時(shí)間：2023-06-01 09:46:06
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審批流程，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
中圖分類號(hào)：D630 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
1我國(guó)地方政府行政審批改革的現(xiàn)狀
雖然行政審批脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但隨著物質(zhì)充盈、市場(chǎng)崛起時(shí)代的興起，無(wú)所不包的行政審批制度已經(jīng)不合時(shí)宜。我國(guó)行政審批制度改革從2001年已經(jīng)開(kāi)始，通過(guò)八輪較大規(guī)模的削減和整改，已經(jīng)取得一定成效，精簡(jiǎn)了審批事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了部門并聯(lián)審批，一定程度上下放了審批權(quán)力，優(yōu)化行政機(jī)構(gòu)，但還存在著一些根深蒂固的問(wèn)題。
1.1審批權(quán)力授權(quán)不充分
各地方政府為提高行政審批權(quán)力的配置效率，將審批權(quán)力逐級(jí)下放，采用委托形式和招標(biāo)拍賣掛牌方式下放和出讓行政審批權(quán)力，但下放的權(quán)力僅僅是部門，最終決定權(quán)還在省級(jí)政府，所以并沒(méi)有縮減審批層級(jí)。授權(quán)不充分還體現(xiàn)在行政服務(wù)中心的權(quán)力設(shè)置，進(jìn)駐服務(wù)中心的工作人員并沒(méi)有授權(quán)充分，只能接受申請(qǐng)人的材料，辦理一些簡(jiǎn)單事務(wù)，服務(wù)中心只是起到“收發(fā)室”的作用。
1.2部門之間協(xié)調(diào)不夠
目前我國(guó)各地方政府都設(shè)置了網(wǎng)上行政審批系統(tǒng)，但由于技術(shù)不成熟，電子政務(wù)仍然有許多不足之處，各職能部門的在線系統(tǒng)是自行設(shè)置的，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)在線審批業(yè)務(wù)的整合，各職能部門之間缺乏聯(lián)系溝通，即使采取網(wǎng)上行政審批形式，也沒(méi)能實(shí)現(xiàn)資源共享，并聯(lián)審批模式也就形同虛設(shè)。
1.3傳統(tǒng)思想和觀念的束縛
政府公職人員的“官本位”思想仍然很嚴(yán)重，以“公眾需求”為導(dǎo)向的服務(wù)意識(shí)并沒(méi)有真正確立。存在著無(wú)故拖延受理、精神懈怠不在崗、沒(méi)有利益輸送不批準(zhǔn)等丑陋現(xiàn)象，人情因素左右辦事效率，關(guān)系好才好辦事，一些企業(yè)家為了項(xiàng)目的順利進(jìn)行，花錢買批準(zhǔn)也在所不惜。
1.4部門利益傾向化
現(xiàn)有的科層組織結(jié)構(gòu)存在著條塊分割、部門壁壘的現(xiàn)象，各部門為各自利益設(shè)置審批事項(xiàng)以及各類收費(fèi)名目，一些部門審批人員完全根據(jù)自身喜好來(lái)決定審批結(jié)果，審批自由裁量權(quán)過(guò)大，最終導(dǎo)致權(quán)力的泛濫。
由此可見(jiàn)，審批流程出現(xiàn)的諸多問(wèn)題限制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的公平競(jìng)爭(zhēng)與自由投資，從而抑制生產(chǎn)力發(fā)展的生機(jī)與活力。改革行政審批制度，優(yōu)化行政審批流程是發(fā)展和健全社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，是從源頭上杜絕腐敗問(wèn)題的重要手段，是建設(shè)服務(wù)型政府、陽(yáng)光政府的突破口。因此，改革行政審批制度，優(yōu)化行政審批流程勢(shì)在必行。
2流程再造的內(nèi)涵和特征
流程再造是行政審批制度改革的一種創(chuàng)新方式。20世紀(jì)80年代，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、政治多極化、科技現(xiàn)代化不斷深入發(fā)展，傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)期的政府組織形式越來(lái)越不適應(yīng)時(shí)展的需要。由此，西方國(guó)家引發(fā)一場(chǎng)行政改革運(yùn)動(dòng)即“新公共管理運(yùn)動(dòng)”，這個(gè)運(yùn)動(dòng)主要內(nèi)容是將企業(yè)的管理模式運(yùn)用到政府行政管理中，改變舊的建立在“官僚制”基礎(chǔ)之上的政府運(yùn)作模式，以實(shí)現(xiàn)提高行政效率，優(yōu)化資源配置，提高民眾滿意度的目的。這是將企業(yè)管理的有益理念應(yīng)用到政府行政方面的一種創(chuàng)新的嘗試。1993年美國(guó)麻省理工學(xué)院計(jì)算機(jī)教授邁克爾?哈默與CSC管理顧問(wèn)公司董事長(zhǎng)所著的《改革公司：企業(yè)革命的宣言書(shū)》首次提出了業(yè)務(wù)流程再造的概念，將流程再造定義為：針對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的基本問(wèn)題進(jìn)行反思，并對(duì)它進(jìn)行徹底地重新設(shè)計(jì)，以取得成本、質(zhì)量、服務(wù)、效率等業(yè)績(jī)的顯著提升。而行政審批流程再造是在政府業(yè)務(wù)流程再造基礎(chǔ)上滿足“以公眾需求為導(dǎo)向，以精簡(jiǎn)環(huán)節(jié)為手段，向社會(huì)提供高效優(yōu)質(zhì)的行政審批服務(wù)”的需求。從國(guó)外的企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造和我國(guó)地方政府業(yè)務(wù)流程再造的實(shí)踐看，行政審批流程再造的主要特征包括以下幾方面：
2.1突出創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展
流程再造講究的是組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)的重新構(gòu)建，講究合理配對(duì)，而不是機(jī)械式地隨意的增增補(bǔ)補(bǔ)，強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新精神以達(dá)到組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，從而組織內(nèi)部資源的合理配置。不斷創(chuàng)新本身就要求與時(shí)俱進(jìn)，改革形勢(shì)復(fù)雜多變，新問(wèn)題層出不窮，唯有不斷創(chuàng)新，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，尋找解決問(wèn)題的新方法，積極進(jìn)取向上，才能達(dá)到行政審批程序優(yōu)化的目的。
2.2以公眾需求為導(dǎo)向
流程再造強(qiáng)調(diào)以公眾需求為導(dǎo)向，在流程再造實(shí)施過(guò)程中無(wú)論是并聯(lián)審批，多部門聯(lián)合同時(shí)辦理業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化市民辦事流程，縮短辦事時(shí)間。一站式服務(wù)和完善窗口式服務(wù)體現(xiàn)政府工作人員轉(zhuǎn)變行政事務(wù)審批思維，換位到行政事務(wù)辦理者角度，根據(jù)辦理者需求設(shè)置流程，實(shí)現(xiàn)合理科學(xué)的組織再造。經(jīng)過(guò)流程再造后，每一個(gè)政府部門不僅是服務(wù)的“提供商”而且兼具服務(wù)的“接受者”的角色，部門之間的關(guān)系升級(jí)為“供應(yīng)商”和“客戶”的關(guān)系，服務(wù)鏈的終端連接的是接受服務(wù)的廣大人民群眾。
2.3強(qiáng)調(diào)合法性
政府流程再造必須以依法行政為前提，無(wú)論是對(duì)原有流程的梳理還是對(duì)新流程的設(shè)計(jì)，都需要對(duì)前置條件、程序等進(jìn)行合法要件的審查。精簡(jiǎn)審批事項(xiàng)需要注意審批事項(xiàng)是否符合《行政許可法》的規(guī)定，政府機(jī)構(gòu)的設(shè)置也需要法律給予定位，增強(qiáng)其權(quán)威性；審批工作也要按照法律規(guī)（下轉(zhuǎn)第136頁(yè)）（上接第128頁(yè)）定的程序來(lái)開(kāi)展，增強(qiáng)其規(guī)范性和科學(xué)性。
2.4注重績(jī)效的提高
政府流程再造的目的是實(shí)現(xiàn)績(jī)效的飛躍，即顯著地減少作業(yè)時(shí)間、降低作業(yè)成本、提高生產(chǎn)力、提升產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)。這就要求政府流程再造過(guò)程應(yīng)著重搞好規(guī)劃、程序建設(shè)和行為監(jiān)管，盡量減少部門摩擦，實(shí)現(xiàn)便捷互動(dòng)。所以政府要設(shè)定進(jìn)取的再造績(jī)效目標(biāo)，設(shè)定目標(biāo)和度量績(jī)效是理解、管理和改進(jìn)流程的關(guān)鍵，尤其應(yīng)該注意的是構(gòu)建績(jī)效度量體系。
3優(yōu)化我國(guó)地方政府行政審批流程的建議
3.1發(fā)揮行政服務(wù)中心的作用
通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)行政服務(wù)中心的各職能部門統(tǒng)一設(shè)置，統(tǒng)一建設(shè)，集中職能相近、業(yè)務(wù)范圍相同的事務(wù)，避免各職能部門各自為政的局面，方便各部門之間的溝通聯(lián)系。對(duì)進(jìn)駐服務(wù)中心經(jīng)辦人員要授予充分的審批權(quán)力，明確其責(zé)任，精簡(jiǎn)審批環(huán)節(jié)，使申請(qǐng)人免受跑原部門受理的奔波之苦。
3.2建立透明的電子監(jiān)督機(jī)制
通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)受理時(shí)限、審批收費(fèi)、審批程序、異常情況、民眾投訴的監(jiān)控。完善預(yù)警糾錯(cuò)功能，對(duì)于公職人員違法違規(guī)行為，預(yù)警糾錯(cuò)系統(tǒng)給予紅牌警告，并通過(guò)手機(jī)、網(wǎng)絡(luò)公布等手段通知相關(guān)部門和公眾所知。部門內(nèi)部監(jiān)督機(jī)關(guān)和企業(yè)民眾都能任何時(shí)候監(jiān)控審批事項(xiàng)受理、批準(zhǔn)、辦結(jié)等環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并有效制止。
3.3完善相關(guān)法律法規(guī)
政府流程再造以依法行政為前提，以合法行政為基礎(chǔ)。審批項(xiàng)目的前置條件和審批的具體過(guò)程都要有合法要件的明確規(guī)定，從而保證審批工作的嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性。《行政許可法》要根據(jù)實(shí)施的變遷作出相應(yīng)的修改，不僅要完善對(duì)不合時(shí)宜的削減和新經(jīng)濟(jì)活動(dòng)許可增設(shè)的合理規(guī)定，還要明細(xì)化審批操作過(guò)程，保證審批工作依法按程序開(kāi)展。
3.4樹(shù)立為人民服務(wù)意識(shí)
流程再造不僅僅體現(xiàn)在審批環(huán)節(jié)的精簡(jiǎn)、審批流程的優(yōu)化，其最重要的特征是以“公眾需求”為核心，目的是提高公眾滿意度。首先公職人員要轉(zhuǎn)變觀念，清除官本位意識(shí)，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)意識(shí)。還可以在政府績(jī)效評(píng)估有所創(chuàng)新，通過(guò)激勵(lì)方式，激勵(lì)公職人員爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)，擴(kuò)大社會(huì)評(píng)價(jià)比例，開(kāi)展“萬(wàn)人評(píng)政府”活動(dòng)，促進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)的轉(zhuǎn)變。
參考文獻(xiàn)
[1] 胡寧生.服務(wù)型政府建構(gòu)中政府流程再造的維度、階段和類型[J].南京社會(huì)科學(xué)，2011（2）.
