時間：2023-05-30 10:09:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇道德風險，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
在嚴格遵循市場化、法治化原則的實施過程中，我們不能忽視各方的道德風險行為
隨著2016年10月10日國務院《市場化銀行債權轉股權的指導意見》的債轉股方案最終落定，銀行將以債轉股方式出售萬億元資產。在當前經濟下行和結構調整期，債轉股成為降低企業杠桿率、充足資本金和化解財務風險的有效途徑，也是供給側結構性改革的五大重點任務之一。相關產業如盼春雨，銀行望風響應，資產管理公司、保險等第三方機構摩拳擦掌，如何爭取最大化利益成為各方談判、博弈和競爭的核心，趕上這班“最后的免費午餐”，來盡情享用一場另類的資本饕餮盛宴。
9月28日，中鋼集團千億元債轉股方案獲批，10月11日，一拖股份債轉股方案獲批，10月16日，云錫集團與建行債轉股投資協議正式簽訂。近日債轉股板塊大漲，中鋼國際、海德股份、長航鳳凰、秦川機床等多股漲停。在市場歡呼雀躍的同時，這場盛宴中的相關各方理應保持冷靜。
在信息經濟學中，道德風險一般指經濟參與人在信息不對稱情況下，由于另一方無法監督或觀察而做出自身獲益的機會主義行為。依據2016年諾貝爾經濟學獎獲得者奧利佛?哈特開創的不完全契約經濟學，由于有限理性、未來不確定難以預測和契約難以依靠事后（契約簽訂后）第三方無成本實施，導致契約不完全，因此，關鍵的問題是如何在事前設計有效的激勵機制。由此可以簡要分析債轉股參與各方博弈的道德風險與激勵扭曲。
依據《市場化銀行債權轉股權的指導意見》，鼓勵具有發展前景但暫時因行業周期波動、債務負擔過重及重點企業開展市場化債轉股。債轉股充實了企業資本金，降低了企業的財務負擔，無疑對那些深陷困境的企業具有巨大吸引力。但是，中國身受債務負擔羈絆的企業數目龐大，在爭取成為債轉股對象的過程中必定不遺余力，瀕于破產企業力爭不破產，具有償還能力的企業不償還。在簽訂契約過程中，甩包袱或夸大債務負擔；轉股后，寄希望于經營作風不改，治理規則不變，經營業績不善而坐享轉股帶來的政策紅利。這種激勵扭曲對那些優質企業則更顯不公平： 經營得當，卻喪失了“無償”擴充資本金的機會。
雖然市場化、法治化規則有助于降低這種無謂損失，但債轉股是市場失靈后政府干預的糾正手段，將債轉股視為救助，國企、國有銀行“一家人”，預算軟約束的習慣性思維，甚至是形成“賴賬文化”以及與其他參與方合謀的可能，將大大降低債轉股的政策預期。因此，對債轉股對象需要嚴格甄別，讓企業管理者承擔壓力，公司組織和治理相應改變，保障未來的業績改善。
對于銀行而言，債轉股無疑是剝離不良資產、重新調整經營思路、輕裝上陣的好機會。銀監會數據顯示， 2015年四季度商業銀行平均資產利潤率為1.10%，同比下降0.13個百分點；平均資本利潤率14.98%，同比下降2.61個百分點。
銀行與企業間的不良債權債務問題已經成為中國現階段最為突出的經濟問題之一，銀行將成為債轉股政策中的獲益者。與債轉股企業類似，對比那些具有收回希望，已經計提的壞賬，銀行存在更希望剝離其他“真正”壞賬的道德風險。不該收購的不良資產被收購，該收購的不良資產被延緩收購，企業為擠進債轉股名額主動要求銀企聯合作假也在所難免，最終導致企業重新陷入企業高負債、轉股、再借債、可能再轉股的惡性循環。因此，銀行對于不良資產和未來業績改善的經營責任不應被忽視。
依據《市場化銀行債權轉股權的指導意見》，銀行不得直接將債權轉為股權，需通過向金融資產管理公司、保險資產管理機構、國有資本投資運營公司或所屬機構轉讓債權，由實施機構將債權轉為對象企業股權的方式實現。具體實施機構除去收購銀行不良資產外，作為企業的新股東，也是債轉股企業公司治理改善的重要力量，如何幫助企業走上正軌成為其核心任務。擁有“剩余索取權”的實施機構應當主導債轉股契約的簽訂及事后公司治理和重組過程。但是，缺乏專有人才和退出期限錯配需要多方資本參與和制度跟進來修正，特別是階段性持股的短期性不利于企業長期發展，可能成為債轉股后企業面臨的新問題。
債轉股是推進供給側結構性改革，降低企業杠桿率的重要舉措。在嚴格遵循市場化、法治化原則的實施過程中，我們不能忽視各方的道德風險行為。此外，對于地方政府的干預雖然政策上禁止，政府的積極配合必不可少。
作者為清華大學五道口金融學院教授、證監會上市公司并購重組審核委員會委員，編輯：王東
關鍵詞：投保人；心理風險；道德風險
保險作為一種分散風險、消化損失的經濟補償制度，對于促進社會發展、經濟穩定具有重要的作用。近年來，隨著保險業的迅速發展，保險業所面臨的風險問題也日益凸顯。此類風險的存在使得保險無法發揮其正常的功能，尤其是道德風險的存在，嚴重阻礙了保險業的健康發展，擾亂了整個社會的誠信體系和正常的社會公共秩序。
一、定義
投保人指與保險人訂立保險合同，約定負有支付保費義務的人。投保人是保險合同的主體之一，是保險合同中不可缺少的當事人。投保人既可以是法人也可以是自然人。但是投保人必須具備相應的權利能力和行為能力，對保險標的具有保險利益，并承擔保費的情況下，才能算合格的投保人。
心理風險指人們行為粗心大意、對事情漠不關心，所導致的風險事故和損失發生的概率擴大的情況。在保險中表現為投保人購買保險后抱著僥幸心理和依賴心理，疏于對保險標的的管理，從而增加財產損失或人身傷亡的風險。
道德風險指經濟人在從事經濟活動時，為最大程度的增進自身的效用，所作出的不利于他人的行為。道德風險經常應用于保險業中，指簽約的一方不完全承擔風險后果時所采取的的自身效用最大化的自私行為。一般表現在保險的主體中，投保人比保險人對自身的了解情況更詳細，但卻在簽訂保險合同時隱瞞這種事實，使得保險人不能合理的了解保險標的的情況，而做出錯誤的判斷。
二、投保人心理風險和道德風險的存在原因
保險具有以小博大的特點，即繳納小額的保費，在損失發生時，可以得到大額的賠償金。這就使得人們心理上產生安全感，從而放松警惕，增加了被保險的財產損失或被保險人傷亡的可能性，這就產生了心理風險；不僅如此，保險業的這一特點也給人們提供了獲取不正當收益的途徑，出現超額投保、重復投保、隱情投保等行為，這就產生了道德風險。
1.心理風險的存在原因
心理風險存在的主要原因，就是利益主體不一致。針對財產險來看，在投保人未投保時，一旦發生意外，所有的損失都要由投保人自身承擔。由于這類風險基本都具備發生概率小、損失巨大的特征。所以投保人為最大程度的減少損失，一般都竭力去降低損失發生的概率。但是一旦購買保險，投保人的利益就有了保障?；谶@種原因，投保人很容易放松對于投保財產的維護，從而加大了損失發生的可能性。
針對人身險來看，由于被保險人與受益人通常不是一個人，所以有可能會發生受益人為獲得利益而傷害被保險人的事實。尤其是在投保人與受益人是同一個人時，這種可能性會更大。所以若投保人同時是受益人，被保險人傷亡的可能性會加大，產生心理風險。
2.道德風險的存在原因
道德風險存在的主要原因就是信息不對稱。在保險業中，通常表現為投保人比保險人擁有更多的知情權。如投保人身險時，保險人可能無法得知被保險人曾經得過大病。這就給予投保人在投保時隱瞞事實的機會，從而產生道德風險?；诖耍ｋU人在衡量投保人的情況時，會產生逆向選擇。逆向選擇應用在保險中是指，保險人在其認為情況相同的客戶中更傾向于選擇出價較高的投保人，而出價較高的投保人往往是更容易發生損失的人。這在一定程度上加大了保險公司賠償的可能性，同時也“驅逐”了保險公司的優質客戶，“選擇”出了更容易發生道德風險的群體。
其次，保險公司之間激烈的競爭也是產生道德風險的一大原因。由于保險市場上競爭加劇，保險公司為增加客戶，更容易遷就投保人的不合理要求，放寬投保人的限制條件。產生重業務輕風險、重發展輕質量的錯誤傾向。再加上我國目前的承保理賠制度不夠健全，專業人才缺乏等因素，使得保險公司的風險防控能力不高，給投保人產生道德風險提供了空間。
再次，保險制度也會產生道德風險。保險公司雇傭保險人為其服務，由于保險人與保險公司之間存在委托關系，雙方的利益并不完全一致。所以很容易發生人為多獲取傭金而幫助投保人規避法律及合同約束的情況，更甚至人為了自身利益侵害保險人與投保人的利益。這也給道德風險的存在提供了生長的土壤。
最后，我國法制體制不健全也是產生道德風險的原因之一。由于我國正處于市場經濟的初級階段，民眾的法制觀念相對淡薄。民眾出于逐利性，可能罔顧法律，更甚至不知道觸犯了法律，這就產生了道德風險。道德風險不僅僅存在于法制體制不健全的國家，即使法制體制健全，也有可能會出現道德風險。
三、防控措施
針對保險業務中產生的心理風險和道德風險，保險公司應該采取措施來進行規避。具體可以從以下角度來看。
從投保人的角度來看，保險公司可以采取諸如規定共同保險、實行無賠款優待、規定免賠額、規定保證條款等措施。共同保險是指保險人與被保險人共同承擔損失的一種方式，在損失發生時，保險公司按照事先約定的比例進行賠償。由于被保險人也需要承擔一部分損失，被保險人與保險人的利益就趨向于一致，從而減少心理風險和道德風險發生的可能性；實行無賠款優待，是針對沒有參與理賠的客戶，在續保時可以給予一定程度的優待。在車險中，如果第一年客戶沒有參與理賠，第二年就可以降低保費。這就使得客戶在一些小型的損失中不實行理賠，甚至細心維護以避免發生損失；規定免賠額有規定絕對免賠額和相對免賠額兩種，絕對免賠額指在保險人作出賠償前，被保險人要自擔一定的損失。相對免賠額指損失低于規定的比例或金額時保險人不承擔賠償責任，高于規定的比例或金額時保險人賠償全部損失；保證條款指合同中規定投保人或被保險人在保險期內，對某些規定的事有所作為或不作為，保險公司才承擔賠償責任。保證條款不僅有利于保險公司限制自己承擔的保險責任，而且有利于抑制被保險人產生心理風險。
從保險人的角度來看，保險公司應該對人實行嚴格的準入制度，保險人在與個人確立關系時應盡量增加可控性的力度，尤其是增加對合同終止后仍可以落實個人應承擔責任的各種條件的掌握程度。不僅如此，還應改革現有激勵制度，增強營銷人員的認同感和歸屬感。最終實現保險人與人的利益趨于一致。減少道德風險的發生。
從保險公司自身的角度來看，保險公司應加強核保，這有助于減少心理風險的發生。核保的意義在于通過對風險的評估，剔除掉各種不可保風險。在可保風險的范圍中，盡可能實現公平費率，從而防范道德風險心理風險的發生，促進保險業穩定發展。所以，保險公司應加強核保，減少風險的發生。（作者單位：河南財經政法大學）
參考文獻：
[1]劉家養.保險欺詐的博弈論與市場分析[J].商場現代化，2008.
