時間：2023-06-02 09:59:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇債務轉讓協議，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
編號：(2006)字第號
簽訂時間：2012年月日
簽訂地點：
為妥善解決乙、丙雙方的債權債務問題，甲、乙、丙三方經協商，依法達成如下債權轉讓協議，以資信守：
一、甲乙丙三方一致確認：截至本協議簽署之日，乙方拖欠丙方共計元人民幣。
二、甲乙丙三方一致同意，丙方將針對乙方的債權共計 元人民幣全部轉讓給甲方行使，乙方按照本協議直接付款給甲方，由乙方于2006年 月日前向甲方支付共計 元人民幣。
三、陳述、保證和承諾：
1、丙方承諾并保證：
(1)其依法設立并有效存續，有權實施本協議項下的債權轉讓并能夠獨立承擔民事責任;
(2)其轉讓的債權系合法、有效的債權。
2、甲方承諾并保證：
(1)其依法設立并有效存續，有權受讓本協議項下的債權并能獨立承擔民事責任;
(2)其受讓本協議項下的債權已經獲得其內部相關權力機構的授權或批準。
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四、本協議生效后，丙方不得再向乙方主張債權，如果乙方履行義務后，甲方應向乙方出具抬頭為乙方全稱的發票( )
五、如本協議無效或被撤銷，則乙方仍繼續按原合同及其他法律文件履行義務。
六、各方同意，如果一方違反其在本協議中所作的陳述、保證、承諾或任何其他義務，致[，！]使其他方遭受或發生損害、損失、索賠等責任，違約方須向另一方作出全面賠償。
七、本協議經甲、乙、丙三方加蓋公章并由三方法定代表人或由法定代表人授權的人簽字后生效。
八、本協議未盡事宜，遵照國家有關法律、法規和規章辦理。
九、本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份。
新債權人：(公章)
法定代表人(或授權人)：(簽字)
債務人：(公章)
法定代表人(或授權人)：(簽字)
原債權人： (公章)
編號：(2012)字第號
簽訂時間：2012年月日
簽訂地點：
為妥善解決乙、丙雙方的債權債務問題，甲、乙、丙三方經協商，依法達成如[，！]下債權轉讓協議，以資信守：
一、甲乙丙三方一致確認：截至本協議簽署之日，乙方拖欠丙方共計元人民幣。
二、甲乙丙三方一致同意，丙方將針對乙方的債權共計 元人民幣全部轉讓給甲方行使，乙方按照本協議直接付款給甲方，由乙方于2006年 月日前向甲方支付共計 元人民幣。
三、陳述、保證和承諾：
1、丙方承諾并保證：
(1)其依法設立并有效存續，有權實施本協議項下的債權轉讓并能夠獨立承擔民事責任;
(2)其轉讓的債權系合法、有效的債權。
2、甲方承諾并保證：
(1)其依法設立并有效存續，有權受讓本協議項下的債權并能獨立承擔民事責任;
(2)其受讓本協議項下的債權已經獲得其內部相關權力機構的授權或批準。
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四、本協議生效后，丙方不得再向乙方主張債權，如果乙方履行義務后，甲方應向乙方出具抬頭為乙方全稱的發票( )
五、如本協議無效或被撤銷，則乙方仍繼續按原合同及其他法律文件履行義務。
六、各方同意，如果一方違反其在本協議中所作的陳述、保證、承諾或任何其他義務，致使其他方遭受或發生損害、損失、索賠等責任，違約方須向另一方作出全面賠償。
七、本協議經甲、乙、丙三方加蓋公章并由三方法定代表人或由法定代表人授權的人簽字后生效。
八、本協議未盡事宜，遵照國家有關法律、法規和規章辦理。
九、本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份。
新債權人：(公章)
法定代表人(或授權人)：(簽字)
債務人：(公章)
法定代表人(或授權人)：(簽字)
原債權人： (公章)
法定代表人：仰融，董事長。
委托人：宋蘆生，男，漢族，1955年4月21日出生，住安徽省合肥市中市區紅星路135號15幢302號，該公司總經理。
委托人：李默，北京市創世律師事務所律師。
被上訴人（原審被告）：江蘇匯鴻國際集團土產進出口股份有限公司，住所地江蘇省南京市白下路91號匯鴻大廈15樓。
法定代表人：馬馳，董事長。
委托人：倪同木，江蘇天豪律師事務所律師。
委托人：倪明，江蘇天豪律師事務所律師。
原審被告：合肥華僑經濟開發公司，住所地安徽省合肥市天長路70號。
法定代表人：丁華榮，總經理。
原審被告：合肥華華豐畜禽經濟開發有限責任公司，住所地安徽省合肥市合六路291號西郊井崗鋪。
法定代表人：崔建望，董事長。
委托人：丁華榮，男，漢族，1956年8月24日出生，住安徽省合肥市西市區蕪湖路31號515室，該公司董事。
上訴人合肥東方房地產開發有限公司（以下簡稱東方公司）為與被上訴人江蘇匯鴻國際集團土產進出口股份有限公司（以下簡稱匯鴻公司）、原審被告合肥華僑經濟開發公司（以下簡稱華僑公司）和合肥華豐畜禽經濟開發有限責任公司（以下簡稱華豐公司）債務轉讓、商品房預售合同糾紛一案，不服安徽省高級人民法院（2001）皖民一初字第02號民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成合議庭審理了本案，現已審理終結。
經審理查明：1997年6月6日，東方公司與合肥合利物業發展有限公司（以下簡稱合利公司）簽訂《翠竹園小區整體轉讓協議書》，約定東方公司將小區以1.5億元人民幣轉讓給合利公司。合利公司根據東方公司的全權委托書組建經營、管理、銷售、財務機構，保證翠竹園項目的交接。移交后小區項目所發生的債權債務由合利公司負責。協議書簽訂之日起，東方公司向合利公司移交土地證、規劃許可證、建筑執照、施工圖紙及相關技術資料、東方公司總經理給合利公司的全權委托書，此外還有東方公司的公章、財務專用章、合同專用章及有關法律文件等。
1997年6月24日，東方公司總經理宋蘆生出具《委托書》一份，內容是：根據東方公司業務發展需要，即日起授權丁華榮全權負責經營有關公司業務。該《委托書》上有宋蘆生的簽名和東方公司章。丁華榮時任合利公司副總經理、華僑公司副總經理、華豐公司董事。
1997年6月25日，華僑公司向江蘇省土產進出口集團股份有限公司（以下簡稱土產公司）出具蓋有公司章和法定代表人名章的文件一份，內容是：經97年6月25日土產公司與華僑公司核對往來帳項，截止1996年12月31日華僑公司尚欠土產公司48743616.8元，華僑公司確認上述債務無誤。
1997年7月2日，丁華榮用華僑公司的信函紙出具“收條”一張，內容是：今收到東方公司公章、財務專用章、營業執照副本、貸款證。“即日起如發生有關一切問題由我負責全權處理并承擔一切法律責任。”
