時間：2023-06-04 10:48:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信息化工作管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
21世紀是信息的時代。信息究其本質，是一種語言，以數字化為語素重新解構現實世界。當以通訊技術為首的現代科學技術超越式發展之后，以信息詮釋創造為特征的信息技術迅速顛覆了整個世界，以及人類的觀念。信息技術縮短了時空，豐富了現實世界，為企業競爭帶來了新的機遇與沖擊。外部競爭環境的變化，促使企業必須向信息化尋求出路。信息技術的成熟及成本下降，也使企業提高信息化水平的積極性進一步提高。企業信息化被提升至戰略層面，投入不斷加大，企業信息化理論迅猛發展完善。幾十年來，涌現出了一系列成熟的企業信息化理論體系，比如企業資源計劃管理理論、電子商務理論、辦公自動化理論等。同時，也涌現出了大量優秀的信息化產品，一些企業受益于這些產品，將在市場競爭中始終保持領先地位。但是，大部分國內企業并未從中受益，甚至受累于信息化投入，無法獲得預期收益。如何借助信息化實現企業管理上的變革、優化和提升，推動信息化助力企業快速發展，始終是擺在企業管理者面前不得不高度重視的課題和難題。
2破題
筆者認為，國內企業信息化成果之所以難以達到預期效果，主要在于信息化建設理念偏頗，以及信息化技術人員匱乏。目前，信息化理論基本聚焦于企業資源計劃管理、電子商務，以及辦公自動化等方面，對于信息化工作本身卻少有涉及。再者，國內的信息化人才多偏于技術，工作缺乏規范，團隊合作意識差，在技術與現實之間建構平衡的人才奇缺。鑒于此，2012年底，中國鐵路物資北京有限公司（以下簡稱“北京公司”）提出了“信息化工作信息化”的管理理念，開發了信息化工作管理系統，一是探索信息化工作本身信息化理論體系，以及北京公司自身的信息化建設道路；二是借助信息化工作系統的實現，明確信息工作規范，建立共享機制，以成果倒逼，培養北京公司信息化人才。
3信息化工作管理系統介紹
3.1系統簡介
為規范信息化的日常工作，使信息化工作“有記錄、可跟蹤、便查詢、能管理”，北京公司自行研發信息化工作管理系統，功能包含了耗材管理、維修管理、軟件管理、結算管理、運維管理、網絡安全、機房管理、網站平臺、設備管理和報表管理等信息化工作模塊。信息人員將日常的工作記錄下來，一方面，在形成具體工作規范的同時，增強了信息管理的可視性，便于了解企業信息系統和信息行為；另一方面，也可形成有效的信息知識庫，有利于信息人員及時查詢參考，從而提高信息化工作效率與質量。
3.2系統設計
3.2.1功能模塊設計。信息化工作管理系統是基于開發工具OracleAPEX開發的。OracleAPEX，全稱是OracleApplicationExpress，是為Oracle數據庫設計的一種基于網絡瀏覽器的快速應用開發工具，它采用WEB開發界面及申明式的框架結構，通過向導功能創建、修改、查詢、刪除Oracle數據庫中的數據，并完成提取、校驗、轉換等相關操作，最終以報表、表單、圖表等形式將結果呈現在網頁上。
3.2.2安全性設計。系統采用創建APEX用戶賬戶來管理現有用戶賬戶和更改用戶口令，將用戶賬戶分為工作區管理員、工作區開發者或最終用戶，并創建用戶組限制對應用程序各個部分的訪問。在應用程序中創建驗證方案及授權方案，以實現應用系統的安全性設置。驗證方案用于用戶登錄時用戶名及密碼的驗證；授權方案用于用戶權限的設定，實現登錄人員根據其編輯、查看、管理員權限屬性，訪問控制相應內容。
3.3系統功能介紹
3.3.1耗材管理、設備管理、軟件管理。耗材管理和設備管理是根據公司《計算機設備管理辦法》相關要求部署的，功能包括耗材和設備的出入庫操作，耗材的庫存情況，設備的調配、修復、報廢、售出等記錄。結合耗材的領用登記制度和設備的購置流程規定，對計算機及其附屬設備進行規范有序的管理，保證計算機設備安全可靠運行和使用，保障公司經營管理工作順利開展。軟件管理是根據公司《軟件管理辦法》相關規定開發的，功能包括軟件介質的入庫、分配與交回管理、軟件的報廢、軟件正版化檢查等。通過此模塊，可以對已有的軟件進行合理的配置，以此提升正版軟件的利用率與整體效益，保障正版化工作順利推進。
3.3.2維修管理、結算管理。維修管理主要用以設備發生故障或損壞后經修理恢復正常運行時建立的維修臺賬。在系統中維修和設備相關聯，在設備詳情中也可查詢到設備的維修歷史記錄。結算管理主要是耗材、設備、軟件等采購結算事宜。結算信息包括物品名稱、供應商、數量、單價、采購日期、結算日期等。
3.3.3網絡安全、網站平臺。網絡安全模塊根據制定的網絡可用性指標記錄每天的網絡情況，以及對公司WIFI設備和關鍵網絡設備配置信息的維護。網站平臺模塊用于記錄北京公司網站及行業信息短信群發功能的日常巡檢情況。通過這兩個模塊，可以對公司的網絡、網站平臺日常運行情況進行管理和總結。
3.3.4機房管理。機房管理模塊主要用于計算機房日常巡檢工作、UPS設備電源定期維護和保養工作、視頻會議調試和參會管理等。通過此模塊，可以方便管理機房運行情況、機房動力及室溫穩定情況、UPS電源設備運轉狀況，以及視頻會議的管理等。
3.3.5運維管理。北京公司一直將信息系統的運維工作視為信息化工作的重點內容，在注重體系建設的同時，也高度重視運維知識的積累。運維管理模塊將日常運維操作信息化、運維經驗知識化，通過構建運維知識庫，便于運維人員及時查詢參考，提高了信息人員運維水平和運維效率。
3.3.6報表管理。報表管理模塊展現各功能模塊的明細和匯總查詢的結果，由耗材報表、維修報表、軟件報表、運維報表、網絡報表、機房報表、網站報表和設備報表組成。APEX可以方便地構建數據庫數據報表應用程序，快速生成顯示SQL查詢的HTML報表，還能以HTML、PDF、RTF（兼容MicrosoftWord）和XLS（兼容MicrosoftExce）l格式下載和打印報表。
4系統應用情況
一、基本情況
年，全局共信息58條。其中，工作動態15條，政務公開4條，圖片信息10條，工作制度16條，辦事指南7條，通知、公告1條，政策法規5條。
二、具體做法
（一）強化領導，健全機構。
年，我局進一步加強了信息化工作管理，成立了由局長任組長，副局長任副組長，管理局各科室負責人為成員的領導小組。領導小組辦公室設在局辦公室，負責日常工作的開展。各科室具體承擔相應的職責，并落實相應工作人員負責具體工作。
（二）加強學習，不斷提高信息化工作水平。
一是認真學習、交流。深入學習《中華人民共和國政府信息公開條例》，提高政策理論水平。組織人員赴省管局就信息公開工作進行了學習提高。
二是積極參加集中培訓。我局安排人員參加了市政府信息化工作管理辦公室舉辦的信息化工作培訓會，掌握了具體的信息化工作管理辦法。參加了省委黨校組織的突發事件與媒體應對培訓。
（三）完善制度，建立渠道。
一是完善工作制度。按照市政府有關文件要求，結合全局實際，建立健全了信息公開制度、上網信息管理規定等相關工作制度，保障了全局信息公開工作的有效開展。
二是建立政府信息公開網。開通了機關事務管理局信息公開網頁（），設有“機構職能”、“領導分工”、“政務公開”、“政策法規”、“辦事指南”“工作動態”等欄目。下一步我局將進一步完善信息平臺，形成規范的信息公開網站體系。
三是及時報送信息。按照市信息化工作管理辦公室要求，每周及時報送信息1—2條。
二、存在的問題
【關鍵詞】 會計信息化;會計造假;內部控制;防治措施
