時間：2023-05-31 09:12:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行金融論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[論文摘要]開展卓越有效的金融營銷是商業銀行發展的關鍵，本文通過對堅持品牌戰略、堅持金融產品營銷與服務的不斷創新、堅持多樣化的營銷手段等內容的闡述，解釋了商業銀行開展金融營銷的途徑和重大意義。
近年來，伴隨著我國貨幣市場、資本市場的不斷演化和金融創新的層層推進，人們的金融消費需求被給予了更廣闊的發展空間和更寬泛的選擇余地。而另一方面，客戶多樣化、深層次的消費需求又反過來促進了銀行等金融機構的服務方式尤其是營銷方式的改革，使其呈現出共同服務、共同繁榮、多元競爭的格局。
為了在這種競爭中保持和擴大自身市場份額，各商業銀行紛紛采取了一些特色鮮明的營銷措施，用營銷理念來創新金融產品和金融服務。現如今，增強營銷創意，培養營銷環境，整合營銷隊伍，優化營銷策略，已成為商業銀行所面臨的必須解決的問題。在入世后面臨著來自海外經驗豐富的商業銀行的巨大競爭壓力，只有熟練運用諸如金融營銷這樣的先進理念來“武裝”自己，才能在愈演愈烈的市場競爭中占有一席之地。
一、堅持品牌戰略
品牌具有鮮明的外在形象和深刻的內涵。成功的銀行品牌，是銀行戰略決策能力、管理水平、技術水平以及企業文化等諸方面內容和特質的結晶，是銀行綜合競爭力的外在表現。隨著我國金融改革的日趨深入和金融開放的日益擴大，重視品牌建設，實施品牌戰略，創立和發展高品質的品牌資產，是時代的呼喚，是競爭的要求，是發展的必由之路。
要成功實施品牌戰略，必須借助中國銀行業改革的契機，使品牌建設與銀行的整體定位、整體戰略相結合，從根基上提升銀行的品牌價值。
第一，要明確企業定位，累積品牌優質內涵。能否建立銀行的強勢品牌，與企業的長期發展戰略密切相關。銀行國際化品牌的塑造，要依靠持續的、有歷史傳承的產品和服務積累、經驗積累、能力積累、社會資源的積累；要通過綜合比較，實現差異化定位，改變長期以來同質化特點明顯的問題；要處理好利潤最大化和信譽最大化之間的關系，實現知名度與美譽度的完美結合。
第二，要學習國際經驗，提升品牌建設水準。他山之石，可以攻玉。打造國際化品牌，就是要參照國際標準，按照國際先進銀行的通行做法，引進現代管理經驗和經營理念，形成后發優勢；培養、鞏固和提高商業銀行參與國際競爭的比較優勢。
第三，提升人力資源水平，夯實品牌建設智力基礎。品牌競爭說到底是人才的競爭。銀行要通過加強人才隊伍建設，全面提高員工的服務技能、業務素質和創新意識。建立科學的人力資源發展規劃，完善人才培養機制，建立系統和有針對性的人力資源培養和開發方案，為品牌建設提供強大的人才支持和智力支持。
第四，加強戰略管理，增強品牌戰略執行力。好的品牌戰略，不只是符合銀行的市場定位和發展目標，更重要的是必須能滲透到銀行經營的各個層面，內化到銀行經營管理的方方面面。要通過各方面的共同努力和推動，打造個性鮮明、聯想豐富、高價值感、高美譽度與忠誠度的強勢品牌。因此，必須重視戰略管理對品牌建設的關鍵作用，加強品牌戰略與經營管理的聯結度，強化品牌戰略執行力，整合銀行內部資源。
二、堅持金融產品營銷與服務的不斷創新
銀行要發展，必須不斷創新，努力追求和發展具有創新意義的產品營銷與服務。
（一）金融企業營銷定位多層次化、特色化、創新化
1．多層次定位。目前，各家銀行片面追求高檔次，統一向“高品位”看齊，把市場目標集中定位在大企業和高端客戶。然而，縱觀我國目前現狀，大型企業和高消費者仍只是少數，而金融企業的自身特點要求客戶具有極大的廣泛性和持久強勁的存儲力。商業銀行應主要把市場目標定位在廣大中小企業和消費群占絕大多數的普通工薪層和中等收入者，同時，集中優勢資金兼顧大企業和高端客戶，實行多層次定位。
2．營銷特色化。銀行要根據不斷變化的金融市場，按照客戶需求、進行市場細分。在為客戶提供全部金融產品和服務中，應突出自己在業務經營上的特色，從而有別于競爭對手，確定自己在市場上的最佳位置。
3．要注意創新。以動態營銷取代靜態營銷,現代金融企業必須拋棄過去傳統的以不變應萬變的靜態營銷思想，要駕馭未來，必須以變應變，隨時根據市場和客戶的變化情況，調整其經營內容和服務項目。其次，以市場開發取代占有。隨著金融競爭和市場細分的加劇，銀行必須采取創造市場的策略，推出新舉措，創造新思想。在市場定位上作調整戰略調整，以期形成各自特定的客戶群體和服務范圍。再次，以關系建立取代產品推廣。廣大客戶認購金融產品的決策，更多的是建立在知識、信息、信任、關系、他人贊揚等基礎上。
（二）注重服務增值，開展“特色”、“名牌”、“創新”服務于文化特色之中
客戶和市場的不斷變化，決定不求大而全，求精尖，求規模優勢，應成為服務戰略上的選擇。在市場競爭日益激烈的今天，銀行效益的高低，更多的取決于服務水平的高低。那么應從以下幾方面著手：
1．服務的本質在于具有文化特色。現代營銷需要使買賣關系淡化為文化展示與交流，從而拉近客戶與銀行的關系。無論是“名牌”、“特色”還是“創新”服務，都是經營多年的實踐創造出來的有鮮明個性的服務“精品”，它以一種文化形態滲透在企業經濟活動之中，體現在銀行與客戶接觸的各種層面上，并賦予銀行名稱以特有的內涵，使其信譽倍增，極富魅力，對客戶有較大的吸引力，銀行也能夠取得可觀的效益。因此，了解銀行營銷面對的文化環境，了解目標客戶的文化背景，消除文化障礙，爭取客戶的文化認同，是商業銀行營銷的重要任務之一。
2．服務的根本在于革新銀行的服務理念。就服務本質來講，客戶從銀行服務中得到結果只是一種滿足感，一種方便感，一種被尊重感，一種精神愉悅感。這種感覺和感受的形成，不僅來源于服務設施、服務環境，而且更來源于服務者本身，來源于服務者所提供的超常的高于一般標準的服務。能否做到這一點，取決于服務者是否具有豐富的金融商品知識，嫻熟的服務技能，更取決于是否具有先進而獨特的服務理念，這是形成“精品服務”的關鍵所在。銀行要注重服務人員整體素質的提高，通過教育和培訓，幫助他們樹立正確的價值觀和現代金融企業營銷意識，自覺掌握金融商品有關知識和接待技巧，從而最大限度地取得營銷交易成功。
三、堅持多樣化的營銷手段
由于金融營銷自身的一些特點，因此，應采用符合其特點的多樣化營銷手段。這些營銷手段主要有：
第一，開展知識營銷。隨著高新技術手段在金融產品中的廣泛應用，客戶也越來越感到迷茫而不知如何使用這些產品。因此商業銀行在努力開發出知識含量高的新型金融產品和服務的同時，還必須引導客戶進行使用。通過知識營銷，使客戶了解并懂得如何使用金融產品以及使用所帶來的便利。
第二，加強網絡營銷。網絡技術的發展對金融企業的傳統業務方式提出了挑戰。尤其在銀行業，與傳統銀行相比，網絡銀行有著較為明顯的優勢，能夠為客戶提供更為方便和快捷的服務。它打破了時空界限，24小時服務，而且不受地理位置的限制。因此必須加強網絡營銷來建立自己的品牌以獲取更多的客戶。
參考文獻
[1]萬后芬《金融營銷學》，中國金融出版社
一、個人金融產品營銷的現狀及出現的問題
1.現狀(1)現階段，各個銀行對金融產品造成的品牌效應重視程度較高，產品種類較為繁多，力求盡量滿足不同個人客戶的不同需求。產品包括開放式基金、外匯、期貨、人民幣理財產品、黃金業務等[2]。(2)很多銀行針對不同年齡、不同收入、不同職業對客戶群進行劃分，為不同層次客戶群提供符合其要求的相應產品。(3)部分銀行為了保證產品的快捷性和高效性，組織學習，引進國內外先進的相關技術，與高校進行合作，自主研發服務系統。
2.問題(1)金融產品尚未完全滿足個人客戶多元化要求。盡管產品種類較多，但仍未能完全滿足個人客戶的不同需求。(2)創新難度較大。在產品創新及研發期間，各個部門缺乏相互交流和溝通，導致研發的產品根本不能滿足客戶需求，或者未對產品功能進行深入研究，從而對產品開發造成一定制約。部門內高能力、高素質的研發人員比較匱乏，研發工作只能與高校合作進行，造成業務人員與科研人員之間相互分離，研發速度較慢，研究開發工作受到制約。(3)產品類型及服務有待提升。國外銀行大部分產品為復合型產品，且產品服務水平較高，客戶滿意度較高。與國外銀行相比，國內商業銀行推出的產品類型較為單一，大多為單一產品，且售后服務水平較低，客戶滿意度較差。
二、加強產品營銷的幾點對策
結合以上對產品營銷特點、現狀及問題的分析，以下從堅持客戶需求為開發導向、全方面整合金融產品、完善營銷渠道和開發復合型產品四方面對如何加強產品營銷進行探討。1.堅持客戶需求為開發導向大部分個人客戶投資除儲蓄外，主要出于保障、賺錢的目的，應當結合客戶需求開發產品，即堅持客戶需求為開發導向。吸收個人客戶的閑余資金，將個人保險與金融產品相結合，開發回報率較高、投資時間較長的金融產品。在教育投資方面，開發教育保險、教育儲蓄、國家類助學貸款、商業性助學貸款等。在買房方面，開發低息、長期、按揭貸款，滿足年輕人對房子的基本需求。在醫療方面，除醫療保障之外，重點開發有關醫療方面的產品。在養老方面，開發養老儲蓄、養老保險等，滿足老年人的基本養老保障，并鼓勵年輕人做好長期投資儲備。
2.全方面整合金融產品銀行各個部門必須通力合作，實現信息與資源共享，打破常規分散模式，節約資源，降低成本。加強對產品營銷的相關管理，增強營銷人員的防范風險意識，促使金融機構長期保持較好狀態，加快產品研發，快速應對市場變化，并正確做出反應。全方面整合金融產品，取長補短，改善產品單一化，實現優勢互補。
3.完善營銷渠道結合社會發展的具體情況，對現有的營銷渠道進行完善，促使產品營銷充分發揮科技作用。目前，手機銀行、信用卡、電話銀行、個人網銀等在人們日常生活中普遍使用，應將柜臺營銷與現代方式相結合，拓展營銷渠道，利用電子銀行的經濟性、便利性和快速性，加強產品營銷。
4.開發復合型產品必須充分認識到國外銀行產品營銷具備的優勢，大力推出復合型產品，實現綜合性營銷。向不同客戶推薦相應的產品，如客戶以教育為主，則重點向其介紹教育儲蓄類金融產品，將該產品教育保險與儲蓄的結合性、保單紅利生息等優點介紹給客戶。很多國外銀行將住房貸款連同保險產品一并出售，除醫療險、意外險等常見保險之外，還向客戶推薦養老保險、失業保險等[3]。營銷人員應當借鑒國外先進的發展經驗，對自身營銷理念進行充實，提高營銷能力及水平。