關(guān)鍵詞：電子政務(wù)；流程建模；模型驗(yàn)證；PI演算；進(jìn)程
0引言
近年來(lái)，世界各國(guó)在提倡和推進(jìn)信息化戰(zhàn)略中都把電子政務(wù)作為首要任務(wù)。推進(jìn)政府部門辦公自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化、電子化已是大勢(shì)所趨。國(guó)內(nèi)各級(jí)政府都在大力推進(jìn)信息化建設(shè)。政府的組織形態(tài)也正由職能型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變[1]；政府的行政業(yè)務(wù)正由傳統(tǒng)的方式向信息化方向轉(zhuǎn)變。中國(guó)政府的電子政務(wù)經(jīng)過(guò)前期的投資建設(shè)已經(jīng)具備了一定的硬件設(shè)施和軟件環(huán)境。但是政府各部門之間聯(lián)合審批事項(xiàng)數(shù)據(jù)始終不能共享，這使得數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作成為我國(guó)電子政務(wù)發(fā)展過(guò)程中要解決的關(guān)鍵問(wèn)題。行政許可法的頒布給基于業(yè)務(wù)流程為核心驅(qū)動(dòng)的跨部門聯(lián)合行政審批帶來(lái)了挑戰(zhàn)和契機(jī)，跨組織、跨部門、跨區(qū)域的網(wǎng)上關(guān)聯(lián)審批成為了目前研究的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。
網(wǎng)上并聯(lián)審批是應(yīng)用Web技術(shù)，把分布在不同部門、不同區(qū)域的已有、將有的政府信息資源迅速整合成為一種沒(méi)有（或很少有）時(shí)間和空間的制約，以信息通信手段實(shí)現(xiàn)政府跨部門協(xié)作和統(tǒng)一審批的信息系統(tǒng)。要實(shí)施網(wǎng)上并聯(lián)審批系統(tǒng)第一步工作是根據(jù)應(yīng)用要求設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，也稱為流程建模。要完成網(wǎng)上并聯(lián)審批的電子化和網(wǎng)絡(luò)化，準(zhǔn)確地構(gòu)建電子政府的業(yè)務(wù)模型是十分關(guān)鍵的一步。流程建模合理與否決定政務(wù)項(xiàng)目的成敗。
前期用于政府業(yè)務(wù)建模的技術(shù)有工作流圖、UML[2]、Petri網(wǎng)、BPMS等。UML是面向?qū)ο箝_(kāi)發(fā)中的一種通用而又統(tǒng)一的圖形化模型語(yǔ)言。UML建模形式簡(jiǎn)單易懂，但缺乏形式化語(yǔ)義基礎(chǔ)，模型檢測(cè)性差。工作流技術(shù)(workflow)早期主要用于描述工業(yè)及辦公自動(dòng)化，對(duì)工作過(guò)程約束條性太強(qiáng)，靈活性較差，較適用于一些相關(guān)規(guī)范、穩(wěn)定不變的業(yè)務(wù)流程。即使工作流管理聯(lián)盟全新定義了工作流[3,4]，但是大規(guī)模過(guò)程操作中隱含著錯(cuò)誤[5]。Petri網(wǎng)技術(shù)具于豐富的語(yǔ)義定義、堅(jiān)實(shí)的數(shù)學(xué)理論和直觀的圖形化界面，是目前構(gòu)建工作流模型較為理想的建模方法[6,7]。但對(duì)于復(fù)雜系統(tǒng)的流程模型描述有一定的局限性[8]。BPM[9,10]被Smith、Fingar稱為業(yè)務(wù)流程管理的第三次浪潮。它是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端，以持續(xù)提高組織業(yè)務(wù)績(jī)效為目的的卓越業(yè)務(wù)流程管理方法。BPM的關(guān)鍵是將業(yè)務(wù)流程計(jì)算機(jī)模型化、標(biāo)準(zhǔn)化，將業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)應(yīng)用相分離。BPM的技術(shù)實(shí)現(xiàn)被稱為業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)(BPMS)。BPMS[11]的技術(shù)基礎(chǔ)是工作流管理系統(tǒng)(WfMS)、企業(yè)應(yīng)用集成(EAI)、電子商務(wù)等。BPMS的理論基礎(chǔ)是進(jìn)程代數(shù)PI演算[12~15]。PI演算比傳統(tǒng)工作流模型更加靈活、理論性更強(qiáng)，能描述復(fù)雜系統(tǒng)，支持結(jié)構(gòu)變化的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，提供安全控制，支持信息的異步并發(fā)性，將計(jì)算機(jī)的計(jì)算和通信兩種基本功能進(jìn)行統(tǒng)一，從而能協(xié)調(diào)分布式業(yè)務(wù)流程。
本文首次引入進(jìn)程代數(shù)PI演算理論到電子政務(wù)建模中，對(duì)復(fù)雜的、動(dòng)態(tài)變化的、并發(fā)運(yùn)行的網(wǎng)上并聯(lián)審批系統(tǒng)進(jìn)行了形式化建模，并對(duì)所建模型的合理性、可行性進(jìn)行了分析驗(yàn)證；確保了模型的正確性，避免了模型實(shí)施過(guò)程發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的修改周期長(zhǎng)、代價(jià)大等缺陷，確保了政府部門項(xiàng)目的成功率，極大地降低了政府項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。
用死鎖檢驗(yàn)命令deadlocks檢驗(yàn)流程P是否有死鎖。結(jié)果是沒(méi)有死鎖。用交互模擬step命令運(yùn)行流程P。結(jié)果是流程P的每一步運(yùn)行過(guò)程，如申辦人與工商系統(tǒng)的通道是什么及通道上的信息是什么等。這有利于分析、檢查整個(gè)流程的每一步交互是否按設(shè)計(jì)過(guò)程在運(yùn)行，等等。
在應(yīng)用PI演算理論對(duì)網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程所建模型驗(yàn)證及推理過(guò)程、跟蹤分析、檢驗(yàn)業(yè)務(wù)流程中，發(fā)現(xiàn)了描述過(guò)程中不合理部分，修正后使模型更具有合理性、實(shí)用性，確保了項(xiàng)目的可行性，從而避免了模型實(shí)施后錯(cuò)誤修改周期長(zhǎng)、代價(jià)大等缺陷，極大地降低了政府項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了項(xiàng)目的成功率。
4結(jié)束語(yǔ)
政府網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)是電子政務(wù)研究的熱點(diǎn)方向。本文首次把PI演算理論引入到電子政府中來(lái)，為政府業(yè)務(wù)系統(tǒng)長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)發(fā)展作了初步的探索。PI演算對(duì)政府網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程的信息交互進(jìn)行了精確的抽象描述，并對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了驗(yàn)證，政府投資的風(fēng)險(xiǎn)大大降低了。它為政府跨部門、跨區(qū)域信息交互提供了新的思路和方法。
下一步工作中，以PI演算為理論基礎(chǔ)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程圖形化管理軟件，將實(shí)現(xiàn)圖形化描述與進(jìn)程代數(shù)驗(yàn)證自動(dòng)雙向轉(zhuǎn)換。應(yīng)用PI演算等互模、強(qiáng)互模、弱互模、觀察互模等理論，近一步分析及優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，從而推動(dòng)電子政務(wù)的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：貸款審批流程；Web應(yīng)用；金融數(shù)據(jù)
一、基于Web的銀行貸款審批流程的現(xiàn)狀分析
貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益主要手段之一。目前金融改革不斷深入，銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，對(duì)商業(yè)銀行貸款的管理水平提出了更高的要求，對(duì)減少不良貸款率的要求也越來(lái)越高。
當(dāng)今社會(huì)發(fā)展越來(lái)越快，信息化發(fā)展速度也越來(lái)越快，在金融界已經(jīng)有很多的商業(yè)銀行將自己的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用到網(wǎng)絡(luò)中來(lái)，并且為商業(yè)銀行取得不錯(cuò)的商業(yè)效益。使用網(wǎng)絡(luò)給客戶提供貸款申請(qǐng)、貸款審批，成為了商業(yè)銀行在電子網(wǎng)絡(luò)中的又一目標(biāo)。
目前銀行管理已經(jīng)趨于電子化，貸款審批也逐漸趨于電子化。基于Web的銀行貸款審批流程管理系統(tǒng)將貸款審批電子化管理，不僅能方便客戶申請(qǐng)貸款，通過(guò)簡(jiǎn)單的操作來(lái)進(jìn)行貸款，而且該系統(tǒng)能更加方便的提供給貸款管理人員、審批人員進(jìn)行記錄、管理和審批等，對(duì)商業(yè)減少不良貸款率有很大的幫助。
二、商業(yè)銀行對(duì)銀行貸款審批流程的研究
目前已有不少商業(yè)銀行將他們的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用到電子網(wǎng)絡(luò)中來(lái)，并且為商業(yè)銀行取得了不錯(cuò)的效益，例如網(wǎng)銀、網(wǎng)上基金、網(wǎng)上匯款等等。對(duì)于現(xiàn)在所處的電子化的時(shí)代，網(wǎng)上貸款也許會(huì)慢慢成為貸款的主導(dǎo)，而管理起來(lái)也會(huì)比傳統(tǒng)的方式要方便、明了，對(duì)減少不良貸款率有很大的幫助。
對(duì)于貸款審批流程的復(fù)雜度，用電子化管理，可以避免審批中因疏忽所跳過(guò)原本應(yīng)有的審批流程，而各級(jí)審批人員可以對(duì)這份貸款申請(qǐng)給予自己的意見(jiàn)，這樣也就可以通過(guò)查看其它人的審批意見(jiàn)對(duì)自己審批作為參考，避免不良貸款產(chǎn)生，并且各級(jí)審批人員的都有著各自的審批權(quán)限，這樣對(duì)于貸款的管理也將變得更加方便。
現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目所使用的Web技術(shù)，大多都使用SSH框架作為網(wǎng)頁(yè)開(kāi)發(fā)的框架。采用這種方法構(gòu)建貸款審批的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)，也是商業(yè)銀行研究的一個(gè)范圍，利用網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)貸款不僅方便了客戶申請(qǐng)，而且網(wǎng)絡(luò)審批也方便了審批管理人員對(duì)各個(gè)貸款的管理，能更好地對(duì)各個(gè)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)，統(tǒng)計(jì)不良貸款的概率。所以商業(yè)銀行對(duì)網(wǎng)絡(luò)貸款申請(qǐng)和審批具有濃厚的興趣。
三、基于Web的銀行貸款審批的設(shè)計(jì)
系統(tǒng)根據(jù)功能對(duì)象總的分為三大模塊、客戶模塊、職員模塊、管理員模塊。其中客戶模塊包括貸款模塊，客戶信息模塊；職員模塊包括貸款模塊，職員信息模塊，管理客戶模塊；管理員模塊包括管理部門、職位模塊，管理職員、用戶模塊，管理審批流程、貸款模塊。
首先系統(tǒng)面對(duì)的用戶群主要是銀行客戶群及銀行職員，他們將會(huì)同時(shí)使用系統(tǒng)，同時(shí)訪問(wèn)甚至是修改數(shù)據(jù)庫(kù)，由于客戶群龐大，所以所需要的數(shù)據(jù)庫(kù)的項(xiàng)也因此很龐大，所以數(shù)據(jù)庫(kù)的項(xiàng)目要能存儲(chǔ)足夠多的數(shù)據(jù)。
其次數(shù)據(jù)庫(kù)安全性尤為重要，所以利用權(quán)限的方法來(lái)規(guī)定用戶只能獲得權(quán)限內(nèi)的數(shù)據(jù)，例如客戶從客戶登陸端登陸后，只能獲得與自己相關(guān)的貸款信息、個(gè)人資料信息，不能查看他人的貸款信息及個(gè)人資料信息；職員從職員登陸端登陸后只能獲得自己權(quán)限內(nèi)的功能，貸款審批只能獲得自己需要審批的貸款項(xiàng)目，貸款簽約、貸款貸后管理、管理客戶都必須需要擁有權(quán)限才能夠操作和管理。
四、銀行貸款審批流程管理的改進(jìn)
在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)出來(lái)后，在審批流程這個(gè)功能中，采用了一個(gè)審批詳情表來(lái)儲(chǔ)存整個(gè)審批過(guò)程的詳情的方法，而不是將每個(gè)審批過(guò)程分開(kāi)，創(chuàng)建多個(gè)審批表的方法。由于審批詳情僅在幾個(gè)地方存在差異，所以利用一個(gè)審批詳情表，將大部分相同的數(shù)據(jù)項(xiàng)作為審批的共同點(diǎn)，再將不同的數(shù)據(jù)項(xiàng)同時(shí)創(chuàng)建在這個(gè)數(shù)據(jù)表中，，這樣大大減輕了因系統(tǒng)調(diào)用多個(gè)數(shù)據(jù)表帶來(lái)的繁瑣，這也是這個(gè)系統(tǒng)與其他審批系統(tǒng)相比中的優(yōu)點(diǎn)之一。
由于系統(tǒng)僅僅面向貸款審批，對(duì)于這個(gè)系統(tǒng)，拓展空間還很大，可以拓展其他業(yè)務(wù)功能。比如可以將銀行存款、取款、匯款等銀行基本功能加入其中。
五、結(jié)論
當(dāng)今商業(yè)銀行慢慢電子網(wǎng)絡(luò)化，很多的銀行業(yè)務(wù)的操作都在網(wǎng)絡(luò)下進(jìn)行，所以開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)型的銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在著其自身的價(jià)值，也是為銀行業(yè)務(wù)電子網(wǎng)絡(luò)化做出其微薄的貢獻(xiàn)。
對(duì)于這個(gè)基于Web的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)到網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用中也是比較有前景的。因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)對(duì)于系統(tǒng)的安全性要求很高，所以對(duì)將來(lái)加強(qiáng)這個(gè)系統(tǒng)的安全性也十分的重要。
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關(guān)鍵詞：電子政務(wù)； 流程建模； 模型驗(yàn)證； PI演算； 進(jìn)程
0引言
近年來(lái)，世界各國(guó)在提倡和推進(jìn)信息化戰(zhàn)略中都把電子政務(wù)作為首要任務(wù)。推進(jìn)政府部門辦公自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化、電子化已是大勢(shì)所趨。國(guó)內(nèi)各級(jí)政府都在大力推進(jìn)信息化建設(shè)。政府的組織形態(tài)也正由職能型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變[1]；政府的行政業(yè)務(wù)正由傳統(tǒng)的方式向信息化方向轉(zhuǎn)變。中國(guó)政府的電子政務(wù)經(jīng)過(guò)前期的投資建設(shè)已經(jīng)具備了一定的硬件設(shè)施和軟件環(huán)境。但是政府各部門之間聯(lián)合審批事項(xiàng)數(shù)據(jù)始終不能共享，這使得數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作成為我國(guó)電子政務(wù)發(fā)展過(guò)程中要解決的關(guān)鍵問(wèn)題。行政許可法的頒布給基于業(yè)務(wù)流程為核心驅(qū)動(dòng)的跨部門聯(lián)合行政審批帶來(lái)了挑戰(zhàn)和契機(jī)，跨組織、跨部門、跨區(qū)域的網(wǎng)上關(guān)聯(lián)審批成為了目前研究的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。
網(wǎng)上并聯(lián)審批是應(yīng)用Web技術(shù)，把分布在不同部門、不同區(qū)域的已有、將有的政府信息資源迅速整合成為一種沒(méi)有（或很少有）時(shí)間和空間的制約，以信息通信手段實(shí)現(xiàn)政府跨部門協(xié)作和統(tǒng)一審批的信息系統(tǒng)。要實(shí)施網(wǎng)上并聯(lián)審批系統(tǒng)第一步工作是根據(jù)應(yīng)用要求設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，也稱為流程建模。要完成網(wǎng)上并聯(lián)審批的電子化和網(wǎng)絡(luò)化，準(zhǔn)確地構(gòu)建電子政府的業(yè)務(wù)模型是十分關(guān)鍵的一步。流程建模合理與否決定政務(wù)項(xiàng)目的成敗。
前期用于政府業(yè)務(wù)建模的技術(shù)有工作流圖、UML[2]、Petri網(wǎng)、BPMS等。UML是面向?qū)ο箝_(kāi)發(fā)中的一種通用而又統(tǒng)一的圖形化模型語(yǔ)言。UML建模形式簡(jiǎn)單易懂，但缺乏形式化語(yǔ)義基礎(chǔ)，模型檢測(cè)性差。工作流技術(shù)(workflow)早期主要用于描述工業(yè)及辦公自動(dòng)化，對(duì)工作過(guò)程約束條性太強(qiáng)，靈活性較差，較適用于一些相關(guān)規(guī)范、穩(wěn)定不變的業(yè)務(wù)流程。即使工作流管理聯(lián)盟全新定義了工作流[3，4]，但是大規(guī)模過(guò)程操作中隱含著錯(cuò)誤[5]。Petri 網(wǎng)技術(shù)具于豐富的語(yǔ)義定義、堅(jiān)實(shí)的數(shù)學(xué)理論和直觀的圖形化界面，是目前構(gòu)建工作流模型較為理想的建模方法[6，7]。但對(duì)于復(fù)雜系統(tǒng)的流程模型描述有一定的局限性[8]。BPM[9，10]被Smith、Fingar稱為業(yè)務(wù)流程管理的第三次浪潮。它是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端，以持續(xù)提高組織業(yè)務(wù)績(jī)效為目的的卓越業(yè)務(wù)流程管理方法。BPM的關(guān)鍵是將業(yè)務(wù)流程計(jì)算機(jī)模型化、標(biāo)準(zhǔn)化，將業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)應(yīng)用相分離。BPM的技術(shù)實(shí)現(xiàn)被稱為業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)(BPMS)。BPMS[11]的技術(shù)基礎(chǔ)是工作流管理系統(tǒng)(WfMS)、企業(yè)應(yīng)用集成(EAI)、電子商務(wù)等。BPMS的理論基礎(chǔ)是進(jìn)程代數(shù)PI演算[12~15]。PI演算比傳統(tǒng)工作流模型更加靈活、理論性更強(qiáng)，能描述復(fù)雜系統(tǒng)，支持結(jié)構(gòu)變化的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，提供安全控制，支持信息的異步并發(fā)性，將計(jì)算機(jī)的計(jì)算和通信兩種基本功能進(jìn)行統(tǒng)一，從而能協(xié)調(diào)分布式業(yè)務(wù)流程。
本文首次引入進(jìn)程代數(shù)PI演算理論到電子政務(wù)建模中，對(duì)復(fù)雜的、動(dòng)態(tài)變化的、并發(fā)運(yùn)行的網(wǎng)上并聯(lián)審批系統(tǒng)進(jìn)行了形式化建模，并對(duì)所建模型的合理性、可行性進(jìn)行了分析驗(yàn)證；確保了模型的正確性，避免了模型實(shí)施過(guò)程發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的修改周期長(zhǎng)、代價(jià)大等缺陷，確保了政府部門項(xiàng)目的成功率，極大地降低了政府項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。
用死鎖檢驗(yàn)命令deadlocks檢驗(yàn)流程P是否有死鎖。結(jié)果是沒(méi)有死鎖。用交互模擬step命令運(yùn)行流程P。結(jié)果是流程P的每一步運(yùn)行過(guò)程，如申辦人與工商系統(tǒng)的通道是什么及通道上的信息是什么等。這有利于分析、檢查整個(gè)流程的每一步交互是否按設(shè)計(jì)過(guò)程在運(yùn)行，等等。
在應(yīng)用PI演算理論對(duì)網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程所建模型驗(yàn)證及推理過(guò)程、跟蹤分析、檢驗(yàn)業(yè)務(wù)流程中，發(fā)現(xiàn)了描述過(guò)程中不合理部分，修正后使模型更具有合理性、實(shí)用性，確保了項(xiàng)目的可行性，從而避免了模型實(shí)施后錯(cuò)誤修改周期長(zhǎng)、代價(jià)大等缺陷，極大地降低了政府項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了項(xiàng)目的成功率。
4結(jié)束語(yǔ)
政府網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)是電子政務(wù)研究的熱點(diǎn)方向。本文首次把PI演算理論引入到電子政府中來(lái)，為政府業(yè)務(wù)系統(tǒng)長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)發(fā)展作了初步的探索。PI演算對(duì)政府網(wǎng)上并聯(lián)審批業(yè)務(wù)流程的信息交互進(jìn)行了精確的抽象描述，并對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了驗(yàn)證，政府投資的風(fēng)險(xiǎn)大大降低了。它為政府跨部門、跨區(qū)域信息交互提供了新的思路和方法。
下一步工作中，以PI演算為理論基礎(chǔ)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程圖形化管理軟件，將實(shí)現(xiàn)圖形化描述與進(jìn)程代數(shù)驗(yàn)證自動(dòng)雙向轉(zhuǎn)換。應(yīng)用PI演算等互模、強(qiáng)互模、弱互模、觀察互模等理論，近一步分析及優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，從而推動(dòng)電子政務(wù)的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：工作流；工作流流程；公文審批；辦公自動(dòng)化
中圖分類號(hào)：TP391文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-3044(2011)11-2600-02
preliminary analysis application of State Document Approval System Based on Workflow
MA Hao1,2
(1.Tai Yuan University of Technology, Taiyuan 030024, China; 2.Yun Cheng University, Yuncheng 044000, China)
Abstract: As the development of computer network and information technology, traditional state document approval is no longer meet the needs of increasing complicated services because of lower efficiency. The essay mainly introduces the applied background of state document approval system, which is based on workflow, and the present daily technology of workflow together with the realization of the core part of state document approval in the system.