同年7月15日，東方公司致函給合利公司、華僑公司、華豐公司法定代表人丁華俊和合利公司副總經理丁華榮，稱因合利公司沒有履行完畢《翠竹園小區整體轉讓協議書》中約定的有關付款的協議內容，同時獲如合利公司用東方公司印章和土地證在銀行簽訂貸款抵押擔保合同書，因此東方公司決定收回其公司印章并取消對丁華榮的《委托書》。7月19日，華僑公司致函東方公司總經理宋蘆生，稱15日來函收悉，“我方所拿貴公司印章僅為輸土地變更之用，在辦理完土地變更手續后印章完好交還貴司”。但直至1998年10月，東方公司印章仍未收回。
1997年12月11日，丁華榮代表東方公司與土產公司、華僑公司簽訂《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》一份，合同約定：土產公司向東方公司預購工程編號為A114、B110、B111、B113、B114、B116棟，建筑面積20155.28平方米的住宅房屋，售價每平方米2425元，購房款合計48876550元。第3條約定，土產公司以華僑公司出具的“債務確認書”載明的債權中相當于購房款的部分全額充抵其應付的購房款，1元債權充抵1元購房款。合同一經簽訂，土產公司對華僑公司的債權中相當于購房款的部分即轉讓給東方公司。對剩余部分債權土產公司保留對華僑公司的追索權，但此時應視同土產公司已向東方公司全額支付購房款，工方公司應立即向土產公司開具已收到全額購房款的收款收據。東方公司向華僑公司主張債權的時間和方式由雙方另行協商，但不影響東方公司和土產公司雙方的權利義務。東方公司應于1998年7月31日前將房屋交付土產公司，否則除非土產公司同意，土產公司有權隨時解除合同，東方公司向土產公司支付購房款總額10%的違約金。合同解除后，三方的債權債務轉讓關系隨之解除，土產公司有權依華僑公司出具的債務確認書向華僑公司主張債權。該合同蓋有東方公司、華僑公司、土產公司的印章，丁華榮代表東方公司簽名，丁華俊代表華僑公司簽章，張云龍代表土產公司簽名。
合同簽訂當天，丁華榮向土產公司出具了其為經辦人并簽字的總計48876549.93元的購房款收據，加蓋了東方公司的財務專用章，但財務主管、記帳、出納、審核各項皆為空白。東方公司沒有收到匯鴻公司實際的購房款。
另查明，土產公司于1998年1月更名為江蘇匯鴻國際集團土產進出口股份有限公司。翠竹園小區B區房屋沒有取得《商品房預售許可證》。
1998年10月19日，東方公司、華僑公司、華豐公司與匯鴻公司簽訂《協議書》一份，載明：東方公司要求延遲交付匯鴻公司購買的翠竹園住宅小區6棟房屋。由于東方公司不能按期交房構成違約，應于1999年2月28日前支付給匯鴻公司購房款10%的違約金。匯鴻公司同意東方公司在1999年2月28日前向匯鴻公司交付房屋。華僑公司、華豐公司為東方公司延遲履行交房義務提供保證并愿意對東方公司交付房屋及支付違約金承擔連帶責任。合同蓋有東方公司、華僑公司、華豐公司的印章，丁華榮代表東方公司、華僑公司、華豐公司三家在合同上簽字。
再查明，東方公司與合利公司簽訂的《翠竹園小區整體轉讓協議書》，因合利公司的法定代表人丁華俊被舉被涉嫌詐騙被捕，合同沒有得到全部履行。
2001年2月28日，匯鴻公司向安徽省高級人民法院起訴，請求被告東方公司、華僑公司、華豐公司履行交付房屋的義務并支付違約金8455643元。
一審法院認為：東方公司出具委托書、公章及翠竹園小區的開發資料的真實意思是為辦理翠竹園小區轉讓手續。丁華榮以東方公司名義與匯鴻公司簽訂商品房預售合同，沒有東方公司的追認，丁華榮的行為應屬無權行為。但根據《中華人民共和國合同法》第四十九條的規定，行為人沒有權、超越權或權終止后以被人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有權的，該行為有效。丁華榮以東方公司名義簽訂商品房預售合同時，出具了東方公司的授權委托書、公司公章、財務專用章、營業執照副本和翠竹園小區的相關開發資料，客觀上形成了丁華榮有簽訂商品房預售合同的權的表象。盡管東方公司曾函告丁華俊和丁華榮收回其授權委托，丁華俊也回函稱東方公司印章僅為辦理土地使用權變更手續之用，但此函件沒有對外公示，東方公司未能收回其公章，因此匯鴻公司有理由相信丁華榮有權。丁華榮代表東方公司與匯鴻公司簽訂商品房預售合同所產生的法律后果應由東方公司承擔。在1998年10月9日的《協議書》中，丁華榮雖然代表東方公司、華僑公司、華豐公司三家簽字，但系代表合同一方為保證匯鴻公司債權實現所為，不符合雙方的特征。華僑公司對其1997年6月25日向匯鴻公司出具的債務確認書當庭表示對其真實性不持異議，因此對華僑公司要求匯鴻公司舉證說明債務形成過程的答辯意見不予支持。由于翠竹園小區B區沒有取得商品房預售許可證，因此根據《中華人民共和國房地產管理法》的規定，匯鴻 公司與東方公司簽訂的商品房預售合同中關于B區五幢房屋的預售部分無效。東方公司應履行向匯鴻公司交付A114幢房屋的義務并支付延遲交付的違約金。翠竹園小區A114幢房屋已經出售36套，絕大部分購房戶已經入住，因此東方公司還應向匯鴻公司交付與A114幢已出售房屋面積和樓層相同的房屋。由于合同雙方對不能交付合同約定的房屋的違約責任未作約定，因此對東方公司不能全部交付A114幢房屋的責任問題不予處理。東方公司雖然沒有收到匯鴻公司的購房款，但根據合同約定，匯鴻公司對華僑公司的債權轉移給東方公司并以此購買商品房，東方公司出具了收款收據，證明東方公司同意代華僑公司承擔對匯鴻公司的債務。翠竹園B區五幢房屋的預售被確認無效后，東方公司應按合同約定的價格向匯鴻公司返還購房款。華僑公司、華豐公司應對東方公司未履行交付房屋的義務及東方公司逾期交房的違約金承擔連帶責任。依照《中華人民共和國合同法》第四十九條、《中華人民共和國房地產管理法》第四十四條第一款第（四）項、《中華人民共和國擔保法》第十八條、最高人民法院《關于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋（一）》第一條、《關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第八條之規定，該院判決：一、匯鴻公司與東方公司、華僑公司簽訂的《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》及《協議書》中關于B110、B111、B113、B114、B116五幢房屋的預售部分無效，其余部分有效；二、東方公司于判決生效后30日內向匯鴻公司交付翠竹園小區A114幢203、204、206、403、405、406、504、505、603、604、605、608室共12套房屋及翠竹園小區內面積為1124平方米的房屋（與A114幢已經出售的36套房屋面積相同、樓層相同）；三、東方公司于判決生效后30日內向匯鴻公司交付延遲交房違約金1040116.4元，華僑公司、華豐公司承擔連帶責任；四、東方公司于判決生效后30日內返還匯鴻公司購房款38475386元；五、駁回匯鴻公司其它訴訟請求。一審案件受理費252288元，由東方公司負擔176601.6元，匯鴻公司負擔50457.6元，華僑公司、華豐公司負擔25228.8元。財產保全費211030元，由東方公司負擔147721元，匯鴻公司負擔42206元，華僑公司、華豐公司負擔21103元。
