時間：2023-05-30 10:10:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出口信貸，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
隨著我國改革開放的不斷推進和經(jīng)濟全球化程度的不斷深化，中國經(jīng)濟已經(jīng)越來越深地融入到了世界經(jīng)濟體系當(dāng)中，將基于項目自身經(jīng)濟強度的有限追索的項目融資模式引入到政策性銀行出口信貸實踐中去，構(gòu)建起基于項目融資理論的政策性銀行出口信貸運作模式，突破大型“走出去”項目的融資瓶頸，把政策性銀行對國家外經(jīng)貿(mào)的支持和推動作用落到實處，以解決當(dāng)前我國出口信貸在支持大型境外投資項目中受傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式限制而存在的固有缺陷，最終達到提高我國政策性銀行出口信貸對“走出去”項目支持力度的目的。
一、出口信貸項目融資的含義
出口信貸是一個特定的融資范疇，是對貨物出口和境外投資提供信貸資金融通的總稱；項目融資是一種特定的融資模式，是對有限追索的具有類似信用保證結(jié)構(gòu)的項目資金運作模式的總稱。出口信貸中引入項目融資模式即是要通過項目融資這種特定的資金運作模式來對出口信貸項目進行操作，這一概念是相對于通過傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式對出口信貸項目進行操作而提出來的。項目融資模式下運作的出口信貸項目，貸款人將根據(jù)項目本身的經(jīng)濟強度而采取不同程度的追索權(quán)，是有限追索的融資模式，貸款人提供授信的主要信用支撐點是項目的現(xiàn)金流量和項目資產(chǎn)，貸款人將與借款人以及其它利益關(guān)系人一起在精心設(shè)計的信用保證結(jié)構(gòu)框架下，在特定的期間和范圍內(nèi)，分擔(dān)項目所具有的各類風(fēng)險；在有限追索限定的范圍內(nèi)，項目一旦因風(fēng)險發(fā)生而最終失敗，貸款人將僅以項目資產(chǎn)受償，其追索權(quán)不涉及項目以外的任何資產(chǎn)。出口信貸項目融資模式更適用于那些建設(shè)周期長、投資量大、收益相對穩(wěn)定、受市場變化影響較小的出口信貸項目，最典型的就是境外承包工程和境外投資類的出口信貸項目，非常適用于通過項目融資模式來進行運作。
二、出口信貸項目融資可行性分析與項目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計
（一）出口信貸項目融資可行性分析
出口信貸項目融資的可行性分析主要包括對項目的基本資格進行審核、對項目技術(shù)經(jīng)濟可行性的分析、對項目風(fēng)險的分析等三方面內(nèi)容。
1.出口信貸項目基本資格審核。貸款銀行受理出口信貸項目后，首先要對項目的政策性準入標準進行審核，確定該項目是否具備取得出口信貸的基本資格。審核借款人資格，根據(jù)項目的實際特點，確定是否適于采取項目融資模式安排融資。一般來說，對于一些境外出口信貸項目：如境外承包工程；境外資源開發(fā)項目；帶動國內(nèi)設(shè)備、技術(shù)、產(chǎn)品等出口的境外加工貿(mào)易項目、境外投資建廠項目和基礎(chǔ)設(shè)施項目；提高國內(nèi)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)能力和出口競爭能力的境外研發(fā)中心、產(chǎn)品銷售中心和服務(wù)中心項目；開拓國際市場、提高企業(yè)國際競爭能力的境外企業(yè)收購、并購或參股項目等，這些項目往往金額大、期限長，除項目自身經(jīng)濟強度支撐外，借款人難以解決有效擔(dān)保，因而比較適合通過項目融資模式進行安排。
2.出口信貸項目技術(shù)經(jīng)濟可行性分析。對于具備申請出口信貸基本資格的項目，貸款銀行要對項目投資者所作的可行性研究的科學(xué)性、合理性進行獨立論證，對于專業(yè)性強、比較復(fù)雜的出口信貸項目可聘請有關(guān)方面專家參與論證。項目的可行性研究就是指通過對項目的主要技術(shù)經(jīng)濟要素，包括技術(shù)、管理、勞動力、市場、原材料、能源、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等的分析，據(jù)以對項目做出綜合性的技術(shù)評價和經(jīng)濟效益評價，獲得項目凈現(xiàn)值（NPV）、投資收益率（ROI或ROE）和內(nèi)部收益率（1RR）等具體反映項目經(jīng)濟效益的指標。需要說明的是，貸款銀行在這里所進行的可行性分析是建立在投資者可行性研究的基礎(chǔ)上的，其重點在于對投資者可行性研究的科學(xué)性與合理性進行檢驗，從而對可行性研究報告的結(jié)論進行判斷與校正。
如果申貸項目所作的可行性研究存在某些重大遺漏，貸款銀行應(yīng)當(dāng)要求借款人對可行性研究進行補充修正；對于借款人可行性研究報告中的信息、數(shù)據(jù)和參數(shù)的準確性、及時性和科學(xué)性，貸款銀行應(yīng)當(dāng)進行認定，特別是對于資源儲量、原料供應(yīng)、市場預(yù)測、定價模型、成本分析、貼現(xiàn)率等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的科學(xué)性和準確性要進行深入分析與判斷，因為一旦這些數(shù)據(jù)的準確性出現(xiàn)問題，將可能導(dǎo)致可行性研究的結(jié)果完全不可用，以此為依據(jù)實施的項目和提供的融資將不可避免失敗的結(jié)果。通過對借款人可行性研究的補充與修正而得到的項目可行性分析結(jié)論，是貸款人進行貸款決策的重要參考依據(jù)。
3.出口信貸項目風(fēng)險分析。可行性分析是項目投資者從資本獲利的角度出發(fā)，側(cè)重于分析項目出現(xiàn)好的可能性和程度，即在各項環(huán)境條件、參數(shù)等處于理想狀態(tài)的假定基礎(chǔ)上對項目的投資收益率、內(nèi)含報酬率和投資回收期等指標所進行的分析預(yù)測；而風(fēng)險分析則是貸款銀行從貸款安全的角度出發(fā)，側(cè)重于分析項目出現(xiàn)壞的結(jié)果的可能性和壞的程度，進而對項目未來的償債能力做出判斷。因此，貸款銀行在對出口信貸項目經(jīng)濟技術(shù)可行性進行分析的基礎(chǔ)上，還必須對項目進行風(fēng)險分析，對有關(guān)的風(fēng)險因素做出評價，判定項目的經(jīng)濟強度和各種風(fēng)險要素對項目經(jīng)濟強度的影響程度。出口信貸項目的風(fēng)險分析是決定貸款銀行是否為一個項目提供融資的關(guān)鍵決策因素，并且為貸款銀行通過投資結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)和信用保證結(jié)構(gòu)的設(shè)計規(guī)避項目風(fēng)險提供了重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
（二）出口信貸項目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計
1.項目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計的基本因素。貸款銀行應(yīng)當(dāng)在一個出口信貸項目的運作初期就與項目主辦投資者進行深入接觸，并參與到項目投資結(jié)構(gòu)的設(shè)計中去，以為項目的成功運作以及后續(xù)的項目融資奠定良好的基礎(chǔ)。目前國際上較為普遍采用的投資結(jié)構(gòu)有四種基本的法律形式：公司型合資結(jié)構(gòu)、合伙制或有限合伙制結(jié)構(gòu)、非公司型合資結(jié)構(gòu)、信托基金結(jié)構(gòu)。在對項目投資結(jié)構(gòu)進行設(shè)計時需要考慮到以下幾個基本因素：項目資產(chǎn)的擁有形式、項目產(chǎn)品的分配形式、項目管理的決策方式與程序、債務(wù)責(zé)任、項目現(xiàn)金流量的控制和稅務(wù)結(jié)構(gòu)等。此外，會計準則對于報表合并的規(guī)定、對投資可轉(zhuǎn)讓性的需要、對項目資金的考慮等也是設(shè)計項目投資結(jié)構(gòu)所應(yīng)當(dāng)考慮的重要因素。
2.項目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計。貸款銀行與投資人就出口信貸項目的基本情況進行深入了解后，應(yīng)當(dāng)與投資人共同研究設(shè)計與投資特點及融資要求相適應(yīng)的項目投資結(jié)構(gòu)。目前國際上較為普遍采用的投資結(jié)構(gòu)有四種基本的法律形式：公司型合資結(jié)構(gòu)、合伙制或有限合伙制結(jié)構(gòu)、非公司型合資結(jié)構(gòu)、信托基金結(jié)構(gòu)。貸款銀行在介入一個擬申請出口信貸的境外投資項目后，為確保項目運營以及項目融資能夠順利執(zhí)行，需要與項目投資者（借款申請人）及有關(guān)各方就項目情況進行深入研究，對項目投資者從投資角度出發(fā)的需要以及貸款銀行從融資角度出發(fā)的要求進行綜合平衡，并結(jié)合項目本身的特點對項目投資結(jié)構(gòu)進行設(shè)計。這一步的工作是至關(guān)重要的，它不但關(guān)系到項目今后能否成功運轉(zhuǎn)，而且是項目融資信用保證結(jié)構(gòu)的重要基礎(chǔ)，是融資能否成功的關(guān)鍵。
三、出口信貸項目融資的BOT模式設(shè)計
（一）出口信貸項目融資模式的選擇及其應(yīng)考慮的主要因素
1.出口信貸項目融資模式選擇。對于不同的出口信貸項目，由于貸款銀行的不同、投資者的不同和項目自身特點的不同，其項目融資的具體模式可以歸納為以下幾種類型：投資者直接安排融資的模式、投資者通過項目公司安排融資的模式、以“設(shè)施使用協(xié)議”為基礎(chǔ)的融資模式、以“杠桿租賃”為基礎(chǔ)的融資模式、以“生產(chǎn)支付”為基礎(chǔ)的融資模式、以“黃金貸款”為基礎(chǔ)的融資模式、BOT項目融資模式等。其中：投資者直接安排融資的模式、投資者通過項目公司安排融資的模式、BOT項目融資模式是最基本的項目融資模式，對于出口信貸實務(wù)操作比較適用，并且其它幾種項目融資模式都是在這幾種模式的基礎(chǔ)上衍生的。
2.出口信貸項目融資模式設(shè)計應(yīng)考慮的主要因素：（1）如何實現(xiàn)有限追索。實現(xiàn)融資對項目投資者的有限追索，是投資者尋求項目融資模式的一個最基本的出發(fā)點，同時也是貸款銀行根據(jù)專業(yè)判斷所愿意承擔(dān)的風(fēng)險限度。貸款銀行看待風(fēng)險的態(tài)度、項目投資者承擔(dān)風(fēng)險的能力以及項目所處行業(yè)的風(fēng)險系數(shù)、投資規(guī)模、經(jīng)濟強度等多方面因素都會對項目的追索形式和程度產(chǎn)生重要影響。因此在項目融資方案設(shè)計過程中，貸款銀行與項目投資者之間將根據(jù)各自對風(fēng)險的判斷和承擔(dān)能力，圍繞追索的形式和追索的程度進行反復(fù)的權(quán)衡與談判。（2）如何分擔(dān)項目風(fēng)險。在項目各有關(guān)當(dāng)事人之間分擔(dān)風(fēng)險是投資者尋求項目融資模式的另一個著眼點，其核心內(nèi)容就是如何在投資者、貸款銀行以及其它與項目利益有關(guān)的第三方之間劃分風(fēng)險。例如：項目投資者一般需要承擔(dān)全部的項目建設(shè)期和試生產(chǎn)期風(fēng)險，但是在項目建成投產(chǎn)以后，投資者可能只需要以購買項目絕大部分產(chǎn)品的方式承擔(dān)項目的市場風(fēng)險；而貸款銀行則有可能需要承擔(dān)項目的部分經(jīng)營風(fēng)險。因此，如何分擔(dān)項目風(fēng)險與如何實現(xiàn)有限追索其實是同一問題的兩個方面，它們的核心都是貸款銀行與投資者對風(fēng)險劃分的權(quán)衡與博弈。除上述因素外，項目投資者在設(shè)計融資方案時還十分關(guān)注對項目稅務(wù)虧損的利用和資產(chǎn)負債表外融資的實現(xiàn)等內(nèi)容。
（二）出口信貸項目融資的BOT模式設(shè)計
BOT是Build（建設(shè)）、Operate（經(jīng)營）和Transfer（轉(zhuǎn)讓）三個英文單詞第一個字母的縮寫，這種融資模式的基本思路是：項目所在國政府或所屬機構(gòu)為項目的建設(shè)和經(jīng)營提供—種特許權(quán)協(xié)議（ConcessionAgreement），作為項目融資的基礎(chǔ)，由本國公司或者外國公司作為項目的投資者和經(jīng)營者來申請出口信貸，承擔(dān)風(fēng)險，開發(fā)建設(shè)項目并在有限的時間內(nèi)經(jīng)營項目獲取商業(yè)利潤，最后根據(jù)協(xié)議將該項目轉(zhuǎn)讓給相應(yīng)的政府機構(gòu)。
1.BOT模式的組成人員。（1）項目的最終所有者（項目發(fā)起人）。項目發(fā)起人是項目所在國政府、政府機構(gòu)或政府指定的公司。在BOT融資期間，項目發(fā)起人在法律上不擁有項目，也不經(jīng)營項目，而是通過給予項目某些特許經(jīng)營權(quán)（例如承購項目產(chǎn)品以保證項目的最低收益）和給予項目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項目建設(shè)、開發(fā)和融資安排的支持。在融資期間結(jié)束后，項目的發(fā)起人通常無償?shù)孬@得項目的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。（2）項目的直接投資者和經(jīng)營者（項目經(jīng)營者）。項目經(jīng)營者是BOT融資模式的主體，通常是一個由項目經(jīng)營公司、工程公司、設(shè)備供應(yīng)公司以及其它投資者共同組成的一個項目公司。項目經(jīng)營者從項目所在國政府獲得建設(shè)和經(jīng)營項目的特許權(quán)，負責(zé)組織項目的建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營，提供項目開發(fā)所必需的股本資金和技術(shù)，并申請出口信貸，承擔(dān)項目風(fēng)險，并從項目投資和經(jīng)營中獲得利潤。（3）項目的貸款銀行。BOT模式中的貸款銀行可以是商業(yè)銀行，也可以是政府出口信用機構(gòu)、世界銀行或地區(qū)性開發(fā)銀行，或是上述金融機構(gòu)組成的貸款銀團。
2.以BOT模式建設(shè)項目并申請出口信貸的主要思路：（1）特許權(quán)協(xié)議是BOT模式的一個核心環(huán)節(jié)，主要包括三個方面的內(nèi)容：一是批準項目公司建設(shè)開發(fā)和經(jīng)營項目，并給予使用土地，獲得原材料等方面的便利條件；二是政府按照固定價格購買項目產(chǎn)品或者政府擔(dān)保項目可以獲得最低收入；三是在特許權(quán)協(xié)議中止時，政府可以根據(jù)協(xié)議商定的價格購買(或無償收回)整個項目。項目公司以特許權(quán)協(xié)議作為基礎(chǔ)向政府出口信用機構(gòu)申請出口信貸，政府出口信用機構(gòu)可以將特許權(quán)協(xié)議的權(quán)益作為貸款抵押，并設(shè)計專門機構(gòu)控制項目的現(xiàn)金流量。在一些情況下，政府出口信用機構(gòu)還可要求項目所在國政府為貸款提供擔(dān)保。（2）在項目建設(shè)階段，工程承包公司以承包合同的形式（如“交鑰匙”合同）建造項目，可以起到類似于完工擔(dān)保的作用，有利于控制融資風(fēng)險。（3）進入經(jīng)營階段后，經(jīng)營公司根據(jù)經(jīng)營協(xié)議負責(zé)項目公司投資建造的公用設(shè)施的運行、保養(yǎng)和維修，支付出口信貸本息并為投資財團獲得投資利潤。（4）項目公司保證在BOT模式結(jié)束時將一個運轉(zhuǎn)良好的項目移交給項目所在國政府或其它所屬機構(gòu)。
3.BOT模式的主要特點：（1）從項目發(fā)起人（即項目所在國政府）的角度，BOT融資模式是一種有限追索的項目融資結(jié)構(gòu)。項目的資金、經(jīng)營管理以及各種風(fēng)險均由項目公司承擔(dān)。項目發(fā)起人承擔(dān)的只是類似“無論提貨與否均需付款”或“提貨與付款”性質(zhì)的經(jīng)濟責(zé)任，和一定數(shù)額的貸款或貸款擔(dān)保責(zé)任。（2）項目直接投資者和經(jīng)營者在BOT模式中所取得的出口信貸既可以是有限追索的項目融資，也可以是傳統(tǒng)的公司融資。但是多數(shù)情況下，由于BOT模式的項目涉及巨額資金，又有政府的特許權(quán)協(xié)議作為支持，因此投資者會希望將出口信貸安排成為有限追索的形式。
一、出口貼息問題的引出
由于出口補貼政策，會在一定程度上扭曲了國際貿(mào)易中的公平、公正的競爭原則，容易引起貿(mào)易摩擦，因此在國際上通過協(xié)商建立了一些規(guī)則來規(guī)范這方面的操作，協(xié)調(diào)相關(guān)的爭端。加入WTO后，我國政府承諾要遵守其規(guī)則，因此必須對一些有違WTO的政策進行調(diào)整，貼息問題在其中顯得比較突出。出口貼息，一般體現(xiàn)在出口信貸方面，實際上這是目前國際通行的支持出口的一種方式，我國是通過成立進出口銀行來完成這方面的職能，只是我國的出口信貸采用的信貸工具和側(cè)重點跟發(fā)達國家有一定的差異，這是由一個國家的經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定的，包括金融體系的機構(gòu)、財政實力等，我們沒有必要在此論證孰優(yōu)孰劣，關(guān)鍵是必須作到既能加大對出口支持的力度，又不至于招致非議。
（一）國際上的有關(guān)規(guī)定
1.WTO關(guān)于出口補貼的規(guī)定。WTO是倡導(dǎo)自由貿(mào)易的，因此對出口補貼之類的做法采取的是一種排斥和反對的態(tài)度。根據(jù)WTO《補貼與反補貼協(xié)定》的規(guī)定，一國政府僅僅可以對研究開發(fā)和對落后地區(qū)、環(huán)保等進行補貼，而在其他方面的補貼都是不允許或被禁止的。其中出口補貼是明文禁止的，屬于“禁止使用的補貼”，即是任何成員方都不得使用或維持的補貼方式，否則如果被其他成員發(fā)現(xiàn)或有理由相信其正在實施或維持這種補貼，則可以采取反補貼措施或救濟方法；同時對出口補貼也進行了定義，即指在法律上或事實上僅向出口行為使用的補貼，并列舉了出口補貼的12種形式，其中就包括了出口信貸的利率優(yōu)惠，規(guī)定如果出口信貸利率低于其成本則構(gòu)成了出口補貼。介于允許的補貼和被禁止的補貼之間的是可申訴的補貼，這種補貼雖可被成員國所采用，但其他成員國可以采取反補貼措施或救濟方法，因為這種補貼行為也會刺激受補貼方某種產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品的發(fā)展，而直接或間接阻礙其他成員產(chǎn)品的生產(chǎn)或出口，導(dǎo)致不公平競爭行為的產(chǎn)生。
因此政府在出口補貼問題上必須十分策略，否則會出現(xiàn)貿(mào)易摩擦。根據(jù)上述的規(guī)定，如果對某個行業(yè)整體，而不是在出口階段上進行補貼是WTO所允許的，同樣對高新技術(shù)和產(chǎn)品的研究開發(fā)進行補貼也是可以的，這就為采用貼息手段間接支持出口提供了可能。2.OECD關(guān)于出口信貸的有關(guān)規(guī)定。不僅WTO對出口信貸有明確規(guī)定，經(jīng)合組織OECD也為協(xié)調(diào)內(nèi)部爭端達成了關(guān)于出口信貸的“君子協(xié)定”。由于發(fā)達國家為支持本國出口，大量的使用出口信貸這一手段，競相提供優(yōu)惠的貸款，導(dǎo)致相關(guān)國家的財政難于承受負擔(dān)，最后大家被迫坐在一起就有關(guān)的出口信貸條件進行了協(xié)調(diào)，達成了所謂的“君子協(xié)定”，其主要目的就是規(guī)范并約束各國在出口信貸方面的操作，它規(guī)定的出口信貸的主要條件包括：
A、貸款最長期限：一般不超過10年；
B、貸款最高比例：一般不高于85%，這樣就要求現(xiàn)匯或預(yù)付款比例不低于15%；
C、風(fēng)險加息率；
D、貸款最低利率：官方支持的出口信貸（包括直接貸款、再融資和利率支持）的最低利率必須以商業(yè)參考利率CIRR為基礎(chǔ)。
