時間：2023-06-02 09:22:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】煤礦；整合；財務風險；管理
一、煤礦整合所引發的財務風險分析
煤礦整合的過程所引發的財務風險：通常會引發煤礦整合的重大安全事故煤礦的產生、需要巨額的資金投入等財務風險。整合后的大型煤礦企業相比于被整合前，將會產生嚴重的財務危機。也就是在這些因素的相互作用下所產生的危機。（1）安全風險因素。地質條件、監管水平及機械化程度等因素會影響到煤炭開采的安全。一般情況下，煤礦的資金的投入與生產條件都有限。所以，大型的煤礦無論是在安全投入與安全管理上，還是技術水平上都比小型煤礦企業優越。而大型的煤炭企業將這些小型煤礦整合后就會加大自身的安全隱患，實際上這是安全隱患的積累。安全隱患的積累會導致煤礦企業發生重大安全隱患。這種安全隱患間接的就會引起整合后煤礦企業的財務風險，致使財務管理上出現問題，不能正常運作。（2）資金投入風險因素。若要將煤礦進行整合，就需要投入巨額的資金。所以對于煤礦整合所需巨額資金的投入方面，在冬季這些問題更加突出。這是因為在冬季的用煤量比其他季節大所引起的資金補償不到位引發資金投入的風險。在山西某一個小型的煤礦所需的補償款高達五百億，如此大的資金就成了其很大的負擔，若整合中沒有效地解決好資金投入，一定會引發整合過程中的財務風險因素。（3）煤炭市場風險因素。目前，我國煤炭企業會面臨著煤炭市場價格變動所引發的風險。煤炭市場的風險主要來自煤炭成本的上漲與煤炭價格的巨大變動。當整合過程進行時，—般會對被整合的小礦井進行較大規模的技改與擴充。所以，在煤炭成本上升與煤炭產能擴張的條件下，小礦井的各種安全建設需要大量的資金維持，會引發整合主體的現金流風險。
二、應對煤礦整合財務風險的策略
（1）緩解財務風險，則需要政府要加大支持力度。在煤礦整合的過程中政府給予煤礦企業各個方面的支持，對確保整合目標的成功實現相當重要。因為政府對于經濟的調節是有著不可或缺的作用的。首先，政府相關部門可以采用專項的投資來緩解煤礦整合的經濟壓力。由于煤礦整合需要大量的資金投入，對小型的企業來說是很困難的。所以，政府出資的情況下，小企業間的財務整合風險更降到很低，得到小企業主的信任。其次，為了促進整合企業的快速發展，政府適當減免稅費。整合企業在發展初期的財務收入偏低，如果政府的稅收過多，最初會打消原有企業的積極性。最后是在煤礦整合的過程中，通常會遇到一些棘手的問題，政府需要出面解決或者在必要情況下采取一定的措施。（2）強化整合主體的市場反應能力。市場反應能力是指市場主體依據市場情況來調整經營手段以及對獲取市場信息的程度，從而做出正確的決策的能力。大多數情況下，煤礦行業內部混亂秩序以及結構的調整可以通過煤礦整合實現，從而提高資源的利用率、優化資源配置與提高煤炭行業的安全性，還可以促進周邊經濟的平穩發展。但是，為了避免整合后產能的增加在一定程度上加大過剩的危機的現象，就要求整合主體需要有效利用各種合理的方式來改善自身的市場反應能力。（3）采取有效措施保證煤礦安全。統籌兼顧的工作原則可以確保整合煤礦安全，這是一項系統性的工作。首先要保證小煤礦的在安全投入上的資金要落實到位，各項安全實施與性能要達到規定的標準，安全技術措施還要落實到位；然后則是要強化對被整合的小煤礦的安全事故的管理。這是需要煤炭行業的整合主體要定期對煤礦的安全措施、管理流程、人員的值班情況進行檢查。各個部門互相監督，若發現安全事故隱患，則應該立即向上級匯報，若是突發事件，就需要工作人員能夠及時進行處理，最后再請相關的技術人員給予技術上的幫助。
三、結語
煤礦企業的整合對我國經濟的發展起著很大的推動作用，很大程度了減少了煤炭資源的浪費，讓煤炭企業保持健康發展。但是，這樣也會帶來財務管理風險，安全風險、資金風險及煤炭市場風險等是引發財務風險的主要因素，所以煤礦整合企業取諸如政府的支持、強化整合主體的市場反應能力及采取有效措施保證煤礦安全等策略，對提高煤礦整合的財務風險管理水平顯得尤為重要。
參 考 文 獻
[1]閆潤萍．淺議整合煤礦財務風險控制．煤炭經濟研究．2010（6）
[2]謝加濤．企業多元化經營與財務風險控制．綠色財會．2011
[3]國漢芬．資源整合：煤炭新命題．現代商業銀行．2010（12）
關鍵詞：商業銀行；資本監管
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01
一、“資本辦法”的要點解析
“資本辦法”借鑒國際監管標準，結合國內銀行業實際，重點體現了“巴Ⅱ”和“巴Ⅲ”的統籌推進，宏觀審慎監管和微觀審慎監管的有機結合，監管標準的統一性與分類指導相互兼顧的總體思路。“資本辦法”包括正文和17個附件，其主要有以下四個大的要點：
（一）統一配套的資本充足監管體系
“資本辦法”關于資本充足率的監管分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%；第二層次為2.5%的儲備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統性重要銀行附加資本要求，為1%；第四層次為針對特定資產組合及基于監管檢查對單家銀行的特定資本要求。鑒于以上要求，在通常情況下，系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監管資本要求增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個別風險。
（二）嚴格明確資本定義
由于為了充分吸取2008年國際金融危機所帶來的教訓，“巴Ⅲ”提高了資本質量標準，而“資本辦法”則是延續重視資本質量監管的傳統，繼續維護資本工具吸收損失的能力，重新定義了各類資本工具的合規標準，調整了資本扣除和需要調整的項目，對國內銀行已發行的不合格資本工具給予10年過渡期，以緩解對銀行資本充足率的影響。
（三）擴大資本覆蓋風險的范圍
在“資本辦法”實施前，監管資本僅覆蓋了信用風險和市場風險，針對國內銀行操作風險事件發生頻率較高和管理較為薄弱的現實，“資本辦法”實施后，將進一步把操作風險納入資本監管框架。
（四）四分類的差異監管
主要依據銀行在最低資本要求、超額資本要求、系統性行附加資本、第二支柱要求等四個方面的達標情況，監管機構實施不同的監管措施。
綜合以上要點，如何才能認為一家銀行達到了新的資本監管要求，我認為有以下三個標準用于衡量，一是能按照“資本辦法”計算資本充足率，這僅涉及計算規則的改變，生成新的監管報表；二是建立起全面風險管理體系，意味著風險管理能力的提示，管理理念的變革；三是持續優化風險敏感度高的管理體系并用于計算資本充足率，即實現按照高級方法計量監管資本。
二、應對策略
成功實施資本監管新規，有賴于商業銀行在組織、人員、數據、資源等方面的保障，如：董事會和高管層的認知、條線化管理的組織架構、銀行內部的推動機制、基礎數據的可獲得性和質量、人才儲備和財務資源等。具體來講，商業銀行應分步驟重點在以下幾個方面取得突破：
（一）健全全面風險管理體系
商業銀行全面風險管理能力將不僅僅體現在內部管理和業務運行層面，更將影響監管當局對其的監管資本要求，從而影響其個體資本監管環境以及相對競爭環境。特別是在當前資本市場融資難度不斷增大、資本約束不斷增強的背景下，良好的全面風險管理能力將可能的監管資本控制在合理范圍，更顯得尤為重要。因此，商業銀行應根據新的監管要求，建立健全全面風險管理體系，加強風險管理能力、建立完善的公司治理、內部資本充足率評估程序，在個體資本監管上贏得競爭優勢。
（二）完善資本管理流程
從《商業銀行資本充足率管理辦法》到《商業銀行資本管理辦法》，變化的只有三個字，但實際卻意味著一個體系的變化和建立，即從單純強調指標的管理和合規，到強調資本管理這項活動和整個管理流程的確立，商業銀行所要付出的絕非三個字那樣簡單。這就要求銀行應建立完善資本管理流程，至少包括資本規劃、資本配置和考核、資本監控和報告等環節，且資本管理應當是形成一個動態的管理循環。同時強調動態和前瞻性的資本規劃，規劃應與風險管理規劃、財務規劃協調展開。
（三）提升風險計量水平
在審慎監管的指導思想下，標準法提供的風險權重一般趨于保守，偏向于要求銀行針對風險計提更多的資本，而高級計量方法由于風險敏感度更高，對于那些風險管理能力強、資產質量好的銀行而言，采用高級計量法意味著比標準法能夠節約資本占用。在三大風險中，信用風險資本的占比最高，因此從資本節約的角度，銀行應首先針對信用風險建立內部評級體系，在提升內部管理能力實現精細化管理的同時，達到資本節約目的。
（四）積極調整考核機制
在面臨較大資本壓力的情況下，銀行需要強有力的工具引導資源向與風險偏好一致的業務領域流動，而考核機制是確保資本規劃、配置結果得以實現的最直接有力的管理工具。在當前形勢下，具有長遠發展目標的商業銀行不能再單純不計風險成本的規模發展和利潤增長，未來中國銀行業必將步入精細化管理階段，作為經營風險的專業機構，必須對風險進行“深耕細作”，不斷提升管理水平，在達到監管要求的情況下實現持續健康發展。
參考文獻：
方法：根據呼吸內科護理風險的特點制定護理風險管理辦法，選取我院呼吸內科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，隨機分為對照組40例，實驗組40例。對照組患者給予常規護理，實驗組在常規護理基礎上加用護理風險管理辦法干預。治療結束后對兩組患者護理相關意外事故及對護理滿意程度進行統計比較。
結果：實驗組患者護理相關意外事故發生率低于對照組（P