東方公司不服一審判決向本院提起上訴，請求撤銷一審判決，駁回匯鴻公司的訴訟請求。理由是：1、一審法院關于表見的認定是錯誤的。匯鴻公司對丁華榮的權未盡必要的審查義務，不能僅憑東方公司總經理開具的授權范圍為“經營”的委托書就認定丁華榮享有權。本案名為商品房預售，實為債務轉讓，即由東方公司承擔華僑公司對匯鴻公司的全部近5000萬元的債務，而東方公司營業執照的注冊資金僅為2000萬元，對此公司總經理宋蘆生無權決定。丁華榮的無權行為不具有代東方公司承擔華僑公司債務的權客觀表象，匯鴻公司完全能夠推斷出丁華榮所獲授權為有限授權，匯鴻公司認定丁華榮為有權，在主觀上存在惡意或重大過失。2、合同簽訂過程中存在雙方甚至三方的行為，違反相關的法律規定。3、B區房屋沒有取得預售許可證，本案合同標的在法律上明顯履行不能，匯鴻公司對此明顯疏忽。4、《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》及《協議書》中俁同當事人之間不平等，東方公司的利益沒有得到保護。東方公司沒有收到預售房款，匯鴻公司與丁華榮竟合謀開具收款收據，其目的就是讓東方公司為華僑公司承擔債務。匯鴻公司長期以來也一直沒有要求東方公司將收款收據更換為正式發票。購房款收據沒有相應的基礎關系支持，不能適用票據無因性理論。丁華榮以東方公司名義對華僑公司承諾擔債務屬自己和雙方。對此，匯鴻公司應為明知。5、按照房地產管理法第44條和建設部《城市商品房預售管理方法》第十條的規定，商品房預售所得款項必須用于有關的工程建設，預售合同應報縣級以上人民政府房地產主管部門和土地管理部門登記備案。匯鴻公司回避并違反了法律規定。6、自預售合同簽訂后，即使合同已經延遲履行，匯鴻公司也沒有向東方公司主張過債權。7、對于合同無效，東方公司沒有主觀過錯，亦未因該合同無效造成任何經濟損失，因此東方公司不應承擔任何責任。8、東方公司對于消除丁華榮非法權的不良影響已盡勤勉義務，包括去函取消對丁華榮的委托并請求安徽省高級人民法院在1998年8月當庭收繳合利公司持有的東方公司印章。9、《協議書》中載明，華僑公司和華豐公司對東方公司交付房屋及支付違約金承擔連帶責任，一審法院僅讓華僑公司、華豐公司就違約金承擔連帶責任，一審法院僅讓華僑公司、華豐公司就違約金承擔連帶責任不妥。10、一審法院認定B區房屋的預售行為無效，同時卻判令東方公司返還38475386元的購房款，是將無效合同按有效處理，沒有法律和合同依據。房屋預售合同中約定，如東方公司不能履行交房義務，合同解除后，匯鴻公司仍向華僑公司主張債權。丁華榮開具收款收據時欠缺相應的權和民事行為能力。國家稅務局《關于對外商投資企業和外國企業發票管理的暫行規定》第十四條規定：任何單位和個人未經稅務機關批準不得用白條或其他收款憑證代替發票。東方公司是中外合資企業，丁華榮開具收款收據的行為無效。
匯鴻公司答辯稱：簽訂合同時，匯鴻公司盡到了合理的審查義務，聘請了律師參與訂立合同。匯鴻公司沒有見過合利公司與東方公司之間的《翠竹園小區整體轉讓協議書》。東方公司的委托書中沒有限定丁華榮的權限，也沒有及時對外公示撤銷授權或向善意第三方通知情況。認為丁華榮在匯鴻公司簽訂商品房預售合同時是有權。請求維持一審判決。
丁華榮華豐公司、華僑公司發表意見稱：華僑公司與土產公司之間債務的形成是十幾年的交易中產生的。華僑公司提出以合利公司收購的翠竹園小區在建房屋以預售的方式沖抵該筆債務，土產公司對合利公民事與東方公司之間的《翠竹園小區整體轉讓協議書》是明知的，在簽訂商品房預售合同時丁華榮向匯鴻公司提供了這份合利公司與東方公司之間的《翠竹園小區整體轉讓協議書》。合利公司與東方公司之間的賬目已經進行清理。丁華榮應土產公司要求開具的收款收據時匯鴻公司實際上并未付款。
本院認為：丁華榮作為合利公司和華僑公司的副總經理，在1997年12月11日代表東方公司與土產公司、華僑公司簽訂《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》時明知東方公司總經理《委托書》的授權目的和范圍，在東方公司已取消對其的委托授權的情況下，卻仍代表東方公司與匯鴻公司簽訂與《翠竹園小區整體轉讓協議書》無關的商品房預售合同，是沒有權的行為。《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》的內容本身不是單純的商品房預售，該合同的目的就是為了使匯鴻公司實現其對華僑公司的債權，其實質是華僑公司以東方公司的房屋向匯鴻公司抵償其債務，商品房預售只是以上目的的表現形式。對于以東方公司的房屋抵償華僑公司的債務，丁華榮沒有東方公司任何形式上的授權，匯鴻公司也沒有理由相信丁華榮有權。一審法院認定本案中表現成立不當。丁華榮身為華僑公司副總經理東方公司表示以其房產為華僑公司償債，屬于自己的行為，該行為不發生法律效力。因此，《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》第3條關于匯鴻公司付款行為的約定是無效的。一審法院認為丁華榮開具的收款收據表明東方公司同意代華僑公司承擔對匯鴻公司的債務的認定是沒有依據的。丁華榮的簽訂該合同時東方公司的行為明顯損害東方公司的權益，匯鴻公司明知丁華榮的身份，在簽訂《<翠竹園小區>商品房預售（購）合同》時未盡合理的審查義務，存在疏忽和懈怠，對該行為無效負有過錯。丁華榮以東方公司名義向匯鴻公司開具收款收據的行為，也是不發生法律效力的。匯鴻公司未支付購房款，一審法院認定翠竹園小區B區預售合同因未取得預售許可證而無效，卻判決東方公司向匯鴻公司返還購房款，系適用法律錯誤。綜上，本院對匯鴻公司起訴要求東方公司、華僑公司、華豐公司交付房屋的訴訟請求不予支持，根據《中華人民共和國合同法》第四十八條、第四十九條，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百五十三條第一款第（二）項和第（三）項的規定，判決如下：
一、撤銷安徽省高級人民法院（2001）皖民一初字第02號民事判決；
二、駁回匯鴻公司的訴訟請求。
關鍵詞：外資企業，并購，目標公司
改革開放以來，尤其是九十年代末，外商投資已經從綠地模式逐漸轉變為并購這一現在約占全球經濟活動總量一半的形式，并購的優勢很明顯能夠取得產業發展上的協同效應整合國內企業的資源，實現購并方盈利最大化，但是雖然我國外資企業在境內的并購活動已呈爆炸式發展，但由于我國相關的法律不健全，而且這一模式在與中國國情的探索中摸索前進，外資企業在踏進這塊前景廣闊的同時也應注意一些問題，以規避投資風險。
一、對目標公司進行調查
所謂目標公司是指擬被并購的企業
1、對目標公司及其附屬機構的組織結構和產權結構的調查.
