時(shí)間：2023-06-07 09:09:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀
一是小微企業(yè)的融資渠道單一，融資相比大企業(yè)而言更為困難。小微企業(yè)由于在管理體制上不規(guī)范，也沒有建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，而且缺乏可靠的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因而難以滿足商業(yè)銀行對(duì)于貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)的要求，所以小微企業(yè)難以通過商業(yè)銀行獲得大量的低息貸款。由于企業(yè)的資本及整體實(shí)力的制約，小微企業(yè)通過銀行進(jìn)行信用貸款難度較大。對(duì)于股權(quán)融資，雖然國(guó)家在證券市場(chǎng)上推出了中小企業(yè)板及創(chuàng)業(yè)板，但是難度非常大，小微企業(yè)很難進(jìn)入這一板塊開展股權(quán)融資。這兩方面的原因?qū)е滦∥⑵髽I(yè)不得不依賴于非金融機(jī)構(gòu)及民間借貸進(jìn)行融資管理。
二是小微企業(yè)的整體融資成本較高。融資成本主要是指小微企業(yè)在資金使用過程中支付給資金所有者的報(bào)酬及辦理融資過程中的各種交易費(fèi)用。然而在實(shí)際融資過程中，還存在相當(dāng)比例的由于融資所產(chǎn)生的招待成本及關(guān)系維護(hù)成本，這些都是無法計(jì)入財(cái)務(wù)管理的隱形成本。小微企業(yè)由于融資貸款困難，因而只能依靠跑關(guān)系或?qū)ふ覔?dān)保人的方式來獲得銀行貸款，因而造成小微企業(yè)的融資成本較高。由于小微企業(yè)大多從事微利行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，過高的融資成本勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。
三是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)不完善。小微企業(yè)由于企業(yè)的規(guī)模較小，規(guī)章制度也不健全，甚至沒有規(guī)范完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，因而銀行等金融機(jī)構(gòu)無法真實(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，也無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。而且部分小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的信用意識(shí)淡薄，在信用方面存在不良記錄，影響了企業(yè)的正常融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
一是外部環(huán)境因素。造成小微企業(yè)融資困難的外部環(huán)境因素主要有以下幾個(gè)方面：首先，目前我國(guó)針對(duì)小微企業(yè)融資貸款缺乏專門的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)憑借自身能力和精力難以開展系統(tǒng)的融資管理；其次，國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)的政策扶持力度有待加大，特別是對(duì)于小微企業(yè)的融資貸款條件有待完善；最后，針對(duì)小微企業(yè)提供的融資渠道較少，股票及債券等融資方式在小微企業(yè)中還未得到應(yīng)用。二是小微企業(yè)自身因素。造成小微企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素主要是由于小微企業(yè)的數(shù)量相對(duì)較多、行業(yè)分布較廣、規(guī)模較小而且盈利能力較低，企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)的低信用等級(jí)及較差的抵押能力，都造成了小微企業(yè)融資貸款的困難。
三、小微企業(yè)多層次融資體系建設(shè)的策略
1.進(jìn)一步培養(yǎng)發(fā)展小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)
小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)主要是指以社區(qū)、社區(qū)居民個(gè)人為主要服務(wù)對(duì)象，向社區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)提供直接或間接的融資服務(wù)。由于小型社區(qū)主要是以社區(qū)及社區(qū)居民作為融資服務(wù)對(duì)象，小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍主要限定于特定的社區(qū)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定的金融來源。小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)可以作為小微企業(yè)的重要融資渠道，形成與商業(yè)銀行錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)并以小微企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的金融服務(wù)體系。由于小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)可控、合作性及政策性較強(qiáng)，可以與其他金融服務(wù)組織機(jī)構(gòu)相結(jié)合，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供融資服務(wù)支持。
2.拓展小微企業(yè)融資渠道
緩解小微企業(yè)當(dāng)前融資困難及融資成本較高的問題，必須進(jìn)一步拓展小微企業(yè)的融資渠道，通過建立多渠道多層次的融資方式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。在小微企業(yè)融資渠道的拓展上，應(yīng)該大力發(fā)展直接融資，尤其是國(guó)家證券管理部門，應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)的上市予以支持，適當(dāng)降低小微企業(yè)的入市門檻，進(jìn)而幫助小微企業(yè)通過直接融資的方式進(jìn)行資金籌集，以降低小微企業(yè)的融資成本。
3.規(guī)范民間借貸管理，為小微企業(yè)發(fā)展提供支持
由于民間借貸較為靈活，與小微企業(yè)在資金需求方面“急、快、頻”的特點(diǎn)非常適應(yīng)。為緩解小微企業(yè)的融資困難，國(guó)家相關(guān)管理部門應(yīng)該規(guī)范民間借貸的管理，在確保民間借貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制的同時(shí)，對(duì)于民間借貸的準(zhǔn)入及退出機(jī)制、民間借貸的管理組織、民間借貸的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行細(xì)化管理，進(jìn)而形成民間借貸的良好運(yùn)作管理模式，使之成為小微企業(yè)的融資渠道之一，為我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展提供支持。
4.強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度
造成小微企業(yè)融資困難重要原因之一就是國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度不足，因此下一步國(guó)家應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度。可以實(shí)施差別化存款準(zhǔn)備金制度，逐步引導(dǎo)社會(huì)上的金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)融資貸款的支持力度，結(jié)合市場(chǎng)上的不同情況推出適合小微企業(yè)發(fā)展的金融新產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資貸款排憂解難。此外，國(guó)家的商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款利率應(yīng)當(dāng)適度下調(diào)，以降低小微企業(yè)的融資成本，緩解小微企業(yè)所面臨的融資困難，這不僅有利于小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣具有非常重要的作用。
四、小微企業(yè)調(diào)整自身的措施
1.規(guī)范小微企業(yè)的自身財(cái)務(wù)管理
針對(duì)小微企業(yè)基礎(chǔ)管理水平較低及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理薄弱的問題，小微企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)進(jìn)行管理制度尤其是財(cái)務(wù)管理制度的完善，以避免由于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范造成企業(yè)融資困難。企業(yè)應(yīng)該完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度、完善財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而提升小微企業(yè)的規(guī)范化管理水平，避免在融資方面受到財(cái)務(wù)管理水平較低的限制。
2.強(qiáng)化自身的信用體系建設(shè)
造成小微企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)較差，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)不敢對(duì)小微企業(yè)開展融資服務(wù)。因此，小微企業(yè)應(yīng)該重視自身信用服務(wù)體系的建設(shè)，將企業(yè)的發(fā)展定位立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化誠(chéng)信體系建設(shè)，依靠良好的信譽(yù)拓寬企業(yè)融資渠道，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。
3.做好小微企業(yè)的技術(shù)及結(jié)構(gòu)升級(jí)
小微企業(yè)融資困難的另一個(gè)原因就是小微企業(yè)的盈利能力較低，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展不看好。因此，小微企業(yè)應(yīng)該注重對(duì)自身所從事行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，依靠技術(shù)創(chuàng)新帶動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而提高企業(yè)的盈利能力，確保企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
1 遼寧省小微企業(yè)的成長(zhǎng)分析
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年，遼寧省小微企業(yè)的總數(shù)量達(dá)到50.7萬(wàn)戶，從業(yè)人員達(dá)到475.5萬(wàn)人，平均每戶人口為9.37人，創(chuàng)業(yè)者中的高校畢業(yè)生的人數(shù)、失業(yè)后二次就業(yè)的人數(shù)為82.0萬(wàn)人。截至2016年6月30日，遼寧省的小微企業(yè)數(shù)量達(dá)到了62.1萬(wàn)戶，是全省企業(yè)數(shù)量的94.37%；小微企業(yè)總體的注冊(cè)資金為3.4萬(wàn)億元，是全體企業(yè)注冊(cè)資本的59.40%。近幾年遼寧省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量呈持續(xù)上升趨勢(shì)。近6年時(shí)間內(nèi)，省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量就從6.4萬(wàn)戶一直發(fā)展到62.1萬(wàn)戶，翻了將近10倍。
小微企業(yè)所招納的從業(yè)人員也接近全省從業(yè)人員的50%，充分體現(xiàn)了小微企業(yè)對(duì)從業(yè)人員的吸收力度。小微企業(yè)在就業(yè)市場(chǎng)上也越來越得到人們的認(rèn)可。小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展也為大量的高校畢業(yè)生與失業(yè)人群創(chuàng)造了就業(yè)空間，一定程度上減輕了省內(nèi)就業(yè)壓力。小微型企業(yè)在遼寧省未來的發(fā)展趨勢(shì)良好，越來越受到政府和社會(huì)的肯定和支持。
2 遼寧促進(jìn)小微企業(yè)成長(zhǎng)的若干政策
近年來，遼寧省持續(xù)加大對(duì)小微型企業(yè)的扶持，幫扶小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展遇到的困難和問題，2012年5月，特別頒布了《遼寧省人民政府關(guān)于支持小微型企業(yè)發(fā)展的若干意見》，涉及財(cái)政、融資、稅收、政府采購(gòu)等方面。
2.1 財(cái)政資金支持
政府為支持小微企業(yè)發(fā)展，特別增加了關(guān)于小微企業(yè)資金投入量，2012年省級(jí)的資金由4 800萬(wàn)元擴(kuò)增至1億元；并且省財(cái)政部門為小微企業(yè)撥款5 000萬(wàn)元，根據(jù)每個(gè)城市的創(chuàng)業(yè)種子基金額度按照10%的金額發(fā)放相對(duì)的補(bǔ)助款；并且各市對(duì)于小微型企業(yè)的貸款為了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立了補(bǔ)償性質(zhì)的資金；特別為具有專項(xiàng)精通、特殊創(chuàng)新的小微企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)資金；政府并且支持在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的專項(xiàng)資金比例中給予小微型企業(yè)的不低于全部資金的50%。
2.2 融資支持
依照國(guó)務(wù)院制定的各項(xiàng)金融政策，通過用信貸的方法來扶持小微企業(yè)發(fā)展，是以各個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)必須保證小微企業(yè)貸款的增長(zhǎng)速率比全數(shù)貸款平均的增長(zhǎng)速率要高，增加量也要比上一年度的同期增加量有提高。同時(shí)，加大貸款利率的公開度，對(duì)小微企業(yè)專門打造具有差異化的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方式；以及在金融服務(wù)方面采取差異性的監(jiān)管方式，對(duì)小微型企業(yè)貸款不良程度的制訂適當(dāng)?shù)姆艑挊?biāo)準(zhǔn)。
2.3 減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)
為了全面并且符合實(shí)際地讓小微型企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，遼寧省提高了增值稅起征點(diǎn)，達(dá)到最高限2萬(wàn)元。對(duì)于盈利比較微弱的小微企業(yè)和經(jīng)營(yíng)中確實(shí)存在困難的小微型企業(yè)特別延伸了優(yōu)惠政策的執(zhí)行限期。全面貫徹國(guó)家政策，對(duì)建立3年的小微企業(yè)給予部分行政事業(yè)性費(fèi)用的免征收政策。并且對(duì)于企業(yè)出口的稅費(fèi)進(jìn)行全額退回，促進(jìn)小微企業(yè)在國(guó)外市場(chǎng)的活躍度。
2.4 政府采購(gòu)
把中小微型企業(yè)30%的采購(gòu)預(yù)算金額再按60%的比例留給小微企業(yè)，并且對(duì)小微企業(yè)檢測(cè)和統(tǒng)計(jì)方面加大監(jiān)督和測(cè)量力度。讓各地方區(qū)域?qū)χπ∥⑵髽I(yè)發(fā)展負(fù)責(zé)。
2.5 建立小微企業(yè)名錄
2015年年底，為了能夠促進(jìn)和幫助扶持小微企業(yè)的成長(zhǎng)，遼寧省工商局根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，徹底開通了小微企業(yè)名錄系統(tǒng)。名錄系統(tǒng)對(duì)小微企業(yè)的各類扶持政策，按照財(cái)政資金、稅收優(yōu)惠、金融政策等分類，簡(jiǎn)潔地公示其核心內(nèi)容及辦理流程，方便小微企業(yè)了解、提高政策實(shí)施準(zhǔn)確度。與此同時(shí)，全省小微企業(yè)名錄系統(tǒng)還可以查找和咨詢關(guān)于小微企業(yè)的信息等。并且根據(jù)企業(yè)年報(bào)信息和新設(shè)企業(yè)注冊(cè)資本等建立全省動(dòng)態(tài)小微企業(yè)庫(kù)，向有關(guān)機(jī)構(gòu)開放，為扶持政策提供參考。
3 省內(nèi)城市相關(guān)政策實(shí)施情況：以沈陽(yáng)為例
沈陽(yáng)市是全國(guó)第一批次支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范城市之一。
3.1 三證合一
沈陽(yáng)市是“三證合一”改革試點(diǎn)城市。并且聯(lián)系有關(guān)部門機(jī)構(gòu)大力度、有秩序地進(jìn)行三證合一政策的實(shí)施。2015年10月，該市正式開始實(shí)行“一照一碼”的登記注冊(cè)方式，總計(jì)頒發(fā)了“三證合一、一照一碼”營(yíng)業(yè)執(zhí)照共50 055張。沈陽(yáng)市使用民用住宅作為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的注冊(cè)戶數(shù)已達(dá)到了20 692戶。
3.2 政策實(shí)施
沈陽(yáng)市政府根據(jù)頒發(fā)的《支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新跟蹤服務(wù)工作方案》，落實(shí)了各個(gè)市、縣級(jí)地區(qū)選取100戶小微企業(yè)對(duì)其進(jìn)行定期幫扶，對(duì)于目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、融資等出現(xiàn)的問題，及時(shí)地聯(lián)系相關(guān)部門機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)亟鉀Q問題。對(duì)于小微企業(yè)的資金來源問題，有關(guān)機(jī)構(gòu)特別對(duì)文明度、誠(chéng)信度比較高的企業(yè)給予道德信貸金卡，目前共有269家小微企業(yè)獲得此項(xiàng)優(yōu)惠。
3.3 政策服務(wù)
沈陽(yáng)市銀行的貸款大幅度投向了小微企業(yè)，高出轄區(qū)銀行業(yè)平均水平28個(gè)百分點(diǎn)，部分行的小微企業(yè)貸款占比超過了60%。同時(shí)對(duì)于著名商標(biāo)的認(rèn)定也向小微企業(yè)進(jìn)行傾斜，使小微企業(yè)在市場(chǎng)上得到更大的榮譽(yù)知名度。其中去年的沈陽(yáng)市認(rèn)定的著名商標(biāo)中小微企業(yè)就占據(jù)了較多的名額。
4 小微企業(yè)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化建議
4.1 融資政策方面
小微企業(yè)融資困難，主要原因還是向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)籌資時(shí)的手續(xù)繁瑣、辦理時(shí)間過長(zhǎng)、要求過高，導(dǎo)致通過融資渠道來創(chuàng)立企業(yè)十分困難；并且小微企業(yè)經(jīng)常面臨較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加之一些管理問題，使得企業(yè)的誠(chéng)信度大打折扣，進(jìn)一步造成融資困難，使得貸款融資進(jìn)入了死循環(huán)。因此銀行還應(yīng)適當(dāng)采用差異化方式來對(duì)待小微企業(yè)，適度提高小微企業(yè)的貸款比例，適當(dāng)降低信用擔(dān)保門檻等一系列貸款優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕小微企業(yè)融資困難的問題。
4.2 采購(gòu)及稅收優(yōu)惠
政府有必要為小微企業(yè)提供更為寬松的稅收環(huán)境，主要方式包括降低稅率、擴(kuò)大減免等。另外，充足的訂單資源也是保證小微企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要因素。政府采購(gòu)政策優(yōu)待是小微企業(yè)成長(zhǎng)的營(yíng)養(yǎng)劑，可以擴(kuò)展小微企業(yè)的生存與發(fā)展空間。
4.3 創(chuàng)新支持
東北地區(qū)的小微企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)一直處在低端程度，產(chǎn)品的檔次不高。主要原因是企業(yè)的創(chuàng)新意識(shí)與能力不強(qiáng)，缺少高端人才。為了增加企業(yè)的創(chuàng)新能力，政府應(yīng)鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，增加無抵押無擔(dān)保的信用貸款，簡(jiǎn)化辦理程序等扶持政策，其目的就是?櫓行⌒推笠檔娜瞬乓?進(jìn)創(chuàng)造有利的條件。
關(guān)鍵詞：長(zhǎng)春市；小微工業(yè)企業(yè)；發(fā)展現(xiàn)狀
中圖分類號(hào)：F2
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198（2013）05-0061-02