Key words: workflow; workflow process; state document approval; office automation
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及應(yīng)用的發(fā)展和普及，各個(gè)企事業(yè)單位已經(jīng)意識(shí)到如何利用信息化技術(shù)增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，其中，傳統(tǒng)的大量紙質(zhì)辦公，因?yàn)樾实拖拢菀壮鲥e(cuò)遺漏等原因，已經(jīng)不能適應(yīng)其發(fā)展要求，而公文審批是其中一項(xiàng)日常工作，其涉及的部門多，流程復(fù)雜且費(fèi)時(shí)，大大的降低了工作效率。
基于工作流的公文審批系統(tǒng)既能解決傳統(tǒng)公文審批的不足，又能順應(yīng)未來(lái)辦公的發(fā)展，完成各部門協(xié)同工作任務(wù)，建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公文處理的網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化和無(wú)紙化。
1 應(yīng)用背景
在傳統(tǒng)的紙質(zhì)公文審批系統(tǒng)中，由于業(yè)務(wù)審批流程已經(jīng)事先確定，工作人員只能按照這個(gè)預(yù)先定義好的流程處理公文。如果這個(gè)流程中間的某個(gè)節(jié)點(diǎn)發(fā)生了變化，例如工作人員的調(diào)換、業(yè)務(wù)流程的更改等，那么對(duì)于該公文審批將重新討論其審批流程。其次，對(duì)于客戶，最關(guān)心的是文件現(xiàn)在的狀態(tài)，如那些人已經(jīng)審批了，文件現(xiàn)在在哪里等。在傳統(tǒng)的紙質(zhì)公文審批系統(tǒng)中，客戶要么打電話詢問(wèn)文件狀態(tài)，要么就是只能等待回復(fù)。傳統(tǒng)的紙質(zhì)公文審批系統(tǒng)中，對(duì)于大量使用紙質(zhì)的公文審批也增加了紙張消耗的開(kāi)支。
目前大多企事業(yè)單位都安裝了辦公軟件，OA普及應(yīng)用率已高達(dá)70%以上，有的還安裝了ERP（Enterprise Resource Plan，企業(yè)資源規(guī)劃）軟件和BOS（Business Operation System，企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)）軟件，然而有相當(dāng)多的OA軟件中沒(méi)有實(shí)現(xiàn)公文審批功能，或者由于ERP軟件和BOS軟件中的公文審批流程不夠完善而一直未能很好的實(shí)施和應(yīng)用。
有些企事業(yè)單位很好的實(shí)施了基于工作流的公文審批系統(tǒng)，提高企事業(yè)運(yùn)營(yíng)效率、提高企事業(yè)運(yùn)作的靈活性和適應(yīng)性。同時(shí)還提供了傳統(tǒng)紙質(zhì)辦公所不能實(shí)現(xiàn)的功能，如跟蹤業(yè)務(wù)處理過(guò)程、改善企事業(yè)資源利用、量化考核業(yè)務(wù)處理的效率、充分發(fā)揮現(xiàn)有計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)資源等。
2 工作流技術(shù)概述
工作流是計(jì)算機(jī)支持的協(xié)同工作（Computer Supported Cooperative Work，CSCW）的一部分。英文單詞Workflow，指用活動(dòng)及活動(dòng)之間變化的過(guò)程表示的業(yè)務(wù)流程就是工作流。工作流的概念起源于生產(chǎn)組織和辦公自動(dòng)化領(lǐng)域，企業(yè)對(duì)于降低生產(chǎn)成本提高辦事效率提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的組織管理與流程優(yōu)化的需求促使工作流成為企業(yè)管理的主要研究?jī)?nèi)容之一。
工作流管理聯(lián)盟（WfMC，Workflow Management Coalition）將工作流定義為：業(yè)務(wù)流程的全部或部分自動(dòng)化，在此過(guò)程中，文檔、信息或任務(wù)按照一定的過(guò)程規(guī)則流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)組織成員間的協(xié)調(diào)工作以達(dá)到業(yè)務(wù)的整體目標(biāo)。工作流技術(shù)為工作流自動(dòng)化和構(gòu)建流程應(yīng)用提供基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了流程邏輯與業(yè)務(wù)邏輯的分離，支持業(yè)務(wù)流程的分析和規(guī)范化定義以及業(yè)務(wù)單元的自動(dòng)組裝，降低了復(fù)雜流程應(yīng)用的開(kāi)發(fā)難度，提高應(yīng)用系統(tǒng)的管理效率。
從目前的技術(shù)角度來(lái)看，工作流管理系統(tǒng)可分為四類：
1) 基于Lotus Domino/Notes工作流管理系統(tǒng)：IBM的Lotus Domino/Notes是辦公電子協(xié)作平臺(tái)，具有獨(dú)特的安全特性， 國(guó)內(nèi)利用Lotus Domino/Notes軟件平臺(tái)開(kāi)發(fā)的企事業(yè)單位辦公自動(dòng)化系統(tǒng)較多。
2) 基于消息中間件的工作流管理系統(tǒng)：消息中間件是利用高效可靠的消息傳遞機(jī)制進(jìn)行平臺(tái)無(wú)關(guān)的數(shù)據(jù)交流，并基于數(shù)據(jù)通信來(lái)進(jìn)行分布式系統(tǒng)的集成。如MQ Series Workflow通過(guò)MQ Series將不同的應(yīng)用集成后形成業(yè)務(wù)流程。
3) 基于微軟平臺(tái)的工作流管理系統(tǒng)：微軟公司的工作流設(shè)計(jì)工具Windows Workflow Foundation（WWF），設(shè)計(jì)人員只需要將WWF和傳統(tǒng)的開(kāi)發(fā)環(huán)境集成到一起，就可以在此平臺(tái)上創(chuàng)建比較好的工作流產(chǎn)品.
微軟公司的Windows SharePoint Server（WSS）是一個(gè)企業(yè)門戶基礎(chǔ)平臺(tái)，它提供了一個(gè)可訪問(wèn)、管理、共享相關(guān)信息、文件、程序和用戶并且與之交互的中央舞臺(tái)，后臺(tái)集成Windows Server、SQL Server、Exchange Server等應(yīng)用服務(wù)器，前臺(tái)與IE集成，可以實(shí)現(xiàn)前臺(tái)、中間件、后臺(tái)的“無(wú)縫連接”。
4) 基于J2EE的工作流管理系統(tǒng)：J2EE包含的各類組件、服務(wù)架構(gòu)及技術(shù)層次，讓各種依循J2EE架構(gòu)的不同平臺(tái)之間，存在良好的兼容性，使企業(yè)后端使用的信息產(chǎn)品彼此相互兼容。
3 工作流在公文審批中的應(yīng)用
公文審批流程是公文審批系統(tǒng)的核心的內(nèi)容，流程的合理性和靈活性直接決定著系統(tǒng)的性能和實(shí)際工作的效率。一般的公文審批流程圖如圖1所示。
首先由擬稿者公文，然后有不同人員逐級(jí)審核，級(jí)別高者未審核通過(guò)，級(jí)別低者不能審核，當(dāng)有任何一級(jí)未審核通過(guò)時(shí)，需將公文發(fā)回重新修改，如果所有參與審核的人員都審核通過(guò)的話，則說(shuō)明此公文成功，可將公文歸檔保存。其實(shí)對(duì)于任何一個(gè)審批流程而言，它都不是一成不變的，它可能會(huì)隨著實(shí)際業(yè)務(wù)的變化而變化，比如可能會(huì)調(diào)整審批流程的順序，或者會(huì)增加或減少審批的級(jí)數(shù)，所以對(duì)于一個(gè)好的公文審批流程，它應(yīng)該能夠?qū)崿F(xiàn)自定義，可以根據(jù)需要隨時(shí)改變或者增減流程的級(jí)數(shù)。
系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)采用B/S（Browser/Server）結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)環(huán)境：.net framework， ，，后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)采用MS SQL Server 2000。
流程控制核心代碼如下：
Private Sub btnOK_Click(ByVal sender As System.Object, ByVal e As System.EventArgs) Handles btnOK.Click
‘審批部門的個(gè)數(shù)必須等于審批級(jí)數(shù)，如果大于審批級(jí)數(shù)，多余部門將不做處理。
If CType(Me.FindControl("dpdBM" & dpdJS.SelectedValue), System.Web.UI.WebControls.DropDownList).SelectedValue = "" Then
Hot.Base.JScript.Alert(Page, "審批部門個(gè)數(shù)與審批級(jí)數(shù)不符，請(qǐng)重新選擇！")
Exit Sub
End If
‘多個(gè)審批部門不能相同，即一個(gè)公文不能由一個(gè)部門多次審批
For i = 1 To Me.dpdJS.SelectedValue
For j = i + 1 To dpdJS.SelectedValue
If CType(Me.FindControl("dpdBM" & i), System.Web.UI.WebControls.DropDownList).SelectedValue = CType(Me.FindControl("dpdBM" & j), System.Web.UI.WebControls.DropDownList).SelectedValue Then
Hot.Base.JScript.Alert(Page, "選擇有誤，審批部門" & i & "和審批部門" & j & "不能相同")
Exit Sub
End If
Next
Next
‘如果一個(gè)公文的審批流程已經(jīng)設(shè)定好，可以將其刪除重新設(shè)定
If ogl.getall2ds(" GWBM='" & Me.dpdGW.SelectedValue & "'").Tables(0).DefaultView.Count > 0 Then
If ogl.Delete(Me.dpdGW.SelectedValue) = "-1" Then
Hot.Base.JScript.Alert(Page, "數(shù)據(jù)刪除出現(xiàn)錯(cuò)誤！")
Exit Sub
End If
End If
‘保存審批流程
For i = 1 To Me.dpdJS.SelectedValue
If CType(Me.FindControl("dpdBM" & i), System.Web.UI.WebControls.DropDownList).SelectedValue "" Then
If ogl.Insert(CType(Me.FindControl("dpdBM" & i), System.Web.UI.WebControls.DropDownList).SelectedValue, Me.dpdGW.SelectedValue, i) = "-1" Then
Hot.Base.JScript.Alert(Page, "數(shù)據(jù)保存出現(xiàn)錯(cuò)誤！")
Exit Sub
End If
End If
Next
Hot.Base.JScript.Alert(Page, "數(shù)據(jù)保存成功！")
End Sub
4 結(jié)束語(yǔ)
通過(guò)實(shí)現(xiàn)基于工作流的公文審批系統(tǒng)，企事業(yè)單位可以減少處理客戶任務(wù)時(shí)間，減少效率低下的紙張工作，追蹤公文審批業(yè)務(wù)進(jìn)程的狀態(tài)，最大限度地利用網(wǎng)絡(luò)資源，實(shí)現(xiàn)公文審批業(yè)務(wù)進(jìn)程處理“0響應(yīng)”，真正實(shí)現(xiàn)信息化的公文審批管理和應(yīng)用。
參考文獻(xiàn)：
[1] Du Shuan-zhu,Tan Jian-rong,Lu Guo-dong.An extended time workflow model based on TWF-net and its application[J].Journal of Computer Research andDevelopment,2003,40(4).
