時間：2023-06-05 09:56:08
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行風險管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
［關鍵詞］風險管理；巴塞爾協議；風險偏好；信用評級
作者簡介：陳 游(1974―)，男，湖州職業技術學院財會教研室(湖州，313000)。研究方向：公司理財、商業銀行管理。
一、巴克萊銀行風險管理體系及其特點
巴克萊銀行是僅次于HSBC和Royal Bank of Scotland的英國第三大銀行。巴克萊銀行的業務主要有兩大類：投資銀行及資產管理業務、零售銀行及商業銀行業務。經過幾百年的發展和并購，擁有300多年悠久歷史的巴克萊銀行早已號稱是一家全能型的跨國大銀行，在近十多年以前，這家英國銀行仍然被認為是一家傳統意義的零售型商業銀行，決策風格謹慎而保守。但在過去的十年之內，巴克萊銀行已從一家零售銀行業務為主的商業銀行轉變為以投資業務為重心的投資銀行，在多個領域拓展業務并取得顯著進步：(1)規模迅速增長。2000年巴克萊銀行的資產僅為4253億美元，不及當年Citi Group 9022億美元資產的一半，大約只占HSBC 6726億美元資產的三分之二。而到2005年，巴克萊銀行的資產規模翻了幾倍，達到15924億美元，成為當年全球資產規模最大的銀行。(2)業績大幅提高。近十年來，巴克萊銀行開始積極主動地進行內部調整，大力拓展銀行的盈利空間。2000年巴克萊銀行的盈利就突破了30億英鎊，2005年則大幅增至50億英鎊，2006年更超過了70億英鎊（約合140億美元），成為全球為數不多的盈利超過百億美元的超大型金融集團。［1］巴克萊銀行飛速發展的秘訣就在于其成功的風險管理。在推行巴塞爾新資本協議方面，巴克萊銀行遠比歐洲其他銀行更為積極。從國際清算銀行修訂新資本協議伊始，巴克萊銀行就開始研究并準備新協議的實施工作，其過程歷時8年之久。巴塞爾新資本協議代表了國際銀行業監管的新趨勢，新協議關于銀行業三大風險（即信用風險、市場風險和操作風險）的內容，對各國對于銀行風險的界定有著重大影響。但不足的是，巴塞爾協議是從監管者角度定義三大風險的內容的，更多考慮了監管當局的實際需要，因此不能完全滿足銀行對風險管理的要求。巴克萊銀行根據本行實際，在巴塞爾新資本協議三大風險的基礎上重新進行了風險界定。
(一)清晰的內部風險管理架構
巴克萊銀行風險管理的基本職責分工貫穿于整個銀行的內部組織機構，具體分工明確，崗位職責清晰。具體為：董事會通過管理，架構適當的內部控制體系，并定期檢查內部控制體系的有效性；確定風險偏好，監控銀行整體風險輪廓是否偏離風險偏好。風險總監在CEO和CFO的授權下負責有效管理和控制風險。分類風險的控制框架由對應的風險主管及其團隊負責建立并實施風險監控。各業務線的負責人主要負責識別和管理本線的各類風險。業務風險團隊在業務風險主管領導下，負責檢查、審核、控制各業務線的總體業務風險。內部審計部門則獨立于其他風險管理部門，同時檢查監督風險管理體系和內部控制體系。除此之外，巴克萊銀行還有其他執行類似風險管理職能的專業委員會。
(二)定位明確的風險偏好體系
對風險偏好體系的運用是國際大銀行成功風險管理的普遍經驗。巴克萊銀行近十幾年來一直在內部實施風險偏好體系。風險偏好體系以銀行未來3年的業務為基礎，充分考慮銀行損失的波動性及預防違約風險所需提取的資本金，將評估的結果與預設的經營目標進行對比，然后確定每個業務板塊的風險承受能力。風險偏好的數值必須通過敏感性驗證，其中使用較多的方法為壓力測試和情景模擬。巴克萊銀行風險偏好體系的建立，首先能幫助銀行制定經營戰略，穩定業績；其次能通過避免過激的風險偏好來提高投資回報；第三有利于董事會監管銀行的整體風險水平，實現股東價值最大化；最后也使得巴克萊銀行的主動風險管理成為可能，從而提高銀行的聲譽。由此看出，巴克萊銀行風險管理體系的核心就是其風險偏好體系，它是巴克萊銀行風險管理的邏輯起點，既能有效地評估和量化銀行各業務線的風險，又能幫助銀行抵御非預期風險和配置經濟資本。
(三)規范的風險管理流程
針對巴塞爾新資本協議三大風險的定義，巴克萊銀行規范統一了風險管理流程，要求各風險管理部門按照流程統一管理風險。流程分為五個步驟：第一步，理解巴克萊銀行戰略實施的主要風險，根據董事會確定的風險偏好體系，進一步構建風險管理框架體系，明確各風險管理部門的職責、權限及關鍵控制。第二步，批準業務風險的識別和分析程序，創建和實施計量及報告風險的標準及方法。第三步，擬定包括撥備經濟資本標準、風險限額結構及監控的計劃；分析限額結構、風險分布及其參數；及時發現偏離風險偏好的早期預警信號并進行控制；保證風險管理相關操作與實際相吻合。第四步，向董事會解釋和報告風險的敏感性及關鍵風險指標；解釋和報告銀行風險承擔、風險暴露及風險集中度的結果；與外部機構的交流。第五步，從各個方面分析檢查銀行的整體風險輪廓，提出優化銀行整體風險輪廓的建議，檢查評估風險管理操作實踐，評估銀行新的風險與收益機會。
二、巴克萊銀行對三大風險的管理
巴克萊銀行已為各類風險配置經濟資本，其對內部風險的分類早已超出巴塞爾新資本協議的要求，但最主要內容仍是對傳統的三大風險的管理。國際金融危機爆發以來，很多國際主流銀行的風險管理體系備受質疑。相比之下，巴克萊銀行受金融危機影響較少，這歸咎于其對信用風險、市場風險和操作風險富有成果的管理。
(一)對信用風險的管理
信用風險是主要由交易對手或者經濟環境變化等原因引起的外生性風險。信用風險仍然是巴克萊銀行面臨的最大風險，巴克萊銀行約占70%的經濟資本被配置到信用風險上。信用風險的管理強調風險和收益的最佳平衡。對于信用風險，巴克萊銀行主要通過利用銀行設計的五步驟風險管理流程和COSO內部控制框架來進行管理。內部風險評級是巴克萊銀行信用風險管理的基礎。巴克萊銀行主要依靠自身完善的客戶歷史數據庫，通過內部開發的計量模型進行處理，同時參考從外部獲得的信息對客戶違約風險進行評估。對于一些從外部引進的模型和信用評級工具，巴克萊銀行都要經過反復的驗證。
(二)對市場風險的管理
巴克萊銀行主要運用日風險價值、年風險收益、壓力測試和經濟資本等風險管理技術，對市場風險進行管理。其中日風險價值（DVaR）通過歷史模擬法對兩年的歷史數據進行處理，同時運用返回檢驗評估模型的可靠性。年風險收益（AEaR）測量年收益對市場利率波動的敏感性，使用的置信區間為99%，觀察期長度為1年，用來測量結構性利率和結構資產管理的風險。對于三大風險中的市場風險，巴克萊銀行將其劃分為資產和負債風險、交易市場風險以及其它市場風險。市場風險總監負責制定市場風險的戰略目標和管理準則，并根據銀行的風險偏好建立適當的市場風險額度機制。市場風險管理團隊和業務線風險管理部門協助和分擔市場風險總監的工作，每天都要監控和上報關于銀行市場風險管理的新動態，并判斷銀行的市場風險管理流程和政策是否需要作出相應的變動。業務線風險管理團隊協助業務線負責人識別、計量、檢測和控制業務線的市場風險。
(三)對操作風險的管理
巴克萊銀行已經建立了一個自上而下的、暢通的風險溝通機制和管理架構，明確業務及職能部門的各級管理層是操作風險的第一責任人。各級管理層參與并定義操作風險框架，并成為操作風險管理體系的基礎。通過建立行之有效的操作風險管理工具體系，為各層次的操作風險實施提供技術支持。其中關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析和損失數據庫等是巴克萊銀行目前應用比較廣泛的操作風險管理工具。巴克萊銀行在風險計量上面臨的最大挑戰是缺乏有效損失數據的支持。巴克萊銀行提出以定量分析和定性分析結合的方式，更多應用柔性數據對風險的量化進行分析。這些柔性數據主要來自于關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析及業務和流程專家在經驗分析過程中產生的、非實際記錄的損失數據。［2］
(四)風險偏好體系考慮總體風險
在國際金融市場上，各種金融創新層出不窮，這使得信用風險、市場風險、操作風險互相疊加，風險也越來越具有隱蔽性和復雜性。對此，巴克萊銀行風險偏好體系囊括了其面臨的總體風險，它的實施是建立在兩個方面的假定基礎上。第一個方面的假定是收益波動，銀行的真正風險實際上是其可能的非預期損失。銀行一般運用產生的凈利潤沖銷預期損失，用提取的經濟資本來預防非預期損失。置信水平是風險偏好體系重要的量化指標之一，置信水平越高，銀行需要提取的經濟資本越多，巴克萊銀行設置了99%的置信區間，使銀行有足夠的經濟資本抵御非預期損失。另一個方面的假定是授權和規模。通過授權和設定市場風險限額（包括交易限額、風險限額和止損限額）來控制銀行業務線上的單個風險，預防可能由風險疊加引起的極端損失，從而將非預期損失控制在銀行承受范圍之內。［3］
三、我國商業銀行風險管理的現狀和機制選擇
作為經營風險的企業，銀行的經營實質上就是承擔風險和安排風險的過程。我國商業銀行已逐步建立和完善了風險管理體系，但是與國外同行相比差距依舊明顯。迄今為止，我國很多商業銀行還未設計和制定出符合本行業特點、科學明晰的風險管理體系，風險管理系統僅在幾個業務部門存在，有些銀行設置的風險管理委員會則象征多于實際，無法真正發揮作用。這種零散的風險管理，使得銀行風險管理體系很難發揮披露和控制風險的作用，不利于我國商業銀行朝著國際化方向發展。［4］
(一)風險管理的理念還不強
目前我國資本市場還不夠發達，絕大部分企業主要通過間接融資。銀行的業務和利潤來源主要集中于信貸業務，經營范圍比較狹小。我國銀行業比較集中，其中中國銀行、建設銀行、工商銀行、農業銀行和交通銀行占了很大的份額，一旦形成風險后果不堪設想。我國很多商業銀行過分看重短期目標，為了追求利潤，業務人員往往把風險管理看成是獲得良好業績的障礙。
(二)風險管理流程還不完善
完善的風險管理流程，一般由風險識別、風險評估、風險控制與風險監管四個環節組成。相比之下，我國很多商業銀行風險管理流程存在不少漏洞。以我國商業銀行的主要業務信貸業務為例，信貸部客戶經理首先對貸款申請人的相關信息和資料進行初步審查。經過實地調查認可后，客戶經理將審查后的材料提交風險管理部門，風險管理部門審核并采取相應的風險控制措施后，由主管信貸業務的行長決定是否發放貸款。很明顯，這樣的信貸風險管理缺失了風險控制與風險監管兩個環節，既沒有相應的風險應對及控制計劃，更未對已經識別的風險進行監管。
(三)風險管理技術還比較落后