進(jìn)入新世紀(jì)以來，長(zhǎng)春市小微工業(yè)快速發(fā)展，已成為繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新、調(diào)整結(jié)構(gòu)、催生新產(chǎn)業(yè)和構(gòu)建和諧社會(huì)的重要力量。由于小微工業(yè)企業(yè)普遍具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小、抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不健全等劣勢(shì)，其發(fā)展面臨諸多困境，生存及發(fā)展?fàn)顩r堪憂。引導(dǎo)和扶持長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，是長(zhǎng)春市一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)舉措和民生工程。去年年底以來，國(guó)家相繼出臺(tái)了一系列措施，從宏觀層面上為小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的環(huán)境。對(duì)于長(zhǎng)春市來說，當(dāng)前推進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展適逢其時(shí)，這為長(zhǎng)春市補(bǔ)上民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展不足提供了難得的機(jī)遇。今年年初，長(zhǎng)春市政協(xié)決定把扶持小微工業(yè)企業(yè)健康發(fā)展作為今年調(diào)研參政議政的重點(diǎn)，積極推動(dòng)小微工業(yè)企業(yè)成為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量的新動(dòng)力。只有全面掌握長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展中所遇到的真實(shí)情況，才能提出真正解決問題的措施和辦法。
1長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
2011年，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)已達(dá)58893戶，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3363億元，實(shí)現(xiàn)增加值647.87億元，上繳稅金82.8億元，就業(yè)人數(shù)達(dá)到121.94萬(wàn)人，對(duì)長(zhǎng)春市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。就長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)而言，汽車制造業(yè)、食品加工業(yè)等規(guī)模較大的行業(yè)在長(zhǎng)春小微工業(yè)企業(yè)中占重要地位，對(duì)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)無疑起著拉動(dòng)作用。根據(jù)數(shù)據(jù)分析可知，長(zhǎng)春汽車制造小微工業(yè)企業(yè)，態(tài)勢(shì)良好，且在長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)中占首要地位，能持續(xù)良好的拉動(dòng)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)前進(jìn)發(fā)展；而長(zhǎng)春市農(nóng)副食品加工業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)有下滑趨勢(shì)，由于其在長(zhǎng)春小微工業(yè)企業(yè)中地位較為重要，將顯著影響長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的變化。主要行業(yè)的拉動(dòng)加上其他各行業(yè)的綜合作用，促成了長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的現(xiàn)狀，現(xiàn)從29個(gè)行業(yè)166個(gè)企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析可知長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)運(yùn)行具有以下特點(diǎn)：
1.1整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)平穩(wěn)，出口逐步減少
從整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)來看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)平穩(wěn)，且出口逐步減少。2012年1—8月，166個(gè)樣本企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值64307.45萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.90%；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入62461.52萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.11%。工業(yè)生產(chǎn)電力消費(fèi)同比增長(zhǎng)12.68%，與產(chǎn)值指標(biāo)基本匹配。從樣本企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析結(jié)果來看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)總體態(tài)勢(shì)平穩(wěn)。樣本企業(yè)1-8月完成出口銷貨收入2714.10萬(wàn)元，同比減少15.63%，除少數(shù)行業(yè)，如紡織、家具制造業(yè)，絕大多數(shù)行業(yè)沒有出口銷貨收入，即無出口業(yè)務(wù)。分行業(yè)看，紡織服裝、服飾業(yè)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)迅猛，與去年同期相比增長(zhǎng)316.65%；儀器儀表制造業(yè)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)較快，與去年同期相比增長(zhǎng)18.30%。
1.2經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)穩(wěn)定，稅負(fù)明顯增加
從經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)角度來看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)效益增長(zhǎng)穩(wěn)定，同時(shí)稅負(fù)明顯增加。2012年1—8月，樣本企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1553.49萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.89%；稅金總額1921.73萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.54%，有明顯漲幅。在經(jīng)濟(jì)不甚景氣的市場(chǎng)環(huán)境下，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模小，對(duì)行業(yè)、產(chǎn)品等選擇轉(zhuǎn)向較快，更容易感受并能更快的適應(yīng)市場(chǎng)變化，并能保持相當(dāng)?shù)挠芰ΑＭ瑫r(shí)國(guó)家、省、市各級(jí)政府針對(duì)小微企業(yè)出臺(tái)的緩、減、免繳稅費(fèi)及相關(guān)扶持鼓勵(lì)政策逐步落實(shí)，但未顯現(xiàn)出相應(yīng)的效果，小微工業(yè)企業(yè)稅負(fù)有增無減。
1.3資金占用量大，融資困難
從資金運(yùn)轉(zhuǎn)角度來看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)資金量占用較大，融資依然困難。2012年1—8月，樣本企業(yè)應(yīng)收賬款期末余額18837.38萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.98%，變動(dòng)幅度極小，不足1%，體現(xiàn)了長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)應(yīng)收款回籠難度大，資金占用增加，資金利用效率下降。截止2012年8月末，樣本企業(yè)期末借款余額9863.50萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.49%。從這組數(shù)據(jù)分析，小微工業(yè)企業(yè)已沒有多少融資空間，又存在著資產(chǎn)質(zhì)量相對(duì)較差、抵押物偏少等現(xiàn)狀，若金融機(jī)構(gòu)融資制度體系沒有發(fā)生根本變化、貸款門檻不放低，絕大部分信貸資金仍將流向大中型企業(yè)，小微工業(yè)企業(yè)融資依然困難。
1.4經(jīng)營(yíng)成本增加，利潤(rùn)降低
從經(jīng)營(yíng)成本角度看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本、勞動(dòng)用工與工人薪酬均增加。從2012年1—8月166家長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)相關(guān)指標(biāo)來看，樣本企業(yè)8月末從業(yè)人員數(shù)為5801人，同比增加3.29%，基本與產(chǎn)能效率情況匹配；工人薪酬為9429.38萬(wàn)元，同比增加18.01%；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為49261.44萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.22%。從業(yè)人員數(shù)與產(chǎn)能效益基本匹配，而職工薪酬與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加幅度卻明顯高于工業(yè)總產(chǎn)值增加幅度，這表示小微工業(yè)企業(yè)盈利水平被壓縮。
2長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)存在的問題
基于上述166個(gè)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的分析，并結(jié)合長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)特點(diǎn)，可以看出長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)總體穩(wěn)定，產(chǎn)值和收入實(shí)現(xiàn)雙增長(zhǎng)。但同時(shí)也存在一些問題：
（1）扶持政策不明顯。最明顯的體現(xiàn)是在利稅與產(chǎn)值同步增長(zhǎng)，減免稅收政策未見成效。分析原因可能是相關(guān)信息不靈通、政府實(shí)施力度不足，導(dǎo)致扶持政策未能被及時(shí)實(shí)施。
（2）產(chǎn)品出口量少。長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)出口市場(chǎng)逐步減少，產(chǎn)品主要銷往國(guó)內(nèi)，部分企業(yè)銷往國(guó)外，出口產(chǎn)品量甚少且有下降趨勢(shì)。
（3）資金緊張。融資難仍然是制約長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的難題。資金好比一個(gè)企業(yè)的血液，資金流通情況在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要，小微工業(yè)企業(yè)資金緊張的原因主要是缺少有效抵押物、融資渠道少、缺少相應(yīng)融資經(jīng)驗(yàn)等等。
（4）成本上漲。勞工成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本上升快成為抑制小微工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)兩大因素。長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本上漲導(dǎo)致企業(yè)持續(xù)增效難度加大，只有良好的控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，才能推動(dòng)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)持續(xù)增效。
（5）各行業(yè)招工難。2012年長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)用工需求量增加，各類企業(yè)不同程度地出現(xiàn)了招工難的現(xiàn)象。各企業(yè)工作人員的數(shù)量與質(zhì)量，直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，各企業(yè)應(yīng)保持與其利潤(rùn)目標(biāo)相應(yīng)的工作人員數(shù)量。
（6）抗風(fēng)險(xiǎn)能力、競(jìng)爭(zhēng)能力較弱。主要表現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模小、工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化和資產(chǎn)負(fù)債率較高。提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力與競(jìng)爭(zhēng)能力是一個(gè)企業(yè)生存的根本，良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力能保證企業(yè)資產(chǎn)安全，良好的競(jìng)爭(zhēng)能力有利于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中持續(xù)發(fā)展。
（7）內(nèi)部管理松散。小微工業(yè)企業(yè)的員工薪酬具有不確定性，基本沒有正式的薪酬制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也不健全，少量而不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)也只是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，能在節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本的同時(shí)，提高企業(yè)規(guī)范性，進(jìn)而促進(jìn)其良好發(fā)展。
3促進(jìn)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的建議
3.1省市政府應(yīng)注重小微工業(yè)企業(yè)政策的利用及發(fā)展
（1）積極貫徹支持小微工業(yè)企業(yè)的政策措施。省市政府應(yīng)有效利用國(guó)家頒布的支持小微工業(yè)企業(yè)的政策。有關(guān)部門和銀行應(yīng)抓緊國(guó)家宏觀調(diào)控政策機(jī)遇，積極貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院確定的支持小微企業(yè)的九條措施，加大對(duì)小微工業(yè)企業(yè)的幫扶力度。長(zhǎng)春市政府要研究出臺(tái)相應(yīng)的關(guān)于長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)實(shí)施細(xì)則，從財(cái)稅扶持、企業(yè)貸款、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、科技創(chuàng)新等多方面給予支持，提高政府服務(wù)效率。
（2）加大有關(guān)扶持政策的宣傳力度，強(qiáng)化政策扶持。幫助長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)了解、吃透政策，發(fā)揮政策的效能，以使更多的小微工業(yè)企業(yè)都受益，切實(shí)促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展。通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、稅收獎(jiǎng)勵(lì)、考核獎(jiǎng)勵(lì)等多項(xiàng)政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)保障小微工業(yè)企業(yè)的有效融資需求。優(yōu)化小微工業(yè)企業(yè)貸款審批程序，提高審批效率。加快小微工業(yè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制和信用評(píng)級(jí)辦法。支持銀行機(jī)構(gòu)組建專營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行集中化經(jīng)營(yíng)和管理，改善服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新小微工業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保體系，探索建立互利互保的信用擔(dān)保機(jī)制。廣泛開展銀企對(duì)接活動(dòng)，提高對(duì)接成效。
3.2注重提高小微工業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力
（1）強(qiáng)化管理、強(qiáng)化樹立品牌意識(shí)。小微工業(yè)企業(yè)大多數(shù)是家族企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者首先要提高管理能力，加強(qiáng)企業(yè)正規(guī)化管理，用現(xiàn)代科學(xué)的管理制度管理企業(yè)，以留住有用人才，從管理上入手，降低企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)效益。小微工業(yè)企業(yè)在金融危機(jī)中敗下陣來，其中很重要的一點(diǎn)，就是缺乏品牌支撐，失去市場(chǎng)。因此，引導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)樹立品牌決勝意識(shí)尤為重要。建議政府把小微工業(yè)企業(yè)的商標(biāo)品牌發(fā)展列入目標(biāo)考核體系，建立小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展自主品牌的鼓勵(lì)措施。對(duì)于具有良好發(fā)展?jié)摿Φ男∥⒐I(yè)企業(yè)，指導(dǎo)其對(duì)將來可能涉足的行業(yè)先行注冊(cè)商標(biāo)，爭(zhēng)取做大做強(qiáng)；幫助、指導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)把商標(biāo)注冊(cè)、運(yùn)用、管理和維護(hù)融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，豐富品牌內(nèi)涵，形成自身的產(chǎn)品輻射力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（2）開拓眼界、進(jìn)一步加快科技創(chuàng)新步伐。既要對(duì)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀有清晰的認(rèn)識(shí)，也要對(duì)行業(yè)未來的發(fā)展方向有正確的判斷，加強(qiáng)企業(yè)的科技創(chuàng)新能力，注重企業(yè)的營(yíng)銷能力與產(chǎn)品的品牌效應(yīng)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)小微工業(yè)企業(yè)自主研發(fā)能力較弱的實(shí)際情況，建議省委加大對(duì)科技創(chuàng)新的扶持力度，出臺(tái)有關(guān)政策，鼓勵(lì)省內(nèi)高校、科研院所、研發(fā)機(jī)構(gòu)與企業(yè)建立合作關(guān)系，搭建科技創(chuàng)新平臺(tái)。同時(shí)，建議成立創(chuàng)新扶持基金，鼓勵(lì)企業(yè)自建或聯(lián)合建立產(chǎn)品研發(fā)中心、試制中心、檢測(cè)中心等科技機(jī)構(gòu)，對(duì)有愿望、有需要的小微工業(yè)企業(yè)提供政策指導(dǎo)和智力支撐。
3.3創(chuàng)新融資模式
（1）擴(kuò)大小微工業(yè)企業(yè)擔(dān)保基金覆蓋面。引導(dǎo)民間資本進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，支持小額貸款擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，讓更多企業(yè)能夠通過金融機(jī)構(gòu)融資，繼續(xù)搭建“政銀企保”對(duì)接平臺(tái)，充分發(fā)揮信用擔(dān)保和小額貸款機(jī)構(gòu)作用，積極拓寬企業(yè)融資渠道，創(chuàng)新融資模式，多方合力，緩解小微工業(yè)企業(yè)融資難題。
（2）可創(chuàng)新融資模式。融資困難的重要原因之一是融資模式單一，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)無法克服融資中的困難，相關(guān)部門可創(chuàng)新融資模式，從而降低小微工業(yè)企業(yè)融資難度，進(jìn)一步破解小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展資金制約瓶頸。
3.4完善勞動(dòng)力市場(chǎng)服務(wù)體系
為逐步改善招工難問題，有關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)需求，開展職業(yè)技能培訓(xùn)，建立暢通的就業(yè)供給與需求信息平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)就業(yè)服務(wù)的全程信息化。完善社會(huì)保障制度，改善企業(yè)員工的工作和生活條件，提高企業(yè)從業(yè)人員的穩(wěn)定性、幫助企業(yè)留住人才，從而提高小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞:新常態(tài);農(nóng)商行;小微企業(yè)
1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力與融資困境
