時(shí)間：2023-06-04 10:48:40
開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司合同風(fēng)險(xiǎn)管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文關(guān)鍵詞 合同評(píng)審 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)濟(jì)效益
“合同評(píng)審”并沒(méi)有出現(xiàn)在相關(guān)法律條文中，但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會(huì)制定各自的合同管理規(guī)定，來(lái)規(guī)范合同評(píng)審。從目前能夠檢索到的相關(guān)論文來(lái)看，沒(méi)有直接關(guān)于合同評(píng)審內(nèi)容的論文，其中與合同評(píng)審內(nèi)容相關(guān)者，大部分以“合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防范”、“合同審查的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范”等為題目，內(nèi)容涉及合同的法律審查和合同簽約的風(fēng)險(xiǎn)防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實(shí)質(zhì)的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過(guò)上述審查防范法律風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人認(rèn)為相關(guān)論文內(nèi)容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問(wèn)題的表層。其實(shí)在一個(gè)企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權(quán)的主體），技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門各方協(xié)調(diào)一致，上述主體均負(fù)有合同審查的義務(wù)，各司其職；合同的風(fēng)險(xiǎn)不是法律風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)方面，也不是法務(wù)部門能夠獨(dú)自解決的，因此需要建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理等一系列措施來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、 合同評(píng)審管理規(guī)定
（一）合同管理的必要性
合同是各市場(chǎng)主體創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要載體，一方面，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一切商品的交換過(guò)程都是通過(guò)締結(jié)和履行合同的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)的。因此，合同關(guān)系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)里最基本的法律關(guān)系，合同行為是市場(chǎng)主體進(jìn)入市場(chǎng)后的最基本的行為，合同是各類市場(chǎng)主體參與市場(chǎng)運(yùn)行和競(jìng)爭(zhēng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會(huì)有合同風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問(wèn)題，合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見(jiàn)地處理隨時(shí)發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關(guān)制度規(guī)定。其中制度運(yùn)行的表現(xiàn)形式就是合同評(píng)審，合同評(píng)審是企業(yè)相關(guān)部門對(duì)于合同各項(xiàng)條款進(jìn)行評(píng)議和審查的一項(xiàng)制度，對(duì)相關(guān)合同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。
（二）合同管理制度規(guī)定
關(guān)于合同管理，各個(gè)企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會(huì)審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務(wù)室會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)民法通則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過(guò)規(guī)范強(qiáng)化合同管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。其中關(guān)于合同會(huì)審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)部門為合同的會(huì)審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設(shè)工程合同的會(huì)審部門。2.4.2技術(shù)中心為技術(shù)合同的會(huì)審部門。2.4.3生產(chǎn)制造部為機(jī)械和電氣設(shè)備購(gòu)進(jìn)、大修合同的會(huì)審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部為各類合同的綜合會(huì)審部門。國(guó)際貿(mào)易公司為國(guó)際貿(mào)易出口合同的會(huì)審部門。”
（三）合同評(píng)審的管理形式
上述關(guān)于合同評(píng)審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運(yùn)行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評(píng)審會(huì)和合同授權(quán)委托書及審批表；合同評(píng)審會(huì)為上述各方針對(duì)合同的立項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)內(nèi)容負(fù)責(zé)討論和審核，而合同授權(quán)委托書及審批表則通過(guò)合同專用章使用的審批來(lái)實(shí)行合同管理，因?yàn)楹贤У姆绞綖楹炞稚w章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個(gè)合同簽訂、生效、履行等過(guò)程中，需要各個(gè)部門互相配合，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。
二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量
（一）合同分類管理模式
從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，根據(jù)法人授權(quán)委托主體的不同，簽約主體包括物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司、生產(chǎn)制造部、國(guó)際貿(mào)易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個(gè)部門在授權(quán)范圍內(nèi)代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國(guó)際出口貿(mào)易合同、國(guó)內(nèi)對(duì)外合同和集團(tuán)公司內(nèi)部合同；在對(duì)外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個(gè)類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，提供合同模本是防范合同風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強(qiáng)勢(shì)的地位，大部分為在行業(yè)內(nèi)具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場(chǎng)份額的企業(yè)，一般不允許相對(duì)方更改合同模本的條款內(nèi)容，合同相對(duì)方只能選擇簽訂或不簽訂合同。
針對(duì)不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應(yīng)公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般以本企業(yè)提供的合同模本對(duì)外簽訂合同，法律事務(wù)室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進(jìn)行書面審查。銷售服務(wù)總公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室不對(duì)該類合同進(jìn)行審查。生產(chǎn)制造部擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國(guó)際貿(mào)易公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進(jìn)行書面評(píng)審，重大合同需要各方進(jìn)行面對(duì)面的評(píng)審。集團(tuán)內(nèi)部合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，不進(jìn)行評(píng)審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，對(duì)于較為復(fù)雜的合同，需要進(jìn)行評(píng)審，可以進(jìn)行評(píng)審。上述合同，除物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司，均需加蓋法律事務(wù)室的合同專用章。
（二）合同風(fēng)險(xiǎn)分析
針對(duì)上述企業(yè)的主要合同類型及其對(duì)應(yīng)的管理模式分析，可以得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：第一，擁有獨(dú)立授權(quán)，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風(fēng)險(xiǎn)較小，但仍需關(guān)注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實(shí)質(zhì)審查，以及合同履行的各個(gè)節(jié)點(diǎn)監(jiān)督管理。第二，集團(tuán)公司內(nèi)部合同，合同多為標(biāo)準(zhǔn)文本，合同雙方?jīng)]有利益沖突，一般風(fēng)險(xiǎn)較小，但如需注意符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標(biāo)準(zhǔn)文本，且己方處于優(yōu)勢(shì)地位，一般風(fēng)險(xiǎn)較小，但仍需嚴(yán)格遵循相關(guān)程序進(jìn)行審查。第四，以國(guó)際貿(mào)易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標(biāo)的金額較大，多為涉外國(guó)際貿(mào)易合同，且合同文本一般為外文或中英文對(duì)照，一般風(fēng)險(xiǎn)較大，因此需要重點(diǎn)關(guān)注，也是合同評(píng)審的重點(diǎn)。
三、合同風(fēng)險(xiǎn)處理
（一）合同風(fēng)險(xiǎn)原因分析
根據(jù)合同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別來(lái)看，國(guó)際貿(mào)易公司牽頭的涉外合同風(fēng)險(xiǎn)較大。具體而言，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對(duì)照格式，一般為外文，這一方面，由于語(yǔ)言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評(píng)審的困難；其次，簽約人員對(duì)于合同主要條款初審不嚴(yán)，主要表現(xiàn)為支付條款關(guān)于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評(píng)審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國(guó)內(nèi)和國(guó)外分別簽字蓋章的，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)瞬息萬(wàn)變，競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了保住合同，一些合同在未進(jìn)行評(píng)審之前已經(jīng)對(duì)方簽字蓋章，合同評(píng)審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過(guò)郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內(nèi)，也沒(méi)有說(shuō)明雙方往來(lái)函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過(guò)程中發(fā)生一系列問(wèn)題，而訴訟成本過(guò)高，合同價(jià)款不能收回，企業(yè)的利益受損。
（二）合同風(fēng)險(xiǎn)處理路徑
要解決上述問(wèn)題，從風(fēng)險(xiǎn)存在和主要原因來(lái)看，根源在于相關(guān)的合同簽約主體過(guò)分關(guān)注合同簽約，極少關(guān)注合同的履行；過(guò)分關(guān)注合同簽訂可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，忽視合同簽訂、生效、履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，這其實(shí)是價(jià)值定位的問(wèn)題。從源頭上解決這一問(wèn)題，需要相關(guān)責(zé)任主體認(rèn)識(shí)到合同評(píng)審的重要性和必要性，同時(shí)企業(yè)相關(guān)主體構(gòu)建一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，通過(guò)各種途徑，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，可以嘗試通過(guò)以下途徑防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)。
首先，建立一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）框架。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise Risk Management，簡(jiǎn)稱ERM）已形成了特定的概念，它來(lái)自于美國(guó)全美反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起人機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱COSO委員會(huì)）于2004年9月的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當(dāng)局（包括董事會(huì)、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個(gè)以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的具有指導(dǎo)意義的邏輯框架，運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。它為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供了有效的保證。除此之外，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）的ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)，即《風(fēng)險(xiǎn)管理-原則和指導(dǎo)方針》，也為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一整套行之有效的標(biāo)準(zhǔn)化流程。ERM是一個(gè)由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。這個(gè)框架是一個(gè)過(guò)程管理，貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級(jí)和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)組合觀，較為全面，特定。其實(shí)在企業(yè)運(yùn)行中，風(fēng)險(xiǎn)始終存在，相關(guān)管理者也有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，同時(shí)也建立了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范的管理制度規(guī)定，但始終沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。通過(guò)建立這樣一個(gè)框架，可以有效推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和文化的形成。
其次，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架下，建立一個(gè)信息交流和溝通的渠道。針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)信息必須通過(guò)一定的形式在合同評(píng)審的相關(guān)主體中交流，如合同評(píng)審會(huì)。合同簽約方應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取各方意見(jiàn)，形成關(guān)于合同風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一意見(jiàn)。然后針對(duì)每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)應(yīng)的回報(bào)進(jìn)行評(píng)價(jià)和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔(dān)或降低這些風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本消化相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)鍵詞】中化寧波 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、中化寧波風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（一）中化寧波及其全資、控股子公司根據(jù)自身?xiàng)l件、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理策略，按風(fēng)險(xiǎn)類別統(tǒng)一確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
(二)中化寧波風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)中化寧波戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定中化寧波總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并對(duì)不同時(shí)期的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)按類別確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（三）中化寧波及其全資、控股子公司隨每年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制安排完成風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制訂工作，并上報(bào)中國(guó)中化集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。
(四)中國(guó)中化集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和中化寧波風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案包括風(fēng)險(xiǎn)解決具體目標(biāo)、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的應(yīng)對(duì)措施等。
二、中化寧波風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)
良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要保證。
當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多樣化和復(fù)雜化，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)等。為提高中化寧波的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，以及制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略，中化寧波成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控工作，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)，公司投資委員會(huì)負(fù)責(zé)投資風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的建立為做好中化寧波風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了重要的組織保障。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任由中化寧波總經(jīng)理兼任，為風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理全面負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)其他成員由中化寧波領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員及風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、物流部負(fù)責(zé)人和公司法律顧問(wèn)組成，各委員分別負(fù)責(zé)其對(duì)口工作。
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理原則及政策，并根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策；確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶資信風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制線；審議并確定須經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過(guò)的單項(xiàng)交易及授信額度；評(píng)審公司經(jīng)營(yíng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大業(yè)務(wù)（含新型業(yè)務(wù)）；研究和解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中出現(xiàn)的帶有傾向性的新問(wèn)題。