由于起步較晚，一些在國外銀行相對成熟并廣泛應用的風險量化模型，在我國還處于開發應用的最初階段，同時風險量化模型所必需的歷史損失數據庫還不完善。由于缺少一些關鍵參數和數據，我國商業銀行的風險管理部門很難完全利用VaR等風險量化模型管理控制風險，銀行風險管理人員運用模型的能力有待加強。
(四)缺乏風險對沖工具
金融衍生產品既是銀行投資的重要產品，也是銀行轉移、分散風險重要的風險緩釋工具。金融衍生產品從20世紀70年代以來得到迅速發展，目前國際市場上金融衍生產品種類繁多，交易量巨大。但在我國，金融市場衍生產品比較稀缺，無法為商業銀行提供有效的風險對沖工具，阻礙了商業銀行風險管理技術的進一步發展。
(五)風險管理文化植根不深
銀行的風險管理文化，實質就是銀行在風險承受范圍內如何取得合理的投資收益。對于銀行家來說，把風險意識融入銀行的企業文化決定了風險管理體系能否成功運轉。我國銀行在金融危機中能夠獨善其身，并不是因為我國銀行的風險管理體系和文化有多成熟完善，而是我國不發達的金融市場阻隔了危機的擴散。我國銀行疲軟的風險文化可能會導致潛在的經營危機，或許這是致命的。［5］
近十幾年來，歐美主要銀行的經營模式已經逐步從“購買－持有”轉向“發行－分散”，商業銀行信用中介功能不斷弱化，銀行對批發型負債業務的依賴性增強，銀行的收入主要來自交易業務、中間業務和表外業務，而不是發放貸款產生的利息收入。在經營模式轉變過程中，交易業務的市場風險、流動性風險以及更加復雜的金融衍生產品帶來的疊加風險，逐漸成為歐美大銀行的最主要風險。隨著金融工程技術和信息技術的發展，歐美銀行越來越多地采用量化分析工具進行風險的計量和定價，存在著過度依賴模型的傾向。由于一些風險計量模型的假設是建立在市場平穩運行時期的統計數據基礎之上，也由于相當一部分金融產品的交易數據不足，已有的歷史數據不能反映市場動蕩時期金融產品的波動程度，導致模型預測的損失明顯低于危機期間的實際損失。但是由于我國銀行與歐美銀行在經營管理和風險成因上存在著相當明顯的差異，歐美銀行的風險管理經驗對我國銀行仍具有相當大的借鑒意義。
首先，我國銀行的經營模式仍以“購買－持有"為主，在我國銀行總資產中，信貸資產的比重超過60%；而在銀行的總收入中，利息收入的比重更是超過90%。可見傳統意義的信用風險仍是我國銀行目前最主要的風險。而造成全球金融危機的衍生金融工具及各類新型風險，在我國銀行的業務中并不常見。因此內部評級法對于國內銀行來說，仍是非常有效的信用風險管理方法。
其次，我國銀行現階段的風險管理模式還處于主觀判斷階段，風險管理方法也以定性分析為主。對我國絕大多數銀行來說，即便是剛剛引入的量化分析技術，銀行對風險價值的分析與運用也很有限，就是目前銀行應用最為成熟的市場風險模型技術也是如此。因此，在風險計量上，國內銀行的主要問題是量化程度不足，而非過度模型化。
第三，我國銀行信貸損失的歷史不斷證明，主觀判斷型的風險管理模式存在著重大缺陷。通過實施巴塞爾新資本協議，鼓勵商業銀行采用風險量化技術、不斷提高科學風險管理水平是國內銀行避免金融風險的重要措施。［6］
第四，金融危機客觀上為國內銀行提供了審慎評估風險的參數。在我國經濟高速穩定增長的大背景下，銀行信貸的損失率和違約率已經降低，因此銀行估計和收集的風險參數無法充分暴露極端條件下信用風險及其變化。歐美銀行在風險管理上的教訓有助于我國銀行檢驗自己的信用風險模型。
第五，金融危機中國際金融市場上各種風險之間相互疊加，反映了金融風險在極端情況下具有很強的相關性。而我國銀行一貫注重識別和計量單個各類不同風險，金融危機使我國銀行意識到了這種方法的局限性，這促使我國銀行積極開展壓力測試，并制定相應的風險應急方案。
最后，金融危機反映了歐美銀行風險管理方法存在的缺陷，其在危機中采取的針對性補救措施為國內銀行業提供了經驗參考。尤其是西班牙銀行在危機中表現出讓人印象深刻的抗風險能力。這是西班牙銀行業對其內部信用評級體系進行持續改進和優化的結果。只有經過多輪驗證和現場評估，內部信用評級體系才被運用到信用風險的控制中，以不斷應對市場外部環境的負面沖擊。［7］
四、對我國商業銀行的啟示
我國商業銀行的跨區經營和戰略轉型對風險管理提出了更高的要求，但目前我國銀行的風險管理還普遍存在著許多不足，如僅憑直覺、經驗和意見的習慣性管理方法，對客戶分析評價只注重財務報表數據而不考察實際等。從風險管理的操作實踐和效果來看，巴克萊銀行嚴謹的風險管理流程和架構很好地發揮了風險防波堤的作用，其風險管理的審慎理念值得我國商業銀行學習。
(一)樹立全面的風險管理理念
經過長期發展，風險管理理念在巴克萊銀行早已深入人心。風險是客觀存在的，銀行不能規避風險而只能控制風險。經驗證明成功的銀行風險管理體系其精神核心是銀行成熟的風險管理文化，只有銀行所有從業人員自覺地將風險管理理念滲入到自身的意識和行為中，銀行的風險管理體系才會真正發揮作用。因此風險管理理念必須堅決貫徹到銀行的全體員工，貫穿到業務拓展的整個過程中。只有不斷突出和強調風險管理，才能使銀行的風險管理達到預期效果。
(二)風險管理流程要與組織架構互為補充
巴克萊銀行結構清晰、權責明確的風險管理體系，是銀行成熟風險管理系統的一個典型代表。目前我國大多數銀行實行業務單元制模式，也有部分銀行選擇事業部或矩陣模式，但無論何種業務管理模式，都必須建立相對應的風險管理架構，這有利于在各個業務層面對各類風險進行控制。風險管理在管理上必須相對獨立，并有機地融入到銀行管理的各個方面，使風險管理實實在在地作用于業務每一個環節。風險管理流程要與銀行的組織架構相互補充，不但有嚴格的管理組織架構，而且要有高效的風險管理流程作為支撐。我國銀行應著手對現有風險管理體系進行整體規劃和調整，逐步簡化風險管理組織架構和風險管理流程中互相重疊部分，從而建立現代風險管理體系。［8］
(三)完善銀行信用評級體系
巴克萊銀行通過長期實踐，其比較成熟的內部信用評級體系，較為充分完善的歷史數據，保障了各個層面對信用風險的評估、測量與防范。與發達國家相比，我國商業銀行信用評級體系尚存有不少差距，但也正在不斷發展與完善中。建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要步驟。信用評級部門要獨立于信貸和審批部門，負責調查授信客戶的信用，建立和管理客戶信用檔案，監控客戶的信用記錄監控等。在授信前，信用評級部門的信用分析報告是銀行信貸決策的重要依據之一；在授信后，信用評級部門定期向信貸部門和風險管理部門提交的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要參考。
(四)加強風險管理規章制度建設
巴克萊銀行作為英國一家擁有300多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善。一項信貸業務，從貸前調查到評估，從放貸到貸后管理，直至最后的業績獎懲，各分行都要建立起一套嚴格的制度。銀行業務人員由于受自身素質技能和外部環境的影響，如果沒有相應的規章制度約束，在進行風險評價和判斷時難免會帶有主觀傾向，造成評定結果不夠理性。通過建立嚴格的操作流程和周密的規章制度，能夠使銀行員工避免個人主觀隨意性，做到公正合理地評判風險。
(五)綜合利用各種管理手段與工具
在巴克萊銀行的風險管理流程中，最底層是在業務線中對單個風險的管理，中間層是在職能部門中對類別風險的管理，最高層是在高層管理層中對資產組合的風險管理。銀行風險管理的最高目標，就是在其風險管理架構內達到資產組合風險與收益的平衡。我國銀行要提倡在項目融資中運用銀團貸款，提倡在貿易融資中進行信用保險；要降低對特定行業或重點企業的信貸集中度，建立嚴格的信用限額和銀行風險撥備制度，以控制信貸的預期或非預期損失；要積極進行資產證券化業務的創新，研究使用信用衍生工具等風險轉移或對沖工具，為實現積極主動的信用風險管理積累經驗。
主要參考文獻：
［1］李石凱．華萊與巴克萊銀行的崛起之路［J］．經濟導刊，2007（8）．
［2］王 惠，潘建國，王樹民．操作風險管理的國際經驗及啟示［J］．石家莊市學院學報，2005（7）．
［3］黃大海．巴克萊銀行的風險管理及其啟示［J］．新金融，2006（12）．
［4］劉 爽．如何完善我國商業銀行風險管理［R］．2011-04-25．
［5］李華威．我國商業銀行風險管理現狀及對策［J］．中小企業管理與科技，2011（4）．
［6］王勝邦．全球金融危機背景下對實施新資本協議的再思考［J］．銀行家，2010（1）．
［7］崔志成．全面風險管理成為美國銀行風險管理新方向［N］．國際商報，2005-06-27．
［8］成君憶．銀行精細化管理之海外鏡鑒［N］．中國城鄉金融報，2011-09-09．
［9］王曼怡，郭海婷．淺談從中外銀行成功案例看商業銀行［D］．風險管理，2010-06-09．
Barclays Bank's Risk Management Practices and Enlightenment
Chen YouAbstract：In the short ten years, Barclays Bank turned into an investment business focused investment bank from a commercial bank mainly in retail banking。In 2005 it became the largest bank in assets in the world。The secret of its rapid development is its successful risk management。Compared with foreign banks, China's banks with the buy-hold business model。Therefore the traditional credit risk remains the main risk for China's commercial banks。The main problem is lack of quantification instead of over-modeling。Therefore the experience of risk management of Barclays Bank still worth for our reference。Finally the paper summarizes problems of China's commercial bank risk management and made recommendations accordingly.