三、結束語
個人金融產品營銷是商業銀行實現利潤最大化的迫切需要，是促進個人金融產品創新的有效途徑，對增強企業內部凝聚力、提升商業銀行形象具有十分重要的作用。個人金融產品營銷對商業銀行優質客戶培育、市場開拓、市場份額提高具有較大意義。筆者查閱了相關文獻及資料，從特點、現狀、對策三方面對商業銀行個人金融產品營銷進行研究，供學者參考。
作者：王雯靜單位：浙江商業職業技術學院
(一)銀行金融缺乏開展低碳金融的動力
缺乏開展他碳金融業務的動力是由于銀行金融內部因素決定的。首先,銀行金融的經營理念與發展低碳經濟的所需要落實的行動存在必然矛盾。所有的商業活動,都是以追求最大盈利為目標,而低碳經濟在目前來看則需要企業增大投入成本,使得資源可持續利用以達到經濟可持續增長的目的,如此一來,勢必會影響到企業的經濟效益,即目前的高投入、低回報模式,這種情況會導致銀行信貸危機的增加,銀行金融所要承擔的風險將比傳統金融業要更高,鑒于銀行要考慮自身的負擔,低碳金融的開展成為了一個難題。可見,銀行金融在開展低碳金融業務方面的消極是因為銀行還沒能探索出低碳經濟對自身的有利影響,這就源于銀行對低碳經濟并沒有充分地理解與認識。低碳經濟是進入新世紀以來才開始慢慢被提起的經濟發展理念,雖然被國家與人民高度關注,但到底還只是在摸索階段,并沒有完善的制度與手段來落實,對于銀行來說,低碳金融業的人才也是高度缺乏,既然沒有相應的技術人員,銀行很難制定低碳金融所要開展的一系列流程,對低碳金融業務上存在的疑難也很難找到解決方案,在這種情況下銀行自然對低碳經濟抱有消極態度。
(二)缺乏外界條件的支持
在銀行還不熟悉低碳經濟的環境下,外界的扶持與引導顯得十分重要,但較為可惜的是無論官方抑或民間都缺乏對銀行開展低碳金融的支持。一個是關于低碳經濟的法律體系不完善,低碳經濟雖是在地球環境惡化大勢所趨下的產物,但卻沒有相關法律法規對其進行界定與約束,它的邊界十分模糊,各國間對低碳經濟的商議很多,但制定的協議是否切實可行與長久有效,對其的監管由哪個部門、以怎樣的手段落實,這些問題都對低碳金融的發展帶來一定的困擾。上述講到,銀行金融對低碳經濟項目的融資所承擔的風險要更高,因此,相關的審核程序、風險評估、技術咨詢等等操作都需要專業的機構來實行,但顯然能夠針對低碳經濟來對銀行金融進行分析的機構非常少,其中確實具有這方面實力的、能夠滿足銀行需求的則少之又少,這樣的市場環境對低碳金融來說確實有一定的阻礙作用。
二、低碳經濟下銀行金融的發展機遇
(一)有利于銀行金融轉變經營意識
低碳經濟的推行有利于促進銀行金融業觀念的轉變。要求銀行自行放棄高額利潤確實困難,但在政策的推動下就不一樣了。低碳經濟的盛行必然帶動低碳企業的興起,當低碳企業在市場份額所占比例增加時,銀行不得不拓展這方面的業務來滿足市場需求,時間一久銀行自然能體會到低碳金融所帶來的與傳統金融業不同的效益。如果說對高能源消耗企業的融資能為銀行帶來眼前的經濟利潤,低碳金融所提供的銀行金融業可持續發展利潤則更高,這是由于低碳企業與傳統企業相比具有更穩定的能源前景,并且由于其發展得到國家支持,在前期投入過后,后期的巨大利益將慢慢體現出來,甚至反轉成為銀行金融業的支持。銀行在完全了解低碳經濟后自然會有觀念上的轉變,這是由于低碳經濟確實能實現多方共贏的結果。
(二)有利于銀行金融制度的完善
銀行金融制度的完善主要由兩個方面,一個是銀行一方的融資風險,另一個則是銀行的監管手段。在規避風險方面,既然低碳經濟的盛行要求銀行拓展業務,而第三方中介機構又極度缺乏,這就要求銀行培養屬于自己的專業性人才,以及探索出一套基本的風險評估系統,它要求銀行具備關于低碳金融的分析能力以及業務上的創新性,比如有的銀行金融機構選用的向保險公司進行低碳經濟項目融資的投保就是很不錯的手段。在監管方面,專項專管是必須的。銀行金融在低碳經濟條件下應設立專項的監管部門,一是對低碳企業進行追蹤與分析,即該企業的投入資金去向是否與環保意識相符,某個項目的開支是否合理等等;二是時刻關注國際上的動態,對低碳經濟的發展有深入的了解,以便對低碳經濟的現時作用與地位有客觀的評審,從而推測出低碳經濟下一步的發展動向。結合銀行搜集的數據與國家政策的調控,不僅可以使銀行適時調整融資力度,更可以探索出關于低碳金融規范的融資體系,為銀行未來可持續發展提供切實可行的參考,確定低碳金融的服務對象以及服務手段。
三、發展低碳金融的建議
(一)重視對低碳金融專業人員的培養
當今社會競爭激烈,銀行金融業想要在低碳經濟條件下脫穎而出,最重要的還是依靠低碳金融方面的創新型人才,不僅僅要對低碳經濟掌握全面,還必須懂得如何應用到銀行金融業務中,也就是既有專業性也要有可操作性。我國在低碳金融業的開發上落后于發達國家,很大程度上就是專業人才的缺失,導致在國際金融市場中競爭力度不足、地位較低。加強人才的培養,一方面是管理層人員本身應對低碳經濟有相當的了解,能夠從根本上接受低碳金融的理念并具有轉型的決心,努力學習專業知識,充分發揮指導作用,及時與基層人員交流,開發員工對低碳金融業務的思路。對于其他金融人員,除了要開設相應的講座與交流會,促進其對低碳金融的認識外,還應以實際行動鼓勵他們積極開發低碳經濟領域的業務或與低碳企業進行商談,有效推進低碳條件下的銀行金融業。
(二)抓緊可持續發展觀念的普及
可持續發展觀念的推行不僅僅限于個別行業,而應在大范圍內推廣,尤其是推動高污染高消耗企業的積極轉型,以及發展關于低碳企業、低碳項目的評估機構等等,這些行為有利于銀行轉變傳統金融模式,在低碳金融方面大膽創新,還能提高我國在國際低碳經濟市場上的地位。低碳經濟的意義是社會各部門支持節能減排并向這方面積極轉型,實現經濟效益的創造不依賴于破壞自然環境,既然如此就應該整個經濟市場共同努力,推行可持續發展觀念,讓每個人都能體會到低碳經濟的好處,這些都大大超越了金錢效益的價值。
(三)政府應對低碳金融給予支持
政府對銀行所能提供的支持有很多,其中能夠帶來較大影響的一個是完善相關監管法律,減少低碳金融業務的風險,比如制定低碳項目的相關標準,或者對低碳企業提供一些優惠政策等等。另一個則是提高人民幣的國際化程度,經濟全球化致使各國之間的貿易聯系更為密切,低碳經濟也一樣,它的背景本來就是國際化的巨大市場,因此我國銀行金融業的發展眼光應該更為長遠,要知道低碳經濟業務遲早會拓展到國際化范圍,此時人民幣作為我國金融業的結算工具,它在國際市場上的地位必須提高,才能保證我國在國際碳交易市場中的利益。加大對低碳經濟發展的執行力度,不遺余力地推動人民幣國際化,是我國政府能為銀行金融提供的有力支持。
四、結語
由于國際金融危機的爆發導致我國的很多不同的行業都受到了很大程度的傷害,甚至造成了很多企業資不抵債，最后沒有能力來償還銀行的貸款，或者由于增加了一些新的銀行貸款款項而導致企業的資金鏈斷裂，最后瀕臨破產或者倒閉,同時也使得銀行信貸的風險越來越大。對于信貸資金邁進樓市與股市的現象,它固然會使利弊相隨，一方面有利于開展更多的優質服務,另一方面也直接增加了危機環境下的金融風險,最終出現了惡性循環。當全球的經濟形勢逐漸恢復之后,為了避免這種現象的再次出現，銀監會變對此而提出來了“三個辦法一個指引”的有效對策，它既有利于幫助商業銀行對信貸政策進行有效的調整,又有利于幫助商業銀行爭取信貸工作的主動權。
二、商業銀行信貸工作改革與發展的必要性
面對當今復雜多變的金融環境,我國商業銀行信貸工作的改革與發展不但是必要的,而且是迫切的。
1.傳統銀行信貸業務的審批流程存在一定的風險慣性。
我國傳統的商業銀行針對貸款業務的審批流程，它的依據就是“三查”流程,這種流程的主要內容就是在貸款前調查,貸款時審查,貸款后檢查。因為流程太過于簡單，即使是銀行開展貸款業務的工作基礎，還是會在工作中造成巨大的失誤。因此，為了更好的落實“三個辦法一個指引”的重要內容，商業銀行應該根據相關規定,面對固貸、流貸和個貸這三個方面的要求,力求在原始的審核標準的基礎上，對原來的審貸標準進行徹底的細化,真正落實好精細化管理,從而來降低風險慣性對商業銀行貸款業務的沖擊。我們一般所說的風險慣性，就是指金融學上所說的傳統信貸業務的開展過程中,銀行所通過采取“三查”流程而促使不良貸款增加的現象,或者是指資金回籠速度過于緩慢等問題。如果對商業銀行的信貸業務審批的流程還不進行正確的改革,則這種持續性增加的風險與損失的增加,最終無法得到根本性的扭轉。這么一來，就需要銀行建立新的審批流程來提高信貸工作的嚴謹性，使得一些不良的貸款業務被過濾掉。
2.優質信貸業務被擠占。
銀行的信貸資金被挪用的狀況大多發生在我國的樓市與股市之間，如果我國的經濟一旦發生泡沫風險，就會對我國銀行的經濟效益造成巨大的沖擊。因此，在“三個辦法一個指引”沒有提出之前,銀行一般會選擇與大型企業或集團進行合作,展開相應的貸款業務，這樣做就是因為考慮到大客戶的強大的經營背景、還款能力以及合作前景等等，以便降低信貸危險。但是這些信貸資金被挪用的同時,也直接擠占了優質信貸業務的比例，所以這種做法也存在不合理性。在我國經濟快速發展的當今，越來越多的優質企業客戶急需要商業銀行提供信貸資金,而且這些經營項目也受到了政府的關注和支持,這樣更加有利于降低信貸的風險。但是基于現狀，這些優質客戶受信貸資金被挪用的影響,要想與銀行信貸取得合作就必須在貸款政策、審批流程上進行進一步的對接,當然，這也是我國商業銀行加強信貸工作改革和發展的重要方向。
3.信貸風險的控制需要相關行業的聯動。
因為商業銀行出現不良貸款的現象每年都會發生，尤其在流動資產信貸方面更加不容易控制。因此，銀行應該主動與擔保公司進行合作，主要來針對銀行的固貸、流貸和個貸的審批工作。比如,個體客戶在進行貸款買車的時候，就需要通過擔保公司進行相應的審核，以免發生騙貸的現象。這表明了銀行僅僅依靠自身的信貸風險防范機制來完全避免信貸風險的發生是不可能的,還需要銀行與相關行業的聯動。根據現在的金融形勢,銀行不論是在降低信貸風險方面，還是在支持實體經濟的發展方面,都應該積極的與其他行業進行合作，來發展“三個辦法一個指引”的精神。