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦事機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常事務(wù)工作。工作職責(zé)包括客戶資信管理、信用險(xiǎn)管理、授信業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程審核、合同審核管理、存貨行情管理、印章使用管理、業(yè)務(wù)流程完善等職能。
公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取分級(jí)管理的原則，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接授權(quán)的業(yè)務(wù)決策機(jī)制授權(quán)受控制度，建立內(nèi)部業(yè)務(wù)決策的制衡機(jī)制。按照授權(quán)權(quán)限，依此為業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理、事業(yè)部分管經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)副主任以上人員雙簽、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)、報(bào)中國(guó)中化集團(tuán)公司審批。
三、非常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施和已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的處理
中化寧波在貿(mào)易中存在的非常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是超信保范圍出運(yùn)。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)有超出信保保障范圍的出運(yùn)，對(duì)此，中化寧波制定了《超信保保障范圍出運(yùn)的規(guī)定》，對(duì)下列情形的超限額出運(yùn)做出了明確規(guī)定：對(duì)不予承保的國(guó)家出口、客戶被列為灰/黑名單、信保限額為零、超限額、已有逾期再出運(yùn)。
此外，中化寧波還制定了《關(guān)于加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理工作的補(bǔ)充規(guī)定》、《逾期應(yīng)收賬款管理規(guī)定》，對(duì)超授信額度出運(yùn)和已有逾期再出運(yùn)這兩類主要的超信保保障范圍的出運(yùn)做了詳細(xì)規(guī)定。
在銷售和采購(gòu)合同的簽訂原則上，中化寧波制定了《銷售合同》和《采購(gòu)合同》文本，對(duì)于使用貿(mào)易對(duì)手方合同文本的，合同應(yīng)由中化寧波法律顧問(wèn)審核通過(guò)方能使用。
按照“大統(tǒng)保”協(xié)議，對(duì)于逾期應(yīng)收賬款超過(guò)一定期限，符合報(bào)可損范圍的已發(fā)生或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)向中國(guó)信保公司報(bào)可損，并準(zhǔn)備索賠材料，在報(bào)可損后60天尚未收回賬款的，進(jìn)入索賠程序。
中化寧波法律顧問(wèn)對(duì)實(shí)際發(fā)生的合同糾紛、訴訟案件、突發(fā)事件等進(jìn)行處理和負(fù)責(zé)，配合各部門做好未履約合同的處理工作。對(duì)上報(bào)的未履約合同進(jìn)行分類處理，根據(jù)具體情況，有針對(duì)性地采取措施，以使未履約合同的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
四、與中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的合作
2002年中國(guó)中化集團(tuán)公司與中國(guó)信保公司簽訂了“大統(tǒng)保”協(xié)議。根據(jù)協(xié)議內(nèi)容，中化寧波可以向中國(guó)信保公司投保出口信用險(xiǎn)和國(guó)內(nèi)信用險(xiǎn)，這大大降低了因一次交易的可損使公司處于高風(fēng)險(xiǎn)的可能。
根據(jù)“大統(tǒng)保”協(xié)議，對(duì)授信業(yè)務(wù)的投保包括以下幾個(gè)主要階段：限額申請(qǐng)、出運(yùn)申報(bào)、保費(fèi)支付以及可損申報(bào)和索賠。對(duì)于不同的階段，有不同操作要求。
對(duì)限額的申請(qǐng)分為兩種，信用證和非證。信用證（Letter of Credit，L/C）是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證，非證則是指信用證以外的支付方式的總和，常見(jiàn)的有D/P、D/A、O/A等。
對(duì)于非證支付方式，在第一次交易時(shí)或者需要提高限額時(shí)，由業(yè)務(wù)部門填寫《買方信用限額申請(qǐng)表》提交中國(guó)信保公司，當(dāng)限額申請(qǐng)超過(guò)20萬(wàn)美元時(shí)，填寫《買方信用限額申請(qǐng)附表》并提交中國(guó)信保公司。非被中國(guó)信保公司批復(fù)限額為零且尚未授信的客戶有20 000美元的自主掌握限額。對(duì)于信用證業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員盡量選擇《1 000家銀行名單》中的銀行為開(kāi)證行，對(duì)于非《1 000家銀行名單》中的銀行，客戶自主掌握限額20 000美元。
除T/T IN ADVANCE外其他所有出運(yùn)都要向中國(guó)信保公司申報(bào)。根據(jù)“大統(tǒng)保”協(xié)議，中化寧波當(dāng)月的出運(yùn)，下月統(tǒng)一向中國(guó)信保公司申報(bào)，中國(guó)信保公司對(duì)申報(bào)核對(duì)完畢后，將費(fèi)用清單連同發(fā)票送至中化寧波，中化寧波按發(fā)票金額給其開(kāi)支票。
關(guān)于報(bào)可損與理賠，對(duì)非證業(yè)務(wù)，在其逾期之后，在規(guī)定的日期內(nèi)應(yīng)向中國(guó)信保公司報(bào)可損，并準(zhǔn)備索賠；對(duì)信用證業(yè)務(wù)，開(kāi)證行倒閉、破產(chǎn)等使其無(wú)法支付時(shí)，在規(guī)定的日期內(nèi)及時(shí)報(bào)可損，并準(zhǔn)備索賠。
五、風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)支持：天越ERP系統(tǒng)
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；施工項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
一、工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類與特征
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要是指整個(gè)項(xiàng)目壽命周期內(nèi)可能導(dǎo)致項(xiàng)目損失的不確定因素。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)包括很多方面,主要有:決策風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目的組織和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等。主要有以下特征:
1、普遍性與客觀性
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有很強(qiáng)的不確定性,任何風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展都是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的。風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于整個(gè)項(xiàng)目中,具有很強(qiáng)的普遍性特性。
2、偶然性與規(guī)律性
每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的形成都是由一個(gè)或多個(gè)要素一起致使的成果,具有很強(qiáng)的偶然性。但是,為了盡可能的做到風(fēng)險(xiǎn)的躲避,能夠經(jīng)過(guò)對(duì)很多風(fēng)險(xiǎn)事故的總結(jié)和剖析,找出風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性,為防范措施的擬定打好基礎(chǔ)。
3、多變性
在工程項(xiàng)目的建造和使用過(guò)程中,各種風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)不斷改變。在項(xiàng)目的建造過(guò)程中,一些風(fēng)險(xiǎn)能夠被有效的操控,可是,在工程施行的其他階段又可能有新的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4、多樣性
電力工程項(xiàng)目一般建造周期長(zhǎng)、建造規(guī)模大,廣泛涉及到各個(gè)方面,也存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)量。這些風(fēng)險(xiǎn)要素不只數(shù)量多,并且品種冗雜,使工程項(xiàng)目面對(duì)多元化的風(fēng)險(xiǎn)。并且不一樣的風(fēng)險(xiǎn)要素錯(cuò)綜復(fù)雜,相互影響,促使了更多風(fēng)險(xiǎn)要素的發(fā)生。
二、我國(guó)電力施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
通過(guò)對(duì)我國(guó)電力施工企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的調(diào)查,我們不難發(fā)現(xiàn),國(guó)內(nèi)許多電力施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理還處在初級(jí)階段,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力都比較薄弱,缺少規(guī)范的、科學(xué)的管理和防范體系,導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成功規(guī)避。國(guó)內(nèi)電力施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足主要體先在以下方面:
1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)薄弱
國(guó)內(nèi)的一些電力施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和項(xiàng)目管理者的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)不強(qiáng),缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的足夠重視。部分供電施工企業(yè)雖然在工作中也涉及了風(fēng)險(xiǎn)的管理措施,但是主要局限在工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和施工安全等方面,沒(méi)有全面和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)的高層管理人員通常把注意力都放在了業(yè)務(wù)量上面,忽略了風(fēng)險(xiǎn)的管理。
2、缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)
國(guó)內(nèi)大多數(shù)電力施工企業(yè)沒(méi)有建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。同時(shí),缺乏對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目的可行性分析,對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程中的突發(fā)狀況準(zhǔn)備不足,很難在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)作出反應(yīng)。缺乏專業(yè)的分析管理系統(tǒng),也導(dǎo)致管理成效的低下,制定決策時(shí)只能通過(guò)以往的經(jīng)驗(yàn),缺乏針對(duì)性和可行性。
3、缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
大部分電力施工公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有足夠的注重,并未在公司設(shè)置應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門,缺少專職人員實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。并且,電力公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,影響了公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵擋才能力,增加了公司的運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
三、電力施工企業(yè)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
1、資金風(fēng)險(xiǎn)
在電力施工企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)中,資金風(fēng)險(xiǎn)是最為突出、影響最大的一個(gè)方面,主要集中在無(wú)法及時(shí)收回工程款和各類保證金。具體表現(xiàn)為:
工程開(kāi)工后,后續(xù)資金供應(yīng)不上,電力施工企業(yè)被迫墊資,產(chǎn)生了巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。由于業(yè)主的不講誠(chéng)信,各種保證金無(wú)法及時(shí)回收,影響了資金的保障和流通:一些工程在電力施工企業(yè)支付大額保證金后遲遲不具備開(kāi)工條件,拖延工程決算,加大了質(zhì)量保證金和履約保證金的回收風(fēng)險(xiǎn)。
2、環(huán)境與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
(1)地質(zhì)資料及地基技術(shù)無(wú)法達(dá)到施工要求,留下了事故隱患;(2)設(shè)計(jì)圖紙的變化影響施工安排,延誤施工進(jìn)度;(3)施工期間出現(xiàn)特殊天氣,受到自然因素的影響,造成了工期的延誤;(4)施工前期準(zhǔn)備不足,施工地區(qū)周圍存在影響施工進(jìn)度的障礙,影響正常的施工進(jìn)程;(5)由于缺乏及時(shí)溝通和協(xié)調(diào),導(dǎo)致工程在竣工后的結(jié)算工作無(wú)法按時(shí)進(jìn)行;(6)在施工過(guò)程中出現(xiàn)工程技術(shù)問(wèn)題,因發(fā)包方管理工程的技術(shù)水平不足,使問(wèn)題不能及時(shí)解決,影響施工進(jìn)度和質(zhì)量。
3、合同風(fēng)險(xiǎn)
承包合同是施工企業(yè)在施工過(guò)程中必須遵循的最高行為準(zhǔn)則,包含了了工程的安全、進(jìn)度、質(zhì)量以及相關(guān)的法律法規(guī)等眾多方面,因此在合同中會(huì)存在一些不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素。很多方面都會(huì)造成電力施工企業(yè)在履行合同時(shí)的困難,例如:施工方案與組織措施存在缺陷,資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢以及一些不確定因素,都使電力施工企業(yè)難以順利履行合同,增加了履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。
4、工程施工的管理風(fēng)險(xiǎn)
在具體的工程施工過(guò)程中,如果缺乏正確、有效的管理,也會(huì)給電力施工企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為:首先,一些項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)不夠,對(duì)施工質(zhì)量、安全以及成本的協(xié)調(diào)控制能力較差,給項(xiàng)目施工帶來(lái)虧損風(fēng)險(xiǎn)。其次,由于一些工程的規(guī)模大、難度大、分工復(fù)雜,在管理上容易忽略工程質(zhì)量和安全方面的問(wèn)題,一旦發(fā)生事故,就會(huì)給企業(yè)造成直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失。再次，由于業(yè)內(nèi)大部分電建單位都是管理型企業(yè)，大量使用專業(yè)分包和勞務(wù)分包，參差不齊的隊(duì)伍使管理存在管理風(fēng)險(xiǎn)。
四、電力施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施與策略
1、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),慎重參與工程招投標(biāo)
工程招投標(biāo)是企業(yè)各項(xiàng)工作中的重點(diǎn),它直接影響著企業(yè)的發(fā)展空間和發(fā)展動(dòng)力。因此,必須認(rèn)真對(duì)待電力施工企業(yè)的工程招投標(biāo)工作。
(1)工程建設(shè)單位應(yīng)盡可能提供完整的施工設(shè)計(jì)圖紙、詳實(shí)的招標(biāo)文件以及合法的合同條款,還要具備適合工程實(shí)際的建設(shè)資格。(2)電力施工企業(yè),要認(rèn)真分析招標(biāo)文件,及時(shí)提出招標(biāo)文件的不足之處,尤其是一些相對(duì)模糊的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。例如:招標(biāo)文件之間出現(xiàn)矛盾、合同條款不明確等方面。針對(duì)具體項(xiàng)目也可采用不平衡的報(bào)價(jià)方式。在保證總價(jià)不變情況下,根據(jù)工程的具體情況,對(duì)單價(jià)進(jìn)行調(diào)整。同時(shí),在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí),要認(rèn)真調(diào)查人工、材料、機(jī)械的價(jià)格趨向,針對(duì)不同的工程采取不同的策略,爭(zhēng)取在招投標(biāo)過(guò)程中贏得主動(dòng)。
2、加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理
工程合同進(jìn)行項(xiàng)目管理的法律文件,并且也是管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重要依據(jù),因而,有必要加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理。中國(guó)的電力施工公司的管理者一般注意施工合同的造價(jià)方面,而疏忽了一些存在爭(zhēng)議的條款,尤其是涉及違約補(bǔ)償方面的內(nèi)容。假如發(fā)作合同糾紛,電力施工公司通常因?yàn)槿鄙俸贤娘L(fēng)險(xiǎn)管理而陷入被動(dòng)。項(xiàng)目的管理者有必要具有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),懂得從風(fēng)險(xiǎn)管理的視點(diǎn)對(duì)合同中的條款進(jìn)行細(xì)心研討。并且,電力施工公司應(yīng)結(jié)合工程項(xiàng)目的特色和本身的實(shí)際情況,采取適當(dāng)?shù)暮贤绞?進(jìn)一步下降工程的合同風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)信息化管理
風(fēng)險(xiǎn)在貫存在于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程,應(yīng)該采用動(dòng)態(tài)的管理方式,落實(shí)到施工企業(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)。在具體的工作過(guò)程中,將工作過(guò)程和相關(guān)問(wèn)題以書面形式進(jìn)行規(guī)定,避免口頭的承諾和保證,建立起全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。在進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)前,對(duì)項(xiàng)目的可行性和實(shí)施性進(jìn)行仔細(xì)研究,對(duì)施工過(guò)程中的各種突發(fā)狀況做出預(yù)案,保證電力施工企業(yè)在進(jìn)行工程建
設(shè)中能及時(shí)、有效應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和狀況。
4、明確采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn),降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)建筑材料的采購(gòu)工作是電力企業(yè)各項(xiàng)工作中的關(guān)鍵部分,直接影響著施工質(zhì)量和建設(shè)成本。因此,電力施工企業(yè)要明確采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn),建立合格供應(yīng)商的名單,依法簽訂采購(gòu)合同。同時(shí),進(jìn)行采購(gòu)工作時(shí),采取公開(kāi)招標(biāo)的方式,對(duì)不同廠家的產(chǎn)品進(jìn)行對(duì)比,既保證材料的質(zhì)量,又能有效降低材料的采購(gòu)成本,從而達(dá)到降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的效果。
5，加強(qiáng)分包管理，轉(zhuǎn)移外合同安全、進(jìn)度、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
建立合格供應(yīng)商名錄，定期評(píng)審。選擇合格的分包隊(duì)伍，將管理風(fēng)險(xiǎn)減低，并在內(nèi)合同的簽訂過(guò)程中，轉(zhuǎn)移外合同已存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)、勞務(wù)分包隊(duì)伍的教育，組織和參與對(duì)重要工序交底，從而降低管理風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，電力施工企業(yè)需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度。不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范體系,并且不斷總結(jié)和思考,制定出適合我國(guó)電力施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略,促進(jìn)電力施工工作的順利開(kāi)展。
參考文獻(xiàn)
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Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.