[2]袁建華.信息不對稱對保險業的負面效應及其預防〔J〕.現代財經，2006.
道德風險問題一直是保險業、金融業關注的話題之一，但近些年來，由于商業欺詐等問題的增多，道德風險已引起全社會越來越廣泛的關注和憂慮。道德風險最早是在保險業中被發現的一種現象，個人購買保險后，就會產生一種依賴心理或思想上的麻痹。以至于反而降低了他防范風險發生的努力行為，為此經濟學家將把涉及到契約或合同的其他經濟領域本質相同的問題，稱之為道德風險。
注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文
（2） 與
灰色模型 灰色預測模型主要用于單一時間序列預測，但無法反映多個變量間的相互影響、協同發展的情況， 灰色模型主要描述變量間的關系，一般那不用于預測，因此，對于含有多個相互關聯的因素的復雜系統，任何單個模型都不能反映系統的發展變化，必須考慮建立系統模型才能有效地預測，一般情況下，在對系統做出準確的分析之后，對獨立的特征觀察值，即主導因素建 模型，對非獨立的特征觀察值，即關聯因素建 立模型，然后，將這n個多元微分方程聯
立求解，得出系統的預測值[5]。
對于n個變量的系統，若已給定1至k個時刻的特征觀察值數列
于各個因素之間存在共生性，即各個因素存在于供應鏈復雜系統的整體中，所以，要充分考慮各因素之間的聯系和內在的制約關系，使各道德風險結構能夠充分反映其在整個道德風險中的地位，這樣不僅能提高各子函數的預警精度，還能實現四者的有機統一，以確保供應鏈系統能在低風險狀態下運行[4~7]。
在這個四維模型中的穩定函數和協同函數不應是某個時段內或某個企業的穩定與協同，而是必須建立在整個供應鏈系統所能承受的損失控制之中。其中 、 、 、 四者可自獨立對供應鏈道德風險預警起作用，即任何一個維度超過警戒的范圍，均被認為是有發生道德風險的可能，只有當四者 、 、 、 同時都在允許范圍內，才能認為發生道德風險的可能性極小。
本供應鏈道德風險預警模型，添加了狀態向量預測模塊，可以有效地預測出未來供應鏈道德風險發生的可能性，分析出道德風險發生的原因，計算出道德風險造成的損失，判斷出道德風險危害的范圍，所以，可以起到較好預警作用，在現實中也有一定的應用價值。
在全球市場的激烈競爭中，每個供應鏈組織都面臨著一個變化迅速的市場，而供應鏈道德風險的存在，增大了供應鏈的管理的難度，有效控制管理供應鏈道德風險，從而實現供應鏈節點企業協同發展顯得十分重要。本文從對供應鏈道德風險的產生原因開始探討，認為不確定性是產生道德風險最根本原因，確定了具有能夠描述大小、頻率、傳遞（節點企業之間）、協同化等四種結構的供應鏈道德風險的特點和危害性，并運用復函數的思想，建立了四維度量模型，在模型中可以充分地反映出道德風險發生的可能性、損失、傳遞程度等性質；建立GM(1,n)點預測模型以及區間預測模型，與所確定的不同警區結合實現對動態變化的供應鏈道德風險進行預警。經過分析得到以下結論：采用復熵方法表示具有結構性變量的大小這一方法既能表示各分量的大小，又能表示所描繪變量的整體大?。环€定程度和傳遞程度等各種結構性分量乃至于道德風險的大小取決于各個狀態向量的權函數大小以及彈性密度函數；多維度量模型中可以表示各個分向量之間的共生性，還可以說明不同維度在特定環境中的重要程度；綜合考慮以上內容能夠建立比較準確的系統道德風險預警系統，該系統對道德風險的控制有十分重要的參考價值，對降低系統冗余、提高整個供應鏈的價值起到了非常積極的作用，具有一定的理論和實踐意義。
關鍵詞：
醫療保險；道德風險；風險防范
中圖分類號：
F2
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2013）21004001
隨著人們生存環境的不斷惡化和危害健康因素的逐漸增多，社會醫療保險在人們生活中越來越被重視。中國平煤神馬集團是一家以能源化工為主導的國有特大型企業集團，產業遍布河南、湖北、江蘇、上海、陜西等9個省區，產品遠銷30多個國家和地區，居2011中國企業500強第74位，企業員工有近十萬人，集團總醫院自然責任重大。在醫療保險方面分為局醫保（本企業職工的基本醫療保險）、工傷（指本企業職工的工傷救治、康復）、市醫療保險、城鎮職工和居民的醫療保險、農村的醫療保險五方面，承擔著本市人民（本企業職工）的基本醫療保險，使市民（本企業職工）能及時、充分地享受醫療保險政策來的醫療保障。醫療保險在惠民的同時也存在一些道德風險，多因為個別人不誠實、不正直或有不軌企圖引發的，這種行為破壞了公平性，如果隨其自然滋生后果更是不堪設想。如何防范道德風險這一問題值得我們認真去探討與研究。
1社會醫療保險道德風險產生的原因
1.1醫療保險消費主體受利益影響的道德缺失
一個人作為社會的經濟主體總是想追求更多的物質，不管是從經濟學還是心理學角度來講，人完全有理性做出讓自己利益最大化的選擇。在醫療服務過程中，供給方和需求方會利用管理漏洞追求自我利益的最大化，即產生了道德風險?，F今人們的道德水準和誠信意識出現偏差，加之人性自私的本性，就有一些人去鉆政策法律的空子，從中謀取私利，甚至突破道德底線，為社會醫療保險中道德風險的發生提供了可能。
1.2環境因素的不確定性
不確定性就是指事先不能準確知道某個事件或某種決策的結果，這里的不確定性主要指以下幾方面：一是醫療保健需求的不確定性，醫療保健需求具有不規則性和難以預料性，醫療服務只有在疾病發生時才會產生實際需求。二是疾病治療的不確定性，主要包括患者的個體差異性、治療手段的不確定性和治療結果的不確定性。三是醫療服務質量的不確定性，且這種不確定性似乎超過其它任何產品，因為疾病及其恢復治療都是難以預料的。因為這些不確定因素的存在，為保險人、被保險人和醫療服務提供者帶來了不確定空間，也為道德風險的產生提供了機會。
1.3信息不對稱性因素
由于在市場交易中雙方難以觀察或監督到彼此的行為，就產生了因信息不對稱而引起的道德風險。醫療服務具有專業性和特殊性，在服務過程中，患者并不懂醫學知識，也不會吸收和處理醫療信息，對疾病又有一種恐懼心理，因此對醫生的信賴度很高。而醫生作為服務的主要實施者，清楚地掌握各項醫療知識和信息，對疾病的發展、治療等都有發言權，可以說處在一種壟斷地位。這樣一來，明顯出現信息的不對稱，服務過程中，患者基本聽眾醫生建議，也為醫生誘導需求和提供過度醫療服務創造了機會，這也是醫療供方產生道德風險的根本原因。
1.4現下的制度漏洞
制度本是約束大家的一種準則，隨著社會的進步，再完善的制度也總會呈現不足之種，而正是這些不足被一些人利用，制造了道德風險。首先說說支付制度，我國目前實行的醫療保險屬于“第三方支付”制度，醫患雙方沒有在享受服務的過程中實施支付行為，患者便誤解為醫治服務是免費的或可以利用的，且不用考慮自身支付能力，就造成一些不必要的高消費。其次是監管制度，社保局與衛生局本應是一體的，但在我國，它們各做各的工作，相互之間銜接很不好，管理也不到位，執行也不給力。最后是法律制度，對于作何一個回家和行業來說，立法都是神圣不可侵犯的，只有完善的法律法規才能使醫療保險在政府的宏觀指導下健康運轉，但在我國，還沒在正式出臺權威性的醫療保險管理相關法律法規，使道德風險有機可圖。
2社會醫療保險道德風險的具體表現
理想情況下，醫療保險當事人的行為不應該影響保險事件發生的概率及增加醫療費用的支出，但在現實生活中這一條件很難滿足。在醫療保險中，醫療費用并不是完全由個體所患疾病來決定的，它還受個體對醫生的選擇、就醫習慣和醫生提供的醫療服務內容等因素的影響，就引發了道德風險問題。社會醫療保險中的風險道德主要有來自參保人員、醫療機構、醫療人員等方面，具體如醫患合謀、信息不對稱、醫療消費的特殊性、過度檢查，過度用藥，過度治療等，這些道德風險對醫療保險市場的健康和穩定運行產生了不可忽視的影響。
3社會醫療保險道德風險的對策研究
3.1提升醫務人員職業道德有效規避誘導需求