結論：根據呼吸內科護理風險特點制定的護理風險管理辦法有助于降低護理相關意外發生率，提高患者對護理的滿意度，具有積極的臨床應用價值。
關鍵詞：呼吸內科護理風險特點防范方法
【中圖分類號】R47 【文獻標識碼】B 【文章編號】1671-8801（2013）09-0355-02
眾所周知，呼吸內科作為醫院重要科室之一，住院患者具有人數多，年齡大，病情變化快，病情復雜，易反復，危重病多等特點，所以一旦出現意外有時險情危急，后果嚴重[1]。在護理過程中，除了較為常見的褥瘡、跌倒、墜床風險之外、在氧療、吸痰、閉式引流這些呼吸內科常見治療方法過程中也存在著特殊風險，故呼吸內科護理風險具有以下特點：
風險水平高。呼吸是維持生命必須的環節之一，所以一旦風險涉及正常呼吸，患者將極度痛苦有時還會危及生命。
風險種類多。許多老年患者同時患有呼吸及循環系統疾病，疾病種類多，有時均比較嚴重，故涉及到的風險種類也多。
風險隱匿性。呼吸系統癥狀較為集中，有時意外發生也與原發病癥狀難以區分。如吸痰時可能會造成黏膜損傷，但不易發現且癥狀易與原發病混淆。
風險復雜性。由于大部分老年患者病情復雜交叉，同時具有多系統疾病，故風險也隨之復雜化[2]。
為了降低呼吸內科的護理風險，做到安全護理，使得患者盡快康復，我們根據呼吸內科風險特點探究出一系列防范方法，爭取防患于未然，將意外發生率降到最低。我院呼吸內科對本科風險的特點制定的風險管理辦法進行實施后調查研究，現進行分析總結，匯報如下。
1資料與方法
1.1一般資料。經過我院道德委員會批準，選取我院呼吸內科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，其中男45例，女35例，年齡在41-86歲，平均年齡（61±3.5）歲。其中慢性阻塞性肺疾病29例，支氣管擴張31例，支氣管哮喘15例，其它疾病5例，病程在2月-9年，平均病程為（3.4±2.9）年。隨機分為兩組，其中40人為對照組，另外40人為實驗組，性別、年齡、病情、病程均無明顯差異（P>0.05）。
1.2方法。對照組，給予一般常規護理。實驗組，在常規護理的基礎上加風險管理辦法干預[3]。具體為：
1.2.1用心護理。提高護理水平，平時將護理工作細致化，嚴格遵守章程規范，審核記錄落到實處，不偷工減料。如確保雙人核對患者、藥品分發、注射、醫囑改動等信息，準確及時做好各項記錄，交接班記錄認真負責。及時詢問患者情況并主動向醫生反映，主動與家屬溝通，積極配合治療等。
1.2.2心理指導。有些患者病情反復，病程較長，難免產生負面心理，我們要在護理工作過程中主動了解患者心理情況，對需要幫助的患者進行心理疏導及健康教育，增加其治療的信心，減少負面情緒對治療產生的影響及意外的發生。
1.2.3防止墜床。針對一些住院患者如協調功能較差的老年人，要反復提醒患者及家屬注意休息時要防止墜床，在入院時教會患者及家屬床邊護欄的正確使用方法。
1.2.4防止褥瘡。對于一些需要長期臥床患者，護理過程中需要幫助其每天擦拭身體，按摩、協助其被動活動，在與床接觸部位墊軟墊或紗布且要保證墊褥透氣。
1.2.5注意防滑。患者一旦摔倒避免不了外傷，嚴重者可引起骨折，重要臟器出血，嚴重的將危及生命。所以護理過程中要保持室內干凈整潔，擺放防滑標志，反復提醒患者及家屬尤其是在洗澡或方便的時候注意防滑，年長者最好有人陪同，或者可讓其選擇購買防滑拖鞋、浴室防滑墊等物品[4]。
1.2.6氧療監控。掌握氧療指證，氧療過程中需要認真填寫、核對用氧記錄單，確保濃度、時間、流量適宜，嚴密監控，記錄患者氧療后的情況。患者氧療時要提醒注意防火、防震、防油、放熱，任何人不得在病房內和治療室抽煙。
1.2.7規范吸痰。痰液積聚有時會使患者呼吸困難甚至會危及生命，所以自行排痰有困難者需要及時進行吸痰處理。吸痰過程中需過程熟練，動作輕柔，需正確控制負壓，在無負壓前提下插管。單次抽吸時間應
1.2.8引流監控。雖然需要閉式引流的患者較少，但要牢記引流時確保引流管通暢，引流管末端應水面的深度為4-6cm，在更換水封瓶時應注意夾閉引流管末端，準確判斷肺組織復張還是引流管堵塞。密切觀察引流顏色、性狀、量，觀察患者的情況并做好記錄。
1.3評價指標。在護理結束后對每位患者的病程記錄進行整理總結，將是否出現護理相關意外情況做好記錄。同時向患者和家屬發放問卷，對本次護理工作的滿意度進行調查，分為滿意及不滿意兩個選項，實驗結束后進行結果統計。
1.4統計學處理。所得的數據采用SPSS12.0統計軟件進行分析處理，計量資料用（X±S）表示，采用t檢驗或X2檢驗對相關數據進行比較分析，P
2結果
2.1加用風險管理辦法與常規護理意外發生率的比較結果如表1。
3討論
呼吸內科作為醫院重要科室之一，以老年患者為主的特點使得其護理風險具有水平高、種類多、隱匿性、復雜性等相應的特點，為了降低護理過程中的風險，做到安全護理，讓患者更好地接受治療，盡快康復，我們針對其特點制定了相關防范方法，可以在護理工作過程中有的放矢，更好的服務病患，變被動為主動，未雨綢繆，降低風險發生的可能。實驗結果也證實了我們的風險防范方法是有效的，不僅降低了意外發生率，同時使得病患及家屬對我們的護理工作更為滿意，可謂一舉兩得[5，6]。針對呼吸內科護理風險的特點制定的防范方法具有積極的臨床意義，值得大家推廣應用。
參考文獻
[1]袁薇，楊明瑩，陳家琴等.前饋控制在呼吸科護理風險管理中的應用[J].中國醫藥導報，2011，08（10）：112-113
[2]王玉潔，曲紅，王幕鵬等.呼吸內科護理風險的特點及防范方法[J].吉林醫學，2010，31（26）：4587-4588
[3]寶音其木格.臨床護理風險事件分析及護理對策[J].按摩與康復醫學（下旬刊），2012，03（1）：28-29
[4]McKenzie，K.，Scott，D.，Fraser，J.A.et al.Assessing the concordance of health and child protection data for ‘maltreated’ and ‘unintentionally injured’ children[J].Injury prevention，2012，18（1）：50-57
【關鍵詞】資金風險；擔保風險；重組風險；資產處置風險
本文所Q財務風險包括貨幣資金運營風險、擔保風險、債權債務重組風險、資產處置風險和日常財務風險。
一 、貨幣資金運營風險管理
貨幣資金運營風險是指短期貨幣資金運營中可能存在的法律、資產安全、收益實現等風險。短期貨幣資金運營包括結構性存款、委托貸款及其他短期投資等。加強貨幣資金運營風險管理，旨在保證貨幣資金資產安全，收益實現及時完整。
公司風險管理部是貨幣資金運營風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；公司財務部是貨幣資金運營風險內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。
結構性存款按照以下基本程序進行：
1.提報事項。財務部根據公司貨幣資金管理辦法的規定，確定結構性存款意向后，將擬進行的結構性存款事項相關資料報送風險管理部。
2.風險評估。風險管理部對結構性存款事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價，形成初步意見。將其上報公司分管領導，作為決策的依據。
委托貸款及其他短期投資等短期貨幣資金運營按照以下基本程序進行：
（1）提報事項。財務部根據公司貨幣資金管理辦法的規定，確定資金運營意向后，將擬進行的貨幣資金運營項目情況說明報送風險管理部。
（2） 項目調研。風險管理部會同財務部及相關業務部門對被投資單位及其擔保提供方、受托方的資產、經營、財務、資信狀況等展開調研，編制調研報告。
（3）風險評估。風險管理部對擔保事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價，形成初步意見，出具風險評估報告，經風險管理委員會審查后，作為決策的依據。
二、擔保風險管理
擔保風險指公司以第三人的身份為債務人對于債權人所負的債務提供擔保，當債務人不履行債務時，由公司按照約定履行債務或承擔責任的風險。加強擔保風險管理，旨在嚴格控制對外擔保產生的債務風險，減少損失的發生。對擔保風險的管理主要包括提報擔保事項、風險評估等程序。
公司風險管理部是擔保風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；業務主辦部門是擔保風險內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。
1.提報擔保事項。公司分管領導批準受理擔保業務后，業務承辦部門將經過審批的《擔保業務受理書》及申請資料報送風險管理部。
2.項目調研。風險管理部會同業務主辦部門對擔保申請人及反擔保提供方的經營、財務、資信等狀況展開調研，編制調研報告。
3.風險評估。風險管理部對擔保事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價、形成初步意見，出具風險評估報告。經風險管理委員會審查后，作為公司決策的依據。
三、 債權債務重組風險管理
債權債務重組風險指債權人與債務人所達成協議的法律風險、償債資產的安全完整、收益實現等風險。加強債權債務重組風險管理，旨在嚴格控制債權債務重組事項，保證公司權益的實現。