1．1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，小微企業(yè)具有較強(qiáng)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體而言，小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力主要表現(xiàn)在:(1)小微企業(yè)能夠通過靈活的組織形式推動(dòng)科技進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)和管理變革。小微企業(yè)能夠通過合伙、股份制、雙層架構(gòu)等多種方式進(jìn)行組織生產(chǎn)和開展業(yè)務(wù)，也可以通過資金、技術(shù)等各類要素組織生產(chǎn)和開展業(yè)務(wù)。靈活的組織形式讓不同的人員既能夠創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，也能夠擴(kuò)大小微企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)增收。小微企業(yè)還能夠通過優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)提高管理效率，產(chǎn)生管理利潤(rùn)。(2)小微企業(yè)促進(jìn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)和新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如小微企業(yè)開展記賬等，新經(jīng)濟(jì)行業(yè)的石墨文檔、麥田房產(chǎn)、宜生到家、小微518等。(3)小微企業(yè)通過推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)，提高就業(yè)人員收入。小微企業(yè)涉及各行各業(yè)，通過靈活的組織形式，有效吸納社會(huì)人員就業(yè)，解決就業(yè)難題，提高就業(yè)人員收入。如部分小微企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，招聘工作人員，解決社會(huì)就業(yè)問題。另外一些小微企業(yè)則通過O2O等形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)就業(yè)，促進(jìn)各行各業(yè)發(fā)展。
1．2新常態(tài)下小微企業(yè)的融資困境
小微企業(yè)的發(fā)展離不開融資，但是當(dāng)前小微企業(yè)的融資環(huán)境不夠樂觀，融資渠道不夠暢通。小微企業(yè)由于規(guī)模較小，缺乏雄厚的資金實(shí)力，也缺乏可以抵押的固定資產(chǎn)、大型機(jī)器設(shè)備以及股權(quán)等，很難從大型商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)獲取貸款。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融亂象叢生、信用債風(fēng)險(xiǎn)疊加的大環(huán)境背景下，小微企業(yè)通過民間借貸的渠道日益受阻。當(dāng)前小微企業(yè)融資面臨融資渠道窄、融資缺口大、融資成本高等特征［1］。缺乏可靠的融資，小微企業(yè)的擴(kuò)大再經(jīng)營(yíng)不夠順暢，有些小微企業(yè)由于資金鏈斷裂，導(dǎo)致停產(chǎn)停工和破產(chǎn)。雖然國(guó)家金融主管機(jī)構(gòu)，以及中央到地方政府均籌措資金幫助中小企業(yè)融資和度過經(jīng)營(yíng)困難期，但相對(duì)廣大的中小企業(yè)融資需求，這些疏通措施資金規(guī)模有限，尚難以滿足整體的融資需求。
2新常態(tài)下農(nóng)商行應(yīng)支持小微企業(yè)發(fā)展
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)大力支持小微企業(yè)發(fā)展，給有活力、經(jīng)營(yíng)條件好的小微企業(yè)提供多種形式的貸款，助推小微企業(yè)發(fā)展，同時(shí)借助小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)化農(nóng)商行貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款收入，保證貸款的安全性。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行與小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)相輔相成，互相促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)共贏。從農(nóng)商行視角，給小微企業(yè)提供融資，能夠優(yōu)化農(nóng)商行的貸款結(jié)構(gòu)。農(nóng)商行與國(guó)有大行以及股份制銀行相比，具有一定的弱勢(shì)，很難爭(zhēng)取大客戶。當(dāng)前農(nóng)商行的貸款主要流向“三農(nóng)”領(lǐng)域，推動(dòng)“三農(nóng)”建設(shè)，部分流向房地產(chǎn)和消費(fèi)等領(lǐng)域。但是貸款結(jié)構(gòu)不夠多元化，不夠優(yōu)化，尤其是違規(guī)走向房地產(chǎn)和不當(dāng)消費(fèi)的，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)，極易引發(fā)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下將部分資金投向有活力的小微企業(yè)，既能夠解決小微企業(yè)融資的燃眉之急，又能夠優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。而且小微企業(yè)發(fā)展壯大后繼續(xù)增加貸款，提高貸款收入，保證農(nóng)商行盈利，有助于農(nóng)商行形成貸款方向的良性循序。此外，農(nóng)商行由于對(duì)本地經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展資源比較熟悉，對(duì)有活力、有潛力的小微企業(yè)做好排查和篩選工作，能選到優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)，減少貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。從小微企業(yè)的視角，農(nóng)商行給自身提供融資，能夠解決融資難題，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)擴(kuò)大再經(jīng)營(yíng)，提高小微企業(yè)收入。而這容易增加小微企業(yè)的粘性，爭(zhēng)取與本地農(nóng)商行擴(kuò)大合作，建立全生態(tài)網(wǎng)絡(luò)合作。如小微企業(yè)將資金存管等都用本地農(nóng)商行賬號(hào)，亦可授權(quán)農(nóng)商行開展社保等代繳代扣。小微企業(yè)還可以鼓勵(lì)本企業(yè)人員使用本地農(nóng)商行的銀行卡和信用卡，增加農(nóng)商行客戶，進(jìn)一步增加農(nóng)商行客戶存款，辦理更多的業(yè)務(wù)，形成良性循環(huán)。
3新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)商行與小微企業(yè)雖說容易成為天然的合作伙伴，但農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，容易引發(fā)壞賬，增加貸款不良率。由于農(nóng)商行一般以本地區(qū)為服務(wù)對(duì)象，在銀行體系中資金不夠雄厚，全面競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)綜合性大銀行，具有人才、技術(shù)、資金等方面的劣勢(shì)。農(nóng)商行需要深耕本地區(qū)貸款業(yè)務(wù)，發(fā)展特色服務(wù)內(nèi)容，形成差異化競(jìng)爭(zhēng)，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。農(nóng)商行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)大銀行較弱，因此在服務(wù)小微企業(yè)時(shí)，農(nóng)商行要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高貸款的安全性，防止貸款壞賬的產(chǎn)生。小微企業(yè)由于自身的各種原因，容易經(jīng)營(yíng)失敗，也會(huì)影響農(nóng)商行與之合作的積極性。首先，小微企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)制度。農(nóng)商行難以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來判斷小微企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。部分小微企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)報(bào)表，或者財(cái)務(wù)報(bào)表編制混亂，農(nóng)商行貸款風(fēng)控人員無法通過財(cái)務(wù)報(bào)表了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，更無法準(zhǔn)確判斷未來發(fā)展?jié)摿ΑＩ踔劣胁糠中∥⑵髽I(yè)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表造假，虛增利潤(rùn)，而且為獲取貸款營(yíng)造虛假的繁榮景象。貸款風(fēng)控人員容易被表象迷惑，引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。其次，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員的經(jīng)營(yíng)能力層次不齊，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力素養(yǎng)存在較大差異，容易經(jīng)營(yíng)失敗導(dǎo)致資不抵債，引發(fā)破產(chǎn)，影響農(nóng)商行回籠資金。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員管理能力和領(lǐng)導(dǎo)能力也欠佳，在遇到經(jīng)營(yíng)困境時(shí)缺乏足夠的能力帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)攻堅(jiān)克難，容易散伙，導(dǎo)致貸款不能及時(shí)回籠。第三，普惠性金融增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行為支持本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為小微企業(yè)設(shè)置些普惠性金融政策，如扶貧性小額貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等。由于貸款具有普惠性，容易貸款給那些一時(shí)興起的小微企業(yè)，或者產(chǎn)能過剩的小微企業(yè)，從而增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)人員存在不當(dāng)使用貸款的情況，這同樣增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)農(nóng)商行而言，在支持小微企業(yè)發(fā)展時(shí)，要妥善控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度［2］。
4新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展路徑———以長(zhǎng)樂農(nóng)商行為例
4．1切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，合理定位農(nóng)商行使命
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行要切實(shí)轉(zhuǎn)變自身發(fā)展理念，合理定位農(nóng)商行使命。農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)注重差異化的發(fā)展策略，不與國(guó)有大行和股份制銀行爭(zhēng)鋒，而是要踏踏實(shí)實(shí)地經(jīng)營(yíng)，優(yōu)化資源，走差異化發(fā)展道路，服務(wù)本地企業(yè)和客戶。新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)在支持“三農(nóng)”建設(shè)的同時(shí)，擴(kuò)大服務(wù)對(duì)象，服務(wù)小微企業(yè)，服務(wù)新經(jīng)濟(jì)，構(gòu)建特色服務(wù)對(duì)象、特色服務(wù)鏈。以長(zhǎng)樂農(nóng)商行為例，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，長(zhǎng)樂農(nóng)商行積極精準(zhǔn)定位，在鞏固傳統(tǒng)的“三農(nóng)”服務(wù)領(lǐng)域時(shí)，開展經(jīng)營(yíng)貸款和消費(fèi)貸款。如抓住小微企業(yè)發(fā)展契機(jī)，發(fā)展異地創(chuàng)業(yè)貸款、“半邊天”巾幗創(chuàng)業(yè)貸款和扶貧小額貼息貸款等。長(zhǎng)樂農(nóng)商行應(yīng)充分研判福建依海傍山的地理環(huán)境，創(chuàng)新貸款形式，深入開展海域使用權(quán)抵押貸款等。由于對(duì)本地資源的掌握遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于其他大行，農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)上將更加靈活多樣，在滿足不同的小微企業(yè)資金需求時(shí)，能夠吸收更多的存款，賺取更多的經(jīng)營(yíng)效益。
4．2開展金融創(chuàng)新，以多種形式支持小微企業(yè)
農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展，給小微企業(yè)提供融資助力其發(fā)展，需要不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新。由于小微企業(yè)缺乏可靠的固定資產(chǎn)、大型設(shè)備等抵押物進(jìn)行抵押融資，農(nóng)商行不能夠按照傳統(tǒng)的貸款方式金融貸款審批。農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)改變金融貸款形式創(chuàng)新，適合小微企業(yè)的多種貸款方式。如信用貸款、創(chuàng)新形式的抵押貸款等。長(zhǎng)樂農(nóng)商行為支持小微企業(yè)發(fā)展，積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，開發(fā)新型的貸款方式，主要包括:(1)小額經(jīng)營(yíng)性貸款。對(duì)農(nóng)民異地創(chuàng)業(yè)和女性創(chuàng)業(yè)，提供一定金額的貸款，滿足農(nóng)民和女性經(jīng)營(yíng)者的資金需求。(2)進(jìn)行多種形式的抵押貸款。如優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)的商標(biāo)使用權(quán)抵押貸款。考慮到長(zhǎng)樂依海傍山的地理環(huán)境，長(zhǎng)樂農(nóng)商行積極開發(fā)海域使用權(quán)和林地使用權(quán)抵押貸款、船舶抵押貸款。另外，根據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展情況開展應(yīng)收賬款質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押等形式貸款。(3)引導(dǎo)小微企業(yè)相互聯(lián)保。長(zhǎng)樂農(nóng)商行推動(dòng)本地小微企業(yè)協(xié)作，尤其是具有供應(yīng)鏈關(guān)系的小微企業(yè)協(xié)作，進(jìn)行聯(lián)保和保證擔(dān)保，助推小微企業(yè)順利獲得貸款，并能夠保證貸款的安全性，減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)樂農(nóng)商行通過上述舉措，有利地解決本地區(qū)小微企業(yè)的發(fā)展資金需求，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。(4)爭(zhēng)取與網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)搶客戶，發(fā)揮銀行渠道支付優(yōu)勢(shì)。如長(zhǎng)樂農(nóng)商行根據(jù)商家開戶的賬號(hào)制作付款二維碼，方便商家收取客戶費(fèi)用。而這些款直接轉(zhuǎn)入商家的銀行賬號(hào)，減少中間提現(xiàn)費(fèi)用，降低小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，受到商家的廣泛歡迎。
實(shí)施西部大開發(fā)十多年來，漢中市非公經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，呈現(xiàn)出總量擴(kuò)張、質(zhì)量提高、貢獻(xiàn)增加的良好局面。其規(guī)模已占到全市經(jīng)濟(jì)總量的一半，在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力，擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，增加地方財(cái)政收入方面發(fā)揮了重要的作用。截至2011年底，全市非公經(jīng)濟(jì)占GDP比重為49.5%，登記注冊(cè)的各類市場(chǎng)主體達(dá)到10萬(wàn)多戶，注冊(cè)資金1073億元，從業(yè)人員35萬(wàn)人以上，已經(jīng)成為漢中經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的一支重要力量。
但漢中市中小企業(yè)總體素質(zhì)不高，發(fā)展規(guī)模不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，政策機(jī)制不完善，投融資能力差，制約著中小企業(yè)的快速發(fā)展。如何利用現(xiàn)有的政策機(jī)遇，大力扶持和加快小微企業(yè)的發(fā)展，使?jié)h中小微企業(yè)非公經(jīng)濟(jì)、從量的積累達(dá)到質(zhì)的飛躍，仍需要進(jìn)一步研究和思考。
小微企業(yè)遭遇發(fā)展危機(jī)
目前，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑趨勢(shì)明顯，小微企業(yè)普遍出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難、效益滑坡的趨勢(shì)。北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院近期的《2012年中西部小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)與融資現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告》，通過對(duì)四川、重慶、陜西等中西部1407家小微企業(yè)進(jìn)行的網(wǎng)上調(diào)研結(jié)果顯示：中西部小微企業(yè)近6個(gè)月開工率僅6成，49%的小微企業(yè)凈利潤(rùn)出現(xiàn)下滑，35.91%的企業(yè)員工數(shù)出現(xiàn)下降。
受此影響，漢中小微企業(yè)發(fā)展也存在著許多困難和問題，特別是小微企業(yè)普遍存在“兩高兩難”的困境：成本高、稅費(fèi)高，融資難、用人難。究其原因主要是“六不”，即思想觀念不新、管理水平不高、創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)、勞動(dòng)者素質(zhì)不高、發(fā)展環(huán)境不佳、政府服務(wù)不好，加之企業(yè)自身“少、小、低、差、慢”（產(chǎn)品數(shù)量少、資金投入少；企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)總量小；產(chǎn)業(yè)層次低、科技含量a低；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差和資本運(yùn)作能力差；企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)品更新慢）的不足，小微企業(yè)發(fā)展形勢(shì)并不容樂觀。突出重圍、突破發(fā)展仍然任重道遠(yuǎn)。
國(guó)務(wù)院先后出臺(tái)了兩個(gè)“36條”一個(gè)“29條”，重在支持非公經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)發(fā)展，各地配套政策、實(shí)施細(xì)則也正緊鑼密鼓地制訂出臺(tái)，為加快非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了政策保障，增添了強(qiáng)勁動(dòng)力。政策利好對(duì)小微企業(yè)在面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也迎來了“黃金發(fā)展”時(shí)期，小微企業(yè)等非公經(jīng)濟(jì)逐步形成了與國(guó)有企業(yè)并存、相互競(jìng)爭(zhēng)，共同發(fā)展的新格局。
實(shí)踐證明，哪里的小微企業(yè)辦得多，那里的非公經(jīng)濟(jì)就活躍；哪里小微企業(yè)發(fā)展得好，那里的人民群眾就富裕。小微企業(yè)是縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮發(fā)展的標(biāo)志。在新形勢(shì)、新任務(wù)面前，一定要認(rèn)清形勢(shì)、堅(jiān)定信心、搶抓機(jī)遇，正視小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、存在的困難和問題，把蘊(yùn)藏在人民群眾中的巨大創(chuàng)造力激發(fā)出來，把小微企業(yè)發(fā)展的積極性調(diào)動(dòng)起來，努力促進(jìn)小微企業(yè)等非公經(jīng)濟(jì)大跨越。
將助力小微企業(yè)作為戰(zhàn)略任務(wù)
大力發(fā)展小微企業(yè)不是權(quán)宜之計(jì)，而是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)。要使小微企業(yè)又好又快發(fā)展，必須把握好科學(xué)發(fā)展這個(gè)主題，把握好轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這條主線。