關(guān)鍵詞： 外貿(mào)企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；應(yīng)對(duì)策略；成效
Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect
中圖分類號(hào)：F752.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2016）08-0015-02
0 引言
外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)和不斷發(fā)展變化的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著很重要的作用。很多外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)，本文基于外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)研究視角，從外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)流程設(shè)計(jì)等方面入手進(jìn)行分析，旨在為外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管控提供相應(yīng)的策略建議。
1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和實(shí)施意義
1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 全面風(fēng)險(xiǎn)管理以企業(yè)價(jià)值最大化為首要目標(biāo)，考察企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和行為，考慮內(nèi)外部各種因素并綜合分析企業(yè)現(xiàn)在和將來(lái)可能面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，借助風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)管理決策等系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和過(guò)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制對(duì)企業(yè)價(jià)值有負(fù)面影響的因素，從而服務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。
1.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意義 隨著科技進(jìn)步和世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)面臨環(huán)境發(fā)生著深刻的變化。對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，不僅接受著激烈的國(guó)內(nèi)出口商挑戰(zhàn)，更面臨世界范圍內(nèi)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和相對(duì)陌生的外部市場(chǎng)，不可避免存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)以獲得較大的收益。但只是被動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法維持企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)運(yùn)營(yíng)，必須主動(dòng)采取各種措施以保證健康發(fā)展。面對(duì)紛繁復(fù)雜的外部環(huán)境，企業(yè)只有強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能保證不斷發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青。
2 外貿(mào)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
2.1 外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 ①缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易從改革開(kāi)放至今只有幾十年時(shí)間，相比發(fā)達(dá)國(guó)家上百年的經(jīng)驗(yàn)積累，尚有不少差距。改革開(kāi)放前受國(guó)家政策調(diào)控，外貿(mào)企業(yè)多為國(guó)有企業(yè)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多實(shí)行計(jì)劃管理，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)多由國(guó)家統(tǒng)一防控。改革開(kāi)放后，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制變革深入，外貿(mào)企業(yè)改制重組，實(shí)現(xiàn)了獨(dú)立核算和自負(fù)盈虧，同時(shí)，應(yīng)對(duì)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)也成為企業(yè)自主行為，很多企業(yè)偏重追求經(jīng)營(yíng)規(guī)模，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力不足。②缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。外貿(mào)企業(yè)由傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)改制為現(xiàn)代企業(yè)形式，大多缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制頂層設(shè)計(jì)，大多數(shù)企業(yè)按照傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)對(duì)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，因缺乏相應(yīng)的指導(dǎo)，難以根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)只能緊急處理，導(dǎo)致貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生。③缺乏風(fēng)險(xiǎn)鑒別能力和風(fēng)險(xiǎn)管理方法。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展時(shí)間短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)自身僅有風(fēng)險(xiǎn)管理手段難以準(zhǔn)確及時(shí)的識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)。特別是中小企業(yè)因急于拓展外部市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)缺失，導(dǎo)致自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力受限，易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)損失。
2.2 外貿(mào)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建
2.2.1 做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理頂層設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建首先要完善頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，為體系建立和有效運(yùn)行做好充分準(zhǔn)備。具體來(lái)要做好以下三個(gè)方面工作。①培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系應(yīng)與企業(yè)總體文化體系相融合，在各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，使員工從按規(guī)章制度被動(dòng)執(zhí)行，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)有意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)必須采取各種途徑和形式，加大對(duì)員工職業(yè)操守、業(yè)務(wù)規(guī)范和法制素質(zhì)教育培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)與薪酬考核有效結(jié)合，在人員選拔和任用時(shí)，也應(yīng)注重應(yīng)聘人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力的考查。②建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。我國(guó)大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理議事規(guī)則，將風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和目標(biāo)任務(wù)傳導(dǎo)到公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門，全面推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。③借助外腦進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到專業(yè)判斷和專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用。外貿(mào)企業(yè)在初次構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，可借助外部專業(yè)力量實(shí)施建設(shè)，對(duì)于企業(yè)建立有效和可行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有重要的輔助作用。
2.2.2 做好全面風(fēng)險(xiǎn)管控流程設(shè)計(jì) ①風(fēng)險(xiǎn)信息收集。企業(yè)可以采取訪談、問(wèn)卷調(diào)查、等多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集，收集信息包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)略制定；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如稅務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)五大類風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將收集的各種風(fēng)險(xiǎn)信息匯總，按照以上類別進(jìn)行歸類，其目的是使企業(yè)對(duì)所處外部環(huán)境和自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)有一個(gè)清晰了解，從而制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，為下一步風(fēng)險(xiǎn)分析打好基礎(chǔ)。②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)收集的各類風(fēng)險(xiǎn)信息按照一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估分類，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、條件、出現(xiàn)的后果以及可能給公司帶來(lái)的損失等內(nèi)容。結(jié)合公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生可能性和發(fā)生后產(chǎn)生影響進(jìn)行分類。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)遵循定性和定量相結(jié)合原則，考慮各風(fēng)險(xiǎn)之間相互影響，形成公司風(fēng)險(xiǎn)事件列表。③風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和管控流程設(shè)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是對(duì)所識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)制定各種應(yīng)對(duì)措施，以及針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和特別風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)和執(zhí)行層面，對(duì)公司識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好以及承受度，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管控流程。另外，重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是根據(jù)識(shí)別出的重大風(fēng)險(xiǎn)和具有特殊性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)方案，由于此類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司影響較大，必須單獨(dú)制定解決方案。
3 外貿(mào)企業(yè)化解各類風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是重中之重，它不僅可以及時(shí)識(shí)別并化解面臨風(fēng)險(xiǎn)，還能夠從風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)，而大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)正是缺乏這方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。基于此，本文就外貿(mào)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中面臨的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略。
3.1 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是由于貿(mào)易所在國(guó)政治不穩(wěn)定、頻繁變更導(dǎo)致的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)；或由于所在國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況惡化，對(duì)關(guān)稅、外匯等實(shí)施政策變更導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)而言更具不可預(yù)測(cè)性，但其產(chǎn)生的根本原因在于信息缺失和不對(duì)稱。在收集國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，首先應(yīng)分析該國(guó)近期的政治經(jīng)濟(jì)情況。政治情況包括國(guó)家政治體制、政權(quán)是否穩(wěn)固、以及近年執(zhí)政黨輪替等；經(jīng)濟(jì)情況包括近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、主要支柱產(chǎn)業(yè)、國(guó)際收支情況和外匯管制情況等。此外，外貿(mào)企業(yè)借助國(guó)家信用等級(jí)來(lái)判斷國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)大小。信用評(píng)級(jí)是對(duì)一國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)和國(guó)家信用的綜合評(píng)定。目前，國(guó)際上三大評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)（即標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪和惠譽(yù)）的評(píng)價(jià)結(jié)果均具有較高權(quán)威性，我國(guó)有關(guān)部門出具的《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》等也具有一定的權(quán)威性。
3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略 信用風(fēng)險(xiǎn)管理分為事前的風(fēng)險(xiǎn)防范、事中風(fēng)險(xiǎn)控制以及事后補(bǔ)救措施。其中，事前的信用審批階段最為重要。在對(duì)新客戶進(jìn)行了解時(shí)，由于受到國(guó)家地域限制，使一些中小企業(yè)信用情況了解更為困難。外貿(mào)企業(yè)一方面可以向評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尋求信用評(píng)級(jí)資料，如果是新開(kāi)發(fā)的重要客戶，企業(yè)也可以專門委托信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)。在對(duì)新客戶積累一定了解后，建議采取信用證等國(guó)際通行的保證程度較高的支付方法。另一方面可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法，即向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)，該公司近年來(lái)推出了專門針對(duì)中小企業(yè)的綜合保險(xiǎn)，簡(jiǎn)化了投保程序，對(duì)于中小型外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移起到很大的作用。
3.3 合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略 國(guó)際貿(mào)易合同的簽訂和履行中亦面臨復(fù)雜條件，合同風(fēng)險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。造成合同風(fēng)險(xiǎn)的因素有多方面。其中因合同條款約定不全面造成損失較為常見(jiàn)。如，涉及到工程承包時(shí)等復(fù)雜項(xiàng)目時(shí)，稅費(fèi)條款、工程技術(shù)條款以及支付條款約定，受項(xiàng)目所在國(guó)稅收法規(guī)影響很大，規(guī)定不明確或者處置不當(dāng)很可能產(chǎn)生稅負(fù)支出甚至罰款；涉及到工程技術(shù)條款時(shí)，如果約定達(dá)到某一技術(shù)規(guī)范，但在此技術(shù)規(guī)范內(nèi)又細(xì)分為幾個(gè)級(jí)別，如果合同約定中沒(méi)有細(xì)化到最末級(jí)技術(shù)規(guī)范，就有可能在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)乃至產(chǎn)生損失。因此，外貿(mào)企業(yè)簽訂合同時(shí)必須仔細(xì)研究具體合同條款，對(duì)可能產(chǎn)生爭(zhēng)議條款必須詳細(xì)說(shuō)明，特別是對(duì)于罰則條款要仔細(xì)斟酌，防止出現(xiàn)違約損失。
4 外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)策略及方法應(yīng)用成效
本文在研究過(guò)程中與30家外貿(mào)企業(yè)（如機(jī)械制造企業(yè)等）進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查，所有企業(yè)都認(rèn)為自身存在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)與這些企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控頂層設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)，以及各類風(fēng)險(xiǎn)策略應(yīng)對(duì)方法交流。這些企業(yè)借鑒本文所述外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制方法的調(diào)整。經(jīng)過(guò)實(shí)踐并反饋信息可以總結(jié)：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)完善信息溝通，減少信息不對(duì)稱使該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低了30.2%；合同風(fēng)險(xiǎn)控制從明確界定條款信息等方面加強(qiáng)控制，使該類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低了53.6%；信用風(fēng)信風(fēng)險(xiǎn)管理從事前的風(fēng)險(xiǎn)防范（即信用審批階段）、事中風(fēng)險(xiǎn)控制（即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)的交易方式和結(jié)算條件）以及事后補(bǔ)救措施（即在發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)事件后實(shí)施的具體處理措施）進(jìn)行控制，使風(fēng)險(xiǎn)概率降低了42.7%。總體看來(lái)，本研究風(fēng)險(xiǎn)控制方法較強(qiáng)的應(yīng)用性，但還需進(jìn)一步優(yōu)化改進(jìn)。
5 結(jié)論
綜上所述，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化迅猛發(fā)展，特別是近年來(lái)各國(guó)間自由貿(mào)易協(xié)定不斷簽署，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨著巨大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，這也對(duì)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。因此，外貿(mào)企業(yè)在追求發(fā)展和不斷做大做強(qiáng)的同時(shí)，應(yīng)該注重加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，必將對(duì)維護(hù)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。本文從3個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控頂層設(shè)計(jì)，從3個(gè)方面進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)，并從國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及合同風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)維度進(jìn)行策略設(shè)計(jì)對(duì)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)應(yīng)用成效證明該方法具有理論和實(shí)踐意義。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：工程合同 風(fēng)險(xiǎn)管理 工程價(jià)款
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，工程項(xiàng)目建設(shè)越來(lái)越多，在工程項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)中，因?yàn)槭┕そㄔO(shè)會(huì)產(chǎn)生很多合同，合同的內(nèi)容又比較復(fù)雜，因此，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，做好工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理是工程管理的重要內(nèi)容。但這不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，不僅需要專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，還需要根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)的特點(diǎn)，采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