三、商業銀行信貸工作改革與發展的舉措
作為金融服務機構，我國的商業銀行為了更好地面對現在日益復雜的金融形勢,應該大力加大對“三個辦法一個指引”的工作要求的落實力度,務必加大對審批環節的改革力度,使傳統與新型的信貸業務可以有機的結合起來,以便降低商業銀行信貸的風險,使得可以發展更為優質的信貸模式。
1.對傳統信貸業務的審批流程進行改變。
就傳統的商業銀行信貸業務而言,對審批流程的改革存在很大的重要因素。銀行機構應該在現有的管理系統存在的情況下，繼續增強監控預警的功能,如果借款人資金的流向一旦發生問題,就可以及時的在銀行的系統中做出相應的反應,方便了銀行對資金流向的追蹤管理，可以及時的查出自己的具體流向，最后做出相應的解決方案。
2.通過信貸轉型防止貸款資金被挪用。
商業銀行應該著重發展新型優質信貸服務,扶植優質實體經濟發展,調整信貸資金的占比，來防止信貸資金被挪用。根據當前企業從單一的投資方式轉變成多元化的投資方式的的社會現狀,商業銀行作為信貸業務的主要承擔者，應該在貸款政策方面，一步一步向國家大型重點建設項目邁進。
四、結語
近幾年來,在全球范圍內掀起了一場規模宏大的并購浪潮,筆者認為,世紀之交的這場并購浪潮不僅是銀行為了適應全球經濟一體化的要求,提高競爭力和盈利水平的一種戰術安排,更是為了在下世紀搶占國際金融市場而作出的一種戰略安排。
首先,這場并購是在世界經濟全球化的大背景下發生的。目前,世界經濟的全球化和一體化發展迅速,各國經濟對國際貿易和國際投資的依賴度明顯升高,國際市場的相互開放程度也大大提高。全球90%的金融業市場將獲得開放,其中包括20萬億美元的銀行資本,20萬億美元的銀行存款,2萬億美元的保險金,10萬億美元的股票市場資本,10萬億美元的上市債券。全球經濟和金融一體化,一方面使國際銀行業面臨更廣闊的市場空間,使他們更有必要和可能擴大業務范圍,實現規模經濟;另一方面也使其面臨全球范圍內的激烈競爭,原有的市場份額及壟斷格局將不可避免地受到挑戰和重組。這種外在環境的變化使銀行的并購不僅是為了追求規模經濟和盈利水平,更是為了重組全球范圍內的產業分工體系。銀行通過并購原有的競爭對手,強強聯合,利用各自的比較優勢,實現業務和服務的擴張,取得產業壟斷地位和領導地位。
其次,這場并購與以往不同,具有新的特點:第一,在這次并購中,強強聯合,超大規模巨型銀行間的并購現象普遍,交易額十分巨大,經濟影響和發展勢頭遠超過以往任何時期。以美國為例,美國1998年4月一周內發生的三起巨型并購行動,影響空前。第二,這場并購涉及的領域非常廣泛,行業內(指金融業內部的商業銀行、證券業務、保險業務等)并購和行業間并購同時發展。而且,許多國家為了加速調整步伐,對原有法律作出修正,當有些并購活動與法律相抵觸時,會迫使當局作出某些讓步。第三,這場并購浪潮充分體現了銀行業全球化、國際化、無國界化發展的趨勢。
最后,通過對國際銀行業并購的分析,可以把這次并購大致分為兩種類型:一是進攻型戰略并購,二是防御型戰略并購。進攻型戰略并購主要是指那些經營狀況較好,競爭力較強的國際大銀行充分利用當前有利的國際環境,通過并購組建世界性超大銀行,以達到其發動全球領域的“搶灘”行動,維護其世界銀行業中的領導地位或競爭優勢的目的。這類銀行主要以美國和歐洲銀行為主。防御型戰略并購則是指那些經營業績較差,不良債權較多,潛在金融風險較為嚴重的大型銀行,通過并購來化解不良債權,調整內部結構,增強抵御風險能力,從而達到維持生存和發展目的的一種戰略。這主要以日韓銀行業并購為主。
二、戰略性并購對中國金融業的新挑戰
首先,把中國的金融業放到競爭激烈的國際金融體系中看,我國的金融體系還是比較脆弱的,金融資產質量較差,不良資產比例過高,從業人員素質較低,潛在風險較為嚴重。因此在全球性競爭的環境下,我們目前還是處于一種戰略防御的地位。當前的任務還是進一步深化金融體制改革,增強銀行“內功”,然后才是積極參與國際競爭。
第一,我們應進一步深化銀行改革,作好以下幾項工作:
1、要實現經營方式轉變,由技術性經營方式代替勞動密集型經營方式。國有銀行應進行機構重組,按經濟區域設置分支機構,裁減職員,降低經營成本;提高銀行技術投入,加速電子化、網絡化進程,縮小與國際大銀行的技術差距和經營水平差距。
2、銀行應對不良債權采取新措施,可以通過增加貸款呆帳準備計提的方法來沖銷存量壞帳。更為重要的是,我們應通過提高經營水平優化資產運用,提高資產收益率減少增量壞帳,這應是化解銀行不良債權的根本性措施。
3、擴大業務渠道,大力發展中間業務,提高非利息收入比例。
4、提高銀行從業人員的業務素質。21世紀銀行業的競爭是人才和技術的競爭,銀行經營人員素質的高低決定了它在國際競爭中的成敗。我們應抓緊時間培養具有開拓精神和國際競爭能力的銀行管理人員,積極從高校選拔優秀的金融人才,提高銀行業從業人員的整體素質。
第二,我們應進一步加強新型股份制銀行建設,逐步提高其市場份額。中小股份制銀行可以通過互相并購重組或收購國有銀行分支機構的方式擴大規模,增強資本實力和抗風險能力。股份制銀行如招商銀行、中信銀行普遍具有機制靈活、經營行為規范、效益好的優點,但同時也存在規模較小、競爭力較弱的不利因素,還很難與四大國有商業銀行進行全面競爭,更不用說走向國際金融市場。因此,只有通過并購重組地方性金融機構如農村信用合作社、信托投資公司和國有銀行分支機構,才可以迅速擴張規模,改善資產質量,提高競爭力。
一、金融危機對我國銀行業的主要影晌
（一）房地產信貸風險壓力升高我國房地產的融資渠道主要靠銀行信貸，形成了相互的高度依賴關系，這樣的關系基本上都是由房地產企業和商業銀行的選擇引起的，這種情況下，其風險也是不可避免的。房地產企業對銀行貸款越來越依賴，就會使得銀行業遭受巨大的風險，1.如果沒有銀行貸款，房地產企業就不可能開始建設，這樣銀行就替代房地產企業承擔了風險；2.一些沒良心的開發商攜款潛逃的現象在當今屢見不鮮，這樣銀行也會面臨危險；3.開發商自身沒有投入巨額的資金，所以對于開發商來說，資金回籠的壓力相較于銀行來說會小很多，這樣就能夠賺取足夠的時間來抽取巨額的利潤，這也是銀行所擔心的高房價現象。
（二）企業信用風險增加經濟危機雖然不會直接影響我國經濟，但是間接影響也是不容小覷的，尤其是對于我國的出口企業和中小型企業來說，出口企業的需求極度下調、利潤大幅度下降、人民幣的匯率直線升值、經營成本大大升高等都是造成出口企業倒閉的主要原因。中小企業開始出現融資困難的現象，人民幣升值和外部需求降低也造成了中小企業的生存危機，國際經濟惡化使得經濟形勢越來越復雜，在這種的情況下銀行的信用風險越來越大。
二、關于商業銀行風險的防范
盡管金融危機的產生大多數源于衍生工具的大量推出，但是這絕對不能夠成為遏制國內金融市場創新以及改革的理由。金融創新對于國內經濟來說就像是一把“雙刃劍”，既能夠帶來利潤也能夠帶來危險，但是沒有創新金融業發展就不會有原動力，效率也不會有提升，所以我們要在加速金融創新的同時注意加強金融管理的控制，以下是一些從金融危機機中總結出來的啟示：
（一）加強金融機構的內部管理金融機構雖然能夠從創新中得到許多的利潤，但是相應也會有同樣的風險。因為金融衍生商品具有相當復雜的構成，原商品不可能會有相同的復制金融商品，所以會有不同的風險需要發行者和使用者承擔。因此，金融機構要提前預知這些風險，并且要在風險發生前想好解決和防范措施。
（二）合理利用衍生工具，防范銀行風險對于衍生工具要學會合理運用，將風險防范措施建立起來。在當今的國際大舞臺上，金融業正在以驚人的速度快速發展著，金融機構以及銀行等機構都逐漸將金融衍生品作為主要的組成部分。有時候在將風險分散和將流動性增長等方面都會產生更多的積極意義，但是風險的帶來也是不可避免的。按揭貸款就是一個非常好的例子，它有很高程度的證券化特點，但是在最初貸款人和最終投資人之間都有非常長的交易鏈，會需要非常多的委托關系產生致使最終的信息出現幾乎不對稱的現象，這樣就造成了金融風險。所以要考慮好金融創新對經濟帶來的影響，要在有效的機制保護下推出創新產品，將效率和安全處理在安全的范圍內，將風險降到最低。
（三）加強內部控制，完善風險監管體系經濟危機發生之前就已經有一些金融機構發現了問題，但是由于利益較大，所以沒有采取相應措施，因此我們需要樹立一個風險意識強化、管理制度健全、經營管理規范的金融機構，在日常監管中防范危機。此外，強化個人的信用監管平臺，健全征信系統，對客戶進行有效區分。以此為基礎將商業銀行的風險控制在最佳范圍。對內部加強控制，將操作產生的風險盡量避免。要有針對性地進行系統科學完善，將舊時的有效制度加強執行，建立新的賞罰制度，對基層工作人員進行重點監督，從根本上對風險進行防范。
三、結束語
任何的負面效應出現都是有其相應的漏洞的，只有建立完整的體系才能夠很好地彌補漏洞，避免危機的發生。中國的經濟市場只有在創新的同時，建立謹慎完整的監制體系才能夠繁榮地發展。
作者：曉紅陳萍單位：中國建設銀行股份有限公司吉林省分行中國建設銀行股份有限公司長春朝陽支行
（一）金融服務同質化趨向凸顯，不利于小微企業的發展
首先，競爭區域同質化。商業銀行因其自身性質，以追求利益最大化為主要目標。大型商業銀行以其網點眾多、覆蓋面廣、國家信用支持力度較大的優勢，一般將其競爭市場定位于大中型城市和經濟發達地區。為了擴大市場占有率，拓展業務范圍，中小商業銀行也將主要業務范圍定位于金融體系較為發達的大中型城市以及中小企業的分布較多的長三角、珠三角以及環渤海地區。而在經濟發展較為落后、中小企業融資渠道較為不足的中西部地區，商業銀行很少會設立分支機構，這就造成了區域間金融資源的不均衡。
其次，業務類型同質化。目前，各家商業銀行雖然推出了不同名稱的支持小微企業的金融業務，但各個業務本身性質相似，以抵押貸款和銀行承兌匯票為主，由于產品的創新程度有限，一家銀行推出新產品會很快被復制。小微企業實際分布的行業非常廣泛，企業經營千差萬別，不同類型小微企業對銀行金融產品的需求差異較大，銀行現有的產品及服務模式遠遠不能滿足小微企業目前的融資需求。另一方面，我國實行銀行業、保險業、證券業分業經營體制，這阻礙了金融機構間業務范圍的交叉和拓展。從商業銀行這個角度來講，分業經營不利于其為小微企業提供組合型、方案式金融服務，無法對多種理財產品和服務進行優化組合，只能推出單一性的金融服務，從而容易被競爭對手仿效。