公司風險管理部是債權債務重組風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；業務主辦部門是債權債務重組內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。
債權債務重組事項必須按照以下基本程序進行：
1.提報重組事項。根據需要，擬進行債權債務重組時，業務主辦部門或所屬單位收集擬重組債權債務相關情況說明、擬換入換出資產說明和評估報告、相關資產重組定價、職能部門的審核意見等資料，填寫《債權債務重組申請表》，將上述資料報送風險管理部。
2.風險評估。風險管理部對債權債務重組事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價、形成初步意見，出具風險評估報告。對預計損失超過100萬元的債權債務重組事項，必須將風險評估報告上報風險管理委員會審查后，作為公司決策的依據。
四、資產處置風險管理
資產處置風險是指公司對其占有、使用的資產進行出售、報廢、核銷等行為時，存在的法律風險、收益實現或損失確認合理、及時、完整等風險。加強資產處置風險管理，旨在嚴格控制各項資產處置，保證公司權益的實現。
資產處置事項必須按照以下基本程序進行：
1.保管或使用部門申請。公司或所屬單位保管或使用部門根據資產的實際情況，提出《資產處置申請》，注明資產狀況（含名稱、數量、規格型號、賬面金額及其他詳細說明）、申請處置原因、擬處置意見等。然后把《資產處置申請》報送機電部等資產管理部門以及風險管理部和財務部審核。
2.所屬單位審核。所屬單位資產管理部門對保管或使用部門提報的擬處置資產采用現場查看、資料復核等方式審核后簽署意見，將其上報本單位分管領導履行相應的審批程序。經單位研究同意后將上述擬資產處置資料上報公司機電部等資產管理部門以及風險管理部和財務部。
3.公司機電部等資產管理部門、風險管理部和財務部共同采用現場查看、資料復核等方式對資產處置風險進行評估，出具風險評估報告。
五、日常財務風險管理
日常財務風險主要包括流動資金風險、盈利能力風險、償債能力風險、營運能力風險、發展潛力風險、收益分配風險等。加強日常財務風險管理，旨在及時發現并控制重大財務風險，保證公司財務健康運行。
財務部及所屬單位財務部門通過辨識、分析和評價風險，確定重大日常財務風險清單，采用定期編制財務指標分析預警表或其他方式對重大日常財務風險進行監控，制定風險應對建議方案，將其報送風險管理部。由風險管理部統一編制風險管理報告，上報公司分管領導，作為決策的依據。
本文從反洗錢風險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業反洗錢風險管理工作的基本情況，并且對現有的監管政策和最新的監管要求做了簡要的介紹。
反洗錢風險管理
一、引言
隨著國際政治經濟環境的日趨復雜，恐怖事件頻發、金融犯罪呈現諸多新的特點。我國國內洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復雜化、嚴重化。保險公司作為重要的金融企業，在落實國家反洗錢政策、落實監管反洗錢規定、履行反洗錢責任與義務方面起著關鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風險管理就成為保險公司面臨的重要問題。
二、反洗錢風險管理的基礎框架
對于保險公司開展反洗錢工作、加強反洗錢風險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監管要求，落實國家及監管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經濟業務進行非法洗錢活動。為達到以上目的，保險公司應從組織架構建設、制度建設、文化建設、監督與評估等方面開展反洗錢風險管理工作。
（一）反洗錢風險管理組織架構建設。按照《金融機構反洗錢規定》的要求，金融機構應當設立專門機構或內設機構負責反洗錢工作。通常，保險公司按照內控管理原則，設置了科學合理的公司治理結構和滿足內控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎組織架構上將反洗錢風險管理的各項職責合理的分配，同時，為了確保公司內部反洗錢風險管理工作有明確的領導組織，保險公司會在經營層設立反洗錢領導小組作為反洗錢工作的日常決策機構，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規部門），牽頭開展各項工作。
（二）反洗錢風險管理制度建設。制度是公司落實監管政策、內部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風險管理工作的效率和效果。按照監管規定，保險公司應至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓、反洗錢案件協查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業務管理、財務管理、投資管理等各項經營管理中，確保各項反洗錢監管政策、內部管理要求有效執行。
（三）反洗錢風險管理文化建設。一個公司的行為取決于公司領導及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導和培育良好的風險管理文化，培養公司員工主動的風險管理意識，推行風險管理創造價值，形成人人懂風險、人人控風險的合力，將對開展反洗錢風險管理工作起到事半功倍的效果。
（四）監督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監管要求逐步建立起反洗錢風險管理體系，一般包括了成立反洗錢領導小組、建立內控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風險評估體系、開展反洗錢培訓及宣傳等工作，但經過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標準，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監管要求結合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業績增長帶來洗錢風險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業務管理中對洗錢的管控、財務管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓效果等方面進行全面的自評估，同時，結合外部監管的現場和非現場監督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風險管控效果給出一個客觀、合理的評價。
三、反洗錢風險管理的四大核心工作
反洗錢風險管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗稹⒋蠖罱灰綴涂梢山灰妝ㄋ汀⒔灰準鍬急4妗⒖突洗錢風險等級評估。四大核心工作體現了在事中、事后各項業務管理環節的反洗錢管控手段。
（一）客戶身份識別。是反洗錢風險管理的基礎工作之一，要求保險公司在接受客戶業務申請且達到一定標準時，核對客戶關系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風險管理工作的前提。
（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監管部門總結的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業務不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。
（三）交易記錄保存。是一種防御性的風險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調查提供足夠的證據材料。
（四）客戶洗錢風險等級評估。是一種主動的風險識別手段，實時對現有的存量客戶和新客戶按照一定的風險評估標準確定洗錢風險等級，對高風險客戶采取限制性的管控措施，對低風險客戶采取簡化、高效的業務處理措施。按照2013年監管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業務發生地域的洗錢風險狀況、客戶申請業務的洗錢風險狀況以及客戶所在行業或職業四個方面來評估客戶的洗錢風險等級。
綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機構大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進一步嚴格了監控標準、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業反洗錢風險管理工作提供了進一步的指導。
參考文獻：
[1]中華人民共和國.反洗錢法.2006.
[2]中國人民銀行.金融機構反洗錢規定.2006.
[3]中國人民銀行.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.
[4]中國人民銀行.金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.