以計算機技術、通信技術和感測技術為代表的現代信息技術的相繼問世及其在會計信息處理中的廣泛應用,不僅減輕了會計人員的工作強度,加快了會計信息的處理速度, 提高了會計信息的效益和質量,更重要的是它拓寬了會計的研究領域、深化了會計理論探索的內涵和外延,同時,為會計實踐提供了有利條件,也為加強會計內部控制提供了便利的方法。但是隨著會計電算化事業的長足發展,在中外企業、上市公司實行會計信息化的過程中,利用計算機會計系統客觀存在的安全缺陷進行的違紀、違法和犯罪活動也有所增加,給企業和社會造成了嚴重的損失。信息化條件下財務造假與舞弊更具有隱蔽性和欺騙性,那么,如何有效地預防和治理就顯得尤為重要了。
一、會計信息化過程中的舞弊和主要作法
會計信息化過程中的舞弊是指某些人員為了達到個人或小團體的目的,在使用和管理會計信息系統時,利用業務便利或者不按操作規程或未經允許上機操作, 對會計電算化系統進行破壞、惡意修改、偷竊等故意違反會計職業道德的行為。
會計信息化過程中的舞弊作法主要包括: 非法篡改業務數據, 在經濟業務數據輸入計算機之前或輸入過程中, 通過虛構、修改、刪除會計數據等手段來達到舞弊目的;非法篡改財務軟件應用程序或數據文件;非法修改、截留、銷毀輸出的財務報表;其他非法手段, 如冒名頂替、盜取密碼或利用網絡黑客程序非法進入、拍照、拷貝、仿造或利用終端竊取會計信息等。
二、會計信息化過程中舞弊現象產生的原因分析
(一)財務軟件自身并不完善, 存在著一定的技術缺陷
由于各單位所使用的財務軟件開發方式不同,種類繁多,給會計信息化的舞弊行為創造了便利條件。就通用商品化會計軟件而言,目前市場上就有數百種之多,開發水平參差不齊,功能結構和用法各不相同,其內容設計和售后服務存在諸多問題。尤其是網上交易、網上會計還存在一些漏洞,容易造成會計信息外泄或財務系統遭到攻擊。有些單位自行開發或委托開發的財務軟件在系統的安全性和保密性上更是存在很多不足和隱患,如:系統源程序缺少必要的加密措施,容易被修改和盜用;財務軟件系統功能不全,很多都缺乏完整的操作日志,權限混亂、責任不清等。
(二)會計信息化過程中的內部控制制度存在缺陷
一是單位領導對會計信息化工作認識不足。很多單位領導也知道會計工作信息化的優越性和必然性,但是對具體的信息化過程不甚了解,對會計信息化給單位財務工作帶來的新方式、新問題認識不足,甚至有些領導認為,會計信息化也是換湯不換藥,不加改革,還用以往的財務管理辦法和管理制度,結果使財務工作一團混亂,漏洞頻出。二是缺乏有效地系統操作管理制度和系統維護管理制度。財會部門不能做到專機專用,財務人員不能正確操作計算機,造成系統內部數據的破壞或丟失, 影響整個會計信息系統的正常運行。三是財務人員崗位分工不清, 沒有嚴格的授權制度。實行信息化后, 一些傳統的核對、計算、存儲等內部會計控制方式均被計算機和程序所替代, 應該及時調整,按照軟件的要求和單位需要,重新設置會計人員的崗位和權限,做到分工明確、權責清晰,否則就會給別有用心的人以可乘之機。由于內部控制制度薄弱, 操作人員可能超越權限或未經授權的人員有可能通過計算機和網絡瀏覽全部數據文件, 篡改、復制、偽造、銷毀企業重要的數據, 以達到舞弊目的。如總賬和明細賬都由計算機根據審核后的會計憑證自動登記和歸集, 取消了手工條件下兩者的核對工作等等。而不少單位沒有及時建立與之相配套的新的內部控制制度對此加以約束。四是會計信息化檔案管理制度不完善。信息技術條件下的會計檔案管理有其特殊方式,應該建立完善地管理制度,采取新的保密措施。常見的會計信息備份不及時,存儲會計檔案的磁盤和會計資料不能及時歸檔, 或已經歸檔的內容不完整, 或沒有及時制定相應的會計信息化檔案保管人員職責等, 都可能造成會計檔案被人為破壞和自然損壞,乃至單位會計信息泄密。
(三)財務人員計算機和網絡知識欠缺
會計電算化事業發展到今天,會計信息的獲取與傳遞大多以網絡形式進行,這要求財務人員既要掌握一定的會計專業知識, 還要掌握相應的計算機和網絡知識、財務軟件的使用技術以及保養和維護技術。而目前一般會計人員對財務軟件的應用方法掌握的不夠透徹和熟練, 對計算機和網絡技術的認識不足, 對財務軟件運行過程中出現的故障不能及時排除, 對違規行為不能及時發現、這些都為舞弊提供了便利。
(四)內部審計監管不力
單位內部審計人員工作疏忽大意或對系統了解不透, 不能及時發現軟件操作中存在的問題, 使會計工作中存在的隱患不能及時解決。尤其是上市公司或集團公司,由于組織龐大、系統繁雜、會計信息來往頻繁,更容易出現舞弊現象。主要體現在審計人員對會計電算化、信息化工作本身不是太了解, 對計算機系統的運行不熟悉, 或對遠程審計等手段陌生,因此對出現的問題無法做出正確的職業判斷。
(五)財政、稅務機關等業務主管部門監管不力
目前看來,一些業務主管部門對會計信息化及其帶來的一系列問題缺乏有效的管理辦法。以稅務機關為例,只是利用現代化手段部分地實現了網上或遠程報稅,卻沒有啟動遠程監管或遠程稽查,對網上交易、電子商務和網絡會計存在的問題缺乏有效的管理辦法,對一些單位的舞弊行為不能做到及時發現、及時提醒和警告。
三、會計信息化過程中舞弊的防治措施
現代信息技術在企業管理、財務管理中廣泛應用,給組織帶來更多發展機遇的同時,利用ERP系統或電算化會計信息系統的舞弊現象必然會有所增加,甚至花樣翻新。雖然這些舞弊手段具有一定的隱蔽性且有較高的智能化, 但是只要我們采取正確的防治措施, 就可以起到提前預防和控制的作用。
(一)選擇適合自己單位特點的財務軟件
在購買財務軟件或管理軟件時,結合本單位自身的特點和國家的有關規定, 盡量購買市場上開發比較成熟的通用商品化軟件。 購買后, 應先進行一段時間的不間斷試用,尤其注意整個系統的權限設置、初始化設置、安全性和保密性等關鍵因素,進行系統完善和維護,發現問題及時與商家聯系解決。
(二)提高組織領導對會計信息化工作的認識
財務部門應該利用一切方法,向單位領導說明會計信息化給單位財務工作帶來的新方式、新途徑和新問題,以及這些問題的解決辦法和防治建議,讓領導對會計信息化實施的情況做到心中有數,積極調整管理模式和管理思路。
(三)建立健全規章制度,強化防范與控制能力
財政部制定的《會計電算化基本工作規范》中指出:“開展會計電算化的單位應根據工作需要, 建立健全包括會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和數據管理制度、電算化會計檔案管理制度的會計電算化內部管理制度。”這就要求各單位在實現會計信息化的過程中,要針對專業特點,不斷完善相關管理制度。既要有嚴格的授權控制,如通過對不同人員權限的分配、設置密碼等手段對上機操作和動用系統資源加以控制,必須對計算機軟件開發人員操作權限進行嚴格的限制, 不允許軟件開發人員有會計記賬、修改、出納等權限等;又要有完善的內部牽制制度,如按內部牽制原則實行職務分離控制、業務程序控制等合理分工、明確責任、互相制約、互相監督, 從而防止工作差錯或故意舞弊等現象的發生。
此外,制定有關的操作管理制度、系統維護管理制度和加強會計電算化檔案管理等保證系統安全、數據安全、信息完整準確也是必不可少的。
(四)著力培養復合型的財會人才,加強會計職業道德建設
會計信息化條件下,為了更好地發揮會計的管理職能,全社會都應著力培養精通現代信息技術的會計專業管理人才,即“會計――計算機――管理”型的復合型人才, 以促進會計電算化事業的順利發展。同時,財會專業人才的職業道德建設仍需要進一步加強。既要有良好的職業能力,也要有良好的職業操守,是對現代化會計人才的必然要求。
(五)加強審計監督,尤其是內部審計監督
加強審計監督主要包括三個方面:一是對會計信息系統的監督,這要求審計人員對會計電算化、信息化系統本身的每一個環節進行核查、監督, 并審核和評估其程序的合法合規性。二是審計監督組織內部控制制度是否嚴密,第一時間發現內部控制系統的弱點,完善內部控制與牽制制度;三是要提高審計人員的職業素質, 加強對舞弊手法的甄別能力, 同時要加快審計電算化、信息化的研究、開發和應用, 以加強對會計信息化系統審計和全面監管的要求。
(六)加強外部監督