強化醫務人員職業道德意識，提升醫療服務水平醫療事業發展是社會關注的民生熱點，關系到千家萬戶每個人的切身利益。緩解“看病難”、“看病貴”問題一直是國家和各級政府的一項重點工作，同時也需要每個醫務人員從自身做起。醫務人員應堅持將患者利益放在首位、患者自主、社會公平三項原則，工作中自覺遵守醫療道德規范和行為準則。各醫療單位也可建立職業道德考核和評價制度，并經常聽取患者和社會各界的意見，接受人民群眾的監督，客觀督促醫務人員不斷提高自身的職業道德和服務水平。像我們中國平煤神馬醫療集團總醫院，為保障醫療安全，建立了具有總醫院特色的“日考核、周講評、月匯總”的考評體
系，把構建和諧醫患關系作為醫院管理的績效管理的重要內容，取得了較好成效，一定程度上減少了道德風險發生機率。
3.2降低醫療知識信息的不對稱性
信息不對稱是信息存在的常態，完全打破醫患信息不對稱的格局是不可能的，但是，如果醫患雙方能在誠信原則下進行充分交流，建立起真正的信任關系，清楚地認識到彼此的信息不對稱及其可能造成的不良影響，則能有效減少信息不對稱帶來的道德風險危害。另外要減少民眾醫學知識缺乏而盲目求醫，如果通過加強醫學知識普及工作，如多組織一些社會、媒體和醫學專家攜手舉辦的診療健康教育講座及義務咨詢，將能很大程度降低信息不對稱，促進醫患良流，減少道德風險發生。
3.3強化社會醫療保險的監管體系建設
針對社會醫療保險中存在的道德風險問題，應加強對參保人、醫療機構、醫療人員和社會幾方面的監管。一是要嚴格審核定點醫療機構發生的各項醫療費用，完善定點醫療機構醫療服務質量考核辦法，開通醫保舉報投訴箱，充分發揮社會對醫療保險部門的監督作用。二是要加強對醫生的教育和監管，通過激勵和考核機制使醫生做到合理治療、合理用藥，做到人與病、病與癥、癥與藥、藥與量、量與價五相符，不得開大處方、人情處方，如有違規，從嚴處理。三是要加強對參保人員的監管和教育，讓他們認識到道德風險的危害，自覺避免，同時，加執法部門也可聯手合作，共同打擊不法行為，形成對醫保違規違法行為的有力震懾。
3.4健全相關法律建設，加大懲處力度
應加快醫療保險的立法步伐，盡快構筑起醫療保險法律保障醫療保險制度，并有國家強制實施，充分體現其強制性、互濟性、公平性的特點，從氣勢上壓倒道德風險，也為參保人員出現疾病風險時提供資金保障真正建立一道健康安全網。具體可依據《社會保險法》，制定社會醫療保險反欺詐處罰條例，通過分析社會醫療保險欺詐行為，認定其處罰標準和處罰辦法，并加大處罰力度，如對使用假票據騙取醫療保險費的行為，除做出停保處理外，提請行政部門責令退回騙取的醫療保險資金，并處數倍罰款，情節嚴重的移交司法機關處理。做到嚴格立法，有法必依，犯法從嚴，利用法律的權威性遏制社會醫療保險中道德風險的滋生。
3.5完善信用體系是社會醫療保險健康發展的基礎
相對于法律的事后處理，事前防范道德風險的產生似乎才是根除這一問題的方法。除了宣傳騙保行為是非法行為，讓人們從思想上排斥不法行為，減少醫療欺詐外，還可以建立投保人就醫信用檔案，累計投保人信用分值和信用等級，依照此檔案適時增加和扣除相應信用分值，嚴格記錄和監督患者違規或者騙保等任何道德風險行為，并約束和限制信用等級較低的投保人享受某些權利，形成一種具有普遍約束力的全民范圍的保險信用體系。
參考文獻
[1]薛燦，姚攸吾.社會醫療保險中的道德風險及對策分析[J].改革與開放，2010，（12）.
關鍵詞:道德風險 體現 融資 投資
一、道德風險對IPO的影響
企業上市是由承銷商負責新發行股票的所有上市發售過程中的工作，承銷商在IPO過程中具有信息優勢，當承銷商和發行企業間存在信息不對稱時，承銷商會追求自身利益最大化，因此可能出現投資銀行買方壟斷假說中的道德風險問題。
相關實證研究發現在股票首次發行過程中，首日收益率往往高于以后交易日的收益率，這說明了發行過程中存在短期IPO折價現象。DP Baron(1982)認為投行具有資本市場的信息優勢，而發行企業無法觀察到投行的努力程度，因此發行企業面臨著道德風險，即面臨承銷商IPO折價發行問題。
新發行股票的價值因市場需求和投資銀行銷售努力程度而受到影響，他認為，投資銀行為了在IPO時花費較少的銷售努力或者贏得客戶購買意愿來降低成本，利用它們所具有的專業知識和信息優勢低估發行的股票價值，然而由于信息不對稱，發行人無法觀察到承銷商減少努力的過程。
此外，發行企業自身也存在著道德風險行為。Larry,Paul,Stephan(2001)通過建模發現IPO之前的會計應計項目（accruals）與IPO之后的股票收益率有很強的負相關關系，這表明企業在IPO之前會通過盈余管理操縱企業利潤，而當IPO之后投資者掌握企業的真實財務信息時，收益大幅下降。事實上，這是企業利用掌握的企業內部信息，操縱會計財務信息和監管者博弈的過程從而順利達到企業公開募集的要求。因此企業有足夠的動機和信息優勢，存在著道德風險問題。
二、道德風險對發行債券的影響
企業發行債券融資時，道德風險是債權人面臨的一個主要問題。企業通過發行債券融入資金以后，為了追逐自身利益最大化，利用所占信息優勢，傾向于債務資金投資于比協議規定的風險更高的項目，這會損害債權人的利益。Jensen和Meckling(1976)提出的資產替代問題指具有債務的企業有動機投資于高風險資產。由于股東收益的不對稱性，即股東因公司的投資成功而獲得的收益沒有上限，如果投資失敗，股東的損失是有限的，所以以未來收益現值最大化為目標的股權投資者，更傾向于將資金投資于高風險、高回報的投資項目，使企業未來收益的不確定性增加，如果企業投資項目的風險高于債權人的預期，債券需求減少，價格下跌從而反映更高的風險，從而給債權人的利益帶來損失。galai和Masulis(1976)將具有財務杠桿的企業的股權看作是對企業資產的看漲期權，也是同樣的道理。
Myers(1977)指出的投資不足(Underinvestment)是道德風險的另一種情形，由于股東代表的是剩余索取權，即只能得到償還債務以后的現金流，對于一些凈現值為正但其現金流只夠償還債務的項目，企業投資的最終結果是債權人獲得了投資收益，而股東沒有投資收益，因此企業有足夠激勵減少或者避免投資這種項目，因此也會給債權人帶來損失。
Jin-ping Lee,MinTeh Yu(2002)認為當債券發行人控制損失的成本大于債務豁免的收益時，道德風險行為才會發生。在巨災債券的定價中，道德風險降低債券價格，并且隨著災難發生的強度，損失波動程度，以及債券發行人的資產的利率彈性增加，道德風險的影響程度也增加。Neil A.Doherty（1997）也指出道德風險行為是由于巨災債券發行人減輕對損失控制的努力，因為這些做出的努力會增加發行人的債務賠償額。
三、道德風險對銀行借貸的影響
銀行借貸的道德風險發生的原因在于，借款人有動機從事對貸款人不利的活動。借款人如果是公司則面臨有限責任，而公司的收益可以是無限的，因此公司有動機改變原有的貸款協議規定的投資用途，而投資于高風險高收益的項目，同時銀行可能無法觀察到企業資金使用情況，因此企業投資項目時的風險利率高于銀行的貸款利率,給銀行帶來損失。
Bernanke and Gertler (1989)認為借款人如果資產負債表惡化，則有道德風險行為動機，那么就會增加銀行的監管成本，銀行會要求更高的利率，因此在無風險利率（或低風險利率）下正的npv的項目也可能無法被銀行采納。由于道德風險的存在，當資產負債表情況受到沖擊，那么銀行信貸會受到很大的影響。
銀行業借貸不僅要防范借款人的道德風險行為,還要注意銀行運作系統內的道德風險行為,完善自身管理.James dow（2000）認為交易員的道德風險行為發生是由于期權式的薪酬機制，即交易員分享交易業務產生的利潤，但不分擔損失，因此有著很強的持有高風險倉位的激勵。而當交易員的倉位惡化導致交易員與之掛鉤的薪酬減少時，他們就有更強的采取風險倉位的激勵，并且在損失出現時掩蓋自己的倉位，如巴林銀行nick leeson案例。
參考文獻：
［1］DP Baron,1982,A model of the demand for investment banking advising and distribution services for new issues,Journal of Finance,vol37.no.4.sep.1982