鐵路集裝箱運輸是鐵路運輸的重要組成部分，是鐵路貨物運輸的發展方向，做好鐵路集裝箱運輸安全工作對于確保鐵路貨物運輸安全具有重要影響。因此，研究推行鐵路集裝箱運輸安全風險管理，對于推進鐵路集裝箱運輸事業科學、安全、健康發展的意義重大。中鐵集裝箱北京分公司是中鐵集裝箱運輸有限責任公司下屬的18個分公司之一，分公司下轄大紅門直屬辦理站，安全風險管理重點是確保大紅門辦理站和管內集裝箱運輸安全。按照安全風險管理的要求，分公司牢固樹立安全生產意識，加強安全風險管理基礎建設，強化集裝箱運輸安全風險防控，狠抓安全風險應急處置，以確保安全生產持續穩定。因此，筆者將結合實際工作，對鐵路集裝箱運輸安全風險管理等相關問題加以探討。
1.風險管理及其在鐵路集裝箱運輸中的應用
1.1風險管理的內涵
風險是指危險、危害事件發生的可能性與后果嚴重程度的綜合度量。用定量模型可以表示為：風險=風險發生的可能性×風險事故發生的損失程度。風險管理是指為了降低風險可能導致的事故，減少事故造成的損失所進行的風險因子識別、危險源分析、隱患判別、風險評價、制定并實施相應風險對策與措施的全過程。從宏觀角度而言，風險管理的對象是存在于系統中的人、物和環境，以及由它們所構成的系統；從微觀角度而言，風險管理的對象是指風險因子、危險源、隱患和事故。目前，風險管理的三大主要應用領域為財務風險管理，環境風險管理，以及安全風險管理[1]。
1.2安全風險管理在鐵路集裝箱運輸中的應用
安全風險是鐵路運輸過程中存在的典型風險之一，對鐵路運輸企業生產經營有著重要的影響。鐵路集裝箱運輸安全風險可以理解為鐵路集裝箱運輸經營過程中所遇到的各類安全風險，其內容主要是人身的傷害程度或概率，安全風險管理以能滿足可忍受人身最低傷害程度，并以考慮資源在提升安全質量方面的經濟效率為基礎[2]。
在鐵路集裝箱運輸系統中全面推行安全風險管理，就是要結合鐵路集裝箱運輸安全工作實際，通過安全風險識別、風險研判和規避風險、轉移風險、駕馭風險、監控風險等一系列活動來防范和消除風險，形成一種科學的管理方法。鐵路集裝箱運輸安全風險管理的核心在于對安全風險識別、安全風險評價和安全風險控制等要素的重點管控。（1）安全風險識別。對系統中尚未發生的、潛在的以及客觀存在的各種安全風險進行全面的、連續的識別，并加以歸類，從而制定出相應的安全風險指標。（2）安全風險評價。按照制定的安全風險指標，對系統中存在的各個風險因素所造成的傷害和損失，以及對其接受程度等進行相關評價和估計，作為進行后續風險控制的基礎。（3）安全風險控制。在對安全風險分析評估的基礎上，從管理制度、安全措施、人員培訓等方面進行有效控制，對可能發生的風險采取安全預防措施，掌控安全風險發生頻率和損害程度，把損失降到最低限度。
安全風險識別、安全風險評價和安全風險控制在推行鐵路集裝箱運輸安全風險管理的過程中是不可分割的有機整體，它們既相互聯系，又相互作用。風險識別和風險評價是基礎，風險控制是核心。首先，要結合工作實際，科學確定鐵路集裝箱運輸安全風險點；其次，圍繞安全風險點，做好風險研判，制定詳細的安全風險防控措施和辦法；最后，針對可能發生的安全風險，完善應急處置預案，做好安全風險處置，最大限度減少人身和財產損失[3]。從鐵路安全正反兩方面的經驗可以得出，只有尊重鐵路安全生產規律，確立安全風險管理新思路，從根本上提高鐵路安全管理的科學化水平，才能最大限度減少或消除安全風險，從而實現鐵路運輸安全的長治久安。
2.加強安全風險管理的措施（以中鐵集裝箱北京分公司為例）
2.1夯實安全風險管理基礎
（1）狠抓安全責任落實
針對干部職工安全責任意識不強、規章制度落實不細、工作作風不扎實、制度執行不徹底等問題，結合安全風險防控點，制定下發《管理干部安全檢查制度》，對檢查時間、檢查內容以及簽認標準提出明確要求，并在抓好落實的同時，強化檢查過程的考核，以干部作風的轉變帶動職工標準化作業的嚴格落實。安全管理人員深入一線，深入現場，第一時間掌握現場作業情況，第一時間發現安全隱患，第一時間進行整改，形成從分公司到現場作業人員的安全防范鏈條，實現全員、全過程、全部作業環節的不間斷監控，形成自覺遵章守紀、嚴格落實作業標準、認真整改安全問題的良好風氣，實現安全管理由下發文件和檢查模式向現場管理過程控制模式的轉變，體現安全管理的“實”字。
（2）堅持安全關口前移
將分公司安全監察室日常辦公地點前移到大紅門辦理站，全面加強現場作業安全風險的過程控制，通過安全管理重心前移，安全管理干部隨時掌握現場的安全管理情況，指導辦理站認真落實各項制度標準和關鍵作業的現場盯控，為做好安全風險防范控制打下堅實基礎。大紅門辦理站貨裝部門專業管理人員辦公地點也相應前移到外勤辦公區，全面盯控各工種、各崗位、各作業環節的作業制度、作業標準落實情況，實現安全風險全覆蓋控制。
（3）完善安全管理制度
按照“逐級負責、專業負責、分工負責、崗位負責”的要求，健全完善各項安全管理辦法、考核制度和作業流程、作業標準，把風險責任和控制措施落到各工種、各崗位，分層次控制安全風險。建立安全管理日常檢查和定期分析制度，加大現場檢查力度，隨時了解掌握日常安全生產中關鍵時間和重點部位作業標準和作業制度的執行和落實情況，及時發現和解決存在的問題和隱患，針對辦理站安全管理中存在的基礎性、反復發生的慣患問題，及時組織分析，深刻剖析原因，狠抓落實，確保不留死角。按照安全風險管理的要求，舉一反三，努力尋找安全管理的規律性和傾向性，從制度和作業標準落實上消除安全隱患。
2.2強化安全風險過程控制
安全風險過程控制是安全風險管理的重要環節，只有構建安全風險常態監督和過程控制體系，才能真正做到防患于未然。根據鐵路集裝箱運輸作業性質和流程，結合北京分公司安全管理實際，將安全風險劃分為人身安全、作業安全、裝備安全、貨物安全、消防安全、施工安全、交通安全等7項內容。將每一項內容進一步細分，確定了人身安全防護、作業標準落實、集裝箱質量檢查、機械設備運用及維修、現場作業過程監控、箱內貨物品類安檢及裝載質量檢查、集平車裝卸車質量檢查、敞車裝載超偏載監控、消防隱患防范、場站施工安全監管、交通安全教育等11項安全風險點。對每一項安全風險點，細化制定了防控措施，明確責任人員和責任部門，確保防控到位。
（1）加強作業安全防控
嚴格落實各項規章制度和作業標準、作業流程。圍繞承運檢查、“三品”查堵、裝載加固和現場作業等關鍵環節，充分利用現有視頻監控系統，指定專人全方位監控各項作業過程；裝卸火車作業時值班干部帶班指導，嚴格落實《集裝箱作業標準（試行）》，對違章蠻干、擅離職守等嚴重“兩違”行為堅決制止；嚴格執行安全作業“三控”制度，確保作業制度的落實，各項作業過程安全有序可控。要嚴格落實逐級安全責任，嚴格進行裝車后三級簽認，杜絕掉箱、箱門開放、重箱當空箱裝運導致的嚴重偏重情況的發生；雙層集裝箱運輸必須嚴格執行《鐵路雙層集裝箱運輸管理辦法》、《關于加強集裝箱運輸管理工作的通知》的規定；雙層集裝箱連接鎖具的使用管理應符合公司下發的《雙層集裝箱連接鎖具使用管理辦法（暫行）》的要求，損壞和技術狀態不良的連接鎖具不得上箱使用。
（2）強化人身安全防控
吸取公司系統近年來發生的幾起正面吊作業造成作業人員死亡的教訓，針對大紅門辦理站裝卸設備均為正面吊的特點，而正面吊作業和敞車清理作業是最易造成人身傷亡的安全風險點情況，強化過程控制，防止事故的發生。重點對正面吊司機和清掃、防護人員進行宣傳與教育，清理敞車必須白天掛標牌、夜間貼掛閃光報警器，確保正面吊作業的人身安全。
（3）確保設備安全可靠
貫徹落實公司《機械設備管理辦法》，突出設備春檢和冬季作業等設備安全風險卡控關鍵點，加強設備的管、用、修工作，重點對大紅門辦理站場站設施、特種設備、衡器、信息設備進行全面隱患排查，特別對正面吊裝卸設備進行全面檢查，確保安全可控。
（4）突出排查火災隱患
突出冬春火災易發高發期的消防安全風險防范點，對大紅門辦理站防火關鍵處和重點部位消防措施落實以及消防器材的配備及狀況進行檢查，確保各類消防器材設施配備充足有效，杜絕火災事故的發生。
【關鍵詞】金融監管 資本監管 流動性監管
2012年以來，金融穩定理事會和巴塞爾委員會持續推進了系統重要性金融機構、影子銀行、衍生產品監管和金融消費者保護等領域的金融監管改革，對《有效銀行監管核心原則》、流動性、杠桿率等國際監管規則進行了修訂，并開展了第三版巴塞爾協議實施情況的監測和評估，國際金融監管改革取得了明顯進展。
一、巴塞爾委員會近期對國際金融監管框架的反思