根據集團“我為群眾辦實事”實踐活動工作相關要求，聯交所在緊扣功能服務升級，優化辦事流程，提高辦事效率，圍繞民需打造“一件事一次辦”工作服務機制，在為市民辦事服務及優化營商環境工作中拿出的具體舉措如下：
1、制定和落實《服務質量提升工作方案》。措施：深入開展服務質量重點攻堅行動，開展“黨員亮身份、服務塑形象”暨“兩崗一號”創建活動，加強黨建與服務雙促雙融。以深圳市“質量月”和集團“服務質量月”為契機，設立公司“服務質量月”組織服務質量專題文化活動。深入推廣品牌，以共同市場為理念，打造“以深圳為中心”的產權交易戰略聯盟，使具有交易特色的優質服務文化厚植于全體員工。
成效：2021年3月服務質量提升行動方案，2021-2022年具體落實。2021年4月優化內部服務工作方案，6月15日前完成流程優化成果文件，9月15日前完成優化后的工作流程培訓，10月31日前公布優化內部服務滿意度調查結果，全面梳理優化工作流程，完善監管機制，提升服務質量和效率。
2、建設服務熱線、建立服務質量評價體系。措施：拓展監督渠道，開通“服務熱線”和“投訴專線”，實現一線接通，建立服務監督評價體系。對服務單位不定期開展服務質量審計與評價，督促落實問題整改。成效：投訴專線已開通，服務熱線正在籌劃，已與電信服務商進行初步接洽。
3、其他便民舉措。完成《深圳聯合產權交易所股份有限公司信息化管理辦法（試行）》和《深圳聯合產權交易所股份有限公司信息系統開發管理辦法（試行）》起草；推進業財融合系統、小汽車增量調控競價系統云災備信息化建設和資金融通平臺二期建設，其中業財融合系統已完成招標采購工作，小汽車增量調控競價系統云災備信息化建設正開展需求調研。
一、會計信息化過程中的舞弊和主要作法
會計信息化過程中的舞弊是指某些人員為了達到個人或小團體的目的，在使用和管理會計信息系統時，利用業務便利或者不按操作規程或未經允許上機操作，對會計電算化系統進行破壞、惡意修改、偷竊等故意違反會計職業道德的行為。
會計信息化過程中的舞弊作法主要包括：非法篡改業務數據，在經濟業務數據輸入計算機之前或輸入過程中，通過虛構、修改、刪除會計數據等手段來達到舞弊目的；非法篡改財務軟件應用程序或數據文件；非法修改、截留、銷毀輸出的財務報表；其他非法手段，如冒名頂替、盜取密碼或利用網絡黑客程序非法進入、拍照、拷貝、仿造或利用終端竊取會計信息等。
二、會計信息化過程中舞弊現象產生的原因分析
(一)財務軟件自身并不完善，存在著一定的技術缺陷
由于各單位所使用的財務軟件開發方式不同，種類繁多，給會計信息化的舞弊行為創造了便利條件。就通用商品化會計軟件而言，目前市場上就有數百種之多，開發水平參差不齊，功能結構和用法各不相同，其內容設計和售后服務存在諸多問題。尤其是網上交易、網上會計還存在一些漏洞，容易造成會計信息外泄或財務系統遭到攻擊。有些單位自行開發或委托開發的財務軟件在系統的安全性和保密性上更是存在很多不足和隱患，如:系統源程序缺少必要的加密措施，容易被修改和盜用；財務軟件系統功能不全，很多都缺乏完整的操作日志，權限混亂、責任不清等。
(二)會計信息化過程中的內部控制制度存在缺陷
一是單位領導對會計信息化工作認識不足。很多單位領導也知道會計工作信息化的優越性和必然性，但是對具體的信息化過程不甚了解，對會計信息化給單位財務工作帶來的新方式、新問題認識不足，甚至有些領導認為，會計信息化也是換湯不換藥，不加改革，還用以往的財務管理辦法和管理制度，結果使財務工作一團混亂，漏洞頻出。二是缺乏有效地系統操作管理制度和系統維護管理制度。財會部門不能做到專機專用，財務人員不能正確操作計算機，造成系統內部數據的破壞或丟失，影響整個會計信息系統的正常運行。三是財務人員崗位分工不清，沒有嚴格的授權制度。實行信息化后，一些傳統的核對、計算、存儲等內部會計控制方式均被計算機和程序所替代，應該及時調整，按照軟件的要求和單位需要，重新設置會計人員的崗位和權限，做到分工明確、權責清晰，否則就會給別有用心的人以可乘之機。由于內部控制制度薄弱，操作人員可能超越權限或未經授權的人員有可能通過計算機和網絡瀏覽全部數據文件，篡改、復制、偽造、銷毀企業重要的數據，以達到舞弊目的。如總賬和明細賬都由計算機根據審核后的會計憑證自動登記和歸集，取消了手工條件下兩者的核對工作等等。而不少單位沒有及時建立與之相配套的新的內部控制制度對此加以約束。四是會計信息化檔案管理制度不完善。信息技術條件下的會計檔案管理有其特殊方式，應該建立完善地管理制度，采取新的保密措施。常見的會計信息備份不及時，存儲會計檔案的磁盤和會計資料不能及時歸檔，或已經歸檔的內容不完整，或沒有及時制定相應的會計信息化檔案保管人員職責等，都可能造成會計檔案被人為破壞和自然損壞，乃至單位會計信息泄密。
(三)財務人員計算機和網絡知識欠缺
會計電算化事業發展到今天，會計信息的獲取與傳遞大多以網絡形式進行，這要求財務人員既要掌握一定的會計專業知識，還要掌握相應的計算機和網絡知識、財務軟件的使用技術以及保養和維護技術。而目前一般會計人員對財務軟件的應用方法掌握的不夠透徹和熟練，對計算機和網絡技術的認識不足，對財務軟件運行過程中出現的故障不能及時排除，對違規行為不能及時發現、這些都為舞弊提供了便利。
(四)內部審計監管不力
單位內部審計人員工作疏忽大意或對系統了解不透，不能及時發現軟件操作中存在的問題，使會計工作中存在的隱患不能及時解決。尤其是上市公司或集團公司，由于組織龐大、系統繁雜、會計信息來往頻繁，更容易出現舞弊現象。主要體現在審計人員對會計電算化、信息化工作本身不是太了解，對計算機系統的運行不熟悉，或對遠程審計等手段陌生，因此對出現的問題無法做出正確的職業判斷。
(五)財政、稅務機關等業務主管部門監管不力
目前看來，一些業務主管部門對會計信息化及其帶來的一系列問題缺乏有效的管理辦法。以稅務機關為例，只是利用現代化手段部分地實現了網上或遠程報稅，卻沒有啟動遠程監管或遠程稽查，對網上交易、電子商務和網絡會計存在的問題缺乏有效的管理辦法，對一些單位的舞弊行為不能做到及時發現、及時提醒和警告。
三、會計信息化過程中舞弊的防治措施
現代信息技術在企業管理、財務管理中廣泛應用，給組織帶來更多發展機遇的同時，利用ERP系統或電算化會計信息系統的舞弊現象必然會有所增加，甚至花樣翻新。雖然這些舞弊手段具有一定的隱蔽性且有較高的智能化，但是只要我們采取正確的防治措施，就可以起到提前預防和控制的作用。
(一)選擇適合自己單位特點的財務軟件
在購買財務軟件或管理軟件時，結合本單位自身的特點和國家的有關規定，盡量購買市場上開發比較成熟的通用商品化軟件。購買后，應先進行一段時間的不間斷試用，尤其注意整個系統的權限設置、初始化設置、安全性和保密性等關鍵因素，進行系統完善和維護，發現問題及時與商家聯系解決。
(二)提高組織領導對會計信息化工作的認識
財務部門應該利用一切方法，向單位領導說明會計信息化給單位財務工作帶來的新方式、新途徑和新問題，以及這些問題的解決辦法和防治建議，讓領導對會計信息化實施的情況做到心中有數，積極調整管理模式和管理思路。
(三)建立健全規章制度，強化防范與控制能力
財政部制定的《會計電算化基本工作規范》中指出：“開展會計電算化的單位應根據工作需要，建立健全包括會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和數據管理制度、電算化會計檔案管理制度的會計電算化內部管理制度。”這就要求各單位在實現會計信息化的過程中，要針對專業特點，不斷完善相關管理制度。既要有嚴格的授權控制，如通過對不同人員權限的分配、設置密碼等手段對上機操作和動用系統資源加以控制，必須對計算機軟件開發人員操作權限進行嚴格的限制，不允許軟件開發人員有會計記賬、修改、出納等權限等；又要有完善的內部牽制制度，如按內部牽制原則實行職務分離控制、業務程序控制等合理分工、明確責任、互相制約、互相監督，從而防止工作差錯或故意舞弊等現象的發生。