它之所以被稱為“君子協(xié)定”，是因為它并不具有法律效力，全靠各成員方自覺遵守。應(yīng)該說“君子協(xié)定”的誕生，規(guī)范了各國政府的出口信貸政策，使出口信貸有了統(tǒng)一的標準，并增加了透明度，抑制了各國政府為鼓勵出口竟相提供優(yōu)惠貸款的行為，為國際貿(mào)易創(chuàng)造了一個公平的競爭環(huán)境。但由于發(fā)達國家的出口信貸主要是買方信貸，而直接貸款給本國企業(yè)較少，這方面多是由商業(yè)銀行提供商業(yè)貸款，而出口信貸機構(gòu)提供擔(dān)保，采用貸款擔(dān)保的方式，因此“君子協(xié)定”對出口賣方信貸沒有做相應(yīng)規(guī)定，不過卻給出口賣方信貸提供了較好的借鑒，即可以通過設(shè)定一個參考的利率，來衡量出口補貼的程度。
（二）我國出口貼息政策的現(xiàn)狀
目前我國出口貼息主要體現(xiàn)在出口信貸上，而這項業(yè)務(wù)由進出口銀行作為官方出口信貸機構(gòu)來承擔(dān)，并以人民幣出口賣方信貸為主，以接受國家財政的利差補貼為主要特征，較商業(yè)貸款有較大的利率優(yōu)惠，因此其補貼特征比較明顯，容易授人于柄。加入WTO后，我國承諾要遵守其規(guī)則，并在有關(guān)的文件上對政策性銀行，包括進出口銀行的信貸業(yè)務(wù)做了相應(yīng)的說明，即政策性銀行貸款不接受國家的財政補貼，貸款基本上按商業(yè)貸款利率，而進出口銀行的業(yè)務(wù)主要是以出口信貸擔(dān)保為主，少部分采用直接貸款。目前對此種說法還沒有見到任何權(quán)威的解釋，但我們的出口信貸有較大的補貼成分以及業(yè)務(wù)方式有較濃的中國特色卻是不爭的事實，這說明我國以出口信貸為主的出口貼息政策在入世后面臨著較大的調(diào)整壓力。
二、出口貼息的產(chǎn)業(yè)政策依據(jù)
一國政府實行出口補貼政策，就是將國家的財政資金，即納稅人的錢補貼給出口企業(yè)，而最終受益的很可能僅僅是國外的消費者，這就涉及到了國家的福利損失問題，因此必須理清什么樣的產(chǎn)品可以給予扶持，才能將有限的資金投放在最需要的地方。該問題的實質(zhì)已突破了貿(mào)易政策范疇，更關(guān)系到了國家的產(chǎn)業(yè)政策，過去我們常將產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策完全割裂開來，貿(mào)易政策獨立于產(chǎn)業(yè)政策，很難發(fā)揮出應(yīng)有的功效，在經(jīng)濟全球化的背景下，國際問題國內(nèi)化、國內(nèi)問題國際化的趨勢越來越明顯，一國的貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策更加密切相關(guān)，因此現(xiàn)在來討論這個問題就顯得更為迫切。
如果單純地來談?wù)摮隹谘a貼問題，僅僅為了出口而給予補貼，那對出口的補貼很可能不僅不能真正起到刺激出口的目的，還會導(dǎo)致國家福利受到損失，其實質(zhì)不過是把本國納稅人的錢捐給了進口國的消費者，而在后果上還可能引起法律上的糾紛和貿(mào)易上的摩擦，福利經(jīng)濟學(xué)理論的追隨者們很反對進行這樣的補貼，更有學(xué)者認為，在一些條件下為維護國民的福利，對某些產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品出口不僅不應(yīng)補貼，反而應(yīng)加征出口稅。
而以克魯格曼為代表的倡導(dǎo)“戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策”的西方學(xué)者認為，政府實行補貼政策，應(yīng)選擇符合下列條件的產(chǎn)業(yè)，才能符合國家整體利益：
1.該產(chǎn)品出口所獲得的額外收益必須超過補貼的總成本，出口增加帶來的收益抵消了補貼成本后，才能增加國民的福利，達到補貼的目標。但不是每個產(chǎn)業(yè)都具備這樣的條件，因此企業(yè)要想進入出口補貼范圍，必須越過一定的門檻，即由政府設(shè)立的進入壁壘，否則成了為出口而出口，造成一定的政策錯位。
2.出口補貼不能對國內(nèi)消費者造成大的不利影響。由于出口補貼只針對了部分的行業(yè)，受補貼行業(yè)的出口增加會導(dǎo)致該行業(yè)的利潤率增加，促使生產(chǎn)要素向該行業(yè)的流動，并引起該行業(yè)勞動力要素價格的變化，引起社會財富的分配格局的改變。
3.出口補貼應(yīng)使本國企業(yè)能增加產(chǎn)量，同時必須要造成國外競爭對手降低產(chǎn)量，使產(chǎn)品價格不至于降低太多，否則補貼的結(jié)果只是由國家承擔(dān)了企業(yè)的一部分成本，促成企業(yè)降低出口價格，而這并不一定能達到增加市場份額的目標，帶來額外的收益，反而可能導(dǎo)致貿(mào)易條件的惡化，這不是出口補貼的目的。
當(dāng)然，這些觀點是建立在目前西方世界不完全競爭即寡頭壟斷的假設(shè)基礎(chǔ)上的，但卻很值得我們思考。尤其目前我國的外匯儲備已躍居世界第二，單純鼓勵出口賺取外匯的時代已過去了，賠本的買賣企業(yè)不愿意做，政府也不會鼓勵，支持出口的目的很大程度上是為了扶持國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，提高競爭力，而不僅僅是為了創(chuàng)匯。選擇出口補貼，首先考慮的應(yīng)該是選擇行業(yè)，對出口的支持不應(yīng)完全體現(xiàn)在出口的階段，否則極易授人于柄，引起貿(mào)易糾紛，必須采用靈活的策略，關(guān)注企業(yè)的技術(shù)研發(fā)以提高核心競爭力方面，這些不違反WTO的規(guī)則，從長遠來講更具意義。
三、貼息方式探索
由于我國的出口貼息政策，主要是體現(xiàn)在人民幣出口賣方信貸上（對企業(yè)技術(shù)改造的貼息貸款不在本文討論之列），這是目前我國出口信貸機構(gòu)使用的主要支持方式，因此要更好地使用這一信貸工具，就必須解決好利率問題。當(dāng)然這不是一個簡單的問題，涉及到很多深層次的問題，但至少應(yīng)該把商業(yè)貸款利率、國債利率和銀行的籌資成本等幾方面的因素結(jié)合起來考慮，確定一個科學(xué)、合理的信貸利率。
（一）商業(yè)貸款利率
跟商業(yè)銀行的貸款利率相比，出口信貸的貸款利率肯定有一定的優(yōu)惠，否則無從體現(xiàn)政府對出口的支持，政策性銀行的政策導(dǎo)向也起不到應(yīng)有的作用。但由于出口信貸利率確定機制的不健全，導(dǎo)致了其他負面影響產(chǎn)生，商業(yè)銀行也在一定程度上參與出口信貸業(yè)務(wù)，更出現(xiàn)了不應(yīng)有的信貸競爭。建立一個科學(xué)合理的出口信貸利率體系已變得十分迫切，尤其是加入WTO，更使這個問題顯得重要，我們還不得不考慮以下因素的影響：
1.貸款利率放開的影響。加入WTO，我國承諾要開放金融領(lǐng)域，貸款利率市場化只是時間問題，如果到了這一天，政策性貸款的優(yōu)惠如何體現(xiàn)將是個非常現(xiàn)實的問題。
2.如果政策性金融機構(gòu)開展了出口信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，為出口企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款提供擔(dān)保，那貸款利率上的優(yōu)惠如何轉(zhuǎn)化為擔(dān)保費用的優(yōu)惠將會產(chǎn)生新的問題。
（二）進出口銀行籌資成本
根據(jù)WTO《補貼與反補貼措施協(xié)定》第三條的規(guī)定，如果出口信貸利率低籌資成本則屬于出口補貼，屬被禁止范圍。但進出口銀行的資金成本是多少還沒有明確的說法。因為單純從成本來講，它包括了籌資成本和運行成本，前者主要是發(fā)行金融債券利率及相應(yīng)的發(fā)行成本，后者是日常經(jīng)營活動的費用，由于進出口銀行的資本金由國家財政全額撥付，并享受國家主權(quán)信用等級，因此它的籌資和營運成本可以很低，相應(yīng)地它的貸款利率可以很優(yōu)惠，應(yīng)該說這為確立符合WTO規(guī)則的貸款利率提供了很大的空間。
（三）跟國債利率掛鉤問題
根據(jù)“君子協(xié)定”，出口信貸的利率應(yīng)參照相應(yīng)貨幣的商業(yè)參考利率CIRR，但目前我國人民幣還沒有確立自身的商業(yè)參考利率，這是問題的關(guān)鍵。人民幣貸款利率由央行確立，但主要考慮的是國有商業(yè)銀行的贏利能力較弱和不良貸款率高的現(xiàn)實，而沒有考慮到對出口支持的問題，這涉及到較深層次的問題，但隨著加入WTO后金融體制改革的深入，我們有理由期待人民幣CIRR的誕生。目前國內(nèi)有學(xué)者提出根據(jù)成本加成定價的原則，引入人民幣商業(yè)參考利率，并與國債收益率掛鉤，加成不同的基差，確定不同貸款期限的CIRR。這實際上是參照了美元的CIRR形成機制，應(yīng)是一個很好的思路。
因此，改革出口信貸利率機制，作到既符合國際慣例，不違反國際規(guī)則，又在盡可能的范圍內(nèi)加大對出口的支持力度，可以考慮從以下兩個方面入手：
（一）盡可能降低出口信貸機構(gòu)的資金成本
因為WTO規(guī)定，如果出口信貸的利率不低于其資金成本，則不構(gòu)成禁止性的出口補貼，因此只要成本足夠低，就可以使利率有足夠的優(yōu)惠空間，達到加大支持的力度目的，但這有賴于：
1.擴大進出口銀行的資本金。這是降低資金成本的有效手段，也不在WTO關(guān)于出口補貼的定義范圍內(nèi)。在國際上很多國家的進出口銀行的資本金來源是多種多樣的，有的是列入了國家的財政預(yù)算，國家每年給予一定的補充，甚至有的通過各種途徑獲得捐贈，資本金的充足率很高。
2.在稅收方面給予一定的減免，降低營運費用，增加積累。
3.在呆壞帳的核銷方面，以及有關(guān)費用、利差的補貼方面有新的優(yōu)惠措施。
當(dāng)然，這必須以國家的立法為保證，從法律的高度來確定國家財政對官方出口信貸機構(gòu)的義務(wù)，確保官方出口信用機構(gòu)與國家主權(quán)級信用等同，作到對內(nèi)有法律依據(jù)，對外有相當(dāng)?shù)耐该鞫取?/p>
（二）引入人民幣CIRR體系
按照“君子協(xié)定”，出口信貸利率應(yīng)與國內(nèi)一流的信用機構(gòu)籌資成本掛鉤、與出口信用機構(gòu)的信用等級掛鉤，以各自貨幣的基準利率為基礎(chǔ)確定商業(yè)參考利率，再在此基礎(chǔ)上加成一定的基差形成出口信貸利率。如果確定了CIRR，就可以找到一個參照的標準，只要補貼后的出口信貸利率不低于OECD確定的商業(yè)參考利率，就可以為國際社會所接受。這就從更高的層次上決定了出口信貸利率的規(guī)則性和針對性，避免了隨意性，增加了透明度。當(dāng)然，這有賴于金融體制的改革。
四、貼息與出口補貼程度問題
1我國出口信用保險法律制度存在的問題
1.1法律法規(guī)尚未完善
相對于西方發(fā)達國家，出口信貸保險制度在我國的發(fā)展比較晚，目前還處于起步階段，尤其是關(guān)于出口信貸保險的法律規(guī)范至今仍有大片的空白。現(xiàn)有對出口信用保險作出明確規(guī)定的法律規(guī)范還為數(shù)不多《，對外貿(mào)易法》(2004年修訂)中對我國出口信用保險進行了原則性的規(guī)定，指出“：國家主要通過出口信貸、信用保險、退稅及其它方式促進我國對外貿(mào)易的開展。”第一次就作用和地位對我國出口信貸保險作出明確的規(guī)定《。中小企業(yè)促進法》(2003年)中也僅概括性地指出：為促進我國中小企業(yè)進軍海外市場，我國相關(guān)政策性金融部門應(yīng)開展出口信用保險、信貸等相關(guān)業(yè)務(wù)加以輔助。可見，我國關(guān)于出口信用保險的法律體系還很不完善，與西方國家完備的發(fā)展體制相比還相距甚遠。從相關(guān)立法的產(chǎn)生到現(xiàn)在，出口信用保險的相關(guān)法律規(guī)范一直停留在政府發(fā)文的基礎(chǔ)上，無法為我國出口信貸保險提供法律的保障，這樣不僅無法有效保護被保險人的合法權(quán)益，而且嚴重地阻礙了我國出口信用保險體制的穩(wěn)定健康發(fā)展。由于相關(guān)立法的不到位，在境外進行經(jīng)濟追償時常因缺乏法律的保障而無法順利進行，從而對我國出口信貸保險業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響。
1.2相關(guān)法律的適用問題
現(xiàn)有關(guān)于出口信用保險合同方面的法律適用問題相對嚴重。根據(jù)《保險法》的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)有《保險法》僅對商業(yè)性的保險組織及其行為具有法律效力，將出口信用保險排除在外。因此《，保險法》中對保險合同的相關(guān)規(guī)定從理論上來說并不適用于出口信用保險的法律關(guān)系。對于包括出口信用保險公司在內(nèi)的其他性質(zhì)的保險機構(gòu)，法律法規(guī)應(yīng)作出明確規(guī)定。但就目前而言，我國仍沒有對這些非商業(yè)性質(zhì)的保險組織進行專門性的立法規(guī)范《，對外貿(mào)易法》等相關(guān)法律規(guī)范中也僅限于原則性、概括性的描述，沒有實質(zhì)性的規(guī)定。就出口信用保險的相關(guān)規(guī)范性文件而言，也僅有《中國出口信用保險公司章程》等幾個規(guī)范性文件適用，整體適用水平較低。而出口信用保險合同的相關(guān)立法更是空白。理論界和司法界始終就這一問題存在巨大分歧。他們的爭論焦點在于，作為協(xié)調(diào)商業(yè)保險行為的《保險法》對“保險合同”的規(guī)定是否同樣適用于出口信用保險這一特殊的保險行為。司法界在處理出口信用保險糾紛的過程中，常常無法對適用法律作出合理的選擇。有的法官依據(jù)《擔(dān)保法》對出口信用保險的法律關(guān)系作出錯誤的裁定，也有的法官依據(jù)《合同法》來進行裁決，這樣做往往無法考慮到“保險”在出口信用保險中發(fā)揮的作用。
1.3政策性支持力度不足
我國的出口信用保險缺乏相關(guān)政策的支持，現(xiàn)有法律規(guī)范還沒有對出口信用保險支持的明確規(guī)定。相關(guān)政策性支持的缺乏主要表現(xiàn)在尚未建立透明的預(yù)算機制，使得我國的出口信用保險得不到有力的財政保障。出口信用保險主要對出口企業(yè)面臨的收匯風(fēng)險和損失進行承保，以促進本國對外貿(mào)易的發(fā)展。這使得出口信用保險的順利開展必須有政府的政策性支持和保障。在我國，主要由國家財政部對出口信用保險進行統(tǒng)一管理。但是作為主管預(yù)算的機關(guān)，財政部的預(yù)算工作還不是很透明，如對相關(guān)數(shù)據(jù)的來源以及一系列審核、批準等程序操作的透明度不高，急需對這一方面進行相關(guān)立法，建立透明的預(yù)算機制。在發(fā)達國家，出口信用保險機構(gòu)的經(jīng)費開支、合法理賠、業(yè)務(wù)收入以及索賠收入通常被納入國家預(yù)算范圍，進行年度審核，并進行相關(guān)立法保護。如美國進出口銀行每年的貸款額度、保險額度及擔(dān)保額度都需要國會的批準；法國根據(jù)出口信用保險機構(gòu)每年的業(yè)務(wù)收入、合理賠付及欠款追回等金額對法國每年用于出口信用保險的費用支出進行預(yù)測，并編入國家預(yù)算。
2我國出口信用保險法律制度的完善
2.1加快我國出口信貸保險立法的進程
不斷加強我國出口信貸保險的相關(guān)法律規(guī)范，首要任務(wù)就是加快推進出口信貸保險的立法。具體可參考如下幾點建議：首先，對出口信用機構(gòu)進行單獨立法，對其組織形式及其和政府間的關(guān)系作出明確的規(guī)定。根據(jù)西方國家對出口信貸保險立法的經(jīng)驗，可以從組織、機構(gòu)屬性、主要功能、信用基礎(chǔ)、經(jīng)營范圍、和國家政府的關(guān)系、資金保障等方面對出口信貸保險作出專門立法。由于我國現(xiàn)行法律在出口信貸保險方面立法的缺失，不僅使國家財政風(fēng)險缺乏相關(guān)法律制度的保障，更嚴重影響到我國出口信貸保險的進一步發(fā)展，在國際貿(mào)易及出動中得不到充分的肯定；其次，運用法律進一步規(guī)范出口信貸保險行業(yè)的運作章程，使之具有法律效力。將在實踐中積累起來的出口信貸保險運作經(jīng)驗加以法律的規(guī)范與保障，以立法形式予以確立，從而為出口信貸保險的進一步法制化提供保障；再次，在單獨進行出口信貸保險立法的基本條件還不滿足的情況下，可以轉(zhuǎn)而先加強有關(guān)部門相關(guān)行政法規(guī)的制定，對保險機構(gòu)的性質(zhì)、主要職能、信用基礎(chǔ)、經(jīng)營范圍、和國家政府的關(guān)系等方面做出明確規(guī)定，并且就出口信用保險活動的基本規(guī)律等方面做出少量的實際規(guī)定，以便將出口信用保險的法律法規(guī)更好地與現(xiàn)行保險法規(guī)相配套。
2.2提高出口信用保險合同的法律適用
我國現(xiàn)行《保險法》中對保險合同一般性的理論規(guī)定同樣適用于出口信用保險合同的制定。依據(jù)我國《保險法》的有關(guān)規(guī)定，承保人在收到賠償請求等相關(guān)資料的60日內(nèi)，如果無法確定賠償金額，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有的資料統(tǒng)計確定最低賠付金額進行理賠，在理賠資料齊全，確定理賠準確金額之后，再補全應(yīng)付差額。但《保險法》的該項規(guī)定對出口信用保險并不適用。這主要是受制于出口信用保險的賠償?shù)却谠瓌t，即只有在債務(wù)到期后的一定時間段之后，投保人才可以獲得保險公司的賠償。通過實施這一保險機制，可以有效避免進出口雙方聯(lián)合對承保公司的欺詐，國際上許多信用保險機構(gòu)通常也采用這一做法。但《保險法》第二章關(guān)于保險合同的解釋、訂立、變更、終止、利益、相關(guān)義務(wù)等方面做了全面的規(guī)定，所包含的重要理論對保險合同的制定具有戰(zhàn)略性的指導(dǎo)意義。這些理論對出口信用保險合同同樣適用。此外，就現(xiàn)行《保險法》僅適用于商業(yè)性的保險組織及行為而將出口信用保險排除在外的問題，可以從立法的角度出發(fā)，通過頒布司法解釋進行解決，使得人民法院在審理出口信用保險糾紛過程中適用的保險合同規(guī)定更加明確。
2.3完善資金補充機制和預(yù)算管理機制
完善我國出口信用保險的法律規(guī)范，還需要不斷完善風(fēng)險資金的補充機制和預(yù)算管理機制，加大財政對出口信用保險的支持力度。首先需要參照國際慣例，建立合理的保險基金增補機制，主要參考出口的規(guī)模、保險機構(gòu)經(jīng)營能力及國家財政狀況設(shè)置風(fēng)險資金的增補額度，并對出口信用保險實施一定的稅收優(yōu)惠政策，體現(xiàn)出國家對出口信用保險的政策性支持。出口信用保險可以被視為一種良性的補償機制，在有效控制風(fēng)險的情況下，保險機構(gòu)可以實現(xiàn)收入略大于支出，國家財政不需要承擔(dān)很大的壓力。國家財政通過對出口信用保險的支持，可以有效地發(fā)揮財政的杠桿作用，擴大出口，為國內(nèi)資金的運轉(zhuǎn)提供支撐。其次，還需要加強預(yù)算管理的透明度，將出口信用保險機構(gòu)的預(yù)算納入國家預(yù)算的范圍，據(jù)實上報貸款額度、保險額度及擔(dān)保額度進行審核，從而促進出口信用保險機構(gòu)的健康運轉(zhuǎn)。只有提高財政預(yù)算的透明度，才能加強對出口信用保險公司的財政保障。如日本設(shè)置專門的會計制度將貿(mào)易保險會計區(qū)別于一般會計進行處理。其中，貿(mào)易保險運營資金由政府轉(zhuǎn)入資金進行補充。因此，需要加強出口信用保險的資金補充機制和預(yù)算管理機制，通過法律的形式加以確定，依靠法律的保障來擴大出口信用的保險額度，從而推動出口信用保險事業(yè)的發(fā)展。
2.4靈活承保方式
我國現(xiàn)行的出口信用保險采用的是“統(tǒng)保”的承保方式，即出口信用保險公司對出口商的出口業(yè)務(wù)全部進行承保，同時要求投保機構(gòu)對某一時期或區(qū)域內(nèi)出口的所有業(yè)務(wù)進行一次性投保。這樣保險公司可以對被保險機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)不分優(yōu)劣全部進行承保，有利于擴大承保的范圍，降低承保分險。隨著出口業(yè)務(wù)的不斷擴大，這種“統(tǒng)保”體制越來越難以適應(yīng)企業(yè)多元化發(fā)展的要求，對一些信用度高或風(fēng)險率低的業(yè)務(wù)，企業(yè)通常為節(jié)約成本而不愿進行投保，但又沒有專門服務(wù)于高風(fēng)險業(yè)務(wù)的承保方式，這就阻礙了保險業(yè)務(wù)的順利開展。因此，為了促進出口信用保險的長期持續(xù)性發(fā)展，需要對承保機構(gòu)的承保方式進行不斷創(chuàng)新，設(shè)置多樣化的承保方式和服務(wù)流程，以適應(yīng)投保企業(yè)的多樣化需求。根據(jù)服務(wù)對象的不同，可以設(shè)置不同的承保方式：針對大型出口企業(yè)，可以設(shè)置簡約化的承保方式；而針對受委托出口的公司，可以設(shè)置業(yè)務(wù)承保方式；針對企業(yè)靈活多樣的需求，還可以設(shè)置特定風(fēng)險承保方式。