【關鍵詞】社會醫療保險;道德風險;費用控制
一、我國社會醫療保險概述
自從1998年開始我國就建立了社會醫療保險制度，逐步建立了醫療保險體系的框架，改善了我國醫療保險體制，但至今為止仍存在醫療保險過度上漲和資源分配不均等問題，制定有效的保險制度和保險措施，導致我國醫療保險事業發展缺乏機動性，備受外界因素的制約?，F代化社會民生工程中逐步推廣了醫療費用的使用人群，對于醫療費用增長過快的問題，也正在積極深入研究，目前導致社會醫療保險費用增加的原因一共有兩個，一是道德風險，二是實際醫療費用增加，因為社會保障制度從本質上還是一種社會經濟制度，具有社會性、非競爭性以及非排他性，道德風險引起的不良現象，進一步明確實際發展情況制定相應的改進措施，才有利于解決各種道德風險行為引起導致的不合理價格增長，將醫療價格維持在穩定范圍內。社會醫療保險是社會保障制度的重要組成部分，承擔著穩定社會秩序的作用，我國在社會主義建設中，理想狀況下醫療保險不應該隨著發生概率和醫療費用變化而改變，保險人的行為不影響事件發生概率以及增加醫療費用，但實際生活中醫療費用不完全由個體決定，還取決于對醫生的選擇、就醫習慣和所提供的保險服務，依據臨床實驗證實醫療保險中的道德風險也是醫療機構所面臨的重要風險，醫療保險一方面為患者醫療服務提供醫保動機和激勵機制，另一方面也為醫療機構過度供給提供條件，因而引發出“道德風險”問題。醫療保險中道德風險需要得到有效抑制，才能提高對醫療衛生資源的利用效率，阻滯醫療衛生資源的過渡消耗，達到資源的合理利用。
二、社會醫療保險中的道德風險和費用控制問題
社會醫療保險中的道德風險概念被應用到各個經濟領域中，道德風險指的是一方為實現利益最大化下所導致的風險，在社會醫療保險領域中道德風險普遍存在，醫療衛生體制存在較多的影響，醫療保險中道德風險具有較大影響力，做好道德風險的防范和約束，是控制好醫療費用的關鍵。費用控制既要順從價格的合理增長，又要規避不合理醫療費用消耗，防范好道德風險是控制費用的主要途徑，對于保險體系而言，道德風險和費用控制是兩大研究主題。市場經濟存在則道德風險不可避免，市場經濟效應和作用中必定會出現不作為行為，保險本身也是經濟制度之一，也會順應市場經濟發展規律，投保后人們對健康和醫療費用支出控制明顯減少，所以道德風險是不可避免的，產生道德風險的原因，有以下三點:一是疾病的不確定。疾病不確定則治療也會不確定，診斷界限模糊，為醫療服務者的道德風險提供了依據，為增加治療的確定性，減少醫療技術事故，醫生會采用“高、精、尖”醫療設備，患者出于安全考慮也會同意，也因此從就診開始增加了費用支出。二是醫療保險基金籌集不合理。目前醫療保險基金的籌集標準越來越高，加之目前的醫療保險覆蓋問題頻繁出現，人們為減少費用支出，就會用身邊人的處方，導致參保人在滿足自身利益需求的同時，還會出現不必要的資源浪費，導致醫療衛生資源配置不均衡，導致社會整體利益受損。三是醫療服務需求不受重視。目前醫療資源以及醫療費用都是直接由醫療服務供給方確定，服務需求方則不受重視，健康問題參保后，參保人認為自己擁有保險，則會放松對自身健康安全的要求，對于一些自己可以防范的問題不采取預防，慢性病的診斷也比較滯后，缺乏疾病的風險意識，需求方不珍惜國家的醫療保健事業優惠，也會導致醫療資源浪費，難以將資源運用到真正有需要的人身上，使用別人那份保險利益且浪費了自身的保險利益，進而制約了整個社會保險事業的發展。
三、社會醫療保險中的道德風險與費用控制策略
道德風險的防范要從醫療保險中的道德風險存在形式和實際情況入手，基于社會道德和法律法規，采取與醫療保障相關的措施，盡快促進社會醫療保險改革，積極提升醫療保險資源和醫療資源的利用效率，從而更好地發揮醫療保障制度，建立起健全的市場監督機制和提高醫療保險隊伍綜合素質和費用審核機制，保障醫療費用支出處于合理范圍之內，更好地發揮醫療保障制度的作用。第一，健全市場監督機制，將合理的競爭機制應用到醫療機構中，進一步完善依靠保障制度，構建符合醫療保險事業發展的醫療服務開放系統，衛生和社會保障部門要定期對醫療機構的服務進行審核，并對醫療結構服務效率和服務質量的審核報告，并對價值信息質量和藥品使用規范性進行公布，保證醫療服務能讓更多地了解和使用，患者在就診和醫療服務選擇中，也具有更多的知情權和醫療常規知識。第二，要依據患者需求建立醫療機構評價機制，基于患者對醫療機構服務、價格及行為的評價，對醫療機構進行審核和考評，提高群眾對醫療機構的監督作用，發揮醫療服務對象的監督作用，降低醫療機構對患者消費蒙騙，進一步實現醫療機構服務和價格的規范化。第三，要從基本藥物目錄入手，針對以藥養醫的行為進行全方位的審批，對各種醫療處方藥以及費用建立完善的文件審批機制，保證醫療機構派藥都是在監督下進行。醫療保險隊伍綜合素質和治理能力的提升，需要加強對人員的監管和培訓，保證醫療人員處于完善的監管和監督體系之下，能得到有效的培訓和鍛煉，達到優良治理和全面監管的目的。醫療機構要依據自身實際情況開展多層次和多形式的學習活動，組織專業能力和職業素養培訓，以提高醫療保險隊伍的專業水平，并借助風險教育活動提高其風險意識和敬業精神。保證醫療保險隊伍人員能夠在實際工作中將全民醫療保險監管事情辦好，激勵保險人員提高自身的職業能力，積極應對時代帶來的風險問題和保險事業挑戰，承擔起醫療保險資源合理配置的職責，全身心地投入到全民醫療保險治理中，推動社會醫療保險事業可持續發展。樹立大衛生概念，依托社區實現醫療保險和衛生服務的宣傳。為提高群眾的衛生保健意識，需要加強教育和宣傳力度，營造誠信文明的文化環境，做好醫療服務的規劃布局，深入結合醫療改革逐步推廣健康教育，做好健康預防工作?；谌罕姷闹鹄麆訖C和醫療消費趨高心理，需要針對參保人員的健康意識展開教育，從參保人員不合理就醫行為導致的醫療費用增長案例和動機展開教育，對群眾做好合理就業的指引與宣傳，抑制參保患者逐利動機，減少參保人員的消費趨高心理，宣傳教育中需格外強調健康和經濟兩方面的內容，從健康角度端正患者就醫態度，從經濟不合理消費提高群眾對自身利益的關注，醫療保險費用償付機制的行為管理和風險控制兩大功能，激勵參保患者小病、常見病不出社區，實現合理就醫。
四、結語
綜上所述，基于社會醫療保險中存在的道德風險和費用支出現狀，為減少道德風險對我國社會醫療保險事業發展的制約性，需要糾正群眾對社會醫療保險的看法，從醫療服務供需雙方入手，建立健全的醫療保險健康監督和教育宣傳機制，消除群眾逐利心理下的不良行為，并監督醫療機構的服務和價格，防范好道德風險實現費用控制。
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關鍵詞：社會養老保險 道德風險 防范
一、社會養老保險中的道德風險及表現形式
道德風險是微觀經濟學的一個重要概念，是指由于某種激勵而疏于風險防范或故意導致損失的風險。實際生活中，人們的認識能力是有限的，交易者不可能完全了解復雜多變的環境。正是在這種信息不對稱的情況下，處于信息優勢的交易者若以不擇手段謀取個人利益為最大目標，就極易發生道德風險。這種風險在交易之前又很難把握，從而無法規避，并由此可能造成一方的經濟損失。
與商業壽險不同，養老保險投保對象具有非選擇性，保險人承保的風險也具有非選擇性和單一性，即只要符合國家法定條件的勞動者，不管其身體狀況如何，都是養老保險的參保對象。國家按法律規定必須為參保者提供養老保障且只提供基本的養老保障而不承保其他風險因素。所以，養老保險中道德風險的表現形式與商業壽險有很大的差異，表現形式比較單一，未及商業壽險復雜。養老保險中被保險人道德風險主要表現為冒領養老金、企業內部不規范的提前退休以及養老保險逃費等。
1．冒領養老金