此外，制定有關的操作管理制度、系統維護管理制度和加強會計電算化檔案管理等保證系統安全、數據安全、信息完整準確也是必不可少的。
(四)著力培養復合型的財會人才，加強會計職業道德建設
會計信息化條件下，為了更好地發揮會計的管理職能，全社會都應著力培養精通現代信息技術的會計專業管理人才，即“會計——計算機——管理”型的復合型人才，以促進會計電算化事業的順利發展。同時，財會專業人才的職業道德建設仍需要進一步加強。既要有良好的職業能力，也要有良好的職業操守，是對現代化會計人才的必然要求。
(五)加強審計監督，尤其是內部審計監督
加強審計監督主要包括三個方面：一是對會計信息系統的監督，這要求審計人員對會計電算化、信息化系統本身的每一個環節進行核查、監督，并審核和評估其程序的合法合規性。二是審計監督組織內部控制制度是否嚴密，第一時間發現內部控制系統的弱點，完善內部控制與牽制制度；三是要提高審計人員的職業素質，加強對舞弊手法的甄別能力，同時要加快審計電算化、信息化的研究、開發和應用，以加強對會計信息化系統審計和全面監管的要求。
(六)加強外部監督
按照衛辦發[2003]74號《通知》精神，衛生信息化工作辦公室再次要求各省、自治區、直轄市衛生廳局，新疆生產建設兵團衛生局，各直屬單位認真遵照執行，以進一步加強衛生系統信息化建設。
《通知》要求各級衛生行政部門要進一步提高對信息化建設重要性、緊迫性的認識，把信息化建設作為提高工作效率、提高科學決策能力的重要手段，加快信息化建設，促進醫療衛生改革不斷深入，推動衛生事業加速發展。
各地要根據《規劃》所確立的目標和任務，結合本地區、本單位的管理及業務需求，制定并完善相應的衛生信息化發展規劃。要嚴格遵守：“標準統一，保證安全，以法治業，經濟實效，因地制宜”的基本原則，既要滿足近期的目標與任務，又要兼顧未來的開拓與發展。
《通知》敦促各單位及時將衛生信息化工作要點、工作步驟和進展情況上報部信息化領導小組辦公室。為保證《規劃》所制定的衛生信息化建設目標和任務的完成與實施，應進一步加強領導，加強各級衛生信息化工作領導小組的工作力度，明確專門機構、專門人員負責衛生化對于降低整個醫療成本，提高醫療服務水平，合理使用衛生資源具有重要作用。因此，在明確需求、做好規劃的基礎上，要加大衛生信息化建設的投資力度。要把信息化建設投資納入衛生事業經費預算，保證信息化建設的資金專項投入，專項使用。同時，為確保資金使用效益，信息化建設投資應仿照基本建設和大型設備采購管理辦法，建立審批制度，選擇先進、適用的軟硬件產品，避免重復投資和浪費，努力實現以信息化投入促進效益增長，以效益增長加大信息化投入的良性循環。
各級衛生行政部門要根據國家電子政務建設的標準，適應政府機構改革和發展要求，以職能轉變、政務公開、提高效率和服務質量為目的，加強衛生行政部門網站和數據庫建設，集成和優化衛生信息網站資源，全面、準確、及時地向社會公開衛生政務信息。
同時，要加快衛生信息化標準制定，建立、健全衛生信息化建設規章和政策，創建良好的衛生信息化發展環境。各地各級衛生機構在衛生信息化建設中務必本著“標準先行”的原則，避免由于標準不一、各行其是而造成的失誤與損失。
關鍵字：信息系統工程 工程監理 標準化 對策措施
中圖分類號： U415 文獻標識碼： A 文章編號：
1、信息系統工程監理簡介
信息系統工程是指信息化工程建設中的信息網絡系統、信息資源系統、信息應用系統的新建、升級、改造工程。信息系統工程監理是指在政府工商管理部門注冊的且具有信息系統工程監理資質的單位，受建設單位委托，依據國家有關法律法規、技術標準和信息系統工程監理合同對信息系統工程項目實施的監督管理。
信息系統的工程監理是一種基于信息化建設專業評估、過程控制、系統評測和技術調研的服務模式，它貫穿信息系統工程項目的投資決策、設計、施工、驗收、維護等各個環節，對項目的投資、工期、質量、合同等多個目標進行嚴格的事前、事中和事后控制，其最終目的就是對工程的全過程進行有效的監管，使工程的建設得到有效控制，從而降低工程風險。監理方作為獨立、公正的第三方，在項目過程中不僅承擔項目質量把關協調等工作，能夠客觀協調解決項目中出現的各種問題，特別是針對項目參與方較多的大型信息工程項目，協調作用日益突出。同時監理方作為獨立的法律主體方，在項目過程中不僅承擔項目質量把關協調等工作，還承擔相應的法律責任，這也是目前工程監理逐步代替專家咨詢制的一個原因之一。
2、 信息系統工程監理與標準化
在全面推進國民經濟和社會信息化進程中，用信息化改造傳統產業，大力實施信息系統工程是努力實現我國經濟跨越式發展的重要環節。在信息系統工程建設中，由于信息系統工程建設具有投資大、周期長、高風險的特點，科技含量高，所涉及的領域寬廣，很多業主單位，包括政府部門在實施電子政務過程中，了解和熟悉信息技術的人才不多，缺乏自身對信息系統工程控制能力，這就使得業主和承建方在信息系統工程建設中存在嚴重的信息不對稱，很難保證工程的有效性，安全性和可靠性，所以許多業主單位對由專業的第三方監理單位對信息系統工程進行監理提出了迫切的要求。
信息技術標準是監理單位和監理工程師開展監理工作的重要依據之一，當業主與承建單位簽訂了建設合同后，監理人員就需依據法律法規、合同和技術標準監督和管理項目的實施，公平、客觀、獨立地協調和解決各種問題和分歧。在信息系統工程所涉及的法規、標準、規范比較多，但目前很多標準特別是軟件工程標準都滯后于日新月異的信息技術的更新發展。因此，在信息系統工程建設與監理工作實施過程中，標準化工作就顯得極為重要，這也是提高信息系統工程建設項目的投資效率、工程質量、技術性能的可靠保證。
3、信息系統工程監理標準化現狀
從2002年12月，原信息產業部《信息系統工程監理暫行規定》（信部[2002]570號）以來，全國各地相繼推廣和普及了信息系統工程監理制度，并相繼出臺了文件和政策，推動信息化工程項目實行監理制度。各級政府部門已經看到了信息系統工程監理作為第三方服務機構在信息化建設過程的目標控制能夠發揮重要的監督和指導作用，信息系統工程監理的理念已逐漸得到社會各界的認知和接納。但是，由于信息系統工程監理起步較晚，除了原信息產業部頒布的《信息系統工程監理暫行規定》、《資質管理辦法》和《資格管理辦法》等規定、辦法外，以及極少數個別省市出臺信息系統工程監理規范，在國家層面上還沒有制定信息系統工程監理的相關監理工作標準、質量標準、監理規范，也未對業主行為進行明確的規范，目前在信息系統工程監理工作中，只能參照建筑或其它行業監理的相關標準、規范。由此可見，信息系統工程監理標準化工作任重道遠，主管部門應適時推進并制定相關法規與標準規范，引導信息系統工程監理向著規范化、專業化、科學化的方向發展，推進信息系統工程監理的標準化進程。
4、信息系統工程監理標準化的問題分析
4.1信息系統工程監理人員對標準缺乏了解，參與度較低
信息系統工程監理經過幾年的高速發展，由于市場需求的多樣化以及監理單位及監理人員自身能力的差異，監理標準化整體結構出現分化：一類是監理單位和監理人員重視信息系統工程監理工作的標準化工作，形成了擁有自主的知識產權、專有技術、實力強大的監理標準體系。其監理業務規模較大，管理規范，能集中在某一項或多項專業工程領域，從事著從項目立項、可行性研究到初步設計、施工圖設計、選擇承包商、監督管理施工、直至工程竣工驗收甚至包括項目后評估的項目全過程的管理和技術咨詢服務；另一類是完全不了解信息系統工程監理標準的監理單位和監理人員，其監理工作主要在施工現場實施旁站、或僅僅實施施工階段的質量、投資、安全等某一專項監管的監理人員。
4.2標準內容不能完全滿足實踐的需要
從現有的信息系統監理規范和標準來看，其核心內容主要是按照相應的信息系統工程的特點及其對應的標準，粗略介紹該類信息系統工程監理的任務和要點，并套用通用監理規范和標準，以指導實際的監理工作，但在現實監理工作中，缺乏可操作性和對具體監理項目的適應性。