審查的主要內容包括：A公司的年度財務預算、資產負債表、損益表以及其他會計報表； B.董事會和監事委員會成員的選任、解任及其報酬的確定； C.審議董事會和監事委員會的報告記錄； D.公司章程或內部細則 E締結、變更和終止關于轉讓、出租、委托經營或與他人共同經營的契約； F.股份資本的增減和股票的發行記錄； G討論并通過股東提出的各種決議草案記錄。 除此以外還要調查公司章程或內部細則規定的其他權限。
2、對目標公司債務調查
在企業的并購中，除了涉及物權問題外，還必然會涉及到債的問題。任何企業在經營活動中，都同時既是債權人又是債務人，只不過需要弄清楚債權債務的具體情況。
我國法律規定：外國投資者股權并購的，并購后所設外商投資企業承繼被并購境內公司的債權和債務。外國投資者資產并購的，出售資產的境內企業承擔其原有的債權和債務。外國投資者、被并購境內企業、債權人及其他當事人可以對被并購境內企業的債權債務的處置另行達成協議，但是該協議不得損害第三人利益和社會公共利益。債權債務的處置協議應報送審批機關。出售資產的境內企業應當在投資者向審批機關報送申請文件之前至少15日，向債權人發出通知書，并在全國發行的省級以上報紙上公告。
對于債權問題，目標公司的原股東更為關注。一般情況下，收購方與原股東會在股權收購協議中約定：基準日之前的債務由原股東承擔，基準日之后的債務由新股東（收購方）承擔。此種約定，實質上是目標公司將自己的債務轉讓給了原股東或新股東，是一份債務轉讓協議。債務轉讓，需經債權人同意。故，此種約定在沒有債權人同意的情況下，是無效的。雖然此種約定對外無效，但在新老股東以及目標公司之間還是有法律約束力的。實務中，收購方一般會采取讓老股東或第三人擔保的方式進行約束。
實務中有以下幾種處理方式：1、 分期支付股權收購款。即，在簽訂股權轉讓合同時，付一部分；辦理完工商變更登記后，再付一部分；剩余部分作為或有債務的擔保。2、約定豁免期、豁免額。例如，約定基準日后兩年零六個月內不出現標的在X萬元以下的或有債務，則原股東即可免責。約定豁免額，以體現收購方的收購誠意；約定豁免期兩年，是考慮到訴訟時效，而六個月是體現一個過渡期。3、約定承擔或有債務的計算公式和計算比例。需要指出的是，原股東承擔的或有債務，一般是以原股東各自取得的股權收購款為限的。
企業與員工之間形成的債務問題也要妥善處理。由于種種原因，企業可能向員工有借款，或員工名為持股，實為借貸，內部債券等等，這些問題務必妥善處理，否則就容易滑向非法集資的泥潭，很可能導致刑事犯罪的發生。
3、外資并購中注冊資本的計算問題。
關于注冊資本，在資產并購的情形下，確定注冊資本較簡單，與所有新設外商投資企業一樣，該并購后新設外商投資企業的所有中外投資者的出資總額，即為企業的注冊資本。在股權并購的情形下，由于目標公司的法人資格繼續存在，因此注冊資本的確定相對復雜。這里需要區分三種情況，第一種，外國投資者僅購買目標公司原股東的股權，未認購企業的增資。這時，目標公司僅僅是股東和企業性質發生變化，其注冊資本未變化。因此，并購后新設外商投資企業的注冊資本就是其變更登記（由境內公司變為外商投資企業）前的注冊資本額；第二種，外國投資者不僅購買目標公司原股東的股權，而且還單獨或與其他投資者一同認購目標公司的增資。雖然股東變更不影響企業注冊資本額，但由于目標公司還有增資，所以其所有者權益（凈資產）會因該增資部分而增加，所以并購后新設外商投資企業的注冊資本，應為“原境內公司注冊資本與新增資額之和” ，外國投資者與目標公司原其他股東，在目標公司資產評估的基礎上，確定各自在外商投資企業注冊資本中的出資比例；第三種，外國投資者不購買目標公司原股東的股權，僅認購目標企業的增資。這時，目標公司同樣會因該部分增資，導致其注冊資本同步增加。所以，并購后新設外商投資企業的注冊資本亦為“原境內公司注冊資本與增資額之和”。需要指出的是，在境內公司（目標公司）是股份公司的情況下，如果其以高于票面價值的方式“溢價”增發股票，其注冊資本即股本總額應為原公司注冊資本額與增發股票的票面總值之和。也就是說在該情況下，《關于外國投資者并購境內企業的規定》中的“增資額”應為股份公司增發股票的票面值，而非“溢價”值。
在外資并購中，注冊資本的計算，直接決定外方能匯入多少增資并購款，故異常重要。
4、外資并購中的關聯交易問題。
在外資并購中，關聯關系披露是《關于外國投資者并購境內企業的規定》中交易雙方的法定義務。交易雙方的不存在關聯關系的聲明及法律意見書也是報審批時的必備文件。在做法律意見書時，要做好盡職調查，參照企業上市的要求，以《公司法》、《企業會計準則第36號――關聯方披露（2006）》等法律、行政法規等為依據，窮盡所有關聯關系。一般的關聯關系，包括股權、協議、人事安排等。對法人股東，要窮盡到自然人股東；對自然人股東，要窮盡其三代以內的直系血親、旁系血親以及姻親。同時，要求收購方、目標公司及股東、董、監、高層出具不存在關聯關系的保證。律師要調查目標公司的全部工商檔案，還需要求收購方提供經中國駐外使領館認證的收購方的全部工商注冊檔案。
如果存在關聯關系，則要披露，并遵守國家的相關稅收、外匯法規；否則，出具不存在關聯關系的法律意見書，順利通過審批。
二、對我國外資并購產業政策及法律調查
在法律方面主要遵守產業政策，審批制度，反壟斷調查，雖然我國的相關法律還很不完善，但目前主要的依據有《外資產業指導目錄》《中華人民共和國外資企業法實施細則》《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》《反不正當競爭法》，有以上為主要指導使并購公司可以作出法律可行性分析和行業壟斷問題分析，以便外國投資者作出最終的正確決策等。
三、其他調查
就企業和地域文化來說，首先如果并購企業對目標企業文化定位不準,差異與沖突會使企業原來有具有的優勢,如銷售網絡,人力資源優勢大打折扣,因此就背離了并購企業的初衷。其次地域文化包括員工的生活工作環境，人文思想背景，及當地政府對外資的政策及態度，對境外并購企業來說也是不能忽視的重要一環。
四、結束語