一、船舶出口背景介紹
船舶工業(yè)是為航運業(yè)、海洋開發(fā)及國防建設(shè)提供技術(shù)裝備的綜合性產(chǎn)業(yè),屬于技術(shù)、資金和勞動力密集型的“三密”產(chǎn)業(yè),對鋼鐵、石化、輕工、紡織、裝備制造、電子信息等重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展和擴大出口具有較強的帶動作用。目前,世界造船業(yè)呈現(xiàn)中、日、韓“三足鼎立”的競爭局面。從綜合競爭來看,歐洲由于成本太高,其造船業(yè)已逐步衰退;日韓兩國在造船技術(shù)上較之我國還有一定的領(lǐng)先優(yōu)勢,但這種技術(shù)差距正逐漸縮小,而我國豐富的勞動力資源是日韓兩國不可相比的。中船協(xié)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,2008年我國超越日本,成為世界第二造船大國;2009年上半年,中國新船訂單量更一舉超越韓國,成為全球第一造船大國。
根據(jù)造船行業(yè)的慣例,船舶出口一般可分為五個階段,即合同生效、開工、上船臺、下水和交船。造船款也是隨著造船進度的推進分階段支付。前四個階段稱之為貨款預(yù)付期,占到總造價的30%-40%,一般為合同生效時預(yù)付5%、開工預(yù)付10%-15%、上船臺預(yù)付5%、下水預(yù)付10%-15%。剩余60%-70%的船款一般有兩種支付方式,一是交船后即期交付,另一種則是交船后船東以延期支付的形式支付。
船舶出口合同雖然是分階段付款,但是對進出口雙方的資金壓力仍然很大。對于船東,在簽訂合同時支付5%的定金,已經(jīng)是一筆不小的支出,10%-15%的啟動資金則更是讓船東面臨巨大資金壓力,交船之前完成30%-40%的資金支出則會嚴重影響船東的財務(wù)流動性。同時,船東還面臨在預(yù)付船廠進度款后無法按期收船的風(fēng)險;對于船廠,雖然可以得到定金和造船啟動資金,但由于船舶建造早期資金投入量非常大,船廠通常在早期就開始墊付資金。而合同金額的60%-70%則是在交船后支付,長期占用了船廠的大量資金。如果船東惡意棄船或有意不接船,還將使船廠面臨無法收回貨款的風(fēng)險。總體來看,進出口雙方均面臨融資需求和高昂的資金成本。
二、船舶出口結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資需求分析
(一)船舶出口貿(mào)易融資案例
我國造船廠A公司與國外B公司簽訂了4艘75000噸散裝船的船舶出口協(xié)議,該船舶出口合同總金額為8472萬美元,造船期大概為兩年。B公司預(yù)付20%定金即1694萬美元,剩余80%即6778萬美元在交船后8年內(nèi),每半年分期等額償還。
按照出口協(xié)議,船廠需要墊付超過5億元人民幣的造船資金,并且還要承擔(dān)交船后8年的資金占壓,因此船廠向進出口銀行申請了出口賣方信貸融資。由于船舶出口符合國家的出口政策導(dǎo)向,中國進出口銀行接受了船廠A的申請,在審查其資信狀況并由船東提供所在國銀行的擔(dān)保作為付款保證后,向船廠A提供10年期總額為6778萬美元的出口賣方信貸。
本文對該宗船舶出口設(shè)計結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案,并就原融資方案、各結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案之間在風(fēng)險和成本等方面進行比較。
(二)分階段融資需求分析
將船舶出口貿(mào)易流程劃分為三個階段:生產(chǎn)加工期、單據(jù)在途期和延期付款期,為便于更規(guī)范的分析船舶貿(mào)易融資需求,設(shè)計結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。
生產(chǎn)加工期:包括合同生效、開工、上船臺和下水四個環(huán)節(jié),在這一階段船廠的融資需求是要墊付數(shù)額高達6778萬美元的造船資金。
單據(jù)在途期和延期付款期:在本案例中指的是交船直至完全清償船款的八年時間,船廠的融資需求是長達八年的資金占壓和利息費用支出,以及遠期收匯的匯率風(fēng)險。
(三)融資工具的選擇
1.基礎(chǔ)貿(mào)易融資工具。它依據(jù)不同的劃分標準,有多種不同的分類。每種基礎(chǔ)貿(mào)易融資工具均只適用于特定的貿(mào)易流程,表1以裝船日為融資時限的界限,從融資金額、融資期限、貿(mào)易商品性質(zhì)、結(jié)算方式和金融機構(gòu)有無追索權(quán)等方面,對各種貿(mào)易融資工具進行匯總和比較。在需要對整個貿(mào)易流程進行融資時,必須將不同的融資工具相以組合,形成一定的結(jié)構(gòu)性,從而滿足貿(mào)易商的不同要求。此外,由于不同的融資工具,其適用范圍、風(fēng)險程度、融資期限和融資金額均不盡相同,所以在組合的過程中,必須在綜合考慮的基礎(chǔ)上,結(jié)合相應(yīng)的風(fēng)險緩釋工具。國際上外資銀行通常通過擔(dān)保、保險、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等方式來降低結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的風(fēng)險。
2.船舶出口各階段融資工具選擇。在船舶貿(mào)易流程分階段的基礎(chǔ)上,對各種基礎(chǔ)融資工具按照適用的貿(mào)易融資階段進行分類。如表示適用于生產(chǎn)加工期融資的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,7)。由于船舶出口符合國家的出口政策導(dǎo)向,船廠生產(chǎn)加工期可選用出口賣方信貸,獲得造船所需的80%的資金。表示適用于單據(jù)在途期的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,7);表示適用于延期付款期的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,8)。在這一階段,船廠可選擇的基礎(chǔ)融資工具有出口賣方信貸、出口買方信貸和福費廷。船舶出口融資需求及選用的基礎(chǔ)融資工具見表2。
三、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案選擇
根據(jù)上述分析,設(shè)計得到船舶出口結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案有三種:
一是。即船廠申請10年期的出口賣方信貸,待船東清償全部船款后,船廠于第十年末償還出口信貸款項,本文案例中采用的正是這種結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。
其融資過程為:(1)船廠A與船東B達成出口意向;(2)船廠A向中國進出口銀行申請出口賣方信貸;(3)船東B向進口方銀行申請銀行保函;(4)進口方銀行將保函寄交中國進出口銀行;(5)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(6)中國進出口銀行向船廠A提供信貸資金;(7)船廠A向船東B交船;(8)船東B向船廠A分期支付剩余船款;(9)船廠A向中國進出口銀行分期償還信貸資金。
雖然出口賣方信貸融資利率較低,但10年期的大額融資也會給船廠帶來不小的利息負擔(dān),同時還存在遠期收匯的政治風(fēng)險、信用風(fēng)險和匯率風(fēng)險,另一方面,從進出口銀行的角度來看,長期占壓出口信貸資金。
二是。即用2年期的出口賣方信貸解決船廠造船期間的資金融通,用出口買方信貸來支持交船后船東延期付款的需要。
其融資過程為:(1)船廠A與船東B達成出口意向;(2)船廠A向中國進出口銀行申請出口賣方信貸;(3)船東B向進口方銀行申請銀行保函;(4)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(5)中國進出口銀行向船廠A提供賣方信貸資金;(6)中國進出口銀行與進口方銀行簽訂買方信貸協(xié)議;(7)船廠A向船東B交船;(8)船東B向船廠A支付剩余船款;(9)船廠A向中國進出口銀行償還出口賣方信貸借款;(10)進口方銀行向中國進出口銀行分期償還買方信貸資金。
在此方案下,船廠只需承擔(dān)2年出口信貸的利息支出,同時在交船后即期收匯,防范了匯率和利率等風(fēng)險。雖然該方案中出口賣方信貸期限縮短為兩年,但由于進出口銀行為進口商提供了出口買方信貸,占用的依然是我國的出口信貸資金,因此與第一種方案中占用的出口賣方信貸期限是一致的。此外,需要指出的是,船東申請出口買方信貸對其本身的信用資質(zhì)或擔(dān)保手段有較高的要求,并且船東要承擔(dān)延期付款的8年期出口買方信貸利息費用,如果船東不愿積極配合,就很難實現(xiàn)這種方案。
三是。即用2年期的出口賣方信貸解決船廠造船期間的資金融通,在交船后,船廠以經(jīng)進口方銀行承兌或保付簽字的相關(guān)單據(jù)向包買商尋求貼現(xiàn),取得剩余船款并優(yōu)先償還出口信貸款項。其融資過程為:(1)船廠A與船東B達成出口意向;(2)船廠A向中國進出口銀行申請出口賣方信貸;(3)船東B向進口方銀行申請銀行保函;(4)進口方銀行將保函寄交中國進出口銀行;(5)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(6)中國進出口銀行向船廠A提供信貸資金;(7)船廠A向船東B交船;(8)船廠A向包買商申請福費廷融資;(9)包買商向船廠A無追索權(quán)貼現(xiàn);(10)船廠A向中國進出口銀行償還信貸資金;(11)船東B向包買商分期支付船款。
與第二種方案相同的是,船廠只需承擔(dān)2年出口信貸的利息支出,在交船后通過福費廷融資即期收匯,將匯率和利率等風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了包買商。相比較于前兩種方案,該方案下只占用了兩年的出口信貸資金,加快了出口信貸資金的回籠,有利于緩解進出口銀行出口信貸資金的不足。需要注意的是,相比較于出口信貸,福費廷的融資成本較高。但考慮到,出口商減少了第一種方案下8年的利息支出,同時又規(guī)避了遠期收匯的各種風(fēng)險,這種方案對出口商是比較有利的。
總之,第二種和第三種方案均優(yōu)于第一種方案,如果船東能夠積極配合,申請出口買方信貸,這將是一種對船廠有利的融資方案。如果船東成交條件苛刻或不愿意配合,則第三種方案是比較適合船廠的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。不同條件下最適合的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案會有所差異,這從某種程度上也體現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資“量體裁衣”的設(shè)計特點。
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關(guān)鍵詞：中國進出日政策性金融；挑戰(zhàn)；對策
中間已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，這意味著中國對外經(jīng)濟的計放程度將會更大人而面臨的外部競爭也更激烈地意味著中國支持對外經(jīng)濟貿(mào)易活動時必須遵守共同的國際慣例和規(guī)則。因此在新形勢下，研究各國進出口政策性金融的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，分析中國政策性金融面臨的挑戰(zhàn)和對策只有重要的現(xiàn)實意義。
一、國外進出日政策性金融發(fā)展的新趨勢
國外進出口政策性金融，尤其是一些發(fā)達國家的進出問政策性金融在新形勢下呈現(xiàn)出全新的發(fā)展態(tài)勢，其表現(xiàn)主要包括以下幾個方面。
1.發(fā)達國家都把發(fā)展進出口政策性金融放到重要的戰(zhàn)略高度。
大部分發(fā)達國家的進出日政策性金融機構(gòu)基本上都經(jīng)歷了半個多世紀的發(fā)展歷程，在這樣長的歷史時期內(nèi)，它們經(jīng)歷了經(jīng)濟全球化的過程和發(fā)展中的各種挫折，可以說其適應(yīng)性是相當(dāng)強的。不僅如此，在這漫長的歷史發(fā)展過程中他們已經(jīng)充分認識到了進出口政策性金融的真正作用，歷史上美國在20世紀50年代曾一度解散過美國進出口銀行（Export－Import Bank Of the United States，Ex－ImBank），但是后來又堅定不移地發(fā)展進出口銀行，同時在70年代初期又成立了另一家進出口政策性金融機構(gòu)——美國海外私人投資公司（Overseas Private Instment Corperation，OPIC）；近年來日本也出現(xiàn)過人們對進出口政策性金融作用懷疑的現(xiàn)象，但是大藏省經(jīng)過實際考察和論證后發(fā)現(xiàn)，進出日政策性金融具有不時替代的作用，隨后在 1999年對進出日政策性金融體制進行了重整，成立了日本國際協(xié)力銀行（Japan International Cooperation Bank）。這表明進出口政策性金融不可或缺，不僅僅是存在與否的問題，而是如何大力發(fā)展的問題。發(fā)達國家在這一思想指導(dǎo)下，都對本國的進出口政策性金融體制進行了全面調(diào)整，使其逐步完善。
2.各國都在進行著進出日政策性金融創(chuàng)新活動，以提升這一政策工具的功能和作用。
發(fā)達國家的進出口政策性金融機構(gòu)都在根搶環(huán)境的變化進行著各種各樣的金融創(chuàng)新，可以說政策性金融的創(chuàng)新力度絲毫不亞于商業(yè)性金融創(chuàng)新、從“混合貸款”（ mixed Credit）fg“網(wǎng)上信用評級”（＠rating），都是在商業(yè)性金融領(lǐng)域絕無僅有的，有趣的是這兩種重要的創(chuàng)新活動都是出自法國的進出口政策性金融機構(gòu)，目前，法國對外貿(mào)易保階公司（Compagnie Francaise d‘ Assurance Pour Le Commerce Ex一terieur，COFACE）也是世界范圍內(nèi)僅有的一家上市公司，從這里足見法國人的遠見之明和創(chuàng)新精神。分賬戶經(jīng)營制度——同家利益賬戶和進出日政策性金融機構(gòu)自身賬戶分開經(jīng)營——是加拿大出日發(fā)展公司（Export Development Cor-poration，EDC）的創(chuàng)造，在當(dāng)今國際社會已經(jīng)被相當(dāng)數(shù)量的國家所采用，這種經(jīng)營制度已經(jīng)使進出日政策性金融機構(gòu)煥發(fā)出勃勃生機。
3.進出口政策性金融呈現(xiàn)出強烈的開放性傾向。
各國進出日政策性金融部在法律允許和政策框架內(nèi)逐步擴展業(yè)務(wù)空間，增強生存能力，加強國際交往，實施著一種開放性戰(zhàn)略。這種計放性傾向主要表現(xiàn)為：在國內(nèi)加強與商業(yè)性融機構(gòu)的聯(lián)系，對商業(yè)性金融具有強烈的誘導(dǎo)作用，在國際市場上，加強與國外同類機構(gòu)的聯(lián)系，加強從國際金融市場融資的力度，從而在更廣闊的范圍內(nèi)利用國際金融資源。這種強烈的開放性傾向的重要結(jié)果是把商業(yè)性金融資源巧妙地轉(zhuǎn)換為政策性金融資源。把國際金融資源巧妙地轉(zhuǎn)換為國內(nèi)金融資源，從而對本國經(jīng)濟和貿(mào)易政策的執(zhí)行產(chǎn)生強大的推動作用。
4.國外進出日政策性金融的支持力度有增強的趨勢。
與世界r：其他國家進出日政策性金融支持出口的程度相比，日本最高為 36.9％，法國為17.7％，加拿大為71％，德國為5 .4％，英國為 4.4％，美國列第六位，為3.7％。發(fā)達國家進出日政策性金融對本國對外經(jīng)濟活動的支持個僅力度大而且呈現(xiàn)出上升趨勢。如 1945年《美國進出口銀行法》頒布時，美國進出日銀行的信貸規(guī)模為 35億美元、 1951年 10月擴大到 45億美元，1963年美國進出日銀U'的貸款規(guī)模達到 90億美元，1968年貸款規(guī)模又被提高到 135億美元，到 1993年，美國進出日銀行的貸款規(guī)模被增至750億美元。從這里可以看出國外進出口政策性金融對本國對外經(jīng)濟活動的支持力度有日益增強的趨勢。
二、中國進出口政策性金融發(fā)展面臨的主要約束
中國的進出口政策性金融機構(gòu)是中國進出口銀行，其發(fā)展和擴大出口信貸業(yè)務(wù)（尤其是買方信貸）面臨著至少三個方面的約束條件：（1）資本金約束；（2）信貸資金約束；（3）風(fēng)險承擔(dān)能力和管理能力的約束。這三個約束條件相互聯(lián)系、相互影響。
首先，進出口銀行的資本金規(guī)模決定了其資產(chǎn)司擴張程度的規(guī)模和彌補損失的能力，從資本金實力來看，1994年中間進出口銀行成立時注冊資本3 3 .8億元人民幣，到1997年其所有者權(quán)益達到 34. 89億元人民幣，到 2000年財政又增加其資本到50億元人民幣，但是這個數(shù)額仍然與中同的經(jīng)濟總量和對外貿(mào)易總量是不相稱的。中國進出日銀行要擴大出日信貸業(yè)務(wù)，必然導(dǎo)致總資產(chǎn)規(guī)模的進一步擴大地就必然要求資本金實力與相應(yīng)擴大的出日信貸資產(chǎn)的風(fēng)險相適應(yīng)。作為政策性銀行，中國進出日銀行的資本金山財政撥付，保本微利的經(jīng)營原則決定了它不可能通過自如的積累來加快實現(xiàn)資本金擴充。
其次，即使進出口銀行的資本規(guī)模較大，但是如果沒有充足可靠和長期穩(wěn)定的資金來源，進出口銀行也無法有效地拓展出口信貸業(yè)務(wù)，近年來雖然中國進出日銀行在金融市場上通過發(fā)行債券進行了多次融資，但是仍然存在諸多問題。一是融資對象狹窄，主要融資對象是國有商業(yè)銀行，而區(qū)在某些程度上有硬性攤派的味道；二是成本較高，因為通過商業(yè)銀行融資，其成本顯然已經(jīng)高于商業(yè)銀行的融資成本，這與國外進出日政策性金融機構(gòu)在政府信譽的擔(dān)保下從國際金融市場低成本融資相比其成本是較高的，這在客觀上降低了進出日政策性金融機構(gòu)的盈利空間以及抵抗風(fēng)險的能力。
再次，把風(fēng)險控制在可承受的限度內(nèi)是保證進出；對銀行保本微利、持續(xù)經(jīng)營的基本前提，出口信貸風(fēng)險較高的特點要求進出日銀行必須高度重視風(fēng)險控制。但是，進出日銀行承擔(dān)和控制風(fēng)險的能力不但與其風(fēng)險管理的方法、手段有關(guān)，也與其資本實力、可運用資金的規(guī)模以及良好的財務(wù)結(jié)構(gòu)有關(guān)。進出日銀行的收益包含兩個方面的內(nèi)容：一是進出日銀行對本國資本性貨物出；河支持的力度，它表現(xiàn)為進出日銀行的社會收益；二是進出日銀行為實現(xiàn)保本微利經(jīng)營而必須取得的財務(wù)收益。如果單純強調(diào)降低和控制風(fēng)險而在擴大出日信貸業(yè)務(wù)規(guī)模方面縮手縮腳，以至不能分發(fā)揮促進本國資本性貨物出日的作用，進出日銀I的保本微利、持續(xù)經(jīng)營也就失去了存在的意義。為了保證社會收益的實現(xiàn)，在許多情況下，進出日銀行開展出口信貸業(yè)務(wù)就不能單純執(zhí)著于短期的財務(wù)平衡以及滿足于低外會效益下的低風(fēng)險。
以上對發(fā)展和擴大出口信貸業(yè)務(wù)約束條件的分析表明，中國進出口銀行發(fā)展和擴大出口信貸業(yè)務(wù)所面臨的并不僅僅是技術(shù)的問題，也不僅僅是中國進出口銀行可以獨自解決的問題，而是政府最高決策層在增加進出日銀行的資本金、擴大進出日銀行的資金來源和規(guī)模方面的決心問題。
三、中國進出日政策性金融的戰(zhàn)略選擇
與發(fā)達國家相比，中國的進出口政策性金融的成長期相對較短，經(jīng)營規(guī)模相對狹小，經(jīng)驗相對不足；加入世界貿(mào)易組織在為進出日政策性金融提供了發(fā)展空間，同時也為進出日政策性金融的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。中國的進出口政策性金融機構(gòu)有如何應(yīng)對國內(nèi)企業(yè)日益增長的需求問題，有如何應(yīng)對經(jīng)濟全球化條件下處理好與國外同類機構(gòu)關(guān)系問題。因此，必須從戰(zhàn)略的高度，從全局的角度重新審視進出日政策性金融的問題，只有這樣，才能建立起有中國特色的進出日政策性金融體制。具體講，主要應(yīng)該涉及以下幾個方面。
（一）確立符合中國國情的進出日政策性金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略
論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.