各級(jí)政府要始終堅(jiān)持以服務(wù)為中心，堅(jiān)持公有制和非公有制經(jīng)濟(jì)“兩條腿”走路。按照“抓大、壯中、強(qiáng)小、扶微”的思路，做活、做精、做細(xì)、做專、做特、做新非公企業(yè)。
政府各部門要攜手聯(lián)動(dòng)，群策群力，充分發(fā)揮好本部門職責(zé)和優(yōu)勢(shì)，在支持促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展方面出實(shí)招、下硬茬，切實(shí)解決困難問題，為小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境，鼓勵(lì)小微企業(yè)做大做強(qiáng)。
小微企業(yè)的健康發(fā)展，必須要有良好的環(huán)境作為保障。為此，優(yōu)化“五個(gè)環(huán)境”，營(yíng)造開明開放的政策環(huán)境、優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)環(huán)境、公正嚴(yán)明的法制環(huán)境、公平公正的市場(chǎng)環(huán)境、積極向上的輿論環(huán)境，為小微企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。
多措并舉，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)大突破
在落實(shí)好中省政策，促進(jìn)非公經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展方面要找準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)，抓住著力點(diǎn)，實(shí)施重點(diǎn)突破，全面提升小微企業(yè)發(fā)展水平。
第一，在更新觀念上有新突破，充分釋放小微企業(yè)的發(fā)展?jié)撃堋Ｗ龅剿膫€(gè)“就行”：即不管是公是私，能納稅就行；不管哪種形式，能搞活就行；不管歸誰(shuí)所有，能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展就行；不管規(guī)模大小，能創(chuàng)造財(cái)富就行。要堅(jiān)持做到“三個(gè)凡是”、“五個(gè)平等”：凡是國(guó)家沒有明令禁止的行業(yè)都允許非公企業(yè)經(jīng)營(yíng)；凡是國(guó)有、集體資本退出的領(lǐng)域都要支持非公企業(yè)大膽進(jìn)入；凡是能允許外資企業(yè)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目都要向非公企業(yè)開放。登記申報(bào)平等、稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)平等、金融貸款平等、市場(chǎng)準(zhǔn)入平等、部門服務(wù)平等，為小微企業(yè)加快發(fā)展提供體制保障和政策支持。
第二，在發(fā)展思路上有新突破。開拓創(chuàng)新發(fā)展思路，把加快小微企業(yè)發(fā)展同調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)結(jié)合，同轉(zhuǎn)變發(fā)展方式結(jié)合，同招商引資結(jié)合，同推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程結(jié)合。
第三，在體制創(chuàng)新上有新突破。建立健全“六個(gè)機(jī)制”，即建立小微企業(yè)發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、教育機(jī)制、行業(yè)約束機(jī)制、社會(huì)化服務(wù)機(jī)制、人才激勵(lì)機(jī)制、企業(yè)黨團(tuán)工會(huì)建設(shè)機(jī)制，著力引導(dǎo)小微企業(yè)健康快速發(fā)展。
第四，在保護(hù)支持上有新突破。著重在融資環(huán)境、創(chuàng)業(yè)扶持、市場(chǎng)準(zhǔn)入、工商登記、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品出口等方面給予支持。
第五，在解決發(fā)展資金上有新突破。加快建立和完善小微企業(yè)多層次、多功能、多元化的金融支持體系；健全小微企業(yè)擔(dān)保體系，廣泛設(shè)立融資中介機(jī)構(gòu)；積極引導(dǎo)小微企業(yè)注重資本運(yùn)營(yíng)，采取形式多樣的方式開辟新的融資渠道；盡快建立健全小微企業(yè)社會(huì)化信用體系，進(jìn)一步啟動(dòng)和利用民間資金，積聚民間資本支持小微企業(yè)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 小微企業(yè) 互動(dòng)發(fā)展
一、 小微企業(yè)的基本特征
（一）投資形式多元，組織形式多樣
小微企業(yè)的投資人沒有特別的限制與要求。投資主體既可以是院校畢業(yè)生、退伍復(fù)員軍人、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、下崗失業(yè)人員、征地拆遷失地農(nóng)民，也可以是其他城鄉(xiāng)無業(yè)居民；在創(chuàng)建小微型企業(yè)時(shí)，既可以申辦成個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、有限責(zé)任公司。
（二）資金來源形式多，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施要求不高
小微型企業(yè)的資金主要來源于自身積累和民間借貸，銀行融資尚不足 20%。投入的資金既可以是實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也可以是貨幣資金。企業(yè)對(duì)資金需求主要是滿足日常經(jīng)營(yíng)性開支，投資少。對(duì)經(jīng)營(yíng)所需的工具和設(shè)備、技術(shù)、場(chǎng)地等要求不高。
（三）企業(yè)規(guī)模偏小，生產(chǎn)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)靈活
小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、層次少，經(jīng)營(yíng)管理決策也相對(duì)簡(jiǎn)潔。生產(chǎn)靈活，銷售上多采用直銷方式，且以服務(wù)本地市場(chǎng)為主。多以勞動(dòng)密集型為主，對(duì)勞動(dòng)力的技能要求不高，用工制度也相對(duì)靈活。
（四）粗放式管理，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱
小微企業(yè)普遍采用家族式管理模式，小微企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，企業(yè)員工多以家庭成員為主，員工薪酬基本沒有正式的薪酬制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也多不健全，少量而不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)往往是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)。經(jīng)營(yíng)不透明度，管理較為松散。同時(shí)，小微企業(yè)面臨稅賦重、成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、融資額度小等問題，造成小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的諸多不確定性。
二、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)中存在的問題
（一）貸款的單位成本較高
小微企業(yè)的行業(yè)比較分散，規(guī)模比較小，業(yè)務(wù)也比較頻繁，這就使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分布比較散，不利于集中管理。銀行為了適應(yīng)小微企業(yè)的融資需求，發(fā)展對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，必須增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，加大軟件資源以及人力資源的投入，造成了成本的增加。除此之外，銀行貸款業(yè)務(wù)的交易成本和信息費(fèi)用差別比較小，小微企業(yè)貸款的單位成本比較高。
（二）小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大
小微企業(yè)的規(guī)模比較小，內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏健全的財(cái)務(wù)制度作為保障，資金賬目的透明度比較低，不易對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)行監(jiān)督和控制，相關(guān)信息采集的難度比較大，違約風(fēng)險(xiǎn)較高。相對(duì)于大中型企業(yè)來說，小微企業(yè)具有更高的風(fēng)險(xiǎn)性。
（三）金融服務(wù)缺乏創(chuàng)新手段
各家商業(yè)銀根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力推出了支持小微企業(yè)的特色金融業(yè)務(wù)，但各個(gè)業(yè)務(wù)之間存在很多相似性，它們都是以抵押貸款和銀行承兌匯票為主，產(chǎn)品都是以服務(wù)小微企業(yè)來促進(jìn)自身發(fā)展為主要目的，創(chuàng)新程度不高，所以產(chǎn)品之間容易被復(fù)制。同時(shí)我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，主要包括：銀行業(yè)、證券業(yè)以及保險(xiǎn)業(yè)，行業(yè)之間缺乏聯(lián)系，極大程度地阻礙了金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)交叉和擴(kuò)展，只能為小微企業(yè)提供單一的金融產(chǎn)品。
（四）貸款的擔(dān)保方式單一
小微企業(yè)主要是以固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行抵押，從商業(yè)銀行取得周轉(zhuǎn)資金，信用貸款和保證貸款的實(shí)際應(yīng)用范圍比較小，擔(dān)保方式過于單一，不利于小微企業(yè)的發(fā)展。尤其是對(duì)于剛成立的小微企業(yè)，這種小微企業(yè)既沒有實(shí)物資產(chǎn)，又無法以信用或者保證等方式作為擔(dān)保，增加了小微企業(yè)貸款的困難，這也是小微企業(yè)難以生存和發(fā)展的重要原因。
三、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的有效途徑
（一）明確戰(zhàn)略定位
商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間是相互合作、相互影響、互利共存的關(guān)系。小微企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展需要不斷地創(chuàng)新，需要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求進(jìn)行轉(zhuǎn)型。同理，商業(yè)銀行也要根據(jù)企業(yè)的不同需求，在管理、服務(wù)等方面的理念需要進(jìn)行創(chuàng)新，把金融服務(wù)做到全面、系統(tǒng)化，為小微企業(yè)提供周到、細(xì)致的服務(wù)，加強(qiáng)銀行與小微企業(yè)的合作，真正了解企業(yè)究竟需要何種資金投入，而銀行能夠?yàn)槠髽I(yè)提供怎樣的金融服務(wù)，銀行與企業(yè)雙方達(dá)到一個(gè)共同的平臺(tái)，才能夠讓銀行的金融服務(wù)適合企業(yè)所需，為企業(yè)的發(fā)展解決燃眉之急。
（二）創(chuàng)新金融產(chǎn)品
小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)種類比較多，對(duì)金融產(chǎn)品的需求不同，商業(yè)銀行要提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須及時(shí)更新金融產(chǎn)品，以特色的金融產(chǎn)品搶得市場(chǎng)先機(jī)，滿足小微企業(yè)發(fā)展中對(duì)金融產(chǎn)品的需求，為商業(yè)銀行帶來較大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)商業(yè)銀行的快速發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)展中，要準(zhǔn)確洞察市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，迎合小微企業(yè)個(gè)性化的融資需求，積極擴(kuò)展小微企業(yè)市場(chǎng)。除此之外，商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)方式和貸款操作流程也要進(jìn)行創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)貸款信息共享，確保操作簡(jiǎn)單化。
（三）優(yōu)化服務(wù)機(jī)制
小微企業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行從業(yè)人員來說，業(yè)務(wù)量不大，客戶數(shù)量多，風(fēng)險(xiǎn)較大，很少有人愿意主動(dòng)服務(wù)小微企業(yè)。因此，商業(yè)銀行要制定差異化的激勵(lì)與約束機(jī)制，引導(dǎo)更多的人服務(wù)小微企業(yè)，首先要做好激勵(lì)機(jī)制，制定業(yè)務(wù)考核、獎(jiǎng)勵(lì)等制定，把更多的考核資源向從事小微企業(yè)的人員傾向；再是要落實(shí)小微企業(yè)的信貸人員的約束機(jī)制，合理控制好小微企業(yè)信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。
總之，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小微型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)展迅速，不但數(shù)量逐漸增加，對(duì)于資金的需求也越來越急迫。小微企業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)難以掌握，融資風(fēng)險(xiǎn)也難以預(yù)料。商業(yè)銀行對(duì)其金融服務(wù)要進(jìn)行良好的管理，并且要?jiǎng)?chuàng)新，降低小微企業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的具體情況實(shí)行具有針對(duì)性的管理措施，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的良好合作，促進(jìn)雙方的進(jìn)一步發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 用人 策略
當(dāng)前正值2012屆大學(xué)畢業(yè)生找工作的關(guān)鍵時(shí)期，許多大學(xué)生在經(jīng)歷了一次次招聘會(huì)之后仍沒有跟任何用人單位簽署就業(yè)協(xié)議，對(duì)于沒有工作經(jīng)驗(yàn)、沒有一技之長(zhǎng)的應(yīng)屆大學(xué)生來說，大中型企業(yè)尤其是效益好的大中型企業(yè)需求并不多并且條件越來越高，許多大學(xué)生不能滿足這個(gè)條件，但面對(duì)有相當(dāng)人才缺口、有相當(dāng)大的人才需求的小微企業(yè)，他們又看不上，許多大學(xué)生寧愿“漂著”也不愿“屈就”（主要是指簽署就業(yè)協(xié)議）于小微企業(yè)。另外，有一技之長(zhǎng)的求職者因?yàn)槭杖氲突驔]有保障等原因也不愿意到小微企業(yè)謀求發(fā)展，即使是小微企業(yè)自己培養(yǎng)的技術(shù)人員也普遍存在留不住、用不長(zhǎng)的現(xiàn)象。小微企業(yè)陷入了招不到，招到了留不住這樣的窘境。
1 小微企業(yè)理論概述
1.1 小微企業(yè)的概念。目前，對(duì)于小微企業(yè)還沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義，由于國(guó)別不同、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同對(duì)小微企業(yè)的定義也會(huì)不同。我們參照我國(guó)在2003年頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》中對(duì)中小企業(yè)的定義給小微企業(yè)定義為：依法設(shè)立，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，自主開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在相關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)中不具有壟斷力量，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，并且生產(chǎn)規(guī)模屬于小型微型范疇的企業(yè)。小微企業(yè)具備企業(yè)的一般特征，只是從規(guī)模、人數(shù)、資產(chǎn)總額等方面較小或少。
1.2 界定標(biāo)準(zhǔn)。如何界定小微企業(yè)，似乎是一件不甚重要的事情，但是，當(dāng)我們用有限的資源（包括政策和生產(chǎn)要素）去支持或扶持小微企業(yè)的時(shí)候，這種界定的意義就凸顯出來，界定過寬使得有限資源過于分散，起不到扶持作用；過窄則又會(huì)使應(yīng)該得到扶持的得不到支持。我國(guó)在2011年工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)和財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》明確了小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。劃分標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，把中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型（見表1）。
表1
小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)2011年工信部等部委下發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》摘錄而成
2 產(chǎn)生小微企業(yè)人才困境的原因
小微企業(yè)最重要的特征之一就是人少，缺乏所需人才是這類企業(yè)發(fā)展過程中的普遍現(xiàn)象。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，與大中型企業(yè)相比小微企業(yè)在招聘人才、培養(yǎng)人才、留住人才方面處于明顯的劣勢(shì)地位，面臨許多困境，原因是多方面的，既有社會(huì)發(fā)展大環(huán)境因素，也有企業(yè)自身的因素。
2.1 人口結(jié)構(gòu)的變化。多年來隨著人口出生率的顯著降低，老齡化進(jìn)程的加快使得我國(guó)“人口紅利”已經(jīng)逐漸消耗殆盡，人力資源的“買方市場(chǎng)”正逐步形成。人口結(jié)構(gòu)的變化，人力資源買方市場(chǎng)的形成對(duì)所有企業(yè)都會(huì)帶來影響，小微企業(yè)由于其自身的劣勢(shì)使得這種影響更加凸顯。
2.2 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)較低。小微企業(yè)的開辦手續(xù)簡(jiǎn)單，不需太多的投入，過低的門檻兒結(jié)果是經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)良莠不齊。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者普遍不懂管理，不重視人才，缺乏戰(zhàn)略思維和眼光，更注重眼前利益，對(duì)人才培訓(xùn)這樣需要投入而不能立刻看到收益的事情不愿去做，不想培養(yǎng)人就留不住人。招不到人更留不住人，自身又不重視培養(yǎng)人，都導(dǎo)致企業(yè)人才匱乏。
2.3 企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱對(duì)人才缺乏吸引力。規(guī)模小是小微企業(yè)的重要特征，規(guī)模小的結(jié)果往往是企業(yè)實(shí)力弱，許多企業(yè)沒有足夠的資金實(shí)力吸引優(yōu)秀人才。
2.4 待遇差。與大中型企業(yè)尤其是國(guó)有壟斷企業(yè)比，小微企業(yè)待遇有較大差距，大多數(shù)對(duì)福利薪資有要求的人才來說更愿意到大中型企業(yè)，即使是剛畢業(yè)的大學(xué)生也會(huì)因?yàn)樽》俊⒊杉业壬顗毫ΧＭ懈玫母＠觯@恰恰是許多小微企業(yè)不能滿足的。
2.5 企業(yè)成長(zhǎng)環(huán)境差和發(fā)展空間有限。由于小微企業(yè)都是民營(yíng)企業(yè)，家族特征明顯，沒有按照現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作，所以多數(shù)人才被排除在企業(yè)核心之外，不能真正成為企業(yè)的主人，缺乏歸屬感。
2.6 缺乏安全感。為了節(jié)省成本，許多小微企業(yè)主不和職工簽訂勞動(dòng)合同，不給職工辦理“五險(xiǎn)一金”，缺乏必要的保障，再加上小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、“短命”現(xiàn)象嚴(yán)重。企業(yè)職工“臨時(shí)”感很普遍，沒有安全感。
3 解決小微企業(yè)人才困境的對(duì)策
人力資源作為企業(yè)最重要最能動(dòng)的資源可以說在小微企業(yè)發(fā)展過程中舉足輕重。如何解決小微企業(yè)人才困境，我認(rèn)為應(yīng)該做好以下幾方面工作：
3.1 地方政府的支持。小微企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，處于顯著的弱勢(shì)地位，而小微企業(yè)在增加就業(yè)和提高居民收入方面作用十分巨大，所以有必要得到政府的支持。地方政府要為小微企業(yè)創(chuàng)造更好的發(fā)展環(huán)境，須通過法律確定小微企業(yè)的地位，并提供相應(yīng)的政策優(yōu)惠和稅費(fèi)減免。