（二）擔保方式單一，不利于小微企業的發展
由于小微企業具有規模小、業務靈活分散和財務管理不規范等特點，其經營業績、財務狀況等信用信息難以得到有效收集，這就造成了中小企業與金融機構之間信息的不對稱，而且導致了征信系統無法充分發揮其在服務中小企業中融資的作用。因此，在實踐中小微企業獲取銀行貸款主要以固定資產等實物資產進行抵押或質押貸款，信用貸款和保證貸款等方式在實際應用中比例有限。但小微企業的資產規模有限，尤其是對于剛剛成立的小微企業，在短期內需要大量資金支持，卻幾乎沒有實物資產用于抵押。
二、完善我國商業銀行對小微企業金融服務的建議
（一）建立金融服務差異化監管機制
1.應適當調高對小微企業不良貸款的容忍度。
小企業貸款前期評估風險大，貸前營銷和風險控制成本高，貸后的管理與結算成本也很高，適當放寬銀行業對小企業貸款不良率容忍度，制定更為靈活的專項管理辦法，將有助于引導銀行貸款流向小企業。為此，監管機構可以改變對不良貸款的剛性監管的做法，根據自身實力、抗風險抵押能力等指標來確定對風險的容忍度，形成一種貸款利率形成機制，針對自身發展的不同階段以及所處區域的不同對客戶采取不同的不良容忍度。
2.對存貸比實行動態化監管。
商業銀行在開展信貸業務時要受到存貸比的約束。小微企業受發展程度的限制，為銀行帶來的存款等回報比大中型企業少得多，尤其是對于存貸比相對較高的中小型商業銀行來說，往往會壓縮小微企業貸款作為應對存貸管理限額的對策。為了緩解存貸比監管的困境，可以采取二次差異化的存貸比監管政策。鑒于存貸比僅為銀行流動性監管的一個輔助指標，因此可以在適當放寬小企業存貸款比的同時，通過強化流動性比例、備付金率、流動性缺口等監管指標，確保流動性監管不被削弱。
（二）完善信用擔保體系
1.健全小微企業立法擔保體系法律規范。
以我國《中小企業促進法》為指導，對現有的《擔保法》、《公司法》進行針對性的修改與解釋，就擔保機構的性質、地位、準入條件、業務范圍、行為規范等方面做出具體的規定，使小微企業信用擔保機構的設立及運行能夠有可遵循的規范。同時，完善與小微企業擔保體系相關的配套法律，尤其應嚴格約束政府在擔保業務中的行為，引導政府參與小微企業擔保的方式由直接介入向監督管理的轉變，切實保障小微擔保企業擔保機構的獨立地位與自。
2.加強小微企業征信體系建設。
一方面，政府應充分發揮在征信體系建設中的積極指導作用，加強人民銀行與工商、稅務、社會保障等部門的合作溝通與信息共享，建立廣泛而統一的信息共享制度，建立共享的數據庫；另一方面，加強小微企業信用評級指標體系的研究，建立中小企業信用評價機制；加強小微企業誠信教育，培養小微企業的信用意識，加強其對自身管理、財務等重要信息的披露力度，服務小微企業征信體系的建設。
（三）完善風險共擔機制
1.完善小微企業貸款風險補償基金。
一是建立基金專門管理機構，建立不同部門之間的合作機制。二是建立小微企業貸款臺賬。市、縣兩級銀行業金融機構應有針對性地建立小企業貸款臺賬，對每筆貸款的對象、金額、期限、用途等項目進行記錄。并結合當地制定的貸款風險補償基金辦法，對小微企業活動進行有效監督，確保小微企業貸款得以全面落實。
2.完善小微企業貸款保險制度。
充分發揮政府的主導作用，構建良好的工作協調機制，加強有關部門之間的合作，各司其職，積極參與到小微企業融資的各個環節中；中央與地方各部門還應出臺財稅等優惠政策，對保險、保證機構給予適當補貼，提高進入該領域的積極性。
3.鼓勵多方合作，建立有效的風險分擔機制。
一是明確各機構風險管控的分工。銀行負責申請貸款企業的信用調查、貸款初審以及資金使用監控；保險公司負責銀行貸款初審的復核及最終確認，并對企業宏觀環境、經營管理行為等情況進行分析跟蹤。二是確保保險公司、銀行及擔保機構所承擔的風險比例，銀行所承擔的比例不宜過低，確保風險與收益的均衡，保證其參與。此外，為了不加重小微企業的保費負擔，可適當添加抵押、質押等擔保方式，實現以保險為主、抵押與質押為輔的擔保方式，有效實現風險的分擔。
（四）完善助力小微金融稅收優惠政策
1.制定更加公平合理的稅收政策。
一是結合區域經濟發展水平科學界定小微企業，從而更有利于從政策扶持層面上實施公平的扶助；二是針對不同的經濟區域，制定有差異的稅收優惠政策；三是通過優惠稅率引導企業增加自有資金，促使其將所獲利潤進行再投資，并引導外部資金流向小微企業，對向小微企業提供貸款的銀行或金融機構，給予稅收優惠；對于民間投資和融資業務明確在一定時期內給予稅收減免政策。
2.進一步加大稅收優惠力度。
目前很多小微企業財務制度不健全，不能準確的進行會計核算，企業所得稅多采用核定征收。但是，目前由于原材料成本、勞動力成本上升加之競爭日益激烈，小微企業的利潤空間越來越小，所以應考慮繼續降低企業所得稅征收率。
3.實行針對性的稅收政策。
本文作者：王繼工作單位：四川財經職業學院
商業銀行財務會計
（一）商業銀行的概論商業銀行是以獲取利潤為經營目的，以吸收存款、發放貸款為主的多功能、綜合化的金融機構。商業銀行相對于一般企業而言是負債經營，它能夠創造存款貨幣，業務范圍廣泛、綜合性強。商業銀行的職能分別是信用中介職能、支付中介職能、信用創造職能、金融服務職能。商業銀行的組織形式主要是有四種形式，分別是單一銀行制、總分行制、持股公司制、連鎖銀行制。（二）商業銀行財務會計的創新商業銀行的財務會計的創新，本文主要是通過商業銀行的業務來分析表述。在傳統上商業銀行主要有三大業務，分別是負債業務、資產業務和中間業務。金融創新以其新工具、新技術、新市場等為銀行業構造了新的融資模式和提供了新的金融服務方式。1.負債業務創新。商業銀行的資金來金融創新對商業銀行財務會計的影響源是由自有資本和對外負債所構成的，而自有資本相對于對外負債比例低，所以對外負債成為了商業銀行的依靠，決定了銀行資產業務的規模以及獲利的大小。自有資本是商業銀行得以成立、發展的基礎前提。可以說自有資本顯示了銀行的實力，增強了客戶對銀行的信心，也是銀行抵御風險的保障。對外負債，可以分為借入類和存款類負債。借入類負債是通過借入的方式來融集資金，主要途徑有同業拆借、向中央銀行貼現或借款、在公開市場上發行金融債券。傳統上存款大致可以分為活期、定期和儲蓄存款。活期存款可以由客戶隨時存取；定期存款必須是在約定的存款期限時間內辦理；儲蓄存款是個人為積蓄貨幣、取得利息收入而開立的，一般情況下不能簽發支票，它也包括了活期和定期等不同種類。隨著金融創新的發展，銀行負債業務現在有了新的存款工具，有可轉讓定期存單、自動轉賬服務、可轉讓支付命令賬戶、協定賬戶、貨幣市場存款賬戶等。2.資產業務創新。銀行的資產業務在傳統上都是以貸款為主，有短期、中長期信貸和抵押貸款等，其貸款利率和還款期限是固定的。隨著金融創新的發展，資產業務也出現了新的發展特點，表現在證券投資業務的大大增多，資產負債表中貸款與證券之間界限模糊；貸款的規模既有龐大的銀團貸款，也有為居民提供的小額信貸信用卡。現在經濟的發展拉動了消費的發展，消費信用成為商業銀行資產業務的主要項目，它可分為一次償還或分期償還的貸款及信用卡業務。住宅貸款是近年來銀行發展起來的最重要的資產項目。我國近年來也通過銀行房貸利率來對國民經濟的發展進行調節。3.表外業務創新。隨著銀行內競爭的加劇以及銀行業與非銀行業金融機構的競爭加劇，為了增強競爭力銀行業推出了多樣化的服務和產品。雖然表外業務沒有較多的利息收入，但是客觀的手續費也成了銀行收益的保證。銀行表外業務的創新有信托業務的創新、私人銀行的興起及支付和清算業務的創新。4.銀行債權的證券化。為了增強資產流動性、轉移信用風險而創造了新的貸款工具：銀行債權證券化。
金融創新對商業銀行財務會計的影響
隨著經濟的不斷發展，商業銀行進行金融創新是十分重要的。金融創新就像是一把雙刃劍，存在兩面性，對商業銀行的影響可以從正面影響和負面影響兩個方面來說明。（一）金融創新對商業銀行財務會計的正面影響1.金融創新對銀行業務助推作用。銀行業的業務發展能力可以從它新的業務的資本增長能力、效益能力、拓展范圍大小等方面的指標予以衡量。金融創新使得銀行業務在原有的資產、負債、中間業務的基礎上進行延伸，金融工具的可交易性、收益、流動性等重新拆分、組合。新的金融工具被創造，擴展了金融市場的交易品種，擴大了銀行的業務范圍，方便客戶選擇適合自己的銀行業務，提高了銀行的經濟效益以及銀行的競爭力。同時，銀行業務的金融創新在一定程度上規避了政府的金融管制即利率管制，金融資源可利用程度得到了擴大而且優化了配置效果，也使得銀行的金融總量快速增加。促進了儲蓄向投資的轉化，使人們對資金安排不在是傾向于單一的儲蓄，加速了人們對投資的認知，促進了經濟的發展。2.金融創新對銀行運營效率的提升。運營效率的提升體現在金融工具的創新、金融交易方式的創新，這使得金融機構對經濟體系的滲透力在不斷地增強。金融市場存在著系統性風險、浮動利率和在浮動匯率下跨國融資的利率和匯率風險、全球范圍的資金轉移和調撥等風險，通過銀行的支付清算系統、互換交易等，解決了過去一些無法解決的問題；銀行業金融服務范圍擴大的同時，它的個性化和厚度也在顯著地增強，不同層次和不同需求的消費者都突破了時間、空間、地域的限制在創新中得到了滿足；隨著銀行金融創新，金融機構的盈利水平和資產都在擴張，為金融機構運營提供了動力。3.金融創新對銀行國際化的促進作用。由于生產的國際化和資本流動的國際化迅速發展，出現了大量的跨國公司，這些公司對銀行業的金融服務需求也是在增加，從而推動了銀行實行跨國經營以及全球性經營的戰略擴張的步伐。（二）金融創新對商業銀行財務會計的負面影響1.銀行體系內存在的不穩定性加劇。隨著金融創新的深入，金融自由化和金融管制的放松加速了金融創新的深度、廣度，銀行業受其影響競爭也在日益激烈，銀行破產、兼并的事件也在發生，這對于銀行體系的安全性和穩定性造成了巨大的沖擊。2007年的美國“次貸危機”爆發不僅是重創了美國的經濟，也造成了全球金融市場的劇烈動蕩。2.銀行體系面臨的風險加劇。由于金融工具、金融服務、金融交易等品種和方式的日益增多，使得原本一些風險被隱性化了，我們知道有些風險是能夠被消除的，但是有的風險只能被轉移卻不能被消除。金融創新不能減少整個金融體系的系統風險，還使得金融體系需要面臨新型風險涌現的難題。現在的新型風險主要出現在電子風險、表外風險、國際風險等。隨著計算機的普及使用導致了計算機犯罪風險，電子詐騙、網上銀行透支行為層出不窮；銀行業務的多元化也使得銀行間、金融機構間形成密不可分的關系，單一環節上的風險就可能形成連鎖的效應；銀行表外業務也造成了一些業務杠桿率過高、透明度較差，使得風險被放大；銀行的國際化使得風險在一定程度上跨越國界，會影響到一個地區甚至世界范圍。