【關(guān)鍵詞】 OA系統(tǒng)； 高校； 財(cái)務(wù)管理
隨著IT技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)的普遍應(yīng)用，數(shù)字化校園的建設(shè)和發(fā)展已經(jīng)成為高校提高自身管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資源配置、提升社會(huì)形象的重要舉措，越來(lái)越得到大多數(shù)高校的認(rèn)同和重視。OA系統(tǒng)是數(shù)字化校園的有機(jī)組成部分。
OA全稱Office Automation，翻譯為中文簡(jiǎn)稱辦公自動(dòng)化，是大家熟知的IT詞語(yǔ)。然而對(duì)于OA是什么卻是眾說(shuō)紛紜，不同的人對(duì)此會(huì)有不同的解釋。目前最全面、最被認(rèn)可的OA的概念是：OA是指一切可滿足于企事業(yè)單位的、綜合型的、能夠提高單位內(nèi)部信息交流、共享、流轉(zhuǎn)處理的和實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化及提高工作效率的各種信息化設(shè)備和應(yīng)用軟件。但是，它并不是孤立存在的，它與企事業(yè)單位其他各類管理系統(tǒng)（如電子政務(wù)系統(tǒng)、電子商務(wù)系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)）密切相關(guān)、有機(jī)整合。一個(gè)獨(dú)立存在的OA辦公自動(dòng)化系統(tǒng)生命力及作用是薄弱的。
OA技術(shù)發(fā)展至今，將財(cái)務(wù)審批流程并入OA系統(tǒng)已成為可能，大大提高了審批效率和辦公速度，也是高校數(shù)字化校園建設(shè)的重要成果。
一、OA系統(tǒng)運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)審批的優(yōu)勢(shì)
蘇州大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理實(shí)行OA審批已過(guò)了一年，實(shí)踐證明OA運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)審批具有明顯優(yōu)勢(shì)。
1.無(wú)紙化形式，有利于縮短審批周期。OA系統(tǒng)不僅支持局域網(wǎng)運(yùn)行還支持手機(jī)模式，方便財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)辦人和審批人在任何地方登陸OA，辦理網(wǎng)上申請(qǐng)和審批。與手工形式相比，大大縮短了審批周期。
2.“物流化”審批過(guò)程，有利于加強(qiáng)內(nèi)部控制。OA系統(tǒng)是協(xié)同管理平臺(tái)，集成了組織運(yùn)行的主要管理功能并流程化。如：采購(gòu)申請(qǐng)與驗(yàn)收、預(yù)算申請(qǐng)與報(bào)銷、借款與合同管理等。高校財(cái)務(wù)管理中涉及內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，都能在OA系統(tǒng)中予以流程化并相互鏈接，有利于經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按流程運(yùn)作。通過(guò)鏈接提供各控制環(huán)節(jié)詳細(xì)內(nèi)容，避免了手工形式下內(nèi)部控制環(huán)節(jié)的遺漏。
3.多形式查詢及尋呼，有利于提高事前控制能力。OA系統(tǒng)提供了多種形式的查詢及尋呼功能，申請(qǐng)人只要開(kāi)始登陸OA辦理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門即可查詢相關(guān)信息，關(guān)注申請(qǐng)事項(xiàng)費(fèi)用的合理性和有效性，發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)尋呼提醒，提高事前控制的能力。
4.有利于提高資金運(yùn)籌管理能力。財(cái)務(wù)部門通過(guò)OA提供的審批業(yè)務(wù)流程，可以查閱資金需求的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)掌握資金需求量，合理安排資金供給，提高資金運(yùn)籌管理能力。
5.有利于查詢財(cái)務(wù)審批流程節(jié)點(diǎn)。OA系統(tǒng)協(xié)同管理各模塊均是流程化的方式，相關(guān)人員可以通過(guò)流程查詢功能隨時(shí)查詢經(jīng)辦業(yè)務(wù)的“流動(dòng)”速度和節(jié)點(diǎn)，并可通過(guò)催辦方式提醒和催促各節(jié)點(diǎn)經(jīng)辦人和審批人。
6.有利于提高財(cái)務(wù)服務(wù)能力和效率。OA系統(tǒng)建立了平臺(tái)尋呼、短信尋呼、郵件尋呼、內(nèi)部博客、內(nèi)部論壇、審批意見(jiàn)等溝通方式。您的各類意見(jiàn)可以隨時(shí)反饋給您需要溝通的所有人員，相關(guān)業(yè)務(wù)各節(jié)點(diǎn)人員通過(guò)流程查詢和短信均能及時(shí)了解您的反饋信息，提高了財(cái)務(wù)服務(wù)能力和效率，避免了面對(duì)面的現(xiàn)場(chǎng)沖突。
二、OA系統(tǒng)運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)審批的流程及存在的問(wèn)題
高校財(cái)務(wù)管理實(shí)施OA審批，初始化工作主要是審批流程的設(shè)計(jì)。根據(jù)財(cái)務(wù)管理的要求，結(jié)合OA的特點(diǎn)，分析內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)，設(shè)計(jì)審批類型和審批流程。
1.審批類型。OA系統(tǒng)運(yùn)用于財(cái)務(wù)審批，可分為財(cái)務(wù)申請(qǐng)和財(cái)務(wù)報(bào)銷兩類。根據(jù)預(yù)算控制和日常運(yùn)行管理需要，組織活動(dòng)結(jié)束無(wú)論是產(chǎn)生顯性費(fèi)用還是隱性費(fèi)用，都應(yīng)納入財(cái)務(wù)申請(qǐng)辦理審批。財(cái)務(wù)申請(qǐng)又可分為采購(gòu)申請(qǐng)、出差申請(qǐng)、費(fèi)用申請(qǐng)、接待申請(qǐng)、維修申請(qǐng)、培訓(xùn)申請(qǐng)、舉辦會(huì)議申請(qǐng)、學(xué)術(shù)講座申請(qǐng)等。財(cái)務(wù)報(bào)銷主要是結(jié)合費(fèi)用類型和審批環(huán)節(jié)劃分，可分為人員費(fèi)用、差旅費(fèi)、借款、購(gòu)置設(shè)備、其他費(fèi)用等。科研經(jīng)費(fèi)可以單列也可以分項(xiàng)目并入上述費(fèi)用。
2.審批流程。OA系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)審批流程，與手工形式下的審批流程相比，可以設(shè)置更多的控制環(huán)節(jié)。根據(jù)高校運(yùn)行的實(shí)際，財(cái)務(wù)申請(qǐng)和財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批流程可以相同也可以不同。財(cái)務(wù)申請(qǐng)審批流程一般為：申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人分管校領(lǐng)導(dǎo)。為了簡(jiǎn)化環(huán)節(jié)，也可以是申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人，具體依據(jù)高校日常運(yùn)行管理控制要求。財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程主要是根據(jù)高校財(cái)務(wù)管理要求設(shè)置。財(cái)務(wù)管理要求的每一環(huán)節(jié)都應(yīng)設(shè)置在審批流程中。財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程一般為：申請(qǐng)人證明人部門負(fù)責(zé)人分管校領(lǐng)導(dǎo)或分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)復(fù)核出納。涉及需要有申請(qǐng)和驗(yàn)收要求的，相關(guān)已審批申請(qǐng)和驗(yàn)收單通過(guò)鏈接嵌入本流程。申請(qǐng)人查詢到流程已經(jīng)過(guò)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批，便可將原始單據(jù)送交財(cái)務(wù)部門審核，也可以是財(cái)務(wù)審核通過(guò)尋呼方式通知申請(qǐng)人提交原始單據(jù)。不等候、無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷方式下，申請(qǐng)人查詢流程已結(jié)束，該財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)即完成。在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程的每一節(jié)點(diǎn)，節(jié)點(diǎn)經(jīng)辦人判斷報(bào)銷費(fèi)用不符合要求都可以退回上一節(jié)點(diǎn)或直接退回到申請(qǐng)人，并可將退回意見(jiàn)通過(guò)對(duì)話框和尋呼方式通知需要告知的所有對(duì)象。
OA系統(tǒng)運(yùn)用于除高校財(cái)務(wù)事項(xiàng)外的日常辦公已很普遍，運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)審批，在國(guó)內(nèi)尚屬鮮見(jiàn)。根據(jù)蘇州大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院運(yùn)行一年多來(lái)的實(shí)際，尚有許多問(wèn)題亟待解決。
第一，各節(jié)點(diǎn)簽批的有效性。財(cái)務(wù)管理實(shí)施OA審批，最后歸入會(huì)計(jì)檔案的是流程各節(jié)點(diǎn)電子簽名形成的打印件，原始單據(jù)不再有審批人的手簽名。根據(jù)電子簽名的控制要求，U盾形式的簽名為合法安全簽名。目前，除分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)外，各節(jié)點(diǎn)均未強(qiáng)制要求采用電子簽名。同時(shí)，各節(jié)點(diǎn)審批人不再是手簽，而僅是根據(jù)申請(qǐng)人對(duì)費(fèi)用事項(xiàng)的描述判斷是否簽批，缺少了對(duì)原始單據(jù)直觀性的判斷，降低了簽批的有效性。
第二，原始單據(jù)入賬手續(xù)缺失。根據(jù)財(cái)務(wù)管理需要，手工審批形式下，原始單據(jù)上均有各環(huán)節(jié)責(zé)任人手簽名。手簽名形式的法律責(zé)任人人皆知。采用OA審批后，原始單據(jù)上只剩經(jīng)辦人手簽名，這與國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理要求相悖，也隱藏了因票據(jù)流失重復(fù)報(bào)賬的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，各節(jié)點(diǎn)新增工作量不經(jīng)濟(jì)。高校財(cái)務(wù)管理實(shí)施OA審批后，給申請(qǐng)人和財(cái)務(wù)部門帶來(lái)了成倍的工作量。申請(qǐng)人需要填列每一張?jiān)紗螕?jù)的號(hào)碼、金額、開(kāi)票單位、內(nèi)容、事由。財(cái)務(wù)審核和復(fù)核需要核對(duì)申請(qǐng)人填寫(xiě)的信息是否與原始票據(jù)相符。如此而為，僅是幫助審批人判斷。事實(shí)上，即使審批人判斷正確，也難以確保申請(qǐng)費(fèi)用完全符合財(cái)務(wù)入賬要求，仍有諸如未加蓋發(fā)票專用章造成票據(jù)無(wú)效、票據(jù)金額大小寫(xiě)不符、獲取發(fā)票為虛假發(fā)票等問(wèn)題存在。從成本效益視角看，申請(qǐng)人和財(cái)務(wù)部門新增的工作量不經(jīng)濟(jì)。
第四，缺少預(yù)算控制環(huán)節(jié)。OA系統(tǒng)目前還是一個(gè)協(xié)同管理的平臺(tái)，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)接口。財(cái)務(wù)報(bào)銷申請(qǐng)的各項(xiàng)費(fèi)用是否符合預(yù)算或超出預(yù)算范圍，無(wú)法做到實(shí)時(shí)判斷和控制。相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也無(wú)法通過(guò)OA系統(tǒng)準(zhǔn)確實(shí)時(shí)查詢經(jīng)費(fèi)使用情況。財(cái)務(wù)信息化的水平?jīng)]有通過(guò)OA系統(tǒng)得到更高的提升。
第五，缺少財(cái)務(wù)預(yù)約功能。目前，網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷模式已經(jīng)在規(guī)模比較大的高校出現(xiàn)。預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)后端處理設(shè)成每時(shí)段限號(hào)，均衡財(cái)務(wù)工作量，這一功能未能在OA系統(tǒng)中體現(xiàn)。財(cái)務(wù)報(bào)賬業(yè)務(wù)量依然是隨著領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)段而集中釋放。
三、OA系統(tǒng)運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化建議
結(jié)合OA系統(tǒng)在高校財(cái)務(wù)審批中的運(yùn)用實(shí)踐，OA系統(tǒng)運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)管理，還有待繼續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化。
1.優(yōu)化流程及操作，方便實(shí)用。高校在將OA系統(tǒng)運(yùn)用于財(cái)務(wù)管理時(shí)，應(yīng)全面梳理現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理的要求，合理設(shè)計(jì)流程類型和流程圖，各關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)必須設(shè)置在流程中。高校可根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用類型和預(yù)算控制需要，細(xì)化流程類型，明細(xì)流程圖；增加和調(diào)整查詢窗口信息顯示量，既方便申請(qǐng)人選擇使用，又滿足財(cái)務(wù)管理信息化要求；借鑒高拍技術(shù)，將原始單據(jù)拍照上傳，提高審批判斷的準(zhǔn)確性和有效性；設(shè)計(jì)更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒毯头椒ǎㄟ^(guò)設(shè)置訪問(wèn)控制、數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證等技術(shù)，防止數(shù)據(jù)在流程各環(huán)節(jié)被篡改，提高數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩浴?/p>
2.與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，提高財(cái)務(wù)管理信息化水平。高校財(cái)務(wù)管理信息實(shí)時(shí)化是數(shù)字化校園建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)OA系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制，實(shí)時(shí)查詢經(jīng)費(fèi)使用情況；實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，將OA系統(tǒng)已審批業(yè)務(wù)直接轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證；同時(shí)，將高拍上傳的原始單據(jù)轉(zhuǎn)成為電子會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)是軟件開(kāi)發(fā)商和高校共同努力的目標(biāo)。
3.嚴(yán)格控制審批環(huán)節(jié)。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，電子化簽名已經(jīng)普遍。用戶名加密碼組合的電子簽名，雖簡(jiǎn)便快捷，但安全性較低。OA系統(tǒng)運(yùn)用于高校財(cái)務(wù)管理，各流程節(jié)點(diǎn)審批人應(yīng)通過(guò)U盾審批，以提高電子簽名的安全性和有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)準(zhǔn)確。
近幾年，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)的普及，會(huì)計(jì)信息化建設(shè)也要求高校的財(cái)務(wù)管理能促進(jìn)高校整體管理能力的提升。高校將OA系統(tǒng)運(yùn)用于財(cái)務(wù)管理，無(wú)疑是會(huì)計(jì)信息化的一次創(chuàng)新和探索，帶來(lái)了財(cái)務(wù)管理的新革命。高校如能通過(guò)OA系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)審批功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能的全面對(duì)接，將是高校會(huì)計(jì)信息化和數(shù)字化校園建設(shè)的突破性成果。
【參考文獻(xiàn)】
[1]
1關(guān)鍵技術(shù)
1.1異構(gòu)信息的交換方式