中國利用外資先后經歷了合資、后合資和并購的三個階段，目前的并購國企，更具有廣闊的前景。跨國公司并購國有企業這種方式更為便捷、更能做大、更能盈利，也更有主動權。并購是在中國資本市場不斷完善和企業改革深入發展中出現的新機遇。
參考文獻：
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[3]李國華 《淺談企業并購中的財務風險及規避》
[4]戴海峰 《外資并購熱中的冷思考當代經濟研究》 [J].法治文摘， 2003年03期28(6)，
[5]胡峰《跨國公司在華并購問題研究》 [D].華東師范大學，2003年
關鍵詞：銷售企業；法律風險；存在的問題；控制方法
一、銷售組織體系運行過程中存在的風險點。
1、銷售授權關系。對銷售人員的授權如何做到既要正確授權又要合理控制，達到合理的平衡性，是銷售工作中的一個重要問題。授權小了不能充分發揮銷售人員的主觀能動性，授權大了又怕業務人員。從企I實際運行過程來看，也出現過一會授權緊，一會授權松的情況。相比較其他同行企業也都出現過相同的情況。因此，在企業的經營管理過程中要慎重授權，合理授權，特別是要重視授權后的監督管理工作。
2、合同簽訂、履行、管理問題。企業的所有對外經營活動都是通過簽訂經濟合同的形式來實現的。因此，合同簽訂的好壞，履行的正確與否，管理是否嚴格、合理，直接涉及到到企業的重大經營利益。如果公司管理人員缺乏經濟合同有關知識，合同意識淡薄，對合同的管理不夠重視，就會造成所簽合同不規范、不嚴謹，使公司面臨很大的法律風險。
3、發貨問題。發貨是履行合同的具體行為，它的法律效果是將企業擁有所有權的貨物轉移到商業單位所有，因此，這方面如果出現問題，將會對合同的履行和企業的經濟利益發生重大影響。從企業存在的問題來看，有些業務員將貨發出后，沒有向對方索取收貨憑據，導致是否發貨無法認定，從而產生糾紛。
4、銷售回款問題。從實踐情況來看，有些業務人員私自采用代銷或賒銷方式，給企業造成重大欠款風險，在工作中還發現有些業務員挪用貨款問題，使公司的貨款體外循環。還有些商業單位養成拖欠公司貨款的習慣，只要業務員不主動催促，就不會主動支付貨款。甚至有些商業單位還用種種借口，比如，主張折讓、虧損等問題，要求抵消貨款。
5、對賬問題。對從實際情況來看，企業疏于對往來帳款的對帳管理，沒有定期與商業單位核對帳目。一些欠款單位對企業的對帳要求也有一定抵觸，目的是以賬目不清為由，拖延付款。長此以往就造成了一些往來帳款帳目不清，清欠問題難以解決。
6、問題解決機制。雙方在合作中發生一定問題是正常的，關鍵是是否建立起有效解決問題的機制。對問題解決及時、適當就能夠控制風險的發生，保證企業經營目的的實現，反之，如果對問題的解決不及時不適當，就可能將小問題拖成大問題，甚至釀成嚴重的經濟損失。從企業的運行情況來看，也存在著對出現的問題不及時匯報，不及時解決，重視度不高的情況，導致雙方停止業務，甚至要通過訴訟手段解決，這些情況都反映了在企業還沒有建立起一套有效的問題解決機制。
二、解決風險問題的應對之策。
為了有效地降低風險，提出以下應對之策：
（一）正確合理地授權。對銷售人員的授權既要正確又要合理，不可有隨意性，在企業的經營管理過程中要慎重授權，合理授權，特別是要重視授權后的監督管理工作。具體到工作中就是，首先對需要授權的事項要有清楚的認識，明確授權范圍，授權的種類，應做到一事一授，授權內容具體詳細。另外，在日常工作中，也要加大對業務人員的具體行為進行監督檢查。
（二）強化公司內部合同管理，建立、健全合同管理制度。
1、加強合同管理是防范企業法律風險的基礎性工作，公司應當加強合同文本及已簽訂合同的管理。一是盡可能不要將加蓋了單位公章空白格式合同文本交給業務人員；二是對合同文本進行編號登記管理，尤其是已簽訂合同應當作為企業檔案進行管理。
2、公司應加強合同履行的管理，配備合同管理人員，使合同管理工作更加規范、科學、合理，避免因合同履行不當引起的法律風險。對已簽訂尚未履行完畢的合同，公司銷售部門應當和對方保持聯系，就價款的結算方式、結算金額進行書面核對，不應當由業務人員自行結算價款。
3、加強合同自查和檢查。簽訂合同的單位要對所簽合同定期自查，對履行全過程負責，及時解決合同履行過程中出現的各種問題，有效預防出現的法律風險。負責合同檢查的部門也要定期檢查各單位所簽的合同，對發現的問題，發出整改意見限期整改。
（三）規范發貨程序。合同簽訂后，能否將貨物準確無誤發送到商業單位，商業單位收到貨后有無書面認可，是合同履行過程中的一個重要環節，堅決不能將貨物發送到個人手中。在實際工作中，針對發貨問題存在的風險，特別是要控制提前發貨，要使開票行為與發貨行為同時進行，做到財務認定和實際貨物管理相一致。
（四）保障銷售回款，確保公司利益不受損失。銷售回款是合同履行的最終目的，在實際工作中，應禁止業務人員私自采用代銷或賒銷方式銷售。對銷售回款應由訂立合同雙方清算，杜絕業務員私自結算挪用貨款，給公司造成損失。針對商業單位有意拖欠貨款的情況，業務員應積極主動催促，對多次催促無果者，應及時向公司反映。對主張折讓、虧損，要求抵消貨款的商業單位，在保證給企業全額回款的情況下，再根據具體情況分別處理。
（五）及時對賬，確保雙方賬目清楚準確。在合同履行過程中，公司應按時對雙方業務往來中的賬目進行核對，避免商業單位以賬目不清為由，拖延貨款，影響公司貨款的及時收回。所以公司應及時了解商業單位最新情況，與商業單位要進行定期對帳，對帳后要求商業單位在對帳單上簽字蓋章，并將商業單位簽字蓋章的材料帶回，及時交給專門保管人員妥善保管上述材料。
（六）業務移交清楚、規范。雙方在合同履行的過程中，如任何一方主體發生變更，涉及到債權債務轉移時，都應及時簽訂變更協議，明確雙方權利義務關系。杜絕存在用詞模糊，權利義務不明確，無具體債權債務數額等問題。公司對債務人與第三人簽訂的債權債務轉讓協議或函件，必須要求他們明確雙方的權利義務，最好能在轉讓協議或函中將債權債務具體數額寫明，切忌模棱兩可。
三、建立一個良好的商業模式是解決銷售風險的根本之道。