對商業銀行金融創新的建議
（一）堅持《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規和國內的會計制度商業銀行在金融創新中必須堅持遵循《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規和國內的會計制度，健全商業銀行的財務會計制度，真實反映商業銀行的業務和財務活動，按照規定編制和銀行財務報告。（二）堅持依照和遵循《商業銀行金融創新指引》的規定商業銀行應該堅持依照和遵循《商業銀行金融創新指引》的規定，遵循銀行業金融創新的基本原則：合法合規原則、成本可算原則、風險可控原則、公平競爭原則等。（三）堅持履行和實施《巴塞爾新資本協議》2007年2月28日，中國銀行業監督管理委員會了針對銀行資本的指導意見，啟動了實施《巴塞爾新資本協議》的工程。必須要履行好分類實施、分層推進、分步達標的三大原則以促進銀行更好更安全發展。從資產規模、風險管理水平、業務范圍及復雜度等方面落實，確保商業銀行的發展。（四）堅持做好金融監管的職責金融監管是防范和抵御金融創新中風險的主要手段。商業銀行可以說是一個經營風險的機構，內部控制是銀行管理風險的重中之重。一個健全有效的內部控制是銀行經營的前提，是銀行持續發展的基石，是銀行實現其目標的重要保證。只有將內部控制落實好、完善內部機制、提升內部控制的技術手段等，才能使商業銀行自身更穩健發展，才能有效地防范、化解金融風險和危機。（五）加強商業銀行資本管理和經營成本的控制從中國加入世界貿易組織以后，中國的經濟面對著國內經濟和國外經濟雙重變化的影響，金融市場多變使得商業銀行的競爭進一步加劇。商業銀行的主要目的是盈利性，其目的決定了它的經營目標，一個商業銀行的經營目標也使得資產負債發生變化。加強商業銀行的資本管理和經營成本的控制，健全銀行資產負債結構，通過補充核心資本和發行債券為銀行通過保障。（六）加強商業銀行財務報表的清晰度、透明度提供財務報表的目的是提供經濟實體的財務狀況、經營成果和財務狀況變動信息。商業銀行財務報表的使用者可以通過提供的信息來幫助他們了解銀行的經營狀況和財務狀況，以幫助他們進行經濟經營決策。最為重要的是通過財務報表可以對資產進行更符合實際的估量和測價，對未來事件、不利發展以及對收入和支出的敏感變化的估計。
隨著經濟開放程度地加深，金融創新的深入，商業銀行也在發生著變化。一段時間里商業銀行從數量、規模、業務范圍等方面都快速的增長，為經濟的發展注入了動力。然而2007年的美國次貸危機為金融創新敲了一個警鐘，讓我們清楚認識到金融創新是一把“雙刃劍”，有利有弊。而隨著次貸危機在規模和影響上的擴散，商業銀行也需要在金融創新的同時加強金融監督，必須遵守和履行好法律法規，加強對商業銀行信用、市場、操作等風險的管理控制，及時了解商業銀行的敏感變化，以促進商業銀行在金融創新中平穩發展。
關鍵詞：城市商業銀行；金融理財；中小企業客戶理財；理財產品
一、中國銀行業理財沖擊波
金融理財是通過儲蓄、貸款、保險、證券、基金、信托等渠道，對個人（家庭）的資金和負債資產的科學管理和運作，以提高財產的效能，實現個人（家庭）的人生目標的經濟活動。銀行理財則是指銀行利用自己掌握的客戶信息與金融產品通過分析客戶自身財務狀況，以了解和發掘客戶需求，制訂客戶財務管理目標和計劃，并幫助選擇金融產品的實現客戶理財目標的一系列服務過程。
近年來，我國經濟高速發展，個人理財業務增加迅速。客戶對銀行理財業務的需求隨之增加。國家經濟景氣監測中心公布的一項調查結果表明，就全國而言，約有70%的居民希望得到理財顧問的指導和咨詢。國際的一項調查也表明，幾乎百分之百的人們在沒有得到專業人員的指導和咨詢時，一生中損失的個人財產從20%到100%之間。目前200多家外資銀行已經介入中國金融市場，各家銀行特別是四大國有商業銀行及新興股份制銀行都正在不斷開發和推出自己獨具特色的銀行理財產品。在過去6年的時間里，中國理財業務每年的市場增長率達到了18%.未來10年，我國個人理財市場將以年30%的速度增長，大約40%的“私人客戶”持有4種或更多的金融理財產品。據我國有關部門預測，2005年全國理財的市場規模就達到了2000億元左右，有著廣泛的發展前景和創造利潤的空間。理財業務將像銀行存取款、匯款一樣成為銀行的一項標準服務項目。像招商銀行的“金葵花”理財、光大銀行的“陽光理財”、廣發銀行的“真情理財”、民生銀行的“非凡理財”等，正以各自的特色和超時空服務吸引著各個高端客戶的眼球，豐富著銀行理財市場。他們正在盡可能全面的、科學的、多元互補和動態跟進的理財服務，使客戶實現終身快樂的理財目標；獲取家庭和個人財務的最大自由。總之，這些銀行正通過自己的理財智慧為客戶進行著美好的人生財富規劃。
二、城市商業銀行的理財現狀
中國城市商業銀行自1995年開始組建以來，目前已經達到了118家，雖然經過了近十年的發展，仍存在著規模較小、人才不足、科技手段滯后、資本充足率低下、不良貸款多、風險管理手段落后、金融產品單一等一系列問題。絕大多數城市商業銀行對金融理財業務還處于朦朧狀態，銀行理財產品幾乎空白。部分城市商業銀行在銀監的要求下，為擴大中間業務收入僅僅做一些保險、基金、信托業務等初級理財產品。城市商行的理財觀念有待灌輸，理財市場有待定位，理財產品有待研發，理財渠道有待拓展，理財原則有待確立，理財人才有待培養。總之，城市商業銀行要想在開放的金融市場中找到自己的生存和發展空間，必須做出自己準確的理財市場定位。
三、城市商業銀行的理財定位
城市商業銀行是中小銀行。在金融市場開放和金融自由化以后，絕大多數的城市商業銀行將屬于地地道道的小銀行。“立足地方，服務市民，支持地方經濟發展”的市場定位的思維模式在未來的十年內不會有大的突破。這就決定了城市商業銀行的市場定位。
城市商業銀行的理財業務必須服務并服從于自己的市場定位。即在鞏固現有客戶關系的同時，發現和挖掘潛在客戶。通過市場細分，找準目標市場，進行目標營銷，實現差異化和個性化服務，“一個人一個尺寸”。懂得誰最有可能成為我們的服務主顧，然后由專業理財人員對其進行信息搜集、整理與評估，分析客戶的生活、財務現狀，依據客戶理財目標，幫助其制定出可行的理財方案。總之，為中小客戶和城市居民理財是城市商業銀行的基本理財定位。
四、當前城市商業銀行的理財策略
（一）理財對象：為中小客戶理財
首先，這是由城市商業銀行的綜合實力決定的。目前，全國現有城市商業銀行118家，其中大多數城市商業銀行的總資產規模多在500億元以下，它們還都屬小銀行之列。從當前情況看，其經濟實力，人才資源，科技支持，研發能力，理財工具等都不具備同工、建、中、交、農、招等大中型銀行競爭的能力，更不具備同花旗、匯豐、渣打等外資銀行競爭的實力。不能為高端客戶進行理財，是城市商業銀行的硬傷。
其次，這是城市商業銀行的市場定位決定的。中小客戶是城市商業銀行的基本客戶群，中小客戶需要理財。據有關資料顯示，自從1978年改革開放以來，我國國民經濟持續快速地增長了26年。這種勢頭還在繼續，GDP、人均收入、存款余額等這些對人民生活水平、生活質量和個人家庭財富積累產生重大影響的指標都大幅度地增長。前25年，國民收入就提高了22倍以上（名義增長）。同時，國家社會保障制度、醫療制度、教育體制等改革也使人們不得不更多地關注自己的財務狀況。通過綜合安排，確保自己日后生活在理財方面達到獨立、安全和自主，更好地享受生活已經成為人們追求的基本目標。富裕起來的中產階層及廣大的城市居民為城市商業銀行提供了廣闊的理財市場。以年均30%高速增長的理財需求，也要求城商行必須把握機遇，細分目標市場，為中小客戶理財。
（二）理財產品：理財產品應以理財業務和聯合運用開發為主
從目前全球銀行理財產品的現狀看，品種極為豐富。各種理財產品相互組合，分散風險，依照客戶理財目標，“可控風險，追求最大利潤”是銀行理財專家理財的基本原則。
從城市商業銀行的現狀看，理財隊伍的理財藝術剛剛處于“萌芽階段”或“幼稚園階段”（夏保羅語）的起步時期，“穩健經營”是首要原則。理財產品的選擇可分步進行。
首先，低風險，低收益產品。如目前部分城商行正在營銷的產品：保險，債券、基金均屬初級理財產品。
其次，逐步介入自己相對熟悉收益較大的產品。如股票、信托和房產投資業務。隨著理財人員經驗的豐富，不斷介入高風險，高收益理財產品。銀行理財業務本身就是智慧（知識）、判斷，經驗和膽識（眼光）結合的結晶。準確的產品選擇是理財客戶取得穩定收益的保障，而收益的增長又是取得客戶信任，增強客戶忠誠度的基礎。理財產品應及時推出。
再次，聯合開發和創新新的理財產品。目前，從綜合競爭力來看，城市商業銀行沒有必要也不大可能有精力和實力創造出高端的理財產品組合。據有關資料表明，發行100萬張銀行理財卡才能達到盈虧平衡點。而從中小城市商業銀行所處的地域環境看，絕大多數城市的人口在100萬人左右。每個城市人均持有一張同一銀行的銀行卡是不現實的。因此，自行發卡不是明智選擇。而同大中型銀行聯合推出理財產品，既能節約成本，又能提高效率，滿足客戶需求。聯合開發有三個渠道：一是與新興的股份制銀行聯合。他們的理財卡已形成品牌，具有較強的市場競爭力。二是區域內城市商業銀行聯合。如唐山、秦皇島、張家口、廊坊等商行同石家莊商行共同運用石家莊商行的“如意卡”的小范圍的聯合，初步形成了合力，利于市場發行和競爭。三是在銀監會或中國銀行業協會的協調下，共同研發“中國城市商行業理財卡”，實現互惠共贏。
（三）營銷渠道：發散式營銷為主要模式