3.2 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者提高自身素質(zhì)。由于沒有管理團(tuán)隊(duì)，經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)幾乎完全決定小微企業(yè)的成敗，所以提高經(jīng)營(yíng)者自身素質(zhì)就顯得尤為重要。素質(zhì)的提高不單單是學(xué)習(xí)一些文化知識(shí)和管理理論，更應(yīng)加強(qiáng)個(gè)人修養(yǎng)，同時(shí)要把眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)些，應(yīng)對(duì)企業(yè)職工給予必要的培訓(xùn)以使他們有一技之長(zhǎng)。經(jīng)營(yíng)者要懂經(jīng)營(yíng)、善管理，重視人才資源，用正確的方法管理，保證他們的合法權(quán)益，使他們沒有后顧之憂，并且以企業(yè)為家，這樣在企業(yè)遇到困難的時(shí)候他們才能做到不離不棄。
3.3 提高待遇。好的待遇水平無疑是吸引人才的重要法碼，也是吸引到企業(yè)急需人才的捷徑。小微企業(yè)自身實(shí)力弱，可能不能一下子提供過高的待遇水平，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，根據(jù)自身實(shí)力和經(jīng)營(yíng)狀況逐步提高職工工資報(bào)酬和福利待遇，并建立工資正常增長(zhǎng)機(jī)制，以人才投入實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
3.4 樹立以人為本的管理理念。在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中，經(jīng)營(yíng)者要樹立以人為本的管理理念，把人作為企業(yè)最重要的資源，在管理中充分考慮到員工的特點(diǎn)和訴求，使用科學(xué)的管理方法，調(diào)動(dòng)和發(fā)揮員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)員工自身的價(jià)值，為員工的成長(zhǎng)發(fā)展創(chuàng)造條件，使他們有成就感。從而增加企業(yè)吸引人才的力度，并使企業(yè)從中受益。
3.5 立足自己培養(yǎng)人才。人才不易得到，對(duì)于小微企業(yè)由于企業(yè)實(shí)力弱、沒有聲譽(yù)更是如此。任何一個(gè)人都有實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的愿望，真正拿來就能用的人才小微企業(yè)招來不易留住更難。小微企業(yè)要突破用人瓶頸，必須立足自己培養(yǎng)人才，有一個(gè)好的人才成長(zhǎng)機(jī)制，要不拘一格地選人、用人，要使愿意為小微企業(yè)奉獻(xiàn)力量的人盡快成長(zhǎng)，要做好人才中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，使每一位員工都能看到企業(yè)美好的發(fā)展前景。
3.6 逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。小微企業(yè)家族企業(yè)特征為企業(yè)的發(fā)展帶來很多便利條件，但這一特征也在一定程度上制約人才的發(fā)展和融入。為了能夠留住人才，讓其更好地為企業(yè)服務(wù)，家族管理模式應(yīng)該做適當(dāng)?shù)奈⒄{(diào)，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的適當(dāng)分離，甚至給予人才尤其是企業(yè)所需的優(yōu)秀人才必要的股份或期權(quán)，要在經(jīng)營(yíng)管理中有聽取他們的意見或建議，并適當(dāng)?shù)胤謾?quán)，讓人才有企業(yè)所有者的感覺，有歸屬感，讓人才與企業(yè)共同成長(zhǎng)，與企業(yè)共興共榮。
【關(guān)鍵詞】小微工業(yè)企業(yè) 轉(zhuǎn)型升級(jí) 創(chuàng)新
中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議曾經(jīng)明確提出，目前的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，要求我們必須擴(kuò)大內(nèi)需、強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新能力、改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式。因此，在當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜環(huán)境下，我們必須下大力氣，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。
一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展體現(xiàn)在很多方面，必須保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展既需要大企業(yè)，同樣需要數(shù)量眾多的小微企業(yè)[1]。只有小微企業(yè)發(fā)展壯大，才會(huì)促使我國(guó)經(jīng)濟(jì)在未來的日子里更好地發(fā)展。小微企業(yè)的發(fā)展好壞，在一定意義上來說，關(guān)乎國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，關(guān)乎社會(huì)民生問題，關(guān)乎老百姓就業(yè)問題，更關(guān)乎社會(huì)穩(wěn)定。
當(dāng)前，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正處在轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要時(shí)期。因此，小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)[2]就顯得尤為重要。然而，近年來小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力日益加大、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到的問題比較突出。其中，由于小微工業(yè)企業(yè)受國(guó)際金融危機(jī)的影響比其他類型的小微企業(yè)要明顯得多，遇到的問題相對(duì)就更為突出。
一、小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
規(guī)模以下小微工業(yè)企業(yè)（年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元以下的小微工業(yè)企業(yè)）的單位數(shù)占全部工業(yè)企業(yè)單位數(shù)的八成以上，從業(yè)人員數(shù)約占三成，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入接近一成。從地區(qū)來看，東部地區(qū)的小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展迅速，浙江、江蘇、廣東和山東等沿海地區(qū)集中了大量的小微工業(yè)企業(yè)。
當(dāng)前，小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體狀況不佳，微型企業(yè)比小型企業(yè)狀況相對(duì)更差。小微工業(yè)企業(yè)在發(fā)展中面臨的問題較多，涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，突出的主要問題有用工成本上升，原材料成本上升快、市場(chǎng)需求不足、資金緊張、招工難、融資難，等等。
第一，小微工業(yè)企業(yè)的自身素質(zhì)普遍偏低，生產(chǎn)的產(chǎn)品技術(shù)含量不高，企業(yè)附加值偏低，利潤(rùn)率低，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益欠佳。
第二，小微工業(yè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力普遍不強(qiáng)，特別是當(dāng)沿襲多年的“中國(guó)制造”的各種優(yōu)勢(shì)一旦不再具備的時(shí)候，面對(duì)金融危機(jī)的影響，小微工業(yè)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力越發(fā)衰落，企業(yè)出口更加困難。
第三，小微工業(yè)企業(yè)管理水平普遍偏低。許多小微工業(yè)企業(yè)還處在“家庭作坊式”的低水平，仍是家族管理的模式。這種管理模式在過去對(duì)小微工業(yè)企業(yè)的發(fā)展起到了一定的積極作用，但是在目前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，該模式就制約了小微工業(yè)企業(yè)的正常發(fā)展。
總之，在目前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微工業(yè)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r，恰恰對(duì)小微工業(yè)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)提出了更加積極的要求。
二、小微工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必要性
在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微工業(yè)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)非常必要。
第一，從國(guó)際上的大環(huán)境看，受國(guó)際金融危機(jī)的影響及后金融危機(jī)的債務(wù)危機(jī)的進(jìn)一步影響，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難較大的小微工業(yè)企業(yè)大多是一些勞動(dòng)密集型、科技含量較低的企業(yè)。
第二，我國(guó)正積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，大力淘汰影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的“兩高一資”（兩高，即高耗能、高污染;一資，即資源消耗性）產(chǎn)業(yè)。在我國(guó)小微工業(yè)企業(yè)中，屬于“兩高一資”的企業(yè)所占比重較高。
第三，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在穩(wěn)定有效發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，小微工業(yè)企業(yè)自身的各種特點(diǎn)決定了它在這個(gè)時(shí)期的重要性。促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，關(guān)乎我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展走向，對(duì)就業(yè)問題、民生問題以及社會(huì)穩(wěn)定的意義巨大。
然而，小微工業(yè)企業(yè)目前發(fā)展的狀況是：企業(yè)發(fā)展的水平較低，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。因此，在當(dāng)前國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的復(fù)雜環(huán)境下，小微工業(yè)企業(yè)必須看清形勢(shì)，把握機(jī)遇，下定決心進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，才能有效克服自身的各種問題，突破困境，保持較快較好的發(fā)展。
三、制約小微工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的影響因素
小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)十分明顯：企業(yè)規(guī)模小，分布地域廣，技術(shù)含量偏低，經(jīng)濟(jì)效益差，資金不足，新生消亡頻繁，等等。正是小微工業(yè)企業(yè)這些自身突出的特點(diǎn)，導(dǎo)致了在小微工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的過程中，存在著各種各樣的困難，影響了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展[3]。
（一）小微工業(yè)企業(yè)融資難、資金緊張
對(duì)于小微工業(yè)企業(yè)而言，資金緊張、融資難的問題由來已久。資金緊張?jiān)斐闪艘恍┬∥⒐I(yè)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)，在很大程度上影響了小微工業(yè)企業(yè)的發(fā)展成長(zhǎng)，是小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展道路的最大障礙。具體來說，小微工業(yè)企業(yè)融資難、資金緊張的困難主要體現(xiàn)在：1.資金缺口較大，2.融資門檻偏高，3.融資成本高。
（二）小微工業(yè)企業(yè)招工難
近些年，企業(yè)的招工難問題越發(fā)嚴(yán)重，特別是勞動(dòng)密集型的小微工業(yè)企業(yè)，影響更為巨大。根據(jù)有關(guān)調(diào)查，在有招工需求的小微工業(yè)企業(yè)中，僅有一成出頭的企業(yè)能夠招到全部所需員工;其他絕大多數(shù)小微工業(yè)企業(yè)只能招到部分所需員工，甚至招不到企業(yè)所需員工。
（三）小微工業(yè)企業(yè)成本高
近些年，高成本越來越影響小微工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。近年來，在原材料能源價(jià)格上漲、用工成本、財(cái)務(wù)成本、管理成本、廠房用地成本居高不下等多種因素的共同影響下，小微工業(yè)企業(yè)的成本壓力越來越大。
對(duì)于成本上升的問題，東部地區(qū)和制造業(yè)的小微工業(yè)企業(yè)顯得尤為突出。高昂的成本，使得越來越多的東部地區(qū)和制造行業(yè)的小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)受到極大影響。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的進(jìn)一步發(fā)展，以往低工資的用工成本優(yōu)勢(shì)越來越弱化，“中國(guó)制造”的優(yōu)勢(shì)可能一去不復(fù)返了。
（四）市場(chǎng)需求不足
一方面，受國(guó)際金融危機(jī)及后金融危機(jī)的債務(wù)危機(jī)的進(jìn)一步影響，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，各國(guó)出于保護(hù)本國(guó)企業(yè)生產(chǎn)利益的原因，采取了多項(xiàng)措施，導(dǎo)致國(guó)際市場(chǎng)需求不足，嚴(yán)重影響小微工業(yè)企業(yè)出口。另一方面，由于物價(jià)上漲等多種因素的影響，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求也不足，這影響了小微工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)動(dòng)力。
（五）稅負(fù)重
稅負(fù)重的問題在小微工業(yè)企業(yè)中體現(xiàn)得較為明顯，直接推高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。當(dāng)前，小微工業(yè)企業(yè)所涉及稅費(fèi)的種類較多，部分稅種設(shè)置不合理，影響了企業(yè)的凈利潤(rùn)。
四、促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的建議
當(dāng)前，我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，在目前國(guó)內(nèi)、國(guó)外經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜大環(huán)境下，必須大力促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)積極進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，保持企業(yè)更好更快發(fā)展。
（一）提升小微工業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新能力
積極支持小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，著重支持小微工業(yè)企業(yè)開發(fā)和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新裝備、新材料，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力、提升企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、有效進(jìn)行節(jié)能減排。建立健全各種技術(shù)服務(wù)的平臺(tái)，集中各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)的科技資源，為小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新提供有效的服務(wù)。促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造，進(jìn)行有效運(yùn)用，大力保護(hù)和管理各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，進(jìn)行宣傳教育，有效普及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的一些相關(guān)知識(shí)，形成保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的良好環(huán)境，促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新的積極性。以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)從粗放式發(fā)展方式向集約式發(fā)展方式的改變，力爭(zhēng)從“中國(guó)制造”的發(fā)展模式向“中國(guó)創(chuàng)造”的發(fā)展模式積極轉(zhuǎn)變。
（二）加快淘汰落后產(chǎn)能
促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)加快淘汰落后產(chǎn)能，對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行積極改造。推進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)，促進(jìn)重點(diǎn)節(jié)能減排技術(shù)和高效節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備在小微工業(yè)企業(yè)的推廣應(yīng)用。
（三）積極引導(dǎo)促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)集聚發(fā)展
企業(yè)的聚集發(fā)展是世界范圍的一種重要的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，它對(duì)于大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，有著重大的意義。
要在一些具備條件的地區(qū)培育多種功能于一體的“企業(yè)園區(qū)”，通過制定科學(xué)規(guī)劃，引導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)聚集發(fā)展，加快企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。重點(diǎn)建設(shè)產(chǎn)業(yè)集群環(huán)境，完善產(chǎn)業(yè)集聚要求的各項(xiàng)服務(wù)功能，壯大龍頭骨干企業(yè)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，提高專業(yè)化協(xié)作水平。支持培育一批重點(diǎn)示范產(chǎn)業(yè)集群，將眾多零散而產(chǎn)業(yè)相關(guān)的小微工業(yè)企業(yè)聚集起來，彌補(bǔ)單一企業(yè)規(guī)模不足的經(jīng)濟(jì)損失，形成明顯的群體規(guī)模優(yōu)勢(shì)。利用群體效應(yīng)和共同資源，共享群體信譽(yù)，提高集群企業(yè)信譽(yù)度和知名度，鑄造產(chǎn)業(yè)區(qū)域品牌效應(yīng)。
（四）培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)
在未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的作用將顯得非常重要。要花大力氣對(duì)基礎(chǔ)好、有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃的小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行大力培養(yǎng)，促進(jìn)這批企業(yè)盡快在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中占據(jù)有利地位，有效利用新技術(shù)、新方法，使企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。
總之，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微工業(yè)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)刻不容緩，必須采取各種積極措施，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知（國(guó)統(tǒng)字[2011]75號(hào)），國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站.http：///tjbz/ t20110909_402753122.htm.
