現的道德缺失以及外部環境對其自身的腐蝕等。具體問題具體分析，具體人員具體處理，不同風險等級采取不同的監控措施。
廉政教育：學校要經常開展廉政風險防范教育，通過不斷的培訓來提高學校各個部門工作人員的思想道德素質，通過區別不同教育類型，有針對性地去加大教育程度。學校主要領導干部要通過集中學習，充分進行批評與自我批評，從思想上樹立高尚的事業觀、金錢觀、權力觀等，長期保持廉潔自律的作風；重點部門負責人要在日常的工作生活中注意職業道德和職業紀律性的提高，自覺與個人主義、拜金主義思想作斗爭。
（三）監督控制機制構建 科學的監督控制機制必須包含權力運行分配機制、權力制約機制和誡勉談話機制等。權力運行分配機制就是指學校領導干部和部門負責人權力使用所需要遵循的運行流程，任何形式的權力都伴隨著資源運作，權力腐敗就是說掌握權力的人利用手中的資源、。隨著現代社會的不斷發展，信息已經成為除人、財、物之外的第四種資源，它既屬于物質有超乎于物質。當今社會更有價值的物質是信息，很多手握權力的人都把擁有的信息當作個人利益的新增長點。管理學校不同業務和不同部門負責人手中所掌握的資源有很大的區別和差異，權力在這些人手中所產生的作用和利益也有所不同，具體的運行分配過程需要有非常嚴格和細致的監控。完善權力制約制度就是要最大程度地限制這些手握權力資源的領導干部利用手中權力獲取個人利益，它也是廉政風險監控機制中預防腐敗的有效手段之一。學校應該在黨委的統一領導下，根據自身實際情況，走黨政一起抓的路線，組織學校紀律委員會協調部門自查和互查，充分發揮黨內監督、行政監督和民主監督的作用，切實提高學校廉政風險防范的實效性。誡勉談話機制是針對學校內部有腐敗苗頭但沒有腐敗行為的工作人員所制定的，通過誡勉談話讓其認識到問題的嚴重性，讓其看到腐敗的后果，正確全面地分析出現問題的原因。徹底查清出現問題的環節，重點分析出現問題的原因，充分研究解決問題的辦法。
（四）修正處置機制構建 修正處置就是對出現的問題進行修正和處置，對出現問題的個人和部門按規定進行管理和處罰。學校廉政風險防范中的修正處置機制包括考核和處置兩個方面。考核是在學校規章制度的基礎上，對不同部門的風險點及其風險等級進行查找和確定。在實際考核過程中，一定要注意性質分析，切不可主觀臆斷；同時又要注意對數量的分析，要確保考核數據的科學合理性。學?？梢詫Ω鱾€部門進行定期或者不定期的專項檢查，并采取多種考核方式，力求全面科學。根據具體的考核結果來制定具體的處置制度，只有在確認腐敗事實的前提下才能夠執行處置制度。不同腐敗行為和產生的不同后果，所執行的處置方式也有所不同，通常情況下，一般的腐敗問題采取公開批評的處置方式，情節較為嚴重的采取紀律處分的處置方式，觸犯國家法律的一律交給國家相關部門執行法律制裁。不過任何的處罰都不是目的，學校構建廉政風險防范體系的出發點就在于防范，“懲前毖后、治病救人”，任何的處罰都是為了能夠讓更多的人認識到腐敗的危害，認識到腐敗不僅僅是損害集體利益，自身利益、思想等都會受到不同程度的傷害。
參考文獻：
[1]溫勇、李軍、包曉捷：《廉政風險防控視角下的高校內部審計》，《華章》2013年第14期。