由于養老保險基金的發放不像商業保險那樣有縝密的審查和核賠措施，養老金冒領很難被發現，這是典型的被保險人家屬或其單位的欺騙行為。養老金冒領已經成為越來越嚴重的養老保險道德風險。據不完全統計，從 1998年到2002年 6月，全國共查處冒領養老金金額達 14 033萬元。其中，1998年發現冒領人員 5 631人，冒領金額1 860萬元；1999年發現冒領人員 7．957人，比上年增加 41％，冒領金額 2 398萬元；2000年發現冒領人員 1 0678，比上年增加34％，冒領金額 3 191萬元；2001年至 2002年六月份，就查出冒領人數26 524人，冒領金額6 590萬元；截止到2003年底，全國共查出冒領者 50 790人，冒領養老金金額高達 l0億元。養老金被冒領的數額逐年攀升，冒領手段和形式多種多樣，呈愈演愈烈之勢。
2．不規范的提前退休
這是企業和參保者個人都可能發生的道德風險行為1993年四月國務院的《國有企業富余職工安置規定》和 1998年勞動部的《關于嚴格掌握企業職工退休條件的通知》中，對企業職工的內部退養問題都做了規定，對于本人申請并經領導批準、距退休年齡不到 5年和因弱病不能堅持工作的職工，可以實行內部退養，除此之外，企業不得隨意安排。但近年來，由于養老金的工資替代率水平過高和執行國家退休制度不力，提前退休呈遞增趨勢。據勞動與社會保障部對上海、山東、廣東等地的調查，1995年一1997年間，每年新增退休人數分別為 43．5萬人、54．8萬人和66．1萬人，其中提前退休人數分別為 10．2萬人、18．4萬人和 23．1萬人，占各年新退休人員人數的 23％、33％和37％，每年支付的提前退休養老金總額分別為 3．3億元6．6億元和 8．9億元，占各年離退休人員養老金支付總額的16．5％、26．2％和 27．7％。一些企業把內部退養當成了減員增效的手段，采用不適當方式，安排職工內部退養，提前終止了這部分人的養老保險費繳納義務，不但使提前退休人員的養老保險責任過早地轉嫁給了社會保險機構，加重了養老保險基金的壓力，而且容易造成勞動關系復雜化，導致職工退休后待遇不一，引發社會問題。
3．逃費和企業的逆向選擇
企業作為養老保險的直接責任者和間接受益者，在某種意義上，既是養老保險的投保方，也是養老保險的被保險方在這里，為了便于行文，筆者把企業道德風險列入被保險人道德風險來進行分析。逃費是指雇主、雇員或自雇者沒有正當理由而不繳納社會保險費的情況。這是職工和企業雙方都會發生的道德風險行為。在我國養老保險制度建設過程中，養老保險逃費日趨嚴重，它已經成為養老保險基金收不抵支的重要原因。我國政策規定，養老保險的征繳單位以國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業以及私營企業等為主體。這些企業的長期職工和按新勞動合同法招收的職工，都享有養老社會保險權益。企業職工的養老費用由企業和職工雙方共同承擔，而且企業為職工代繳的部分多于職工繳納的比例。因此，有些企業為了規避責任，采取各種方式逃費(1)變相減少工資總額，降低保費提取標準。政策規定養老保險費應以企業性獎金和其他工資。有些企業只以職工的基本工資來計算提取；或者把工資性開支化整為零，然后只以部分工資計算繳納；或者巧立名目，使部分工資性報酬脫離工資額范圍；有的企業轉移部分工資開啟渠道，明目張膽逃避計提。
【關鍵詞】社會醫療保險 道德風險 產生原因 三改聯動
醫療保險在我國社保體系當中占據很大的地位，醫療的健康發展與每個公民的日常生活息息相關。但是醫療領域道德風險問題的嚴重性，阻礙醫療保險功能的正常發揮，制約醫?；鸬恼＿\轉。本文章提到的“道德風險”是指在醫療保險領域主客體在追求自身利益最大化時而做出的一些損害他人的行為進而給政府和社會帶來嚴重的損失。我國社會醫療保險的改革開始的比較晚，相關的體制建設并不完善，因此我國道德風險問題尤其嚴重。
一、醫療領域道德風險的表現
（一）診療檢查以及各種治療效果
由于市場經濟的發展，部分醫生越來越看重經濟利益。面對迫切需要治療的患者，醫生暫時忘記了白衣天使的職責所在。明明可以做一些常規檢查就可以解決的小毛病，到了醫生那里就成了需要全面檢查的大隱患。單純的追求醫院的經濟效益，從而忽略了病患的心理感受，曉之以情動之以理的說服患者做高新儀器的檢查。筆者有一次親生經歷，朋友因為崴腳去醫院，醫生看了一眼就讓去做血檢。讓筆者很是無語。做體檢的出發點是為了更好的了解病人的病情，而不是部分醫生賺錢的手段和方式。
（二）不合理的用藥以及處方問題
由于現在現在藥品價格要高于醫療服務的價格，導致醫療工作者和制藥行業的工作者相互合作。醫生通過給患者開好藥、開貴藥從藥品銷售方那里拿到回扣。對于患者來說，幾塊錢的藥就可以解決的小感冒，卻拿到手幾百塊錢的進口藥。暫且不論藥效是否一樣，但價格方面就不是每一個人都能承受的。現在的情況是，可吃可不吃的藥一定要吃。增加患者的消費。醫生之間比得就是誰賣出去的藥多而不是誰又解決了哪個疑難雜癥。對于處方藥，大多醫院采取分解處方或者是限制處方金額等方式達到多收費的目的。
（三）住院方面存在的問題
有的醫院不遵守規范的出入院標準，對于可以出院休養的病人卻讓他繼續留院觀察，可以在門診部治療的病人卻鼓勵他住院治療。變相地收取病人的費用，從而套取醫療保險金。
（四）收費方面存在的問題
雖然我國已經出臺了很多措施對醫院的違規收費行為進行整改，但是現在的醫院收費方面仍然存在許多問題。主要的表現形式為：醫院以服務成本提高增加各項收費標準，國家讓調高的藥品價格一定會調高，但是國家讓降的藥品價格卻怎么都降不下來。在給病人開收據時，床位、陪伴費被巧妙地改成了治療費或者是換藥費。有的醫院在最后的賬單中竟然出現了數額夸張的其他費用。何為其他費用？讓患者根本不清楚自己的錢都花在了什么地方。醫療市場的監督機構在進行規范檢查時，發現有的醫院自己制定收費標準。舉個例子來說，手術中所需要的的各種一次性耗材本來就包含在手術價格之中，但是卻被醫院重新作為收費項目。同樣的事情在住院部也是常見，病人住院所需的床單、必須生活用品等費用常常也被重復收費。
（五）病人的醫療費用節約意識不足
在實行基本醫療保險制度之前，我國實行的是公費醫療和勞保醫療制度，職工看病是不需要自己繳納醫療保險費用的，導致職工在看病市沒有費用開銷大小的概念，在醫院看病時，不管自己的病情如何，一味地然讓醫生給自己開好點的藥或者是多開點藥。現在雖然出臺了醫療保險制度，卻出現了另外一種現象。有些人用自己的醫保卡給家人看病，因為持卡人是身體健康的年輕人，他根本用不到醫?？ɡ锏腻X。所以他就拿著醫保卡去定點醫療機構買保健藥品送給家人，更有甚者是用醫保卡去藥店買生活用品。
二、醫療保險領域道德風險形成的原因
（一）扭曲的委托――關系誘發道德風險
在醫療市場上，由于醫療產品及需求的不確定性，醫生代替患者選擇醫療藥品，換句話說，患者把醫療產品的選擇權讓渡給了醫生，彼此之間形成一種委托關系，這樣醫生成為人患者成了委托人，在醫療市場上，保險機構作為第三方支付人，其委托醫生為患者提供所需的醫療服務，醫生與醫療保險機構之間形成委托關系，保險市場成了委托人醫生成為其人，醫生便處于雙重委托關系之中，他既是保險機構的人又是患者的人。醫生則處于三方關系的樞紐地位。醫生的利益與患者的利益以及保險機構的利益存在沖突，這樣醫生會為了自己的利益而放棄患者的利益，醫生損害患者的行為是很難檢測出來的。
（二）法制觀念淡薄
目前中國醫療環境中法律機制軟約束，醫院聲譽監管力度不足，監管缺位等問題，導致了醫生道德風險的行為被檢測出來的可能性很低，被的概率更低。即使被發現、被，懲戒力度也是嚴重不足。起不到對醫生震懾作用，這樣醫生會變本加厲反而做出嚴重違背委托人意愿的事。
（三）信息不對稱
道德風險即委托人不能準確的查覺人的行為，而且醫生掌握的信息多于患者，醫生對患者的身體狀況十分了解，而患者占據信息的劣勢地位，再加上自己的專業知識不足，進而只能聽從醫生的囑咐。如果信息是對稱的并且是全透明的，醫療市場中的主客體都能準確把握與自己有關的所有信息，道德風險問題也就不會存在，醫生的行為也能被準確的察覺。
（四）存在外生隨機變量