一、工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及管理的重要性
（一）工程風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
風(fēng)險(xiǎn)這一概念雖然經(jīng)常提起，但是到底什么是風(fēng)險(xiǎn)在學(xué)術(shù)界沒(méi)有一個(gè)具備的概念，概括企業(yè)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的概念主要有兩種觀點(diǎn)。第一，認(rèn)為是指在給定條件下可能結(jié)果之外出現(xiàn)的差異性結(jié)果。第二，認(rèn)為所謂的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際是指預(yù)期狀況與實(shí)際情況差異導(dǎo)致的損失的結(jié)果。從這一角度來(lái)講。從這一角度來(lái)講，工程合同風(fēng)險(xiǎn)是指在工程合同簽訂及執(zhí)行過(guò)程中，可能產(chǎn)生的對(duì)合同當(dāng)事人損失的某種預(yù)期結(jié)果與實(shí)際顯示之間的差異性。工程合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要受合同的定義的準(zhǔn)確性、完整性，以及合同風(fēng)險(xiǎn)分配、合同管理模式之間差異的影響，當(dāng)然合同當(dāng)中的計(jì)價(jià)方式也是影響合同風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。總的來(lái)說(shuō)，工程合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：工程合同管理模式確定風(fēng)險(xiǎn)、工程合同計(jì)價(jià)方式確定的風(fēng)險(xiǎn)、合同工程價(jià)款方面的風(fēng)險(xiǎn)、合同工期方面的風(fēng)險(xiǎn)、合同文件方面的風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)。
（二）工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
工程合同與工程建設(shè)可以說(shuō)是息息相關(guān)，做好工程合同管理，對(duì)于工程建設(shè)具有重要意義，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，做好合同風(fēng)險(xiǎn)管理，是保證工程順利進(jìn)行的關(guān)鍵。在工程合同當(dāng)中，對(duì)于工程的施工建設(shè)有著比較詳細(xì)的規(guī)定，其中包括施工的方式、施工技術(shù)保障措施等等，在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中需要對(duì)合同的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核，其中的一個(gè)重要的目的就是審核合同內(nèi)容與合同目的的實(shí)現(xiàn)，包括其科學(xué)性、合理性，確保其達(dá)到工程施工建設(shè)的要求。通過(guò)這種風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，能夠達(dá)到降低施工風(fēng)險(xiǎn)，保證工程順利進(jìn)行的目的。第二，減少施工單位的損失，工程合同的內(nèi)容與施工成本有密切的關(guān)系，如果施工單位在合同當(dāng)中一味的壓低單價(jià)，勢(shì)必導(dǎo)致合同單位與實(shí)際成本之間出現(xiàn)差異，這種差異性的結(jié)果就是施工單位遭受損失。從這一角度來(lái)講，通過(guò)工程合同管理，保證工程合同內(nèi)容的合理性，能夠最大程度的保證合同單價(jià)與實(shí)際成本相符性，最大程度的保證施工單位遭受損失。
二、工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議
針對(duì)當(dāng)前工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，以及自身在這一方面的管理經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為在工程風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：
（一）成立專門的合同管理機(jī)構(gòu)
合同管理并不是一件簡(jiǎn)單的事情，要求合同管理人員必須要熟悉合同法律、法規(guī)，具有一定的合同管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉工程合同的內(nèi)容和特點(diǎn)，但是最重要的是要在專業(yè)管理人員的基礎(chǔ)上，成立專門的合同管理機(jī)構(gòu)。合同管理機(jī)構(gòu)的只能是合同服務(wù)和監(jiān)督，在工程合同談判之前，施工成本單位應(yīng)該成立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)工程合同的訂閱、監(jiān)督、管理和控制。當(dāng)然，這一機(jī)構(gòu)應(yīng)該包括與工程相關(guān)的各個(gè)主體的工作人員，比如說(shuō)項(xiàng)目管理人員、施工管理人員、工程技術(shù)管理人員以及項(xiàng)目工公司法律顧問(wèn)，他們復(fù)雜整合工程從招標(biāo)到竣工期間的所有工程合同的審查監(jiān)督工作。比如說(shuō)在工程合同簽訂之前，對(duì)合作對(duì)象既合同相對(duì)人的資質(zhì)、實(shí)力等進(jìn)行全面的分析與了解，確保合作方能夠達(dá)到工程實(shí)施的要求。當(dāng)然，從專業(yè)性、規(guī)范性管理的角度來(lái)講，在此期間產(chǎn)生的所有合同都必須是書面合同，嚴(yán)禁使用口頭合同等容易出現(xiàn)爭(zhēng)議的形式。在定理合同的過(guò)程中，要仔細(xì)審查每一個(gè)用語(yǔ)，在用詞上要準(zhǔn)確、清楚，意思明確、沒(méi)有歧義。在審核的時(shí)候采取專業(yè)化分工的方式進(jìn)行，不同崗位的合同管理人員審核不同的合同內(nèi)容，真正做到合同專門管理、審核專業(yè)進(jìn)行。
（二）合理轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險(xiǎn)
在工程合同的有效期之內(nèi)，應(yīng)該對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，合同雙方應(yīng)該明確各自應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和范圍。對(duì)于無(wú)法預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。在這其中，索賠制度是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要方法。在實(shí)際合同執(zhí)行的過(guò)程中，索賠是雙向的，也就是說(shuō)業(yè)主既可以向施工承包單位索賠，施工承包單位也可以向業(yè)主索賠，這一點(diǎn)在西方國(guó)家的工程風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中已經(jīng)非常普遍。但是受到傳統(tǒng)管理思想的影響，人們對(duì)于索賠的認(rèn)識(shí)程度比較有限，加上在建筑工程實(shí)踐當(dāng)中索賠成功的案例比較少，導(dǎo)致工程索賠制度還沒(méi)有普及開(kāi)來(lái)。在這種情況下，不管是業(yè)主還是施工承包單位都要增強(qiáng)自身的法律意識(shí)、市場(chǎng)意識(shí)、合同意識(shí)和管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到工程索賠的重要性及常見(jiàn)的索賠方法，并將其合理的運(yùn)用到合同管理當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。當(dāng)然，在實(shí)踐當(dāng)中還有很多風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法，比如說(shuō)購(gòu)買工程合同保險(xiǎn)等，這些要想普及還需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才行。
（三）建立工程合同信息化管理系統(tǒng)
隨著信息化的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的以人力為主的合同風(fēng)險(xiǎn)管理方式，已經(jīng)不適應(yīng)工程項(xiàng)目快速發(fā)展的要求。這是因?yàn)樵诠こ塘㈨?xiàng)到竣工這一段時(shí)間當(dāng)中，業(yè)主及施工單位可能與很多單位或個(gè)人簽訂合同，這些合同都屬于工程合同管理的范疇，少則幾十個(gè)合同，在一些大型的建設(shè)工程當(dāng)中，甚至要簽訂數(shù)百到上千份合同，要想對(duì)這么多合同進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理，依靠傳統(tǒng)的人工管理的方式，很難達(dá)到理想的效果。在這種情況下，項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及施工單位必須建立和完善合同信息化管理系統(tǒng)，對(duì)工程施工建設(shè)過(guò)程中所涉及的各類合同進(jìn)行數(shù)字化管理，比如說(shuō)合同的數(shù)字化、數(shù)字合同的保存等等，這樣不僅能夠?qū)贤M(jìn)行有效的保存，還能減少工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的人力物力，達(dá)到更理想的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。
（四）提高工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理能力
工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)能力，對(duì)于工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性有直接的影響，甚至可以說(shuō)合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員的能力，直接決定著工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。因此，確定工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員以后，要想方設(shè)法的 提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一方面，引導(dǎo)他們?cè)跇I(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)各種合同管理法律、法規(guī)知識(shí)，掌握最新的法律、法規(guī)變化，確保工程合同的內(nèi)容符合法律法規(guī)的要求。另一方面，要定期對(duì)合同管理人員繼續(xù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其能夠系統(tǒng)的掌握與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求和手段，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并能夠?qū)⒆约核鶎W(xué)的知識(shí)真正的用于工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，提高工程風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
總之，風(fēng)險(xiǎn)管理是工程合同管理的重要內(nèi)容，做好工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于業(yè)主和施工單位都具有重要意義。在實(shí)踐當(dāng)中，要建立完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，不斷探索和完善風(fēng)險(xiǎn)管理手段，構(gòu)建起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，最大程度的減少合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程建設(shè)目標(biāo)的不利影響，提高工程建設(shè)的綜合效益。
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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；防范措施；有效措施
由于建設(shè)工程項(xiàng)目一般都具有規(guī)模較大，周期長(zhǎng)，單一生產(chǎn)和施工復(fù)雜，實(shí)施過(guò)程存在許多不確定因素的特點(diǎn)，它比一般產(chǎn)品生產(chǎn)更為重要。在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理更顯得尤為重要。 風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目目標(biāo)的積極控制。首先確定項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，然后量化這些風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理的一個(gè)非常重要的組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)控制是項(xiàng)目管理的兩大支柱。
一、風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源
建設(shè)工程項(xiàng)目的合同施工風(fēng)險(xiǎn)屬于施工工程風(fēng)險(xiǎn)，施工期較長(zhǎng)，涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素較多。雖然參與項(xiàng)目建設(shè)的各方都處于風(fēng)險(xiǎn)之中，但風(fēng)險(xiǎn)的大小卻有所不同。具體來(lái)說(shuō)，在一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目中，在施工項(xiàng)目決策階段，業(yè)主承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，投資決策失誤意味著整個(gè)項(xiàng)目的失敗。在施工過(guò)程中，施工企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于業(yè)主。正是由于這個(gè)原因，建筑業(yè)增加了建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。施工合同風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：一是投資風(fēng)險(xiǎn)；二是非建筑企業(yè)造成的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)，如地震等自然災(zāi)害，這種風(fēng)險(xiǎn)一般難以預(yù)測(cè)和預(yù)防；三是主觀風(fēng)險(xiǎn)，特別是不講誠(chéng)信和欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
二、 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，合同項(xiàng)目中的任何建筑企業(yè)都不能不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)，如何解決風(fēng)險(xiǎn)是建筑公司必面臨和要科學(xué)解決的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理必須在風(fēng)險(xiǎn)緩解之前確定，風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和消除風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。
建筑施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有以下特點(diǎn)：一是個(gè)性化。由于施工項(xiàng)目位置不同，投資方面不同，區(qū)域自然環(huán)境，政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境差異，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)差異很大。反映在合同風(fēng)險(xiǎn)中，施工企業(yè)對(duì)擬建項(xiàng)目的意向和投資者的誠(chéng)信進(jìn)行專項(xiàng)檢查，仔細(xì)研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)性。二是差異化。有的鑒定風(fēng)險(xiǎn)由人民群眾組成，有的鑒定是組成專家組，有的是由領(lǐng)導(dǎo)層指派，這些各自都面臨著自己的專業(yè)知識(shí)和社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足。因此，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，應(yīng)該要有領(lǐng)導(dǎo)、專家、技術(shù)骨干，有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的一線人員組成風(fēng)險(xiǎn)管理控制小組，要收集所有有用的信息，集中分析，科學(xué)決斷，將建設(shè)工程項(xiàng)目施工的風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽之前。其三，建筑行業(yè)施工過(guò)程中參雜的風(fēng)險(xiǎn)因素較多。要嘗試風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的定性和定量分析，建立初始風(fēng)險(xiǎn)清單。第四，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的不確定性不可預(yù)測(cè)。因此，在施工前不可盲目樂(lè)觀，要把困難和風(fēng)險(xiǎn)盡可能的考慮的多一點(diǎn)，復(fù)雜一點(diǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是隨著時(shí)間和事件的發(fā)展變化而變化的。
只有充分了解擬議了項(xiàng)目的特點(diǎn)，才能正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小和危害程度。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中通過(guò)多種方式判斷。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估特別重要，在編制合同文件和談判前必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，結(jié)果將直接影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。在施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)充分考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)目的。要高度重視不誠(chéng)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，給予充分的評(píng)價(jià)，因?yàn)楹芏嗤顿Y者會(huì)引誘建筑企業(yè)為項(xiàng)目付款。項(xiàng)目建成后，這類投資者或長(zhǎng)期拖欠或轉(zhuǎn)讓作品出售抵押等，不打算支付項(xiàng)目部分。這樣的事件發(fā)生在國(guó)內(nèi)很多，給建筑企業(yè)造成了很大的損失。
三、風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
1.底線保護(hù)原則。
預(yù)測(cè)和評(píng)估的目的是為了防范風(fēng)險(xiǎn)，因此必須采取預(yù)防措施。預(yù)防措施是制定適當(dāng)?shù)念A(yù)防計(jì)劃，災(zāi)害計(jì)劃，應(yīng)急計(jì)劃，并以合同形式明確。建設(shè)公司在招標(biāo)報(bào)價(jià)中，確定最低利潤(rùn)目標(biāo)，當(dāng)?shù)陀谧畹屠麧?rùn)目標(biāo)線達(dá)成成本線時(shí)，可能會(huì)造成經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。所以，最低的利潤(rùn)目標(biāo)是一個(gè)底線，如投資者不能滿足，可能會(huì)考慮相互拒絕。在確保經(jīng)濟(jì)效益的原則下，有必要對(duì)投資者的誠(chéng)信和社會(huì)信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。應(yīng)當(dāng)對(duì)提出的條件進(jìn)行審查和研究，以防止立約陷阱。如果投資方要建筑企業(yè)付款，建設(shè)企業(yè)同意有必要在合同中加入預(yù)防條款，例如認(rèn)購(gòu)履約保證金或者銀行履約保證金或有效擔(dān)保條款。
2.合同規(guī)避原則。
一些投資者需要完成項(xiàng)目所需的不完整程序，如土地使用許可證。在這種情況下，施工企業(yè)在合同中明確規(guī)定了投資者產(chǎn)生的后果，由造成施工過(guò)程造成的損失負(fù)責(zé)，也應(yīng)負(fù)責(zé)投資者的損失。有些投資者希望施工企業(yè)在完成該項(xiàng)目后，多年支付項(xiàng)目，施工企業(yè)應(yīng)加上合同給投資者找到合適的擔(dān)保人條款。包括合同變更和索賠條款也有助于預(yù)防和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如確定設(shè)計(jì)變更和工作量的其他變化以及項(xiàng)目的最終價(jià)格確定，哪些有利于建筑企業(yè)避免損失。增加索賠的必要條件有助于解決投資方和其他第三方對(duì)建筑企業(yè)造成的損失，特別注意災(zāi)難性災(zāi)難（如不可抗力）造成的損失，要將這些加入工程保險(xiǎn)條款在合同中盡可能多，以轉(zhuǎn)嫁其風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，雖然在如風(fēng)險(xiǎn)回避，風(fēng)險(xiǎn)保留，虧損控制，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)管理中，已解決了很大的風(fēng)險(xiǎn)，但可以使自身?yè)p失最小的方式或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)最大的手段轉(zhuǎn)移和方式。
1.1合同風(fēng)險(xiǎn)
總承包的合同風(fēng)險(xiǎn)大部分來(lái)源于總包合同和分包合同，所涉及的外部因素主要有合同條款不完善、表達(dá)有誤、合同類型選擇不恰當(dāng)、合同糾紛、合同執(zhí)行、索賠管理不力等。
1.2設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)成本風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)及設(shè)計(jì)失誤。由于三者之間緊密聯(lián)系，不能區(qū)分開(kāi)來(lái)進(jìn)行單獨(dú)管理。
1.3采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要包括采購(gòu)成本風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)及采購(gòu)施工模式下所固有的物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
1.4施工與分包風(fēng)險(xiǎn)