關(guān)鍵詞：中小微企業(yè) 融資 有限合伙 基金
中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2012）11-247-02
一、中小微企業(yè)設(shè)立采用的形式及遇到的困境
日前中小微企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)主要采用公司制（有限責(zé)任公司、股份有限公司）及個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶形式，一般中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，人員較少，資金短缺一直是困擾中小微企業(yè)發(fā)展的難題。與大型企業(yè)相比，由于單個(gè)中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，雖然對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率達(dá)到63%以上，然而在全部信貸資產(chǎn)中，中小微企業(yè)貸款比率不到30%，融資相對(duì)比較困難。
中小微企業(yè)融資難，籌資渠道單一，融資風(fēng)險(xiǎn)大，籌資成本高，融資績(jī)效差，已成為中小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
二、小型中小微企業(yè)融資難的深層次因素分析
（一）小型中小微企業(yè)融資難的內(nèi)因
1.缺乏現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高。中小微企業(yè)仍然存在著法人治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)、產(chǎn)品技術(shù)含量低、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問題，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，而且中小微企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，從而使金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)過高。中小微企業(yè)生命周期的短暫和經(jīng)營(yíng)的不確定性，一定程度抑制了金融機(jī)構(gòu)的放貸意愿。
2.中小微企業(yè)的規(guī)模和信用水平低下，制約其融資能力。一般而言，企業(yè)融資要具備“5C”，即品德、能力、資本、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，而目前我國(guó)的中小微企業(yè)內(nèi)部管理制度特別是財(cái)務(wù)管理制度不健全。許多中小微企業(yè)沒有建立完善的財(cái)務(wù)制度，有的甚至沒有建立會(huì)計(jì)賬目，資金管理較為混亂，大大降低了自身的信用度，嚴(yán)重削弱了其融資能力。
3.缺少可供擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)，融資成本高。由于銀行對(duì)中小微企業(yè)固定資產(chǎn)抵押的偏好，一般不愿接受中小微企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)抵押。而中小微企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)比例小，難以滿足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求。中小微企業(yè)在尋求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保時(shí)，由于多數(shù)擔(dān)保貸款的期限在半年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過一年；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上只對(duì)短期的流動(dòng)資金貸款而不對(duì)設(shè)備投資等長(zhǎng)期性的貸款提供擔(dān)保，增加了中小微企業(yè)的融資難度。另外，由于擔(dān)保公司在自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)情況下往往提高擔(dān)保條件，無形中限制了中小微企業(yè)資金的融通，或者通過繁雜的擔(dān)保手續(xù)，高昂的擔(dān)保費(fèi)用，增加了企業(yè)的融資成本，影響了融資效率。
（二）中小微企業(yè)融資難的外因
1.金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷。我國(guó)四大國(guó)有和國(guó)家控股的商業(yè)銀行在存款、貸款市場(chǎng)上處于主導(dǎo)地位，在銀行貸款的市場(chǎng)份額中，四大國(guó)有商業(yè)銀行仍然占有70%以上。四大國(guó)有銀行的高度壟斷減少了中小金融機(jī)構(gòu)能夠獲得的金融資源，限制了它們?yōu)橹行∥⑵髽I(yè)服務(wù)的能力，而大銀行追求貸款規(guī)模效益和風(fēng)險(xiǎn)平衡又不愿為中小微企業(yè)提供貸款。
2.資本市場(chǎng)的缺陷。從直接融資渠道上來看，主要有債券融資和股票融資兩種方式。由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展較晚、發(fā)育不完善且遲緩，企業(yè)通過股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)直接融資所占比重較小。
從發(fā)行債券融資的情況看，國(guó)家對(duì)企業(yè)發(fā)行債券籌資的要求十分嚴(yán)格，目前只有少數(shù)經(jīng)營(yíng)狀況好、經(jīng)濟(jì)效益佳、信譽(yù)良好的國(guó)有大型企業(yè)能通過債券市場(chǎng)融資；股票市場(chǎng)上，雖然創(chuàng)建了中小企業(yè)板市場(chǎng)及創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，但截至2010年1月中小板上市公司共有346家，對(duì)數(shù)量眾多的中小微企業(yè)來說上市融資門檻仍然很高。據(jù)統(tǒng)計(jì)。中小微企業(yè)股票融資僅占國(guó)內(nèi)融資總量的1%左右，中小微企業(yè)主要的籌資方式還是銀行借款。
3.政府的政策支持力度不夠是造成中小微企業(yè)融資困難的重要原因。政府對(duì)中小微企業(yè)融資支持力度不夠。迄今為止我國(guó)還未出臺(tái)一部完整的有關(guān)小型中小微企業(yè)的法律，導(dǎo)致各種所有制性質(zhì)的中小微企業(yè)在法律和權(quán)利上的不平等。在我國(guó)，目前還是大企業(yè)受到政府更多的重視和政策方面傾斜，中小微企業(yè)得不到資金上的便利和優(yōu)惠。
三、用有限合伙制基金方法解決小型中小微企業(yè)融資難的問題
（一）中國(guó)有限合伙制基金有什么特點(diǎn)
有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限合伙企業(yè)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)管理權(quán)和出資權(quán)的分離，可以結(jié)合企業(yè)管理方和資金方的優(yōu)勢(shì)，因而是國(guó)外私募基金的主要組織形式，我們耳熟能詳?shù)暮谑⒓t杉都是合伙制企業(yè)。
其特點(diǎn)如下表：
1.責(zé)任形式。普通合伙人負(fù)責(zé)合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，并對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，僅以其出資額為限對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。
相對(duì)于普通合伙企業(yè)，有限合伙企業(yè)允許投資者以承擔(dān)有限責(zé)任的方式參加合伙成為有限合伙人，有利于刺激投資者的積極性。并且，可以使資本與智力實(shí)現(xiàn)有效的結(jié)合，即擁有財(cái)力的人作為有限合伙人，擁有專業(yè)知識(shí)和技能的人作為普通合伙人，這樣使資源得到整合，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。
有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不對(duì)外代表組織，只按合伙協(xié)議比例享受利潤(rùn)分配，以其出資額為限對(duì)合伙的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。不同于普通合伙人的需要承擔(dān)無限連帶責(zé)任。其對(duì)企業(yè)承擔(dān)著主要的投資任務(wù)，不得以勞務(wù)或信用出資。
通過以上的幾條可以看出，有限合伙人確實(shí)是存在很多的優(yōu)待，尤其是在轉(zhuǎn)讓自己的財(cái)產(chǎn)份額的時(shí)候，只要是在提前通知其他合伙人就行，而不是經(jīng)過全體合伙人的同意才能轉(zhuǎn)讓的，這主要是考慮到有限合伙人主要是出資而不直接參與經(jīng)營(yíng)的人，不管是誰(shuí)來享有這些轉(zhuǎn)讓份額的所有權(quán)對(duì)于普通合伙人來講都是無所謂的；另外有限合伙人可以將自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行出資，并且是不用經(jīng)過其他合伙人的同意等。
2.利益主體。公司制的制度相對(duì)完善，設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，這種形式簡(jiǎn)單清晰，對(duì)出資人有一定保障，也易于被各類市場(chǎng)主體接受；有限合伙制沒有法人主體，沒有注冊(cè)資本，只是一個(gè)認(rèn)繳資金。其中LP，也就是有限合伙人負(fù)責(zé)提供基金資本，以認(rèn)繳出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，并不得執(zhí)行企業(yè)日常事務(wù)，否則失去有限責(zé)任的保護(hù)；對(duì)于基金管理人（GP），主要以自身的投資技能入股，投入1%的資本金，獲得項(xiàng)目增值部分的20%收益，并每年收取2%左右的管理費(fèi)。
合伙制很大程度上保障了管理人的利益，在公司日常運(yùn)營(yíng)中，擁有絕對(duì)決策權(quán)，每次項(xiàng)目投資前的入資（Capital Call），對(duì)出資方有嚴(yán)格的要求，經(jīng)常會(huì)在法律文本上體現(xiàn)，假如LP不能在規(guī)定時(shí)間完成資金到位，之前所投的資金或項(xiàng)目股權(quán)將歸管理人GP所有。
3.運(yùn)營(yíng)效率。合伙制的設(shè)置有利于管理人對(duì)項(xiàng)目的有效獨(dú)立決策，在資本繳付的安排、增減資表決上手續(xù)簡(jiǎn)單，保底分成條款引起的委托理財(cái)糾紛也可以解決。
合伙制沒有法人主體，普通合伙人雖承擔(dān)公司無限連帶責(zé)任，但因?yàn)橹袊?guó)目前并沒有建立自然人的破產(chǎn)制度，合伙人的誠(chéng)信問題無法保障，責(zé)任很難追溯。在基金初設(shè)的融資時(shí)期，合伙制形式造成的融資成本和難度也可能相應(yīng)增大。另因?yàn)楹匣镏坪艽蟪潭壬鲜鞘虑皡f(xié)議約束，在后期LP對(duì)GP的管理監(jiān)督也較難實(shí)現(xiàn)。
對(duì)一些已經(jīng)有優(yōu)良業(yè)績(jī)記錄的投資人來說，合伙制是個(gè)不錯(cuò)的選擇。另外也可以考慮先建立公司型，在運(yùn)作一定程度后，雙方建立了足夠信任關(guān)系，再更改為合伙制也未嘗不可。
（二）中小微企業(yè)用有限合伙制基金的方法解決企業(yè)融資難的問題
中小微企業(yè)根據(jù)國(guó)外私募基金的經(jīng)驗(yàn)，可以利用有限合伙企業(yè)管理權(quán)和出資權(quán)的分離這一特點(diǎn)，來解決融資困難這一問題。
目前社會(huì)上存在大量的閑散資金，這些資金游離于股市、樓市等領(lǐng)域，但目前股市、樓市形勢(shì)不明朗，投資效果不佳，投資于實(shí)業(yè)，存在投資者對(duì)業(yè)態(tài)不熟等問題，很難把握投資方向與投資效益，這些閑散資金急于尋找出路，以獲取相應(yīng)的回報(bào)。
采用有限合伙制，讓這些手頭握于大量的閑散資金的投資者，成為合伙企業(yè)的有限合伙人（LP），提供基金資本，以認(rèn)繳出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，并不得執(zhí)行企業(yè)日常事務(wù)，把合伙企業(yè)委托專業(yè)人才（GP）進(jìn)行管理，同時(shí)享受分紅。
上述融資方式，目前中小微企業(yè)還沒有普通采用，如果合伙企業(yè)把經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定為品牌、客源及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的制定上，通過管理費(fèi)及投入1%的資本金，獲得項(xiàng)目增值部分的20%收益，其余80%收益分配給有限合伙人（LP），可能是中小微企業(yè)解決融資難這一問題的有效途經(jīng)。
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小微企業(yè)的企業(yè)規(guī)模、人員專業(yè)化程度、管理意識(shí)、資金投入等因素制約著企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高。在闡述大數(shù)據(jù)時(shí)代小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的主要問題的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了基于云會(huì)計(jì)平臺(tái)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架模型，從賬務(wù)管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、融資活動(dòng)管理四個(gè)方面闡述了大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)現(xiàn)代信息技術(shù)在小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用實(shí)踐。
【關(guān)鍵詞】
小微企業(yè)；云會(huì)計(jì)；大數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)管理
一、引言
近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革力度的不斷加大和“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”政策的提出，小微企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中開始占有越來越重要的地位，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別約占中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的60%、57%和40%，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。2011年以來，國(guó)家出臺(tái)了一系列支持小微企業(yè)的金融財(cái)政政策。2012年4月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，從財(cái)稅、金融、公共服務(wù)等方面加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度。2013年8月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，為解決小微企業(yè)融資難問題提供了許多方案。2015年，國(guó)務(wù)院召開的14次常務(wù)會(huì)議中5次提到要加大對(duì)小微企業(yè)的幫扶力度。國(guó)家各種鼓勵(lì)和扶持方針政策的出臺(tái)及實(shí)施，促進(jìn)了小微企業(yè)的快速發(fā)展，但是小微企業(yè)往往受制于規(guī)模、成本和人員等因素，財(cái)務(wù)管理水平較低。近年來，小微企業(yè)的快速發(fā)展引起了學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界的廣泛關(guān)注。鋒（2013）等人從生命周期理論的角度，分析了小微企業(yè)在生命周期各階段面臨的主要問題，提出了建立戰(zhàn)略聯(lián)盟、提高創(chuàng)新能力、重視人才建設(shè)、推動(dòng)組織變革和制定可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃五種解決對(duì)策。馬乃云（2012）等人分析了我國(guó)中小微企業(yè)的發(fā)展困境，認(rèn)為我國(guó)中小微企業(yè)普遍存在融資困難問題，政府雖然出臺(tái)了一些財(cái)稅政策，但政策的效果并不理想，應(yīng)該進(jìn)一步加大政府支持的力度，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān)。李志強(qiáng)（2012）等人認(rèn)為與大額貸款相比，小微企業(yè)貸款成本要高得多，且風(fēng)險(xiǎn)大，其主要原因是小微企業(yè)與銀行之間的信息不對(duì)稱格局，而信息化系統(tǒng)的建設(shè)，尤其是信息的互聯(lián)互通，恰好能解決此類問題。晏妮娜（2014）等人針對(duì)小微企業(yè)的信貸特點(diǎn)和融資需求，設(shè)計(jì)了基于集聚優(yōu)勢(shì)的網(wǎng)絡(luò)池融資方式，在對(duì)比網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保融資與網(wǎng)絡(luò)池融資模式異同點(diǎn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用博弈論方法分別構(gòu)建了網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保融資和網(wǎng)絡(luò)池融資模式下銀行、電商及小微企業(yè)的決策模型，并對(duì)比分析了各個(gè)參與主體在不同融資模式下的不同決策。綜觀上述文獻(xiàn)，現(xiàn)有研究主要從政策制定、融資模式和信息系統(tǒng)建設(shè)方面去思考小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題，而從大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)等現(xiàn)代信息技術(shù)的角度去探索解決小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理困局的研究文獻(xiàn)還相對(duì)匱乏。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，云會(huì)計(jì)將小微企業(yè)以財(cái)務(wù)信息為核心的企業(yè)信息管理轉(zhuǎn)移到“云”上，可以發(fā)揮小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理在數(shù)據(jù)核算、存儲(chǔ)、搜集、分析等諸多方面的優(yōu)勢(shì)。鑒于此，本文立足大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)等現(xiàn)代信息技術(shù)，探索解決小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的新方法，構(gòu)建了大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架模型，并詳細(xì)闡述了小微企業(yè)的賬務(wù)管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理和融資活動(dòng)管理核心模塊的具體應(yīng)用。
二、小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的主要問題
小微企業(yè)盡管擁有國(guó)家、地方政府的政策扶持和金融機(jī)構(gòu)的融資支持等許多外部資源優(yōu)勢(shì)，但是企業(yè)仍然存在財(cái)務(wù)管理的意識(shí)較薄弱、投入不足、水平不高以及融資難度較大等諸多問題。