發散式營銷是指在銀行現有客戶的基礎上，通過客戶經理或理財專家的指導和努力，使現有客戶帶動潛在客戶，從而達到客戶倍數增長的營銷模式。城市商業銀行經過近10年的發展，都培育了眾多的基本客戶群。許多客戶正是在城商行的業務支持下由小到大迅速發展，獲得了較為豐厚的收益。他們也以城市商業銀行偏平化的管理模式，方便快捷的決策等靈活的機制，成了“趕不走的客戶”，培育了相互的信任感和忠誠度，客戶關系十分融洽。因此，在劃分目標市場時必須首先熟悉市場所在的物理環境、情感環境、文化環境與智力環境。在此基礎上，市場細分，選準目標客戶。這樣，理財的基礎市場才會盡在掌握之中。如果營銷方式得當，他們的上下游客戶，乃至上下游客戶的客戶，就會從潛在的客戶迅速轉變為現時客戶。
（四）理財目標：客戶滿意，保本微利為原則
2007年1月份，我國金融市場將全面開放，競爭將更加激烈。中資銀行、外資銀行間的相互參股和并購日益顯現，實力強大銀行的金融服務品種會越來越豐富，城市商業銀行的邊緣化地位更加嚴重。為了自己的生存和發展，城市商業銀行就必須有明確的市場定位，有自己的目標客戶，有自己的經營特色，有自己的強勢產品，而理財成為了各家銀行競爭的主要手段。但是，城市商業銀行在理財方面是最為薄弱的環節之一。雖然城市商業銀行理財的終極目標是增加業務收入，提高盈利水平，但是近期目標應以“客戶滿意、保本微利”為理財的基本原則。一是穩定現有客戶，使其財富在城商行的管理下照樣能不斷增值，以加強客戶關系，提高客戶滿意度和忠誠度；二是通過理財，增加客戶資產的額外價值，提高城商行超值服務水平，激發客戶對金融理財產品的需求，培養成長型客戶；三是樹立理財服務典型，擴大潛在客戶，從而提高城商行在中小客戶中的市場占有份額；四是在優質的客戶穩步增加或減少流失的基礎上，加快特色金融理財產品的創新，使城商行逐步走向精品小銀行之路。
（五）理財關鍵：打造精英的理財團隊
銀行理財對城商行來說是一個既陌生又可怕的概念，可怕之處在于缺少理財的主體———人才。打造精英的理財團隊已是當務之急。
首先，培訓人才。中國國民財富的持續增長正呼喚著我國金融理財師的出現和發展。為了迅速培養合格的理財專家，2003年，國家勞動和社會保障部公布的第五批53項職業標準中，理財師正式被納入了國家職業大典中。2004年12月11日，中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會通過了《金融理財師考試認證暫行辦法》。2006年，中國注冊理財規劃師協會又正式成立。這為我國理財師快速培訓成長奠定了基礎。城商行必須趕上這班車，加快理財人才的培養。
其次，長留人才。人才是現代社會組織的核心競爭力。“承認人的需求，滿足之；尊重人的個性，容納之；重視人的價值，實現之；開發人的潛能，利用之；鼓勵人的創造，獎勵之。”這是招商銀行的人本理念，也是他們的致勝之本。花旗銀行前總裁史蒂爾曼。洛克菲勒在1965年就指出：“如果我們把最近這幾年里所做的事情全部放倒，然后再把它們重新拼在一起，那么就可以看到，這么多年以來，我們所傾注最多的精力，花了最多的時間，并且今后也將繼續這樣做的事情是———人的問題，對這一點應該是毫無疑問。在花旗銀行人員的招聘、錄用、培訓、崗位安排和發展，總是排在第一位的。”比人才更重要的是能人，而在人才的使用上，花旗銀行前亞洲區資產融資部總裁，現任美國國際教育基金會會長夏保羅說：建立激勵制度最重要，花旗銀行為此實行了“九方格圖”績效考核制度。“重用人才、重獎人才、尊重人才、長留人才”是花旗銀行的選擇人才觀，與招商銀行同工異曲。這也是現代銀行的成功之道。
中國城市商業銀行要使自己的團隊成為精英團隊，在金融市場中有優勢兵力，強打猛攻，最大限度地提高理財市場占有率，培養人才，長留人才是致勝的關鍵。
參考文獻：
[1]田文錦。金融理財[M].北京：機械工業出版社，2006.
關鍵詞公司治理金融危機商業銀行
1金融系統穩定的重要性
自從20世紀70年代末發達國家和一些新興國家陸續實施金融自由化和放松金融管制之后，全球發生銀行危機的國家和頻率與之前相比有很大幅度地增加。在Bordo和Eichengreen（1999）的一項有關金融危機的研究中，他們選取的21個樣本國家在1945~1971年期間，只發生了1次銀行危機。但就在1975到1997年之間，國際貨幣基金組織（IMF）的成員國共發生了54次銀行危機。
大量金融危機研究表明，銀行危機通常處于金融危機的核心地位，并且決定著金融危機的深度和廣度。近年來的經驗證據也表明了這一點，例如，1994年的墨西哥危機之所以比1998年的巴西危機持續的時間更長，帶來的危害更大，其重要的原因就在于銀行系統的問題。1997年的亞洲金融危機之所以如此嚴重，關鍵原因也是由于銀行系統卷入到危機之中。
在2006年12月之前，中國將向外國全面開放銀行業。隨著金融部門越來越開放，其面臨的競爭將越來越激烈，不穩定的因素將不可避免地增加。銀行業本身具有內在的脆弱性，因為銀行是一個通過短期負債與長期資產的結構來創造流動性，并且實行高負債經營的行業。貨幣不匹配是開放銀行業脆弱性的另外一個重要原因。加之我國信息不對稱、契約不完全的問題比發達市場經濟國家要嚴重得多，因此在未來幾年內銀行系統發生危機的可能性會加大。所以，維持銀行及金融系統的穩定對我國的經濟發展十分重要，是當前我國面臨的一個十分關鍵和棘手的問題。
2商業銀行的公司治理與金融危機
有關亞洲金融危機爆發原因的相關文獻很多，但歸納起來主要有3種不同的觀點。第一種觀點強調了危機國家經濟基本面的惡化；第二種觀點強調了投資者自我實現的恐慌；第三種觀點強調了政府提供的擔保所產生的道德風險。雖然這3種觀點從不同的角度解釋了金融危機，但是并沒有主要關注處于微觀基礎的銀行。實際上，金融機構的公司治理所存在的嚴重缺陷不僅是危機產生的一個重要原因，也增加了危機的嚴重程度和所付出的成本代價。公司治理不僅對于單個的金融機構，而且對于金融系統甚至整個經濟系統都起著重要的基礎性作用。近年來發生的許多金融危機，例如亞洲、俄羅斯和拉美國家，其中一個重要原因就在于薄弱的公司治理和風險管理機制。
公司治理結構是聯系公司管理層、董事會、股東及其他利益相關者之間的正式和非正式關系的制度安排，并通過公司所追求的目標、實現這些目標的手段以及監督這些目標的績效為企業的運作提供了一套機制，以使各利害關系人在權利、責任和利益上相互制衡，實現公司效率和公平的合理統一。良好的公司治理應為董事會和管理層提供恰當的激勵機制去追求符合公司和股東利益的目標，并能夠發揮有效的監督作用以及更好地利用公司的資源。
良好的公司治理不僅對企業的發展起著至關重要的作用，而且也是維持金融系統穩健和抵抗外部沖擊的一個關鍵因素。Johnson和Boone等的研究發現，公司治理特別是對中小股東保護的有效性比標準的宏觀經濟基本面方法更能夠解釋金融危機。那么，作為處于金融系統主導地位的銀行來講，其公司治理是否薄弱對金融系統的穩定更是有著十分重要的影響。因此，近年來一些國家的銀行監管當局開始越來越重視銀行的公司治理在促進金融穩定中所發揮的重要作用。同時，在日常業務中，銀行面臨著各種風險，包括信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險和內部操作風險等。對這些風險處置不當會對整個金融系統造成嚴重的后果，因此需要銀行部門能夠識別、監督和控制這些風險。而良好的公司治理則是實現有效風險管理的基礎。
因此，亞洲金融危機爆發之后，公司治理對金融系統穩定的影響得到了國際金融機構的極大關注。例如，金融穩定論壇（FSF）把經濟合作與發展組織制定的《OECD公司治理原則》作為衡量金融體系健全與否的12個主要標準之一。同時，巴塞爾銀行監管委員會也將公司治理結構納入其對銀行的監管內容中。1999年該機構了《加強銀行機構的公司治理》，從銀行價值取向、戰略目標、責權劃分、管理者相互關系、內控系統、特別風險監控、激勵機制和信息透明度等八個方面闡述了良好的銀行公司治理機制所必備的基本要素。
3中國商業銀行的治理結構缺陷
經過不斷的金融體制改革，中國的金融體系逐步實現了多元化。但目前銀行業金融資產在全部金融機構資產總額中占絕大多數比重，其中銀行業又以四大國有獨資銀行為主體。截至2003年底，四家國有商業銀行總資產占到全部銀行業資產總額的55%，并承擔著全社會80%左右的支付結算量。這種十分薄弱的治理結構造成了巨額的不良資產和過高的不良資產比率，大大增加了銀行系統的脆弱性。中國商業銀行治理結構的缺陷主要有以下幾個方面：
3.1全體公民作為國有商業銀行所有者的利益得不到有效的保護
國家作為國有商業銀行的出資者，享有剩余索取權，但國家是一個非人格化的產權主體，真正人格化的產權主體是全體公民。但對每一個公民來講，其并沒有足夠的動機、資源和能力去監督銀行。國家政府可以看作是每個全體公民的人，然后政府通過具體的行政機構把經營權利交給其委派的官員行使。這時，一方面國家政府的目標是多元化的，追求銀行價值的最大化并不是其最重要和唯一的目標。另一方面，對于實際行使經營權的政府官員來講，剩余索取權與控制權出現極大的不匹配，而且政府官員的首要目標是行政目標而不是所有者目標。這種從全體公民、中央政府、管理機構一直到經理人員之間的具有行政性的層層委托關系，使作為所有者的全體公民的利益得不到有效地保護。
對于股份制商業銀行來說，其控股股東基本上仍是國有企業，使得這些銀行也在不同程度上帶有行政色彩并普遍存在著內部人控制和道德風險問題。普通股股東無法對經理人員進行有效的監督，其利益也難以得到有效保證。
3.2對經理人員的激勵約束機制不強，鼓勵了經營者的漠視風險和欺詐行為
與行政體制高度一致的國有商業銀行分支機構設置，一方面使得銀行的貸款決定受到地方政府的干預，另一方面使得總行對分支機構的經理人員缺乏監督和控制。參照事業單位工資制度制定的薪酬制度，不能對經營者進行有效的激勵和約束，反而增長了經營者進行欺詐和權力尋租的動機。例如，廣東佛山的馮昌明與工商銀行廣東分行、佛山分行等有關銀行高層管理者內外勾結，涉嫌騙取貸款70多億元。
3.3資本市場、產品市場和經理市場尚未形成有效的市場約束機制