（一）終端至上。作為企業產品的競爭是通過銷售終端進行的，銷售終端工作做的好壞關系到企業的發展，銷售的關鍵問題在于終端工作能否做好。企業銷售目前所出現的問題，在很大程度上是終端工作不到位所致，所以一定要加強終端工作。
（二）權重下移。企業銷售的管理權集中在營銷決策委員會和各銷售部，而各分公司的權利相對較少，分公司沒有發揮根本性作用，分公司人員任務是通過各部下達的，分公司考核獎罰不到位，缺乏激勵機制，應給分公司賦予更多的權利。針對公司的具體情況，管理權重應下移。
（三）加強管控。管控既有銷售系統本身運行的管控，如上面命令傳達到下面，下面服從目標；也包括利君沙等產品價格的管控。要形成一個良好的銷售模式，必須靠終端拉動，用價格管控。
總結：
真正使企業無“后顧之憂”的法律風險防范機制的構建應該是以“幫助企業實現利潤增值”為導向，以法律規范框架為基礎。銷售是企業的一項重要日常工作，只有落實科學發展觀，將企業法律風險防范工作扎實落實到實處，企業才能更好更平穩健康地發展。
參考文獻：
借款人：_________
住所（地址）：_________
法定代表人：_________
貸款人：_________
住所（地址）：_________
法定代表人（負責人）：_________
簽訂時間：_________年_________月_________日
簽訂地點：_________
借款人因_________公路建設項目，向貸款人申請人民幣貸款_________萬元，期限為_________年。根據我國有關法律規定，經雙方當事人平等協商，自愿簽訂本貸款合同（以下簡稱“本合同”）。
第一條 定義與解釋
1.1 在本合同中，下列術語具有如下含義：
1.1.1 “銀行營業日”指貸款人所在地法定工作日。
1.1.2 “結息日”指每季最后一個月的20日。
1.1.3 “借款人”指依據本合同借用貸款的人，包括其繼承人、受讓人。
1.1.4 “貸款人”指依據本合同發放、管理貸款的銀行，包括經辦貸款和實施賬戶監管的銀行。
1.1.5 “提款期”指借款人依據本合同第6.1條提取貸款的期間，包括推遲提款的期間。
1.1.6 “還款期”指借款人依據本合同第6.7條歸還貸款的期間，包括貸款展期的期間。
1.1.7 “寬限期”指允許借款人遲延履行義務而不視為違約的期間。
1.1.8 “項目”指_________公路。
1.1.9 “建設期”指從項目開工之日起至項目完工之日。
1.1.10 “經營期”指項目竣工交付使用開始至運營期結束。
1.1.11 “完工”指竣工報告經有關部門批準，項目交付使用。
1.1.12 “成本超支”指項目建設投資（包括固定資產支出和流動資金支出）超支。
1.1.13 “預備費”包括基本預備費和漲價預備費。
1.1.14 “項目資本金”指在_________公路總投資中由投資者認繳的非債務性資金。
1.1.15 “擔保性文件”指為了保證本合同的履行而簽署的保函、保證、抵押合同、質押合同等。
1.2 本合同目錄和條款的標題僅為查閱方便，不影響本協議任何條款的含義。
第二條 借款人陳述與保證
2.1 借款人是依法設立的、具有法人資格的實體，依法有權訂立和履行本合同；
2.2 所建項目已經取得有關批復文件，包括項目建議書批復文件、工程可行性研究報告批復文件、環保批復文件、征用土地批文、開工批復文件、項目資金承諾文件、公路收費權批文或意向性承諾書等所有應該取得的政府批準文件；
2.3 向貸款人提供本項目下的批準其借款的文件、擔保性文件、建設工程承包合同、原材料供應合同、技術咨詢合同等；
2.4 本合同項下_________萬元的項目資本金按期、足額到位；
2.5 向貸款人提供本項目的其他建設資金的貸款方及其他資金出資方的資金承諾書；
2.6 在總投資中單列百分之_________的預備費用于應付意外事件及物價上漲可能引起的成本超支；
2.7 本合同項下借款人的債務與借款人其他債務處于平等地位（法律另有規定的除外）；
2.8 在談判、簽署、履行本合同過程中向貸款人提供的有關資料真實、完整、準確；
2.9 目前無重大經濟糾紛發生。
第三條 貸款
3.1 貸款人同意向借款人提供總額為人民幣_________萬元的貸款。
3.2 本合同項下的貸款只能用于_________公路項目建設。
3.3 本合同項下貸款期限共_________年_________個月，自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。
3.4 在貸款期限內，借款的實際提款日和還款日以貸款人批準的借據為準；其他記載事項與本合同不一致的，以本合同為準，借據是合同的組成部分。
第四條 利率和利息
4.1 本合同項下的貸款利率，確定為年息百分之_________。在本合同有效期內，如遇中國人民銀行調整利率，并且本合同項下的利率在規定的調整范圍內的，則按中國人民銀行的規定作相應的調整，無須經借款人同意。
4.2 本合同項下的貸款利息，以每年360天為基數，從借款人提款之日起，按實際貸款余額和占用天數計收（包括第一天，除去最后一天）。
4.3 貸款人在每一結息日向借款人計收利息。貸款到期，利隨本清。
第五條 提款前提條件
5.1 首次提款前，借款人必須向貸款人提交下列文件或辦理下列事項：
5.1.1 貸款證交由貸款人審核；
5.1.2 本合同項下貸款所建項目的有關批復文件，包括項目建議書批復文件、工程可行性報告批復文件、環保批復文件、征用土地批文、開工批復文件、項目資金承諾文件、收費權批文或意向性承諾以及項目資金計劃安排等；
5.1.3 生效的建設承包合同；
5.1.4 生效的原材料供應合同；
5.1.5 項目財產保險單；
5.1.6 所有依法生效的擔保性文件。
5.2 首次和每次提款前，借款人必須滿足下列條件：
5.2.1 擔保合同合法有效；
5.2.2 本合同項下貸款所建項目的資本金和其他籌措資金已按規定的時間足額到位；
5.2.3 未發生成本超支或者成本超支部分已自籌解決；
5.2.4 未發生本合同規定的違約事件；
5.2.5 出具按規定用途使用貸款的情況報告及有關的財務報表、資料；