4.3標準體系不夠完善，配套標準不夠健全
信息系統監理的主要業務范圍涉及信息網絡系統、信息資源系統、信息應用系統的新建、升級、改造工程。根據國內信息系統監理的實踐來看，信息系統監理涵蓋計算機工程、網絡工程、通信工程、結構化布線工程、智能大廈工程、軟件工程、系統集成工程以及有關計算機和信息化建設的工程及項目。當前，我國尚無一套完善的信息化項目監理制度，相應的監理法規、監理內容、收費標準等也都沒有制定，特別是收費標準問題，大多數用戶采用協商解決。因而影響了監理工作標準體系的建設，所形成的標準較少，配套標準實施工作困難。
5、推進信息系統工程監理標準化的策略
5.1建立健全管理體制與法律法規體系
建立健全的管理體制與法律法規體系，盡快形成統一、規范、競爭、有序的信息系統工程監理服務市場。隨著市場信用體系的建立健全和全社會信用意識真正的深入人心，各級信息化主管部門應逐步退出具體而細微的事務性管理工作，充分發揮市場經濟規律自身的調節作用，在規范政府管理職能的同時，注重加強行業自律管理。
5.2做好人才培養和培訓工作
一方面加強監理單位及監理人員的標準化知識培訓，使得標準化工作深入人心；另一方面加強信息系統工程監理執業人員的繼續教育工作。信息系統工程監理具有專業性強和風險大的特點，信息系統工程監理標準化，以及監理執業隊伍的業務素質和職業道德素質的提高，應當是一項重要工作常抓不懈。
5.3積極健全標準體系
信息系統建設不同于傳統的工程項目，其是一項高知識密集、高風險、高智力的勞動，給監理工創新的成分多，可以借鑒的東西少，導致現有的監理標準和制度不能約束創新的腦力勞動。另一方面，信息系統工程需要結合不同行業特點、企業戰略和管理流程等，而不同行業的標準、建設項目特點等也給監理標準化工作帶來很大困難。所以要加快并積極健全信息系統建設的規范及詳細的成套標準，形成豐富的可供監理人員對項目監理和控制提供參照的依據和標準，充分發揮標準體系及標準化的效果。
6、結論
我國信息系統監理事業發展幾年來，取得了一定成績，也存在在信息化建設項目監理過程中，標準化工作在思想認識、實際操作中等諸多問題。但在信息系統監理行業推行標準化，是行業健康、有序發展的需要，通過進一步完善相關標準、做好標準實施的指導和監督工作等措施，確保我國的信息系統監理事業做穩、做實、做大，做出我國的監理和咨詢品牌。
參考文獻：
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摘 要 處于“互聯網+”時代，數字化信息的迅猛發展既帶動了信息傳播格局、社會輿論環境、公眾參與方式的變革，也給工會聯系職工、服務職工帶來了更多機遇、更多挑戰。本文從研究數字化建設的重要性和優勢入手，對企業數字化工會建設現狀進行介紹，面臨的問題進行剖析，探索了新媒體環境下加強和改進數字化工會建設的對策，對維護職工合法權益、促進企業和諧穩定有一定的實踐意義。
關鍵詞 數字化 工會 理論 實踐 研究
一、數字化工會建設的重要性和緊迫性
（一）數字化工會建設是推動工會工作的必然要求
隨著煤炭企業供給側改革和轉型發展進入關鍵時期，職工隊伍結構呈現出新變化新特點，職工利益訴求、思想觀念、價值取向逐漸呈現出多元務實的趨勢。
（二）數字化工會建設是工會密切聯系職工的新渠道
經濟新常態下，職工的利益訴求多樣化對工會服務職工的能力提出了更高的要求。通過數字化工會建設，建立工會與基層、工會和職工之間聯系互動，可以及時了解各基層工會的動態信息、職工的思想動態，將職工真實的利益訴求反映到相關領導和部門，為領導的決策提供依據，防止群體性上訪事情發生，把不穩定因素消滅在萌芽狀態，促進工會與職工群眾的密切聯系，增強工會組織的吸引力和凝聚力。
（三）數字化工會建設是提升工會干部素質的現實需要
工會組織如何把握新趨勢，找準工會工作與企業中心工作的有效結合點，使工會工作更好地服務企業改革發展、服務職工群眾，都離不開數字化的運用與實踐。
二、神寧集團數字化工會建設情況
（一）加強標準體系建設，夯實工會基礎管理
圍繞央企一流數字化工會創建目標，注重基層基礎建O，研究制定了《神華寧夏煤業集團公司創建“三型五家”工會實施辦法》、《創建“三型五家”工會考核細則》、《車間工會規范化建設手冊》、《神華寧夏煤業集團有限責任公司工會工作及民情周志管理辦法》等管理制度和管理標準，通過管理制度，不斷創新組織體制、運行機制、活動方式、工作方法，突出維權服務，積極推進集團、基層、車間、班組四級工會聯建和“學習型、服務型、創新型”工會創建，全力打造“安康、民主、文化、和諧、活力”五位一體職工之家。
（二）融合信息技術應用，強化數字化工會管理平臺創建
為簡化工作流程，提高工作效率，神寧集團工會將數字化工會建設作為重點工作，2013年研發了數字化工會信息平臺，該平臺依托和分享集團公司完善的內部局域網資源，利用一網（局域網工會網站）、一廳（職工經濟技術創新網上展廳）、一刊（《寧煤人》數字期刊）、一平臺（工會業務辦公平臺）的媒介融合，初步形成了實體、網站、微信“三位一體”的工會數字服務平臺，走出具有神寧工會特色的數字化工會建設之路。
1.業務辦公平臺。一是從創建“三型五家”工會出發，研究開發了涵蓋組織業務、經濟保障、宣傳教育、女工工作、幫扶中心、協同辦公6大六大業務領域的31個一級模塊、77個二級模塊和39個三級模塊的工會業務辦公信息平臺。二是創新工會業務考核模式。依托工會數字化平臺，采取網上查閱和集中總結講評的方式進行年度綜合評議，形成工會年度工作考核=上半年考核成績×30%+（基層互評×20%+年終網上考核成績×80%）×70%的工會年度工作綜合考核評價體系，通過網絡進行電子化、數字化的考核，實現集團工會與基層工會的工作交流互動和數據匯總，建立工會工作的信息交流平臺、工作部署平臺和業績考核平臺。
2.職工經濟技術創新網上展廳。一是為更好地推廣應用群眾性經濟技術創新成果，為職工搭建更廣闊的創新交流平臺，工會創建了職工經濟技術網上展廳。二是制定了《神寧職工經濟技術創新網上展廳管理辦法》，以制度強化數字化工會創建成果應用，規范了職工經濟技術創新成果在網上展廳展示的流程和標準，確保了網上展廳所的創新成果的質量。
3.熱線電話和民情周志。2013年，集團工會下發了《工作及民情周志管理辦法》文件，規范了基層工會建立職工服務熱線電話和工會主席民情周志，形成了熱線電話工會主席周閱簽、月匯總、季整理上報制度，健全了熱線電話和民情記錄，做到了閉環管理。2016年上半年，各級工會接訪處理涉及職工利益的來訪、來電、來信225案次、246人次，查民情、聽民聲、想民難，暢通了職工利益訴求渠道。
4.電子困難職工檔案。通過數字化平臺，及時掌握各基層工會在平臺上填報困難人員各類統計報表和困難人員檔案錄入、困難幫扶、大病救助、金秋助學、結對幫扶等情況，按照自治區總工會規定的困難員工標準，做到致困原因清楚，脫貧措施明確，幫扶救助到位，檔案更新及時，最終達到數據精準，幫扶精準的目的。
5.微信公眾號。面對職工思想多元化的進展和日新月異的環境變化，集團工會依托互聯網和智能手機媒體，積極探索并創建“神寧工會”微信公眾號，設立工會動態、勞模風采、媒體聲音等多個欄目，及時展示工會工作動態、便民信息，虛心接受公眾監督、吸納職工意見和建議，打造一個工會工作者與職工共同參與、共同交流的信息共享平臺。
（三）創新思維模式，鍛造復合型工會人才隊伍
在數字化的經濟時代，信息思維素質和信息思維能力已上升為工會服務職工能力的主要要素。為此，神寧集團工會不斷強化工會干部的信息思維方式，增強其信息意識，要求工會干部通過各種方式、途徑掌握信息知識，加強網絡安全的學習，進一步提高其信息思維能力，切實把工會系統信息素質這塊“短板”補上，進而全面有效提高工會服務廣大職工會員的能力。目前，工會干部共計288人（專職276人，兼職74人），覆蓋集團、基層、車間、班組四級工會，其信息思維素質和信息思維能力得到了顯著提升。