在施工與分包風(fēng)險(xiǎn)中較常見(jiàn)的有限定當(dāng)?shù)胤职獭⑹┕ぶ袛嗯c停工、分包商的工期延誤、施工安全風(fēng)險(xiǎn)(機(jī)器設(shè)備損壞、現(xiàn)場(chǎng)人員意外傷亡)、當(dāng)?shù)卣袨閷?duì)施工的影響、不可預(yù)見(jiàn)的困難等。
1.5試運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
試運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主要分為設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行性能、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)等。
1.6驗(yàn)收、移交風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是:一是識(shí)別本階段的風(fēng)險(xiǎn)源、估計(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)采取恰當(dāng)?shù)姆绞椒婪逗娃D(zhuǎn)移措施，使得損失降到最低，使項(xiàng)目順利轉(zhuǎn)入生產(chǎn)階段，二是建立風(fēng)險(xiǎn)管理檔案。
1.7質(zhì)量保證風(fēng)險(xiǎn)
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分為設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。三者綜合作用形成工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目合同實(shí)施階段，保證項(xiàng)目施工質(zhì)量是承包商的基本義務(wù)。若處理不好很容易造成不必要的損失。
1.8總承包項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
總承包項(xiàng)目一般工期長(zhǎng)、任務(wù)重，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)很多不可預(yù)見(jiàn)的事件或不可抗力的因素，導(dǎo)致總承包項(xiàng)目發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如業(yè)主資金不到位或拖延支付的風(fēng)險(xiǎn)，通貨膨脹、一般物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)險(xiǎn)，分包商違約從而影響局部乃至整個(gè)工程，加大項(xiàng)目的成本支出以及因項(xiàng)目管理不善而加大項(xiàng)目支出的風(fēng)險(xiǎn)。
二、電力工程總承包風(fēng)險(xiǎn)控制措施
2.1合同風(fēng)險(xiǎn)管理
1)根據(jù)合同管理流程的相應(yīng)規(guī)章制度，由總承包企業(yè)的合同承辦部門負(fù)責(zé)合同正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程控制。2)根據(jù)合同內(nèi)容對(duì)標(biāo)的物的生產(chǎn)商、價(jià)格及變化趨勢(shì)、質(zhì)量、供貨期和市場(chǎng)分布等方面進(jìn)行綜合分析論證，掌握市場(chǎng)情況，合理選擇合同對(duì)方。3)加強(qiáng)對(duì)合同談判的管理，確保雙方權(quán)利義務(wù)公平對(duì)等。
2.2設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理
1)建立項(xiàng)目設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)程序。項(xiàng)目設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)程序是項(xiàng)目協(xié)調(diào)程序的一個(gè)組成部分，是指在合同文件的基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確公司與業(yè)主在設(shè)計(jì)工作方面的關(guān)系、聯(lián)絡(luò)方式和報(bào)告制度等。2)編制設(shè)計(jì)計(jì)劃。項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)劃是對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃在設(shè)計(jì)工作方面的補(bǔ)充與深化，由設(shè)計(jì)經(jīng)理編制，項(xiàng)目管理部審核，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.3采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理
1)增加關(guān)鍵路徑設(shè)備和生產(chǎn)周期較長(zhǎng)設(shè)備的訂貨提前期。2)捆綁訂貨。將具有類似功能和相似要求的產(chǎn)品進(jìn)行捆綁，充分利用供應(yīng)商的采購(gòu)渠道和合作伙伴，增加采購(gòu)金額，獲得供應(yīng)商的報(bào)價(jià)優(yōu)惠。3)確保重要原材料及時(shí)供貨。總承包商應(yīng)和國(guó)內(nèi)大型物資貿(mào)易企業(yè)聯(lián)合，尋求和這些公司建立長(zhǎng)期和穩(wěn)定的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。
2.4施工與分包風(fēng)險(xiǎn)管理
1)業(yè)主方面原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，可以要求業(yè)主給予工期和成本補(bǔ)償。在訂立合同時(shí)就應(yīng)該進(jìn)行明確的說(shuō)明。2)不可抗力事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，承包商可以要求業(yè)主給予工期補(bǔ)償。如由于臺(tái)風(fēng)、暴雨、泥石流等自然災(zāi)害延誤工期的，總承包公司可以要求得到適當(dāng)?shù)馁r償。3)承包方自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，將得不到任何賠償。需要找出原因以減少或避免類似情況的發(fā)生。
2.5試運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
1)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定，并編制完善的機(jī)組設(shè)備整套啟動(dòng)調(diào)試大綱。啟動(dòng)試運(yùn)前，組織參加試運(yùn)的人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。2)試運(yùn)工作必須有統(tǒng)一指揮，做好安全危險(xiǎn)點(diǎn)分析，并對(duì)施工人員進(jìn)行培訓(xùn)。3)試運(yùn)期間的故障排除應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作票和有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作監(jiān)護(hù)制度。
2.6驗(yàn)收、移交風(fēng)險(xiǎn)管理
1)竣工資料。嚴(yán)格按照有關(guān)資料管理的規(guī)定執(zhí)行，禁止竣工資料不全或混亂，從而使施工項(xiàng)目順利竣工。2)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行。嚴(yán)格監(jiān)控設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行等階段以確保驗(yàn)收階段工作的順利進(jìn)行。成立專門的驗(yàn)收小組，對(duì)系統(tǒng)的運(yùn)行情況進(jìn)行測(cè)試。若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)改進(jìn)。3)業(yè)主方認(rèn)可度。派遣專人和業(yè)主方進(jìn)行商談，以增加業(yè)主方對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)可度。4)環(huán)保驗(yàn)收。在前期階段，就必須進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)和施工，以保證污水排放、二氧化硫、煙氣、粉塵排放等項(xiàng)目達(dá)標(biāo)。同時(shí)要建立環(huán)境管理制度。
2.7質(zhì)量保證風(fēng)險(xiǎn)管理
1)設(shè)計(jì)階段。各專業(yè)之間必須相互協(xié)調(diào)、加強(qiáng)配合，才能使所設(shè)計(jì)的建筑使用方便、功能合理，才能提高綜合設(shè)計(jì)水平，保證設(shè)計(jì)質(zhì)量。2)采購(gòu)階段。建筑材料將根據(jù)現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范及施工圖的規(guī)格型號(hào)、技術(shù)要求進(jìn)行采購(gòu)，并需事先得到業(yè)主和設(shè)計(jì)方的確認(rèn)，在采購(gòu)后得到業(yè)主、監(jiān)理方、設(shè)計(jì)方的檢測(cè)、驗(yàn)證后方可實(shí)施于工程。3)施工階段。針對(duì)本工程的施工特點(diǎn)，開(kāi)工前對(duì)所有施工人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)管理人員、技術(shù)人員進(jìn)行專業(yè)強(qiáng)化培訓(xùn)。建立完整的質(zhì)保體系，派專人負(fù)責(zé)工程質(zhì)量。
2.8總承包項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、調(diào)查發(fā)現(xiàn)信貸資金管理中存在的主要問(wèn)題
（一）基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料不齊全完整
由于基礎(chǔ)管理工作薄弱部分借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書、項(xiàng)目前期主管部門批復(fù)文件等資料的漏缺；擔(dān)保合同的簽訂存在瑕疵或者不規(guī)范，如主債權(quán)確定期間涵蓋最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的主債權(quán)發(fā)生時(shí)間；借款合同存在錯(cuò)填、漏填等現(xiàn)象，如銀票協(xié)議中銀票到期日早于出票日、未使用省分行統(tǒng)一制定的合同文本、借款人未在借款合同上簽字等。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。
（二）沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度
審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。
（三）貸款“三查”制度不落實(shí)
一是貸前調(diào)查流于形式，過(guò)分依賴企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)企業(yè)提供的貸款資料缺乏深入的調(diào)查和分析；二是貸中審查把關(guān)不嚴(yán)，出現(xiàn)貸款額度頂格抵押、保證合同簽訂金額，超權(quán)限審批、辦理融資等現(xiàn)象；三是貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營(yíng)情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。
（四）貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)
1.保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求，擔(dān)保人董事會(huì)或股東（大）會(huì)未提供同意擔(dān)保的決議；2.未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查，存在抵押期限和貸款到期日均超過(guò)了土地證有效期限情況；3.按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，或權(quán)證抵押期限到期后，未及時(shí)重新辦理抵押登記手續(xù)，造成抵押行為無(wú)效；4.變更主合同主要條款、延長(zhǎng)主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無(wú)效或部分無(wú)效；5.不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。
（五）信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，貸后管理不到位
單人辦理抵押登記，保險(xiǎn)到期未及時(shí)續(xù)保，保險(xiǎn)金額少于主合同貸款本息，融資審批附加條件未落實(shí)，貸款用途不合規(guī)，貸前調(diào)查資料不齊全完整，貸后管理手冊(cè)存在漏填、錯(cuò)填現(xiàn)象，小企業(yè)間隔期檢查不完整，未對(duì)到期貸款還款來(lái)源和還款能力進(jìn)行檢查和分析，未對(duì)企業(yè)新發(fā)生欠息、貸款逾期情況進(jìn)行特別檢查，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警分析不到位，管理系統(tǒng)信息錄入不及時(shí)、不準(zhǔn)確，在崗信貸人員未具備相應(yīng)資格證書等。
二、針對(duì)商業(yè)銀行信貸管理問(wèn)題的對(duì)策及建議
對(duì)于上述種種信用風(fēng)險(xiǎn)及銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，要從源頭上進(jìn)行控制和防范，商業(yè)銀行應(yīng)積極培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立起全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，同時(shí)盡量地提高其收集、加工與運(yùn)用信息的能力，加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)，并對(duì)收集的信息要加強(qiáng)研究并提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。
（一）培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要是能夠有效地被執(zhí)行，除了制定適當(dāng)?shù)男刨J風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中亦即是讓銀行這個(gè)組織中充滿著重視風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。培育信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就是倡導(dǎo)和強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立起全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而推展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
（二）調(diào)整組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。
風(fēng)險(xiǎn)管理必須依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，為提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力提供支持，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向調(diào)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制。在流程控制上，積極推行大力推行客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。在技術(shù)支持上，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部門設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部門，加強(qiáng)計(jì)量工具、分析模型的開(kāi)發(fā)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化。在客戶經(jīng)理制的基礎(chǔ)上，注重培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，加大風(fēng)險(xiǎn)管理人員的選拔和培養(yǎng)，強(qiáng)化內(nèi)部分工與協(xié)作意識(shí)。
（三）加強(qiáng)信貸市場(chǎng)研究，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，培育優(yōu)質(zhì)信貸客戶群體。
銀行要利用信息加強(qiáng)信貸市場(chǎng)研究，做好存量客戶和目標(biāo)客戶的結(jié)合，瞄準(zhǔn)目標(biāo)客戶，精心培育相互信賴、相互依存的高效信貸客戶群體，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)壟斷客戶、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、外資企業(yè)、績(jī)優(yōu)上市公司和民營(yíng)企業(yè)的服務(wù)，走質(zhì)量效益之路，培育良好的信貸載體，確保增量貸款的有效配置，以實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，這是規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。建立新型銀企合作伙伴關(guān)系。改變銀行與企業(yè)之間的傳統(tǒng)資金供應(yīng)關(guān)系，代之以相互依存、共同發(fā)展的伙伴關(guān)系。
（四）強(qiáng)化盡職調(diào)查，規(guī)避貸款決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。
銀行要強(qiáng)化對(duì)借款人真實(shí)還款能力和風(fēng)險(xiǎn)的考查。對(duì)借款人的融資需求和借款用途及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解、分析，主動(dòng)設(shè)計(jì)與借款人需求相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品，并通過(guò)了解借款人的業(yè)務(wù)，識(shí)別貸款期間的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況進(jìn)行盡職的分析；在有效預(yù)期和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，主動(dòng)、持續(xù)性地開(kāi)展業(yè)務(wù)。
關(guān)鍵詞：水電工程；工程保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：TV文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
引言
隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的水電工程建設(shè)項(xiàng)目越來(lái)越多，投資規(guī)模逐年增加，新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的不斷研發(fā)利用，導(dǎo)致項(xiàng)目工程建設(shè)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也日見(jiàn)增多。有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工期的拖延；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成施工質(zhì)量低劣從而嚴(yán)重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財(cái)產(chǎn)的健康；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)處于破產(chǎn)邊緣。因此對(duì)于參建各方如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，成為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不得不關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的眾多方式之中，工程保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)手段，通過(guò)合同的形式實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)上的轉(zhuǎn)移，已經(jīng)被實(shí)踐證明是十分有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其對(duì)水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移化解作用受到越來(lái)越多的關(guān)注。
一、工程保險(xiǎn)在水電工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性
工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的轉(zhuǎn)移技術(shù)，也是最有效的工程風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留以及合同轉(zhuǎn)移等方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，這就是工程保險(xiǎn)。雖然投保者將為這種服務(wù)付出額外的一筆工程保險(xiǎn)費(fèi)，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發(fā)生后能得到及時(shí)補(bǔ)償，使得項(xiàng)目實(shí)施能穩(wěn)定地進(jìn)行，從而最終保證了項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量，而且還降低了總的工程成本。
工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)施過(guò)程中總是與風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)保留等對(duì)策有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，也就是以各種保險(xiǎn)保障為核心設(shè)計(jì)總體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，這種方法稱為工程保險(xiǎn)方法.基本步驟是:首先準(zhǔn)備一份能夠最完警地補(bǔ)償這些損失的保險(xiǎn)保障清單。清單中的保險(xiǎn)保障主要根據(jù)潛在損失的嚴(yán)重程度。然后，依據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，進(jìn)行保險(xiǎn)合同(關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險(xiǎn)合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對(duì)策更好地處理，以達(dá)到用最少的費(fèi)用獲得最完備的保障目的。
實(shí)施工程保險(xiǎn)有利于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。工程投保后，一方面由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參加于建設(shè)工程的質(zhì)量和安全控制，使得監(jiān)控的層次增加了，監(jiān)控的實(shí)力得到了強(qiáng)化。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身利益的需要，不可能去承保明知會(huì)有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，他們會(huì)運(yùn)用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，密切關(guān)注工程的各個(gè)環(huán)節(jié)，追蹤整個(gè)施工過(guò)程，將有可能出現(xiàn)賠償事故的因素重點(diǎn)防范，落實(shí)確保工程質(zhì)量的對(duì)策，帶動(dòng)建設(shè)工程各方共同狠抓質(zhì)量和安全。另一方面，由于工程保險(xiǎn)都有一定的免賠額，投保方不可能對(duì)投保的工程質(zhì)量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會(huì)嚴(yán)密追蹤工程實(shí)施情況，與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見(jiàn)，進(jìn)行工程保險(xiǎn)對(duì)于確保工程質(zhì)量和安全，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，增加了一道牢靠的“保險(xiǎn)”。