5.2.6 按本合同規定向貸款人辦理提款手續；
5.2.7 已按第7.3條的規定開立賬戶。
第六條 提款和還款
6.1 本合同項下貸款的提款期，自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。
6.2 本合同項下貸款分次提取，即：
_________年_________月_________日，提款_________萬元；
_________年_________月_________日，提款_________萬元；
_________年_________月_________日，提款_________萬元；
……………………………………………
6.3 借款人確需推遲提款日期的，應在提款日前_________天征得貸款人的同意，并支付貸款人因此所受到的利息損失（推遲提款期的利息－同期活期存款利息=貸款人所受利息損失）。
6.4 貸款人應在借款人辦理借款手續后_________個銀行營業日內將貸款放出。
6.5 如果借款人要求取消全部或部分尚未提取的貸款，應在確定的提款日或提款期終止日_________個銀行營業日前向貸款人提出申請，經貸款人同意后方可取消。
6.6 借款人在確定的提款日或提款期內，未辦理提款手續且未申請推遲提款的，貸款人可以通知借款人在3天內辦理有關手續；逾期仍未辦理的，貸款人有權取消未提取的貸款。
6.7 本合同項下貸款的還款期為_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止，分_________次還款，具體還款時間與金額如下：
_________還款日_________還款本金數額
_________年_________月_________日_________萬元
_________年_________月_________日_________萬元
_________年_________月_________日_________萬元
6.8 借款人不能按期歸還貸款的，可以在該筆貸款到期日_________個銀行營業日前向貸款人提交展期申請，貸款人同意后，由貸款人與借款人簽訂展期協議。
6.9 借款人用于歸還本合同項下貸款本息的資金，包括但不限于：
6.9.1 _________公路建成通車后收取的車輛通行費；
6.9.2
6.9.3
……………………………
6.10 第6.9條所列資金尚不足以歸還貸款的，借貸雙方應及時協商以借款人的任何其他資金償還貸款本息，或者由保證人清償。
6.11 借款人要求提前還款的，應于擬定提前還款日_________個銀行營業日前向貸款人提交申請，經與貸款人協商同意后，可以提前還款。對于提前償還的款項，借款人不能重新借用。
6.12 借款人提前還款的，必須在結息日進行；本金金額不得少于_________萬元。
6.13 借款人提前還款的，應按實際用款天數計算利息，與本金一并歸還。
6.14 借款人提前歸還的本金，應按本合同6.7條規定的還款計劃倒順序減少貸款本金。
6.15 若某個提款、還款、結息日為非銀行營業日，則順延至下一個銀行營業日，若下一個銀行營業日為下一個公歷年度或月份的第一天，則該提款、還款日提前至上一個銀行營業日。順延或提前的，相應加收或減少利息。
第七條 賬戶監管
7.1 為保證本合同項下權利、義務的落實，借款人在此不可撤銷地委托貸款人根據銀行賬戶管理規定和本合同的約定在本合同有效期內對借款人按第7.3條開立的賬戶進行監管。
7.2 賬戶監管包括：
7.2.1 監督借款人專款專用，對非用于本項目的開支有權拒付；
7.2.2 監督借款人按規定的用款順序支付款項；
7.2.3 有權從償債基金賬戶直接劃轉資金以歸還貸款本息及貸款人依據本合同而取得的其他債權。
7.3 借款人應在下述機構開立并保持下述賬戶，直至本合同項下的貸款本息及貸款人依據本合同而獲得的其他債權全部還清為止：
7.3.1 開立于_________的項目資金專用賬戶，借款人從貸款人處提取的所有款項及項目資本金必須存入該賬戶，賬戶余額不得低于按規定應當留足的預備費的金額；從該賬戶提取的款項只能轉至基本結算賬戶；
7.3.2 開立于_________的基本結算賬戶，借款人收到的下述款項應付至該賬戶內且該賬戶內的資金只能用于第7.4條規定的支出：
項目完工后收取的車輛通行費；
本項目下的所有保險賠款；
借款人收取的工程承包合同、原材料供應合同項下的違約金、賠償金、定金及其他款項；
借款人從任何其他渠道收取的本項目下的所有其他款項。
7.3.3 開立于_________的償債基金賬戶，該賬戶內的資金只能用于歸還貸款本息及貸款人依據本合同取得其他債權。借款人應在還本結息日將當期應當償付的款項存入償債基金賬戶，并享有_________天的寬限期。
7.4 借款人承諾，其從基本結算賬戶內的所有提款和轉賬只能按照下列次序支付下述款項：
7.4.1 項目建設期：
a.按借款人的工程預算應付的工程款
b.本合同項下的到期利息
c.其他支出
7.4.2 項目經營期：
a.本合同項下的到期利息額
b.本合同項下的到期本金額
c.本合同項下應支付給貸款人的任何其他金額
d.按借款人的營運預算應付的營運開支
e.其他支出。
7.5 在貸款人發出違約通知后（除非該違約通知被收回），除非用作支付貸款本息及貸款人依據本合同取得的其他債權，否則借款人從第7.3條所列賬戶的所有提款應事先取得貸款人的同意。
7.6 貸款人對為實施本合同約定的賬戶監管而采取的拒付、限制支出等措施不承擔法律責任。
第八條 擔保
8.1 為保證項目的按期完工和貸款的按期清償，有關方已向貸款人提供以下擔保：
8.1.1 在項目建設期間內，_________向貸款人提供資金承諾，保證在發生工程成本超支、不能按原計劃成本完成全部工程時，通過各種方式融資，補充資金，直至工程全部完工（見附件一）。
8.1.2 當項目不能按期完工時，借款人將其所獲得的來自于建設承包合同、原材料供應合同以及本項目下其他合同的違約金、賠償金等所有權益轉讓給貸款人。