為降低國際金融監管規則的復雜程度、提高各國監管框架的可比性，近期巴塞爾委員會成立了監管框架簡化和可比性工作組（Task Force on Simplicity and Comparability of Regulatory Framework），作為對國際金融監管框架反思的重要組成部分。2012年8月，英格蘭銀行副行長Andrew Haldane在美國堪薩斯聯儲年度經濟政策研討會上發表了《狗與飛盤》（The Dog and the Frisbee）的演講，對巴塞爾資本監管框架過度復雜提出了尖銳的批評。為此，巴塞爾委員會主席Stefan Ingves于2012年10月在《華爾街日報》上發表了《更簡單且更強有力的第三版巴塞爾協議》（Basel III is Simpler and Stronger）的署名文章，表示支持審慎而盡可能簡單的監管框架，強調第三版巴塞爾協議（以下簡稱巴三）較前更為簡單但不應過于簡單以至不能應對復雜的市場狀況，巴塞爾委員會將通過建立包括風險為本的資本監管框架和非風險為本的監管工具（如杠桿率）在內的整體監管框架，提高銀行監管的有效性。巴塞爾委員會監管框架簡化和可比性工作組在上述討論的基礎上，提出了進一步完善巴塞爾資本監管框架的思路：一是改進標準法。在目前研究完善市場風險標準法的基礎上，巴塞爾委員會擬成立專門的工作組，對第二版巴塞爾協議（Basel II，以下簡稱巴二）框架下的信用風險標準法和操作風險標準法進行修訂，使其能夠較好地適用于國際活躍銀行和未采用高級法的其他銀行，作為內部模型法的補充，防止銀行通過模型套利。二是完善杠桿率監管標準。巴塞爾委員會將充分發揮杠桿率作為簡單、基本監管指標的作用，研究完善杠桿率國際監管標準，要求銀行達到杠桿率監管要求，確保銀行持有足夠的合格資本，維護銀行體系的安全。三是對巴二、巴塞爾2.5（Basel 2.5，以下簡稱巴2.5）和巴三的各個組成部分開展分析，對于其中過于復雜的部分，可能予以刪除并交由各國監管當局自由裁量決定。同時，工作組將對如何提高巴二、巴2.5、巴三整體框架的一致性和統一性提出建議。就中長期而言，該工作組還將就未來巴塞爾委員會監管框架建設提出指導性原則，作為巴塞爾委員會各工作組制定國際監管規則的基本準則。
二、資本監管標準在我國的實施情況
根據國務院的統一部署，2011年初起，銀監會借鑒國際新資本監管標準（巴塞爾III）的要求，結合我國銀行業實際，起草《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），并在多次征求各方面意見的基礎上修改完善，最大限度地在國際準則允許的范圍內對各類建議加以吸收，做出有利于我國銀行的資本水平穩定的重大調整。2012年6月6日，國務院第207次常務會議審議并原則通過了《資本辦法》。2012年6月8日，銀監會正式《資本辦法》。
《資本辦法》起草堅持巴塞爾II和巴塞爾III統籌推進，第一支柱和第二支柱同步實施，宏觀審慎監管和微觀審慎監管有機結合，國際標準與國內實踐兼顧的總體思路。《資本辦法》全面引入了巴塞爾III確立的資本質量標準及資本監管最新要求，涵蓋了最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱質量標準，確保銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統性風險和個體風險。《資本辦法》整合了巴塞爾II和巴塞爾III在風險加權資產計算方面的核心要求，堅持資本計量的審慎性，擴大了風險覆蓋范圍，提高了監管資本的風險敏感性，合理設計各類資產的風險權重體系，允許符合條件的銀行采取內部評級法計量信用風險資本要求，同時要求所有銀行必須計提市場風險和操作風險資本要求。同時，《資本辦法》還明確了第二支柱下商業銀行內部資本充足評估程序，資本充足率監管檢查的主要內容，同時規定銀監會有權在第二支柱框架下增加高風險資產組合和高風險銀行的資本要求，并依據資本充足率水平對商業銀行實施分類監管，采取一整套具有針對性和操作性的差異化監管措施，在堅持審慎監管的同時，體現資本監管的靈活性。
《資本辦法》按照“實質重于形式”的原則，在總體上遵循并達到國際標準的前提下，依據國內相關法規，充分考慮國內銀行經營管理實踐和所面臨的突出風險，堅持國內資本監管的成功經驗，進一步明確了相關監管要求，體現在資本定義、各類資產信用風險權重體系、操作風險資本要求、第二支柱資本要求、商業銀行分類標準和分類監管措施等方面。
《資本辦法》將商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0～2.5%；第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為根據單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。《資本辦法》實施后，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監管要求分別為11.5%和10.5%，符合巴塞爾最低監管標準，并與國內現行監管要求保持一致。多層次的監管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監管新要求，與資本監管國際規則保持一致，又增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個體風險。
三、流動性監管標準在我國實施情況
2011年4月，銀監會《關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見》，提出根據《第三版巴塞爾協議》確定的銀行資本和流動性監管新標準，在全面評估現行審慎監管制度有效性的基礎上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準，建立更具前瞻性的、有機統一的審慎監管制度安排，增強銀行業金融機構抵御風險的能力。
2011年上半年，在借鑒《巴三流動性標準》等國際監管改革成果，結合中國國情，在對現行的流動性風險監管制度進行梳理、補充和完善的基礎上，研究局牽頭起草了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（以下簡稱《流動性辦法》）。2011年10月，《流動性辦法》向社會公眾征求了意見。2011年12月，《流動性辦法》提交主席辦公會議審議并獲原則通過。2012年2月，銀監會向國務院上報了《關于制定商業銀行流動性風險管理辦法情況的報告》，并于2012年3月上旬獲得國務院批準。由于《巴三流動性標準》尚在修訂完善中，銀監會將密切跟蹤修訂最新進展，做好《流動性辦法》的充實和完善工作，并計劃在《巴三流動性標準》正式定稿后適時《流動性辦法》。
圍繞《流動性辦法》的和實施，銀監會還將開展以下工作：一是做好政策宣傳、解釋和輿論引導工作；二是加強對銀行和監管人員的指導培訓；三是加大對銀行流動性風險的監督檢查力度，督促銀行業加快流動性風險管理體系建設，提高流動性風險管理能力，推動《流動性辦法》的有效落實。在研究和制定流動性風險政策的同時，銀監會還將從宏觀審慎和微觀審慎相結合出發，不斷跟蹤監測銀行業流動性發展變化的實際情況，針對出現的外匯占款不斷下降、存款增速下降、存款波動加劇等新問題和新趨勢，深入分析研究其影響，采取有針對性的措施。
四、新資本管理辦法實施的意義和影響
一是推動銀行業改革轉型和銀行業支持實體經濟發展。《資本辦法》強化了商業銀行的資本約束機制，推動商業銀行從高資本消耗的規模擴張模式轉向資本節約的內涵發展模式，提升發展質量。此外，當前國內銀行信貸投放長期偏向大中型企業，中小企業融資難的局面依然存在，導致風險不斷累積，也不利于擴張內需和改善民生。《資本辦法》下調了對小微企業、個人貸款的信貸成本，有助于推動商業銀行優化資產結構，促進銀行體系更好地服務于實體經濟，滿足經濟轉型需要。
二是提高銀行業風險管理能力。《資本辦法》不僅對資本充足率的水平和計算規則做出定量要求，還對從治理架構、政策流程、計量模型應用、數據IT、內部資本充足評估等方面提出定性規范，有助于引導商業銀行加強風險管理水平。對于我國而言，粗放式的經營模式需要改變，數據積累和流程建設還比較薄弱，要充分利用好資本作為事前約束機制強化審慎經營以及精細化管理的作用，以實施新資本監管為契機，以資本制度建設為抓手，提高風險管理能力。