我國風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發(fā)展實力.
國際貿(mào)易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優(yōu)點，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點，并充分利用國際貿(mào)易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風(fēng)電行業(yè)進行國際貿(mào)易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.
1.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性
我國的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機組從20世紀80年代中期開始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風(fēng)電機組累計裝機容量如圖1所示.
雖然我國風(fēng)電機組裝機容量發(fā)展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計，在2007年中國風(fēng)電設(shè)備新增市場份額中，國產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國風(fēng)電設(shè)備市場40%需求仍由進口產(chǎn)品滿足，見圖2.
根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計，2009年上半年我國共進口風(fēng)力發(fā)電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設(shè)備價格昂貴，生產(chǎn)周期長，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營.
我國的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內(nèi)，只能通過進口來彌補技術(shù)上的不足.因此，我國風(fēng)電行業(yè)必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國風(fēng)電行業(yè)在國際貿(mào)易中的資金問題.
2.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式
2.1短期國際貿(mào)易融資方式
融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進口風(fēng)電機組的企業(yè)可以選擇以下短期國際貿(mào)易方式.
2.1.1進口發(fā)票融資
對于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長、付款期限也不長的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進口發(fā)票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據(jù)就可以進行融資，而且效率高、風(fēng)險小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進口設(shè)備時資金占壓，并可優(yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風(fēng)險，并不會對所有的發(fā)票都進行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性，
2. 1.2進口押匯
進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉(zhuǎn)問題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿(mào)易和國內(nèi)銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式.
2. 1. 3假遠期信用證
在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現(xiàn)它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔(dān).對于進口商來說，借助銀行資金既實現(xiàn)了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進口成本.
2. 2中長期國際貿(mào)易融資方式
我國風(fēng)電企業(yè)針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進口融資.
2. 2. 1福費廷
福費廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險的金融服務(wù).主要適合對大型成套設(shè)備提供出口融資.福費廷是包買票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優(yōu)越性并不明顯。
2. 2. 2出口信貸
相對大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產(chǎn)品的能力，以達到鼓勵本國產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風(fēng)電企業(yè)主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構(gòu)的擔(dān)保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風(fēng)電企業(yè)而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現(xiàn)匯報價，以便企業(yè)對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業(yè)的同類產(chǎn)品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用.
3.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資常見問題
當(dāng)前，在我國風(fēng)電行業(yè)充分利用國際貿(mào)易進行融資的過程中，也存在轉(zhuǎn)多問題.
3.1缺乏完備的信用管理體系
當(dāng)今國際政治經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險便束手無策.究其原因是企業(yè)對國際貿(mào)易風(fēng)險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調(diào)查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.
因此，我國風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).
淺談我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式分析
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在進行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進行客戶資信調(diào)查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態(tài)變化，適時評估客戶的信用風(fēng)險，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險.如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險的目的.
3. 2對國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉
由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現(xiàn)在越來越多樣化的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對業(yè)務(wù)人員進行國際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財務(wù)狀況，選擇國際貿(mào)易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來填補缺陷.我國風(fēng)電企業(yè)大多進口金額大的成套風(fēng)機設(shè)備，融資期限較長，更需要根據(jù)國際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個貿(mào)易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風(fēng)險緩釋技術(shù)，設(shè)計專門的融資方案，以實現(xiàn)充分融資的目的.
3. 3擔(dān)保條件難以達到銀行要求
銀行為防范貸款風(fēng)險，通常都會要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險;另一方面，風(fēng)電企業(yè)進口的風(fēng)機設(shè)備是用于進一步投資風(fēng)電場項目，而且投資風(fēng)險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續(xù)繁瑣、時效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.
針對上述問題，企業(yè)本身要努力提高實力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險隨之減小，自然就會愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項措施.從世界各國風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
此外，風(fēng)電企業(yè)和銀行之間還應(yīng)該建立密切的聯(lián)系.國際貿(mào)易融資同時涉及企業(yè)和銀行兩方面的業(yè)務(wù)，需要雙方的協(xié)同合作才能達到最佳效果.如果企業(yè)和銀行間能夠建立比較穩(wěn)固、相互依存的關(guān)系，那么銀行可以掌握企業(yè)的基本信息，從企業(yè)的銀行存款、外匯交易或者融資等業(yè)務(wù)中獲得利益，同時也就愿意為企業(yè)提供更多的貸款，這是一種共生共利的關(guān)系.企業(yè)和銀行之間建立親密關(guān)系，還可以使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)變得相對快捷和方便，將整個業(yè)務(wù)所花費的時間和成本降到最低.
核電具備資源消耗少、環(huán)境影響小和供應(yīng)能力強等優(yōu)點，作為一種清潔能源，它能夠解決電力供應(yīng)緊張和節(jié)能減排的巨大壓力。已經(jīng)逐漸被公眾了解和接受，并且成為與火電、水電并稱的世界三大電力供應(yīng)支柱。國際原子能機構(gòu) （IAEA）的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2012年5月12日，全世界正在運行的核電機組有433座，主要分布在北美、亞洲和歐洲；核電發(fā)電量約占全球發(fā)電量的13.5%，總裝機容量3.71億千瓦；正在建設(shè)的核電機組有63座，到2030年世界核電總裝機容量將達到6.13億千瓦。目前國際上主要的核電大國有：美國、法國、日本、俄羅斯、韓國、德國、加拿大等。核電在各國的發(fā)展各具特色。如何籌措巨額建設(shè)資金的問題一些核電裝機容量大的國家發(fā)展核電過程中遇到的主要問題，本文將對國外主要核電國家籌措核電發(fā)展資金的主要經(jīng)驗與我國核電現(xiàn)有融資方式進行對比分析，旨在吸取先進經(jīng)驗，從今我國核電事業(yè)的發(fā)展。
二、日本福島核電站事故前后世界核電發(fā)展的變化
（一）事故前世界核電發(fā)展現(xiàn)狀 從截至2011年初的多種信息看，世界核電發(fā)展的狀況呈現(xiàn)如下：
美國的核電事業(yè)在停滯近30年后，重新迎來新一輪的發(fā)展。核電事業(yè)的復(fù)蘇得到了財政的大力支持，在2011年政府財政預(yù)算報告中，核電站的建造將能夠的到高達540億美元的政府貸款支持，在近期，30年來全美國的第一個核電站項目（AP1000技術(shù)）得到了83億美元的政府貸款擔(dān)保。
法國的核電發(fā)展計劃主要是建造新一代（EPR）核電機組以替代目前的機組。在2015年到2020年間，計劃建造40臺，并明確表示不再發(fā)展二代核電站。同時，法國也在積極開發(fā)國際市場，法國正在芬蘭建設(shè)全球第一個EPR核電站，但項目不斷拖延，向中國（臺山）出口兩臺EPR機組，正在建設(shè)。
日本故土面積下，能源資源匱乏，加快發(fā)展核電是解決能源短缺問題的捷徑。日本到2030的核電發(fā)展計劃是新建14座核電站。日本正在積極開發(fā)海外核電市場，整合核電力量，以“全日本”合作的方式積極爭奪外訂單。在海外市場的開拓上，政府牽頭，整合東芝、日立、三菱、東京電力、關(guān)西電力、中部電力等共同成立新公司。
俄羅斯作為老牌核電國家，積極發(fā)展核電產(chǎn)業(yè)，計劃通過建成28座大型核電機組，到2020年將核電占總發(fā)電量的比例提高到23%。加強國際合作，也是俄羅斯核電發(fā)展的趨勢，俄羅斯和烏克蘭擬整合兩國的核能資產(chǎn)，形成一個實力強大的核電產(chǎn)業(yè)集團。在開發(fā)核電技術(shù)上，俄羅斯原子能公司與德國西門子成立核能合資公司，重點發(fā)展俄羅斯壓水堆（VV ER）技術(shù)。
（二）福島核電站事故對世界核電發(fā)展的影響 日本地震海嘯引發(fā)的福島核電站事故，使得核電安全再次受到各國民眾的關(guān)注。事故后，世界核電發(fā)展暫時進入觀望階段，美國、俄羅斯、法國等世界主要核大國發(fā)展核電的計劃與決心沒有改變。各國對核電事業(yè)的發(fā)展做出不同的政策調(diào)整。
作為全球第一核電大國，美國將會按照原定計劃繼續(xù)建設(shè)核電站，繼續(xù)發(fā)展核能是降低美國化石燃料依賴性的必然要求。2012年財政預(yù)算計劃為興建核電站提供360億美元貸款擔(dān)保，美國核管會從福島電站事故中吸取教訓(xùn)，以確保美國的核安全。
法國將會繼續(xù)實施現(xiàn)行的核電政策，以核電為主的能源政策不會改變，并對全國58臺核電機組進行全面安全檢查。
與美國和法國的態(tài)度比較一致的還有俄羅斯，俄羅斯核能發(fā)展計劃也不會受到影響。
韓國以此次核電事故為契機對全國核電站進行全面的安全檢查，表示未來核電站在設(shè)計時將安全作為首要因素考慮。同時，英國也將“絕對安全”是為第一考慮因素，在重新啟動核電建設(shè)前，會就有關(guān)問題充分考慮民眾意見并進行周密調(diào)查[1]。
眾多國家中，德國是對核電事故反映強烈的代表國家。在日本福島第一核電站事故發(fā)生后，出于安全的考慮，德國政府關(guān)閉1980年之前投入運行的核電站中的7座。其他10座核電站中，除石荷州一座1983年投入運營的核電站因故障已關(guān)閉外，其余核電站將繼續(xù)運轉(zhuǎn)，同時接受徹底的安全檢查，包括對核電站進行更新和維護，檢查冷卻系統(tǒng)和緊急供電系統(tǒng)是否安全可靠等。受事故影響，德國將全面放棄發(fā)展核電。
受日本福島核電事故的影響，我國暫緩了新建核電項目的審批，但是并不會影響我國核電的發(fā)展計劃。
三、核電項目融資經(jīng)驗綜述
（一）國外核電融資經(jīng)驗 在亞洲，韓國是亞洲發(fā)展核電比較早的一個國家，作為核電的后起之秀在解決核電項目融資問題有著比較成功的經(jīng)驗。到目前為止韓國核電項目融資方式大概經(jīng)歷了以下幾個階段：
第一階段，核電發(fā)展早期采用出口信貸為主，國內(nèi)商業(yè)貸款為輔的融資方式，由于民眾對核電還持有恐慌的心理，公共市場融資條件不成熟，通常方式是潛在的供貨商為核電項目投標提供融資，韓國電力公司作為當(dāng)時唯一的公用事業(yè)公司負責(zé)核電項目的運作，其信用可靠。綜合考慮以上因素，韓國在第一座核電站，以供貨商國家的出口信貸機構(gòu)和商業(yè)銀行提供的出口信貸為主要融資渠道，輔以國內(nèi)商業(yè)貸款。Kori-1 號機組總投資299百萬美元，其中50%來自國外資金：美國的EXIM、西屋、美國銀行和英國的Lag cords，EEN。
第二階段，80年代后期韓國核電融資的主要渠道發(fā)展為資本性投資和發(fā)行債券。此時民眾對核電的戒心逐漸消除，世界核電發(fā)展也逐步穩(wěn)定，基于以上因素，使得發(fā)行公債，吸收民眾資金的融資方式得以實現(xiàn)。Yonggwang-3號和4號機組建于這個時期，二者都采用了部分工程國際承包，建筑施工招標選取工程承包付款條件較為優(yōu)惠的企業(yè)，降低資金成本，并采用分期付款方式來緩解資金的周轉(zhuǎn)壓力。
第三階段，開展多元化融資渠道，需求最優(yōu)的融資方式，本階段核電發(fā)展成熟，步入正軌。韓國核電公司早期建設(shè)的核電產(chǎn)生大量現(xiàn)金流入，大量盈余增加了股本資本同時償還能力較有保證，因此核電企業(yè)致力于尋求最優(yōu)的融資方式，形成多元化的低成本融資。
在歐洲，芬蘭目前擁有4座核動力堆，提供27%的電力， TVO公司是是一個由能源密集型企業(yè)和一些市政當(dāng)局組成的集團，TVO是非盈利性的公共事業(yè)公司，它的使命是向其股東提供價格合理的電力。TVO公司當(dāng)前承擔(dān)著芬蘭現(xiàn)有2座核電站的運營，并積極參與到Olkiluoto核電站3號機組的建設(shè)中。
TVO核電融資模式，本文簡稱TVO模式，該模式可以吸引小公司和公用事業(yè)公司進行投資，規(guī)模效益可以使更多的參與者利益共享分享，風(fēng)險共擔(dān)，是一種公私合營的模式，現(xiàn)有運營機組的風(fēng)險分擔(dān)結(jié)構(gòu)和良好的業(yè)績記錄使得這種模式比較適合股權(quán)份額較低的企業(yè)使用。Olkiluoto3號機組，主要成套設(shè)備由阿海琺核電公司和西門子提供，投資額30億歐元（2003年），TVO公司在參Olkiluoto3的NNP融資時面臨的挑戰(zhàn)是：融資量巨大，沒有民間資本投資核電項目的先例作參考，資產(chǎn)密集并且依賴于核技術(shù)，而且可能遭受施工風(fēng)險。但是由于芬蘭穩(wěn)定的政治環(huán)境提供了良好公眾輿論支持，核廢料管理方案的得到國家核廢料管理基金的資金支持，現(xiàn)有兩座核電站的良好運營業(yè)績起到了良好的示范向作用，原有股東的大幅度注資承諾以及成套設(shè)備供應(yīng)商的優(yōu)質(zhì)信譽及責(zé)任，Olkiluoto3號機組融資成功的重要保障。Olkiluoto3機組是沒有政府補貼和軟貸款，沒有股東擔(dān)保或抵押品的真正的商業(yè)融資。
OL3項目長期融資計劃如圖1所示：從圖中可以看出：2003的主要資金的來源構(gòu)成是股權(quán)20%，雙邊貸款18%，次級股東貸款5%，循環(huán)信用證57%，2008年的結(jié)構(gòu)中股權(quán)資金比例和次級股東貸款比例保持不變，循環(huán)信用證和雙邊貸款分別下降到44%和14%，新增可17%的買方信貸資金。同時，法國巴黎銀行在芬蘭Olkiluoto3 NPP融資發(fā)揮了關(guān)鍵作用，32億歐元的項目由于TVO保留了混合結(jié)構(gòu)融資，7億股權(quán)來自股東，債務(wù)成分中的2.5億歐元由五個銀行簽署的銀團提供融資。并進行了再融資：出口信貸6億歐元（17年）；北歐的各種金融機構(gòu)4億歐元債務(wù)。在這個成功的交易中，法國巴黎銀行即作為銀團設(shè)施的借貸銀行（摩根大通銀行一起）又作為法國出口信貸銀行。
（二）我國核電建設(shè)融資經(jīng)驗 到目前為止，我國核電項目投融資方式經(jīng)歷了從核電發(fā)展的初期，采取的高度集中的“一體化”投融資方式，并隨著我國市場經(jīng)濟體制改革的深入逐漸呈現(xiàn)出商業(yè)化特點初步進入投融資主體多元化階段，到21世紀初國家電力體制改革后，核電項目投資多元化出現(xiàn)了加快的趨勢，投融資主體多元化階段正式形成的歷程。表1列示了外國目前主要已建核電站的投資和資金來源情況。
下面對我國主要已建在建核電站的投融資方式進行簡單介紹：
（1）秦山核電二期工程項目投融資方式。秦山二期核電站于1987年10月經(jīng)國家計委批準立項，由國內(nèi)自主設(shè)計、建設(shè)，項目資本金24億元。有多家企業(yè)共同出資建設(shè)，投資結(jié)構(gòu)如表2所示：
從資金結(jié)構(gòu)分析可以看到：秦山二期核電站先后發(fā)行15億元和5億元的短期融資債券募集20億資金。秦山二期的融資、營運方式，具有我國經(jīng)營性基本建設(shè)投資實行“撥改貸”后一般工程項目投資的特點，即由政府部門審批項目，指定項目出資人，并通過國家政策銀行向指定的出資人安排資本金貸款（項目建設(shè)資金貸款）。
這種融資方式，實際上是政府投資的一種方式。在我國核電發(fā)展初期，社會各界對核電的發(fā)展趨勢、投資回報還沒有充分認識的情況下，對核電發(fā)展起到了一定作用。但是，這種融資方式越來越不適應(yīng)核電發(fā)展的需要，一是融資面窄，使得除指定出資人以外單位和個人的資金無法投入，核電建設(shè)資金的匾乏；二是由于營運者與出資人合一，不享受營運收益，與其他出資人一樣只享受投資收益。
（2）嶺澳一期核電站投融資方式。嶺澳一期核電項目是繼大亞灣核電站成功投產(chǎn)后，在廣東建設(shè)的第二座大型商用核電站，核電站預(yù)算總投資40.25億美元，除股本金外，主要通過國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)貸款籌集，可分為兩部分，一是英、法出口信貸，二是開行在國外發(fā)行債券轉(zhuǎn)貸款（商貸）。中國廣東核電集團有限公司及其全資子公司廣東核電投資有限公司共同投資組建，投資結(jié)構(gòu)如表3所示：
根據(jù)當(dāng)時國內(nèi)外金融市場的具體環(huán)境，項目的資金結(jié)構(gòu)確定為：資本金：4億美元資本金，由大亞灣核電站的股東紅利在建設(shè)期逐步滾動出資，在資本金到位前，由國家開發(fā)銀行提供資本金搭橋貸款，由大亞灣核電站的紅利逐步償還本息；
出口信貸：核電站的核島和常規(guī)島設(shè)備分別由法國Framtome和GEC-Alstom公司提供，EDF公司提供工程咨詢，兩國銀行提供合同總價85%的出口信貸；