在醫療領域，每個患者的身體素質存在差異，對于同一種疾病而言，對于不同的人醫生會采取不同的診療措施，這樣第三方就無法通過診療結果來定位醫生的服務質量，在這種情況下，患者不同的身體素質就是一種外生隨機變量。由于這些隨機變量的存在，恰巧給醫生的道德風險提供了一個誘惑，或者說是監管中又多了一個漏洞。
三、社會醫療保險領域道德風險的規避措施
（一）醫療衛生體制改革
將國有醫院從衛生行政部門劃撥出來，由國資委發起對國有醫院的存量改革。第一，國有醫院屬于國有資產，劃歸國資委管理也是理所當然。第二，真正實行管辦分離。使國有醫院真正獨立于政府之外。為醫院形成市場聲譽機制奠定基礎；解除政府的衛生行政部門和國有醫院之間的連帶關系，充分的發揮衛生行政部門的監管職能。第三，由國資委發起對國有醫院的存量改革。將醫院功能界定為為醫生提供醫療設備、基礎服務設施（病床）和醫療輔助人員（如護士和麻醉師等等）。醫生與醫院的關系由附屬變為平等的市場交易關系。另外對醫療領域規模經濟起到顯著作用、醫生之間需要保持密切的協作，實行掛牌行醫診療制度，用來明晰醫院聲譽與個人聲譽。從根本上改變醫生的附屬身份，使其成為醫院各個科室的所有者，將醫院變成松散的科室聯盟。另外積極吸收民間資本進入，推行增量改革。民間資本進入時應該采取嚴格的資格審查，明確其是投資者還是投機者。取消國有醫院的評定行政級別制度，是醫院真正成為獨立的市場主體，培育醫院的市場聲譽。目前，國有醫院的聲譽均來自政府，因此，醫療供方不在乎患者口碑。正是這種行政級別評定制度歪曲了醫療供方聲譽機制。放松政府對醫療服務價格的管制。這樣做不僅可以解決以藥養醫的問題，同時也能有效的形成醫療市場聲譽機制。只有醫院的聲譽在市場上具有了價值。醫院才有動力積極樹立市場聲譽，而醫療服務的價格便能通過市場供求之間的博弈達到均衡狀態。
（二）醫療保險制度改革
醫療保險與商業保險的不同之處還在于醫療保險機構具有強大的信息功能和談判功能。從理論上講，醫療保險機構作為一個整體比市場上任何單獨的個體都具有強大的談判功能，包括搜集信息功能、和震懾能力，可以有足夠的力量與醫院進行博弈，解決醫療市場的信息不對稱問題，規制醫療供給方的道德風險，積極鼓勵醫療供方市場聲譽機制的樹立，降低診療費用，這種狀況在中國還不太理想。醫療保險制度改革的重點是通過建立機制來激勵醫療保險機構的信息和談判功能?；舅悸肥牵荷鐣t療保險機構與勞動保障行政部門脫離父子關系，衛生行政部門與新型醫療保險機構脫離父子關系，改變作為政府附屬物的身份，形成參保者可以自行選擇醫保機構、而醫保機構也可以自行選擇醫院的競爭狀況。附屬關系的存在使醫保機構和政府息息相關，醫院既缺乏外部競爭壓力，又缺乏內部改善的動力，只是簡單履行任務，甚至可能與醫療供方合謀，喪失其信息功能和談判功能。解除附屬關系，是醫保機構獨立于政府之外。醫保便有了生存壓力，必須搜集有關醫療供方的信息，與醫療供方認真談判。
（三）藥品流通體制改革
在這三項改革之中，最重要的是醫療衛生制度，醫療保險制度改革起到重要補充作用。如果前兩項改革取得成功，醫療市場聲譽機制和第三方購買機制就可以很容易的建立下來。藥品流通領域中的價格問題也將迎刃而解。前兩項體制改革的成功。使藥品市場上具有兩大談判力量，一是醫療供給方，二是醫保機構。通過在市場上正常的討價還價將會大大降低藥品原先的價格。
四、總結
道德風險在醫療領域內是非常嚴重的，對經濟生活各方面都產生了消極影響，但并非是沒有辦法解決，只要堅持三改聯動的正確方向，醫療領域最終講走上正軌，道德風險也會得到有效的遏制，我們可以借鑒西方國家一些成功的改革經驗，再結合本國的具體國情加以改正。政府應該切實采取一些積極地政策，這樣我們醫療領域才能健康順利的向前發展。
參考文獻
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【關鍵詞】保險人；道德風險；管理機制
雖然保險業進入我國市場只不過幾十年的時間，但是保險業在我國發展迅猛，近年來，人們購買保險的意識越來越強，保險市場的發展前景越來越廣闊?？v觀世界各國的保險市場可知，保險人隊伍的狀況對保險業的發展有著至關重要的影響。但由于投保人與保險人之間的信息不對稱，保險公司的管理與防范等方面的諸多疏漏，再加上國家法律法規不健全等原因，使得當前我國的保險人行業的道德風險比比皆是。
一、我國保險人道德風險的具體表現
1．夸大承保范圍，不履行如實告知義務。在保險人推銷保險產品的過程中，一些保險人在推介產品時，就盡可能做出有利于投保人的解說，曲解條款，故意夸大保險產品的保障功能和分紅回報，盡量回避其中隱含的高風險和投保人應盡得義務以及保險免責條款。客戶一旦出險，由于有關損失不在保單的保障范圍之內或是沒有盡到應盡義務，保險公司拒賠，致使客戶蒙受損失。
2．阻礙或誘導投保人不履行如實告知的義務。保險人為了能夠讓投保人順利通過核保，達到一定業務量的目的，某些保險人故意唆使投保人編造虛假信息，不如實說明自身的情況。一旦出險，他們會以各種理由解脫自己的責任。如投保人謊報虛假信息等等。
3．為多掙傭金蒙騙客戶多交保費。保險人在展業的過程中，為了實現自身利益最大化，承攬更多的保單，從而多收入保費，多拿傭金，往往不會過多的考慮到客戶對保險產品的實際需求，給予其合理科學的建議，而是鼓動客戶大量的購買保險產品，最后客戶因無力續保而不得不退保。
二、保險人產生道德風險的原因
（一）投保人和人之間的信息不對稱
在現行的保險市場中，保險人作為保險公司的人，直接與潛在客戶接觸。相對于投保人來說，知道的信息更全面：更了解保險公司的業績狀況，更熟悉保險產品的保險責任等。而保險人作為一個理性的經濟行為人，必然將追求利益最大化作為首要目標。為達到這個目的，他們就會竭盡全力來提高業務數量。在利益驅動下，為了更多的招攬業務量，人在向投保人推銷的過程中普遍存在夸大其詞的現象。
（二）保險公司對人的管理機制不健全
1．保險人的入行標準低。隨著保險業的發展，保險市場的主體逐漸增多，保險業競爭逐步加劇，急需大量的保險人，為此保險公司降低了招聘要求，最好變成了只要前來應聘，就能被錄取的局面。這意味著保險公司吸收了大量并不太適合甚至是不適合人職位的人員，以至于出現了保險人行業魚龍混雜的情況。從保險公司招聘人的條件看，學歷上大多數沒做過多的要求，由此可見學歷門檻相當低。
2．對人培訓不足。公司的培訓對于員工的流失會造成影響，同樣，作為專業水平要求高的保險人，必須接受保險公司相應的培訓與教育，目的是為了讓保險人了解公司的文化、發展歷程，了解保險產品的情況，樹立售后服務的意識，從而為公司創造經濟利益。然而短期的培訓使得保險公司僅對保險人的銷售技巧作為重點培訓，對于基礎的保險知識、企業的發展歷程、人的道德水平和服務觀念不予重視。這使得大部分保險人的保險知識匱乏，對所的保險險種不了解，業務不熟悉，對條款解釋不清，難以達到保險專業化服務的標準。
（三）國家相關法律政策不完善
自保險業在我國發展以來，保險法律經過了從無到有，從粗糙到細致的過程中，逐步改善了相應的法律法規。這些改變對于投保人和保險企業的發展都具有重要意義。但是就目前我國保險行業的情況來看，保險人經營業務不規范，法律手續不齊全，保險欺詐等現象尤為突出，而保險人違反法律法規后僅以賠償少量的罰款或吊銷資格證書作為懲罰，總的來說，違約成本不夠大，進而導致了道德風險的發生。另外保險人的法律地位不明確、稅負過高等原因也加大了保險人道德風險發生的可能性。
三、防范保險人道德風險的對策
（一）建立保險企業信息的公開機制
要防范道德風險，解決人和投保人之間的信息不對稱問題，保險企業必須增加對外信息的公開機制。一方面，為了確保缺乏保險基本知識的投保人能夠了解保險產品，保單必須通俗化。并在特別的地方加于標示，對于防范保險人道德風險能夠起到一定效果。另一方面增加對內信息的積累與共享，在一些保險的官方網站上披露各種保險產品的相關知識，同時還要建立具有信息共享功能的網絡。
（二）加強保險公司對保險人的管理