三是對資本市場的影響。綜合考慮《資本辦法》的規則變化、貸款增長、銀行利潤增長和分紅比例等多方面因素，銀監會針對國內主要商業銀行的測算結果表明，假設未來5年間信貸年均增長15%、利潤年均增長15%，利潤分紅比例控制在35%以內，銀行通過內部利潤留存可以滿足大部分資本需求，每年外部融資的平均需求在1000億元左右，對資本市場的影響可控。銀監會已會同有關部委和商業銀行，穩步推動資本工具創新工作，規范新型資本工具發行，拓寬我國銀行業的融資渠道。同時，銀監會將會同人民銀行等部門，繼續大力支持資產證券化等金融創新。
商業銀行的流動性風險是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險，是商業銀行日常經營管理活動中面臨的主要風險之一，因此商業銀行流動性風險受到全球經濟和金融領域的高度重視。本文通過分析了我國商業銀行的流動性風險的問題，提出了相應的解決辦法、策略以及建議。
【關鍵詞】
商業銀行流動性;流動性風險管理
一、商業銀行流動性風險管理的概述
商業銀行流動性風險管理是指商業銀行根據《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》去管理商業銀行所面臨到的流動性風險，商業銀行應該加強對流動性風險的管理，維持銀行體系健康積極有效的運行，這就要求商業銀行需要采取適當的管理流動性風險的策略和方法，綜合考慮銀行業務規模和風險狀況等各因素，運用恰當的模型去真正的認識流動性風險，用積極有效的辦法去解決商業銀行所面臨的流動性風險，讓我國商業銀行避免流動性風險的困擾，促使我國商業銀行積極健康的發展。
二、我國現階段商業銀行流動性風險管理的問題
1、缺乏流動性風險的管理意識。流動性風險管理的主體是商業銀行，所以商業銀行應該采取主動、積極的辦法對商業銀行的流動性風險進行管理。然而，當前我國銀行流動性風險管理處于起步階段，商業銀行內部對于流動性風險管理機制還不夠健全，而且，對于流動性風險的監管意識也不強。這使得商業銀行在進行管理時只注重外在的指標是否達標卻不重視對流動性的實質性的認識。
2、缺乏有效的報警機制和風險解決措施。商業銀行無法在銀行的流動性風險發生之前做出準確的預測、也不能提出有效化解風險的措施也就不能高效及時的阻止風險的發生。由于包括中央銀行在內的監管機構對流動性風險的認識還不夠充分，對風險發生之后的解決措施還不能做出準確判斷，如果銀行的流動性風險發生后銀行管理著不能有效的控制風險就會造成不可挽回的結局，產生意想不到的后果，但即使商業銀行及時采取有效的風險化解方法，多數都是較為短期和片面的，最終也不能避免流動性風險的發生。
3、資產負債管理仍然較片面。就目前來看，在商業銀行的資產負債的理中，流動性評價指標不能全面真是的反映商業銀行的融資能力以及資金流動性狀況，在當前商業銀行的流動性風險管理主要依賴于央行的強制措施，商業銀行的流動性風險管理表現為表面化，不能根據商業銀行自身的經營狀況和業務狀況匹配相應的管理指標和管理辦法，從而，資產負債的管理結果也同時不能取得很好的效果，不能使商業銀行的資產和負債充分的運用，不能真正的實現商業銀行流動性的最有管理。
三、解決我國商業銀行流動性風險管理問題的對策
1、提高流動性風險的管理意識。由于，商業銀行缺乏對流動性風險的管理意識，所以才會在流動性風險管理方面出現諸多問題。所以，銀行監管部門，必須以堅持審慎為監管原則，即便是處于經濟繁榮階段，銀行財務狀況良好，也要嚴格恪守職責，定期對銀行進行壓力測試，及時發出預警，這樣才能將風險扼殺于萌芽期。
2、建立科學有效的流動性風險預警機制。流動性管理主要內容包括科學預測流動性缺口和尋求彌補流動性缺口的合理對策兩個方面。要想有效的進行流動性風險管理，商業銀行要從傳統經驗型管理方式轉變為更為標準的、專業的科學化管理方式，并將構建風險監測預警系統作為管理的核心。為了能夠準確預測和分析資產負債流動性，就要通過預測和分析流動性攻擊和需求變化情況，來對潛在的流動性進行衡量。
3、加強對資產負債管理模式的應用。我國商業銀行要對資產負債管理模式的應用，資產負債管理就是說銀行如何用最低的成本取得最高的效益，充分認識到商業銀行的資產負債的狀態實現銀行的盈利性經營，在當前這個市場經濟模式下，商業銀行要想達到所預期的目標也就是最低的成本最高的收益就必須高效有序的管理資產負債，只有實行資產負債管理這一模式才能取得預期效果，所以這就要求商業銀行養成一個經營的意識，銀行的所有員工都要時刻銘記著資產負債這一經營模式，做到思維和行動的雙重結合，還要認識到商業銀行實行資產負債管理，更有利于商業銀行的自我發展和進步，從而促使商業銀行走上一條良性發展的道路，再次要樹立集約化經營觀念，調高資產的質量，規范銀行的經營行為，實現盈利性的管理。
綜上所述，在經濟全球化和金融全球化的發展形勢下，為了有效的提高商業銀行的高效運行，就必須確保銀行資產高度安全的同時，要有適度的流動性，在商業銀行不斷成長的的路途上，商業銀行要面臨著諸多的風險，其由于國家對于商業銀行提供的強有力支持，同時，也因為居民存款儲蓄多變性，這使得商業銀行對流動性風險管理重要性的認識還不夠充分，這也給商業銀行未來的順利發中，流動性風險是主要的經營風險，流動性風險管理的成敗關乎著整個商業銀行的生死存亡.
【參考文獻】
［1］白華．商業銀行流動性風險管理的現狀與對策［J］．天津財經大學，2014(6)
［2］曹丹蕊．我國商業銀行流動性風險評價研究［D］．華南理工大學，2013
內部評級法建設是信用風險管理業是巴塞爾資本協議的核心內容。也是中國銀行業需要重點建設的內容。在巴塞爾銀行業協會提出內部評級計量方法后，國內外學者就展開了對內評法的大量研究。而有針對性研究中小銀行內評法建設的文獻相對較少。與實務相結合的就更少。
崔俊系統的梳理了評級方法的演技過程，并以A銀行為例子，詳盡介紹了其評級體系，指出其模型有效性驗證存在的問題，提出了相應補救方案；程瓊和蔡正高闡述了 中小銀行內部評級模型開發的思路與技術路線，it系統規劃的思路與實施，配套制度的建設等；馮艷陽詳細的分析了農村商業銀行建設內評體系所存在的嚴重問 題，并提出了相關建議；劉呂科，羅威從中小銀行薄弱的數據基礎為切入點，提出了建立數據共享機制，合理使用外部數據等方法彌補銀行自身數據欠缺。
2.內部評級法建設的意義：在中國現有的評級環境，和征信現狀來看，銀行無法借助外部評級數據，使用標準法來 計量信用風險加權資產，而只能借助內部信貸資料進行內部評級。內部評級體系建設是巴塞爾協議（以及結合了巴二和巴三資本監管標準的資本管理辦法（試 行），）中信用風險管理的核心內容，也是整個巴塞爾資本協議的核心內容。以內部評級體系建設為突破口，有助于銀行構建科學的風險管理架構，開發精確的風險 度量工具，制定合理信貸政策流程，搭建強大的it業務系統，建立精細的數據集市平臺，最終構筑起先進的風險管理體系，并且提高銀行經營效率和綜合競爭力。
3.非零售內部評級法的宗旨和要求：根據資本管理辦法要求，非零售內部評級初級法要求銀行利用合理的方式劃分風險敞口，自行估計PD值，PD值估計需要至少五年的數據，PD值取估計值和0.03%較大者。LGD，EAD由監管機構給出，高級法要求銀行內部估計 PD，LGD，EAD，M；有科學的公司治理結構；內評法對應的信貸政策流程；完整的模型開發檔案管理。
4.中小銀行內部評級體系建設中的問題：我認為中小商業銀行內評體系建設的問題有三個：粗放的公司治理，薄弱的數據基礎，以及專業人才的缺乏。其他還有諸如it系統的落后，風險計量技術的落后，風險管理政策制度的缺失等。
相比大銀行，公司治理問題更加嚴重，管理更粗放，部門間和部門內都存在分工不夠合 理和精細的問題，導致效率低下，風險管理部門多為擺設，風險管理政策嚴重缺失。而新資本協議明確要求要在全行建立合適的風險治理環境。從董事會到風險管理 部門有明確的分工和制衡。以及獨立的風險評估。
風險管理技術基礎基本沒有，風險的判斷只是按照業務人員的經驗，對基本沒有對客戶的財務指標進行科學的風險計量。
it業務系統上線前沒有經過適用性和合理性的論證和業務需求咨詢。導致系統無 法發揮實質性作用，線上線下同時進行，反而降低了效率，沒有起到應有的業務自動化目的，業務系統之間無法很好對接，不能方便的進行數據的交互，保存和提 取。由于系統的問題導致數據的可信度和完整度不能得到保證。如客戶的行業信息，報表信息，規模信息，以及其他一些如法律，違約信息都可能無法獲得。