商業(yè)貸款：嶺澳一期核電項目由于自主化成分加大（如部分設(shè)計、部分設(shè)備采購、全部施工安裝、全部項目管理、調(diào)試、生產(chǎn)準備等），急需找到人民幣商業(yè)信貸渠道。1994年由于人民幣銀根緊、利率高（曾經(jīng)達到兩位數(shù)），國內(nèi)通貨膨脹率也高，為保障項目資金，并降低融資成本，項目商業(yè)貸款采用全部美元貸款融資，并用美元換成人民幣支付國內(nèi)合同。1997年亞洲金融危機后，項目公司及時調(diào)整政策，改為發(fā)行企業(yè)債券融資人民幣，取得很好的經(jīng)濟效果。下面給出了1999年前后嶺澳一期核電站的資金結(jié)構(gòu)如表4、表5所示：
嶺澳一期核電站之后，中國核電事業(yè)進入新的高速發(fā)展階段，核電項目融資進一步標準化。與大亞灣和嶺澳一期核電站相比，新的核電項目融資進一步標準化，與標準的無追索權(quán)或有限追索項目融資進一步靠近。秦山三期CANDU6核電站、江蘇連云港田灣核電站，其設(shè)備和主要資金也是由國外提供，在程度上可能有所差別，我們把這些核電站的建設(shè)方式統(tǒng)稱為嶺澳方式。與秦山二期融資方式的主要區(qū)別在于，嶺澳融資方式利用了國外政府的出口信貸。如表6所示。
四、結(jié)論
綜上所述，通過對國內(nèi)外核電項目的融資方面的成功經(jīng)驗的探討，不難發(fā)現(xiàn)，目前核電的主要融資方式有：政府投資，這種方式主要在核電發(fā)展早期政府投入在核電項目中是一種必須存在的形式，在核電項目中政府支持是必不可少的；發(fā)行股票和債券是核電項目原始的融資方式；出口信貸，是被廣泛采用的一種方式，一般是在涉及到主要核技術(shù)和成套設(shè)備進口業(yè)務(wù)的情況下采用這種方式進行融資比較有利；商業(yè)貸款，在高流動性的金融市場和低利率環(huán)境下采用這種方式比較有利，并且由于資金額度比較巨大一般都由有幾家銀行組成銀團進行貸款。此外，中外學(xué)者也對產(chǎn)業(yè)基金融資、項目融資、合作融資，融資租賃的方式在核電項目建設(shè)融資進行了光規(guī)范和深入的探討，有些也逐漸在實踐中被使用。隨著核電事業(yè)的發(fā)展和金融市場和金融工具的進一步演進，核電項目融資的方式將會被不斷的更新和豐富。
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造船行業(yè)既是資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，具有產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大、創(chuàng)造就業(yè)機會多等特點，造船行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展對拉動國民經(jīng)濟增長和穩(wěn)定社會就業(yè)具有十分重要的作用。世界主要造船國如日本、韓國等，都把造船業(yè)作為帶動國民經(jīng)濟發(fā)展的重要行業(yè)，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業(yè)的發(fā)展。我國造船業(yè)憑借改革開放的大好形勢，在政府的大力支持和造船行業(yè)廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長足的發(fā)展，已成為我國重要的制造行業(yè)。
中國進出口銀行作為重點支持大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責(zé)。成立八年來，中國進出口銀行始終把支持我國船舶出口作為出口信貸的工作重點之一。截至今年6月底，中國進出口銀行出口信貸業(yè)務(wù)累計對船舶出口發(fā)放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對外擔(dān)保22.5億美元，占擔(dān)保總金額的74%；共計支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學(xué)品船、高速水翼船和自卸船等在內(nèi)的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時，為貫徹國家鼓勵國輪國造的政策，中國進出口銀行在政策允許的范圍內(nèi)，對內(nèi)銷遠洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國內(nèi)的大中型造船企業(yè)基本上都是我們的客戶，中國進出口銀行近年來對我國船舶出口的支持率已經(jīng)達到90%，與廣大造船企業(yè)形成了良好的合作關(guān)系。八年來，中國進出口銀行對船舶出口提供的政策性金融支持，促進了造船工業(yè)及其上游行業(yè)制造能力和技術(shù)水平的不斷提高，幫助相關(guān)行業(yè)創(chuàng)造了大量的就業(yè)機會，為我國船舶出口連續(xù)數(shù)年居世界船舶出口第三位的成績作出了應(yīng)有的貢獻。
目前，我國造船業(yè)的發(fā)展既存在優(yōu)勢也面臨困難。從優(yōu)勢來看，一是我國造船業(yè)技術(shù)力量較強，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級超大型油輪，造船的質(zhì)量和服務(wù)都能滿足船東的需求。二是我國人力資源豐富，勞動力成本相對較低，造船具有價格競爭優(yōu)勢。三是與其他國家一樣，我國船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國造船業(yè)雖然與韓國、日本相比還有較大差距，但發(fā)展速度快，潛力巨大，發(fā)達國家的不少船東預(yù)言，未來世界船舶建造的主要市場將轉(zhuǎn)到中國，中國很有希望成為世界第一造船大國。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快和造船業(yè)國際化水平的提高，世界船舶市場競爭日趨激烈，國際市場船價降低，我國造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩(wěn)定增長，或者出現(xiàn)下降趨勢，勢必極大地影響造船業(yè)的發(fā)展，并將對拉動經(jīng)濟增長和解決社會就業(yè)問題產(chǎn)生很大影響。我們應(yīng)該從國民經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略高度充分認識支持造船業(yè)發(fā)展的重大意義。中國進出口銀行將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進一步加大對我國船舶出口的政策性金融支持力度，使我國早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國。
二、借鑒國際經(jīng)驗，運用出口買方信貸支持船舶出口
近年來，中國進出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國船舶出口的同時，借鑒國際同類機構(gòu)的通行做法，為我國船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國際上通行的船舶融資方式。與國際金融市場的一般貸款相比，買方信貸具有期限長、利率低等特點，為造船企業(yè)、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國進口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業(yè)和國外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運用買方信貸支持我國船舶出口的有益嘗試。
運用買方信貸支持船舶出口有兩個明顯的優(yōu)勢：一是向購買我國船舶的外國船東提供出口買方信貸，可以增強對船東的吸引力，提高我國出口船舶的競爭力。國外船東、船舶融資和中介服務(wù)機構(gòu)普遍看好中國造船業(yè)的發(fā)展，他們希望能夠在為船舶及相關(guān)貿(mào)易提供融資與服務(wù)方面加強與中國進出口銀行的合作，并得到中國進出口銀行的支持。我們向挪威斯考根海運集團提供買方信貸后，在國際上引起積極反響，一些國際知名船運公司和船東對我們向船舶出口提供買方信貸等融資服務(wù)很感興趣，紛紛前來咨詢，表示愿意探討具體的合作項目。事實證明，運用買方信貸支持船舶出口能夠有效地增強我國造船企業(yè)的國際競爭力。二是讓國外船東作借款人，可以解決國內(nèi)造船企業(yè)資產(chǎn)負債率高和貸款擔(dān)保難的問題。從船舶建造到出口收匯，整個過程所需資金量大、占用時間長，如果單純使用出口賣方信貸，會加大船舶制造和出口企業(yè)的資產(chǎn)負債率，使企業(yè)承擔(dān)一定的出口收匯風(fēng)險。過高的資產(chǎn)負債率也增加了船舶出口企業(yè)持續(xù)獲得貸款和擔(dān)保的難度。出口買方信貸免除了由造船企業(yè)直接承擔(dān)的長期負債，不僅可以改善國內(nèi)船廠的資產(chǎn)負債狀況，解決他們貸款難及尋求擔(dān)保難的問題，也解除了企業(yè)船舶出口后存在收匯風(fēng)險的后顧之憂。
中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口有不少有利條件。首先是所需外匯資金有保證。建行初期，中國進出口銀行在外匯營運資金極度緊張的情況下，曾通過為國外銀團貸款提供擔(dān)保的方式支持船舶出口。現(xiàn)在，國家外匯儲備比較充裕，作為支持資本性貨物出口的國家政策性銀行，中國進出口銀行可以通過購匯等方式補充外匯營運資金，因此，運用買方信貸業(yè)務(wù)支持船舶出口所需的外匯資金來源充足。其次是貸款風(fēng)險能夠得到較好的控制。中國進出口銀行自成立以來，積極開展船舶出口融資業(yè)務(wù)，對中國船舶市場和造船企業(yè)的狀況有比較深入的了解，與國外著名船東和融資機構(gòu)也有比較廣泛的聯(lián)系。目前，我們已形成了一套比較成熟的船舶出口信貸風(fēng)險管理制度，船舶貸款的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也比較高，不良貸款比率低于其他行業(yè)的水平。在對船舶出口提供買方信貸時，我們可利用這些有利條件加強對借款人、擔(dān)保人的信用評估，控制和防范船舶建造風(fēng)險。可以說，我國運用買方信貸方式支持船舶出口的條件已經(jīng)成熟，只要各方共同努力，買方信貸應(yīng)該也能夠在我國船舶出口融資方面發(fā)揮更大的作用，并逐步發(fā)展成為我國主要的船舶出口融資方式。中國進出口銀行將同時發(fā)揮出口賣方信貸和出口買方信貸的作用，兩個輪子一起轉(zhuǎn)，進一步加大對船舶出口的支持力度。
三、運用買方信貸支持船舶出口的幾點意見
中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口的工作還處于起步階段，我們要在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，采取切實有效的措施，加快發(fā)展這項業(yè)務(wù)，加大利用買方信貸對船舶出口的支持。
一是充分利用中國進出口銀行政策性金融業(yè)務(wù)品種齊全、功能強大等優(yōu)勢，為船舶出口提供“一站式”融資服務(wù)。根據(jù)企業(yè)的需要，在船廠交船前我們可提供出口賣方信貸，同時提供所需的履約和預(yù)付款等保函服務(wù)，滿足企業(yè)在建造船舶中對資金的需求；在交船后根據(jù)船東及擔(dān)保情況，或提供出口買方信貸，或繼續(xù)提供出口賣方信貸，使造船企業(yè)和船東得到全方位的融資服務(wù)。我們鼓勵造船企業(yè)積極利用出口買方信貸方式進行融資。
二是進一步加強與國外有關(guān)金融機構(gòu)的交流與合作，為國內(nèi)船舶出口企業(yè)提供更多的融資便利。中國進出口銀行可以利用自身優(yōu)勢，請國外金融機構(gòu)繼續(xù)為我行出口買方信貸提
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積極運用買方信貸業(yè)務(wù)
供擔(dān)保，還可利用這些機構(gòu)長期從事船舶融資的經(jīng)驗，借助它們廣泛的客戶網(wǎng)絡(luò)，為國內(nèi)企業(yè)提供國際市場的相關(guān)信息。此外，對采用國外船用設(shè)備和材料、在中國制造并出口的船舶，可探討由中外雙方分別提供出口信貸，進行聯(lián)合融資。在條件成熟時，可以考慮開展利用國外買方信貸進口國外造船設(shè)備的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，以支持國內(nèi)造船企業(yè)更新設(shè)備，提高造船能力。要通過上述廣泛的合作與交流，擴大我國船舶建造項目訂單的來源，為國內(nèi)船舶出口企業(yè)爭取更多的市場機會。
三是加強對船舶融資擔(dān)保方式的調(diào)研，有效地控制船舶融資風(fēng)險。目前，中國進出口銀行船舶融資模式還主要建立在銀行信用擔(dān)保基礎(chǔ)上，我們要借鑒國際經(jīng)驗，積極探索建立在船舶抵押擔(dān)保基礎(chǔ)上的融資模式，以降低船東的融資成本，有效地控制船舶融資風(fēng)險，擴大買方信貸支持船舶出口的規(guī)模。此外，我們將借鑒國外有關(guān)金融及中介機構(gòu)在控制船舶融資風(fēng)險方面的成功經(jīng)驗，改善船舶融資的風(fēng)險評估辦法，更加有效地支持我國船舶出口。
“十一五”時期，唐車公司充分抓住國家大力發(fā)展高速動車組的戰(zhàn)略機遇，成功的踐行了“引進、消化、吸收、再創(chuàng)新”的發(fā)展之路，圓滿地完成了發(fā)展目標，實現(xiàn)了由年銷售收入10億跨越到100億的“起飛”。面對國際市場的機遇與挑戰(zhàn)，唐車在“十一五”期間形成了一定的優(yōu)勢，但是與發(fā)展需求比還存在較大差距。在國際市場方面，西門子、龐巴迪、阿爾斯通、CAF、川崎重工、日本京畿、韓國Rotem等鐵路巨頭幾乎壟斷了鐵路行業(yè)的高端市場。目前國際鐵路市場的總體形勢是供大于求，據(jù)有關(guān)資料顯示，1994—2011年間國際鐵路市場供求關(guān)系約為1：0.47。發(fā)展中國家內(nèi)部的鐵路市場競爭也非常激烈，以國內(nèi)為例，南車集團和北車集團壟斷著國內(nèi)95%的鐵路市場，每個集團均下設(shè)有10多家的子公司，南北車集團之間，各集團內(nèi)部之間競爭復(fù)雜激烈。
通過圖1可以分析出，近年來唐車的國際市場增長點在非洲和南亞。這是由于目前我公司的產(chǎn)品特點以及國際鐵路市場現(xiàn)狀所決定的。北美、歐洲、大洋洲等為代表的發(fā)達鐵路市場，為世界幾大機車車輛制造商所壟斷，且技術(shù)壁壘較高。以俄、印、韓和一些東歐國家為代表的技術(shù)自我配套的國家，其機車車輛工業(yè)體系比較完善，產(chǎn)品基本滿足本國需要。非洲、南亞、中東、東南亞、拉美、獨聯(lián)體等地區(qū)的發(fā)展中國家，尚未形成獨立的機車車輛工業(yè)體系，市場前景廣闊。應(yīng)充分利用我國與其良好的地緣、政治及經(jīng)濟關(guān)系，發(fā)揮性價比和適應(yīng)性優(yōu)勢，將此區(qū)域作為我公司國際市場的重點開發(fā)領(lǐng)域。在可預(yù)見的相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，我公司的主要出口市場還將集中在上述區(qū)域。而這些區(qū)域另一特點之一就是政府財政資金不足。如何協(xié)助客戶解決車輛采購資金問題，將是唐車公司擴大國際市場份額的關(guān)鍵所在。
二、海外市場銷售的融資方式
目前，我國政府正在以積極的產(chǎn)業(yè)、金融政策為鐵路裝備制造業(yè)提供相應(yīng)保障，從多個方面對于機車車輛企業(yè)“走出去”給予了很大的支持。只有充分利用國家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)扶植措施才能與國際鐵路巨頭一爭高下。
唐車公司正爭取利用的國家資金支持（融資方式）有以下3種：中國政府優(yōu)惠貸款、優(yōu)惠買方信貸、出口買方信貸：
1.中國政府優(yōu)惠貸款是我國向其他欠發(fā)達地區(qū)的具有援質(zhì)的中長期低息貸款，是我國援外的產(chǎn)物。
2.買方信貸顧名思義就是由貸款銀行直接向國外買方提供的貸款，使國外進口商得以即期支付本國出口商的貨款的一種融資方式。國家通過給予利息補貼和提供出口信用保險或出口信貸擔(dān)保，鼓勵本國銀行對本國出口商提供融資支持，以促進本國對外貿(mào)易發(fā)展的政策性工具。
3.優(yōu)惠買方信貸屬于優(yōu)惠出口買方信貸是指為配合國家政治、外交需要，推動與重點國家和地區(qū)的經(jīng)貿(mào)合作，采用出口買方信貸形式對外提供的具備一定優(yōu)惠條件，由中國進出口銀行承辦的特定貸款。
政府優(yōu)惠貸款和優(yōu)惠買方信貸均為國家政策性貸款，是我國為配合政治經(jīng)濟需要發(fā)放的貸款，爭取難度非常之大。所以唐車公司正在重點爭取利用第三種資金支持，即出口買方信貸。
三、出口買方信貸業(yè)務(wù)的優(yōu)勢和流程
出口買方信貸對國外客戶有利。首先，國外進口商可以先取得并使用機車車輛，車款可以在較長的時期內(nèi)分期支付，同時能享受到低廉的利率。滿足國外客戶資金的需要。客戶最少只需提供車輛采購款全額的15%即（下轉(zhuǎn)第67頁）（上接第65頁）可，后期通過運營盈利不斷還款，這樣就解決了客戶的資金問題。
在出口買方信貸方式下，對我公司的好處可歸結(jié)為2點：一是由于國外客戶直接向國內(nèi)銀行借款，免去我公司承擔(dān)債務(wù)負擔(dān)，改善我公司財務(wù)狀況，不承擔(dān)政治國別風(fēng)險。二是我公司發(fā)貨后就可以從貸款銀行獲得應(yīng)有客戶支付的貨款，可以即期收匯，免除收匯風(fēng)險。
出口買方信貸作為國際貿(mào)易與國際金融相互交叉的一個重要經(jīng)濟領(lǐng)域，已成為擴大出口的有力手段。國內(nèi)出口商向國外買主所提供的信貸條件往往是決定一項出易能否達成的重要前提。所以爭取利用國家支持的出口信貸將成為我公司爭奪銷售市場、推動貿(mào)易出口的有力工具。
出口信貸申請流程（見圖2）。
四、唐車公司利用買方信貸的對策和建議
唐車公司運用出口買方信貸支持海外市場銷售還處于拓展階段，我們要在摸索經(jīng)驗的基礎(chǔ)上采取切實有效的措施，加快發(fā)展這一業(yè)務(wù)。
一是，充分利用國家“走出去戰(zhàn)略”和產(chǎn)業(yè)政策扶植政策的各項優(yōu)惠措施，研究相關(guān)政策法規(guī)，加強對出口買方信貸方式的研究，要充分借鑒國際經(jīng)驗。
二是，進一步加強與國內(nèi)外金融機構(gòu)的交流合作，特別是中國進出口銀行、國家開發(fā)銀行等。
三是，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，出口買方信貸業(yè)務(wù)專業(yè)性強，需要把握相關(guān)國際法、商務(wù)和法律等規(guī)則。采取多種方式進行培訓(xùn)，努力培養(yǎng)一支既懂國際貿(mào)易，又懂金融的專業(yè)隊伍。
[關(guān)鍵詞]農(nóng)產(chǎn)品出口 立法措施 法制環(huán)境
中圖分類號：F752?652 文獻標識碼：A 文章編號：1007-1369(2008)6-0021-08
改革開放以來，我國農(nóng)產(chǎn)品出口總量從小到大，得到了一定的發(fā)展。加入世界貿(mào)易組織，對于我國農(nóng)產(chǎn)品出口是機遇又是挑戰(zhàn)，我們成功地走過了“人世”的過渡期，農(nóng)產(chǎn)品出口穩(wěn)中有升，但同時出現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易逆差。這與我國的農(nóng)產(chǎn)品進出口法制環(huán)境如何建立又如何適應(yīng)國際市場有著十分密切的關(guān)系。
我國農(nóng)產(chǎn)品出口主要特點
改革開放以來的20多年來，我國農(nóng)產(chǎn)品出口增長迅速，加入世界貿(mào)易組織前的2001年，中國農(nóng)產(chǎn)品出口額為160.7億美元，2007年全國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易額達到781億美元，其中出口370.1億美元，逆差達40.8億美元。現(xiàn)在，我國已經(jīng)成為世界第五大農(nóng)產(chǎn)品出口國和第四大農(nóng)產(chǎn)品進口國。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，我國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易額占農(nóng)業(yè)增加值的比重已由1992年的15.8％上升到2005年的20％，其中進口依存度由5％上升到10.2％，農(nóng)業(yè)越來越融入世界貿(mào)易體系。主要表現(xiàn)為：
1．農(nóng)產(chǎn)品進出口呈現(xiàn)較快增長，逆差擴大
由表1可見，2001年以來，全國農(nóng)產(chǎn)品進出口全面增長，平均增幅進口大于出口，如果以2001年為基數(shù)，2007年比2001年出口增長130.3％，6年年均增長21.7％，進出口也由順差變?yōu)槟娌睢H2008年上半年出口195.2億美元，進口達289.7億美元，逆差94.5億美元。以江蘇為例，2007年比2001年農(nóng)產(chǎn)品出口增長160.1％，年均增長26.8％，而進口增長達547.2％，逆差也由2.4億美元急增為39.6億美元。
2 農(nóng)產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)優(yōu)化，價格提高
深加工農(nóng)產(chǎn)品占農(nóng)產(chǎn)品出口的比重繼續(xù)提高。2006年深加工出口額為150.1億美元，比上年增長23％，在農(nóng)產(chǎn)品出口總額中的比重比上年提高3.4個百分點。農(nóng)產(chǎn)品出口價格繼續(xù)攀升，2006年出口價格指數(shù)上漲4.9個百分點。2007年農(nóng)產(chǎn)品出口價格指數(shù)為105.9。
3 出口市場進一步多元化
中國農(nóng)產(chǎn)品出口市場，分別有亞洲、歐洲、北美洲、非洲、南美洲、大洋洲等。其中亞洲是中國農(nóng)產(chǎn)品最大的出口市場。2007年對亞洲市場出口223.2億美元，增長15.5％，占出口總額的60％；對歐盟出口70.6億美元，同比增長26.4％，占出口總額的19.1％；北美洲占13.5％。但對日本市場出口有所下降，2008年上半年出口所占比重，由上年同期的23.9％下降至18.9％。
4 民營企業(yè)成為出口新增長點，龍頭企業(yè)競爭力增強