二、水電工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
水電工程建設(shè)是按照水電工程設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求進(jìn)行水電工程項(xiàng)目的建筑與安裝工程。由于水電工程項(xiàng)目的復(fù)雜性、多樣性，項(xiàng)目及其建設(shè)有其自身的特點(diǎn)及規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯(cuò)綜復(fù)雜，水電生產(chǎn)行業(yè)有不同于其他行業(yè)的特殊性，從而導(dǎo)致水電行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：
1、多樣性。水利水電建設(shè)系統(tǒng)工程包括水工建筑物、水輪發(fā)電機(jī)組、水輪機(jī)組輔助系統(tǒng)、輸變電及開(kāi)關(guān)站、高低壓線路、計(jì)算機(jī)監(jiān)控及保護(hù)系統(tǒng)等多個(gè)單位工水利程。
2、固定性。水電工程建設(shè)場(chǎng)址固定，不能移動(dòng)，具有明顯的固定性。
3、獨(dú)特性。與工民建項(xiàng)目相比，水電工程項(xiàng)目體型龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而且建造時(shí)間、地點(diǎn)、地形、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件、材料供應(yīng)、技術(shù)工藝和項(xiàng)目目標(biāo)各不相同，每個(gè)水電工程都具有獨(dú)特的唯一性。
4、嚴(yán)格性。水電工程主要承擔(dān)發(fā)電、蓄水和泄洪任務(wù)，施工隊(duì)伍必須要具備國(guó)家認(rèn)定的專業(yè)資質(zhì)，按照國(guó)家規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工作業(yè)。
5、復(fù)雜性。水電工程的地質(zhì)條件相對(duì)復(fù)雜，必須由專業(yè)的勘察設(shè)計(jì)部門進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)研究。
6、不可逆轉(zhuǎn)性。水電工程建設(shè)基本是露天作業(yè)，易受外界環(huán)境因素影響。為了保證質(zhì)量，在寒冬或酷暑季節(jié)需分別采保暖或降溫措施。同時(shí)，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網(wǎng)調(diào)度、電網(wǎng)運(yùn)行及洪水、地震、臺(tái)風(fēng)、海嘯等其他不可抗力的影響。
7、對(duì)環(huán)境影響巨大性。對(duì)環(huán)境的巨大影響。大容量水庫(kù)、高水頭電站的安全生產(chǎn)管理工作，直接關(guān)系到施工人員和下游人民群眾的生命和財(cái)產(chǎn)安全。
8、因素多維性。水電工程建設(shè)道路交通不便，施工準(zhǔn)備任務(wù)量大，交叉作業(yè)多，施工干擾較大；防洪度汛任務(wù)繁重。
三、工程風(fēng)險(xiǎn)管理與工程保險(xiǎn)的作用
1、工程風(fēng)險(xiǎn)是不定因素，由于其發(fā)生時(shí)間無(wú)法預(yù)測(cè)以及對(duì)結(jié)果無(wú)法預(yù)判，因此工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整體工程來(lái)說(shuō)有兩個(gè)方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，這就需要對(duì)整體工程所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估、及時(shí)有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風(fēng)險(xiǎn)管理。
2、工程保險(xiǎn)就是把工程項(xiàng)目中的所有重大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司所設(shè)立的綜合型險(xiǎn)種。保險(xiǎn)公司將對(duì)工程項(xiàng)目中保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)一切由于自然災(zāi)害或意外所造成被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。一般來(lái)說(shuō)保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)范圍以及實(shí)際情況對(duì)被保者的物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、人身進(jìn)行有效的提供有效的保障。而工程保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要作用有：首先，在工程項(xiàng)目中小額的資金損失，企業(yè)可以通過(guò)較大的資金優(yōu)勢(shì)對(duì)造成的影響進(jìn)行處理，但是當(dāng)遇到較大金額風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，由于各方面原因造成的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題都可以通過(guò)保險(xiǎn)公司來(lái)轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的受影響程度，充分體現(xiàn)了補(bǔ)償功能的作用，所以可以高效穩(wěn)固的保證工程順利的進(jìn)行。其次在工程保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)公司為了讓受益人可以更加細(xì)致的了解保險(xiǎn)的內(nèi)容同時(shí)，充分利用工程保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)降低受保人的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及受損情況的降低，保險(xiǎn)公司需要和被保人分享風(fēng)險(xiǎn)管理以及工程保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)。這樣不僅可以提高企業(yè)對(duì)工程保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更可以通過(guò)對(duì)工程保險(xiǎn)認(rèn)知的學(xué)習(xí)，增加自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防患的意識(shí)，提高受益人風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，做到互惠互利。
四、基于工程保險(xiǎn)在水電工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理探討
工程保險(xiǎn)作為水電工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，能夠適應(yīng)工程技術(shù)復(fù)雜、規(guī)模巨大、風(fēng)險(xiǎn)集中及多樣化的特殊要求，現(xiàn)已成為水電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要途徑。
1、減少工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性
在水電工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)作為投保人，往往因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、資料或忙于施工管理工作，在事故發(fā)生前很難對(duì)施工安全進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
水電施工單位為了減少事故的發(fā)生，必須得到風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的需求。對(duì)于施工企業(yè)，可以通過(guò)保險(xiǎn)將自己無(wú)力防范或無(wú)法回避的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，由于其承擔(dān)了大量的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,從大范圍角度來(lái)看，可以表現(xiàn)出一定的確定性，根據(jù)大數(shù)定律可以對(duì)期望損失做出比較準(zhǔn)確地判斷。同時(shí)保險(xiǎn)公司作為一種專門處理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比一般的業(yè)主和建筑施工單位要高，他們?yōu)樗姽こ淌┕て髽I(yè)提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，采取各種防范和應(yīng)急措施，從而大大降低了工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
2、提高項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力
工程保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)人，追求利潤(rùn)的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發(fā)生，而且希望簽單前就能夠?qū)λ斜９こ套龀稣_的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定是否承保及合理地厘定保費(fèi)，在簽單后，能夠監(jiān)督保險(xiǎn)合同執(zhí)行情況、提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，幫助投保人控制風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。因此水電工程施工企業(yè)在投保建設(shè)工程后，保險(xiǎn)公司會(huì)向投保方提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，包括安全、防災(zāi)的教育培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)檢查，傳授有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)等，從而使項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，保險(xiǎn)公司要對(duì)事故進(jìn)行客觀分析，明確事故原因、性質(zhì)，劃清各方責(zé)任，對(duì)各種原因?qū)κ鹿十a(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)。由于保險(xiǎn)人介入工程過(guò)程控制，將起到增強(qiáng)工程參與各方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有效控制工程質(zhì)量，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的作用。
結(jié)束語(yǔ)
總而言之，在水電工程建設(shè)過(guò)程中，因外界條件干擾大，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，受自然災(zāi)害或意外事故而引起的危險(xiǎn)程度高，而且在建工程抗災(zāi)能力差，風(fēng)險(xiǎn)事故較多，一旦發(fā)生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質(zhì)財(cái)富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財(cái)物。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)安排就顯得異常重要。在水電建設(shè)工程中，業(yè)主主要是通過(guò)工程保險(xiǎn)，與承包人、供貨商、服務(wù)商簽訂合同和留足風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用等措施，合理地轉(zhuǎn)移和消化工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】匯率風(fēng)險(xiǎn)；衍生工具
一、匯率風(fēng)險(xiǎn)的概述
匯率風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體或個(gè)人在涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因外匯匯率的變動(dòng)，使其以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值發(fā)生不確定性改變，從而使所有者蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。按照匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和對(duì)當(dāng)事人影響的不同，通常企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)分成三種類型：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和折算風(fēng)險(xiǎn)。
外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是指某項(xiàng)以外幣定值結(jié)算的國(guó)際經(jīng)濟(jì)合同自簽訂之日到其債權(quán)債務(wù)得以償清期間，由于該種外幣與本國(guó)貨幣的匯率波動(dòng)而導(dǎo)致該項(xiàng)交易的本幣價(jià)值（收益或成本）發(fā)生變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是最常見(jiàn)、最容易計(jì)量的外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源于兩方面原因：浮動(dòng)匯率制下匯率的變動(dòng)和外匯的暴露凈頭寸不等于零。兩者的結(jié)合便產(chǎn)生了外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。
外匯折算風(fēng)險(xiǎn)，也稱“會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”，是指根據(jù)公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨國(guó)公司在會(huì)計(jì)年末將海外子公司、分公司或其他附屬機(jī)構(gòu)以外幣記賬的財(cái)務(wù)報(bào)表，合并到母公司或子公司以本幣記賬的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，由于各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及收入與費(fèi)用項(xiàng)目入賬時(shí)的歷史匯率或交易日匯率與合并報(bào)表時(shí)換算用現(xiàn)行匯率或期末匯率不同，致使有關(guān)會(huì)計(jì)項(xiàng)目出現(xiàn)賬面上的外匯損益，從而影響股東們及社會(huì)公眾對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策
對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，雖然有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作程序可以有很多不同的形式，但圖1所示的風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖被證明是對(duì)許多企業(yè)有用的組織結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，企業(yè)不同的規(guī)模和性質(zhì)，在這些方面所進(jìn)行的投入也就有所差異，但是，這五個(gè)組合環(huán)節(jié)是企業(yè)在對(duì)經(jīng)營(yíng)策略和操作程序進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃時(shí)必須仔細(xì)考慮的問(wèn)題。
圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖
（1）成立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)
管理者應(yīng)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，積極構(gòu)建企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體制和運(yùn)行機(jī)制―風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定匯率風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，并根據(jù)自身的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定外匯風(fēng)險(xiǎn)限額，制定出匯率風(fēng)險(xiǎn)管理政策，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實(shí)際情況選擇相應(yīng)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和避險(xiǎn)措施，并在事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，找出不足，不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系進(jìn)行完善，力爭(zhēng)消除匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)生存和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的不確定影響。
（2）設(shè)定匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
首先，企業(yè)必須明確其目標(biāo)，即企業(yè)希望通過(guò)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方案所達(dá)到的目的。具體而言，在大多數(shù)情況下，企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方案的目標(biāo)應(yīng)定為減少某種形式的波動(dòng)性，如現(xiàn)金流量的波動(dòng)性，成本的波動(dòng)性，收益的波動(dòng)性。當(dāng)然，也有一些企業(yè)的目標(biāo)是通過(guò)衍生產(chǎn)品交易獲得額外的收益。
（3）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型和制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案
合理規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的前提是，企業(yè)必須知道其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的大小。對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的衡量需要專業(yè)的金融管理人才，企業(yè)根據(jù)自身的規(guī)模和外匯相關(guān)交易業(yè)務(wù)量，可以與銀行合作，委托銀行進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估與測(cè)算。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。匯率風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)識(shí)別，企業(yè)必須收集詳細(xì)充分的相關(guān)資料，分析損失發(fā)生的概率，計(jì)量其大小，以便于決定采用何種風(fēng)險(xiǎn)控制方法。匯率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是指對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和造成損失的范圍與程度進(jìn)行的測(cè)量和估計(jì)。
（4）考核和監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)管理職能的執(zhí)行情況應(yīng)該得到考核。考核和監(jiān)控要取得有效和及時(shí)的效果，有兩個(gè)因素至關(guān)重要：一是考核與監(jiān)控職能必須與企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)本身相獨(dú)立；二是為了防止意外事件的發(fā)生，企業(yè)管理層必須對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具組合的價(jià)值保持清楚的認(rèn)識(shí)。企業(yè)必須建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行執(zhí)行和考核的一般性組織機(jī)構(gòu)，并建立對(duì)此進(jìn)行考核的標(biāo)準(zhǔn)。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的目標(biāo)是降低匯率波動(dòng)性給企業(yè)帶來(lái)的影響，以此為提高企業(yè)的總體價(jià)值，那么企業(yè)就必須對(duì)下述情況進(jìn)行衡量：相對(duì)于沒(méi)有采取任何風(fēng)險(xiǎn)防范措施時(shí)，匯率波動(dòng)性對(duì)企業(yè)影響的降低程度；為降低波動(dòng)性所支付的成本；最終目標(biāo)，即對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制，在多大程度上得到實(shí)現(xiàn)。如果企業(yè)準(zhǔn)備采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，則它還必須確定在采取消極策略時(shí)可以達(dá)到的效果，以此作為比較的基準(zhǔn)。
三、不同匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制
在識(shí)別和計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)之后，企業(yè)需要做的就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型制定一套風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鞒绦蚋吨T實(shí)施。匯率風(fēng)險(xiǎn)控制是采取積極措施來(lái)對(duì)所識(shí)別、衡量的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對(duì)、化解的行為，它受到風(fēng)險(xiǎn)管理主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和影響程度等因素的影響。
1.交易風(fēng)險(xiǎn)的控制