在數據積累上，多數中小商業銀行都面臨積累時間短的問題，而巴塞爾資本協議要求至 少5年的數據來估計PD參數， EAD參數則必須經歷一個經濟周期或至少7年的數據。這對多數中小商業銀行來說可能都是很難辦到的；信貸資產中低違約數據較多，違約數據較少。這會導致模 型的穩定性較差，使得風險資產的整體違約估計偏低；實踐中，外部違約數據與內部違約數據很難相結合，使得總體違約率無法與評級相映射；還有些中小銀行貸款 集中度高可能造成違約估計的偏差。
人才的缺乏也是中小銀行進行內評體系建設的大問題。對于中小銀行來說，長期以來都沒有進行專業的風險管理，更沒有對風險進行過科學的量化。雖然可以從學校招收相關專業人才，但是這些人缺乏對銀行相關業務的了解。所以內評體系建設的人才短板是一個近期都將面臨的問題。
1當前我國金融市場管理采取的措施和方法
1.1強化金融風險意識金融機構經濟效益的提高首先要加強金融機構的風險管理意識，樹立防范金融風險的責任感，在當前經濟全球化的背景條件下，金融機構要對于金融風險有著清醒的認識，金融風險的防御控制有著長期性以及艱巨性的特點，因此金融機構要建立健全內部的風險控制制度，提高機構的防御風險的警覺性，防范體質實現監管與自我約束相結合。在經營過程中，提高金融風險管理質量，杜絕只注重眼前利潤的行為，切實減少和避免經營風險。
1.2加強銀行內部風險管理商業銀行的資產風險管理以及資產負債比例管理要本著安全性的原則進行，商業銀行的貸款監督以及風險管理機制的建立必須要做到以下幾個方面：一、對于銀行拆出資金以及一般貸款要適量壓縮，銀行未來的服務重心是企業實力雄厚、發展前景廣闊、生產經營狀況優良的企業。銀行信貸政策要本著以銷定貸和擇優扶植的原則進行。二、加強信貸管理制度，要嚴格監督執行貸前調查、貸時審查和貸后檢查制度，確保控制信貸行為風險，對于只重視企業信用放款的作法要堅決說不。第三、銀行內部要制定審貸分離的管理制度，為減少重貸輕收，信貸風險無人承擔的情況，要健全銀行內部風險管理，實行落實到人，明確貸款收發責任人，同時制定企業信用等級制度。四、為了確保企業信貸資金的正確使用以及提高其還款責任感，銀行可以制定實行貸款風險金的制度。五、銀行風險管理中，要嚴格按照風險管理要求與資產負債比例管理辦法執行，做到量入為出、以存定貸。確保銀行的資金運用安全，對于前景黯淡的重虧損企業要排除行政干擾，謝絕無條件的繼續追加貸款。
1.3確立經濟手段為主題的管理辦法中國人民銀行是目前我國金融市場管理的主體，同時中國人民銀行也是我國的行政單位，其政策帶有一定的行政色彩。隨著市場經濟的活躍，中國人民銀行的金融管理手段應以經濟手段為主，行政手段為輔。在預防和控制全球化的金融風險時，根據信貸資金運用規律以及價值規律等，采用經濟杠桿的方法對金融市場進行利益導向控制。減少和避免以行政力量干預的辦法，確實保障我國金融市場的健康發展。
1.4建立新興銀企關系銀行通過與企業常年的信貸業務中，對于企業的實力以及經營盈利情況有著深入的了解，為企業服務多年的銀行，有著極其豐富的經營，銀行在幫助企業除了借款股份改造時，可以協助企業進行資產清算，一方面能夠了解企業的具體經營情況，為其改造出謀劃策。另一方面為銀行入股企業提供一手信息。未來銀行要充分利用信貸杠桿的作用，根據金融市場狀況，加強信貸的管理，合理的進行信貸的松緊。通過加強信貸的監督工作，可以通過檢查企業的貸款歸還情況，對貸款企業經營情況的監督，了解企業的償還能力以及是否將貸款用于正常經營。通過國家也要加強對銀行的股份制改革，轉變銀行的經營機制，確實落實以市場為導向，銀行自負盈虧、自我發展的企業經營。銀行要有過去的國有銀行轉變為股份制的商業銀行，確立銀行的經營目標，規范銀行的債務債權關系。
1.5健全人才培養機制定期對員工進行培訓，提高員工的職業技能，同時實行考核制度，建立完善機構內部激勵以及提拔制度，將能力突出、業績優秀的員工提拔到管理隊伍以及領導管理層中，確保能夠實行人盡其才的目標，刺激員工的工作機制，以便能夠組建一只高素質的風險管理團隊。
2結語
我國加強金融市場秩序的整頓，金融市場的管理有著十分重要的意義，這不僅是促進我國金融市場深化改革、穩定發展的重要步驟，也是改善我國經濟投資環境、優化經濟資源、加強國家經濟宏觀調控的需要。
作者：張良惠單位：麗水學院
關鍵詞：信托公司 凈資本管理 財務管理
2011年初，隨著銀監發[2011]11號文的下發，信托公司的凈資本管理由理論層面進入到實質操作層面。實行凈資本管理后，信托公司將面臨很多需要統籌協調的新問題，包括資本及資產結構、營運資金配置、風險資產的確認和計量、收益結構與業務結構的配比、資產規模與凈資本的關系等方面。如何為“凈資本管理”提供財務會計信息和財務會計分析，如何滿足“凈資本管理”后經營管理與經營決策的新要求，也對信托公司財務會計工作提出了新的思考方向。
一、信托公司實施凈資本管理辦法的背景和意義
（一）背景
凈資本管理理念早先起源于西方發達國家，后來被廣泛地應用于全球金融業。如何構建一個靈活彈性而又有效的監管規則，是各國監管部門及金融機構都特別關注的問題。從國際金融監管體系來看，目前建立以凈資本為核心的風險監管體系的國家和地區主要有美國、英國、新加坡、中國香港等。
從國內金融監管體系看，銀行、保險公司、證券公司采用了資本充足率、凈資本等風險控制指標。與銀行、證券公司相比，信托業的法律基礎、制度環境和市場環境有自己的特性和差異，但是信托業最本質的元素仍然是風險。因此，應當充分參考銀行、證券公司等一些相對成熟的管理理念和基本方法，在考慮信托制度特性的基礎上，構建信托業的風險管理框架。
從以往的經驗教訓看，信托公司爆發風險的主要原因是內控不健全、風險監管約束不足，導致業務規模增長與公司資本實力、風險管理能力不匹配。風險監管指標較為單一，缺乏持續監管和動態監控機制，急需進一步補充完善。
從當前的實際情況看，隨著信托公司業務模式的調整轉型和創新發展，亟需建立一個能綜合反映信托公司潛在風險的風險監管體系。
（二）意義
信托公司實施凈資本管理，有助于彌補監管工具和手段的不足，推動信托公司建立并完善動態風險控制和風險預警機制，引導信托公司調整、優化資產和業務結構，實現可持續發展。
二、信托公司凈資本管理辦法的內容要點
2010年，《信托公司凈資本管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2010年第5號）正式頒布實施。辦法既借鑒了凈資本管理的實踐經驗，又體現了信托公司的經營特點，突出了審慎的監管原則。
凈資本的定義是指根據信托公司的業務范圍和公司固有資產負債結構的特點，在凈資產的基礎上對各資產項目、表外項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。凈資本是信托公司凈資產中流動性較高、可快速變現的部分，它表明信托公司可隨時用于變現以滿足支付需要的資金數額。要求凈資本應能覆蓋公司各項風險資本。所謂風險資本，是指信托公司開展各項業務存在可能導致資本損失的潛在風險，應當按照一定標準計算風險資本并與凈資本建立對應關系。
信托公司風險控制指標分為絕對指標和相對指標兩大類，絕對指標規定了凈資本的最低數額（底線），相對指標則是與凈資本掛鉤的比例關系。
2011年初，《信托公司凈資本計算標準有關事項的通知》（銀監發[2011]11號）正式印發，作為凈資本管理的重要配套文件，要點包括：一是對不同監管評級的信托公司實施不同的風險系數；二是明確了不同類型業務的指標歸屬；三是對關聯交易、銀信合作業務引入了附加風險資本約束。
在凈資本必須覆蓋風險資本之和這一剛性約束下，采取的措施一是提高凈資本水平，二是降低風險資本。
提高凈資本水平的途徑，主要有增資、提高盈利水平和調整業務結構。從短期效應看，增資可以直接增加凈資產，同時增加資產的流動性，但股東的回報預期也相應加大；從中長期效應看，因勢利導，積極調整業務結構，在控制風險的前提下不斷提升盈利水平，以提高核心競爭力、實現可持續發展為目標，這也是實施凈資本管理的重要意義所在。
降低風險資本的途徑，主要有調整業務規模和業務結構，逐步達到收益與風險的匹配，實現動態管理、均衡發展。
三、信托公司凈資本管理辦法的實施難點
信托業實行凈資本管理辦法后，如何記錄、反饋與此相關的會計信息、如何提供與此相關的財務分析資料是當前信托業財務會計的一大難題。
要落實凈資本管理辦法，首先是厘清各項業務規模與凈資本、風險資本的對應關系，明確公司各部門的職責與分工，逐步實現從靜態分析到動態分析，從定性分析到定量分析的轉變。
四、財會部門在凈資本管理中的職責與分工