據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，外商投資企業(yè)出口達134.3億美元，增長15.1％，占43.3％；民營企業(yè)出口94.3億美元，增長39.8％，所占比重提高到30.4％；2006年國有企業(yè)出口67.3億美元，占21.7％。民營企業(yè)成為全國農(nóng)產(chǎn)品出口的新增長點，取代國有企業(yè)成為第二大農(nóng)產(chǎn)品出口主體。
數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易辦公室主編．中國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展報告．中國農(nóng)業(yè)出版社，2007；農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易辦公室主編．中國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展報告．中國農(nóng)業(yè)出版社，2006；加注*的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源于農(nóng)業(yè)部信息中心。研究表明，農(nóng)產(chǎn)品的出口，對擴大農(nóng)民就業(yè)、促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高農(nóng)業(yè)競爭力都有重要作用。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，每出口1萬美元的農(nóng)產(chǎn)品就將帶動20人的就業(yè)，2007年我國出口農(nóng)產(chǎn)品達到了370.1億美元，這就意味著有7400萬農(nóng)民的就業(yè)依賴我國農(nóng)產(chǎn)品的出口。而農(nóng)產(chǎn)品的進口則有助于緩解農(nóng)業(yè)資源短缺的壓力，促進農(nóng)業(yè)比較優(yōu)勢的發(fā)揮和農(nóng)業(yè)資源配置的優(yōu)化。
由此可見，在國家、地方各級政策的引導(dǎo)和鼓勵下，與WTO規(guī)則相銜接的出口政策不斷完善，法制環(huán)境逐步建立，正在實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品出口規(guī)模的不斷擴大、進出口的逐步協(xié)調(diào)，同時，農(nóng)產(chǎn)品出口已成為解決“三農(nóng)”問題的重要途徑。
究其我國和江蘇省農(nóng)產(chǎn)品出口取得的成效原因，正如程國強所言，取得的成績其中最關(guān)鍵的因素是在于中國政府在農(nóng)業(yè)政策、法規(guī)方面的調(diào)整。農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易的發(fā)展與變化反映了我國農(nóng)產(chǎn)品法制環(huán)境的演變和改善。
“入世”后制約我國農(nóng)產(chǎn)品出口的法制因素
中國加入WTO后，一方面，按照WTO的規(guī)則享受無歧視的貿(mào)易待遇，對外貿(mào)易的國際環(huán)境從整體上得到了改善，有利于我國農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易的進一步發(fā)展。另一方面，在貿(mào)易保護主義盛行的情況下，發(fā)達國家頻繁不合理利用技術(shù)壁壘阻礙和阻止我國農(nóng)產(chǎn)品出口。究其原因正如國務(wù)院發(fā)展中心研究員吳敬璉在2005年中國經(jīng)濟50人論壇主辦的“階段中國改革發(fā)展的主要特征與挑戰(zhàn)”中坦言，改革四大缺陷，其中之一就是現(xiàn)代市場經(jīng)濟正常運轉(zhuǎn)所必須的法制環(huán)境遲遲未能建立。正是這些因素影響和制約著農(nóng)產(chǎn)品的出口，從法制環(huán)境分析主要有：
1 外部法制環(huán)境
(1)外國新法案的出臺影響了我國農(nóng)產(chǎn)品出口。歐盟新《食品及飼料安全管理法規(guī)》已于2006年1月1日實施；日本肯定列表制度于2006年5月實施。兩個新法案的最大特點是：一是建立進口食品的可追溯體系；二是對農(nóng)藥殘留的可檢測標準進一步提高。兩項新法案的出臺直接影響農(nóng)產(chǎn)品出口。
(2)發(fā)達國家農(nóng)業(yè)高補貼削弱了我國農(nóng)產(chǎn)品競爭力。我國主要出口市場對農(nóng)業(yè)的高保護、高補貼、高扭曲短期內(nèi)難以改變。近年，歐盟實施了新的共同農(nóng)業(yè)政策，美國實施了新農(nóng)業(yè)法案，日本頒布了農(nóng)業(yè)基本法，其共同之處是穩(wěn)固和提高對農(nóng)產(chǎn)品的補貼量，加強對農(nóng)民的支持保護。發(fā)達國家的高補貼，給中國的農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)產(chǎn)品出口帶來了巨大壓力。以棉花為例，美國每年給2.5萬戶棉農(nóng)大約30億美元的高額補貼，平均每戶棉農(nóng)得到的補貼高達1.2萬美元，這相當(dāng)于中國一戶棉農(nóng)7～10年的產(chǎn)值。美國棉花以低廉的價格大量進入中國，給棉花產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來的壓力可想而知，國內(nèi)棉價因此下降，棉農(nóng)受到相當(dāng)多的經(jīng)濟損失。如歐盟對糖類作物的巨額補貼，中國蔗農(nóng)因此人均收入減少約300元，這占到中國農(nóng)民人均收入的一成。根據(jù)專家測算，目前發(fā)達國家每天給農(nóng)民的補貼高達10億美元。由于中國農(nóng)業(yè)投資相對不足、農(nóng)村金融短缺等問題長期影響著農(nóng)業(yè)的發(fā)展，因此發(fā)達國家的這種做法在很在程度上削弱了我國農(nóng)產(chǎn)品的競爭力。正如中國農(nóng)業(yè)部副部長牛盾說“對中國這樣一個發(fā)展中國家而言，這是非常不公平的”。
(3)貿(mào)易壁壘增多限制了我國農(nóng)產(chǎn)品出口。農(nóng)產(chǎn)品市場是全球貿(mào)易自由化進展相對滯后的一個市場。過渡期后，各國形形的、動態(tài)的“技術(shù)性保護”越來越多，門檻越來越高，如檢驗檢疫壁壘、農(nóng)產(chǎn)品身份證壁壘、知識產(chǎn)權(quán)壁壘、食品標簽壁壘等等，這些貿(mào)易壁壘的設(shè)置，必然成為我國農(nóng)產(chǎn)品出口的最大障礙。同時，農(nóng)產(chǎn)品出口還將面對“入世”承諾中的幾個不利條款，如為期12年的特定產(chǎn)品過渡期保障機制、為期15年的反傾銷非市場經(jīng)濟待遇、為期8年的過渡期貿(mào)易政策審議機制等。目前，歐盟、美國、日本等我國農(nóng)產(chǎn)品出口的主要地區(qū)，均沒有承認我國的完全市場經(jīng)濟地位，這些國家可以利用反傾銷、特保等手段對我農(nóng)產(chǎn)品進行限制。
2 內(nèi)部法制環(huán)境
(1)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)法律意識淡薄，應(yīng)對國際規(guī)則的能力弱。從江蘇省看，大多數(shù)中小型農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的業(yè)務(wù)人員是從外貿(mào)公司直接轉(zhuǎn)入農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工和出口公司的，除管理人員自己從常識上了解或從經(jīng)驗上積累的與貿(mào)易有關(guān)的一些知識外，根本談不上法律知識；管理人員中具有法律專業(yè)知識的人更少，有的企業(yè)一個都沒有；貿(mào)易中涉及的法律規(guī)則是管理人員通過信息平臺自學(xué)或政府培訓(xùn)而來；很少企業(yè)有法律顧問，一般遇到問題再請教。從江蘇省一起中日紫菜貿(mào)易摩擦和全國中美蘋果汁、罐頭蘑菇、蜂蜜、暖水蝦、馬鈴薯淀粉5起貿(mào)易摩擦看出，我們對國際規(guī)則和他國政策和法律不熟，且應(yīng)變訴訟能力也較弱。
(2)關(guān)稅下調(diào)，農(nóng)產(chǎn)品進口市場壓力加大。中國“入世”后政府承諾取消農(nóng)產(chǎn)品出口補貼，不對農(nóng)產(chǎn)品的進口數(shù)量進行限制，并逐步取消關(guān)稅措施，實行關(guān)稅配額管理制度，到2006年農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅降到15.23％。這一水平遠低于美國、日本、歐盟等發(fā)達國家和地區(qū)的水平，僅為世界農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅62％的1／4，已是世界上農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅最低和市場開放程度最高的國家之一。表l數(shù)據(jù)也表明，我國從“人世”前的農(nóng)產(chǎn)品凈出口國已變?yōu)閮暨M口國。因此，關(guān)稅每減一分，國外農(nóng)產(chǎn)品的進口量就可能增加一分，威脅也就會增加一分。如大豆、玉米、棉花等的大量進口，對我國農(nóng)產(chǎn)品市場的沖擊越來越明顯。相反，歐盟等國家和地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅不降反升，如歐盟從2004年的16.5％，到2008年已達18.6％，更加大了我國農(nóng)產(chǎn)品出口的難度。
(3)配套的法律政策不完備。用地、信貸、能源、資源和交通等要素的緊縮和緊缺效應(yīng)對農(nóng)業(yè)招商引資及農(nóng)產(chǎn)品出口主體的培育和壯大有著直接影響。2006年6月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準同意中國進出口銀行開辦農(nóng)產(chǎn)品出口賣方信貸業(yè)務(wù)，但此項業(yè)務(wù)支持的范圍及其重點是部分產(chǎn)品，且在部分地區(qū)開始實施；中國農(nóng)產(chǎn)品出口信用保險工作尚處于起步階段，2006年8月商務(wù)部、中國出口信用保險公司聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于利用出口信用保險支持農(nóng)產(chǎn)品出口的通知》，據(jù)統(tǒng)計，在1.4萬家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)中，僅有500多家投保，而2006年共有625家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)參與投保，比上年增長35％。主要原因是費率較高，企業(yè)壓力較大。
(4)出口退稅政策還沒有鼓勵精深加工農(nóng)產(chǎn)品出口。出口退稅政策的目的是調(diào)控農(nóng)產(chǎn)品進出口。但我國實行5％和13％兩檔退稅制，13％退稅的農(nóng)產(chǎn)品出口總額的比重很小，大部分為5％，對資源性農(nóng)產(chǎn)品和精深加工農(nóng)產(chǎn)品的退稅政策沒有明顯的區(qū)別，對鼓勵出口企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品精深加工沒有明顯的吸引力，更不能很好地引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)重視農(nóng)產(chǎn)品精深加工出口，提高附加值。
(5)不確定因素增多，農(nóng)業(yè)經(jīng)營壓力大。隨著農(nóng)業(yè)及各行業(yè)的深層次開放，國家財政、金融政策的變化，一些與農(nóng)業(yè)開放相關(guān)的深層次問題的解決也呈現(xiàn)出較大的壓力，如通貨膨脹、人民幣升值以及農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)比較脆弱，勞動力成本大幅上升，原料價格上漲，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡，企業(yè)效率不高，抗風(fēng)險能力不強，社會就業(yè)壓力大，糧食安全、土地問題、農(nóng)業(yè)管理體制調(diào)整等等都對農(nóng)產(chǎn)品出口構(gòu)成了威脅。
上述政策環(huán)境的背后透視，目前制約我國農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易發(fā)展的最大的問題是制度缺位，即在發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟過程中，廢除了計劃經(jīng)濟體制下的農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易管理制度和模式，但是并沒有建立起一套市場經(jīng)濟體制的農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易管理制度和模式，在相當(dāng)程度上出現(xiàn)了管理制度上的“真空”，許多農(nóng)產(chǎn)品出口問題直接源于這一制度的缺位。目前我國對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、檢疫和貿(mào)易實行多部門管理、分段管理，顧頭不顧尾、法律不全、執(zhí)法不嚴等，在一定程度上降低了管理的力度和效果，制約了我國農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易的話語權(quán)和競爭力，損害了我國農(nóng)民的利益。
發(fā)達國家調(diào)控農(nóng)產(chǎn)品進出口
采取的主要立法措施
隨著經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化進展的加快，我國農(nóng)業(yè)和世界農(nóng)業(yè)的關(guān)聯(lián)度越來越高，特別是加入WTO后，與世界各國、各地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)貿(mào)聯(lián)系更加緊密。積極借鑒和引進國外先進的生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營理念，充分了解國際通行規(guī)則、國外有關(guān)政策及貿(mào)易法制環(huán)境，對于我們參與全球經(jīng)濟合作與競爭具有十分重要的作用。
1 發(fā)達國家制定了政策、法規(guī)，設(shè)置進口技術(shù)，保護其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)
日本從2003年開始，政府通過一系列手段，利用對WTO程序的諳熟，在短短三年之內(nèi)，就將各種貿(mào)易技術(shù)壁壘合法化、制度化。2003年制定并實施了《食品安全基本法》之后依據(jù)《食品衛(wèi)生法》、《植物防疫法》、《家畜傳染病預(yù)防法》對入境的農(nóng)產(chǎn)品、畜產(chǎn)品及食品類實行近乎苛刻的檢疫、防疫制度。2003年5月30日，新的《食品衛(wèi)生法》要求對食品中的農(nóng)藥等化學(xué)殘留制定制度，這為日本制定相關(guān)制度提供了法律依據(jù)。2003年10月至2005年6月，日本先后向各WTO成員通報的“暫定最大殘留限量標準”的第三方案達到5萬條以上。同時2005年5月日本對進口動物實行通報制度，修改了《日本農(nóng)業(yè)標準法》，2006年修改《食品衛(wèi)生法實施條例》。2006年5月29日正式生效了“肯定列表制度”，按其規(guī)定，農(nóng)藥、獸藥和添加劑受限制的種類從原來的63種突然提高到797種；并對這些化學(xué)品設(shè)置了51392個暫定標準，而之前只有2470個；對于還沒來得及設(shè)定暫定標準的，則全部采取一律標準，即每公斤食品殘留的化學(xué)品不超過0.01毫克。“肯定列表制度”將影響中國6200家企業(yè)、近1/3的農(nóng)產(chǎn)品出口，5400萬農(nóng)民生計受損。2007年，日本在我農(nóng)產(chǎn)品出口市場中的份額從2001年的35.8％下降到22.8％。
據(jù)統(tǒng)計美國2005年就向WTO發(fā)出171件SPS通報，顯示了美國在農(nóng)產(chǎn)品檢驗檢方面的技術(shù)立法優(yōu)勢。立法有：《食品、藥物和化妝品法》、《食品質(zhì)量保護法》、《營養(yǎng)標簽及教育法》、《包裝和標簽法》、《聯(lián)邦法規(guī)》第9篇(《聯(lián)邦進口牛奶法》、《聯(lián)邦肉類檢驗法》等)、《美國食品標簽法等》。美國要求在食品加工中引入“危害分析和
關(guān)鍵控制點”(HACCP)管理體系，以加強對食品出口廠商的監(jiān)督，并決定從1997年12月18日起要求進口食品必須全面實施HACCP管理體系，禁止從未實施該管理體系的國家進口水產(chǎn)品和肉類食品，這一規(guī)定實質(zhì)上是對生產(chǎn)過程和方法的要求，而不是直接針對最終產(chǎn)品。美國FDA依據(jù)《食品、藥品、化妝品法》、《公共衛(wèi)生服務(wù)法》、《嬰兒食品法》、《茶葉進口法》、《嬰兒藥法》等對各種進口物品的認證、包裝、標識及檢測、檢驗方法都作了詳細的規(guī)定，每月被FDA扣留的不符合要求的進口商品高達3500批左右。這些勢必增加我國農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的出口成本和交易風(fēng)險。
歐盟1997年發(fā)表了食品安全綠皮書，2000年1月12日，歐委會發(fā)表了《食品安全白皮書》，推出了內(nèi)含80多項具體措施的保證食品安全計劃，提出食品衛(wèi)生責(zé)任首先由生產(chǎn)方承擔(dān)，食品從飼料開始，經(jīng)過農(nóng)場到餐桌和處置的整個鏈條都要保證安全，要求各方必須保證食品生產(chǎn)和銷售的透明度與安全性，要求對轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品等有爭議的產(chǎn)品加貼標識，讓消費者自由選擇。2002年1月新《歐盟食品安全法規(guī)》正式生效，是至今最重要的食品法。2002年對共同農(nóng)業(yè)政策進行又一次修改。2003年歐盟頒布了兩項有關(guān)《轉(zhuǎn)基因食品標識的法規(guī)即轉(zhuǎn)基因食品及飼料條例》及《轉(zhuǎn)基因生物追溯性及標識辦法以及谷轉(zhuǎn)基因生物物質(zhì)的食品及飼料產(chǎn)品的追溯性條例》；同時2004年7月頒布進口產(chǎn)品的檢驗檢疫計劃；2004年又修改了食品衛(wèi)生條例。并從2004年起執(zhí)行有關(guān)轉(zhuǎn)基因食品新的法規(guī)，如《致敏性食品標簽指令》；農(nóng)獸藥方面都有法令和法規(guī)；2005年歐盟又實施食品及飼料安全管理新法規(guī)，于2006年1月生效，新法對進口食品及飼料管理上確定了一個通用制度，控制風(fēng)險發(fā)生頻率。
2 發(fā)達國國家實施出口補貼，出口信貸、保險，促進農(nóng)產(chǎn)品出口，反過來又限制別國采取這些措施
發(fā)達國家對本國農(nóng)產(chǎn)品出口的高額補貼是世界貿(mào)易領(lǐng)域亟待解決的頭號問題，這一問題加劇了發(fā)展中國家的糧食危機，使發(fā)展中國家農(nóng)民無法進行公平的競爭。
歐盟是出口補貼的大戶，歐盟各成員國的總體農(nóng)業(yè)補貼仍維持在較高水平，對價格支持的依賴程度也高于美國。盡管歐盟對部分農(nóng)產(chǎn)品的價格支持已得到削減，但是由于關(guān)稅較高，限制了低價位農(nóng)產(chǎn)品的進口，因此對市場價格起到了支持作用。根據(jù)2003年1月歐盟共同農(nóng)業(yè)政策的規(guī)定，成員向第三國出口如谷物、奶制品、肉類、食糖等過剩農(nóng)產(chǎn)品時，可向共同農(nóng)業(yè)基金申請出口補貼，以消除由于歐盟農(nóng)產(chǎn)品成本高于國際市場價格水平而對出口者產(chǎn)生的不利因素。為了加強本國產(chǎn)品的國際競爭力，促進和擴大本國產(chǎn)品的出口，歐盟各國也均對其出口提供信貸。出口信貸的利率低于市場利率，其差額由國家財政負擔(dān)，這足以吸引資金短缺的外國進口商使用出口信貸購買貸款國的產(chǎn)品。
歐盟早在80年代就開始進行農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進項目活動，到20世紀90年代末，調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進計劃，制定歐盟范圍內(nèi)協(xié)調(diào)一致的貿(mào)易促進政策，將原來分散孤立的產(chǎn)品促銷支持計劃合并充實，為幫助歐盟出口企業(yè)占領(lǐng)“第三國”市場，提供政策、信息服務(wù)及資金上更加充分的保障，以鞏固、擴大歐盟農(nóng)產(chǎn)品在國際市場中的份額。如2000年先后生效的(EC)No.2702/1999號和(EC)No.2879/2000號法規(guī)經(jīng)歐盟理事會批準并頒布，目的就是授權(quán)歐盟委員會可以對農(nóng)產(chǎn)品及食品出口“第三國”市場提供支持，促進歐盟農(nóng)產(chǎn)品對外出口，確保了農(nóng)產(chǎn)品出口支持的力度。
美國歷來把支持農(nóng)產(chǎn)品出口作為政府支持農(nóng)業(yè)的重點，2000年對農(nóng)產(chǎn)品的出口補貼大約為5.8億美元，并設(shè)立了一系列出口促進項目。2002年新的農(nóng)業(yè)法案出臺后，農(nóng)產(chǎn)品出口支持力度進一步提高。目前，美國農(nóng)產(chǎn)品出口促進和食品援助項目共分四大類，即：直接出口補貼項目，包括出口促進計劃和奶類出口激勵計劃；食品援助項目，包括食品換和平計劃、食品換進步計劃、食品換教育與兒童營養(yǎng)計劃、食品換發(fā)展計劃、過剩農(nóng)產(chǎn)品捐贈計劃和農(nóng)場主間計劃；商品農(nóng)作物出口信貸擔(dān)保項目，包括出口信貸擔(dān)保計劃、中介信用擔(dān)保計劃、供貨方信用擔(dān)保計劃和設(shè)施擔(dān)保計劃；出口促進項目，包括市場推進計劃、海外市場開發(fā)計劃、質(zhì)量樣品計劃、特殊農(nóng)作物技術(shù)援助計劃、生物技術(shù)與農(nóng)業(yè)貿(mào)易計劃和新興市場計劃。2004年6月17日，美國農(nóng)業(yè)部公布了農(nóng)產(chǎn)品出口促進項目中三項計劃和撥款額度及資金分配方案。這三項計劃包括市場推進計劃、海外市場開發(fā)計劃和質(zhì)量樣品計劃，撥款總額度約1.6億美元，71個美國農(nóng)業(yè)貿(mào)易促進組織獲得了資金支持。此外，國家干預(yù)和調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)信貸是美國政府干預(yù)和調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的重要方面。美國聯(lián)邦政府通過農(nóng)產(chǎn)品信貸公司、農(nóng)場主家庭管理局、小企業(yè)局等渠道給予農(nóng)業(yè)大量直接貸款，同時，美國進出口銀行和農(nóng)產(chǎn)品信貸公司對農(nóng)產(chǎn)品的商業(yè)性出口給予本國出口商的賣方信貸或外國進口商買方信貸。