三、數字化工會工作存在的問題
1.在硬件配置上，機關不存在問題，但在車間、班組工會電腦數量不足，一臺電腦供好幾人用，專兼職工會工作人員無法在正常工作時間內錄入工會信息和數據。職工人手一臺更難，全員使用數字化工會系統，更好地為職工服務還需進一步努力。
2.在持續改進上，數字化工會信息平臺中有很多業務需求需要完善。如組織狀況統計、計劃生育工作統計，特別困難職工情況統計與區總、全總數據不鏈接，重復工作，不能實現三級工會錄入、二級工會利用、集團工會統計和導出功能，真正起到為領導決策提供依據的作用需要不斷改進。部分工會干部對微信、手機客戶端等新媒體的認識掌握不夠，對年輕職工的思想特點了解不多，微信內容的策劃創新能力不足，不能完全適應工會工作的發展和職工群眾的新期待。
四、新媒w環境下加強和改進數字化工會建設的對策
1.加大數字化工會投入。加大工會數字化宣傳力度，要廣渠道、多形式地宣傳工會數字化平臺建設成果以及工會服務職工的新舉措，提高職工群眾對數字化工會的知曉率和認同度。設立數字化工會建設專項經費，在加強“硬件”建設的同時，突出服務“軟件”建設。
第一條為適應我局審計信息化建設工作的需要，確保計算機設備及網絡系統運行安全、有序、高效，并規范計算機使用人員的操作行為，特制定本辦法。
第二條本辦法所指的計算機包括臺式計算機和筆記本計算機。本辦法所指的網絡包括外網、內網和專網。
第二章職責分工
第三條局信息化建設領導小組負責規劃、指導、組織和監督信息化建設，研究、決策信息化建設中的重大問題，協調信息化工作。領導小組下設辦公室，主要負責編制局信息化工作規劃、計算機日常管理和培訓；各類系統軟件和應用軟件的購置、開發、使用、指導和咨詢；計算機及外部設備的選型、安裝、維修；低值易耗品的采購、供應、管理工作。
第四條各科室負責人為本科室計算機管理第一責任人。負責督促本科室工作人員遵章使用計算機及網絡，并對本科室人員執行有關計算機管理規章制度負總責。
第五條各科室設兼職計算機管理員一名。計算機管理員在局信息化建設領導小組辦公室指導下，具體負責本科室計算機及外部設備的日常管理、簡單維護、故障報修、各類軟件的使用指導、相關資料的整理歸檔，以及與局信息化建設領導小組辦公室的聯絡工作。有關計算機管理員的具體工作，按照《*市審計局科室計算機管理員職責》執行。
第六條計算機使用人員負責保管好自己的計算機和隨機配件，遵守操作規定，定期進行查毒殺毒、內部磁盤整理、外部污垢清理等維護工作。筆記本計算機使用人員要妥善保管隨機資料和配件，遇調機時要完整交回原套資料和配件。
第三章計算機的使用規定
第七條計算機開機時應先開外部設備，后開主機，關機時順序相反。一天工作結束后，應切斷總電源。
第八條計算機及相關設備放置位置應相對固定，未經局信息化建設領導小組辦公室同意不得隨意挪動、拆裝，以免損壞設備。
第九條計算機使用人員應嚴格遵守操作規程，不得自行更
改系統設置、修改CMOS參數、增刪系統文件、私自更新版本，防止由此造成計算機癱瘓、設備故障、設備損壞、機內信息資料丟失或破壞。
第十條計算機使用人員應定期對重要文檔進行備份，以免造成重大損失，定期對過期文檔進行刪除，以保證硬盤的使用空間。
第十一條計算機都要安裝瑞星網絡版客戶端軟件，及時升級保持最新版本，如使用其他殺毒軟件，務必要每天升級，保證查毒性能。計算機中還要安裝木馬專殺軟件或安全衛士，定期或特定日對計算機進行木馬、病毒查殺毒操作，以消除安全隱患。
第十二條各科室應遵守有關保密安全規定，計算機內不得保存涉及國家秘密事項的信息，有關計算機信息系統的保密安全按照《*市審計局計算機信息系統保密安全管理辦法》執行。
第十三條使用外來數據盤，必須先檢測、清除病毒后方可使用。如遇無法清除的病毒，應及時與局信息化建設領導小組辦公室聯系，以免病毒侵擾計算機及網絡系統。
第十四條計算機使用人員在工作時間里應使用與審計工作相關的軟件，不得將計算機用于非工作內容。嚴禁計算機使用人員私裝、私卸計算機軟件（如游戲軟件、網絡應用軟件等）。
第十五條外單位人員以及本局人員家屬，未經局信息化建設領導小組辦公室同意，不得使用本局計算機及附屬設備。跨科室使用計算機設備的，需征得該科室負責人同意。
第十六條筆記本計算機不得存放在被審計單位，不得讓被審計單位人員使用本局的筆記本計算機，謹防審計信息泄漏。
第十七條計算機在使用過程中，遇無法自行排除的故障或異常情況時，應立即暫停工作，并及時向本科室計算機管理員報告，先由科室計算機管理員協助解決；仍不能解決的，則由計算機管理員將發生故障的過程、原因做一個詳細說明，經科室領導審批后，報送局信息化建設領導小組辦公室，由局信息化建設領導小組辦公室的專業人員完成對故障的分析判斷，或進行維修排除、或提出修改意見、或對外聯系處理，并將申報處理結果進行記錄備案。
第四章網絡信息系統的使用規定
第十八條計算機及系統設置參數(如用戶帳號、登錄口令、IP地址、系統路徑、遠程撥號號碼等)為局內部工作秘密,任何人不得以任何借口向外泄露。
第十九條嚴禁竊用他人口令登陸審計信息管理系統；不得在他人已登陸的情況下使用系統，若需使用必須首先退出他人帳號后，并以自己的用戶名重新登陸，工作完畢后應立即退出，以維護信息系統的安全、保密、有序。
第二十條計算機使用人員必須及時處理本人公務電子郵件，凡需要保存的文件應下載到本地機。
第二十一條網絡操作時不得隨意運行、修改有關調整系統
設置的軟件。開設共享目錄時，應注意設置訪問控制口令（如共享打印機），并在完成工作后立即關閉共享，以保證本地機文件的安全與保密。
第二十二條有關局門戶網站的管理辦法，按照《*市審計局門戶網站的管理辦法》執行。
第二十三條有關網絡管理員崗位的具體工作，按照《*市審計局網絡管理員工作職責》執行。
第五章硬件設備的管理
第二十四條計算機及外部設備的采購，按照*市政府有關規定執行，由局信息化建設領導小組辦公室負責組織與協調。
第二十五條各類硬件設備的配備、調度、報廢應遵循先進與實用、需要與可能相結合的原則，由局信息化建設領導小組辦公室全面負責計算機硬件設備的論證、計劃、選型、調配、審核等工作。
第二十六條各業務科室若有增添、維修、報廢計算機硬件設備的需求，先提出申請，后由局信息化建設領導小組辦公室根據各級領導的意見統一安排辦理。
第二十七條新增設備時，由局辦公室負責辦理固定資產登記，局信息化建設領導小組辦公室與各科室交接設備時，需辦理領用登記手續。
第二十八條局信息化建設領導小組辦公室對非正常途徑
增配的設備，經確認可能會對計算機及網絡造成影響的，有權將其卸下，并通知所在科室。
第二十九條凡未經局信息化建設領導小組辦公室同意，私自增配計算機或設備，引起系統資源沖突，造成計算機故障的，后果由責任人承擔。
第三十條計算機使用人員應定期對所使用的計算機及其外部設備進行日常維護，包括硬盤的整理、設備的除塵等，以保持設備的清潔、完好。
第六章系統及應用軟件的管理
第三十一條計算機的系統及應用軟件的配備、開發、安裝、使用必須與工作相關，各科室專用軟件的購置、開發應報局信息化建設領導小組立項。
第三十二條通用軟件由局信息化建設領導小組辦公室統一負責組織安裝。特殊專用軟件安裝應由需求部門向局信息化建設領導小組辦公室申報，由局信息化建設領導小組辦公室統一審核、安裝、備案。凡因擅自安裝引發的故障，自負其責。
第三十三條各科室需要引進計算機輔助審計軟件的，應向局信息化建設領導小組提交書面申請，由局信息化建設領導小組辦公室與申請的科室進行磋商，經調研與論證，并提出建議，報局領導審批。
第三十四條各業務科室需要自行開發小型專用輔助審計
軟件，應以書面形式向局信息化建設領導小組提出申請，并提交初步的需求說明。如開發工作涉及相關科室，涉及科室應予以配合，以保證開發工作的順利進行。