一是通過股價變化和接管威脅，進行產權交易的資本市場可以起到約束公司管理層的作用。但是，國有獨資商業銀行并沒有這樣一個資本市場，上市的股份制商業銀行由于大量非流通股的存在而大大削弱了資本市場的對管理者的約束作用。二是雖然四大國有商業銀行的壟斷傾向開始呈現出下降的趨勢，但銀行業市場仍然處于金融抑制下的行政壟斷狀態。在政府的普遍而深入的保護和干預下，使得本來在金融體系中就居于絕對主導的銀行業忽視了風險控制和經營績效的改善。三是在有效的經理市場上，企業經理作為人力資本，其價值取決于市場對經理在知識、經驗、誠信度和經營業績等方面的評價。但銀行經理人員的選擇往往受到政府的干預和影響，國有獨資商業銀行的高級管理人員由政府任命，缺乏有效的市場競爭機制。
4完善中國商業銀行治理，增強金融系統的穩定
完善銀行業的公司治理必須形成有效的激勵與約束機制，所以公司治理的完善不僅僅限于內部治理結構，筆者認為應該主要從以下幾個方面著手：
(1)通過股份制改造，建立起合理的股東結構和內部治理結構，明確股東大會、董事會和監事會以及高級管理人員之間的各項具體職責和權利。在我國股份制商業銀行以及處于股份制改造進程中的國有商業銀行已經建立了股東大會、董事會和監事會等機構，但僅僅有形式上的架構是遠遠不夠的，重要的是增強具體操作和執行的有效性，真正建立起對相關責任人的有效激勵、制衡和懲罰機制。特別是對沒有盡到自己職責以及違反法規的責任人要給予相應的懲罰。
(2)在銀行業的相關資本市場、產品市場和經理市場建立有效的市場約束機制。通過建立和完善進行產權交易的資本市場約束銀行的公司管理層，通過消除政府對銀行業的過度干預來增強國有銀行的風險和競爭意識，通過消除高層管理人員的政府任命制來形成有效的經理市場。通過破產、接管、并購和重組等潛在威脅來約束經營不善的銀行，降低經營者的道德風險問題。同時，成立專門的擔保機構對存款人實行有限的擔保，降低由國家對國有銀行實行無限擔保所帶來的嚴重的道德風險問題。
(3)健全與金融機構相關的法律法規，并且增強法律的有效執行和法治建設，其中后者顯得更為重要。法律的有效執行一方面可以保護銀行對貸款進行有效回收，另一方面可以抑制大股東和內部管理人員侵害廣大存款人和小股東的利益，這是維持銀行系統穩定不可忽視的部分。
(4)增加信息披露的透明度，提高財務報告的準確性和質量，完善商業銀行信息披露制度，并對違規者實行相應的懲罰和糾正措施，這是存款人、中小股東、監管者和資本市場對銀行進行有效約束的前提條件。應該制定和實施完備的措施來保證中小股東參與公司的治理，發揮資本市場對銀行的有效約束作用。
十六屆六中全會以后，構建社會主義和諧社會成為我國當前工作的主題。金融是現代經濟的核心，其在支持經濟發展、調節資源配置、維護社會穩定方面發揮著舉足輕重的作用，金融在現代經濟中的特殊的地位和功能決定了建設和諧金融成為構建和諧社會的重要組成部分。和諧一詞指和睦、協調。和諧的金融可以從兩方面來理解，內部和諧和外部和諧，內部和諧就是指金融體系內部各相關要素問彼此支持、相互促進以及整體的健康可持續發展，外部和諧就是金融體系與外部因素問融洽、協調、穩定的關系，即金融與經濟、社會之間良性均衡的狀態。
金融發展意味著金融功能的完善和提高。金融體系的和諧發展指金融組織體系不斷完善，金融運行機制能夠得到持續優化，金融運行效率不斷得到改進，金融體系活力不斷增強，金融風險得到有效化解，高素質金融人才儲備豐富，金融部門內的各種資源和要素協調發展。不考慮外部因素的條件下，金融體系的發展可以從以下兩個方面來考察：（1）合理的金融深度。金融深度反映了金融總量的發展水平是金融體系發展階段的表現。它主要反映在金融資產總量的快速增長和規模的急劇擴大。隨著經濟的飛速發展，處于現代經濟核心地位的金融產業為實現其促進經濟發展、配置市場資源的功能也要隨之快速發展。（2）和諧的金融結構。總量的增長如果不伴隨著結構的調整和優化是不行的。金融結構是金融業自身能否穩健發展并充分發揮優化是不行的，金融結構是金融業自身能否穩健發展并充分發揮工具體系、金融市場體系、金融支付體系和金融監管體系構成一個國家或地區的金融結構。
二、我國中小銀行發展的優勢與劣勢
中小銀行是我國金融體系中不可或缺的重要組成部分，對國民經濟的發展具有不可替代的作用。它們的存在和發展，在一定程度上打破了國有商業銀行一統天下的壟斷局面，有力地促進了銀行體系競爭格局的形成和發展，給我國銀行業帶來更多的活力。同時，也完善了我國金融體系結構，緩解了中小企業融資難的問題，提高了我國金融市場配置資金的效率。近年來，我國中小銀行取得了長足的發展，在推進金融市場競爭和促進地方經濟建設，尤其是在支持中小企業發展和社會融資方面做出了積極的貢獻。因此，我國中小銀行在一些方面具有了國有銀行和外資銀行無法比擬的優勢：(1)外部環境優勢，中小銀行因其市場份額較小和中小型客戶較多的現狀，受外資銀行的沖擊遠遠小于國有商業銀行。(2)針對性的服務優勢，中小銀行主要滿足中小企業融資需求，服務針對性強。(3)靈活的經營策略和營銷手段優勢，在日益競爭的環境下，中小銀行總能提供國有大商業銀行難以提供或不愿意提供的、特殊的金融產品和服務。但是，與發達國家的中小銀行相比，我國的中小銀行存在著相當差距，不僅業務單一且趨同，缺少經營特色，而且內耗嚴重。我國中小銀行的劣勢主要表現在以下三個方面：(1)公眾信用度較低，國有商業銀行的信用保障是以國家資源和政權為依托，其實質是國家信用。與之相比，中小銀行明顯處于不利地位。(2)缺乏有力的政策支持，國家對國有商業銀行的發展給予了大力的政策支持，使得國有銀行的資本金補充及不良資產等問題都能夠得到解決。中小銀行也存在著資本充足率不高的問題，卻無法獲得這樣的政策支持。央行雖然也有出臺一些指導中小銀行發展的政策，但實質仍然缺乏力度。(3)網絡覆蓋不足，中小銀行受資本和規模的限制，無法投入巨大的人力、物力建立分支網絡，其機構網點的數量和地域延伸方面與國有大商業銀行相比，差異懸殊。
三、銀行業開放條件下我國中小銀行發展的策略選擇
銀行業的全面開放使中小銀行面臨嚴峻的挑戰，就總體而言是失掉一部分市場份額來換取整個銀行系統根本性的變革，建立直通國際金融市場的順暢途徑，使中國的銀行真正具有國際競爭力，這對于中國金融業來說不失為一次發展大機遇。作為中小銀行，應保持清醒的頭腦，從容應對，既要認清和抓住機遇，加快改革和發展，提高同國有銀行的競爭力，更要勇敢地接受外資銀行和跨國銀行的挑戰，以積極的姿態盡快加入到國際大競爭中去，為自己在國內外的市場競爭環境中贏得生存空間。
充分發揮自身優勢，尋求準確的市場定位。面對外資銀行進入所帶來的壓力和挑戰，很多中小銀行看到了自身和國有商業銀行的差距，大多數采取了市場跟隨型的定位戰略，雖然這樣可節約市場定位中的營銷成本，但市場利潤空間卻越來越微薄。基于中小銀行的地域性特點，中小銀行更應當把自己定位于具有區域特色的銀行，使自己目標市場中的客戶更加具有親切感。
努力發展網絡銀行，提高網絡覆蓋率和競爭力度，在日趨激烈的環境下，大型銀行也在不斷縮減物理網點中小銀行不可能、也沒有必要再走高成本而低效率的發展道路，必須運用高新科技手段爭取客戶、贏得市場。中小銀行完全可以依托網絡銀行的特點與優勢，如，大幅降低經營成本，運用信息技術提供自動化的互動服務，吸引和穩定優質客戶，保證客戶忠誠度，來提高中小銀行的覆蓋率和競爭力。
大力拓展中間業務，提高利潤水平。銀行業競爭日益激烈，商業銀行以單一核心業務為支撐謀取競爭優勢的效果正在日益弱化。不斷進行開發和滿足目標市場上客戶的特殊需求，讓客戶從差別化服務中獲取更多價值，才能增強競爭力，構筑獨特的優勢地位。附加值、收益高和低風險的中間業務是中資銀行與外資銀行最值、收益高和低風險的中間業務是中資銀行與外資銀行最先展開競爭的主戰場。目前我國銀行業發展中間業務的基本條件已經成熟。中小銀行應進一步加強對中間業務的組織協調，充分利用綜合技術、信息、機構網絡和資金等各種資源，根據銀行現有條件和國家允許的程度范圍，積極拓展銀行和外資銀行在需求性方面有著較強的互補性。
要使金融與銀行和諧發展就要建立的良好的金融生態環境。金融生態是指各種金融組織為了生存和發展，與其生存環境之間及內部金融組織相互之間在長期的密切聯系和相互作用過程中通過分工、合作所形成的具有一定結構特征，執行一定功能作用的動態平衡系統。
參考文獻：
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那么，外資銀行的進入真的會成為金融危機的導火索嗎？
一加入世貿之后外資銀行進入中國銀行市場的基本趨勢
根據中國加入世貿的有關協議，中國銀行業開放時間表的主要內容包括：（1）取消外資銀行在中國經營人民幣業務的地域限制，在加入WTO后，立即取消在下列城市的限制，即上海、深圳、天津、大連；在加入WTO一年內，取消在廣州、青島、南京、武漢的限制；在加入WTO二年內，取消在濟南、福州、成都、重慶的限制；加入WTO三年內，取消在北京、珠海、廈門、昆明的限制；在加入WTO四年內，取消在西安、沈陽、寧波、汕頭的限制，加入WTO五年內，取消全部的地域限制；（2）取消外資銀行在中國經營人民幣業務的客戶限制，在加入WTO二年內，允許外資銀行對中國企業提供人民幣業務服務，即人民幣的批發業務放開；在加入WTO五年內業務，允許外資銀行對中國居民提供人民幣業務服務，即人民幣的零售業務放開。顯然，這是一個漸進式的對外開放協議。
在這個協議的框架下，基于對中國內地金融市場的不同判斷，不同的機構對于外資銀行的進入速度表現出不同的預期。總體上看，大致可以劃分為以下幾個方面：
（1）相當謹慎的預測。這一點以找重開拓高端市場的花旗銀行為代表。花旗銀行的專家在分析其進入中國市場的份額預期時強調，如果花旗在中國的市場占有率太高了，華爾街的分析師會提醒投資人：“花旗正在成為一個發展中國家的銀行。”這會降低銀行在市場上的價值，這不是股東們所愿意看到的，因此這些聚焦高端客戶的部分外資銀行只會努力做好在中國的、其市場定位范圍內的部分業務，但不會追求市場的份額。換言之，在花旗銀行的專家看來，如果不能為花旗銀行帶來不低于其在其他市場的盈利水平，花旗銀行是不會盲目擴大在中國市場的份額的。這一點在近期花旗銀行浦東分行對于理財客戶最低存款限額的規定上就可見一斑。