日本政府于1950年頒布了出口信用保險法(1953年改為出口保險法)，相繼建立了多種出口保險制度。如普通出口保險、出口貸款保險、出口信貸保險、出口廣告保險、出口匯票保險、出口擔(dān)保保險以及海外投資保險、匯率變動保險等，這些保險由通產(chǎn)省直接管理。其內(nèi)容是出口商簽訂了出口合同后因外國實行匯兌和進口限制、發(fā)生戰(zhàn)爭和內(nèi)亂而蒙受損失時，或者因發(fā)生非常危險和買方倒閉等而收不到出口貨款時，國家將按一定比率予以補償。這一制度成為促進日本戰(zhàn)后對外貿(mào)易發(fā)展的重要動力。
借鑒他國經(jīng)驗，不斷完善我國
農(nóng)產(chǎn)品法制環(huán)境
綜上分析，我國農(nóng)產(chǎn)品對外貿(mào)易發(fā)展既面臨重大機遇，也有嚴峻挑戰(zhàn)。從國際形勢看，世界經(jīng)濟和貿(mào)易將保持適度增長。中國仍將是跨國公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和投資的主要選擇地之一。主要經(jīng)濟大國為規(guī)避經(jīng)濟風(fēng)險和貿(mào)易壁壘，將更重視區(qū)域經(jīng)濟合作。從國內(nèi)形勢發(fā)展看，“十一五”期間，中國經(jīng)濟增長率將保持7％以上，重化工業(yè)發(fā)展和居民消費新趨勢將推動進口結(jié)構(gòu)升級；利用外資、開發(fā)服務(wù)業(yè)和承接新的國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移將繼續(xù)推動經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展；市場經(jīng)濟體制不斷完善，政府職能轉(zhuǎn)換和制度改革深入進行，市場體系更加健全，將為對外貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造更加有利的宏觀環(huán)境。
然而，中國市場化還不夠完善，可用的行政手段越來越少。要采用經(jīng)濟手段、法律手段輔以其他有效行政手段，并充分發(fā)揮行業(yè)組織的協(xié)調(diào)自律作用，使農(nóng)業(yè)大國的農(nóng)產(chǎn)品進出口走上有序地發(fā)展軌道，當(dāng)務(wù)之急是采用多種手段完善農(nóng)產(chǎn)品出口的法制環(huán)境。因此，政府、企業(yè)及行業(yè)協(xié)會必須共同努力。
1 加強法制宣傳，提高法律意識
一是加強對農(nóng)產(chǎn)品出口相關(guān)法律法規(guī)的宣講，增強法律意識。二是開展農(nóng)產(chǎn)品出口培訓(xùn)，提高管理人員素質(zhì)。制訂科學(xué)、系統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品出口培訓(xùn)計劃，積極支持行業(yè)組織和地方政府，開展有
關(guān)國外農(nóng)產(chǎn)品進口技術(shù)標準、企業(yè)建立質(zhì)量監(jiān)控體系、普及推廣出口行業(yè)標準、獲取國際認證、改進生產(chǎn)、加工技術(shù)等方面的培訓(xùn)，重點要加強良好農(nóng)業(yè)規(guī)范(GAP)和危害分析與關(guān)鍵控制點(HACCP)的推廣，以及適應(yīng)進口國農(nóng)產(chǎn)品新的技術(shù)標準的培訓(xùn)工作。三是對有關(guān)貿(mào)易糾紛案例進行研究，從而加強訴訟應(yīng)對能力，以維護中國企業(yè)的應(yīng)有利益。
2 參與國際法律法規(guī)的制定，爭取主動權(quán)
改革開放20年的經(jīng)驗告訴我們，只有積極參與國際經(jīng)濟合作與競爭，有效利用國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則，趨利避害，才能充分發(fā)揮我國的優(yōu)勢，保持經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。正如農(nóng)業(yè)部副部長牛盾說：“我們以前主要是規(guī)則的單純的執(zhí)行者，現(xiàn)在我們有條件成為規(guī)則的制定者，這將為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提供更多便利，加速社會主義新農(nóng)村的建設(shè)。”為此，政府應(yīng)加大對外交涉力度，利用多雙邊渠道，積極參與國際規(guī)則的制訂，不斷提高談判能力和水平，為我國農(nóng)產(chǎn)品爭取更大的國際市場空間。
一是積極參與WTO新一輪談判，推進農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易自由化進程，以解決農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易存在的三個主要問題(市場準入、國內(nèi)支持和出口補貼)，減少來自其他國家的不公平競爭，為擴大我國農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)造寬松、公平的競爭環(huán)境。二是加快雙邊自由貿(mào)易協(xié)定談判進程。要推進中國一東盟、中國－澳大利亞等自由貿(mào)易協(xié)定談判和與周邊國家和地區(qū)經(jīng)貿(mào)一體化的進程，擴大和鞏固我國農(nóng)產(chǎn)品出口市場；建立和歐盟、日本、美國、東南亞國家、俄羅斯等重點市場的雙邊磋商機制，幫助企業(yè)開拓國際市場。三是加強對外交涉力度，最大限度地化解爭端和糾紛，為農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)造較好的國際市場環(huán)境。同時，積極與各國建立以民間組織為主、官民結(jié)合的交流磋商機制。
3 制訂健全現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品進出口法律法規(guī)，加強自我保護
首先，制訂完善鼓勵和引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品進出口的導(dǎo)向政策包括退稅、貿(mào)易促進以及支持和保護等政策。其次，采取合理的技術(shù)性貿(mào)易措施，特別是采用國際標準和取得國際認證，可以防范和禁止有損國家安全、不利于人類和動植物健康和安全、污染環(huán)境等產(chǎn)品和服務(wù)的進口，同時，可以調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高自身技術(shù)水平、生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量以及規(guī)范管理，是進入國際市場的通行證，也是提升出口競爭力的重要工具。第三，建議盡快制定和完善產(chǎn)品的國家和農(nóng)業(yè)行業(yè)質(zhì)量標準，加快出口農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)地環(huán)境、生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和產(chǎn)品質(zhì)量安全標準的制定，特別是農(nóng)藥(獸藥)殘留、生長激素等有毒有害物質(zhì)限量標準的制定修訂。第四，完善稅收支持政策。研究規(guī)范統(tǒng)一農(nóng)產(chǎn)品加工品商品代碼，進一步調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品出口退稅率結(jié)構(gòu)，鼓勵企業(yè)出口深加工農(nóng)產(chǎn)品。對農(nóng)產(chǎn)品出口生產(chǎn)企業(yè)進口生產(chǎn)加工檢測檢驗設(shè)備及企業(yè)自用的通用設(shè)備，按照國家有關(guān)規(guī)定，在關(guān)稅減免等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠。
4 配套相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品進出口法律法規(guī)，完善農(nóng)產(chǎn)品出口法律體系和貿(mào)易促進體系
(1)健全農(nóng)產(chǎn)品出口信用保險制度。出口信用保險政策是國際上通行的支持出口的政策，是WTO規(guī)則允許的貿(mào)易促進措施，已成為世界大多數(shù)國家和地區(qū)支持出口的一個重要手段。《中華人民共和國對外貿(mào)易法》明確了出口信用保險政策的法律地位。其第六章“對外貿(mào)易促進”第五十九條規(guī)定：國家采取出口信用保險、出口信貸、出口退稅、設(shè)立外貿(mào)發(fā)展基金等措施，促進對外貿(mào)易發(fā)展。國家財政部安排財政預(yù)算給予企業(yè)短期出口信用保險項下農(nóng)產(chǎn)品出口50％、其他產(chǎn)品15％的保費扶持。我國農(nóng)產(chǎn)品信用保險處于起步時期，要全面啟用。
(2)進一步擴大減免出口農(nóng)產(chǎn)品的檢驗檢疫費用范圍，以嚴控出口的方式避免問題產(chǎn)生是消極的方法。建議完善相應(yīng)的檢驗檢疫體系，對動植物檢疫和防疫、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全實行國家法定檢驗檢疫與企業(yè)自檢相結(jié)合的制度，要參照國外經(jīng)驗，減免出口農(nóng)產(chǎn)品檢驗檢疫費用，減少企業(yè)出口成本，支持企業(yè)建立和完善自檢體系；制訂分類監(jiān)管辦法，建立出口企業(yè)數(shù)據(jù)庫，對通過HACCP、GMP、GAP、歐盟注冊認證、ISO9000及ISO14000系列等質(zhì)量體系和環(huán)境認證，質(zhì)量好、守信譽的農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)，簡化檢驗檢疫程序；對符合條件的企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門批準，給予免檢或委托自檢。逐步建立出口農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯體系，對出口農(nóng)產(chǎn)品全過程實行質(zhì)量控制。
(3)建立政策性農(nóng)產(chǎn)品出口信貸專項。針對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的季節(jié)性，參照農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對收購糧棉油等作物采取的信貸政策和美國的“出口信貸擔(dān)保計劃”，主要用于對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和出口企業(yè)直接提供貸款或者貼息，為農(nóng)產(chǎn)品出口提供便利。
(4)加強對農(nóng)產(chǎn)品出口基地建設(shè)、境外市場開拓、質(zhì)量追溯體系建立等的支持，建立健全農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進體系。充分利用WTO“綠箱”的規(guī)則，對出口農(nóng)產(chǎn)品的品種技術(shù)研究、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢、檢驗服務(wù)以及產(chǎn)品市場開拓和服務(wù)等提供支持。同時要積極扶持出口農(nóng)產(chǎn)品境外注冊，推進具有自主知識產(chǎn)權(quán)的農(nóng)產(chǎn)品品牌化。對名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)在境外開展自主品牌知識產(chǎn)權(quán)保護的費用、為擴大國際市場影響而開展的廣告宣傳、展覽展銷和推廣活動予以資助；支持品牌出口企業(yè)通過進口國(地區(qū))要求的認證、聘請專業(yè)機構(gòu)制訂品牌發(fā)展戰(zhàn)略，開展研發(fā)設(shè)計活動；幫助品牌企業(yè)產(chǎn)品建立國際營銷渠道，率先進入跨國采購供應(yīng)鏈。中央外貿(mào)發(fā)展基金要向支持農(nóng)產(chǎn)品出口傾斜，重點支持出口能力強、帶動作用明顯的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，對其建立健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標準體系、通過國際標準認證、建立出口基地、建立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量可追溯體系、開展技術(shù)研發(fā)和技術(shù)改造予以資助。
(5)建立完善進出口監(jiān)控預(yù)警體系，提高貿(mào)易摩擦應(yīng)對水平。繼續(xù)做好對重點國家和重點商品的進出口信息監(jiān)測預(yù)警工作。重點從檢測進口產(chǎn)品的量價對中國相關(guān)產(chǎn)業(yè)的沖擊，逐步轉(zhuǎn)移到監(jiān)測分析中國大宗糧油產(chǎn)品的國際市場價格走勢和國內(nèi)市場需求走勢，加快統(tǒng)一信息平臺建設(shè)，實現(xiàn)外貿(mào)、海關(guān)、稅務(wù)、銀行、外匯、質(zhì)檢、工商和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等部門的聯(lián)網(wǎng)，為企業(yè)提供及時的預(yù)警信息。
(6)加快配套農(nóng)業(yè)服務(wù)貿(mào)易立法，完善服務(wù)貿(mào)易管理。在建立健全配套的服務(wù)貿(mào)易法規(guī)，加快完善國內(nèi)服務(wù)要素市場體系的同時，要關(guān)注農(nóng)業(yè)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展和政策扶持。促進農(nóng)業(yè)品種、技術(shù)、信息服務(wù)等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。此外要監(jiān)督管理企業(yè)信用行為，建立農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的社會責(zé)任意識，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的誠信貿(mào)易。
由于高技術(shù)產(chǎn)品具有知識技術(shù)密集和高附加值的特征，在世界經(jīng)濟貿(mào)易中，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易成為反映一個國家（或地區(qū)）經(jīng)濟實力和國際競爭力的重要指標。為了加快對外貿(mào)易的發(fā)展，我國政府加大了對外貿(mào)易體制改革的力度，修改、完善并頒發(fā)了一系列旨在促進高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的貿(mào)易政策。20世紀90年代以來，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)高速增長的態(tài)勢，并形成自身的特點。
1.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈加速增長的態(tài)勢
20世紀90年代，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)出加速增長的趨勢。1991年，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額首次突破100億大關(guān)，達到了123.2億美元。1997年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額突破了400億美元，比1991年增長了326%。1999年，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額增長到623億美元，比1997年增長了155%。1990～1999年，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額年平均增長速度為23%。
2.高技術(shù)產(chǎn)品出口增長速度超過進口增長速度
我國高技術(shù)產(chǎn)品進出口貿(mào)易的增長率具有很大的波動性。從進口貿(mào)易來看，我國高技術(shù)產(chǎn)品進口貿(mào)易的最高年增長率為48.6%，而最低年增長率僅為3%，兩者相差高達45個百分點。再從出口貿(mào)易來看，我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的最高年增長率為59%，而最低年增長率只有7%，波動幅度高達52個百分點。20世紀90年代，我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年平均增長速度高達27.9%，而進口貿(mào)易的年平均增長速度則為20.6%。只有1991、1993、1999年這3年的高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年增長速度低于進口貿(mào)易，而有6年出口貿(mào)易的增長速度高于進口貿(mào)易。
我國高技術(shù)產(chǎn)品進出口貿(mào)易的年平均增長率高于進口貿(mào)易，有三方面原因：(1)我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易額基數(shù)相對較低。1990年，我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易額僅為26.9億美元，而進口貿(mào)易額則為69.7億美元，是出口貿(mào)易額的2.6倍；(2)我國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展和高技術(shù)產(chǎn)品國際競爭能力的明顯提高；(3)我國政府正確制定并實施了一系列扶持高技術(shù)產(chǎn)品出口的貿(mào)易政策。
3.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易增長率超過全部商品貿(mào)易增長率
1990～1999年，我國高技術(shù)產(chǎn)品進出口貿(mào)易的年平均增長率高達23%，而同期全部商品和工業(yè)制成品進出口貿(mào)易的年均增長率則分別為13.5%和14.9%。從出口貿(mào)易來看，我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年平均增長率為27.9%，而同期全部商品和工業(yè)制成品出口貿(mào)易的年均增長率分別為14.1%和15.9%。從進口貿(mào)易來看，我國高技術(shù)產(chǎn)品進口貿(mào)易的年平均增長率為20.6%，而同期全部商品和工業(yè)制成品進口貿(mào)易的年均增長率分別為13.4%和13.8%。事實說明，我國的貿(mào)易結(jié)構(gòu)正朝著由低技術(shù)含量和低附加值的傳統(tǒng)貿(mào)易向知識技術(shù)密集和高附加值的高技術(shù)貿(mào)易方向轉(zhuǎn)移。
4.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻率逐年提高
高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對全部商品的出口貢獻率，指高技術(shù)產(chǎn)品出口額占全部商品出口額的比重。高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對工業(yè)制成品的出口貢獻率，則指高技術(shù)產(chǎn)品出口額占工業(yè)制成品出口額的比重。20世紀90年代，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻率逐年提高。1990年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對全部商品和工業(yè)制成品貿(mào)易的出口貢獻率分別為4.3%和5.8%；1999年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對全部商品和工業(yè)制成品貿(mào)易的出口貢獻率則分別增長到12.7%和14.1%。
二、我國現(xiàn)行貿(mào)易政策對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的作用研究
20世紀90年代，為推動對外貿(mào)易的發(fā)展，我國政府重新調(diào)整和制定了一系列對外貿(mào)易政策。如加快自主降低關(guān)稅步伐、改革配額許可證管理辦法、建立反傾銷反補貼機制、擴大生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權(quán)、大力推行制、調(diào)整出口退稅率、提供出口信貸和出口信用保險等。盡管這些貿(mào)易政策與措施不是直接針對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的，但為適度保護國內(nèi)市場和促進高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展提供了良好的政策環(huán)境和有力的法律保障。
我國現(xiàn)行貿(mào)易政策對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用究竟有多大？這是理論界和實業(yè)界都十分關(guān)注的問題，本課題組采用問卷調(diào)查的方法對這一問題進行實證研究，以期為修訂和完善我國對外貿(mào)易政策提供依據(jù)。
1.問卷設(shè)計