網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)的很多業(yè)務(wù)需要多部門的協(xié)同作業(yè)，需要在多部門之間交換數(shù)據(jù)信息。由于歷史原因，各個(gè)單位采用了不同的操作系統(tǒng)(Windows、UNIX、Solaris等)，數(shù)據(jù)庫(kù)也不盡相同，如有Oracle、SQLServer、Sybase等，硬件平臺(tái)呈現(xiàn)大型機(jī)、小型機(jī)、微機(jī)等并存。同時(shí)他們對(duì)一些數(shù)據(jù)文件的存放格式也不一樣，如對(duì)空間數(shù)據(jù)的存放就含有矢量、柵格等格式。全市各個(gè)部門、單位之間成了由若干地理上分布、管理上自治、模式上異構(gòu)的多種不同數(shù)據(jù)庫(kù)和超文檔資源組成的異構(gòu)資源體。本課題的電子政務(wù)平臺(tái)將采用JAVA、EJB、SERVLET、JSP等技術(shù)實(shí)現(xiàn)跨平臺(tái)操作，利用XML技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)格式的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)化，利用WebService技術(shù)和消息傳遞實(shí)現(xiàn)跨平臺(tái)異構(gòu)系統(tǒng)的信息交換。本課題利用XML技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)格式的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)化，模型采用以下四層結(jié)構(gòu)模式：表示層：采用Web瀏覽器作為用戶交互界面,接受用戶的信息請(qǐng)求并返回請(qǐng)求結(jié)果。WWW服務(wù)器：實(shí)現(xiàn)信息的、交互和處理的功能。
信息處理層：它是整個(gè)平臺(tái)體系結(jié)構(gòu)的核心。信息處理層對(duì)外部信息分為兩個(gè)層次進(jìn)行處理，即中心機(jī)房和分機(jī)房。中心機(jī)房實(shí)現(xiàn)用戶的身份、權(quán)限認(rèn)證；根據(jù)元數(shù)據(jù)字典對(duì)外部請(qǐng)求信息進(jìn)行分解，定位請(qǐng)求信息分別對(duì)應(yīng)于各個(gè)分機(jī)房的具體物理位置。分機(jī)房可以是某個(gè)局，也可以是由若干個(gè)比較小部門組成，它將從中心機(jī)房傳過(guò)來(lái)的信息轉(zhuǎn)換成XML文檔，通過(guò)XML轉(zhuǎn)換器實(shí)現(xiàn)XML文檔與數(shù)據(jù)庫(kù)之間的交互，分機(jī)房中不同的XML文檔也可以互相傳遞信息，各分中心的XML文檔可以通過(guò)XML合成器合成為一個(gè)XML文檔，從而實(shí)現(xiàn)各個(gè)局?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)之間異構(gòu)文件、數(shù)據(jù)信息的交互和共享。XML文檔經(jīng)過(guò)語(yǔ)法分析、處理、協(xié)同XSL，通過(guò)Web服務(wù)器，便把結(jié)果信息返回給客戶。在整個(gè)信息處理過(guò)程中，利用XML轉(zhuǎn)換器來(lái)實(shí)現(xiàn)異構(gòu)信息的交互和共享為信息處理層最為核心的部分。數(shù)據(jù)庫(kù)層：分布有全市各個(gè)局的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)的物理操作。
1.2工作流控制
行政審批工作其本質(zhì)就是流程化的事務(wù)處理，因此借助工作流引擎實(shí)現(xiàn)集中的調(diào)度和控制是順理成章的。工作流引擎提供了強(qiáng)大的功能，支持通過(guò)數(shù)據(jù)的變化而自動(dòng)觸發(fā)流程，可對(duì)外提供流程中間環(huán)節(jié)的各項(xiàng)相關(guān)數(shù)據(jù)。網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)將從具體的審批業(yè)務(wù)流程出發(fā)，分析審批業(yè)務(wù)中的部門、操作、數(shù)據(jù)及其之間的關(guān)系，結(jié)合目前審批中心的業(yè)務(wù)情況和信息化建設(shè)情況，利用符合BPEL的流控制機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)審批中心系統(tǒng)內(nèi)部或部門系統(tǒng)內(nèi)部的審批流程控制，同時(shí)實(shí)現(xiàn)全市統(tǒng)一審批平臺(tái)范圍內(nèi)的大流程控制。網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)的核心是流程化的事務(wù)處理，針對(duì)目前的審批大廳與審批業(yè)務(wù)部門實(shí)際的系統(tǒng)情況，將采用兩級(jí)工作流引擎來(lái)事項(xiàng)流程調(diào)度。網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)借助工作流引擎來(lái)實(shí)現(xiàn)集中的調(diào)度和控制。工作流引擎提供了強(qiáng)大的功能，支持通過(guò)數(shù)據(jù)的變化而自動(dòng)觸發(fā)流程，可對(duì)外提供流程中間環(huán)節(jié)的各項(xiàng)相關(guān)數(shù)據(jù)，如處理狀態(tài)、時(shí)間、處理人、審批意見(jiàn)等。網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)采用兩級(jí)工作流引擎實(shí)現(xiàn)一體化的流程控制，如圖2所示。
2網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)
網(wǎng)上審批服務(wù)系統(tǒng)應(yīng)與行政審批服務(wù)中心和辦理審批單位建立協(xié)同辦理機(jī)制，支持聯(lián)合審批。系統(tǒng)的總體功能層次結(jié)構(gòu)如圖3所示。網(wǎng)上審批服務(wù)系統(tǒng)大致分為四個(gè)層次，分別為表現(xiàn)層、綜合應(yīng)用層、業(yè)務(wù)協(xié)同與信息交互層、部門應(yīng)用層。實(shí)現(xiàn)審批業(yè)務(wù)的后臺(tái)維護(hù)、審批業(yè)務(wù)的網(wǎng)上查詢與提交、審批業(yè)務(wù)處理、網(wǎng)上報(bào)表、問(wèn)卷調(diào)查管理以及自動(dòng)回復(fù)等功能。表現(xiàn)層、綜合應(yīng)用層、業(yè)務(wù)協(xié)同與信息交互層等三個(gè)層次分別對(duì)應(yīng)統(tǒng)一交互界面、審批業(yè)務(wù)平臺(tái)和審批支撐平臺(tái)，部門應(yīng)用層為各部門內(nèi)部的審批應(yīng)用系統(tǒng)，包括垂直單位（如工商局、國(guó)稅局、地稅局等）的審批系統(tǒng)。安全管理與系統(tǒng)管理則貫穿各個(gè)環(huán)節(jié)。
2.1統(tǒng)一交互界面
統(tǒng)一交互界面是審批申請(qǐng)者與一體化行政審批系統(tǒng)交互的通道，審批申請(qǐng)者可以查看審批事項(xiàng)與審批流程、提交審批申請(qǐng)和材料、獲取審批結(jié)果反饋、提出建議或投訴等。統(tǒng)一交互平臺(tái)包括政府網(wǎng)站、行政審批服務(wù)中心、呼叫中心和觸摸屏等方式，方便企業(yè)和公眾的使用。總體功能如下：政務(wù)信息；有關(guān)政策法規(guī)信息；審批業(yè)務(wù)信息；辦理指南與流程說(shuō)明；各種登記表格的下載；審批事項(xiàng)的網(wǎng)上申報(bào)和預(yù)審；審批狀態(tài)與結(jié)果網(wǎng)上查詢；用戶意見(jiàn)箱；用戶投訴、評(píng)議等功能。門戶網(wǎng)站與各部門網(wǎng)站均能實(shí)現(xiàn)鏈接，由兩級(jí)網(wǎng)站分工完成各項(xiàng)功能。在網(wǎng)上審批外部系統(tǒng)預(yù)審?fù)戤叺膶徟马?xiàng)信息，通過(guò)信息交換，進(jìn)入網(wǎng)上審批內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。網(wǎng)上交互系統(tǒng)包括網(wǎng)上申報(bào)、申報(bào)、網(wǎng)上辦件查詢、交流通道、辦事指南與咨詢、用戶注冊(cè)與認(rèn)證等模塊。
2.2行政審批業(yè)務(wù)平臺(tái)
審批業(yè)務(wù)平臺(tái)的主要用戶是進(jìn)行審批辦理的政府公務(wù)人員。網(wǎng)上審批業(yè)務(wù)平臺(tái)運(yùn)行于政府專網(wǎng)上，為政府公務(wù)人員提供處理行政審批業(yè)務(wù)的工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)審批業(yè)務(wù)的信息共享、任務(wù)調(diào)度、協(xié)作交互、管理監(jiān)控等業(yè)務(wù)功能。該平臺(tái)包括審批中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審批效能監(jiān)控、網(wǎng)上報(bào)表、信息與反饋、網(wǎng)上交互管理系統(tǒng)等部分。總體功能包括：行政審批中心的審批業(yè)務(wù)受理。在審批中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上完成相關(guān)審批業(yè)務(wù)，并由審批中心流程控制實(shí)現(xiàn)各部門多個(gè)審批崗位的審批流轉(zhuǎn)控制。提供對(duì)各種審批事項(xiàng)統(tǒng)一的審批效能在線監(jiān)督功能。利用信息與反饋模塊實(shí)現(xiàn)審批結(jié)果的多種方式反饋，包括政府網(wǎng)站、短信回復(fù)、郵件通知、呼叫中心反饋等。對(duì)網(wǎng)上查詢、用戶投訴、網(wǎng)上評(píng)議、調(diào)查問(wèn)卷等進(jìn)行后臺(tái)管理。提供審批中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行聯(lián)網(wǎng)接口，支持交費(fèi)功能。提供紙介質(zhì)材料與電子材料的管理功能，實(shí)現(xiàn)實(shí)物登記管理。提供統(tǒng)一系統(tǒng)管理和安全認(rèn)證接口，實(shí)現(xiàn)用戶管理與權(quán)限控制。
2.3審批支撐平臺(tái)
基于電子政務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用支撐平臺(tái)，構(gòu)建網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)的審批支撐平臺(tái)，包括審批中心數(shù)據(jù)庫(kù)、工作流引擎、審批信息交換、審批系統(tǒng)業(yè)務(wù)封裝等功能。提供工作流引擎，實(shí)現(xiàn)審批流程調(diào)度與控制，實(shí)現(xiàn)審批中心各成員單位間的流轉(zhuǎn)控制（大流程）。利用工作流引擎和信息交換平臺(tái)實(shí)現(xiàn)審批中心系統(tǒng)與各部門內(nèi)部審批系統(tǒng)之間的信息交換與流程集成，利用兩級(jí)工作流機(jī)制實(shí)現(xiàn)一體化的流程管理。提供與各部門內(nèi)部審批系統(tǒng)及垂直單位系統(tǒng)的統(tǒng)一信息交換通道與轉(zhuǎn)換接口。實(shí)現(xiàn)部門審批系統(tǒng)封裝，支持標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的數(shù)據(jù)交換。利用信息交換平臺(tái)實(shí)現(xiàn)審批中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)與各部門系統(tǒng)間的審批信息和數(shù)據(jù)交換。在中心數(shù)據(jù)庫(kù)中統(tǒng)一存放各種審批事項(xiàng)的有關(guān)信息。
2.4各部門內(nèi)部審批系統(tǒng)
除了統(tǒng)一的行政審批平臺(tái)之外，還包括各個(gè)獨(dú)立辦公部門局域網(wǎng)上的專用審批系統(tǒng)。這些系統(tǒng)有些已經(jīng)建立了，有的還需要建立，應(yīng)結(jié)合具體情況通過(guò)全市政務(wù)專網(wǎng)納入網(wǎng)上交互審批系統(tǒng)中來(lái)。對(duì)于已經(jīng)建立獨(dú)立審批系統(tǒng)的部門，在構(gòu)建跨部門審批系統(tǒng)時(shí)通過(guò)信息交換平臺(tái)和在其一方設(shè)置交換前置機(jī)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通信息。對(duì)于尚未建立獨(dú)立審批系統(tǒng)的部門，應(yīng)結(jié)合具體審批事項(xiàng)或集中建立或基于通用審批系統(tǒng)單獨(dú)構(gòu)造其內(nèi)部的審批系統(tǒng)。
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負(fù)責(zé)人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
(三) 報(bào)銷流程
1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的'借支。
第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
(二)報(bào)銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
(二) 報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報(bào)銷流程：
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三) 結(jié)賬報(bào)銷：
(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位 傳統(tǒng)模式 網(wǎng)上報(bào)銷
為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性，財(cái)政部了《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)[2015]24號(hào)），對(duì)健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的要求。同時(shí)，隨著計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)的飛速發(fā)展，使得行政事業(yè)單位的報(bào)銷模式由傳統(tǒng)模式向信息化趨勢(shì)發(fā)展。傳統(tǒng)的報(bào)銷模式效率低下，費(fèi)用控制管理滯后，已無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前工作的需要，而網(wǎng)上報(bào)銷模式能夠提升工作效率，完善內(nèi)部控制體系，符合更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展需要。
一、傳統(tǒng)報(bào)銷模式的弊端
傳統(tǒng)的報(bào)銷模式以紙質(zhì)版報(bào)銷單為介質(zhì)，職工在費(fèi)用發(fā)生之后，需要填寫(xiě)各類紙質(zhì)版報(bào)銷單，隨后請(qǐng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，最后將報(bào)銷單移交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。這種傳統(tǒng)的報(bào)銷模式存在以下幾點(diǎn)弊端：
（一）業(yè)務(wù)審批效率低下。在傳統(tǒng)報(bào)銷模式下，業(yè)務(wù)人員需要手工填寫(xiě)報(bào)銷單之后找各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)外出工作時(shí)，報(bào)銷業(yè)務(wù)就得不到及時(shí)處理，影響報(bào)銷進(jìn)度，過(guò)多占用工作時(shí)間，而有效工作時(shí)間的浪費(fèi)將直接導(dǎo)致行政事業(yè)單位組織運(yùn)營(yíng)成本的增加。
（二）財(cái)務(wù)審核效率低下。報(bào)銷人員將大量報(bào)銷單據(jù)送到財(cái)務(wù)部門以后，財(cái)務(wù)人員既要審核業(yè)務(wù)審批流程是否合理，又要審核原始憑證，復(fù)核各項(xiàng)金額，過(guò)多地忙碌于機(jī)械檢查復(fù)核，弱化了財(cái)務(wù)分析、內(nèi)部控制等管理工作，不利于財(cái)務(wù)管理水平的提高。
（三）無(wú)法有效落實(shí)內(nèi)部控制。在傳統(tǒng)報(bào)銷模式下，報(bào)銷流程無(wú)法固化，報(bào)銷人員如不熟悉流程，很可能導(dǎo)致報(bào)銷審批流程不符合內(nèi)控規(guī)定，而財(cái)務(wù)人員機(jī)械化的工作，也可能導(dǎo)致報(bào)銷流程出現(xiàn)錯(cuò)誤，繼而出現(xiàn)遺漏審批、越級(jí)審批等現(xiàn)象，無(wú)法有效落實(shí)內(nèi)部控制。
二、網(wǎng)上報(bào)銷模式的特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)
（一）網(wǎng)上報(bào)銷模式的特點(diǎn)。網(wǎng)上報(bào)銷通過(guò)線上單據(jù)填寫(xiě)、線上業(yè)務(wù)審批、線上財(cái)務(wù)審核，形成了一套跨部門開(kāi)放式的財(cái)務(wù)管理流程。在此模式下，報(bào)銷人員可以在任意時(shí)間任意地點(diǎn)提交報(bào)銷申請(qǐng)，并以附件形式上傳相關(guān)原始憑證，相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)可在任意時(shí)間任意地點(diǎn)以數(shù)字簽名的方式進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，財(cái)務(wù)人員在審核相關(guān)原始憑證及報(bào)銷金額后，點(diǎn)擊生成報(bào)銷單據(jù)。作為對(duì)傳統(tǒng)報(bào)銷模式的創(chuàng)新與探索，具有以下幾點(diǎn)鮮明的特征：
1.報(bào)銷流程的可視性。每一位報(bào)銷人員均可在提交報(bào)銷流程后，在任意時(shí)間登陸網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)，實(shí)時(shí)查看待辦的報(bào)銷事項(xiàng)在整個(gè)報(bào)銷流程過(guò)程中的狀態(tài)，例如：報(bào)銷流程已經(jīng)完成了哪幾個(gè)環(huán)節(jié)，目前在哪個(gè)環(huán)節(jié)等待審批，接下來(lái)還需要經(jīng)過(guò)幾個(gè)環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)等。各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)可以實(shí)時(shí)查看報(bào)銷人員上傳的原始憑證，并通過(guò)待辦事項(xiàng)了解還有哪些流程及事項(xiàng)需要審批。