論文摘要：在WTO過渡時間表臨近尾聲的新階段，伴隨著利率市場化的不斷推進、金融創新的顯著發展、銀行業重組整合對提升內部風險管理的新要求，中國商業銀行應采他山之石，建立以內部控制管理為主體的風險管理框架，以解決風險管理中至今尚存的深層次矛盾。
商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受額外收益的機會和可能眭。根據不同的標準，商業銀行風險可以劃分為不同類型，不同類型的商業銀行風險各有不同的特征。如根據商業銀行風險本身的性質，可分為靜態風險和動態風險，根據商業銀行風險產生的原因劃分，可分為自然風險、社會風險和經營風險，下文就根據風險影響的范圍而產生的各類風險進行詳細闡述。
1 中國商業銀行風險管理的深層次矛盾
伴隨著外資銀行競爭的日趨激烈，全球加強金融風險管理呼聲的不斷提高，中國商業銀行固有和新增風險的進一步加大，銀行業管理面臨的內外部環境也更加復雜多變。中國的商業銀行已經開始擺脫風險管理的淡泊意識，思考并探索如何加強風險管理，建立并完善綜合風險管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國商業銀行的風險管理正值初始階段，相對薄弱。時至今日，中國商業銀行的風險管理仍然存在著下列深層次的矛盾。
1．1風險管理科學性不足
我國大部分商業銀行風險管理手段都比較落后，風險管理技術極不成熟，風險管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門的風險監測和預警系統，即使有的銀行了所謂的風險預警系統，但并為建立科學的數量模型，系統數據的真實、運算和更新并不能有效保證；奉獻預警信號的界定缺乏專業人士的把關；對于客戶和業務的監測僅僅停留在對財務報表的審查上。在國內目前的環境下，若是以客戶虛假的財務報表來決定貸款發放，銀行無疑是等于自己為欺詐行為大開放方便之門。而各銀行總行對下面分支機構的管理主要靠設計簡單的報表，就難免存在被管理者的機會主義行為。
1．2風險管理的協調性不足
國內商業銀行進行風險管理時，往往是各個業務管理部門“單肩挑”實地各自為政、分頭管理。比如信貸管理部門、資產風險管理部門和稽核部門分別同扶一處檢查同一分支機構的經營狀況在銀行已是耳熟能詳的常事了。這種分散管理的機制常常導致各職能部門之間不通聲息，不相協調，不能站在全局的角度部署綜合風險管理戰略，還容易造成重復管理的資源浪費現象。實際上，國內商業銀行普遍缺乏全行風險管理的統籌安排。
1．3風險管理長效性不足
眾所周知，商業銀行所承擔的風險與收益成正比，以盈利為目的的商業銀行要想獲得收益，就要承擔相應的高風險。奉獻分為系統性風險和非系統性風險，后者只能加以管理和控制，而無法分散。要控制或分散風險，就會影響收益性。中國的商業銀行在經營過程中，長期以來強調的是“安全性”為主。他們千方百計地吸存、放貸、追求賬面利潤，對經營中的各種風險忽視、淡化，這種風險管理的理念只能帶來短期的經營效益，而且，風險管理本身更是“蜻蜒點水”，不切入要害，完全是一種短期行為，沒形成長效機制。
2 商業銀行風險管理目前最需要進行的創新工作
針對以上幾個方面的問題，為充分發揮風險管理機制的防范和控制職能，筆者認為我們既要借鑒現代商業銀行的風險理論與管理方法，又必須充分考慮轉軌時期國內商業經營與風險管理的基本特點，有必要從以下幾方面著手，對當前商業銀行的風險管理工作進行“四個創新”。
2．1制度創新
2．1．1構建以風險管理委員會(或風險與內控委員會)為核心，全方位、全過程的商業銀行風險管理組織體系
通過加快建設以風險管理委員會為核心，風險管理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施的三位一體的新型風險管理組織體系，將風險管理以真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。
2．1．2明確界定風險管理部門的職責和權根
依據全面風險管理的原則要求，風險管理涵蓋于各分支機構、各項業務和各種產品，貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個過程，在抓好不良貸款清收處置工作的基礎上，通過制度建設和監督檢查，將風險管理職能集中于風險管理部門，統籌規劃，充分發揮風險管理部門的種種職能。
2．2管理手段創新
2．2．1加強對貸中監管，擔保者、抵押物、質押物實行跟蹤檢查、評估如果擔保者、抵押物、質押物發生了大的改變，要么改變貸款計劃；要么改變擔保者、抵押物、質押物。
2．2．2建立法人和自然人的資信信息庫
一方面有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業務；另一方面把信息進行商品化經營，從中獲取利潤。
2．2．3完善貸款合同附件制度
香港商業銀行對簽訂貸款合同的內容要求很嚴，除了通用的合同文本條約外，還必須有合同附件，即商業銀行根據客戶的不同貸款需求和性質而訂立一些附加條款。這些附加條款的訂立源于對該業務所做的大量細致的調查研究，對可預見和不可預見的風險都做出詳細的規定，從而做到將風險限定在盡可能小的范圍內。
2．3技術創新
2．3．1加快風險管理的信息化建設
借鑒國際商業銀行風險管理信息系統的經驗，考慮國內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統，涵蓋風險監測、風險分析和不良資產處置等風險管理環節，構建全過程風險管理網絡體系，為提高風險管理水平提供技術支撐。
2．3．2在風險管理信息系統的基礎上，研究、開發易于量化、操作性強的風險控制與管理方法
關鍵詞：網絡銀行；風險管理
1 概述
隨著信息技術的迅猛發展，網絡化經營已經成為各國銀行業占據國際市場份額的手段，網絡銀行應運而生。網絡銀行，是銀行的一個虛擬平臺，主要是通過IT技術來拓展銀行業務，同時，網絡銀行突破了時間和空間的限制，為客戶提供了全方位的新型現代化銀行服務。但是，網絡銀行所固有的虛擬化的特征，逐漸顯露出其潛在的風險，我國傳統的銀行業管理受到了挑戰。倘若銀行無法及時地控制風險，我國銀行業的可持續發展將受到影響。因此，做好網絡銀行的風險分析和管理是當前銀行業的首要問題。
2 網絡銀行風險管理存在的問題
2.1 網絡銀行業務缺乏有效的法律保障制度
網絡銀行屬于新興事物，目前還沒有完善的法律制度予以保障。
2.2 網絡銀行的經營和管理體系不健全
網絡銀行自身還沒有一套行之有效的經營管理體制可供借鑒，只能靠摸著石頭過河，逐步完善。
2.3 網絡銀行內部控制制度薄弱
內部控制制度不完善，風險往往就在內控制度的薄弱處產生。
2.4 現存監管模式無法適應網絡銀行發展
網絡銀行是一個新生事物，需要具有前瞻性的眼光去洞察到可能出現的風險，從而將其規避掉，而目前的監管模式顯然無法適應。
3 網絡銀行風險管理的解決方案
3.1 政府層面的網絡銀行的風險管理
3.1.1 大力發展先進的信息技術
在計算機網絡方面，我國起步較晚，信息技術相對還比較落后，我國網絡銀行的計算機應用軟件，到目前為止大部分都是從國外進口的，這對我國的網絡銀行發展產生了很大的安全隱患。為了讓銀行風險減少到最小，我國應該發展本國自主研究的計算機系統，提高自己的信息技術，這樣才能有效的預防網絡銀行的安全問題。
3.1.2 健全網絡銀行風險管理法律法規體系
目前，仍處于初級發展階段的中國，還未建立起完善的相關法律法規，因而遠遠跟不上網絡銀行的發展要求。對此，我國應該借鑒國外的優良經驗，不斷完善與之相關聯的法律法規。另外，要建立完善的社會信用體系，制裁失信行為，通過法律規范信用行為。同時建立一套統一的信用評級體系，統一規范，統一監督管理，促進網絡銀行的健康發展。
3.1.3 加強國內外網絡銀行風險控制的協調與合作
國內方面，我國網絡銀行監管機構主要是：人民銀行、銀監會，各機構之間需要不斷交流，取長補短，切實提高網絡銀行的管理水平。
國際方面，網絡銀行依靠IT技術為國內客戶提供金融產品和服務，也可以為國外客戶服務，但同時增加了網絡銀行的跨境風險，所以更有必要加強與各國金融管理當局之間的密切合作，以便建立起全球監管體系。我國應積極參與到國際跨境活動的管理工作中，研討如何統一規范和管理網絡銀行在全球范圍內的跨境業務活動。
3.2 行業層面的網絡銀行風險管理
3.2.1 及時調整和轉變傳統的管理思路和管理觀念
隨著網絡銀行的迅猛發展，金融服務的界限變得更加模糊，以后的金融業務越來越傾向于綜合化，從而向客戶提供綜合的金融服務解決方案。因此，必須轉變傳統的管理觀念，根據實際情況，采取相應措施。
3.2.2 完善網絡銀行的內部控制制度
建立和完善網絡銀行的內部控制制度，有利于對銀行的監督管理，完善公司治理結構，提高經營管理水平，增強企業的抗風險能力。
3.3 企業層面的網絡銀行風險管理
對國家的法律法規進行透徹的研究，強化內部監察，防衛違規行為及法律風險。同時要對日常安全加強管理，在日常經營管理的過程中嚴格辦事，樹立銀行的良好形象。開展全員培訓，建立學習型組織，培養順應時展的高素質隊伍。
3.4 社會層面的網絡銀行風險管理
參與網絡銀行監管的有專業性強、擁有各方面專業人才的信息科技、安全管理、公安部門、電信部門等行業。只有將各行各業的專業人才聚合到一起，網絡銀行才能規避掉可能出現的風險，順應時展的潮流，健康而有序地發展。
參考文獻：
[1]凌樓鳳.我國網絡銀行風險管理體系探析[D].南京：南京大學，2011：4，27-30.