首先，保險公司必須嚴格核實人是否雙證齊全。即由保監會頒發的《保險人資格證書》和本公司給予的展業證。對于雙證不齊全者，沒有本保險公司的權力。其次可以要求人就一些重要的個人信息如實告知，在保險企業建立完整的個人誠信資料檔案庫。最后，要加大保險人資格考試的難度，對人的各方面素質進行綜合考察，特別是道德品質、教育程度、誠實信用方面的考察更為重要。
（三）健全國家法律法規
設立加強對保險人責任追究的可操作性條款?，F行的法律對保險人的監管空間過大，在現實生活中不容易實施和操作。由于違約成本過低，因此保險人道德風險問題屢屢發生。為了杜絕此類現象的發生，我國保險人監管法律制度中應當明確保險人責任追究的可操作性條款。我認為在我國法律中應該對違反道德風險程度加以細分，并根據違反等級設立不同的處理辦法，而不是籠統概括。比如對于人道德風險情節較輕的，處以保險公司損失的5-10倍罰款，并將其記入人的誠信檔案中；對于人道德風險較為嚴重的，處于一定金額的罰款，吊銷業務許可證，并將其永久性驅除保險行業等等。明確這些內容可有利于對保險人監管的實施，同時也能夠形成保險人的恐懼心理，從而形成自我管束減少違法違規行為。
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（一）醫療服務需求方的道德風險
健康是一種比較特殊的需求，而普通人是難以全面掌握健康醫學知識的，在引入第三方付費制的社會醫療保險制度中，參保人不懂得珍惜醫療基金資源同時又存在依賴心理。需方道德風險主要表現為兩方面，第一，參保人往往認為治療方法越先進、價格越高的藥品療效越好。當疾病發生后，在有好多種治療方案的情況下，參保人往往選擇最貴的，小病大養，要求醫生開好藥，多開藥。第二，參保人濫用醫?？ɑ驈闹刑兹∠夘^小利。例如：非參保人員冒名參保人員就醫，參保人員利用其他參保人員的醫?？ㄟM行就醫。此外，有的參保者還將醫?？ㄓ糜谫徺I生活物品、補品和化妝品，更有甚者騙取國家醫療保險的藥物進行銷售從中牟利。
（二）醫療服務供給方的道德風險
醫療服務供給方的道德風險主要有以下表現：第一，私留醫?？ǎ峙蟼魈搱笤\療費，變相增加診療人次，從而達到虛報多報診療費的目的。如將患者的醫療保險卡留在醫院，然后將患者一次就醫的費用分批次上傳，每上傳一次就會增加一個就診人次，從而得到很多虛報的診療費，減少醫院的次均費用，用這種方法躲避醫保部門的監督。第二，編造虛假住院，將門診費按住院費進行申報，對患者的診療病例進行修改，騙取醫療基金。第三，誘導參保人過度使用醫療服務，小病大治，多收取費用，過度提高藥品的價格。第四，有償將醫療保險專用票據和處方轉讓給非定點醫療機構用于騙取社會醫療保險基金。
（三）醫患共謀產生的道德風險
在缺乏有效監管和利己思想下，第三方付費會促使醫患雙方互相串通協同騙取醫療保險基金。主要形式有：第一，有的醫生和參保人串通好，通過給病人涂改、編造虛假病例，騙取醫療保險基金。第二給患者多開藥，開大處方藥、人情藥。第三，給一些沒有必要住院的患者虛掛空床。第四，醫院在住院審批表上給參保人員虛列幾種疾病，開出處方，把參保人員當成真的住院、開藥等，拿著參保人員的醫療保險卡向社會醫療保險機構進行申報，騙取社會醫療保險基金。第五，將非醫保支付病種通過編造虛假病例的方式按醫保病種申報。第三方付費制使得患者在心理上認為醫療費用是免費的，在追求自身利益最大化的情況下，容易產生社會醫療保險道德風險的行為也促使了醫生和患者共同騙取醫療保險基金的行為。
二、社會醫療保險道德風險的誘發因素
（一）醫療消費信息不對稱
信息不對稱指交易中的各方擁有的信息量不等，一些成員享有其他成員無法享有的信息，由此產生的信息不對稱。掌握信息比較多的一方，常處于強勢地位，而掌握信息比較少的，則處于弱勢地位。在社會醫療市場中信息不對稱是道德風險產生的重要原因。這是由于醫療機構、參保人和醫療保險機構三方之間對信息掌握的差異而造成的。醫療知識具有很強的專業性，又由于個體健康差異以及疾病的不缺定性使得醫生對于病人的病情比較熟悉，而病人只能通過醫生來了解自己的病情。信息的不對稱使病人處于弱勢地位，只能聽取醫生的建議來進行治療。而醫生則可以利用自己的信息優勢誘導病人采取一些比較昂貴的治療方法。例如開大處方藥，用一些價格比較高的藥，讓病人進行不必要的檢查等。病人的病情不能被醫療保險機構充分了解，這種信息不對稱使得醫生和醫療機構有了騙取醫療保險基金的機會。
（二）社會醫療保險費用支付方式的弊端
我國目前正在推進由按服務項目支付方式向按人頭、病種支付方式的改革。傳統的醫療保險機構根據醫療機構或醫生定期向保險機構上報的醫療記錄，按每一個服務項目（如治療、化驗、藥品等）向定點醫院支付費用。由于醫院的收入同其為患者提供醫療服務的項目多少有關，醫院提供的醫療服務越多，得到的收入就越多。這種支付方式雖然簡便易操作但加強了醫療機構為了獲得經濟利益提供過度醫療的動力，使得醫療費用難以控制。而醫療保險機構由于人力、物力、技術等原因在對賬單進行檢查時，往往力不從心，存在一定遺漏。這種情況促使了醫生對患者進行誘導需求和過度服務的行為。正在推進的按人頭、病種付費不是一種全新的付費方式改革，客觀上看也存在一定的問題，如有可能降低服務質量或使醫生診斷升級等問題，費用支付方式的先天不足是社會醫療保險道德風險滋生的溫床。
（三）多頭管理，監管機制反而不健全
衛紀委、物價局等政府職能部門都對醫療機構有一定的監管權力，但多頭監管、分散管理造成了管理混亂，違法成本低。當醫療保險管理機構發現一些違規使用醫療基金的情況時，需要通過好幾個部門才能解決，這就加重了對違規行為的處理難度，違規行為往往不了了之，監管機構多而不健全，醫療機構的違規成本低。
三、防控醫療保險道德風險的建議
（一）建立信譽評價和競爭機制
一般而言醫生的技術水平和行醫方式并不被病人所熟知，普通醫生依靠大醫院的聲譽獲得患者的信任。當醫生為了追求自身利益而做出有道德風險的行為時，醫生的聲譽并不會受到影響，這就會加劇醫生發生道德風險的可能性，因此可以建立對大醫院和醫生的信譽評價體系，在政府官方網站上設立專欄，在病人看完病之后可以在社會醫療保險機構的網站上輸入自己的藥方單子號，登錄后對醫院和醫生的服務情況進行評價。社會醫療保險管理機構也要定期或者不定期對一些醫院進行檢查，在網站上公布檢查結果。評價結果應對外公布，讓醫療機構之間行成競爭，每年度評選一次，把一些信譽比較好的醫院作為社會醫療保險的定點單位，讓醫院之間形成競爭。
（二）加大政府投入確保醫療機構的公益性
價格排他的公共物品指那些效益能夠定價，在技術上能夠實現排他的公共物品或服務。這類物品或服務的特點為：一方面，它的效用名義上誰都能夠使用；另一方面，它在受益上卻具有排他性，即誰付費誰就能夠使用。公辦的醫院就屬于價格排他的公共物品。一方面誰都可以進醫院就醫，另一方面由于醫院的收費制度，使得那些不愿付款的人享受不到醫院的服務。醫療服務可以在價格上實現排他，但其生產或消費會產生外部性，而且是正的外部效應。如果通過市場由私人部門生產這種公共物品，需要由政府對其產生的外部正效應進行補貼，不然會出現供應不足的情況。因為醫療商品具有特殊性，因此不能僅僅依靠市場對醫療資源進行配置，需要政府加大對醫療機構的財政投入，通過這一舉措來確保醫療機構的公益性。
（三）加大對醫保賬戶監管力度
[關鍵詞] 社會醫療保險；道德風險；博弈分析
[中圖分類號] F840.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）05- 0033- 02
1 醫療機構同投保人之間的博弈
假設醫療機構比患者（投保人）在醫療知識上具有較大的優勢，醫生和患者之間存在信息不對稱；患者（投保人）往往重視盡快恢復健康，而忽略醫療服務成本。假定醫療機構與投保人（患者）在合作的情況下初始效用都為r（r>0）單位，醫療機構獲得的r單位效用來自于投?；颊邊⒓俞t療保險后由患者同醫療保險機構共同償付費用產生的效用，投?；颊邚尼t院也將獲得健康改善產生的r單位效用。如果有一方不合作，這種均衡狀態將被打破。當醫療機構采取不合作策略，投?；颊卟扇『献鞑呗詴r，醫療機構將獲得道德風險帶來的額外收益t（0
設投保人的合作概率為P0（0≤P0≤1），則醫療機構選擇合作時的期望收益為：