2.報(bào)銷流程的可關(guān)聯(lián)性。在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中，單一的報(bào)銷流程可以與事先完成的審批流程或其他報(bào)銷流程相互關(guān)聯(lián)。通過(guò)科學(xué)地設(shè)定審批流程、審批權(quán)限、預(yù)算額度等關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)，規(guī)范了審批流程的流轉(zhuǎn)程序及審批權(quán)限，固化了預(yù)算數(shù)據(jù)的使用范圍及使用額度，使得每一個(gè)報(bào)銷流程都“事先審批，有章可循”。
3.流程審批的數(shù)字化。在網(wǎng)上填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)以后，報(bào)銷人員無(wú)需再找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，系統(tǒng)自動(dòng)將流程流轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，各審批領(lǐng)導(dǎo)利用數(shù)字簽名審批各類業(yè)務(wù)，安全的數(shù)字簽名相比傳統(tǒng)模式下的手工簽名，不僅快速高效，而且更加安全可靠，從源頭上有效杜絕了冒充簽字的風(fēng)險(xiǎn)，也避免了財(cái)務(wù)人員的審核困擾。
4.報(bào)銷信息的公開(kāi)性。在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中，經(jīng)過(guò)授權(quán)的報(bào)銷人員可以在線查詢各類報(bào)銷信息及流程，對(duì)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和精確性提出了更高的要求。通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)使報(bào)銷信息得到了高度共享及有效監(jiān)督，形成了一個(gè)多部門、多用戶，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全體職工共同參與的監(jiān)督體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)信息在單位內(nèi)部公開(kāi)，提升了財(cái)務(wù)人員的信息公開(kāi)意識(shí)，推動(dòng)了財(cái)務(wù)信息公開(kāi)平臺(tái)的建設(shè)。
5.財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。在傳統(tǒng)模式下，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的報(bào)銷、核算、記賬，是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的事后反映，如需要報(bào)表數(shù)字的匯總數(shù)，則需要等待更長(zhǎng)的時(shí)間，信息反饋具有滯后性。而在網(wǎng)上報(bào)銷模式下，只要報(bào)銷流程一經(jīng)啟動(dòng)，財(cái)務(wù)信息能夠及時(shí)快速地進(jìn)入到系統(tǒng)中，當(dāng)需要某個(gè)財(cái)務(wù)信息時(shí)，只需要調(diào)用系統(tǒng)中的匯總數(shù)即可，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的有效更新，保證了財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。
（二）網(wǎng)上報(bào)銷模式的優(yōu)勢(shì)。網(wǎng)上報(bào)銷模式是以計(jì)算機(jī)信息技術(shù)為手段，以提高工作效率為中心，體現(xiàn)集約化管理的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理模式。它既是一個(gè)信息系統(tǒng)，又是一種管理模式；既是一種技術(shù)創(chuàng)新，更是一種管理理念的更新。相對(duì)于傳統(tǒng)模式，網(wǎng)上報(bào)銷模式有以下幾大優(yōu)勢(shì)：
1.有效完善內(nèi)部控制。通過(guò)將內(nèi)部控制流程以及財(cái)務(wù)報(bào)銷制度“固化”到網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中按照預(yù)設(shè)金額報(bào)銷，按照預(yù)設(shè)流程審批，使得業(yè)務(wù)審批更趨規(guī)范化，報(bào)銷流程更趨標(biāo)準(zhǔn)化，全面杜絕了遺漏審批、越級(jí)審批等現(xiàn)象，進(jìn)一步提升了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性，加強(qiáng)了內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。
2.切實(shí)提高工作效率。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)通過(guò)將報(bào)銷人、審批人、財(cái)務(wù)人員三者有效地相互協(xié)調(diào)，形成了一個(gè)科學(xué)有效的報(bào)銷流程。報(bào)銷人員提交報(bào)銷申請(qǐng)后，不再需要拿紙質(zhì)的報(bào)銷單找各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)簽字，而是通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批，并且可以隨時(shí)查看報(bào)銷流程的流轉(zhuǎn)進(jìn)度。財(cái)務(wù)人員也不再需要對(duì)報(bào)銷審批流程進(jìn)行審核，大大提高了業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的工作效率。
3.有效改變財(cái)務(wù)管理理念。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的深入應(yīng)用，有效地將務(wù)人員的工作重心由財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)向優(yōu)化財(cái)務(wù)管理水平。在減輕日常核算工作量以后，財(cái)務(wù)人員能夠?qū)⒏嗟臅r(shí)間精力投入到財(cái)務(wù)管理事務(wù)中，使會(huì)計(jì)信息更加及時(shí)有效，保證會(huì)計(jì)信息能夠科學(xué)指導(dǎo)行政決策，也切實(shí)提高了財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)。
4.促進(jìn)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)信息公開(kāi)。隨著財(cái)政部門規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息公開(kāi)的相關(guān)文件出臺(tái)，各級(jí)政府部門的主體意識(shí)也日漸增強(qiáng)，增加預(yù)決算公開(kāi)信息，加大預(yù)決算公開(kāi)力度，增進(jìn)社會(huì)公眾對(duì)政府的理解，有效提升政府公信力。通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的運(yùn)行，各行政事業(yè)單位能夠科學(xué)、公開(kāi)、透明地在單位內(nèi)部實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息公開(kāi)，通過(guò)財(cái)務(wù)信息的高度共享，形成單位內(nèi)部切實(shí)有效的立體監(jiān)督格局，有效增進(jìn)單位職工的責(zé)任感、使命感和內(nèi)部凝聚力。
三、網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中面臨的挑戰(zhàn)以及改進(jìn)措施
（一）梳理完善相關(guān)內(nèi)控制度，把控流程節(jié)點(diǎn)。財(cái)會(huì)[2015]24號(hào)文要求各行政事業(yè)單位健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡及監(jiān)督檢查工作。目前各單位內(nèi)部控制制度體系不甚完善，落后于政府預(yù)算管理制度、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度等，并影響了制度的執(zhí)行效率和科學(xué)完整，因此，在設(shè)計(jì)網(wǎng)上報(bào)銷流程時(shí)，應(yīng)結(jié)合本單位具體情況，更新工作方法及管理理念，全面梳理業(yè)務(wù)流程，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，準(zhǔn)確把握各報(bào)銷業(yè)務(wù)的授權(quán)事項(xiàng)環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)內(nèi)控流程關(guān)鍵點(diǎn)，將科學(xué)完善的內(nèi)控制度嵌入到網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中去。
（二）實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上報(bào)銷流程的有效關(guān)聯(lián)，提升財(cái)務(wù)服務(wù)水平。在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中，單一的報(bào)銷流程無(wú)法達(dá)到行政事業(yè)單位有效內(nèi)部控制的要求，不同流程之間的有效相互關(guān)聯(lián)，是構(gòu)建整個(gè)報(bào)銷系統(tǒng)的核心工作之一。各個(gè)報(bào)銷流程都需要與事先的資金預(yù)算審核流程相關(guān)聯(lián)。科學(xué)地設(shè)置各類單據(jù)及關(guān)聯(lián)流程，能有效地事先控制費(fèi)用，從源頭杜絕資金風(fēng)險(xiǎn)，真正發(fā)揮出預(yù)算管理的作用，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)事先審批的規(guī)范性，保證了網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的良性運(yùn)行，也有效提升了財(cái)務(wù)部門的服務(wù)水平。
（三）建立健全信息安全制度，保障信息安全。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)既涉及資金安全又涉及會(huì)計(jì)信息安全，對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息安全的要求很高，但目前行政事業(yè)單位普遍存在網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督技術(shù)相對(duì)落后、信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不完善以及信息安全規(guī)章制度不合理等問(wèn)題。因此，要努力做好數(shù)據(jù)信息安全維護(hù)工作，申請(qǐng)信息安全管理認(rèn)證，建立健全信息安全管理規(guī)章制度。在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中嚴(yán)格設(shè)置審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部有效牽制，并深入宣傳，有效提高全員安全防范意識(shí)。
（四）注重提高人員綜合素質(zhì)，網(wǎng)上報(bào)銷循序漸進(jìn)。將信息技術(shù)與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，并應(yīng)用于行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作涉及整個(gè)管理模式的變革，除了需要借鑒和學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)和管理理念，還需要通過(guò)培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的C合素質(zhì)。例如：推出詳細(xì)的用戶操作手冊(cè)，指導(dǎo)相關(guān)人員盡快適應(yīng)和熟悉網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的流程和操作方法；在實(shí)施階段通過(guò)傳統(tǒng)紙質(zhì)報(bào)銷和網(wǎng)上報(bào)銷同時(shí)進(jìn)行，完成流程測(cè)試和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)，逐步發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)改進(jìn)。
（五）拓展財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)職能，實(shí)現(xiàn)向財(cái)務(wù)共享模式的最終轉(zhuǎn)變。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)軟件、預(yù)算管理、銀企直連等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，但目前，行政事業(yè)單位的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)還處于分散階段，各個(gè)系統(tǒng)獨(dú)立進(jìn)行，網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)僅僅是原有的傳統(tǒng)報(bào)銷流程再造，前端沒(méi)有和預(yù)算管理相連接，后端沒(méi)有和資金支付及賬務(wù)處理系統(tǒng)相連接，隨著信息技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，在財(cái)政部門的支持下，應(yīng)繼續(xù)拓展平臺(tái)職能，實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理系統(tǒng)相結(jié)合，實(shí)時(shí)了解預(yù)算使用情況；與資金支付系統(tǒng)相結(jié)合，直接將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入報(bào)銷人員銀行卡中；與賬務(wù)處理系統(tǒng)相結(jié)合，直接生成會(huì)計(jì)憑證，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)工作，提高工作效率。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部文件資料 安全打印
1 概述
目前，我國(guó)中小型企業(yè)，對(duì)于內(nèi)部文件資料的打印輸出工作，一般都是采用集中式打印輸出的管理辦法。例如，有的單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)直接打印，然后到集中打印機(jī)室領(lǐng)取打印的文件資料；也有的單位通過(guò)電子郵件或NAS將需要打印的文檔上傳到集中打印機(jī)室，然后到集中打印機(jī)室下載文件并進(jìn)行打印。這種管理方式在打印過(guò)程中需要手動(dòng)填寫(xiě)打印記錄，還需要由專職人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，既浪費(fèi)了人力、物力，還存在內(nèi)部資料外泄的安全隱患。為此，為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部文件資料的安全打印工作，就顯得格外重要了。下面就存在的問(wèn)題、打印流程的設(shè)計(jì)、研制（或購(gòu)買）安全打印系統(tǒng)軟件等，作進(jìn)一步的闡述。
2 存在的問(wèn)題
隨著我國(guó)計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息化安全水平和要求的不斷提高，原有的文件資料打印流程存在的各種問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)。
2.1 信息安全管理措施不全。個(gè)人或部門用戶在發(fā)起打印文件資料任務(wù)時(shí)缺少打印流程控制，沒(méi)有限制員工的打印權(quán)限，也沒(méi)有從技術(shù)上按文檔要求進(jìn)行打印控制，造成每一個(gè)員工或任何員工都可以發(fā)起打印任務(wù)或打印任何文檔。
2.2 打印審批過(guò)程不完善。打印流程的審批過(guò)程存在漏洞環(huán)節(jié)，例如，發(fā)現(xiàn)在審批通過(guò)后的文檔上，可以進(jìn)行修改、替換，而且還存在著多次打印、填寫(xiě)不真實(shí)的打印記錄等情況。如果使某些重要文件資料被隨意打印了，查看實(shí)際打印的文檔內(nèi)容又與提交審批的文檔內(nèi)容不相符，就失去了審批管理人員對(duì)重要文件資料打印的控制。
2.3 郵件發(fā)送打印沒(méi)有限制。在檢查中發(fā)現(xiàn)，在郵件發(fā)送打印方式中，每個(gè)人都可以登錄打印公共郵箱進(jìn)行文檔的打印。這樣就存在著重要文檔有可能被非法打印、查看、修改、刪除的漏洞環(huán)節(jié)，那樣就會(huì)造成企業(yè)內(nèi)部重要信息的被篡改、外泄等嚴(yán)重后果。
2.4 人工填寫(xiě)打印記錄容易出錯(cuò)。手動(dòng)填寫(xiě)打印記錄的方式易產(chǎn)生錯(cuò)誤或不完整記錄，而且紙質(zhì)記錄不易保存、難以進(jìn)行事后追查和責(zé)任認(rèn)定。
2.5 傳統(tǒng)的打印流程效率低。在傳統(tǒng)的打印流程中，由于郵件收發(fā)、NAS下載、手動(dòng)填寫(xiě)記錄等環(huán)節(jié)易造成排隊(duì)等候打印文檔的情況，降低了打印效率，不利于企業(yè)各項(xiàng)工作的高效開(kāi)展。