關鍵詞：商業銀行風險管理文化構建
現代商業銀行追求的價值最大化，從來就不應是簡單的最大化收益，而是在其自身風險承受范圍之內的合理化收益。面對頻頻發生的風險事件，越來越多的銀行人已經意識到，商業銀行的發展需要建設全面風險管理體系。風險管理文化作為全面風險管理體系中的重要環節，其先進與否，將對銀行的可持續發展產生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發揮員工在風險管理方面的積極性、創造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。
l現代商業銀行風險管理文化的內涵
商業銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指商業銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險一收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發運用的技術能力等，主要內含在商業銀行的客戶營銷人員、風險控制人員及高級管理層的能力中。風險管理文化的制度層面是商業銀行對經營活動中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內控機制和激勵機制。完整的內控制度由內部組織結構控制、財務系統要避免出現只重視業務發展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是商業銀行在長期發展過程中形成的全體成員統一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態方面的精神文化。
2構建風險管理文化對現代商業銀行發展的意義
2．1構建風險管理文化是商業銀行企業文化建設的重要內容
企業文化是在企業中形成的價值取向、行為規范的總稱，企業文化滲透于商業銀行的一切活動之中，其具有持久性等特征。風險管理是商業銀行管理的重要內容，商業銀行提供金融服務的過程就是風險管理文化培育、發展和發揮作用的過程。因此，風險是商業銀行經營的本質，風險管理文化是商業銀行企業文化的核心。
2．2構建風險管理文化是提高銀行核心競爭力的重要基礎
銀行的經營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力。國際先進銀行一貫重視風險與收益相匹配的原則，將風險控制和利潤創造看作同等重要的事情，強調風險管理應貫穿于銀行業務的全過程，使風險管理從理論和實踐中成熟的文化像一張無所不在的網，會對銀行的經營管理產生深刻影響，對中困銀行業來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升銀行的競爭力至關重要。
2．3構建風險管理文化是實現商業銀行可持續發展的迫切需要
商業銀行是以價值最大化為目標的金融企業，風險管理的根本目的是防范和化解風險，避免和減少商業銀行的損失，確保業務能夠健康持續發展。因此，只有具備了先進的風險管理文化，才能實現商業商業銀干亍可持續發展的目標。
3影響商業銀行風險管理文化構建成敗的主要因素
商業銀行風險文化的構建是一個系統工程，影響風險管理文化構建的因素眾多，筆者認為主要有三個因素起著舉足輕重的作用。
3．1管理層的積極倡導與策劃
沒有比將風險管理的價值觀深深根植于銀行高級管理層的大腦中這一更為有效的風險管理辦法了。對于風險管理文化的塑造，銀行高級管理層應該保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風險管理文化的策劃。在日常業務經營過程中，最高管理層不但要直接領導、組織、參與風險管理文化的塑造，并且要身體力行，不做違反風險管理原則的事，從而維護風險價值觀的權威性。
3．2科學合理性的激勵約束機制
現代商業銀行所承擔的各種風險特別是內部風險與其內部激勵約束機制的建設有相當大的關聯。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風險，風險管理文化的建設不能與激勵約束機制的建設割裂開來。積極的態度是不回避風險，而是積極地去經營風險。要通過科學合理的激勵約束機制，使風險得到有效地控制，業務得到有效地發展。同時，在對業務部門、人員的獎勵安排上，應該盡量避免出臺短期行為導向的激勵措施，以免埋下風險隱患。
3．3信息獲取和共享的水平
風險來自預期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解。現代商業銀行需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設，加強對國家政策導向、有關行業發展、市場變化以及同業競爭的研究和交流，建設中心數據倉庫和信息平臺，建設風險分析、預警、防范和處理機制。
4構建現代商業銀行風險管理文化的著力點
4．1構建風險管理文化要處理好幾個關系
一是處理好文化發展和管理的關系。風險管理文化的建設是一項系統工程，先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發展方向是正確的，最后的結果還有可能是事半功倍。二是處理好速度和質量的關系。在風險管理文化的建設過程中。質量始終都應是發展的第一主題，應引人質量管理理念、標準、方法，切忌搞表面文章。三是處理好企業和員工利益的關系。要實現銀行的價值最大化，出發點要落在實現員工利益最大化。風險管理文化的構建是為了滿足銀行發展的苦嬰，但細上要體現出以人為本的思想，提高員工的認感和參的積極性。四是處理好制度建設和風險管文化的關系度建設能有力地推進風險管理文化構建，滯后性和被動性，因此，制度在為文化發腱提供保障的時，必須隨風險管理文化的發展而斷創新和完善。
4．2構建風險管理文化要有明確的原則
一是突出個性原則。構建風險管理文化，必須，結合普遍發展原則和監管部門要求的前提下，突Ⅲ本行險管理和業務發展的特點，塑造出具有本色的風險管理文化。二是統一和差別原則。單對一家來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統一的。但鑒于地區、業務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不¨的險管理模式和手段。三是求實和完善原則險管義化的建設不能僅停留在提理念、喊口號的階段，婪提倡務精神。通過實踐來檢驗風險管理文化建沒的成，并在實踐中不斷探索、補充和完善。
4．3構建風險管理文化觀念要強化創新
觀念創新是企業文化進步的體現，沒釘創新的觀念，就不會有創新的企業。在經濟金融全球化、市場競爭激烈的環境中，我國商業銀行能否贏得生存和發展的主動杈，首先在于觀念的創新。只有確立新的觀念，才會有新的思路，新的出路。在創新思想觀念、完善風險管價值念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發展脫為指，并借拾日際一流商業銀行的先進理念，吐故納新，計現仃的風險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡毓，凡是符合要求的，要堅定地貫徹執行；不完全符合的，妥快進行修改、完善；不符合的，要堅決加以糾正。
4．4構建風險管理文化貴在堅持不懈
風險管理文化的建設是持續動態的過，并不足·勞永逸的。它需要商業銀行在保持卡塒穩定的核心險價值觀的前提下，不斷進行改進、提高先進銀行的風險管理文化進行融合。尤其要因應銀行臨的現實環境需要，不斷進行調整，成為一個對各種風險進"防范的動態防護網。因此，商業銀行的從業人員特別是領導塒風險管理文化建設的認知必須具有連續性，只仃這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統和意識沉淀米，根植于楚個商業銀行的運作行為之中。
4．5構建風險管理文化需要全員參與
風險存在于每一項業務和環節之中，商業銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每+個員工的行為，銀行[作人員都應該具有風險管理崽識和自覺性、為，有效地識別、防范和控制風險，商業銀行一般部設有的風險管理部門，專司風險控制之職。不足，風險控制絕不儀是風險管理部門的事情，無論是高級管理還是基、工務人員，無論是風險管理部門還是業務拓展邪門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。銀行的高級管理層應負責衡量銀行的總體風險敞口，保險管承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策。
4．6構建風險管理文化應與股份制改造相適應
風險管理文化是商業銀行可持續發展的思想保障和理念基礎之一。對于正在或即將實施股份制改造的商業銀行來說，更需要實施新的、高層次的文化戰略，抓緊構建與其發展相適應的、高度吻合的風險管理文化。當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增強緊迫感和使命感，自覺地將股份制改造這一關系國家經濟金融命脈的大事與個人的工作和責任聯系起來，將全行整體利益與局部利益、個人利益真正結合起來，動員廣大員工積極行動起來，爭做股份制改造及深化綜合改革的支持者、促進者，自覺按照上市銀行的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先進銀行為標準，不斷豐富和創新風險管理文化內涵和功能，大力推動觀念、作風實現根本性的轉變，推動體制、機制、制度建設實現根本性的轉變與突破。
關鍵詞：商業銀行 風險管理 建議
中圖分類號：F832.33
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）09-173-01
我國商業銀行如何在內部風險管控和外部市場監管方面，通過制度設計將風險降低到最小程度，成為必須面對的嚴峻命題。
一、銀行業風險管理的發展歷程
最初，商業銀行的風險管理偏重于單一的資產業務或負債業務風險管理，主要強調保持銀行資金的流動性。到20世紀70年代末，由于國際市場利率劇烈波動，從而產生了強調對資產業務、負債業務協調管理的資產負債風險管理理論。
20世紀80年代末拉美的債務危機對西方銀行業產生了巨大的沖擊，信貸風險給國際銀行業帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風險的防范與管理，并開發出一些模型和工具用于信貸風險管理，銀行風險管理理念和技術也得到了較大發展。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺，標志著國際銀行界相對完整的風險管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制，成為現代銀行風險管理的基礎。
20世紀90年代末，隨著經濟和市場的整合，多元化經營，銀行也經歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續費及中間業務擴展，盈利的波動性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風險的資本標準協議》，并于1996年頒布了補充協議，允許銀行采用自己的市場風險管理模型。
二、我國銀行業風險管理中存在的問題
1.風險管理體制不完善。我國商業銀行現代公司治理結構雖然得以建立但還不完善，運作欠規范，產權制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得我國商業銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控機制也需要進一步的完善。
2.風險管理機制不健全。國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成一整套完善的系統，包括風險甄別系統、風險報險系統、風險決策系統、風險避險系統和全程監控系統，對風險的各個環節進行監控和分析。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內商業銀行的薄弱環節。當前，國內銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。
3.風險管理工具及技術落后。目前，我國商業銀行的風險管理仍然以經驗分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不夠。
4.風險管理專門人才缺失。現代金融風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新型的管理學科。融合了管理學、金融學、經濟學、數理統計學、工程學、物理學等多學科的研究方法。這就要求銀行從事風險管理的人員必須具備較高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則將難以識別、防范和化解風險，目前在這方面專門人才缺乏。