E1=P 0 r+（1-P0）（r-t）=P 0 t+r-t；
醫療機構選擇不合作時的期望收益為：
E2=P0（r+t）+（1-P0）（r-t）=2P 0 t+r-t。
比較醫療機構不合作和合作時的收益凈值：E2-E1=tP0，由于P0>0，t>0，則tP0>0，即E2>E1。也就是說在投保人合作概率一定的情況下，醫療機構選擇不合作的期望收益大。
實際生活中，患者（投保人）一般優先考慮健康問題，很少選擇與醫療機構不合作的策略，因而P0=0的概率較小，收益凈值大于零的概率更大，則可以得出，不論投?；颊呓邮茚t療機構治療的概率P0為多少，醫療機構都傾向于同患者（投保人）采取不合作策略來獲得更大收益。所以在監督機制缺乏的條件下，醫療機構往往利用其信息的優勢，對患者的權益進行侵犯，在醫療機構方存在較大的道德風險。
2 醫療機構聯合投保人同醫療保險機構的博弈
假設醫療機構同患者（投保人）雙方信息對稱，而醫療保險機構和他們相比在信息占有上處于劣勢。患者（投保人）知道醫生對其進行需求誘導，但是如果患者在此過程中獲得的收益大于其自付醫療費用的那部分成本，那么投保人就會趨向和醫療機構合謀，給醫療保險機構造成道德風險的損害。由前面的假設條件，可得：醫療機構和患者初始總效用為2r（r>0）單位，醫療保險機構初始效用為r（r>0）單位。醫療機構同投?；颊吆现\并且與醫療保險機構采取不合作策略，醫療機構同投?；颊唠p方共獲得n（0
設醫療保險機構合作的概率為P1（0≤P1≤1），則醫患方選擇合作時的期望收益為：
E3=2rP1 +（2r-n）（1-P1）= nP1+2r-n；
醫患方選擇不合作時的期望收益為：
E4=（2r+n）P1+（2r-n）（1-P1）= 2nP1+2r-n；
計算醫患方選擇合作和不合作的收益凈值：E4-E3=nP1，由于n>0，P1>0，nP1>0，即E4>E3。也就是說在醫療機構合作的概率一定的情況下，醫患方選擇不合作時的期望收益大。在實際生活中醫療保險機構對醫患道德風險的監查力度很小，醫療保險機構在該模型中選擇合作策略的概率很大，即P1=0概率很小，可知不論醫療保險機構償付概率P1為多少，醫療機構聯合投保患者對醫療保險機構實施道德風險損害，將有可能獲得更高的效用。由于具有信息上的優勢，醫患合謀具有很大的隱蔽性，這樣致使醫療保險機構監查的成本很高，醫療保險機構往往放棄監查。這種狀況使得醫療機構和患者具有很高的道德風險。現實中醫患聯合騙保的事件時有發生，醫療機構傾向于開大藥方，增加一些不必要的醫療服務；患者則覺得反正自己只負擔一部分，多開藥、開貴藥更好，常常出現“一人看病，全家吃藥”的現象。這種醫患合謀給社?；鹪斐闪司薮髶p失，使有限的醫療資源被過度利用。
主要參考文獻
(一)德育風險導致社會道德水平和學校德育質量下降
市場經濟的大力發展，提高了國家實力和人民的生活水平，但由于利益的驅使，滋生了人們對金錢和物質的過度追求，使原有的傳統道德理念與現實的經濟需求相脫節。一方面整個社會道德素質水平下降；另一方面，學校德育的理論與實踐也出現了諸多問題和誤區，當前德育理論和實踐出現了“人學空場”現象。德育“既不是以人特別是受教育者為主體的，它所傳授的又是剝離了人性內涵的空洞的道德規范，在實施中又背離了把握人性所特有的過程和規律。”[3]有調查顯示，改革開放以來，我國道德水平呈下降趨勢，而下降的原因是“經濟生活變動的沖擊”。[4]2006年北京的樣本也顯示，在社會經濟快速發展的同時，社會上反映出公德匱乏的問題。[5]安徽省的樣本顯示，青少年公德素質呈現不穩定的征象，社會公德意識沒有真正形成思維模式，也沒有固化成行為習慣，時強時弱搖擺漂移。[6]從這幾年的發展來看，傳統的道德缺失和社會公德不足，已經延伸到經濟領域，例如奶粉業的三聚氰胺事件，三鹿公司采取低價策略，為了搶占廣大的貧困農村市場，人為向原料乳中摻入三聚氰胺引起質量問題，導致嬰兒患腎結石，涉及嬰兒近4萬人。造成這一后果的原因，一是由于經濟利益的利誘而急功近利，二是道德匱乏，不能恪守企業的道德底線。道德風險也折射出我國德育質量在下降，德育的效率備受關注和質疑。當前我國“唯經濟主義”盛行，“唯經濟主義”催生了嚴重的“功利教育”，小學追求中學升學率，中學追求大學升學率，大學強調面向“市場”，追求就業率，在“功利教育”的驅使下，使德育遭遇冷落。[7]德育在學校備受冷落，在社會備受質疑，德育質量也在市場經濟下顯示出下降的趨勢。
（二）學校德育面臨道德風險的嚴峻挑戰
學校是傳授知識的主要場所，它一直承擔著知識傳承的重任，它在人類發展歷程中具有非常重要的地位和作用。德育作為學校教育的重要內容，一直以來備受人們的關注，當德育在市場經濟的沖擊下產生道德風險的時候，學校德育就首當其沖地受到社會的非議和批判。受到市場經濟的沖擊、“科技革命”和“教育全球化”的影響，我國學校德育受到了前所未有的嚴峻挑戰。21世紀，在物質高度發達，人類社會逐步進入更文明階段的時候，人們不禁會反思德育的社會功能，人的道德是否還可以與社會公共性組織一起，充當經濟調節的“第三只手”[9]。當蘇丹紅事件曝光，瘦肉精被揭發，地溝油上桌面，三聚氰胺“大敗”中國奶粉業，臺灣“塑化劑事件”刮向東南亞，“竊聽門事件”引爆全球之后，學校德育似乎“無能為力”。地球村、全球化和市場經濟一體化之后，如何提高人們的道德修養和思想品質，使道德一如既往地履行“第三只手”的職能，成了拷問市場經濟條件下“德育底線”的難題。
二、加強學校德育的路徑選擇
要提高全民的德育水平，提高社會的和諧度，提高公民的德育素質，有效防范德育風險刻不容緩，從學校德育發展路徑來看，可從以下幾個方面考慮。
（一）讓學校德育回歸本原
學校是實施德育最重要的場所之一，學校德育要回歸德育的本原，以“仁”、“義”、“禮”為核心，提倡“忠”、“孝”的基本道德情操，[10]切實提高年輕一代對德育的認識，提高他們的德育認知水平。學校道德的核心問題是“怎樣去做一個人”的根本生存方式，而不是具體行為規范。道德教育的根本是在引導我們以人的存在方式去生活。[11]因此，還需把德育引入生活，把儒家的傳統德育思想與市場經濟結合起來，讓他們在市場經濟中踐行德育，內化為自身的道德素質，從而引導他們用高尚的思想去指導自身的生活方式和行為規范。
（二）政治教育和公民教育高度統一
德育不可以脫離政治而獨立，不能培養“德育中立”的純道德型人才，應該培養為社會、為國家貢獻、獻身的具有偉大高尚情操和愛國品質人才，民族精神應成為道德教育的靈魂。德育的政治性在外國也備受重視，美國宣揚“美國精神”，強調培養具有“強烈的對國家的忠誠感”的美國人，培養學生成為有民族精神、勇于開拓，感到“當一名美國人比當任何其他國家的國民更好”的美國人；德國注重培養學生的德意志民族精神；韓國主張把歷史上第一個王國的建國精神“弘益人間”作為德育教育理念；新加坡對學生的德育重在“國家意識教育”，以培養“新加坡人”為德育教育的核心，培養學生以“五大共同價值觀”為主要內容的道德觀念，即“國家至上，社會為先；家庭為根，社會為本；關懷扶持，同舟共濟；，協商共識；種族和諧，宗教寬容。”[12]而日本，明治初、中期就開始推崇“國民道德”的道德教育，“國民道德”的核心內容是忠君愛國，要求日本人視天皇為族父、大家長，盡力奉公，這基本上是政治性的、民族主義的意識。[13]我國的德育教育應把國家利益放在第一位，把德育提高到政治的高度，無論是基本的德育理念，社會公德還是企業家管理道德，都要兼顧國家和個人利益，切實防范道德風險。公民教育也是當前德育的重要內容。早在1938年美國全國教育協會教育政策委員會在《美國民主教育之目的》報告中，就提出把德育作為公民教育的重要內容，而日本也在19、20世紀之交，討論和宣揚公德教育，讓公民基本道德要求逐步深入人心，從而達到提高整個民族道德品質的作用。改革開放30年來，我國公民教育主要還停留在理論淺層探究階段，它的提出適應了社會轉型期的特殊需要[15]但是，公民德育教育的發展還沒有形成風氣，還沒有深入到生活的各個方面。
（三）凈化社會氛圍，建立和諧的德育環境