2.6 打印機(jī)型號(hào)各異不兼容。各不相同的打印機(jī)驅(qū)動(dòng)不一樣，有的打印機(jī)對(duì)打印文件格式不支持，無(wú)法完成打印任務(wù)。
2.7 單一領(lǐng)導(dǎo)審批不便于工作。個(gè)人或部門用戶的所有人都通過(guò)郵件將要打印的文件發(fā)送到領(lǐng)導(dǎo)郵箱進(jìn)行審批，會(huì)導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)的郵箱空間迅速被塞滿，影響正常工作。
3 研制（或購(gòu)買）安全打印系統(tǒng)軟件
為了更有效地保障企業(yè)內(nèi)部文件資料的安全打印工作，就必須完善企業(yè)內(nèi)部文件資料安全打印的各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步研制或開(kāi)發(fā)（購(gòu)買）打印安全監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)軟件。
3.1 全打印系統(tǒng)流程。設(shè)計(jì)的打印安全監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)要遵循國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，并針對(duì)本企業(yè)安全打印工作采取全周期管理，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全人員、全類型文件、全打印設(shè)備的電子化打印服務(wù)，在確保信息安全管理的同時(shí)，設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單、便捷的電子化打印方案。安全打印系統(tǒng)可設(shè)為：打印申請(qǐng)、打印審批、打印輸出以及回收處理。通過(guò)對(duì)這四個(gè)階段的文件進(jìn)行監(jiān)管，從而滿足全周期管理，比如，各用戶（注冊(cè)的合法用戶）可像操作本地的打印機(jī)一樣，對(duì)各種格式的文件進(jìn)行打印。安全打印系統(tǒng)流程如圖1所示。
打印安全監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)打印文件的信息產(chǎn)生打印申請(qǐng)單，用戶填寫(xiě)申請(qǐng)后，打印的文件和相關(guān)信息會(huì)通過(guò)特殊的編碼后提交到服務(wù)器端，等待具有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，進(jìn)入審批流程階段。設(shè)計(jì)的系統(tǒng)軟件應(yīng)支持多級(jí)審批，同時(shí)支持返回式審批和串行式審批兩種流轉(zhuǎn)方式。返回式審批是指多級(jí)審批時(shí)，當(dāng)某一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)，系統(tǒng)通知打印任務(wù)發(fā)起人，由發(fā)起人繼續(xù)選擇更高一級(jí)審批組內(nèi)的審批人；而串行式審批是指前一級(jí)審批人審批通過(guò)后，然后選擇更高一級(jí)審批組里的具有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)最高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，系統(tǒng)會(huì)提示用戶已經(jīng)可以到打印室打印輸出了，進(jìn)入打印輸出流程階段。串行式審批流程如圖2所示。
用戶在打印室通過(guò)刷卡的方式登錄系統(tǒng)，系統(tǒng)會(huì)為該用戶列出其所有已提交的打印任務(wù)及其所處的流程階段。用戶可以選擇已經(jīng)審批通過(guò)的文件進(jìn)行打印輸出并當(dāng)場(chǎng)取走，可有效防止打印輸出的內(nèi)部文件資料信息被非授權(quán)者查看和獲取。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生打印日志記錄傳送到服務(wù)器，以備審計(jì)。同時(shí)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)管理員設(shè)定的回收時(shí)間，開(kāi)設(shè)啟回收計(jì)時(shí)器，進(jìn)行回收處理階段。
一旦某個(gè)打印文件到了該回收的時(shí)間，系統(tǒng)就會(huì)向閉環(huán)管理員和打印該文件的用戶發(fā)出文件回收提示。待閉環(huán)管理員進(jìn)行文件回收處理后，該文件的打印流程至此結(jié)束，完成了文件打印全流程的監(jiān)管。
3.2 打印機(jī)管理。對(duì)打印機(jī)進(jìn)行集中管理，可以根據(jù)需要?jiǎng)討B(tài)的對(duì)用戶組進(jìn)行打印機(jī)的獨(dú)立分配，從而實(shí)現(xiàn)打印機(jī)使用上的專有性，以防止發(fā)生打印混亂。
一臺(tái)打印服務(wù)器可以同時(shí)支持多個(gè)打印機(jī)，管理員可以指定部門、組、用戶所能使用的打印機(jī)，實(shí)現(xiàn)打印機(jī)的精確管理，用戶打印時(shí)可以選擇所需要使用的打印機(jī)。可以同時(shí)支持共享打印機(jī)及網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)。
如果使用多個(gè)網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)，用戶的計(jì)算機(jī)不再需要安裝多個(gè)打印機(jī)驅(qū)動(dòng)，只需要安裝通用驅(qū)動(dòng)軟件就可以了。集中方式管理與日俱增安全可靠。解決了由于操作系統(tǒng)和打印機(jī)驅(qū)動(dòng)的兼容性，導(dǎo)致不能打印的問(wèn)題。
3.3 打印流程管理。設(shè)計(jì)的打印流程管理系統(tǒng)軟件要考慮到可針對(duì)不同的用戶組和不同級(jí)別設(shè)置不同的打印審批流程，支持多級(jí)審批流程的定制，同時(shí)支持返回式審批流程和串行審批流程的定制。可詳細(xì)設(shè)置每一流程中的每個(gè)步驟，為其選擇相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)；也支持動(dòng)態(tài)改變已經(jīng)定制好的審批流程，或改變流程中某個(gè)步驟中的審批領(lǐng)導(dǎo)。
3.4 回溯和審計(jì)。設(shè)計(jì)的打印內(nèi)容的回溯和審計(jì)系統(tǒng)軟件必須要有對(duì)打印的內(nèi)部文件資料的內(nèi)容進(jìn)行存儲(chǔ)，以備審計(jì)。而對(duì)于打印的重要的內(nèi)部文件資料則在每次打印輸出階段結(jié)束后被徹底刪除。系統(tǒng)可記錄每次打印任務(wù)的相關(guān)信息，包括：打印文件編號(hào)、所使用的打印機(jī)、打印者、打印者所在的用戶組、文檔名、打印時(shí)間、文件的重要程度、打印結(jié)果、打印份數(shù)、打印頁(yè)數(shù)、打印顏色、打印情況和修正打印情況等。按用戶、部門、紙張、時(shí)間段靈活進(jìn)行打印統(tǒng)計(jì)，為成本核算提供依據(jù)。管理者用戶可通過(guò)查看打印任務(wù)的打印內(nèi)容及其詳細(xì)信息，判斷浪費(fèi)、重要信息是否外泄及違規(guī)。
3.5 監(jiān)控審計(jì)。設(shè)計(jì)的打印安全監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)軟件可用于解決文件打印的安全控制問(wèn)題，通過(guò)管理和技術(shù)的有機(jī)結(jié)合，提供了從打印申請(qǐng)到打印審批，從打印輸出到文件回收的全流程中的監(jiān)管和審計(jì)的手段。能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)用戶的身份進(jìn)行認(rèn)證、打印的內(nèi)容網(wǎng)絡(luò)傳輸保護(hù)、對(duì)重要的文檔進(jìn)行強(qiáng)制審批流程管理、對(duì)打印記錄進(jìn)行自動(dòng)化生成與審計(jì)等功能，在方便打印的同時(shí)，可有效防止打印輸出的內(nèi)部文件資料信息被非授權(quán)者查看和獲取。監(jiān)控審計(jì)系統(tǒng)如圖3所示。
打印安全監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)由客戶端、服務(wù)端、打印控制端、刷卡器四部分組成，可在單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)機(jī)房部署一臺(tái)服務(wù)器安裝系統(tǒng)服務(wù)器端，在用戶的客戶機(jī)上安裝虛擬打印驅(qū)動(dòng)及客戶端，并在集中打印機(jī)室部署刷卡控制臺(tái)及刷卡器，客戶端、服務(wù)端、刷卡控制臺(tái)和打印機(jī)四者間通過(guò)網(wǎng)絡(luò)連接，同時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)管理員權(quán)限和審批流程的定義設(shè)置后即可實(shí)現(xiàn)本單位打印任務(wù)的集中監(jiān)控與審計(jì)。
4 結(jié)束語(yǔ)
隨著我國(guó)計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息化安全水平的不斷完善和提高，企業(yè)要根據(jù)自身的實(shí)際情況（經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展需求），研制和開(kāi)發(fā)（購(gòu)買）內(nèi)部文件資料安全打印的系統(tǒng)軟件，可與OA、協(xié)同辦公多種工作平臺(tái)集成，能兼容所有品牌打印機(jī)，兼容所有應(yīng)用程序，并進(jìn)行打印實(shí)名制控制。例如，通過(guò)IC卡、智能卡等方式在文件打印輸出的時(shí)候?qū)€(gè)人或部門用戶的身份進(jìn)行驗(yàn)證，只有通過(guò)認(rèn)證身份后，用戶才會(huì)接受到授權(quán)的許可，方可上網(wǎng)連接打印機(jī)完成文檔資料的打印工作。做好企業(yè)內(nèi)部文件資料的安全打印工作，就是更好地為企業(yè)的科研生產(chǎn)服務(wù)，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益更好。
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關(guān)鍵詞：流程再造 電子單據(jù) 網(wǎng)絡(luò)審批 無(wú)現(xiàn)金支付
隨著高等教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，高校規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)費(fèi)籌措渠道多樣化，資金總量持續(xù)增多，財(cái)務(wù)報(bào)銷工作量與日俱增，原有的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程遭遇“瓶頸”。高校經(jīng)費(fèi)的持續(xù)增長(zhǎng)與財(cái)務(wù)人員編制有限的矛盾、報(bào)銷人員要求提高報(bào)銷效率與財(cái)務(wù)人員超負(fù)荷工作的矛盾、資金需求增加與規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)的矛盾逐漸凸顯。必須在報(bào)銷模式上尋求突破，更新觀念、優(yōu)化流程，創(chuàng)造出全新的流程結(jié)構(gòu)，提高高校財(cái)務(wù)報(bào)銷效率。
一、傳統(tǒng)高校報(bào)銷流程及存在問(wèn)題分析
傳統(tǒng)的高校報(bào)銷流程包括五個(gè)步驟，如下頁(yè)圖1所示。
可以看出，報(bào)銷各流程之間是一個(gè)串行的順序過(guò)程，必須按部就班，依次進(jìn)行。報(bào)銷過(guò)程繁瑣，耗時(shí)而低效，存在以下缺陷：
（一）以紙質(zhì)單據(jù)傳遞會(huì)計(jì)信息，效率較低、查詢較難
目前，會(huì)計(jì)信息的輸入始于記賬憑證，會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及財(cái)務(wù)分析等需要依賴于財(cái)務(wù)人員輸入的會(huì)計(jì)信息，而采用紙質(zhì)單據(jù)進(jìn)行傳遞容易出現(xiàn)時(shí)滯，使得會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性和有用性大幅降低。同時(shí)，記賬憑證錄入時(shí)，現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件一般只記錄費(fèi)用開(kāi)支類別和附件張數(shù)，沒(méi)有對(duì)原始票據(jù)信息進(jìn)行電子存儲(chǔ)。查詢相關(guān)原始會(huì)計(jì)資料時(shí)，必須先查詢電子記賬憑證，找到相關(guān)憑證編號(hào)，再到檔案部門查找原始單據(jù)，效率較為低下，查詢不易。
（二）傳統(tǒng)的多層級(jí)多部門審批程序，延長(zhǎng)了報(bào)銷周期
目前高校報(bào)銷審批體系復(fù)雜，單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及科技處、資產(chǎn)處等部門負(fù)責(zé)人具有不同的審批權(quán)限。隨著高校規(guī)模的擴(kuò)大，多校區(qū)辦公已成常態(tài)，報(bào)銷人員因?qū)徟鞒痰牟皇煜ひ约皶r(shí)空局限容易造成審批不及時(shí)、審批不完全，使報(bào)銷人員周轉(zhuǎn)于財(cái)務(wù)處和各職能部門，延長(zhǎng)了報(bào)銷周期，影響了報(bào)銷的效率。
（三）報(bào)銷業(yè)務(wù)量大，財(cái)務(wù)人員壓力較重
近年來(lái)，財(cái)政對(duì)教育、科研投入力度加大，高校資金核算總量大幅增加。財(cái)務(wù)人員數(shù)量雖然有所增長(zhǎng)，但受事業(yè)單位編制等因素限制，與經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)幅度不成比例，造成財(cái)務(wù)人員不堪重負(fù)。財(cái)務(wù)人員既要查看原始票據(jù)的真實(shí)性和合理性，審查審批流程的完備性，又要核算金額，錄入記賬憑證，還要接待前來(lái)咨詢的學(xué)生和教職工，工作強(qiáng)度可見(jiàn)一斑。尤其是期末課程結(jié)束、答辯完成、項(xiàng)目結(jié)題后，財(cái)務(wù)大廳每天人頭攢動(dòng)，嘈雜一片;報(bào)銷人員排長(zhǎng)隊(duì)等候，苦不堪言，與財(cái)務(wù)人員矛盾沖突時(shí)有發(fā)生。
（四）財(cái)務(wù)付款方式落后，資金安全難以保障
隨著報(bào)銷業(yè)務(wù)量遞增，每日資金需求量加大，現(xiàn)金的攜帶和保管存在安全隱患;而現(xiàn)金支付難以留下支付痕跡，不能批量操作，存在一定的缺陷。目前許多高校多校區(qū)辦學(xué)，學(xué)校只有一套財(cái)務(wù)印鑒，只在一家銀行開(kāi)立基本賬戶，如何配置不同校區(qū)每日備用金金額以及保證現(xiàn)金攜帶和存取安全是一個(gè)難題。非現(xiàn)金業(yè)務(wù)也無(wú)法及時(shí)辦理，影響了學(xué)校正常工作的開(kāi)展。此外，支票、電匯填寫(xiě)工作量大、蓋章要求高;支票的領(lǐng)取、核銷與對(duì)賬手續(xù)繁瑣，支付期限較長(zhǎng)，易造成未達(dá)賬項(xiàng)，支付不便。隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子結(jié)算平臺(tái)的發(fā)展，改革高校資金結(jié)算方式已迫在眉睫。
二、高校報(bào)銷流程再造整體思路
企業(yè)流程再造（BPR）由邁克爾?漢默教授于1990年提出，其核心是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行徹底的思考和重新設(shè)計(jì)，剔除不增值的活動(dòng)，以求在成本效益和質(zhì)量上取得顯著改善。阿妮塔?S?霍華德在《現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》中論述了會(huì)計(jì)流程再造理念，認(rèn)為會(huì)計(jì)流程再造的路徑是將會(huì)計(jì)流程融入業(yè)務(wù)過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)采集、傳輸和存儲(chǔ)，由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出內(nèi)外決策所需要的會(huì)計(jì)信息。
高校報(bào)銷難問(wèn)題的核心在于現(xiàn)有報(bào)銷流程的繁瑣低效。流程再造的整體思路是：消除現(xiàn)有流程的弊端，減少不增值流程，分化繁瑣流程，改善關(guān)鍵流程，運(yùn)用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對(duì)報(bào)銷流程進(jìn)行重組和優(yōu)化設(shè)計(jì)，在現(xiàn)有的賬務(wù)處理系統(tǒng)基礎(chǔ)之上重新開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)。讓耗時(shí)的流程可以在財(cái)務(wù)部門以外的場(chǎng)所異步、并行地完成，突破時(shí)空的局限，減少每一筆報(bào)銷業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)賬大廳的時(shí)間消耗，在財(cái)務(wù)人員編制不變的情況下，一定程度上解決高校報(bào)銷難題。
網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)能夠打破時(shí)空局限，讓報(bào)銷人員隨時(shí)隨地通過(guò)網(wǎng)絡(luò)提交電子報(bào)銷單，通過(guò)規(guī)范填單格式，設(shè)置人性化向?qū)В瑴p少錄入錯(cuò)誤;運(yùn)用權(quán)限指引對(duì)審批執(zhí)行路線進(jìn)行固化，采用電子簽名方式實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)審批;通過(guò)與賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證處理模塊對(duì)接，在財(cái)務(wù)人員將電子報(bào)銷信息與紙質(zhì)原始票據(jù)比對(duì)審核無(wú)誤后，自動(dòng)生成記賬憑證;最后根據(jù)報(bào)銷人登記好的銀行卡號(hào)或者收款方信息導(dǎo)入到網(wǎng)上銀行，直接完成資金的收付。其目標(biāo)是以網(wǎng)絡(luò)為依托，經(jīng)由單據(jù)填寫(xiě)的標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)審批的網(wǎng)絡(luò)化、賬務(wù)處理的簡(jiǎn)單化實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)銷跨時(shí)空、跨部門的協(xié)同辦公，提升報(bào)銷效率。再造后報(bào)銷流程如圖2所示：