第三十五條提倡各科室根據本科室工作需要開發適用的小型應用軟件，并對有關人員給予獎勵。局信息化建設領導小組辦公室負責對開發成果組織技術鑒定，并向局領導提交鑒定報告。
第三十六條遵守國務院《計算機軟件保護條例》，對本局引進或開發的各種計算機軟件不得私自復制、解密，未經局信息化建設領導小組辦公室同意不得外借，禁止使用盜版軟件。
第七章低值易耗品的管理
第三十七條局辦公室為計算機低值易耗物品核算的監督部門，局信息化建設領導小組辦公室為計算機低值易耗物品計劃、采購、建帳與管理的具體執行部門。
第三十八條計算機低值易耗物品包括軟盤、優盤、移動硬盤、鼠標、插座、墨粉合、色帶、打印紙、殺毒軟件、及價格低于2000元以下的小型設備等。
第三十九條各種低值易耗物品的發放標準和使用期限由局信息化建設領導小組辦公室制定，科室計算機管理員領用時要登記，使用時要愛惜、節約。計算機使用人員調離本局時，須歸還使用物品的原物，否則按規定折價賠償。
第八章局信息化建設領導小組辦公室
第四十條局信息化建設領導小組辦公室對各科室提出的各種申請應及時處理。對通用軟件安裝，軟硬件故障的判斷、排錯等進行常規處理，同時記錄備案。對于短時間難以解決的問題，應提出解決方案并通知申報科室。對于需要外修或更換器件的設備，在及時向申報科室說明的同時，積極與維修單位聯系。
第四十一條局信息化建設領導小組辦公室負責為各業務處提供有關計算機輔助審計的最新信息、技術咨詢，提出建設性意見。
【關鍵詞】煙草商業系統分公司法人一體化
【中圖分類號】S572 文獻標識碼：B 文章編號：1673-8500（2013）03-0041-01
實施分公司法人一體化，是煙草商業系統改革的方向。實施分公司法人一體化后，將全區煙草公司所有的人、財、物統一起來，綜合利用，必將克服條塊管理、各自為政的弊端，形成“眾人劃槳開大船”的局面。目前信息技術的日益發展，如ERP系統，為這一工作的實施提供了成熟的技術支持。表現如下：
煙草行業信息化工作經過多年發展，已經建成了行業廣域網和企業內部局域網，實現了信息的互聯互通，為實現迅速及時的下達指令、上報數據創造了條件，也為發揮集團優勢，綜合利用各單位資源提供了便利。利用行業局域網，充分發揮分公司的管理職能，建立涵蓋各級經營實體的ERP（企業資源計劃），應以現有的模塊為基礎，加強人、財、物的信息化管理工作。
1 建立詳細的人力資源管理數據庫
目前，煙草商業企業的人才建設現狀堪憂，主要表現在企業急需的實用型、復合型人才儲備嚴重不足。體現在企業員工業務技能和工作效率普遍較低，尤其運用信息化技術落后嚴重，導致我們干同樣的事情，需要更多的人員與要素，成本居高不下。為什么會產生以上問題呢？這是由于我們的企業沒有意識到人才建設工作的重要性，在人才培養與儲備上滯后了。這已嚴重阻礙了企業效益的提高，也限制了企業的發展。加強人力資源建設，培養和儲備更多的人才，是推動我們企業發展最為緊迫和必要的工作，如今唯有迎頭趕上。IT技術的發展為我們提供了平臺，只要我們加緊人員培訓，提升員工信息化建設素質。
1.1加強人員培訓。首先要求企業內部各層級的人員必須接受：管理信息化的觀念，理解企業的管理特性，增強實施信息化時應具備的觀念與戰術戰略；其次促進員工對信息化工作原理的認識與理解，改進在現有工作條件下固有的工作方式，學會運用信息化的管理方法開展工作；再次是設計與創造在信息化管理條件下的措施和辦法，為員工順利合理開展信息化工作提供支持；第四設置培訓目標，選定培訓方向，強化技能考核，達到信息化管理的要求和程度，保證企業開展信息化管理工作所必須具備的基本技能和素質；第五創建人力資源數據庫，為人盡其才、才盡其用搭建平臺。
1.2實施持久管理。信息化的開端必然帶來各種沖突：新舊管理思想、管理模式的沖突、新舊工作方法的沖突、員工素質、工作績效與管理效果之間的沖突，這些都是一件新事物開展所必須經歷的。要求企業的高層領導必須要有成功的決心，在實施過程中堅持持久的管理，利用制度外加恒心和毅力堅持，保證既定目標的實現。一些企業信息化工程效果不佳或失敗，期間有設計、措施失誤、不到位的問題，有一條重要原因就是企業的最高領導層沒有必勝的信念，結果半途而廢。在ERP建設上，堅持就是勝利。
2 建立快速反應的財務管理網絡。提高財務管理質量
煙草行業的財務部門是實現信息化最早的部門之一，但絕大多數企業目前僅僅以計算機代替了手工記帳，只站在信息化的起點。當前企業財務管理的現狀是：財務信息化管理軟件已全部到位，但尚未形成資源共享的網絡，各經營實體之間相互隔離，財務數據提取，報表的編制都是以手工為主，企業閑散資金的利用、財務核算等優點尚未體現，財務人員信息化知識匱乏，信息化技能低下，資源在大量浪費。產生以上現象的原因是企業未將財務管理的信息化列入優先發展行列。
為提高財務管理質量，整合企業資源，推動效益發展，企業必須盡快建立起現代化的財務信息管理系統。為此應做到：
2.1增強對財務系統信息化的認識。財務系統信息化就是變枯燥的財務數據為融管理、經營、服務為一體的信息化管理辦法，實現各經營實體之問的信息對接，消除各單位財務的“信息孤島”，供上級適時便捷查閱下屬單位財務狀況。
2.2財務系統信息化建設應注意的是：變會計核算為財務管理，系統從原來獨立、封閉發展到完全融入企業管理的整體中，實現與人力資源、經營管理系統的集成，廣泛融入新的管理思想、管理技術、信息化技術。要以信息流和資金流管理作為我們的財務管理系統的基礎，加強成本控制，實現財務信息的全面高效集成，使企業資源達到最佳配置狀態，提高企業的財務管理能力。
2.3人員要求。要求財會人員具有先進的管理理念，將專業財務知識和最新經營管理理念、信息技術融合在一起，這樣才能適應形勢和社會的發展，推動企業財務管理水平提升。
2.4方法。規范企業的各項業務流程，創造ERP的實施條件，將企業人力資源計劃、物資決策計劃、經營戰略決策與財務管理融合，把數據資料與工作績效、經營效果掛鉤，實現財務管理信息數據為這些部分的協調、正常運行提供支持，發揮財務管理系統在企業的管理信息化的重要作用。
2.5技術支持。采用ERP，融合Internet、Web技術，設計財務狀況、損益和現金流量的結構分析系統，積極發揮ERP主要財務指標的分析功能。
3 強化、完善統一的銷售信息系統
3.1建成高速快捷的信息通道。以現成的省級公司、市公司、縣級公司卷煙銷售系統三個層次為模板，完善內部局域網建設，形成環環相扣的信息通道。完善電信交換機（PBX）實現卷煙銷售系統與市話臺網的語音連接。市、縣之間分別采用路由器實現相互聯接，發展成一個一體化網絡，便于各地之間信息互通，產品調劑。充分利用中國煙草衛星專網和電信中繼臺網，構筑一條寬闊便捷的現代化信息高速公路。
3.2全面發展電子商務。綜合企業各項資源，建立企業主頁，通過網絡卷煙商品品牌、價格信息。利用網上配貨系統，開展電子商務，電子結算，為客戶提供寬渠道的挑貨選貨途徑。
財會系統是一個龐大而復雜的信息系統，為確實做好財會系統安全風險管理工作，必須研究其安全風險特征，有針對性地采取措施。
（1）服務范圍廣。根據《財務會計管理信息系統專項規劃》，財會系統包括會計核算、資金管理、收入管理、運輸清算、成本管理、財務監管、財務預算、物資管理及會計從業資格9大系統33個子系統，涉及中國鐵路總公司、鐵路局(含有關合資公司)和站段(含非運輸企業)財會管理工作，系統用戶遍布全路。
（2）安全要求高。財會系統起步較早，經過多年的建設，系統深度應用，與業務工作高度融合，相關各業務工作對系統依賴性較高，一旦系統出現問題，工作效率會大幅度降低，甚至影響業務的正常開展。以資金管理系統為例，資金管理系統涉及全路資金集中結算、資金統籌調度、資金安全監控和賬戶管理等內容，特別強調系統的安全性，資金管理系統的安全性要求達到乃至超過國內金融機構的水平。