本課題組設(shè)計了一份“我國現(xiàn)行貿(mào)易政策對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用”問卷調(diào)查表，先對杭州的高技術(shù)企業(yè)和貿(mào)易分司進行試測。根據(jù)試測的結(jié)果，對問卷調(diào)查表進行了調(diào)整和完善，最終編制了本研究使用的“我國現(xiàn)行貿(mào)易政策對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用”問卷調(diào)查表。正式的問卷調(diào)查表列舉了與高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易相關(guān)的17項貿(mào)易政策，采用五點量表記分，用1、2、3、4、5分別表示“作用很小”、“作用較小”、“中等程度”、“作用較大”和“作用很大”，讓被調(diào)查對象判斷各項貿(mào)易政策對我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用大小。
2.調(diào)研樣本
本課題組選擇了杭州、寧波、深圳、廈門、沈陽和北京等城市的52家高技術(shù)企業(yè)和15家專業(yè)外貿(mào)公司進行問卷調(diào)查。問卷調(diào)查的對象是高技術(shù)企業(yè)和專業(yè)外貿(mào)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、高級管理人員和進出口業(yè)務(wù)人員。這些人都比較熟悉和了解我國現(xiàn)行的貿(mào)易政策和高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的基本情況。課題組采取郵局寄送、發(fā)送電子郵件及面對面調(diào)查等多種方式，共發(fā)放調(diào)查問卷1650份，回收437份，有效問卷379份，約占調(diào)查總?cè)藬?shù)的23%。
3.研究結(jié)果
本課題組采用spss統(tǒng)計軟件包對調(diào)查結(jié)果進行因素分析。經(jīng)因素分析得到了“財政金融支持出口政策”、“增強企業(yè)國際銷售能力政策”、“法律性進口保護政策”、“行政性進口保護政策”和“適度關(guān)稅保護政策”5個貿(mào)易政策因子。這5個貿(mào)易政策因子的累積方差貢獻率達到85.17%，解釋了17項貿(mào)易政策的大部分變異，顯然它們是影響我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的基本貿(mào)易政策因子。
為深入考察我國現(xiàn)行的各項貿(mào)易政策（包括5個基本貿(mào)易政策因子）對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用，在因素分析基礎(chǔ)上，本課題組對問卷調(diào)查結(jié)果進行基本統(tǒng)計分析。
由上表可知，各項貿(mào)易政策對高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實際作用存在著較大的差別，根據(jù)實際作用大小（即平均數(shù)的大小），可以把現(xiàn)行的貿(mào)易政策分為“強勢激勵貿(mào)易政策”、“中勢激勵貿(mào)易政策”和“弱勢激勵貿(mào)易政策”三個等級。
得分在4分以上的“強勢激勵貿(mào)易政策”，包括“出口退稅”、“出口信貸”、“出口信用保險”、“賦予生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權(quán)”和“進口關(guān)稅保護”，這5項貿(mào)易政策對我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易有很強或較強的激勵作用。
得分在2.5～3.9之間的“中勢激勵貿(mào)易政策”，如“信用證貼現(xiàn)和抵押貸款”、“推行外貿(mào)制”、“進口配額管理”、“建立外貿(mào)發(fā)展基金和風(fēng)險基金”、“進口許可證管理”和“政府采購”，這6項貿(mào)易政策對我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易有中等程度的激勵作用。
得分在2.5以下的“弱勢激勵貿(mào)易政策”，如“建立出口商會”、“簡化出國人員審批手續(xù)”、“反補貼”、“反傾銷”、“保障制度”和“規(guī)定進口產(chǎn)品技術(shù)標準”，這6項貿(mào)易政策對我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的激勵作用較弱。
在5項基本的貿(mào)易政策因子中，“財政金融支持出口政策”和“適度關(guān)稅保護政策”屬于“強勢激勵政策”；“增強企業(yè)國際市場銷售能力政策”和“行政性進口保護政策”屬于“中勢激勵貿(mào)易政策”；“法律性進口保護政策”屬于“弱勢激勵政策”。
三、加快我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的對策
在20世紀90年代，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)出高速增長的態(tài)勢，并形成自身的特點。但我們也應(yīng)該深刻地認識到以下兩點：
第一，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻率還相當(dāng)小。1999年，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對全部商品貿(mào)易的出口貢獻率僅為17.3%，而發(fā)達國家高達50%以上。目前，我國高技術(shù)及其產(chǎn)品的貿(mào)易額只占世界市場總份額的0.1%。
第二，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差呈逐年擴大的趨勢。1990年，我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差為42.8億美元，1993年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差突破了100億美元大關(guān)，1999年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差額達到了128.9億美元。
上述事實有力地說明：我國高技術(shù)產(chǎn)品在國際貿(mào)易中的競爭力還很弱，需要采取強有力的政策與措施加快我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。影響高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的因素是多方面的，有世界經(jīng)濟運行的宏觀因素，有高技術(shù)企業(yè)經(jīng)營與管理的微觀障礙，也有國家政策因素。其中，貿(mào)易政策無疑是影響我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的一個重要因素。在wto框架下，我國政府要根據(jù)世貿(mào)組織規(guī)則和對外承諾，抓緊完成對現(xiàn)行貿(mào)易政策的清理、修訂和重新設(shè)計工作，制定一套能有效地扶持和促進我國技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的貿(mào)易政策。
1.出口退稅實行差別待遇，提高高技術(shù)產(chǎn)品的出口退稅率
從目前情況來看，不宜從總體上普遍提高出口退稅率，應(yīng)當(dāng)實行出口退稅率的基本穩(wěn)定和差別待遇政策。為了加快我國高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展和提升出口商品結(jié)構(gòu)，在國家財政能夠承受的限度之內(nèi)，在適當(dāng)提高高技術(shù)出口商品退稅率的同時，應(yīng)當(dāng)盡可能地簡化出口退稅環(huán)節(jié)和手續(xù)，如將目前“兩單三票”（即出口銷售發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅專用稅票、海關(guān)報關(guān)單和銀行收匯核銷單）簡化為“一單一票”（報關(guān)單和專用稅票）。
2.擴大買方信貸規(guī)模
與賣方信貸相比，買方信貸有如下三大特征：一是款項直接貸放給進口商或通過進口國銀行轉(zhuǎn)貸給進口商，貸款必須購買貸款國產(chǎn)品；二是買方信貸大多數(shù)是通過進口國銀行轉(zhuǎn)貸給進口商，且借款人須提供由出口國貸款銀行認可的擔(dān)保，故買方信貸資金的償還建立在轉(zhuǎn)貸銀行和擔(dān)保銀行兩家銀行的信用保障和進口商的商業(yè)信用基礎(chǔ)之上；三是買方信貸資助的出易條件中，規(guī)定進口商即期支付貨款，將有利于出口商及時收匯，加速資金周轉(zhuǎn)，規(guī)避外匯風(fēng)險。正因為如此，發(fā)達國家從20世紀70年代開始大量開辦出口買方信貸業(yè)務(wù)，收益顯著。如德國出口信代集團的出口賣方信貸業(yè)務(wù)比重起初高達98%，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，目前買方信貸的比重已上升到95%，而賣方信貸的比重僅占5%。
中國買方信貸開展較早，主要由中國銀行和中國進出口銀行經(jīng)營，對促進中國高技術(shù)產(chǎn)品尤其是機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口發(fā)揮了積極作用。但隨著外貿(mào)出口規(guī)模的不斷擴大，買方信貸已遠遠不能滿足發(fā)展需要。在中國外匯儲備充裕的條件下，擴大買方信貸的規(guī)模不僅符合國際出口信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，而且可以極大地擴大中國機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等高技術(shù)產(chǎn)品的出口。
3.增加出口信用保險資本金，加大承保力度
中國出口信用保險經(jīng)過近十年的發(fā)展，取得了很大成績，但目前仍處于初級階段。中國從事信用保險的機構(gòu)資本金很少，其承保金額還不到出口額的2%，與發(fā)達國家和發(fā)展中國家的平均水平40%和20%相比有較大的差距。目前，高技術(shù)產(chǎn)品出口企業(yè)使用出口信用保險的比例很低，在問卷調(diào)查的52家企業(yè)中，只有5家使用過出口信用保險。我國出口信用保險金嚴重不足，極大地影響了中國信用保險機構(gòu)的承保能力，在一定程度上制約了我國高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展。因此，增加出口信用保險資本金，加大承保力度，提高我國高技術(shù)產(chǎn)品在國際貿(mào)易中的競爭力，促進高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展具有重要的意義。
4.放開高技術(shù)企業(yè)和科研院所的外貿(mào)經(jīng)營權(quán)
放開外貿(mào)經(jīng)營權(quán)既是中國加入世貿(mào)組織必須履行的基本義務(wù)，也是中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟相互融合，國內(nèi)市場與國際市場相互補充的實際需要。當(dāng)然，中國作為一個經(jīng)貿(mào)體制轉(zhuǎn)軌的國家，放開外貿(mào)經(jīng)營只能是逐步推進的過程，一步到位地完全放開外貿(mào)經(jīng)營權(quán)不僅會造成經(jīng)貿(mào)體制的混亂，而且會嚴重地影響國民經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。在國內(nèi)現(xiàn)有的經(jīng)貿(mào)體制下，建議首先放開對高技術(shù)企業(yè)和科研院所的外貿(mào)經(jīng)營權(quán)。放開對高技術(shù)企業(yè)和科研院所外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，不僅能增強我國高技術(shù)產(chǎn)品在國際貿(mào)易中的市場競爭力，促進高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展，而且還能把高技術(shù)企業(yè)尤其是民營科技型企業(yè)靈活的經(jīng)營機制引入市場競爭不足的外經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域，加快國有專業(yè)外貿(mào)公司轉(zhuǎn)化經(jīng)營機制，促進我國整個對外貿(mào)易的大發(fā)展。
5.完善外貿(mào)法律制度
在中國外貿(mào)制的推廣和實施是一個長期的過程，制約制推廣和實施的各種制約因素將隨著法制的完善和改革的深化而逐漸消失。建議政府盡快修訂和完善《關(guān)于對外貿(mào)易制的暫行規(guī)定》，按照公開、平等、競爭的原則，取消其中具有壟斷和強制色彩的規(guī)定，修改對委托、雙方的權(quán)利、義務(wù)有失公平的條款，完善關(guān)于的法律制度，頒發(fā)有關(guān)外貿(mào)制的新法律，為外貿(mào)制營造良好的法制環(huán)境。
6.給予企業(yè)新開辟市場的壟斷經(jīng)營許可
開辟新的出口市場，企業(yè)要付出大量資金和時間，并承受巨大的風(fēng)險，而新市場一旦形成，其他企業(yè)“跟進”的成本與風(fēng)險將大大降低。為了鼓勵企業(yè)開辟新市場和防止隨之而來的多家國內(nèi)企業(yè)在該市場上低價競銷問題，對于企業(yè)新開辟的國外市場，應(yīng)在一定期限內(nèi)允許其享有在這一市場上的壟斷經(jīng)營權(quán)。這是一個涉及到保護“創(chuàng)業(yè)者”利益的重要問題，否則，會極大地挫傷企業(yè)帶頭開辟新市場的積極性。政府有關(guān)決策部門，應(yīng)該對美國、日本和歐洲有關(guān)的政策和做法加以認真的研究，及時制定出臺符合中國實際情況的相關(guān)政策。
1 國際工程總承包項目的融資方式
1. 1 出口買方信貸
我國的工程承包商的一類融資方式是以提供給國外業(yè)主足夠的信貸支持，由于國外購買了中國的高新技術(shù)或機電設(shè)備，我國的進出口銀行給予支持態(tài)度會為買方提供充足的出口信貸，以此幫助國外買方即期的資金支付。其中重要的一點就是進口銀行要具備良好的還款能力，否則提供給國外買家的出口信貸業(yè)務(wù)將無法進行。除此之外，在執(zhí)行進出口的買方信貸時，進出口銀行要對項目進行嚴格審批，不合格的業(yè)務(wù)將無法執(zhí)行，在處理風(fēng)險的轉(zhuǎn)移時有兩個方法，一是國家對財政或主權(quán)擔(dān)保的方式，二是業(yè)主本身承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。這類融資方式對買方來說太過繁瑣復(fù)雜，要經(jīng)歷很多手續(xù)才能完成信貸，在信貸過程中還會花費高額的費用，不利于業(yè)主對此類融資方式產(chǎn)生積極作用。但是此類融資方式的優(yōu)勢也是比較顯著的，在資金周轉(zhuǎn)方面比較靈活，承包商不會面臨資產(chǎn)負債率的影響，所以對承包商需要面臨的風(fēng)險是非常小的。
1. 2 出口賣方信貸
我國的銀行對于國外買方購買中國的高新技術(shù)產(chǎn)品和機電設(shè)備持以積極鼓勵的態(tài)度，因此，會為本國的承包商提供充足的信貸支持，這種出口賣方信貸的方式也是我國融資方式之一。只要出口合同的總資金不低于30 萬美元，現(xiàn)匯支付的實際比例與國家相關(guān)規(guī)定相符合，在國內(nèi)進行設(shè)備制造，就可以得到出口信貸的支持，由此看來，出口賣方信貸的適用范圍還是非常廣泛的。這類融資方式的手續(xù)比較簡單，出口方只要有良好的信譽，進口方只需提供出口信貸銀行的認可保證即可獲得信貸，而且申請時間短，大范圍內(nèi)都可以使用，對出口方來說融資成本很低。這類融資方式有個缺點就是風(fēng)險過大，因為國外買方要采用按期付款的方式，這就意味著承包商在回收工程的承包款時使用延期付款方式，在面臨還款與利息的同時，承包商的負債率大大增加，承包商要面臨的風(fēng)險就會加大。
1. 3 租賃融資
租賃融資就是出租人與承租人彼此約定一個時間，在這個時間段內(nèi)出租人把物品租給承租人使用，承租人為出租人提供分期付款的融資方式。這種融資方式對承包商來說是比較合理的，不但不會提高負債率，在某些情況還能降低融資成本。購買進口設(shè)備的談判和簽約入關(guān)手續(xù)非常復(fù)雜，中間環(huán)節(jié)的各種審核多不勝數(shù)，而租賃融資就可以直接避開這些問題，承包商由于資金不足陷入困境的情況也不會發(fā)生。在很多情況下，租賃對減低工程總承包項目的風(fēng)險都有積極作用，有些項目為了趕工程進度，在施工期間會購買工程需要的各種設(shè)備，工程結(jié)束后，這些完好的設(shè)備還可以繼續(xù)使用，為了利益考慮，承包商會選擇轉(zhuǎn)賣設(shè)備或直接運回，但是轉(zhuǎn)賣價格太低或是運輸費用太高都會影響公司的利益，而租賃就可以避免這些情況的出現(xiàn)。租賃融資自然也有不足的一面，承包商若是以租賃融資的方式進行投標，往往會大大降低承包商工程項目中標的可能性，不僅如此，租賃設(shè)備的價格比購買價格高得多，有些工程的施工工期過長的時候，租賃融資對承包商而言無疑就有加重施工費的可能。
1. 4 補償貿(mào)易
補償貿(mào)易是一種內(nèi)部的個體推銷的融資模式，國外買方把購買的產(chǎn)品作為擔(dān)保憑證，以此來延期支付工程款項。補償貿(mào)易包含綜合產(chǎn)品支付、直接產(chǎn)品支付和間接產(chǎn)品支付三種形式，綜合性產(chǎn)品支付就是在補償時同時使用直接產(chǎn)品和間接產(chǎn)品; 直接產(chǎn)品支付就是國外買方在支付時直接使用自己的工程項目所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品，不用其他的支付形式; 間接產(chǎn)品支付就是國外買方在支付時使用其他的產(chǎn)品而不用自己工程項目生產(chǎn)的產(chǎn)品，具體選用哪種補償方式國外買家根據(jù)自己的處境決定。
1. 5 項目融資
與傳統(tǒng)的融資方式相比，項目融資可以有長時間的貸款期限，還能得到高額的貸款資金，這種融資方式是項目公司把自己公司的現(xiàn)金流和收益作為補償貸款的資金來源，直接把項目公司的資金作為保障，以此獲得貸款銀行或者承包商的追究權(quán)。項目公司的債務(wù)資產(chǎn)來源一般有項目所在的國家政府、短期內(nèi)的資產(chǎn)市場、主管出口的信貸公司、該工程的承包商和原材料提供商等。一般來說，承包商不會為所有的項目提供資產(chǎn)，除非該項目是由承包商所發(fā)動或項目的股東之一是承包商，當(dāng)然，為該項目公司提前墊付工程所用款或提供信用保證函時承包商也會為項目提供足夠的資金支持。為了自己利益考慮，承包商不會輕易隨便采用某一融資方式，若該項目研究的實際可行性比較高，實力較可靠的承包商才會考慮，承包商對項目的工程技術(shù)也要熟練掌握，以此應(yīng)對工程中某些不可抗拒的危險，比如由于外力因素項目被迫延期或者項目支出超出預(yù)期計劃。此外，項目所在國家若是不穩(wěn)定，則在項目實施過程中可能會被勒令停止，這也會影響承包商對融資方式的選擇。正是因為融資方式的多樣化，近些年來隨著經(jīng)濟全球化的進行，各種國際工程承包融資方式也在全球范圍內(nèi)逐漸興起。
2 國際工程承包融資風(fēng)險對策
2. 1 風(fēng)險分散型策略
近年來，在開拓國際市場過程中有不少于兩家或兩家以上的企業(yè)共同合作承包工程，這種與其他企業(yè)合作或兼并重組的方式有利于企業(yè)風(fēng)險的降低，除過共同擔(dān)任風(fēng)險而降低各個承包商的風(fēng)險，這種聯(lián)盟式的活動還能讓各個不同的融資進行優(yōu)勢互補，在國際市場中也能提高競爭優(yōu)勢。由于不同的承包商身處各個領(lǐng)域各個行業(yè)，彼此相互合作能提高整體的專業(yè)化水平，自身的特長和優(yōu)勢都能得到最大發(fā)展，而且在某些方面聯(lián)合體可享受優(yōu)惠政策，這為承包商承擔(dān)大型項目的能力有積極作用，自身的競爭優(yōu)勢顯而易見。
2. 2 風(fēng)險降低型策略
1) 項目進行到不同階段時對資金的需求量也是不同的，這時可以采取不同的融資手段來安排期限貸款。若要進行長期貸款，最好不要用短期貸款的形式來處理長期資金，要根據(jù)項目的經(jīng)濟壽命和現(xiàn)金流量來靈活安排。
2) 為了降低風(fēng)險，可以采用分散化和多元化的易于及時轉(zhuǎn)換的融資方式，不要過度依賴于某種方式或幾個渠道。承包的項目周期比較長時，為了提高收益率，可以提前發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，保證在項目實施期間將風(fēng)險降到最低。
3) 加強保險觀念，合理利用索賠。索賠是承包商獲得經(jīng)濟收益的正當(dāng)手段，一旦在工程中有不可抗拒的外力導(dǎo)致工程延誤甚至損失，承包商都可以通過咨詢工程師向業(yè)主提出各方面的合理索賠。索賠在國際工程承包中是最有效的資金來源之一，管理人員應(yīng)提高索賠意識，擴大索賠空間，將索賠收入爭取到最大。
4) 關(guān)注保函的使用。一般來說，如果保留金是合同總價的5%，當(dāng)臨時驗交證書下發(fā)到工程時，承包商就能提交一個金額為合同額2.5% 的保留金保函，一旦業(yè)主拿到保函后就要向承包商退2.5% 的現(xiàn)金，這種方式能形成更多的流動資金，也能有效減輕工程項目的壓力。
5) 使用信用證可以緩解資金壓力。最近一種新型的信用證模式在國際上逐漸興起，這種方式對承包商的運作風(fēng)險能有效降低，而且分批付款的方式能緩解資金壓力，避免了貨物從出口國運至承包商所在國再運至工程項目所在國的重復(fù)過程，節(jié)省了時間和運輸費用的同時，各方面的危險也能降到最低，各種責(zé)權(quán)也更清晰明了。
2. 3 風(fēng)險轉(zhuǎn)移型策略
風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是自身條件過硬、有實力的承包商憑借自身優(yōu)勢中標得到總承包合同后將工程包分給多個分包商，以此來減小自身的壓力和風(fēng)險。各個分包商都有各自的專業(yè)領(lǐng)域和融資能力，可以提升和發(fā)揮自身的優(yōu)勢和特長，對總承包商來說也是有積極作用，更能分擔(dān)總承包商的融資風(fēng)險。在簽訂合同時，總承包商可以將相應(yīng)的匯率風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移給分包商，以保證能控制各工程環(huán)節(jié)的順利實施。