（一）財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，對(duì)優(yōu)惠政策利用不夠小微企業(yè)往往缺乏較健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理意識(shí)非常薄弱。盡管一些地方政府部門要求小微企業(yè)聘請(qǐng)專業(yè)的代賬公司進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，但是其往往以敷衍、消極的態(tài)度應(yīng)對(duì)，部分小微企業(yè)主甚至排斥代賬人員接觸其真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)信息。在初創(chuàng)期，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重心往往在市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)訂單等能為企業(yè)帶來較大短期收益的工作上，較少關(guān)注國(guó)家、地方政府和銀行等新出臺(tái)的有助于小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的扶持政策。此外，由于小微企業(yè)主普遍文化程度較低，即使在網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體上獲知此類消息，也很難較好地利用和享受這些優(yōu)惠政策。
（二）借助代賬公司進(jìn)行賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)管理水平不高小微企業(yè)在人力、資金、技術(shù)和信息等方面的優(yōu)勢(shì)都無法與大企業(yè)相比，其工作條件差、待遇不高，導(dǎo)致小微企業(yè)對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如大企業(yè)，很難招聘到優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員。在這種情況下，大多數(shù)小微企業(yè)會(huì)選擇聘請(qǐng)第三方專業(yè)代賬公司為其進(jìn)行賬務(wù)處理、報(bào)稅和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。這雖然能夠解決其財(cái)務(wù)管理最基礎(chǔ)的問題，但是由于目前的代賬服務(wù)大多數(shù)還停留在財(cái)務(wù)報(bào)表的輸出，很少對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行個(gè)性化的分析以及對(duì)財(cái)務(wù)管理問題提出針對(duì)性的建議，因此難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)真正意義上的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。
（三）無法建立有效的信用體系，融資較難小微企業(yè)一般規(guī)模小、業(yè)務(wù)較單一、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，并且財(cái)務(wù)制度不健全、透明度低、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的科學(xué)性和約束性較弱，經(jīng)營(yíng)過程中需要的資金多為臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金，所以，小微企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，銀行對(duì)其信用等級(jí)的評(píng)估格外嚴(yán)格，信貸過程中需要審批的手續(xù)也比較繁雜。由于小微企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的缺陷，使得小微企業(yè)的整體管理水平很難提高，從而很容易陷入融資困境，影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
三、大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架模型構(gòu)建
云會(huì)計(jì)可以幫助小微企業(yè)實(shí)時(shí)地采集與財(cái)務(wù)管理活動(dòng)相關(guān)的各種財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，使得小微企業(yè)在充分獲取相關(guān)數(shù)據(jù)后作出更加準(zhǔn)確的分析和判斷。鑒于此，本文基于云會(huì)計(jì)的基本體系結(jié)構(gòu)，結(jié)合小微企業(yè)當(dāng)前主要的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和流程，建立了大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架模型，如圖1所示。在圖1中通過云會(huì)計(jì)的IaaS（基礎(chǔ)設(shè)施即服務(wù)）層和HaaS（硬件即服務(wù)）層，采集與小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)相關(guān)的行業(yè)數(shù)據(jù)、政策信息、賬務(wù)數(shù)據(jù)、融資數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)等，然后通過數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與數(shù)據(jù)挖掘、Hadoop、HPCC、Storm等大數(shù)據(jù)處理技術(shù)處理后形成云會(huì)計(jì)DaaS（數(shù)據(jù)及服務(wù)）層的財(cái)務(wù)、融資、稅務(wù)等主題數(shù)據(jù)服務(wù)，最后通過PaaS（平臺(tái)即服務(wù)）層提供的云存儲(chǔ)服務(wù)、數(shù)據(jù)管理服務(wù)、組件服務(wù)為SaaS（軟件即服務(wù)）層的小微企業(yè)的賬務(wù)處理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和融資活動(dòng)管理提供數(shù)據(jù)支撐。企業(yè)財(cái)務(wù)處理過程中產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)會(huì)存儲(chǔ)在DaaS層，并為小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和融資活動(dòng)提供大數(shù)據(jù)決策支持。
（一）基于云會(huì)計(jì)的賬務(wù)管理賬務(wù)管理是小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，準(zhǔn)確、有效的賬務(wù)處理能夠幫助小微企業(yè)更好地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。賬務(wù)處理包括憑證處理，形成現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、明細(xì)分類賬等賬簿，最終形成財(cái)務(wù)報(bào)表等主要環(huán)節(jié)。基于云會(huì)計(jì)平臺(tái)，小微企業(yè)可以實(shí)時(shí)地將和企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的原始憑證上傳到云端，并交由通過認(rèn)證審核的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行處理。在賬務(wù)處理過程中，小微企業(yè)可以隨時(shí)通過云端對(duì)賬務(wù)處理的過程進(jìn)行查看與監(jiān)控，在發(fā)現(xiàn)問題或者有異常的時(shí)候及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處理。由于每個(gè)企業(yè)都具有其自身的特殊性，賬務(wù)處理的要求存在差異，云會(huì)計(jì)平臺(tái)的會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，如果遇到賬實(shí)不符的情況，可以及時(shí)通過云平臺(tái)與小微企業(yè)進(jìn)行交流與溝通。
（二）基于云會(huì)計(jì)的稅務(wù)管理由于收入規(guī)模較小，如何合理避稅是小微企業(yè)最為關(guān)注的問題之一。在基于云會(huì)計(jì)平臺(tái)的小微企業(yè)稅務(wù)管理實(shí)施過程中，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者需要依據(jù)賬務(wù)處理的結(jié)果對(duì)企業(yè)的稅務(wù)處理進(jìn)行決策。目前，國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)在稅收管理上有許多優(yōu)惠措施和政策支持，如果能夠充分利用好這些政策措施，就可能會(huì)降低小微企業(yè)的稅負(fù)，減小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，通過云會(huì)計(jì)平臺(tái)，可以采集與小微企業(yè)稅務(wù)管理過程中相關(guān)的國(guó)家優(yōu)惠政策、地方支持方案、賬務(wù)處理結(jié)果等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，經(jīng)過數(shù)據(jù)清洗和大數(shù)據(jù)技術(shù)處理，形成DaaS層的“稅務(wù)主題數(shù)據(jù)”，該數(shù)據(jù)將為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行納稅籌劃提供決策支持。同時(shí)，基于云會(huì)計(jì)平臺(tái)獲取的行業(yè)數(shù)據(jù)，為小微企業(yè)動(dòng)態(tài)地了解同行業(yè)或者同類型企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)處理技巧成為可能。小微企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，將企業(yè)的相關(guān)賬務(wù)信息以及對(duì)應(yīng)的稅務(wù)處理方法與同行業(yè)對(duì)標(biāo)，這樣不但有利于小微企業(yè)更加合理地作出稅收籌劃決策，還有助于提高企業(yè)的稅務(wù)處理水平。
（三）基于云會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖然簡(jiǎn)單、量少，但是企業(yè)活動(dòng)作為集合經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、組織等各方面的綜合性社會(huì)活動(dòng)，在各個(gè)方面都存在較大的不確定性。基于云會(huì)計(jì)的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理能夠幫助小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并消除風(fēng)險(xiǎn)。通過云會(huì)計(jì)平臺(tái)，小微企業(yè)可以設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和監(jiān)管，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警，降低小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）基于云會(huì)計(jì)的融資活動(dòng)管理小微企業(yè)通過云會(huì)計(jì)平臺(tái)獲取與融資活動(dòng)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)采集到的數(shù)據(jù)處理后將其儲(chǔ)存并作為DaaS層的“融資主題數(shù)據(jù)”。小微企業(yè)融資管理需要的支撐數(shù)據(jù)通過PaaS層提供的數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和組件服務(wù)，服務(wù)于SaaS層具體的融資決策。小微企業(yè)可以將本企業(yè)的融資方案上傳到云會(huì)計(jì)平臺(tái)，將企業(yè)的具體情況進(jìn)行行業(yè)對(duì)標(biāo)，然后通過BI商業(yè)智能系統(tǒng)對(duì)小微企業(yè)的融資方案進(jìn)行智能評(píng)估，推薦出最優(yōu)的融資對(duì)象（包括銀行和信貸公司等）和優(yōu)選的方案。此外，小微企業(yè)可以借助云平臺(tái)實(shí)現(xiàn)銀企互聯(lián)，企業(yè)可以通過云平臺(tái)方便快捷地與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接的業(yè)務(wù)對(duì)接。
四、結(jié)束語(yǔ)
大數(shù)據(jù)時(shí)代，云會(huì)計(jì)作為小微企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的捷徑，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理在信息共享、效率、管理水平等方面有著深遠(yuǎn)影響。云會(huì)計(jì)對(duì)于數(shù)據(jù)訪問和共享的改善以及使用成本的降低和效率的提升，是會(huì)計(jì)信息化建設(shè)模式中小微企業(yè)的最優(yōu)選擇。大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)技術(shù)的廣泛應(yīng)用對(duì)于解決小微企業(yè)當(dāng)前所面臨的財(cái)務(wù)管理困局無疑是較為理想的方案，它有助于提升小微企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。
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一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況
（一）資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大
據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局內(nèi)蒙古調(diào)查總隊(duì)對(duì)全區(qū)9個(gè)行業(yè)門類和2個(gè)行業(yè)中類服務(wù)業(yè)小微企業(yè)抽樣調(diào)查推算結(jié)果顯示，2015年，內(nèi)蒙古小微服務(wù)業(yè)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，全區(qū)小微服務(wù)業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)達(dá)2667.8億元，同比增加403億元，增長(zhǎng)17.8%。資產(chǎn)總計(jì)漲幅最大的行業(yè)是交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，同比增長(zhǎng)24.3%，其次為科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，同比增長(zhǎng)24.1%。全區(qū)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)戶均資產(chǎn)為767.1萬(wàn)元，同比增加55.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.7%。分行業(yè)看，戶均資產(chǎn)最多的是租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，戶均資產(chǎn)達(dá)1697.2萬(wàn)元，超出全區(qū)小微服務(wù)業(yè)企業(yè)戶均資產(chǎn)1倍多，戶均資產(chǎn)漲幅最大的是文化、體育和娛樂業(yè)，戶均增加143.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)67.4%。
（二）營(yíng)業(yè)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)
2015年， 內(nèi)蒙古服務(wù)業(yè)小微企業(yè)營(yíng)業(yè)收入保持平穩(wěn)的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，全區(qū)小微服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)收入達(dá)340.04億元，比上年增加31.83億元，增長(zhǎng)10.33%。分行業(yè)看，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)最快的是居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，增加6.9億元，增長(zhǎng)30.7%，其次是科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，增長(zhǎng)19.6%。全區(qū)小微服務(wù)業(yè)企業(yè)戶均營(yíng)業(yè)收入為97.78萬(wàn)元，比上年增加0.9萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.92%。戶均營(yíng)業(yè)收入最多的是水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，戶均為128.62萬(wàn)元，超出全區(qū)小微企業(yè)戶均30.8萬(wàn)元。戶均營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)最快的也是居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，增長(zhǎng)16.2%。
（三）職工薪酬逐步提高
2015年，全區(qū)小微服務(wù)業(yè)企業(yè)職工薪酬總額達(dá)95.72億元，同比增加10.33億元，增長(zhǎng)12.09%。職工月平均工資2535.34元，同比增加125.6元，增長(zhǎng)5.2%。從人均月薪酬的絕對(duì)量看，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)人均月薪酬水平最高，為2974.2元，其次是信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，為2846.3元。有5個(gè)行業(yè)的人均月薪酬超出了全區(qū)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)的平均水平，除科學(xué)研究和技術(shù)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)外，還有租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)、衛(wèi)生和社會(huì)工作，分別為2772.5元、2655.9元、2615.9元。從人均月薪酬的增幅看，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)增幅最大，為11.9%，其次為物業(yè)管理與房地產(chǎn)中介服務(wù)業(yè)，增長(zhǎng)10.1%。
（四）稅費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕
2015年四季度，有57.6%的企業(yè)無有關(guān)部門的收費(fèi)情況，涉企收費(fèi)面為42.4%，較前兩個(gè)季度進(jìn)一步縮小，比三季度縮小0.6個(gè)百分點(diǎn)，比二季度縮小1.7個(gè)百分點(diǎn)。隨著稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)與推進(jìn)，小微服務(wù)業(yè)企業(yè)的惠及面也進(jìn)一步擴(kuò)大，2015年四季度有65.5%的企業(yè)享受到了稅收優(yōu)惠政策，比二季度上升15.9個(gè)百分點(diǎn)，比三季度上升12.4個(gè)百分點(diǎn)。
2015年，內(nèi)蒙古小微服務(wù)業(yè)中免稅企業(yè)比例也提高到20.2%，較二季度提升5.5個(gè)百分點(diǎn)，較三季度提升了3.5個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)看，以公共服務(wù)為主的行業(yè)享受免稅政策比重較高，衛(wèi)生和社會(huì)工作占70.3%，其次為教育以及文化、體育和娛樂業(yè)，占比分別為27.7%和27%。
（五）吸納就業(yè)能力增強(qiáng)
服務(wù)業(yè)小微企業(yè)是吸納就業(yè)的重要力量，對(duì)改善民生、穩(wěn)定就業(yè)作用重大。抽樣調(diào)查表明， 2015年，內(nèi)蒙古服務(wù)業(yè)小微企業(yè)共有從業(yè)人員314625人，比上年增加19308人，增長(zhǎng)6.5%，容納就業(yè)人數(shù)相對(duì)最多的是租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，有70356人，占22.4%；排在第二位是科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，有50337人，占15.9%；其次是物業(yè)管理與房地產(chǎn)中介服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，分別有46452人和39866人，分別占14.8%和12.7%。