（3）關聯影響大。資源共享是財會系統開發建設過程中的重要內容，資源共享不僅包括系統軟件、應用程序、硬件設備、網絡通道等的共享，也包括各應用系統中生成的信息資源本身。共享范圍既包括了財會系統內部各子系統之間的共享，也包括財會系統與其他運輸業務系統之間的共享。以財會系統有關參數字典為例，一個參數字典產生錯誤，會導致有關系統數據同步產生問題。
（4）風險環節多。財會系統安全風險環節較多，各有特點，對于子系統而言，既有中國鐵路總公司集中的運輸清算系統和資金管理系統，又有鐵路局集中的會計核算和收入管理系統；對于業務工作而言，既涉及核算工作、收入工作，又涉及清算工作和資金工作；從對外溝通角度，既需要和財會管理相關部門緊密聯系，同步工作，也要和統計、運輸等其他部門協作交流，還必須時時得到信息化部門的具體支持；從具體問題看，既有技術層面的，又有管理層面的問題。
（5）工作難度大。財會系統龐大而復雜的特點，決定了其安全風險管理工作的難度。財會信息化管理部門在具體面對安全問題時，應根據系統特點，針對人員、能力、職責等諸多具體問題結合不同業務要求開展工作。
2財會系統安全風險管理策略
針對財會系統安全風險特征，分別采取規避、預防和分散3種管理策略，以應對財會系統安全風險，確保財會系統持續平穩的運行。
2.1風險規避策略
規避風險是策略性地回避風險，但并不能完全消除風險。一般而言，規避風險策略包含2個方面：一是降低風險后果發生的概率，主要是采取事先控制措施；二是降低風險損失程度，主要包括事先控制、事后補救2個方面。根據工作實際，風險規避策略主要是指采取技術手段，應對硬件平臺方面存在的風險。
（1）事先控制措施。一方面采取各種措施，如采用數據庫壓縮技術和各種臨時措施(如刪除歷史數據的索引，以騰出空間，需要時再建)，暫時緩解運輸清算存儲空間不足問題；暫時啟用報廢舊服務器臨時作為單機運行設備的備用機；加強對不達標機房的巡視和管理，力爭提前預警風險；遇有突發性、臨時性工作需要，臨時借用其他辦公用計算機，或者減少設備數量，以增加工作量和降低部分工作效率來換取基本工作要求的保證。另一方面，立即啟動硬件平臺應急補強工作，從根本上解決硬件平臺方面存在的問題。
（2）事后補救措施。一是對運輸清算歷史數據分內容、分時間進行邏輯備份，一旦清算存儲空間嚴重不足，導致日處理流程無法進行，則按預案要求，根據內容重要性、時間遠近，刪除部分已備份內容，騰出空間；二是加強與相關部門的聯系，確保有關人員在崗在位，遇有設備故障，立即搶修。
2.2風險預防策略
風險預防所采取的措施都是事先性的，主要是指管理措施，其內容與風險規避的內容相近。采用風險預防策略主要為應對新功能開發、日常運行維護、在線運行系統升級等方面存在的風險。
（1）嚴格按照《鐵路財會系統信息保密管理辦法》、《鐵路財會系統管理辦法》、《關于進一步加強鐵路財會系統運行維護工作的通知》等有關文件、辦法的要求，進一步加大財會系統運行維護管理的規范化工作力度，并適時進行落實檢查，切實預防信息系統風險的發生。
（2）根據財會系統實際，逐步制定《鐵路財會系統總公司硬件平臺管理辦法》、《鐵路財會系統維護管理辦法》、《鐵路財會系統開發管理辦法》、《鐵路財會系統維護人員管理辦法》、《鐵路財會系統信息檔案管理辦法》等有關規章制度，從制度上進一步規范工作，預防風險發生。
2.3風險分散策略
財會系統風險分散策略主要關注數據存儲方面。
（1）在磁帶庫日常備份基礎上，進一步以各個系統為基本單元，對關鍵時段數據單獨備份。
（2）對各系統單獨備份數據分別存放在有關服務器及移動存儲介質上，確保單獨備份數據實現“同地異介質保存”。
（3）在資源共享的原則下，進一步研究利用鐵路局設備實現“異地異介質保存”。在上述所有風險規避、預防和分散措施均已經完全落實到位之后，若仍然出現安全問題，則必須嚴格按照《鐵路財會系統應急預案》的要求，進行處理。
3結束語
工業和信息化部組建以來，規劃司按照部黨組要求，認真落實“三定”職能，理順關系，找準定位，積極開展工作，組織部內相關司局開展“十一五”規劃中期評估，編制并汶川地震災后恢復重建規劃和新增中央投資安排等重點工作。努力加強自身建設，為進一步做好規劃、投資和工程建設管理工作打下了基礎。
當前，受國際國內經濟環境影響，工業和通信業發展面臨著巨大挑戰。當前，國際金融危機繼續擴散和蔓延，我國經濟發展的外部條件更趨復雜。在一個時期內，將面臨外部需求顯著減少、傳統競爭優勢逐步減弱，國際競爭日趨激烈、投資和貿易保護主義上升的壓力。在國際金融危機沖擊下，我國工業結構不合理、產業層次不高、增長方式粗放、創新能力弱等深層次矛盾進一步凸顯。
2009年是深入貫徹黨的十七大會議精神和科學發展觀的重要—年，也是實施“十一五”規劃的重要一年，更是積極應對國際金融危機實現我國產業振興的關鍵一年。做好2009年工業和信息化規劃與投資工作，必須認真貫徹黨的十七屆三中全會和中央經濟工作會議精神，按照部黨組的要求，全面實踐科學發展觀，積極推進企業技術改造、優化和調整產業結構，轉變發展方式，努力做好工業行業規劃工作，研究制定企業技術改造的投資方向，引導社會投資，促進工業和通信業平穩較快發展。
充分發揮好行業規劃的指導和約束作用
規劃司針對國際、國內經濟形勢的發展，以企業技術改造為抓手，積極推進自主創新、節能減排、資源綜合利用，產業結構升級；以可持續發展為目標，以規劃為引導，按照自主創新、促進兩化融合、產業優化升級、集約發展要求，加大產業結構調整升級力度。
(一)按照國務院部署，抓緊制定鋼鐵、汽車、造船、石化、輕工、紡織、有色金屬、裝備制造和電子信息等9個重點產業的振興規劃，積極研究制定規劃實施的配套政策措施，努力做好規劃實施相關工作。
(二)繼續組織好“十—五”規劃中期評估和重點領域專項規劃的編制工作。按照統—部署，對“十一五”主要規劃指標完成情況，實施進展情況進行評估，同時結合國內外發展環境的變化，提出進—步推動規劃實施的政策措施。開展農業機械、糧食加工等發展規劃的研究制定工作。
(三)啟動“十二五”重大課題研究。通過定向征集和公開征集方式，確定“十二五”重大前期研究課題。抓緊研究和制定規劃管理辦法，完善工業、通信業和信息化規劃方法和制度。
積極引導和促進社會投資加大企業技術改造力度
規劃司緊緊抓住當前經濟調整的有利時機，加大技術改造和自主創新力度，堅決淘汰落后產能，支持企業兼并重組，優化組織結構，引導企業和社會資金加大對技術改造的投入力度。
(—)大力實施技術改造，技術改造是貫穿工業化全過程的一項重要任務，對于促進工業結構優化升級、提升工業發展質量具有十分重要的作用。加緊研究技術改造的相關政策和措施，做好重大項目的儲備工作。以技術改造和重大投資項目核準為抓手，推進信息技術和先進適用技術改造傳統產業。協調推進第三代移動通信、應急通信設施等通信業重大工程，有力促進國家通信網的升級。
(二)全面落實災后重建規劃，積極推動重建規劃配套政策的落實。加強協調和指導，做好中央財政資金支持項目的資金落實工作，盡快啟動具備條件的重建項目開工建設。組織開展工業對口支援，鼓勵東部地區工業企業以多種方式參與重建。加強監督檢查，確保重建任務按期完成。
(三)引導產業集聚區科學發展。科學規劃產業集聚區和工業園區，研究創建國家級特色產業基地和兩化融合示范園管理辦法，制定區域品牌發展指導意見，健全管理機制，引導優勢資源集聚發展、集約發展。積極推動汶川地震災后產業集聚區恢復重建和產業合作園區建設。
加強制度建設建立協同配合的工作體系
規劃司將做好新形勢下的規劃和投資工作，面臨許多挑戰和不確定因素，要逐步建立和完善規劃和投資管理的制度建設和工作體系。
(一)建立和完善工業、通信業和信息化領域規劃體系。從規劃方法和理論、規劃管理、規劃支撐和保障三個方面，對工業和信息化部規劃管理體系進行深入研究，出臺規劃管理辦法，初步建立工業、通信業和信息化領域規劃工作體系，探索建立有效的規劃實施和評估機制。