三、提高我國商業銀行風險管理的對策建議
1.建立有效的公司治理結構。要提高我國商業銀行風險控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結構上下功夫，真正實現有效管理：（1）銀行董事會的決策機構能提出明確的戰略目標以及達到控制風險的策略。（2）建立獨立有效的控制體系。（3）考核機制建立在風險調整后的回報率基礎上，且回報率必須與股東價值以及董事會所決定的價值取向相掛鉤。（4）建立科學的激勵和約束機制，使各級經營管理人員的積極性得以調動，促使短期行為、本位主義行為和違規違法行為得以有效遏制。
2.建立誠信審慎的管理文化。我國商業銀行應著重培育誠信審慎的風險管理文化，使員工以誠實守信的態度來對待每一項工作。一方面，要倡導和強化全員風險意識，樹立包括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理制度；在深化風險研究的基礎上，形成系統的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險管理融入全行各個部門和每位員工的工作習慣之中。
3.建設完善的風險管理制度體系。首先，根據情況變化和形式發展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，針對不同業務的風險控制手段、控制程序及管理要求做出統一的制度規定。相關業務部門和分支機構要結合各自業務特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規定。改變傳統的行政管理方式，把制度建設與業務流程改造、技術手段創新、管理工具開發等緊密結合起來，不斷提高管理制度的系統性和可操作性。
4.借鑒國際先進經驗提高風險管理技術水平。我國商業銀行應借鑒國際先進銀行經驗，加快系統平臺和工具體系的建設。一是加強風險管理信息化建設，盡快建成以客戶為中心的業務信息平臺。二是盡快建立客戶內部評級體系，以《巴塞爾新資本協議》為導向，設計開發客戶違約概率模型，提高信用風險計量的科學性。三是在信貸五級分類的基礎上進一步研發以預期損失率為基礎的分類系統，提高貸款定價和限期設定的精確度。
5.建立風險預警預控機制。首先，建立嚴密的風險監控機制，加強各風險點的稽核監督、內控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息。第二，建立分析預警預控機制。按風險制度將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案。第三，借助計算機網絡和分析軟件提高風險預警能力。
6.建設一支高素質的風險管理隊伍。先進的風險管理量化技術要求有專業化的人員對其進行操作和應用，所以培育高素質的風險管理專業人員則顯得尤為重要。在加強風險管理隊伍建設中，要建立科學的風險管理專業人員任職制度；要完善風險經理的選拔、培養、使用、業績評估和考核獎懲制度；要實施崗位資格培訓和全員培訓工程，造就一支適應現代商業銀行風險管理要求的專家型隊伍，切實提高我國商業銀行風險管理水平。
參考文獻：
1.楊秀娟，陸禹.淺談商業銀行信貸風險防范策略[J].經營管理者，2010（17）
一、我國商業銀行風險分析及管理現狀
盡管目前各商業銀行在信用風險防范方面已基本建立了信用評級系統，在評級對象、評級方法和評級程序等方面做出了規定，并將其作為加強信貸管理、防范風險的一項基礎工作和重要手段。但由于至今沒有立起一套比較完善的涵蓋信用風險、市場風險和操作風險的評估、預警、監測、消化、防范機制和分析方法，商業銀行的風險衡量、風險評級、技術手段、分析方法和監測預警等方面尚存在較大差距。
（一）定量分析少，難以準確地反映評級對象的信用風險。目前貸款客戶信用分析以信用等級分析為主，這種信用等級偏重于對受評對象過去的財務和非財務指標作為分析的基礎，而對未來償債能力的評估卻明顯滯后，同時，對權重的確定缺乏客觀的依據，對影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀地確定每一個因素合理的權重，而且評級主要用于銀行授信管理和授信業務的運作過程。
（二）指標設置不盡科學，存在一定的局限性。目前，我國商業銀行在企業信用風險分析指標衡量體系中，主要使用應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動比率、速動比率、資金利潤率、成本利潤率等財務指標。而對現金流量指標的預測和應用還不夠廣泛，難以反映評級對象未來的真實償債能力。同時，各個指標之間的內在聯系不夠緊密，難以從整體上做出準確判斷，影響了評級的客觀性、公正性和準確性。
（三）基礎數據歸集難，還沒有形成長期的評級數據庫。計算機系統的應用為商業銀行的發展起到了革命性的作用，但由于尚未建立完善的信用征信制度，或者信息數據元素標準不統一，數據庫標準不一致，在充分利用交易數據融合風險控制的度量、數學建模的現代統計方法時，還顯得相當困難。
（四）風險分析體系不健全，市場風險分析明顯滯后。我國正處于計劃經濟向市場經濟快速轉軌階段，宏觀經濟政策和市場變化相當大。但目前我國還沒有形成合理的基礎利率，銀行內部的評級體制仍然處于初步發展階段，對利率、匯率等市場風險分析又很缺乏，難以準確揭示經營中所面臨的市場風險。
（五）操作風險分析剛剛起步，仍然停留在制度建設上。操作風險的防范制度散落于各個專業，并未真正形成操作風險分析系統。如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散、間斷，監督檢查環節不到位，缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。
二、西方發達國家商業銀行風險分析的特點
近20年來，成熟市場經濟國家商業銀行對各類風險量化日益受到重視，并通常使用指標衡量和數學模型來分析評估風險。尤其是在信用風險分析方面，目前有影響力的就有信用度量術模型、KMV模型、信用風險附加模型和信用組合觀點模型，并具有如下特點。
（一）信用風險評價管理比較成熟。在西方發達國家，信用風險評價管理比較成熟，在理論和實踐上形成了較完善的體系，尤其是在對信用風險分析的定量研究方面不斷嘗試采用新的技術方法，這些方法對信用風險的等級評估起到了至關重要的作用。
（二）以數學模型和量化分析為基調。西方商業銀行市場風險管理越來越重視定量分析，規定明確的風險管理政策和程序，選取最適合的定量分析工具來識別、衡量和監測風險，對市場風險進行量化分析，對各種交易、投資等業務組合及其限額進行量化控制，運用經濟資本金分配法控制非預期風險。
（三）與宏觀經濟變量聯系密切。如信用組合觀點模型將違約以及信用等級轉移概率與利率、經濟增長率、失業率等宏觀經濟變量聯系在一起。它假設在經濟衰退時期，違約和降級概率要高于相應的歷史平均水平，而在繁榮期的結果正好相反。該模型基于經濟狀況和風險期的組合損失分布來生成違約（轉移）概率分布。而信用度量術模型則嚴格依賴于由評級公司提供的信用評級、國家和特殊行業指數以及股票交易數據。
（四）風險預測敏感性較強。如KMV模型將違約與公司特征而不是公司的初始信用等級聯系在一起，使其對債務人質量的變化更加敏感。它還通過股票價格來測算上市公司的預期違約概率，因而市場信息也能被反映在模型當中，使其具有一定的前瞻性，模型的預測能力較強。并且，由于該模型使用的變量都是市場驅動的，表現出更大的時變性。
（五）實施定期監測。銀行最高層規定市場風險的承受度，并定期檢測它與銀行業務發展戰略、資本結構及市場條件的匹配情況，使市場風險管理越來越體現出客觀性和科學性的特征，也使風險管理決策成為藝術性和科學性相結合的決策行為。
三、國內商業銀行風險分析的基本思路與方法
我國20多年的金融改革取得了顯著成績，但是商業銀行風險管理一直是薄弱環節，要達到有效地防范和化解風險之目的，就需要借鑒國外商業銀行風險分析的先進經驗，借助風險量化模型結合定量分析對所面臨的風險在量上有一個比較準確的度量和判斷，當風險指標發生較大變動時，能夠自行報警并予以提示。
（一）風險分析建模的基本步驟
信用風險、市場風險和操作風險雖然研究風險的角度不相同，也具有各自衡量、監測、分析的方法，但總體而言，其分析建模的基本步驟是可以相互借鑒的。以筆者之淺見，三類風險均可按以下五個基本步驟進行建模。
1、設定風險分析評估指標體系。評估指標的設立根據不同的風險而確定，總體原則是選擇一組或多組具有關鍵性、穩定性、敏感性和可測性的指標作為預警指標，確定各指標的風險區間和臨界值，通過觀察指標的變動情況判斷即時風
險程度和未來風險的變動趨勢，在設立評價指標時應結合定量分析和定性分析分別考慮。在建立風險評價模型的過程中，需要采集大量相關數據和基本信息，經不斷檢驗其有效性，篩選出若干個預測能力最強的變量信息來建立最終的評價模型。
2、分配指標體系各指標值的權重。風險評價指標確定后，對指標應在全面細致分析每一個指標性質、類型基礎上，確認風險評估的重點方向和指標評分權重。然后根據相關模型對風險的定性分析和定量分析進行綜合評價，展示模型的適用對象、獲得數據的難易程度、工作步驟的繁簡程度，并對某類風險進行風險度分析，驗證準確性和有效性。
3、劃分風險等級。在各項指標設立和劃分權重后，對各類型風險分別進行評分，按總分的高低設立不同的等級標準和區間，一般設定7到10個等級。
4、導入計算機系統。為保證風險評價廣泛地得到應用，使風險評價做到全面、精確、便捷、客觀，需要利用計算機系統依據一定的規則進行詳細的、機械化、程式化來進行評價和描述，并連續跟蹤風險變化趨勢。對載入“系統”的客戶信息做到認真核實、客觀使用，把“系統”信息作為風險控制的主要參考。
5、制訂規避風險措施。風險控制既要考察、識別、度量這種個別項目的風險，同時也最好有一體化的整體風險的考察、識別與度量。如當信用風險出現風險征兆或跡象后，應當積極采取包括調整償還進度、簽訂追加抵押品的協議等措施加以糾正。
（二）風險風險分析的基本思路
1、信用風險分析指標體系及基本思路
（1）信用風險指標評價體系。信用風險是金融機構面臨的一種主要風險，而信用風險分析也主要是對引起信貸風險的因素進行定性或定量的分析計算，目的在于說明借款人違約的可能性，從而為貸款決策提供依據。信用風險分析應建立適應不同客戶特點的評級體系，包括公司客戶、個人客戶等類型。如對公司客戶可按現實競爭力和潛在競爭力來設置評分指標，現實競爭力指標可包括：客戶經營及財務等基本狀況、貸款信用情況、客戶關聯關系等。
（2）信用風險分析的基本思路。一是加大信貸監測分析的范圍和深度。充分運用信貸管理系統的控制功能，建立全面監測與重點監測、具體監測與系統分析、事中事后監測與事前控制相結合的監控體系，全面監測信貸投向、資產質量以及信貸政策執行情況。二是建立貸款大戶信貸分析制度，強化對貸款大戶的風險評價分析。及時掌握大戶風險狀況和變化態勢，發現風險疑點及時跟蹤檢查。三是高度關注客戶誠實守信情況、遵紀守法等其它信息的搜集。四是實施分層次管理。根據資產風險的分布情況，指定專人對重點分支機構實施重點監控，并實施預警、整改、停牌、責令組織力量集中清收等風險處罰。
2、市場風險分析指標體系及基本思路
（1）市場指標評價體系。包括利率、匯率、股票價格和商品價格等，通過選定一組影響交易組合價值的市場因素變量，從而得到交易組合市場價值的風險值。
（2）市場風險分析的基本思路。一是將市場風險的識別、計量、監測和控制與全行的戰略規劃、業務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合。并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。二是采取包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內部模型計算風險價值等不同的方法或模型計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險。三是深入研究利率風險。按照造成利率風險來源的不同，進行定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險的分析和監測。四是強化匯率風險監測。充分了解并在業務決策中充分考慮所從事業務中包含的匯率風險，以實現風險調整的收益率的最大化。
3、操作風險分析指標體系及基本思路
（1）操作風險指標體系。目標是將現行操作風險管理從零散的、靜態的、被動的內部控制規章向建立系統的、動態的、主動的、量化的內部控制體系轉變，使內部控制體系各組成要素之間的聯系更加清晰和有序。
（2）操作風險分析的基本思路。操作風險大部分是可以從技術上控制的。一是對各項業務制定全面、系統的政策、制度和程序，保證內控制度覆蓋所有風險點，并認真落實各項管理與內部控制制度。二是進一步提高技術保障，將技術手段和制度建設結合起來，在技術手段相對薄弱的地方加大突擊檢查力度。三是通過“打分法”評價風險程度后，結合實際建立規章制度的后評價制度，并及時完善制度，堵塞漏洞，切實防范操作風險。本文出自:
（三）確保風險分析評價監測控制的保障性措施
1、建立完善、垂直的風險控制機構體系。一是實現風險管理的核心功能，建立相互獨立、垂直的風險管理部門組織框架。二是逐步建立市場風險管理的決策系統、實施系統和監督系統，確保控制機制涵蓋包括信用、市場和操作風險等所有的風險。三是以風險管理職能部門為主體，建立相應的市場風險識別、測量、監控、報告制度，確保各類風險能得到實時監控。
2、保持風險控制的獨立性。這種獨立性既表現在風險控制既要獨立于市場開拓，又要表現在程序控制、內部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，應包括采用合適的會計政策，內部報告和外部報告等；從內部審計上看，應包括控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試等；從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求，與監管部門保持聯系，為業務活動提供警告違約風險等。
3、動態設置風險評價指標體系。為確保風險評價的準確性和有效性，一般應以年度為周期，調整測評指標，降低和提高不同指標權重。并建立和實施
引進新模型、調整現有模型以及檢驗模型準確性的內部政策和程序。
4、建立健全各項風險控制的規章制度。商業銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產負債管理制度，以局部風險控制為內涵的授權授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉化為內容的保障制度。
關鍵詞：影子銀行；風險管理；監管模式
一、我國影子銀行的發展現狀
2011年4月，金融穩定理事會（FSB）對影子銀行作了嚴格界定。影子銀行是游離于銀行的監管體系之外，可能引發系統性風險和監管套利的信用中介體系。
我國影子銀行的發展尚處于初期不成熟的階段，主要以銀行理財產品、民間借貸機構、銀信理財合作機構等作為載體。衍生產品種類少、資金量小、運作體系相對簡單以及相對較低的杠桿率是我國影子銀行現階段發展的主要特點。2011年，美國擁有資產達23萬億美元的全球規模最大的影子銀行系統，歐元區也擁有22萬億美元資產的影子銀行規模。數據顯示，中國影子銀行融資規模總計約為人民幣20萬億元，相當于目前中資銀行放貸市場規模的三分之一。
與國外影子銀行“以小博大”的經營方式不同，我國影子銀行的投資經營活動在銀監會的嚴格管理監督之下，其經營杠桿率相對國外較低，這在一定程度上降低了系統性風險和流動性風險。但是由于我國金融環境的特殊性與復雜性，影子銀行面臨風險種類多樣，來源也比較廣泛。同時隨著改革開放的程度越來越大，經濟全球化的趨勢越來越明顯，我國影子銀行將與商業銀行產生密不可分的聯系，值得管理機構的重視與關注。
二、我國影子銀行風險的主要來源
我國影子銀行與傳統商業銀行有著千絲萬縷的關系，二者不僅在利益上互惠互利，創造出巨大的財富和潛在利潤，同時也在風險上相互傳導，存在不容忽視的金融風險隱患。目前我國影子銀行風險的來源主要有：
1.投資者與籌資者之間的信息不對稱
作為一名投資者，最關心的是自己資金投入的未來價值，也就是可以獲得的受益。我國投資者普遍缺乏金融風險意識，往往因為某種理財產品或者某項投資路徑表面誘人的利潤而忽視了其潛在的風險。在國際化趨勢日益明顯的今天，很多投資者受到了西方國家投資觀念的影響，開始盲目跟風投資甚至不計風險代價的投機，這在一定程度上造成了我國資本市場和貨幣市場上的投機熱潮與各種泡沫。我國影子銀行更是在這種風氣下蓬勃發展，各類業務普遍具有高風險高收入的特點，從而迎合了很大一部分投資者的偏好。
在投資者、籌資者和影子銀行體系之間，由于信息披露的不公開，三者的信息存在嚴重程度的不對稱。投資者將目光重點放在未來的收益上，對影子銀行系統對資金的運作方式毫不知情。影子銀行系統就是在這樣的條件下將所籌集到的資金重新整合，采用續短為長和高杠桿操作進行資金再分配，從中賺取手續費及傭金。此外，影子銀行采用的是批發的經營業務模式，難以像商業銀行的零售業務模式一樣能夠對個體風險進行甄別控制，信息獲取的難度也比商業銀行要大。
2.場外交易的操作方式
我國影子銀行相關業務主要依靠場外交易市場來完成，無政府擔保和法律保障，交易合同難以發揮法律效應。與傳統商業銀行規范的場內交易相比，影子銀行業務交易具有手續簡單、流程單一、法律約束少的特點。
我國股票市場的交易實行指定交易制度和托管券商制度，股票在交割之前有嚴格的委托、申報、成交和清算等流程。然而影子銀行在缺乏專門監管的前提下，既沒有規范的操作流程，又存在場外黑幕與欺詐現象。
3.與其他金融體系的風險共擔
影子銀行共擔的風險來自內部和外部兩個方面。一方面，影子銀行系統與商業銀行資金融通業務中存在的風險由雙方共同承擔甚至相互傳導；另一方面，我國影子銀行系統雖然很少有涉及國際影子銀行業務，但是國外通過各類業務往來卻可以將風險分擔與我國影子銀行系統上，這使得影子銀行系統承擔的風險壓力陡然增加。例如美國的次級貸款危機爆發后，能迅速在全球范圍內傳遞開來，使全球金融系統遭受重創。
4.監管與法律的缺失
在國內，影子銀行尚且沒有嚴格一致的定義。一方面，針對影子銀行特別是基礎性金融衍生品的法律很不完善，對影子銀行業務的標準沒有統一。基礎性的金融衍生品在沒有規范約束的情況下，容易過度的創新甚至濫用，從而使交易雙方遭受風險損失。另一方面，對評級機構的管理也不完善，我國影子銀行尚且處于起步階段，相關監管正在逐步發展完善。
5.信用擴張中的期限錯配
影子銀行主要通過續斷為長的方式來進行融資貸款，即通過短期資本市場或者發行資產支持票據以獲取融資資金，并用這部分資金來獲取長期資產。因此，期限錯配是影子銀行發揮信用創造功能時產生的系統缺陷。一旦有類似商業銀行“擠兌”現象的產生，而影子銀行缺乏將長期資產變現的能力，很容易產生危機。影子銀行的流動性風險正是來源于期限錯配的固有缺陷。
三、建立完善我國影子銀行風險監管模式的建議
以歐盟為例，在2008年美國次貸危機爆發之后，歐盟在對影子銀行的風險監管模式的制定上充分考慮了歐盟各國的不同情況，避開了各個國家之間的利益沖突，成立了跨境的影子銀行金融機構，強化了對信用評級公司的管理力度。我國對影子銀行的監管一直處于缺失的狀態，既沒有成立專門的機構進行管理，也不存在相關的法律機制進行規范。應該從實際出發，放眼于我國金融業的持續發展，在一定程度上借鑒國外先進的管理理念，創新出屬于我國自身的監管模式。
晚上好！
我是資產風險管理部****，86年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產風險管理等工作。1995年在職大學本科畢業，經濟師。04至*年榮獲省行不良資產處置“特別能戰斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續兩年考核稱職，現任資產風險管理部中級客戶經理。
首先，匯報*年10月以來我做的主要工作：
一是具體組織參與不良資產清收處置工作。近一年來，共組織參與不良資產清收處置項目**個，涉及不良本金**萬元；先后通過現金收回不良貸款本金***萬元、呆賬核銷不良貸款**萬元；處置抵債資產及閑置資產5戶，收回現金***萬元；完成了**戶不良貸款客戶盡職調查及處置預案、不良貸款客戶清戶及基本清戶**戶；完成了**戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現金清收賬銷案存**萬元；遷徙不良貸款**戶，累計金額**萬元。為我行加快不良資產處置，進一步夯實資產質量作出了努力。
二是完善不良資產剝離后及閑置資產處置后續工作。繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續工作：政策上為各方面做好指導、解釋、咨詢服務；數據上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產處置后過戶手續，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產手續不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產權證面積，通過與買受人及省產權、房管、財政契征、稅務、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續，從而為我行自留房產增加面積近30平方米，實際面積與分割后新辦理的產權證完全吻合。
三是推動全面風險管理建設。切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能,審查各項風險預案,擬定上會風險議案,主撰了《20*年度分行風險管理報告》及《20*年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎。
二、競聘的優勢和特點
大家知道，當前困擾我行發展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設風險管理，加快不良資產處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務。我從事資產風險管理及不良資產處置近10年了，認為有以下優勢：
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經歷。自**年開始至現在，我始終堅守在資產風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產風險管理事業作出了應有貢獻。曾參與全國職工再就業優化試點城市工作，為我行在階段內信貸資產結構調整和優化奠定了基礎；協助領導組織實施第一次不良資產剝離及債轉股工作，為全行不良資產降低及經營效益提升起關鍵性的作用；特別是去年4月份國務院批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務重組即第二次不良資產剝離工作，隨著政策性及商業性剝離的簽約，為我行加快財務重組步伐起到決定性作用。歷年來，我擔負著對全行不良資產處置業務指導及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領導的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業務素質。我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產處置政策規章，多次被省行抽調參于重大剝離、債轉股、呆帳核銷工作。具體完成了如*****等等重大企業處置工作，特別是近期有待完成的**的處置。*
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協調能力。我業務精熟全面，一直承擔了主要風險管理文件及處置預案的起草工作，牽頭擬定規章制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款158戶，得當省行的好評；獨立組織大規模閑置資產及抵債資產的拍賣工作；協助審計署對我行部分剝離及不良資產處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協調能力，得到多方面領導好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養、領導的關心和同志們的幫助！借此機會，向各位領導和同志們表示衷心的謝意。
關鍵詞：商業銀行風險管理案例
美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風險的行業。”這在一定程度上道出了銀行風險管理的重要性。
隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業務范圍的不斷拓寬和規模的不斷膨脹，銀行面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，某些高風險業務所帶來的風險有可能在轉瞬間葬送整個銀行。然而作為經濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經濟，乃至世界經濟的動蕩。
當前，如何把握風險與利潤、風險與發展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風險，又能保持適當的發展，是每個處在新的競爭環境中的銀行經營者必須深思的問題。
盡管近年來由于風險管理不善致使銀行經營失敗的情況頻頻發生，然而也不乏在風險管理方面表現出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經驗。
一、巴克萊銀行的風險管理
巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經營業務。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業務的廣度和深度，資產和業務規模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業務快速拓展的過程中，成功的風險管理為其提供了有力保證。
(一)構造風險管理系統——結構清晰，權責明確
與大多數西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統。不僅如此，在這一系統內，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內部控制系統的有效性；業務條線負責人負責識別和管理業務線條的風險；風險總監負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監控；業務風險團隊負責協助業務條線負責人識別并管理其總體業務風險；內部審計獨立地檢查風險管理和內部控制環境。完善清晰的結構與權責明確的分工為防范風險布下了天羅地網，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。
(二)運用風險偏好體系——保證業績，控制風險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業務規劃，估計收益波動的可能性及實現這些業務規劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結果轉化為每個主要業務板塊規劃的風險容量。風險偏好的數值要通過估計集團對宏觀經濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風險總監安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經濟資本在集團內部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經驗。
(三)加強信用風險管理——手段先進，數據充分
與其他銀行一樣，信用風險是巴克萊銀行最大的風險。據統計，巴克萊銀行大約有三分之二的經濟資本被配置到各業務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內部控制體系來進行。巴克萊銀行的內部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數據和其他外部信息，通過銀行內部風險評級系統來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發的模型和評級工具，當然這些外部開發的模型及評級工具必須經過巴克萊銀行的相關驗證。
二、民生銀行的風險管理
民生銀行是我國股份制商業銀行，成立于1996年。在我國四大商業銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應對日益多樣化的信用風險。
(一)重視貸前調查——充分檢驗，防范風險
民生銀行廣州分行是廣州地區唯一實行“預授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。
南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關卡就是大名鼎鼎的“預授信申報公示”。預授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導致的風險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內部網站上將南海華光集團的有關材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預授信制度不但大大節省了支行具體經辦人員實地貸前調查的工作量，而且使調查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現漏網之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續提供的華光集團的相關信息顯示出其眾多漏洞，經有關部門認真分析核實后，而被多票否決，實現了防患風險于未然。
(二)加強貸后檢查——重視結果，更重過程
盡管貸前調查與貸中審查至關重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風險控制高于業務發展。銀行不良資產反映的是結果，但產生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結果控制，注重貸后管理是保證信貸資產質量的基礎和關鍵。
杭州分行曾為杭州某企業貸款400萬元人民幣，然而該企業的兩幢房產早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關人員多次與借款人、保證人聯系，制訂清收措施。經過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。
另外，在對湖州某集團有限公司的續授信現場檢查中發現，該公司在生產經營、銷售渠道及財務等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經濟技術開發總公司存在的資產流動性風險，分行配合支行幾次到安吉，與企業和政府聯系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業務中，過程控制至關重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發現存在的問題，將風險“扼殺于搖籃中”。
(三)培養風險意識——認識到位，團結一心
民生銀行的一位領導曾說過，“銀行經營同質化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業務培訓、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風險防范意識，規范了他們的業務操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。
正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風險防范方面更強的行動力。在高度風險意識熏陶下，風險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業文化的重要靈魂。
三、加強信用風險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪
(一)保證風險管理部門的獨立性
保證風險管理部門的獨立性是有效實現風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內部監督機制，其內部監督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構的內部監督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內部監督部門，內部監督的職責直接由總行的內部監督部門實施。
巴克萊銀行的風險管理系統結構清晰，權責明確，是外資銀行成熟風險管理系統的典型。再來看民生銀行的風險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風險管理的核心機構，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經濟利益聯系，這使得總分行之間實現了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領導者的長官意志可能帶來的授信業務經營性風險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區域授信評審中tk,等制度非常成功。
(二)完善風險管理規章制度
完善操作規章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行業務人員由于受自身素質和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規程和嚴密的規章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。
巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內控制度建設也緊隨業務的發展步步推進。一筆信貸業務，從貸前調查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。
(三)加強商業銀行信用評級體系建設
建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調查、征信、信用檔案管理、信用記錄監控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。
巴克萊銀行經過長期發展，其內部信用評級體系已經較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數據，為其測量與防范信用風險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發達國家尚存在差距，但也在不斷發展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據。在數據集中管理方面，民生銀行也走在全國同業中的前列。該行率先采用全國數據大集中的模式，將全行所有業務的數據處理集中在總行，為業務拓展與風險管理奠定了基礎。
(四)樹立全面的風險管理理念
風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創造利潤放到同等重要的位置。
經過長時間發展，風險管理觀念在大多數外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風險管理放到突出位置，各級行領導反復強調其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風險管理進程中碩果累累。
(五)培育良好的社會信用環境
關鍵詞：商業銀行：風險管理
一、我國商業銀行風險管理的基本任務和要求
在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴格。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。
第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。
第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
二、商業銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：
(一)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容；
(二)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業銀行風險管理的現狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險，造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風險管理體制方面
改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。
3．在風險管理工具及技術方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。
四、中國商業銀行風險管理的完善
風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業務品種、各業務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監管要求的原則，梳理和優化相關業務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：
1．優化風險管理文化
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。
論文關鍵詞：商業銀行：風險管理
一、我國商業銀行風險管理的基本任務和要求