三、利用流程再造解決高校報(bào)銷難題具體對(duì)策
（一）采用電子單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息流轉(zhuǎn)，暢通信息共享渠道
網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不斷完善，辦公自動(dòng)化、ERP系統(tǒng)等信息化進(jìn)程的不斷加快，讓傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)銷走向無(wú)紙化成為可能。報(bào)銷單據(jù)電子化有利于增強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性和透明度，有利于財(cái)務(wù)公開(kāi)、數(shù)據(jù)共享，有利于財(cái)務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)。通過(guò)電子單據(jù)的流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息采集、加工、存儲(chǔ)、調(diào)閱電子化、自動(dòng)化。不但提高了信息傳遞的效率，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了信息實(shí)時(shí)采集，與業(yè)務(wù)同步，大大提高了會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性，提升了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，更好地為高校制定各項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃、進(jìn)行財(cái)務(wù)決策提供實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)信息。應(yīng)對(duì)高校的財(cái)務(wù)信息資源進(jìn)行整合，構(gòu)建一個(gè)適用于本校電子單據(jù)流轉(zhuǎn)的網(wǎng)上報(bào)銷平臺(tái)。通過(guò)對(duì)網(wǎng)上填單進(jìn)行容錯(cuò)控制和支出明細(xì)有效性檢查，對(duì)費(fèi)用支出的合理性和有效性進(jìn)行把關(guān);將原始票據(jù)掃描存入電腦，將流轉(zhuǎn)流程、簽批意見(jiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中電子歸檔。以后需要查看相關(guān)原始票據(jù)及審批意見(jiàn)時(shí)，只需從系統(tǒng)中調(diào)取進(jìn)行查閱即可，大大節(jié)省了審核時(shí)間，提高了查詢效率。
（二）采取工作流控制方式，固化關(guān)鍵控制點(diǎn)，縮短審批周期
規(guī)范工作流的邏輯定義、發(fā)起和控制方式，把權(quán)限指引細(xì)化設(shè)置到系統(tǒng)內(nèi)，將高校的授權(quán)審批、項(xiàng)目預(yù)算、報(bào)銷流程、內(nèi)控制度和崗位職責(zé)有效地融入網(wǎng)上報(bào)銷審批系統(tǒng)。將報(bào)銷審批執(zhí)行線路固化，通過(guò)實(shí)時(shí)事件驅(qū)動(dòng)信號(hào)與非實(shí)時(shí)控制信號(hào)相結(jié)合的審批方式提高流程效率，經(jīng)由系統(tǒng)定期自動(dòng)發(fā)送催辦信息，各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員均可通過(guò)系統(tǒng)查找滯留原因并有針對(duì)性地催促辦理，提高審批效率。經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)自身時(shí)間安排，定期登錄系統(tǒng)采用批處理方式完成所管轄的審批業(yè)務(wù)，方便領(lǐng)導(dǎo)集中辦公、移動(dòng)辦公，由“被動(dòng)式審批”向“主動(dòng)式審批”轉(zhuǎn)變，大幅降低報(bào)銷業(yè)務(wù)的審批成本，縮短審批周期。
（三）全面推行網(wǎng)上報(bào)銷模式，切實(shí)提高財(cái)務(wù)報(bào)銷審核效率
以網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，變面對(duì)面報(bào)銷為遠(yuǎn)程報(bào)銷，原始單據(jù)通過(guò)票據(jù)投遞箱等方式傳遞到財(cái)務(wù)部門，讓審批以及復(fù)核等傳統(tǒng)流程通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)設(shè)置大量的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，采用復(fù)雜、精確的計(jì)算方法，極大的簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)審核的工作量。尤其是差旅費(fèi)等業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)審核不需要核對(duì)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算補(bǔ)貼等耗時(shí)操作，節(jié)約了大量的審核時(shí)間。此外與賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證處理模塊對(duì)接，實(shí)現(xiàn)記賬憑證的自動(dòng)生成，減少財(cái)務(wù)人員手工錄入工作量。
與現(xiàn)場(chǎng)報(bào)銷相比，網(wǎng)上報(bào)銷等非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)銷方式更具科學(xué)性及可行性。一方面節(jié)約了教工師生現(xiàn)場(chǎng)排隊(duì)等候時(shí)間，另一方面有利于財(cái)務(wù)人員降低心理壓力，能夠更從容細(xì)致地進(jìn)行憑證審核和制單，減少差錯(cuò)的出現(xiàn)。還可以均衡財(cái)務(wù)每日?qǐng)?bào)銷工作量，避免大批量集中報(bào)銷的出現(xiàn)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)報(bào)銷審核的工作效率。
（四）推行公務(wù)卡，實(shí)現(xiàn)無(wú)現(xiàn)金收付
借助先進(jìn)的電子支付平臺(tái)，運(yùn)用票據(jù)交換、網(wǎng)上銀行等現(xiàn)代化支付工具，架構(gòu)銀校直聯(lián)、公務(wù)卡等新興結(jié)算系統(tǒng)來(lái)改造傳統(tǒng)的資金支付流程，提升資金支付效率，保障高校資金的安全。
公務(wù)卡是持卡人先持卡消費(fèi)，后憑借刷卡憑證及發(fā)票去財(cái)務(wù)報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員核對(duì)消費(fèi)明細(xì)和審核手續(xù)后，將報(bào)銷款打入持卡人公務(wù)卡中。概括為“銀行授信額度，員工持卡消費(fèi)，單位報(bào)銷還款，財(cái)務(wù)實(shí)施監(jiān)督”。使用公務(wù)卡能夠減少現(xiàn)金借款、還款手續(xù)，保證支出的真實(shí)性，促進(jìn)單位資金使用規(guī)范化。
網(wǎng)上銀行支付具有資金到賬迅捷、無(wú)未達(dá)賬項(xiàng)、支付風(fēng)險(xiǎn)小、操作簡(jiǎn)單、對(duì)賬單實(shí)時(shí)查看等優(yōu)點(diǎn)。個(gè)人支付可以通過(guò)網(wǎng)上銀行直接轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡中，對(duì)公支付通過(guò)網(wǎng)上銀行直接轉(zhuǎn)入對(duì)方單位賬號(hào)。對(duì)于發(fā)放工資、學(xué)生助研費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金等批量支付，可以采用專門的匯總軟件，通過(guò)網(wǎng)上銀行在幾分鐘之內(nèi)完成。收款業(yè)務(wù)通過(guò)POS機(jī)轉(zhuǎn)賬收取，或通過(guò)銀校互聯(lián)系統(tǒng)委托銀行網(wǎng)上分批扣款。利用資金的電子劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少現(xiàn)金流動(dòng)和支票傳遞，基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金零庫(kù)存，減少報(bào)銷環(huán)節(jié)，縮短等候時(shí)間，提高工作效率，降低攜帶保管現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)
針對(duì)傳統(tǒng)報(bào)銷流程暴露出成本高、效率低、周期長(zhǎng)、矛盾多等問(wèn)題，本文通過(guò)全面梳理傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，減少不增值環(huán)節(jié)，重組報(bào)銷業(yè)務(wù)，提升流程效率。采用電子單據(jù)進(jìn)行信息流轉(zhuǎn)，讓各環(huán)節(jié)的人員均能共享信息資源;規(guī)范審批流程，突破時(shí)空局限，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)審批;減輕財(cái)務(wù)人員憑證錄入工作，縮短財(cái)務(wù)報(bào)銷周期;采用網(wǎng)上銀行等先進(jìn)支付方式，安全、快捷完成資金支付。總之，通過(guò)優(yōu)化流程結(jié)構(gòu)，能夠提升財(cái)務(wù)報(bào)銷能力，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，為高校報(bào)銷難問(wèn)題提供有效的解決途徑。S
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作者簡(jiǎn)介：
提高項(xiàng)目管理人員思想意識(shí)和業(yè)務(wù)技能：要提高項(xiàng)目管理人員特別是項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)工程項(xiàng)目化管理的意識(shí)，要始終把工程當(dāng)做一個(gè)項(xiàng)目來(lái)做，要按照項(xiàng)目管理的原理和內(nèi)容規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理工程。同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目管理人員要加強(qiáng)項(xiàng)目管理知識(shí)培訓(xùn)，激勵(lì)他們學(xué)習(xí)項(xiàng)目管理技能，從意識(shí)和技能上勝任項(xiàng)目管理工作，為做好工程項(xiàng)目管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、工程項(xiàng)目管理現(xiàn)存的問(wèn)題
2.1由于工程項(xiàng)目審批流程涉及到的部門和人員較多，使得工程項(xiàng)目信息反饋不夠及時(shí)，相關(guān)資料也得不到共享，同時(shí)也為數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析也帶來(lái)了一定的困難。
2.2溝通和協(xié)調(diào)困難,紙質(zhì)化辦公成本大，效率低并且容易造成信息的丟失。
2.3難以對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的大量信息進(jìn)行有效的管理，無(wú)法即時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
2.4難以對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期進(jìn)行精細(xì)化、規(guī)范化管理。
2.5不能全面、實(shí)時(shí)地對(duì)項(xiàng)目狀態(tài)進(jìn)行跟蹤、難以及時(shí)掌握資金使用情況和使用效率，并做出相對(duì)應(yīng)決策。
三、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案的研發(fā)設(shè)計(jì)與內(nèi)容
3.1方案的技術(shù)特點(diǎn)
這套系統(tǒng)將具備工程基礎(chǔ)信息記錄、工程進(jìn)度實(shí)時(shí)顯示、工程材料領(lǐng)用自動(dòng)存檔、工程材料結(jié)算自動(dòng)生成、工程施工計(jì)劃自動(dòng)生成等功能，設(shè)立操作、查詢、管理平臺(tái)，有效管控項(xiàng)目部的工程實(shí)施情況。如能擴(kuò)展建立手機(jī)聯(lián)網(wǎng)，這樣工程管理將得到更大的延伸。
3.2方案的設(shè)計(jì)研發(fā)
為了實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的全方位管理，包括：項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、驗(yàn)收、決算、合同等。實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目全面的統(tǒng)計(jì)分析，使相關(guān)部門及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程項(xiàng)目進(jìn)度，并作出快速科學(xué)的決策。
3.3方案的具體內(nèi)容
a）年度項(xiàng)目計(jì)劃管理。年度項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目年度計(jì)劃的流程化審批，包括各部門上報(bào)年度計(jì)劃、相關(guān)主管部門審核、年度計(jì)劃平衡編制、局領(lǐng)導(dǎo)審批、年度計(jì)劃等步驟。此外，工程年度計(jì)劃支持打捆項(xiàng)目。
b）項(xiàng)目變更。實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目變更的流程化審批，包括項(xiàng)目新增、項(xiàng)目費(fèi)用和內(nèi)容變更和項(xiàng)目取消。
c）項(xiàng)目設(shè)計(jì)。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的流程化審批，包括主辦單位填寫(xiě)設(shè)計(jì)書(shū)、相關(guān)單位審核、局領(lǐng)導(dǎo)審批等過(guò)程，本系統(tǒng)以設(shè)計(jì)為核心，對(duì)招標(biāo)、合同、付款等過(guò)程的內(nèi)容和費(fèi)用進(jìn)行了嚴(yán)格的控制，因此項(xiàng)目設(shè)計(jì)書(shū)的內(nèi)容至關(guān)重要，項(xiàng)目設(shè)計(jì)書(shū)的主要內(nèi)容包括：詳細(xì)的預(yù)算費(fèi)用、主設(shè)備清單、拆舊設(shè)備、是否需要開(kāi)工許可、打捆項(xiàng)目。
d）設(shè)計(jì)委托合同審批。實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)委托合同的流程化審批，包括填寫(xiě)合同申請(qǐng)表、相關(guān)部門審核、局領(lǐng)導(dǎo)審批等過(guò)程。本系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司合同管理制度的要求，提供了規(guī)范的合同模板。
e）施工委托合同審批。施工合同審批流程包括填寫(xiě)合同申請(qǐng)表、相關(guān)部門審核、局領(lǐng)導(dǎo)審批等過(guò)程。同時(shí)根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司合同管理制度的要求，提供了規(guī)范的合同模板。
f）竣工驗(yàn)收。實(shí)現(xiàn)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的審批。包括竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量等相關(guān)信息。
g）資產(chǎn)處置。如果項(xiàng)目設(shè)計(jì)書(shū)中包括拆舊設(shè)備，在竣工驗(yàn)收審批結(jié)束后，自動(dòng)發(fā)起資產(chǎn)處置流程，資產(chǎn)處置流程對(duì)拆舊設(shè)備的處置方式進(jìn)行審批。
h）項(xiàng)目決算審批流程。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目決算的流程化審批，審核項(xiàng)目決算書(shū)和完工報(bào)告，并對(duì)竣工報(bào)告的格式進(jìn)行規(guī)范。
四、方案在縣局生產(chǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)管控達(dá)到的效果
a）實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目的全過(guò)程管理和動(dòng)態(tài)跟蹤，整個(gè)生命周期流程一體化的管理，提高工程項(xiàng)目的管理水平和工作效率。
b）建立完善的項(xiàng)目管理制度和工作流程；工程項(xiàng)目在前期啟動(dòng)運(yùn)作之前就要建立完善的管理制度和工作流程并嚴(yán)格執(zhí)行。
c）實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目的精益化管理和全方位管控。
d）實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)全方位、多角度的統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策功能，管理層可實(shí)時(shí)對(duì)工程的投資情況、資金使用效率、執(zhí)行情況、進(jìn)度進(jìn)行跟蹤。
五、結(jié)論