8.1.3 借款人以依法獲得的_________公路收費權質押作為清償本合同項下債務的擔保（見_________公路收費權質押合同），并承諾該質押擔保不因借款人實行承包、租賃、聯營、合并、分立、股份制改造、與外商合資、合作等涉及銀行債權的產權變動或經營方式調整而撤銷。
8.1.4 項目建成后，還款期內貸款本息的償還，由_________向貸款人提供擔保，保證在借款人不能按期清償貸款本息時承擔連帶責任（見附件二）。
第九條 借款人承諾
9.1 所作的陳述與保證真實無誤；
9.2 承認和遵循貸款人的業務制度和操作慣例及本合同項下的操作規程；
9.3 按照本合同和借據中規定的用途使用貸款；
9.4 在每個財務年度結束后_________日和每個季度結束后_________日內，向貸款人提交該階段的財務報表，并保證真實、完整、準確。年終財務報表需經注冊會計師（審計師）事務所審核、確認；
9.5 保證資金狀況沒有發生不利于本合同項下貸款的變化；
9.6 本項目的匯率風險由借款人自行承擔并采取措施加以防范，不得影響貸款本息的償還；
9.7 允許貸款人及其委托的單位或個人檢查、監督貸款的使用以及借款人項目建設、生產經營、財務收支等情況；
9.8 借款人實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、分立、股份制改造、與外商合資、合作等涉及銀行債權債務的產權變動或經營方式調整時，不得改變本合同項下借款人對貸款人應負的義務，并在作出決定_________日前向貸款人提出報告，與貸款人就貸款清償或者落實達成協議后實施；
9.9 借款人變更注冊資本、章程、法定代表人及其他工商登記事項時，應在變更后_________日內書面通知貸款人；
9.10 借款人涉及重大經濟糾紛訴訟或出現財務狀況惡化、可能危及貸款安全的，應當在事件發生后_________日內書面通知貸款人。
9.11 借款人應當及時就已發生或者將發生的本合同規定的違約事件向貸款人通報。
第十條 貸款人承諾
10.1 按照本合同的約定，及時足額撥付應當發放的貸款；
10.2 對獲悉的借款人項目建設、財務收支等情況依法保密。
第十一條 變更、解除與轉讓
11.1 締約各方不得擅自變更或解除本合同。確需變更、解除的，必須經雙方協商一致。合同變更、解除的，不影響各方要求賠償損失的權利；合同解除的，不影響本合同中規定的爭議解決條款。
11.2 借款人轉讓其在本合同項下的權利、義務的，受讓方必須經貸款人確認并承接本合同項下借款人的全部權利和義務；有保證人的，應取得保證人的同意或另行提供令貸款人滿意的擔保。在貸款人與受讓方的債務轉讓協議生效前，本合同依然有效。
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第十二條 保險
12.1 借款人應在本合同生效后_________日內向貸款人認可的保險公司辦理本合同項下的項目保險。險種為_________險、_________險、_________險；保險余額應與本文同項下項目的總價值相等；保險期限應不短于貸款期限，并根據有關規定續保，直至貸款還清為止。
12.2 保險費由借款人負擔，保險單由貸款人保管，保險單為本合同附件；貸款人有權向借款人追償為維護自身利益而代付的保險費用及有關支出。
12.3 在本合同有效期內，若項目發生投保范圍內的損失，借款人應將其所得保險賠償金存入第7.3.2條規定的基本結算賬戶，由借貸雙方協商決定用于項目毀損部分的修復或提前清償本合同項下的貸款本息。
第十三條 違約責任
13.1 借款人逾期未提款的，應按日向貸款人支付未提取貸款金額部分的百分之_________的違約金。
13.2 借款人未按本合同約定的期限還本付息的，對逾期貸款每日計收萬分之_________的利息，對未支付的利息計收復利。
13.3 借款人未按合同規定的用途使用貸款的，貸款人對違約使用部分計收萬分之_________的利息。
13.4 借款人違反本合同第二條、第十一條和第12.1條規定的，應向貸款人支付貸款金額百分之_________的違約金。
13.5 借款人違反本合同第7.4條規定的，應向貸款人支付挪用金額百分之_________的違約金。
13.6 借款人違反本合同條款約定，情況嚴重，致使貸款人認為可能危及貸款安全的，貸款人有權取消尚未發放的貸款，并提前收回已經發放的部分或者全部貸款。不能收回的，視為貸款逾期，按第13.2條的規定計收利息。
13.7 發生第13.6條規定的情形的，貸款人有權依法處置質押的_________公路收費權。
13.8 借款人不按本合同的規定歸還貸款本息、違約金、賠償金的，貸款人有權從借款人在貸款人及其分支機構處開立的所有賬戶上直接扣收。
13.9 貸款人有下列行為之一的，應當及時改正，并向借款人按日償付違約部分萬分之_________的違約金：
13.9.1 收到借據后，無正當理由推遲放款的；
13.9.2 無故提前收回貸款的。
第十四條 爭議解決
14.1 借貸雙方在履行本合同的過程中發生爭議的，應當通過協商解決；協商不成的。
第十五條 通訊
15.1 本合同履行中的任何通知和溝通均應直接送交，或者采用掛號信函、傳真、電報、電傳等書面形式。但是采取除掛號信函之外的其他書面形式送交的，應在事后三天內以掛號信函方式補寄對方。
15.2 本合同履行中的各種送交，均以寄件人寄出的時間為送交時間。
15.3 本合同雙方的通訊地址，以本合同締約人欄中的記載為準，如有變更，應立即通知對方。
第十六條 其他
16.1 本合同自雙方的法定代表人（負責人）或者授權人簽字，并加蓋公章后生效，至本合同項下所有應付款項全部清償之日止。
16.2 本合同未盡事宜可由雙方另行約定作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。
借款人：_________（公章）貸款人：_________（公章）
法定代表人（或授權人）：_________（簽字）法定代表人、負責人（或授權人）：_________（簽字）
附件
附件一：_________承諾函