在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴格。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。
第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。
第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
二、商業銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：
(一)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容；
(二)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業銀行風險管理的現狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險，造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風險管理體制方面
改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。
3．在風險管理工具及技術方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。
四、中國商業銀行風險管理的完善
風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業務品種、各業務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監管要求的原則，梳理和優化相關業務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：
1．優化風險管理文化
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。
2．建立健全風險管理體系
一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。(1)風險管理組織體系。我國商業銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：一是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構。董事會是銀行經營管理的最高決策機構，在董事會之下設置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰略、政策的最高審議機構；二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎進一步完善我國商業銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現銀行總體和各個業務單元承擔風險的性質和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業務領域，每個業務部門和地區都必須執行。同時，風險管理政策體系又要體現分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業務和地區的特點，在風險管理方面要區別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業銀行建立了客戶評價、風險授權和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎。目前，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。
3．努力提高風險管理的技術水平
建立科學的風險管理信息系統，掌握先進的風險度量技術是目前商業銀行提高風險管理的技術水平的關鍵。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。
本文首先對我國商業銀行的金融風險 進行風險識別研究，了解商業銀行金融風險的本質、特征、形成機理、傳導方式和路徑。然后研究商業銀行金融風險的測量理論、測量方法、工具及技術，并從銀行失敗的角度對其金融風險的管理進行了分析。在此基礎上，重點對Z值模型1的原理進行介紹，并進行了實證分析。最后，分析了在我國商業銀行風險管理中主要存在的問題。
關鍵詞 風險管理 Z-Score模型 資產
一、引言
前美聯儲主席阿蘭格林斯潘指出：“顯然，銀行之所以能夠為現代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。這表明商業銀行的核心能力是風險管理能力，商業銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥善管理風險，將決定商業銀行的命運。
二、商業銀行風險管理理論綜述及形成機理分析
（一）商業銀行經營管理中的金融風險分類及特征分析
根據商業銀行在經營過程中面臨的風險將其分為信用風險、市場風險、流動性風險與操作風險等。
1.信用風險
信用風險又稱違約風險，是由于信用活動中存在的不確定性而導致銀行遭受損失的可能性。信用風險具有潛在性，企業資金越是困難，越是希望從銀行貸款。信用風險還具有長期性和不可預測性。
2.市場風險
市場風險通常是由金融資產的價格變化而產生的，市場風險一般又可分為利率風險、匯率風險、股票風險等。資金價格的市場波動造成證券價格下跌的風險。
3.流動性風險
銀行的流動性主要包括兩方面的含義：一是資產的流動性，二是負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力；負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。
4.操作風險
以上三種風險都具有不可預測性，大多是由于外部原因。根據新巴塞爾協議對操作風險的定義：“操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件所造成的損失的風險。”由此可見，商業銀行要進行全面的風險管理絕對不能忽視對操作風險的管理。
（二）現代商業銀行風險管理研究的現狀綜述
2008年1月，法國興業銀行因為期貨交易員杰羅姆·凱維埃爾在未經授權的情況下大量購買歐洲股指期貨，他錯誤地估計市場將出現上漲，最終在最近一輪全球股市大動蕩中“血本無歸”，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導致了發行銀行的倒閉，給商業銀行的內部控制敲響了警鐘。
金融危機后我國出臺了“4萬億”的經濟刺激計劃和寬松的貨幣政策，導致去年我國銀行業新增貸款達到9.59萬億，同比2008年多增4.69萬億。大量信貸的背后隱藏著諸多風險，對我國銀行業的風險管理提出了很高的要求。2011年我國有商業銀行和股份制商業銀行等主要商業銀行不良貸款余額4333億元，比上一季度末增加686.9億元，不良貸款率1.1%。由于我國商業銀行風險管理起步較晚，因此加強商業銀行的內部控制已經刻不容緩。
（三）商業銀行風險管理理論綜述及新巴塞爾協議對商業銀行業風險管理的影響
商業銀行風險管理理論隨著經濟發展水平、金融市場的深化以及金融業對風險的認識深化而不斷發展，主要經歷了資產風險管理、負債風險管理、資產負債風險管理和資本管理階段。
1.資產風險管理
資產風險管理理論在銀行業發展初期，銀行只進行基本的存貸業務。銀行的主要風險來自于貸款，因此極其重視對資產的風險管理這種資產風險管理模式是通過加強資產分散化、抵押、資信評估、項目調查、嚴格審批制度、減少信用放款等措施來減少、防范資產業務損失的發生，確立穩健經營的基本原則，以提高商業銀行的安全度。這種管理強調的是資產業務，強調資產的流動性，限制了銀行的高盈利資產的運用，減少銀行的盈利。
2.負債風險管理
負債風險管理理論認為銀行為應付客戶提款不必保留較多的流動性儲備，銀行間同業拆借市場完全可以滿足銀行流動性需要，同時銀行在爭取到優質客戶時可以不局限于銀行本身的流動性資產。
3.資產負債風險管理
隨著固定匯率制度向浮動匯率制度的轉變導致匯率變動不斷增加。資產負債風險管理理論認為單一的資產風險管理或者負債風險管理都是不合適的，金融市場的深化和利率自由化使得銀行家必須同時關注資產和負債。利率自由化使得利率的上升或下降對資產和負債的影響有些差別，導致銀行利潤波動加劇，對銀行股價也有較大的影響。利率成為調節貨幣市場和銀行風險管理的有效工具。資產負債綜合管理理論更加注重從資產負債平衡的角度去協調銀行的安全性、流動性、效益性之間的矛盾，洗去了前兩種理論的精華。使得銀行經營更加科學。
4.資本管理
資本管理階段也成為全面風險管理階段。隨著銀行業競爭逐漸加劇，金融衍生工具不斷增多，所以銀行面臨的管理風險日益復雜化、多樣化、多變化。20世紀90年代的亞洲金融危機，法國興業銀行的倒閉和2008年的全球金融危機進一步說明風險是由信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等共同造成的。1988年的《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際商業銀行業的全面風險管理體系初步形成。
新《巴塞爾資本協議》強調銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不低于4%。除此之外，新《巴塞爾資本協議》引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩健、高效地經營以及保持充足的資本水平。要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。新巴塞爾協議對舊巴塞爾協議作了進一步的完善。它充分考慮了銀行可能面臨的多種風險；具有較強的靈活性。但是新《巴塞爾資本協議》也帶來了一些負面影響，由于監管力度太大，由監管當局設立標準，難以達到公平公正的原則。過于的監管制度還有限制金融衍生品的產生，限制了金融業多元化、全球化的發展。
商業銀行需要盈利，就要衡量外部市場、衡量負債對象的財務情況，更需要用模型精確的測量公司企業的財務狀況和還債能力。在此，我主要介紹Z-score模型來評估公司的財務狀況和測量公司的還債能力，并采用國外上市公司的財務數據和股票交易數據對模型進行了實證分析。
三、商業銀行風險管理模型
Z-score模型4是一個多變量財務公式，運用計算比較簡單，它是用財務指標加權匯總以衡量一個公司的財務健康狀況，并對公司在2年內破產的可能性進行診斷與預測。Z—Score模型判別函數為：
Z = 0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5
其中X1= Working Capital / Total Assets，反應了公司資產的變現能力，總營運資本的流動性。如果公司面臨資金周轉不靈的狀況，就表明公司的運營資本減少。X2= Retained Earnings / Total Assets，反映了公司的累積獲利能力，也是公司的剩余支付能力。留存收益越多，表明公司支付股利的剩余能力越強。X3= Earnings Before Interest and Taxes / Total Assets，反映了公司的收 益率大小。X3避免了期末大量購進資產時使X3降低，不能客觀反映一年中資產的獲利能力，衡量上市公司運用全部資產獲利的能力。X4= Market Value of Equity / Book Value of Total Liabilities，測定公司的財務結構，反應公司財務的穩定性。X5= Sales/ Total Assets，即總資產周轉率，X5越高，表明公司運用其資產運營的效率越高。該模型是通過5個財務指標來綜合分析公司財務失敗或者破產的可能性。若企業的Z值高于2.675，則公司的財務狀況良好，若 企業的Z值低于2.675，則公司財務狀況較差，可能面臨破產危機。
四、實證結果對商業銀行風險管理的啟示與應用
從上面的Z-score模型可以看出，獲取上市公司的數據都比較容易，直接從公司的每年的income statement和balance sheet和公司股市的數據就可以客觀的找出。所以，這個模型很好的分析反映了公司的財務狀況和信用度（主要是指償債能力）。
目前，我國房地產業過熱，很多人都貸款買房。銀行業面臨的最大風險就是房地產貸款在信貸資產中占比過大，一旦國家對房地產調控過大，市場形勢出現逆轉，各銀行將不可避免地出現大量壞賬，損失將極為慘重。
總之，在現代商業銀行的風險管理中，我們要從多方面入手，多元化的運用科學嚴謹的方法對風險進行評估。我們需要從每一種金融風險著手，防范于未然，這樣才能把風險降到最低，最大化的減小銀行的損失。
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