財會部門在凈資本管理中的主要職責包括：及時收集凈資本指標相關的業務數據，加工、整理并準確計算監管報表；建立凈資本管理的會計指標體系與核算方法，分析指標變動的原因并提出改進建議；結合凈資本風險控制指標，分解與落實年度預算指標；與風險管理部門配合，完善項目風險評估機制；與人力資源部門配合，完善績效考核機制；與業務部門及時溝通，將各類業務占用的風險資本存量和余量數據及時傳遞給業務部門，保證業務及時準確按照監管要求進行調整，同時對于風險較大的業務及時提醒業務部門采取措施規避風險。
五、凈資本管理的會計指標體系與核算方法
（一）風險資本回報率
從定量分析的角度，引入風險資本回報率作為項目的評估指標之一。風險資本回報率，即單位風險資本產生的預期收益。其中：
風險資本=資產凈值×風險系數
預期年平均收益=投資本金×預期年化收益率
年化風險資本回報率=預期年平均收益/風險資本×100%=（投資本金×預期年化收益率）/（資產凈值×風險系數）×100%
對于新增業務，投資本金與資產凈值趨同，則有：
年化風險資本回報率=預期年化收益率/風險系數×100%
從信托公司的收入來源來看，主要是固有業務收入和信托業務收入兩大部分。固有業務收入主要是利息收入、投資收益等，信托業務收入主要是信托報酬收入。預期年化收益率，固有業務可采用預期年化投資收益率，信托業務可采用預期年化信托報酬率。
對固有業務而言，因其受到扣減凈資本、計提風險資本雙重因素的影響，可采用合并風險系數。
按照銀監發[2011]11號文公布的計算標準，歸納結果見表1。
固有業務風險資本回報率=預期年化投資收益率/合并風險系數×100%
信托業務風險資本回報率=預期年化信托報酬率/風險系數×100%
考慮到固有業務合并風險系數普遍處于高位，其風險資本回報率較信托業務不具可比性，在實務中建議與信托業務分別計算，分別考核。
（二）信托業務風險資本余量
由凈資本≥固有業務風險資本+信托業務風險資本+其他業務風險資本，可以推算出信托業務風險資本（上限）=凈資本-固有業務風險資本-其他業務風險資本，則有：
信托業務風險資本余量=信托業務風險資本（上限）-報告期信托業務風險資本
當新增固有業務時，可以推算出該業務對信托業務風險資本余量的影響數（減少額）等于新增資產凈值×合并風險系數。
當新增信托業務和其他業務時，可以推算出該業務對信托業務風險資本余量的影響數（減少額）等于新增資產凈值×風險系數。
當信托業務風險資本余量趨于零或為負數時，說明信托業務已無空間，需要壓縮。
（三）凈資本收益率
采用凈資本收益率衡量信托公司單位凈資本產生的收益水平，即：凈資本收益率=凈利潤/平均凈資本×100%
（四）加權年化風險資本回報率
采用加權年化風險資本回報率衡量信托公司單位風險資本的收益水平，主要分為固有業務、信托業務兩部分。
固有業務加權年化風險資本回報率=加權年化投資收益率/加權平均合并風險系數×100%
信托業務加權年化風險資本回報率=加權年化信托報酬率/加權平均風險系數×100%
六、凈資本管理對財務預算的影響
公司的財務預算，主要涉及到存量資產與增量資產的規劃，一方面要依據最新的監管政策調整資產結構，同時還要兼顧盈利預期。實施凈資本管理后，財務預算還要滿足以下約束條件。
（1）流動性要求，即凈資本/凈資產≥40%；
（2）風險管理要求，即凈資本≥各項風險資本之和；
（3）盈利性要求，即滿足（1）、（2）條件下，利潤達到預期水平。
可以說，公司資產配置的過程也是逐步實現財務預算的過程，財務部門應及時收集、反饋信息，做到動態管理。
七、凈資本管理在項目評估決策中的應用
以信托業務為例，凈資本管理在項目評估決策中的應用分析如下。
在信托業務的預審環節，增加“單位風險資本產出”作為項目評估參考指標之一。鑒于各信托公司的戰略規劃、業務特點與風險偏好不同，在應用該指標時應結合公司實際情況，充分權衡風險與收益，合理進行業務布局。
針對某一筆信托業務，該項目的單位風險資本產出=該項目的預期年化信托報酬率/該項目對應的風險系數
具體詳見表2。
其中：信托業務風險系數區間按照銀監發[2011]11號文公布的計算標準確定；信托報酬率區間可選用近一年的同類業務的實際年化信托報酬率，如遇宏觀經濟政策調整，可適當調整，以更符合預期。
通過考察某一信托項目“單位風險資本產出”所在的區間，可以基本判斷該類業務的風險收益水平（高位、中位、低位），為項目決策提供參考依據。
在此基礎上，確定信托業務風險資本指導價格，舉例見表3。
八、結論及建議
信托公司實施凈資本管理涉及面廣，操作難度大，需根據自身的業務模式、風險偏好、內部管理等方面綜合權衡，通過加強財務管理和分析對凈資本和風險資本進行合理配置，引導公司調整和優化業務結構，不斷提高凈資本資源運用效率，在控制風險的前提下創造效益。
目前信托公司凈資本與風險資本的計算規則采用系數法，該方法的優點是計算方法比較簡單，可操作性較強；缺點是難以準確描述項目的特定風險，即使是同一類業務，具體項目的風險偏好也可能不同。建議監管部門根據業務的發展情況適時對系數做出調整。
參考文獻：
[1]王玉國.信托公司如何實施凈資本管理[J].當代金融家，2011（5）.
[2]陳眾.淺談凈資本管理辦法下的信托公司財務管理[J].中國總會計師，2012（2）.
為配合風險管理工作計劃的執行更好地發揮計算機在公司生產經營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件、網絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網絡管理辦法。
二、2010年度風險管理工作計劃
根據計算機及網絡管理辦法加強對信息安全和信息系統的風險管理.（一）信息安全風險管理：
計算機數據和信息包括公司計算機和移動存儲設備里內存儲的銷售數據、活動方案、財務報表、員工資料、客戶資料、生產技術、各種合同和檔案資料等。
一、各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的數據及信息；
二、涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經營管理、銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，
三、公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。
四、對個人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤，并做好記錄。
五、加強對系統服務器的安全管理，及時升級更新各系統。
（二）信息系統風險管理：
從信息處理的過程來看，一個信息系統模型大致包括幾個要素：信息數據、輸入、數據處理/信息處理、輸出、過程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風險管理策略與解決方案主要表現在軟、硬件兩個方面。
一、計算機在使用中發生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護、維修；
二、 計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。
三、計算機操作人員必須經過培訓或具有一定操作經驗，未經培訓或無操作經驗者一律不準使用公司計算機。
四、計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電.
五、嚴禁在計算機旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯、食物.
六、定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；
七、定期對系統垃圾、磁盤碎片等進行清理、整理和維護工作。
八、嚴禁隨意復制他人軟件及使用來歷不明的光盤、閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒；。
九、嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。
十、嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址、瀏覽器的相關配置、oa的參數設置、殺毒軟件的設置、操作系統的參數設置等)。
十一、如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。