從吸納就業(yè)能力來看，2015年，戶均就業(yè)人數(shù)相對(duì)最多的是物業(yè)管理與房地產(chǎn)中介服務(wù)業(yè)，達(dá)18人，其次是水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)11人，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)10人。
從就業(yè)人員增幅看，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)就業(yè)人員同比增幅相對(duì)較大，達(dá)25.1%；其次是教育和文化體育娛樂業(yè)，分別增長(zhǎng)16.53%和14.37%。
二、服務(wù)業(yè)小微企業(yè)遇到的難題
（一） 市場(chǎng)需求不足困擾服務(wù)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展
內(nèi)蒙古1513戶小微服務(wù)業(yè)企業(yè)問卷調(diào)查顯示，在了解企業(yè)當(dāng)前面臨的最突出問題時(shí)，有53.3%的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)選擇了市場(chǎng)需求不足，列在所有問題的第一位。調(diào)查中，有65.8%的小微服務(wù)業(yè)企業(yè)認(rèn)為業(yè)務(wù)量的變化是影響企業(yè)盈利變動(dòng)的主要因素，反映最強(qiáng)烈的行業(yè)是科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，占比為69.6%，其次為租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，占比為69.4%。有84%的企業(yè)認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入增減的主要原因也是市場(chǎng)需求不足，反映最強(qiáng)烈的行業(yè)是文化、體育和娛樂業(yè)，占比為90.7%，其次為水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，所占比重為88.5%。同時(shí)，在了解企業(yè)對(duì)政府有關(guān)部門有何要求與建議時(shí)，31.1%的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)認(rèn)為要加強(qiáng)引導(dǎo)和市場(chǎng)開拓。可見，市場(chǎng)需求不足直接影響企業(yè)的收入和盈利，是困擾服務(wù)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展最重要的因素，是服務(wù)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的阻力。
（二）流動(dòng)資金緊張，企業(yè)融資仍存困難
內(nèi)蒙古1513家服務(wù)業(yè)小微企業(yè)中，流動(dòng)資金充足的僅占5.7%，一般的占63.5%，緊張的仍占30.9%。分行業(yè)看，資金最緊張的是物業(yè)管理與房地產(chǎn)中介服務(wù)業(yè)，占比為42.3%，其次為租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，占比為33.9%。而認(rèn)為本期融資容易的企業(yè)僅占1.6%，一般的占29.1%，困難的占18.8%。分行業(yè)看，融資最困難的行業(yè)是文化、體育和娛樂業(yè)，占比為24.2%，其次為租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，占比為22.6%。可見，小微企業(yè)仍然面臨著資金緊張和融資難的雙重難題。
（三）六成以上小微服務(wù)業(yè)企業(yè)沒有進(jìn)行信息化建設(shè)
信息化建設(shè)是企業(yè)開拓市場(chǎng)、選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、引進(jìn)技術(shù)的最佳平臺(tái)， 是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率的最好方式，因此利用好“互聯(lián)網(wǎng)+”等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，加快信息化建設(shè)步伐，提高服務(wù)水平，才能形成更具自身特色的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。而內(nèi)蒙古有六成以上的小微服務(wù)業(yè)，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，接受新知識(shí)、新理念的思維滯后，沒有進(jìn)行信息化建設(shè)。問卷調(diào)查顯示：64.2%的企業(yè)沒有進(jìn)行信息化建設(shè)，18.8%的企業(yè)信息化建設(shè)的主要目的是企業(yè)宣傳和推廣，9.1%的企業(yè)信息化建設(shè)的主要目的是信息，4.2%的企業(yè)信息化建設(shè)目的是人力資源管理，僅有3.5%的企業(yè)信息化建設(shè)是為了網(wǎng)上采購(gòu)或銷售。
（四）近八成服務(wù)業(yè)小微企業(yè)沒有投入科研經(jīng)費(fèi)
內(nèi)蒙古多數(shù)小微服務(wù)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)仍以傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式為主，創(chuàng)新意識(shí)不足，產(chǎn)品附加值不高。在能夠獲得現(xiàn)實(shí)利益的條件下，不愿意在自主創(chuàng)新方面進(jìn)行投資，存在創(chuàng)新活動(dòng)水平低，研發(fā)投入少的現(xiàn)象，制約了企業(yè)品牌建立和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升，因此持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力不足。問卷調(diào)查顯示，2015年，有91.3%的企業(yè)沒有獲取新技術(shù)等科技成果的途徑，有4.5%企業(yè)是通過聯(lián)合開發(fā)獲取新技術(shù)等科技成果，有3.8%企業(yè)通過技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓獲取新技術(shù)等科技成果，有0.4%企業(yè)是通過其他途徑獲取新技術(shù)等科技成果。而且全區(qū)1513戶小微服務(wù)業(yè)企業(yè)中，78.4%的企業(yè)在科研經(jīng)費(fèi)方面沒有投入，15.2%的企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)投入與上季持平，2.5%的企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)投入比上季減少，只有3.9%的企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)投入比上季增加。
（五）八成企業(yè)招聘技術(shù)人員困難
高端人才是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)生存發(fā)展的制勝因素，一些小微服務(wù)業(yè)企業(yè)因偏低的待遇和落后的管理機(jī)制，導(dǎo)致專業(yè)技術(shù)人員招聘難。調(diào)查顯示，54.3%的企業(yè)很難或較難招聘到具有專業(yè)技術(shù)水平的員工，特別是互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)等行業(yè)，55.7%的企業(yè)難以招到獨(dú)當(dāng)一面的專業(yè)技術(shù)人員。從招工途徑看，33.1%的企業(yè)招工是通過老員工介紹，30.9%的企業(yè)通過網(wǎng)上信息招聘，通過人力資源市場(chǎng)公開招工的企業(yè)有32.9%，通過勞務(wù)派遣公司招到員工的僅有3%。
三、對(duì)策與建議
（一）繼續(xù)加大政策扶持及落實(shí)力度
近年來，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了支持中小微企業(yè)發(fā)展的系列政策，內(nèi)蒙古也出臺(tái)了扶持中小微企業(yè)發(fā)展的“八條措施”，取得了顯著的效果。但是，服務(wù)業(yè)小微企業(yè)對(duì)加大政策扶持的呼聲和訴求仍然迫切和強(qiáng)烈。2015年第四季度調(diào)查問卷結(jié)果顯示，內(nèi)蒙古小微服務(wù)業(yè)企業(yè)對(duì)政府有關(guān)部門的要求與建議中排在前兩位的分別是加大政策扶持及落實(shí)力度和減免稅費(fèi)，選擇加大政策扶持及落實(shí)力度的占57%，減免稅費(fèi)的占37.8%。因此，在圍繞“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的新常態(tài)下，有必要基于精準(zhǔn)、高效的目標(biāo)和原則，繼續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的政策扶持力度，堅(jiān)持深化政策落實(shí)措施，在政策引導(dǎo)、融資、稅收優(yōu)惠等方面繼續(xù)給予支持，不斷增強(qiáng)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展活力。
（二）加強(qiáng)引導(dǎo)和市場(chǎng)開拓，進(jìn)一步加大公共服務(wù)力度
內(nèi)蒙古1513家服務(wù)業(yè)小微企業(yè)中，有31.1%的企業(yè)建議政府有關(guān)部門加強(qiáng)引導(dǎo)和市場(chǎng)開拓，有14.3%的企業(yè)希望政府能規(guī)范和指導(dǎo)企業(yè)管理，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較大和小微企業(yè)自身實(shí)力不強(qiáng)，不少小微服務(wù)業(yè)企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)能力較弱，在市場(chǎng)需求不足的前提下，希望政府通過加強(qiáng)服務(wù)業(yè)供給側(cè)改革，引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)優(yōu)化服務(wù)供給，增加短缺服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)公共服務(wù)體系建設(shè)，活躍市場(chǎng)供需環(huán)境，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，為小微服務(wù)業(yè)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。
（三）緊跟市場(chǎng)需求，鼓勵(lì)創(chuàng)新發(fā)展
各級(jí)政府及相關(guān)部門要引導(dǎo)企業(yè)強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新理念，加大科研經(jīng)費(fèi)投入，提高科學(xué)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，提升產(chǎn)業(yè)層次，加強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求不足等現(xiàn)狀，服務(wù)業(yè)小微企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新發(fā)展方式，利用好“互聯(lián)網(wǎng)+”等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，加快信息化建設(shè)步伐，提高服務(wù)水平，形成更具自身特色的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。
（四）加強(qiáng)專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)
隨著中央支農(nóng)、惠農(nóng)政策的不斷加大，新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程的不斷加快，相當(dāng)一部分農(nóng)民不在把務(wù)農(nóng)作為唯一收入來源，使他們慢慢由農(nóng)民變身投入商業(yè)中，因此小商戶、小企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。作為服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社的服務(wù)支點(diǎn)也悄然發(fā)生著變化，其市場(chǎng)定位由原來單一的支持“三農(nóng)”逐步演變?yōu)榱⒆恪叭r(nóng)”，扶持小企業(yè)和支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展上來。在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)激烈的縣域金融市場(chǎng)中，農(nóng)信社如何發(fā)揮自身特色與優(yōu)勢(shì)，如何破解小企業(yè)融資難，借款條件達(dá)到信用社的要求，又能保證信用社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的效益性、流動(dòng)性、安全性，有效支持轄內(nèi)小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)日益繁榮。筆者認(rèn)為“五步走”可解信用社支持新“三農(nóng)”的瓶頸問題。
第一步：健全和完善中小企業(yè)擔(dān)保體系。一是國(guó)家制定優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。國(guó)家和有關(guān)部門必須制定相關(guān)優(yōu)惠政策。 如：辦理房產(chǎn)辦證手續(xù)中，要減收或免收相關(guān)費(fèi)用，一定時(shí)期內(nèi)減收或者免收小企業(yè)營(yíng)業(yè)稅、所得稅，經(jīng)營(yíng)性擔(dān)保公司要適當(dāng)少收取擔(dān)保費(fèi)，評(píng)估公司要降低或免收評(píng)估費(fèi)，農(nóng)信社要對(duì)小企業(yè)實(shí)行貸款利率優(yōu)惠政策等。二是推行有良好信譽(yù)企業(yè)之間擔(dān)保。與小企業(yè)有關(guān)的大中型企業(yè)要積極為小企業(yè)貸款提供保證擔(dān)保；從而走出一條你發(fā)展我壯大的新路子，與之沒有關(guān)系的大中型企業(yè)也要從共同發(fā)展，走共同富裕之路、富民強(qiáng)國(guó)的觀點(diǎn)出發(fā)，為其擔(dān)保，支持小企業(yè)發(fā)展。信用社為鼓勵(lì)大中型企業(yè)為小企業(yè)貸款的擔(dān)保額度，要納入其本身的信用總量，控制在銀行的總授信額度之內(nèi)、為他們核發(fā)信譽(yù)牌。二是組建經(jīng)營(yíng)性擔(dān)保公司。政府牽頭、組織企業(yè)法人和自然人共同出資作為資本金，組建擔(dān)保公司，有償為小微企業(yè)實(shí)行擔(dān)保。
第二步：提高小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者管理水平，實(shí)行科學(xué)經(jīng)營(yíng)，科學(xué)管理。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的綜合素質(zhì)，直接決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成敗，從而影響到直接融資。如果經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)高，管理科學(xué)，決策正確，小企業(yè)就能夠按計(jì)劃順利的生產(chǎn)與銷售，從而不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)資金鏈斷裂的現(xiàn)象，偶爾出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)資金短缺，經(jīng)營(yíng)者也可通過合理的融資渠道順利融資。因此，一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)高低直接影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，為此，提高經(jīng)營(yíng)者的綜合素質(zhì)、管理水平，直接關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展，規(guī)避出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，甚至破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象的發(fā)生。
第三步：提高農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)水平。農(nóng)信社在信貸支持小企業(yè)的同時(shí)，應(yīng)不斷提升自身金融服務(wù)水平：一是對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)前景好、效益好、有發(fā)展?jié)摿椭v信用的小企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)支持，使涉農(nóng)小企業(yè)從弱到強(qiáng)，從小到大，逐步發(fā)展壯大起來，成為引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的龍頭和紐帶。二是使農(nóng)信社客戶經(jīng)理與小企業(yè)結(jié)對(duì)子。由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查了解轄內(nèi)小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和信貸資金需求情況，提供辦理貸款的全流程服務(wù)，提高對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)效率和風(fēng)險(xiǎn)防控管理水平。三是針對(duì)小企業(yè)個(gè)性化服務(wù)特色，小企業(yè)存在擔(dān)保難的問題，根據(jù)流動(dòng)資金需求資金周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，創(chuàng)新信貸品種，如：“業(yè)務(wù)員責(zé)任+公司類貸款”、“存貨或倉(cāng)單抵押貸款”、“機(jī)器、房產(chǎn)抵押貸款”等等。同時(shí)，積極嘗試小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，采取多家企業(yè)成立聯(lián)保組織，為成員提供擔(dān)保的方式，在效益優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡可能滿足小企業(yè)多樣化融資需求。
第四步：拓寬小企業(yè)融資平臺(tái)，突出多元化的發(fā)展模式。一是完善有良好信譽(yù)的小企業(yè)資金扶持制度，優(yōu)先支持具有良好市場(chǎng)前景的小企業(yè)。二是針對(duì)小企業(yè)處于發(fā)展初期，自我積累較少，信譽(yù)度不高，農(nóng)信社應(yīng)充分發(fā)揮縣域金融主力軍的作用，積極為小微企業(yè)尋求信譽(yù)良好、資金實(shí)力雄厚的擔(dān)保企業(yè)，或者為小企業(yè)尋求合適的擔(dān)保公司，借助擔(dān)保平臺(tái)，引導(dǎo)自身信貸資金支持小企業(yè)發(fā)展。三是加大吸引外資的力度，利用多種渠道和手段，引導(dǎo)外資資本、技術(shù)，投向縣域優(yōu)勢(shì)骨干小企業(yè)，最大限度為小企業(yè)提供發(fā)展機(jī)遇。
第五步：政、銀、企之間形成幫、扶、發(fā)展的鏈條，最大限度幫扶小企業(yè)。一是地方政府應(yīng)當(dāng)牽頭由相關(guān)政府部門和金融機(jī)構(gòu)，共同搭建小企業(yè)項(xiàng)目信息溝通平臺(tái)，構(gòu)建政、銀、企合作平臺(tái)。二是地方政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立小企業(yè)幫扶制度，規(guī)范小微企業(yè)綜合管理，提高企業(yè)自身素質(zhì)。三是地方政府和金融機(jī)構(gòu)要鼓勵(lì)企業(yè)積極開展制度創(chuàng)新，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)小企業(yè)財(cái)務(wù)核算指導(dǎo)和檢查監(jiān)督，確保小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)，引導(dǎo)和幫助小企業(yè)穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)和快速健康發(fā)展。
（作者單位：山東省巨野縣信用社）