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該采用根據(jù)自身情況結(jié)合內(nèi)部經(jīng)營(yíng)策略和利用金融衍生工具規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)。利用金融衍生產(chǎn)品，企業(yè)能夠在需要時(shí)確定外匯匯率，從而鎖定成本，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)充分了解金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，選擇適合的避險(xiǎn)品種，充分利用其來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。不同的方法對(duì)應(yīng)著不同的成本和收益。而且不同的金融工具的使用具有不同的利弊，在收款日期和金額明確的前提下，企業(yè)應(yīng)盡量與銀行簽訂遠(yuǎn)期合同，以控制匯率風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際市場(chǎng)上，掉期交易已經(jīng)成為最活躍的業(yè)務(wù)，其交易量占外匯交易總量的一半左右，此項(xiàng)業(yè)務(wù)特有的靈活性企業(yè)應(yīng)予以多加應(yīng)用。在考慮這些金融工具的選擇上也需要慎重，不僅要考慮控制不利的風(fēng)險(xiǎn)因素，也要盡量保持有利風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來(lái)的利潤(rùn)。其次，企業(yè)還可以通過(guò)采取一些特殊的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)政策而使交易風(fēng)險(xiǎn)得以部分管理，并且這樣管理的成本小于利用金融衍生工具。這是因?yàn)橹匦驴疾旖?jīng)營(yíng)的程序有助于使之更有效率。比如說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，在簽訂合同的時(shí)候選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣，以本幣結(jié)算或出口運(yùn)輸合同使用硬幣計(jì)值、進(jìn)口運(yùn)輸合同用軟幣結(jié)算采取一籃子貨幣保值，使各種貨幣軟硬搭配，以保持貨幣籃的大體穩(wěn)定；使用調(diào)整價(jià)格法和損益分?jǐn)偡āＴ俅危髽I(yè)還可采用各種經(jīng)營(yíng)策略回避風(fēng)險(xiǎn)。例如：在預(yù)測(cè)匯率將向某個(gè)方向變動(dòng)時(shí)選擇提前或推遲結(jié)算；對(duì)于設(shè)立多個(gè)分支機(jī)構(gòu)的跨國(guó)公司建立公司內(nèi)部的凈額支付系統(tǒng)沖銷公司內(nèi)部分公司間的貨幣風(fēng)險(xiǎn)并減低公司內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移的成本通過(guò)金融市場(chǎng)回避匯率風(fēng)險(xiǎn)等。
2.會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制
會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于不同幣種的報(bào)表進(jìn)行折算所產(chǎn)生的，因此企業(yè)控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的核心就是增加硬幣資產(chǎn)、減少軟幣資產(chǎn)，同時(shí)減少硬幣債務(wù)、增加軟幣債務(wù)。
如果外幣變動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入量的影響比流出量的影響大，企業(yè)可采用資產(chǎn)負(fù)債表保值法以規(guī)避外匯會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從三方面調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)：減少應(yīng)收賬款或合同改用本幣定價(jià)，盡量地償還外幣借款。如果外幣變動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入量的影響比流出量的影響小，則要用相反的方式避免外匯風(fēng)險(xiǎn)：增加應(yīng)收賬款或合同改按外幣定價(jià)，推遲償還外幣借款。采用資產(chǎn)負(fù)債表保值法的基本原則是：增加強(qiáng)勢(shì)貨幣資產(chǎn)，減少弱勢(shì)貨幣資產(chǎn)，增加弱勢(shì)貨幣負(fù)債。這種方法通過(guò)交易活動(dòng)調(diào)節(jié)企業(yè)各資產(chǎn)、負(fù)債賬戶，使借貸對(duì)照表上外匯的資產(chǎn)與負(fù)債一致，以規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。這要注意兩點(diǎn)：一是流動(dòng)資金的控制。如果企業(yè)預(yù)計(jì)子公司所在國(guó)的貨幣將貶值，那么可以減少這種貨幣資產(chǎn)少于增加這種貨幣負(fù)債。二是長(zhǎng)期資產(chǎn)與負(fù)債的控制。當(dāng)該國(guó)貨幣升值少于且該公司資產(chǎn)、負(fù)債金額比較大時(shí)，可以增加長(zhǎng)期債務(wù)的預(yù)付來(lái)減少長(zhǎng)期負(fù)債，從而增加換算利得。增加運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)的租賃從而減少長(zhǎng)期資產(chǎn)的金額，消除資產(chǎn)負(fù)債表上潛在的匯率風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表管理需要注意以下問(wèn)題。
3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制
首先企業(yè)要采取經(jīng)營(yíng)多元化，經(jīng)營(yíng)多元化是指在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)。或者在不同地區(qū)、不同國(guó)家經(jīng)營(yíng)。企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)的行業(yè)和跨越的地區(qū)相當(dāng)廣泛，由于資產(chǎn)組合的效應(yīng)。匯率變化的優(yōu)劣勢(shì)在國(guó)與國(guó)之間可以部分或全部抵消，即匯率改變對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的影響，可能會(huì)因多元化經(jīng)營(yíng)而減少。其次要財(cái)務(wù)多元化。財(cái)務(wù)多元化主要包括籌資多元化、投資多元化以及外幣應(yīng)收款與外幣應(yīng)付款。籌資多元化是指企業(yè)從多個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)籌集資金，用多種貨幣計(jì)算。投資多元化是指企業(yè)可以向多個(gè)國(guó)家投資。創(chuàng)造多種外匯收入，就可以適當(dāng)避免單一投資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。外幣應(yīng)收款與外幣應(yīng)付款配合是指外幣應(yīng)收款與外幣應(yīng)付款的數(shù)額基本上相等，以使風(fēng)險(xiǎn)抵消。
本文認(rèn)為，目前，企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)策略的研究到了一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期，企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模的大小和經(jīng)營(yíng)狀況建立集中統(tǒng)一的匯率管理機(jī)制迫在眉睫，這種體制能夠很好的解決目前匯率風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、職能缺失的問(wèn)題，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的目標(biāo)，進(jìn)而有效控制匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)的不確定性影響。
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關(guān)鍵詞：土建工程；施工；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)： TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
引言
風(fēng)險(xiǎn)管理在土建工程施工中具有重要的作用，因?yàn)楣こ淌┕ぶ写嬖谥欢ǖ陌踩L(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)企業(yè)帶來(lái)不可預(yù)知的損失。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)的處理是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟，加強(qiáng)對(duì)土建工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)意義重大。
1、土建施工風(fēng)險(xiǎn)因素分析
土建工程施工中存在多方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。首先，設(shè)計(jì)技術(shù)是保證施工實(shí)施安全性、高效性的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系著施工的安全、質(zhì)量等，堪稱土建工程施工的龍頭。其次，施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在設(shè)計(jì)方案確定的前提下按設(shè)計(jì)進(jìn)行施工，確定施工方案。施工方案有一定的局限性，在具體施工過(guò)程中會(huì)發(fā)生一定的變更等情況，因此就會(huì)造成不同的風(fēng)險(xiǎn)因素。再次，經(jīng)濟(jì)效益是施工最終的追求目標(biāo)。在土建工程施工中存在著很大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如建設(shè)投資總量的變化、建材價(jià)格的漲幅、用工成本的變化等等，是土建工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。此外經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)還包括施工管理不善、資金供應(yīng)等方面的因素，風(fēng)險(xiǎn)控制較為復(fù)雜。第四，施工風(fēng)險(xiǎn)還有來(lái)自自然環(huán)境方面的。如地質(zhì)災(zāi)害、極寒氣候、颶風(fēng)天氣等。第五，社會(huì)、政治等因素也會(huì)給施工帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，政策的變化、政治的波動(dòng)、戰(zhàn)爭(zhēng)等會(huì)影響施工的進(jìn)度和結(jié)果，造成施工風(fēng)險(xiǎn)。第六，合同風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是土建工程中最容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)管理，在建筑施工過(guò)程中要對(duì)合同文件、資料等進(jìn)行科學(xué)的管理是規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。
2、土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)正確性、準(zhǔn)確性的前提，是土建工程風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。如何實(shí)現(xiàn)土建工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，首先，按照風(fēng)險(xiǎn)因素制作一份合理的風(fēng)險(xiǎn)清單，方便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的幾率進(jìn)行分析、控制。其次，分析識(shí)別必須保證客觀的態(tài)度，盡量避免主觀因素的影響。再次，必須保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別數(shù)據(jù)、資料的全面性、客觀性、準(zhǔn)確性、可靠性，確保分析的科學(xué)性、正確性、高效性。第四，對(duì)土建施工中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的識(shí)別，在準(zhǔn)確識(shí)別的前提下做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)管理。
3、土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
對(duì)于土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性。其次是確定風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)施工進(jìn)度、施工質(zhì)量、施工安全等方面影響程度的評(píng)估。主要從以下幾點(diǎn)進(jìn)行：首先，重視歷史數(shù)據(jù)的收集、分析。人們常說(shuō)“前車之覆，后車之鑒”以歷史資料作為參考，是識(shí)別、認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)危害程度的主要手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、客觀性具有重要意義。其次，理論結(jié)合實(shí)踐，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生規(guī)律、發(fā)展及危害程度進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估和掌控。再次，依據(jù)長(zhǎng)期積累的經(jīng)驗(yàn)結(jié)合項(xiàng)目施工的實(shí)際狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，正確的估算風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)項(xiàng)目施工的影響程度，盡量避免和減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性。
4、土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及發(fā)生的可能狀況進(jìn)行進(jìn)一步的研究，是管理者制定風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的需要。首先，對(duì)土建工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，一般多采用層次分析法，分析中對(duì)重大的風(fēng)險(xiǎn)因素著重對(duì)待，加大施工中的控制管理。其次對(duì)土建工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析。定量分析要保持客觀的態(tài)度，不能太悲觀也不能太樂(lè)觀，這樣才能保證分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，對(duì)施工成本、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行更科學(xué)的管理。再次，多種風(fēng)險(xiǎn)分析方式進(jìn)行比較，對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)因素可采取不同的分析方式，然后進(jìn)行分析結(jié)果比對(duì)，確保風(fēng)險(xiǎn)分析的偏差率最小。
5、土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理模式
我國(guó)現(xiàn)階段土建工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要有工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)，以工程保險(xiǎn)為例分析土建工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。首先施工單位向保險(xiǎn)公司提交申請(qǐng)及相關(guān)資料（設(shè)計(jì)圖紙、施工方案等）。其次，保險(xiǎn)公司技術(shù)人員會(huì)結(jié)合資料，根據(jù)實(shí)際調(diào)查分析得出施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及程度，根據(jù)分析的結(jié)果厘定保費(fèi)，并制定風(fēng)險(xiǎn)管理合同。再次，保險(xiǎn)公司對(duì)施工方的施工狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，一方面對(duì)能發(fā)生的新風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行監(jiān)控；另一方面對(duì)施工方違反風(fēng)險(xiǎn)管理的行為進(jìn)行監(jiān)督，確保工程施工的安全性和可靠性。
6、我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
6.1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，管理手段落后
我國(guó)的建設(shè)項(xiàng)目管理發(fā)展時(shí)間短，基礎(chǔ)不牢，項(xiàng)目管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，理解不透，沒(méi)有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。由于在建設(shè)項(xiàng)目中資金短缺的現(xiàn)象普遍存在，決策者更難以“擠出”風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用，從而忽略項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。另外，一些承包商因急需找到任務(wù)，承攬了自己技術(shù)能力不及的項(xiàng)目，不能及時(shí)解決各類技術(shù)問(wèn)題，項(xiàng)目落實(shí)后，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)毀滅性的打擊。處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的手段單一而落后，對(duì)項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏前瞻性的推斷，大多以憑直覺(jué)、經(jīng)驗(yàn)的態(tài)度來(lái)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，僅通過(guò)定性的分析，避免定量的分析。
6.2 風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)制不健全
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程，需要各個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作主體在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中積極參與，且在風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中各參與主體之間相互協(xié)調(diào)與合作，才能發(fā)揮最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效應(yīng)，從而構(gòu)建規(guī)范有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系與操作規(guī)范。然而國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作沒(méi)有明確的定位，沒(méi)有一個(gè)自始至終貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。在項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)上未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門和與相應(yīng)的職能，缺乏專職人員來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。加之建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中的一系列特殊性，如參與主體多、利益牽涉廣、責(zé)權(quán)利定義模糊等等，出了事故相互推托，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力要求更高，增加了項(xiàng)目的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理信息監(jiān)測(cè)體系不完善
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要是由于不確定性事件造成的，人的認(rèn)識(shí)能力有限，存在對(duì)事物認(rèn)識(shí)的局限性，加之信息的不完備使得人們無(wú)法充分認(rèn)識(shí)到一個(gè)項(xiàng)目未來(lái)的發(fā)展和變化。從信息學(xué)角度來(lái)看，信息的不完備性是絕對(duì)的，而信息的完備性是相對(duì)的，信息傳遞和獲取的滯后性是造成這一客觀規(guī)律的根本原因。我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)缺乏對(duì)經(jīng)驗(yàn)的積累與數(shù)據(jù)的分析，未能建立一個(gè)全面有效、通暢的信息監(jiān)測(cè)體系。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)時(shí)，由于缺乏全面的、可靠的數(shù)據(jù)支持，各部門信息傳遞的脫節(jié)，以致于不能及時(shí)作出迅速而有效的應(yīng)對(duì)措施，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策來(lái)處理風(fēng)險(xiǎn)，管理成效低。
6.4 相應(yīng)的法律、法規(guī)不健全，法制意識(shí)淡薄
在我國(guó)，建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取擔(dān)保和保險(xiǎn)兩種方式，缺乏針對(duì)工程建設(shè)的具體規(guī)定。盡管我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)有了相關(guān)法律、規(guī)章，但仍沒(méi)有一個(gè)在項(xiàng)目管理行業(yè)范圍內(nèi)的指導(dǎo)性實(shí)施準(zhǔn)則，在實(shí)踐中是難以操作的。保證擔(dān)保和保險(xiǎn)雖能轉(zhuǎn)移或分散部分風(fēng)險(xiǎn)，但在國(guó)內(nèi)的投保率依就很低。法律、法規(guī)不健全，人們法制意識(shí)亦淡薄。體現(xiàn)在對(duì)相關(guān)法律、法規(guī)不了解，對(duì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行不力。
7、完善建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)體系的有效途徑
7.1 強(qiáng)化管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理手段是建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