（2）謹慎的預測。這一點以渣打銀行的研究報告為代表。渣打銀行的研究報告預期，在中國加入世貿十年后，外資銀行在中國貸款市場的占有率會由現時的低水平上升至百分之八。根據該報告的預測，假如開放銀行市場能讓銀行業總借貸額在二零零二年至二零一零年間每年增長13%，外資銀行貸款增長每年將達到四成的復式增長，在二零一零年時外資銀行貸款額將有百分之八的市場占有率。目前，外資銀行在中國內地的貸款市場占有率仍低，截至2001年九月時，外資銀行的放貸額只及中國內地銀行業的百分之一點七。
（3）較為廣泛接受的預測。目前經濟界被較為廣泛接受的預測，是預計10年之內外資銀行的市場份額平均會達到10％，這一預測稍高于渣打銀行的預測速度。
（4）樂觀的預測。這以亞洲開發銀行的專家的預測為代表。亞洲開發銀行駐中國首席代表莫利預測說，中國的銀行將在入世后喪失相當大的市場分額，其利潤份額也將大大縮小。他說，目前外資銀行在中國金融市場所占的份額過低，中國加入WTO后10到15年，將可能占據中國金融市場約30％的份額。
那么，如果外資銀行按照上述較為樂觀的預測的速度進入中國市場，是否會引發中國的銀行危機呢？實際上，對于銀行體系來說，只要不發生支付危機，只要流動性保持較好狀態，即使出現較大比例的壞賬或數額較大虧損，也能在相當的時期內維持正常的運營局面，這是為各國的銀行體系所證明的。因此，即使外資銀行以上述速度進入中國銀行市場，在某種臨界狀態下，中國的國有獨資商業銀行即使失去一大批存貸款客戶，也未必發生支付危機，而且，在這種限定的前提下，我們所能收到的必然是銀行類金融服務得以改善的效果。這里所說的臨界狀態，是國有銀行體系通過拓展業務帶來的相對穩定的增量負債來支持包含一定比率的不良資產的流動性資產及總資產。根據現有的實際數據和經驗比例，這是不難測算出來的，而且國有銀行也是不難滿足和達到這一臨界指標的。因在此前提下，所謂外資銀行的進入會引發金融危機基本上可以說是聳人聽聞的說法，中國的分步驟市場開放策略更是分散了外資銀行迅速進入可能對國內銀行業帶來的沖擊和風險。
當然，在保證不斷拓展業務、并且不發生支付危機的臨界狀態以下，中國國有獨資商業銀行只有提高營運效益才能不斷補足核心資本，提高自身的抗風險能力，外資銀行的進入當然會導致部分優良客戶的流失，但是我們的分析和預測不能靜態地看待中資銀行的經營行為，因為在這個過程中，中資銀行既有坐以待斃的可能，更有能發揮自身的比較優勢、在外資銀行壓力下加快內部市場化改革、并維持和爭奪業務份額的可能。
二中資銀行與外資銀行的競爭力對比分析
實際上，外資銀行進入中國金融市場的速度，取決于不同銀行的市場定位及其相對的競爭優勢。
一般來說，外資銀行在經營機制方面的優勢目前來看是明顯的。由于外資金融機構在國際聲譽、薪酬待遇、激勵制度等方面比中資銀行有較大的優勢，可能會導致一定程度的國內銀行人才外流。由于外資銀行的市場定位和以盈利為導向的經營目標，外資銀行通常會注重高端市場的開拓，注重高增值和高收益的業務，這一部分業務在整個市場份額中的比率是有限的。同時，外資銀行為外資企業等提供更好的金融服務所促進的優質企業的成長，業能夠帶動總體的金融資源的配置效率。與此相對應的是，由于市場定位和中國金融監管當局對于外資銀行設立網點的約束，進入中國市場的外資銀行對吸收居民儲蓄存款的興趣有限，對于企業存款的競爭會相對激烈。
因此，在當前對于中國加入世貿之后外資銀行進入市場后的影響的討論中，一些金融機構實際上有意無疑地夸大了外資銀行對于中國金融市場的影響力，這一夸大可能會形成政策上的影響力而對促進金融機構推進改革發揮積極的影響，但是也可能誤導金融界對于外資銀行的政策舉措。即使不考慮當前外資銀行相當有限的市場份額，對于外資銀行競爭力的夸張實際上也低估了中資銀行本身具有的競爭力和相對優勢。近10年來，中資銀行業的管理人員日益年輕化、專業化、技術裝備具有國際水平，分支機構網點更是遍及全國，而且在五年的準備期里，中資銀行還有很多事可以做。
另外，在中國市場上拓展業務的外資銀行同樣面臨許多經營風險，相比之下還缺乏國內銀行所具有的各種優勢。中國雖然早在20世紀80年代初期放開外資銀行在華展開業務的機會，但真正的市場開放，是在20世紀90年代初與一連串金融改革齊頭并進的。外資銀行在華經營既有跨國投資的一般風險特點，也有與其他國家和地區不同的中國特色的風險。首先是道德風險。由于中國市場還缺乏完善的激勵約束機制和良好的信譽環境，導致一些企業經營者濫用和挪用貸款，這會直接或間接增加外資銀行的風險，這是中資銀行和外資銀行都共同面對的。其次是市場風險。由于中國的非經常項目還沒有對外開放，一定程度上也對外資銀行深化業務形成了約束。再次是信用風險。由于中國企業的資信程度還較低，企業財務信息的透明度和可靠性有限，連帶影響貸款的償還能力，這是西方銀行系統不常見的現象。從資金來源方面，實際上人民幣資金來源問題始終困擾著外資銀行，加上沒有一個公開、有效的最終貸款者制度，致使外資銀行承擔著較高的流動性風險。還要指出的是，外資銀行在信息技術支持等方面并不比中資銀行高出許多。中資商業銀行經過20多年的磨練，在信息技術支持等方面雖然與國際著名銀行尚有差距，但距離并不大，而且外資銀行無論投入多少資金和物力，在網點規模上仍無法與中資銀行分庭抗禮，在人文環境上，外資銀行更無法與中資銀行相抗衡。
因此，更為務實的看法，可能是國內銀行和外資銀行在競爭中合作，共同提高金融服務水平和金融資源的配置效率，共同把中國金融市場的蛋糕做大，則國內銀行和外資銀行都能夠獲得更大的生存空間。
三從香港市場的銀行競爭格局內地銀行市場的演變趨勢
市場的開放會引發金融市場的動蕩嗎？不僅國內家電等行業的開放不能證明這個結論，以金融市場高度開放的中國香港為例，外資銀行的靈活進出和高度競爭，實際上推動了相當銀行體系的完善和發展，而且到目前為止，外資銀行的市場份額也是有限的，而不是支配性的。
歷史地看，20世紀80年代可以說是香港銀行業的黃金時代。香港是世界上除紐約、倫敦之外，外國銀行最多的第三大銀行中心，全世界資產排名表前50名的銀行中有44家在香港開有分支機構。溯本探源，1978年3月以來，香港取消限制，向外資銀行打開大門，金融政策逐步自由，才吸引了大批外資銀行蜂擁而至。香港金融業因此發展迅速，直追紐約、倫敦等國際金融中心，而成為世界上金融機構密度最大的地區之一。
目前，香港銀行市場主要由三大銀行集團主導，即中銀集團、匯豐-恒生集團及渣打銀行香港分行。三大銀行集團占香港整個銀行貸款市場50%以上，處于第二層次的東亞銀行占4.5%，道亨銀行占3.5%，其他中小型銀行份額不高，平均市場占有率僅1%-2%。
歷史地看，20世紀80年代的香港銀行市場開放前可以說是英資獨霸市場，現在歷經風雨后的的香港銀行業是天下三分，其一是英資銀行，它在香港銀行體系中一度居于壟斷地位，主要有匯豐銀行和渣打銀行。其二則是中銀集團系的中資銀行，它在香港已有70多年的歷史，但是真正崛起也只是伴隨中國改革開放以來的20年間的事情。其三則是其它20多個國家和地區的100多家外資銀行，它們大多是實力雄厚的國際性大銀行，在世界500家大銀行中排在前100位。主要有美資銀行、日英銀行、加拿大銀行和歐洲、亞洲、澳大利亞各國的銀行，其中以美、日資銀行為最強大。剩下的一股力量就是當地銀行也稱華資銀行，居于香港銀行業的第四梯隊，它的黃金時代是1946年至1964年，華資銀行規模小、分支數量多，在香港華人特別是中下階層和中小企業中獨具競爭力。但是進入20世紀90年代后或被外資大銀行及其它機構參股控股，或被被全面接管，真正獨立的只剩下三五家。在激烈的市場競爭環境下，不同的銀行有不同的市場定位和自身的盈利空間，共同促進香港金融體系的發展。目前，香港的銀行業的資本充足比率高達18.8%，遠高于巴塞爾協議要求的8%，而且香港銀行的平均盈利水平為亞太區內最高，股本回報率達15%，開?藕途赫愀垡幸蕩吹墓燦庖壞愣雜詰鼻爸泄詰匕鹽脹庾室鋅漚碳捌溆跋煊邢嗟鋇慕杓庖濉?/P>
四外資銀行與中資銀行之間的競爭性合作會推動中國金融體系運作效率的提高
如前所述，由于外資銀行與其中資銀行的市場定位不同，所具有的相對比較優勢也存在差異，因而盡管外資銀行的進入會對中資銀行的經營形成相當的壓力，但是中資銀行和外資銀行同樣存在廣泛的合作空間；由于外資銀行進入中國市場的速度是漸次推進的，因而外資銀行的進入并不容易引發銀行危機或者金融危機。在這個金融開放的進程中，真正可能導致金融危機的，是中資銀行在外資銀行的經營壓力下，不能及時完善公司治理結構，提高經營效率，有效控制經營風險。
可以預計，外資銀行的進入會促進中國銀行業的市場重組進程，中國加入世貿之后開放銀行市場將增加銀行的收購與合并活動，而且并不限于大陸銀行之間的合并，也可能涉及外資銀行。特別是考慮到部份外資銀行有興趣與內地銀行合作，從而受惠于內地銀行現有的網絡及市場聲譽，這種購并活動會趨于活躍，并且使得中國內地的銀行業的競爭更為激烈，從而促使銀行體系運作效率的總體提高。
外資銀行與中資銀行的競爭性合作，能夠共同把中國金融市場的蛋糕作大。實際上，外資銀行能夠選擇進入中國市場，也是與中國經濟的迅速發展分不開。在這個不斷擴張的市場中，外資銀行和中資銀行因為經營優勢的差異，選擇服務的市場區間自然會有差異。例如，從目前有限的幾家外資銀行看，由于這些外資銀行的運營成本高，只能把注意力集中在大客戶上，例如，花旗銀行要求理財的客戶每個星期存款帳戶不低于（或等值于）2000美元，客戶每月日平均總存款額不低于（或等值于）5000美元，否則將收服務費人民幣50元或美金6元。匯豐銀行則要求客戶的定期存款的起存金額為2000美元，活期存款雖然不設起存點，但如果客戶每半年的賬戶平均金額低于2000美元，則要收取每6個月20美元的服務費。與此形成對照的而是，以四大國有商業銀行為主導的中資銀行則更多地是利用廣泛的網絡布局服務于更多的普通客戶。在這個競爭性合作的過程中，中外銀行之間是競爭對手，也是策略伙伴。而銀行市場的競爭將使得企業和居民等金融服務的最終消費者獲得益處，他們將切實獲得更好的金融服務和更多的金融服務選擇空間。
五中國加入世貿也為中國金融業開拓海外市場提供了空間和機會