強(qiáng)化管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高素質(zhì)，加強(qiáng)實(shí)踐，盡快適應(yīng)國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)管理模式要求，是做好建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。在建設(shè)項(xiàng)目管理過(guò)程中，采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施，以減小風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)都是可以預(yù)防和化解的。這就要求企業(yè)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)展投入必要的風(fēng)險(xiǎn)管理資金，對(duì)管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入到每個(gè)管理人員的心中。針對(duì)對(duì)不同的項(xiàng)目選派不同的項(xiàng)目管理人員。對(duì)過(guò)于復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)選派知識(shí)水平較高、經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目管理人員，并充分論證施工方案的可行性，將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素分門別類地進(jìn)行歸納，找出影響較大、出現(xiàn)概率較高、產(chǎn)生損失較大的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的防范措施，提出防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，制定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)減少損失的應(yīng)急措施等。加大各職能部門對(duì)項(xiàng)目的管理和支持，以盡量減少由于人員自身的原因所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種重要手段，一種補(bǔ)償機(jī)制，即通過(guò)向保險(xiǎn)公司支付一定數(shù)額的保費(fèi)，而將工程進(jìn)行中發(fā)生的大部分風(fēng)險(xiǎn)，作為投保對(duì)象，轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。
7.2 建設(shè)以人為主體的責(zé)任機(jī)制是建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
從某種程度上來(lái)講項(xiàng)目管理也是人的管理。在建設(shè)工程項(xiàng)目中，參與人員來(lái)自各方面，每一方都在為各自的利益工作，為謀私利而作出的有損項(xiàng)目建設(shè)的行為也不可避免，這在客觀上就造成了建設(shè)項(xiàng)目中潛在的不可確定的風(fēng)險(xiǎn)因素劇增。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種高層次的綜合性管理工作，應(yīng)當(dāng)是一個(gè)以技術(shù)為基礎(chǔ)的完整體系，它牽扯到企業(yè)管理的方方面面，要想提供一條邏輯清晰的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展主線，需要合理配置資源，在各個(gè)運(yùn)作主體之間明確責(zé)任，合理分擔(dān)責(zé)任，堅(jiān)定關(guān)鍵人物的責(zé)任心。加強(qiáng)各運(yùn)作主體之間的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，減少由于職責(zé)不清造成的風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于項(xiàng)目的順利開(kāi)展。在處理好企業(yè)內(nèi)部職責(zé)劃分的同時(shí)要適時(shí)地掌握國(guó)家的政策動(dòng)向，既可以提高專業(yè)化水平，也贏得了政府的支持。在推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的工作中，處理好科技知識(shí)的交流和信息的反饋這兩項(xiàng)工作，建立起各項(xiàng)目運(yùn)作主體之間相互信任機(jī)制的橋梁，為解決沖突提供了理論依據(jù)和技術(shù)平臺(tái)。當(dāng)各運(yùn)作主體就建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的諸多問(wèn)題取得一致認(rèn)可并清晰定位后，各個(gè)參與主體的工作才會(huì)發(fā)揮出最大的積極效應(yīng)。
7.3 完善的信息監(jiān)測(cè)體系是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和管理決策的技術(shù)依據(jù)
降低建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)需要在構(gòu)思、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)作等各個(gè)環(huán)節(jié)中遵循預(yù)防性的管理原則，成體系的預(yù)防性方法既可以取得預(yù)期管理成效，還能夠降低管理工作本身所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。可靠的信息系統(tǒng)是預(yù)防項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和制定應(yīng)對(duì)策略的依據(jù)。企業(yè)需要及時(shí)了解外界信息，并根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系的變化，有選擇地多渠道、全方位開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施，需要準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告以及各部門的協(xié)調(diào)合作，在關(guān)鍵時(shí)刻要能迅速對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)作出反應(yīng)，并預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展趨勢(shì)，建立預(yù)報(bào)系統(tǒng)，將信息迅速反饋給相應(yīng)部門，集整體力量來(lái)應(yīng)對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)。在信息分配和反饋過(guò)程中，要在不破壞原始數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的條件下，對(duì)信息樣本中的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，從而達(dá)到更好的識(shí)別與量化效果。
7.4 強(qiáng)化法制意識(shí)及健全的法律體制是建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成功實(shí)施的保障
對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)，以科學(xué)態(tài)度來(lái)對(duì)待，以法律手段來(lái)規(guī)避，才是最明智的選擇。雖然風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但其產(chǎn)生和消除也是有規(guī)律可尋的。任何風(fēng)險(xiǎn)只要預(yù)防得力，一般都能化解或規(guī)避，即使出現(xiàn)損失也能將其減小到最低程度，甚至利用它得到意想不到的結(jié)果。在應(yīng)對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)以法律手段為后盾實(shí)施防范措施，以保護(hù)自身利益，減少損失，切實(shí)做到有法必依。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，工程合同既是最基本的法律文件，也是為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，利用合同條款成功地進(jìn)行索賠是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本法律手段。建設(shè)項(xiàng)目的管理者必須對(duì)工程合同的每一條款進(jìn)行深入研究，只有了解合同潛在的風(fēng)險(xiǎn)，才能更有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律、法規(guī)尚不健全，應(yīng)加快完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)的進(jìn)程，加強(qiáng)與國(guó)際接軌，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。特別是要針對(duì)建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問(wèn)題，盡快參照國(guó)際慣例建立符合中國(guó)國(guó)情的工程保險(xiǎn)和擔(dān)保制度，培育擔(dān)保市場(chǎng)，發(fā)展工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)。
結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，全面識(shí)別和衡量工程項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)源，制定風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，最大限度的降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于提高我國(guó)工程項(xiàng)目的管理水平和投資效益具有十分重要的意義。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn) 合同管理 分析 防范
引言
合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，合同一方或多方利益損害或損失的可能性。隨著勘測(cè)設(shè)計(jì)單位由事業(yè)單位體制轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)管理機(jī)制，日漸增多的合同在給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也潛藏著合同風(fēng)險(xiǎn)。只有提高對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，并運(yùn)用合理措施有效避免合同風(fēng)險(xiǎn)，才能減少因合同糾紛給企業(yè)單位帶來(lái)?yè)p失。本文針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)與合同管理相關(guān)問(wèn)題，就企業(yè)在合同等各階段所可能存在的法律和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)分辨，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)措施，合同管理與財(cái)務(wù)結(jié)算的配合關(guān)系及合同管理信息化建設(shè)上進(jìn)行了研究，力求降低合同風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效益。
1.合同風(fēng)險(xiǎn)
1.1合同風(fēng)險(xiǎn)的原因
1.1.1客觀風(fēng)險(xiǎn)
客觀風(fēng)險(xiǎn)是指由客觀事物的特點(diǎn)決定的，這種風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免并且客觀存在的，如國(guó)家政策的變化、自然災(zāi)害的發(fā)生、市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)等等，客觀風(fēng)險(xiǎn)可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)等。
1.1.2人為風(fēng)險(xiǎn)
主動(dòng)放棄自己應(yīng)有的權(quán)利。對(duì)于招標(biāo)工程項(xiàng)目，承包方主動(dòng)放棄自己的權(quán)利，在心理不能平等的與發(fā)包商協(xié)商，對(duì)潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)最大限度的予以接受。更有甚者，為了爭(zhēng)取中標(biāo)機(jī)會(huì)，在放棄自己權(quán)利的同時(shí)，在公平范圍之外提出更為優(yōu)惠的談判條件，進(jìn)而帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。
缺乏科學(xué)、有效的控制風(fēng)險(xiǎn)方法。承包方不從控制合同風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)角度出發(fā)，不對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，沒(méi)有專業(yè)的人員對(duì)合同進(jìn)行仔細(xì)、專業(yè)的研究及分析，不深入對(duì)諸如現(xiàn)場(chǎng)勘察、審查圖紙、復(fù)核工程量，分析合同條款等重要的基礎(chǔ)工作的監(jiān)督、調(diào)查，因此在投標(biāo)文件中就埋下巨大隱患，并且最終將其轉(zhuǎn)化為合同風(fēng)險(xiǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)。
沒(méi)有專業(yè)、高效的合同談判、簽署團(tuán)隊(duì)。在對(duì)一些關(guān)鍵問(wèn)題，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并做到有效處置，進(jìn)而導(dǎo)致合同中存在巨大合同風(fēng)險(xiǎn)因素；對(duì)重要問(wèn)題，如價(jià)格、雙方應(yīng)履行的職責(zé)及在合同談判與簽署過(guò)程中，沒(méi)有專業(yè)、高效的團(tuán)隊(duì)的幫助，使得合同風(fēng)險(xiǎn)可能性增加。
法律知識(shí)缺失。由于企業(yè)單位人員常常不具備專業(yè)的法律知識(shí)，在合同制定、談判過(guò)程中往往處于被動(dòng)地位。
2.合同風(fēng)險(xiǎn)主要形態(tài)
2.1合同風(fēng)險(xiǎn)管理
合同風(fēng)險(xiǎn)可以分為合同管理風(fēng)險(xiǎn)和合同法律風(fēng)險(xiǎn)。合同法律風(fēng)險(xiǎn)是顯性風(fēng)險(xiǎn)，而合同管理風(fēng)險(xiǎn)則是解釋性風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在管理各類合同時(shí)，對(duì)未來(lái)可能產(chǎn)生的后果偏離合同預(yù)定時(shí)而采取的措施。合同風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括以下環(huán)節(jié)：
（1）合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即對(duì)合同中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行判斷、歸類。
（2）合同風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用定性分析和定量分析的方法，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率、嚴(yán)重程度。
（3）合同風(fēng)險(xiǎn)控制。在合同風(fēng)險(xiǎn)管理中要時(shí)刻監(jiān)控欲采取的措施是否有效地降低和規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)，并加以改進(jìn)。
2.2常見(jiàn)的合同風(fēng)險(xiǎn)
合同風(fēng)險(xiǎn)潛藏在勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)投標(biāo)、合同談判、簽訂合同、合同管理、履行合同等各階段，在對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)中通常采用的方法為：專家辨別法和業(yè)務(wù)流程法。專家辨別法即通過(guò)對(duì)法律專家的詢問(wèn)，辨別出在合同管理風(fēng)險(xiǎn)中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)流程法即按照業(yè)務(wù)流程，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)。
合同管理風(fēng)險(xiǎn)：主要包括組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、合同管理制度風(fēng)險(xiǎn)、合同業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、合同信息管理風(fēng)險(xiǎn)。其中，組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是指合同管理體制是否適應(yīng)單位特點(diǎn)，合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否健全，合同管理部門功能是否健全，是否具備專業(yè)的法律顧問(wèn)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)是指公司人員的法律意識(shí)、管理部門人員的法律意識(shí)及工作經(jīng)驗(yàn)、合同管理人員的業(yè)務(wù)操作能力、單位法律團(tuán)隊(duì)是否穩(wěn)定；合同制度管理風(fēng)險(xiǎn)是指制度的健全程度、制度的明確程度、制度的動(dòng)態(tài)可調(diào)性及制度的和諧性；合同業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)是指業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性、業(yè)務(wù)流程的效率性、業(yè)務(wù)流程的可操作性及業(yè)務(wù)流程的有效性；合同信息管理風(fēng)險(xiǎn)是指合同信息來(lái)源的可靠性、決策的有用性、合同信息網(wǎng)絡(luò)的安全性。
合同法律風(fēng)險(xiǎn)：合同法律風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的整個(gè)流程中，按照業(yè)務(wù)流程主要有：招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)。其中，合同招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)是指投標(biāo)合法性風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)人風(fēng)險(xiǎn)等，在投標(biāo)過(guò)程中，有些應(yīng)標(biāo)項(xiàng)目未按照投標(biāo)文件明確規(guī)定的規(guī)則進(jìn)行，或者暗箱操作、泄露商業(yè)秘密等；在簽訂合同過(guò)程中，合同沒(méi)有按照規(guī)定來(lái)進(jìn)行審查或者審查過(guò)于形式，有些合同內(nèi)容、職責(zé)交代不清楚；在合同履行過(guò)程中，雙方或者其中一方未履行合同中規(guī)定的應(yīng)當(dāng)履行的內(nèi)容，未按照合同規(guī)定擅自變更數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容，或者未按照合同規(guī)定單方解除合同，在合同產(chǎn)生糾紛時(shí)，并沒(méi)有按照合同規(guī)定就追究其他人的違約責(zé)任。
3.合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，做到風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化，在合同制定、簽署、履行、維權(quán)等流程中，提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平，做到合同風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)避，確保單位利益不受侵害。
3.1加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理
建立健全合同管理機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)法律專家擔(dān)任單位顧問(wèn)，增強(qiáng)公司人員及管理者的法律意識(shí)及工作經(jīng)驗(yàn)，提高單位合同管理人員的操作能力及水平，努力健全合同管理制度、提高管理制度的明確性、動(dòng)態(tài)性及適應(yīng)性，規(guī)范合同業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)流程效率及可操作水平，確保合同信息來(lái)源的可靠性、決策的游泳性，增強(qiáng)合同信息網(wǎng)絡(luò)的安全性，做到合同標(biāo)準(zhǔn)文本全面、明確、使用范圍明確。
3.2強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與合同風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門在合同風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，可以有力促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)濟(jì)效益。因此財(cái)務(wù)人員要掌握合同知識(shí)，熟悉合同相關(guān)條款，掌握合同風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技巧，并認(rèn)真履行好財(cái)務(wù)監(jiān)督職能；企業(yè)財(cái)務(wù)部門要規(guī)范合同管理，做到每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要簽訂合同，在簽訂大的經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，做到上級(jí)部門備案，經(jīng)審查后才能簽署合同，否則財(cái)務(wù)部門不進(jìn)行結(jié)算，在履行合同過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門要掌握合同的實(shí)際履行情況，親自監(jiān)督合同完成質(zhì)量。
3.3加強(qiáng)合同管理信息化建設(shè)
合同信息化管理是提高和加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，并且合同信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)合同管理的必然趨勢(shì)，對(duì)企業(yè)單位自身發(fā)展意義重大，可以提高合同審批的效率，節(jié)約合同管理成本，加強(qiáng)合同透明度，提高管理監(jiān)控能力。在單位合同管理信息化建設(shè)過(guò)程中要做好功能需求調(diào)查工作，完善相關(guān)管理制度，確保信息化系統(tǒng)的適用性，要加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)力度，針對(duì)不同的操作人員編寫不同的教程，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決信息化系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。
4.總結(jié)
加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)提高企業(yè)單位競(jìng)爭(zhēng)力及經(jīng)濟(jì)效益有著重要作用，本文在分析合同風(fēng)險(xiǎn)管理重要意義的基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)流程中可能出現(xiàn)的合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了辨析，并提出了控制企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，特別是對(duì)于財(cái)務(wù)監(jiān)督與合同管理的關(guān)系及合同信息化建設(shè)對(duì)合同管理的意義做了詳細(xì)介紹。隨著勘測(cè)設(shè)計(jì)單位的不斷發(fā)展，只要做好合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能提高企業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益。
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