開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇微型企業(yè)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是伴隨著企業(yè)發(fā)展應(yīng)運(yùn)而生的現(xiàn)代化管理制度，是企業(yè)整體管理制度的一部分，更是企業(yè)管理制度的重中之重。②它是企業(yè)為了確保經(jīng)營、籌資、投資以及利潤分配的合法性、安全性、效益性，確保會(huì)計(jì)信息的客觀性、完整性，確保資產(chǎn)的保值增值而制定和實(shí)施的一系列制度、規(guī)定和程序。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控體系如果按照內(nèi)控對(duì)象來劃分，通常可以分為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控體系和企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系。前者主要是管控企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的客觀性、準(zhǔn)確性和完整性；后者主要是從企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營及利潤分配過程的財(cái)務(wù)行為及其結(jié)果上進(jìn)行控制。

二、微型企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的重要性

微型企業(yè)投資少、見效快，市場(chǎng)適應(yīng)能力強(qiáng)，易見短期成效，但競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)，自啟能力差，原始資金積累緩慢，擴(kuò)大發(fā)展的速度受到極大的限制，由于管理不善，資金運(yùn)用不合理，財(cái)務(wù)管理紊亂等原因?qū)е乱灰沟归]、負(fù)債累累的事件不乏其例，給小團(tuán)隊(duì)、個(gè)人、家庭造成了難以挽回的損失，嚴(yán)重影響了人民的生活和社會(huì)的安定。究其根本，多源于管理不當(dāng)，特別是財(cái)務(wù)內(nèi)控不當(dāng)引起的。眾所周知，財(cái)務(wù)內(nèi)控策略是科學(xué)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，特別是管理相對(duì)無序的微型企業(yè)更應(yīng)引起重視，努力探討科學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)控的策略，以確保企業(yè)的生存和發(fā)展。微型企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的重要性主要有以下幾個(gè)方面：③

（一）使企業(yè)更好地遵循法律法規(guī)

企業(yè)的發(fā)展壯大離不開對(duì)法律的遵守，遵守法律是一個(gè)企業(yè)的生存之本。制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度可以促使微型企業(yè)更好地遵循法律法規(guī)，制定正確的經(jīng)營路線，只有如此才可以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基石。一些企業(yè)為了利益不惜走上了違法犯罪的道路，此類企業(yè)就是因?yàn)闆]有實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，才會(huì)導(dǎo)致如此的事件發(fā)生。

（二）幫助企業(yè)制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略

當(dāng)今社會(huì)是信息社會(huì)，面臨著信息日益泛濫的情形，良好的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度可以幫助企業(yè)及時(shí)感知市場(chǎng)變化情況，以提前做好各類規(guī)劃來應(yīng)對(duì)可能的突況。只有懂得預(yù)測(cè)和掌握市場(chǎng)的企業(yè)才能搶占市場(chǎng)的制高點(diǎn)，并且及時(shí)改善經(jīng)營戰(zhàn)略來提高市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。我國著名“三一集團(tuán)”是一個(gè)從微型企業(yè)發(fā)展到上市公司的典范。上個(gè)世紀(jì)80年代“，三一集團(tuán)”名為“漣源市有限材料焊接廠”，是漣源市偏郊的一個(gè)地道的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，當(dāng)時(shí)按現(xiàn)市企業(yè)劃分規(guī)定就是微型企業(yè)。企業(yè)雖小，但創(chuàng)始人梁穩(wěn)根先生目光深遠(yuǎn)，雄心勃勃，把“一流的技術(shù)，一流的人才，一流的管理”合稱“三一”，并定為其企業(yè)精神。經(jīng)歷了一次又一次的發(fā)展，終成今天驚人成就，讓人嘆為神話。究其根本，創(chuàng)始人對(duì)科學(xué)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的重視，起了不可缺少的作用。

（三）全方位多角度地對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性影響

與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度可以幫助企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)現(xiàn)代化的進(jìn)程，適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)環(huán)境。再則，良好的財(cái)務(wù)狀況對(duì)增強(qiáng)企業(yè)凝聚力也有著至關(guān)重要的作用，如此可以增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的信心，這樣員工們才會(huì)沒有后顧之憂地為企業(yè)做出更好的貢獻(xiàn)，在一定程度上保證了企業(yè)內(nèi)部的團(tuán)結(jié)性。綜上所述，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控策略是企業(yè)科學(xué)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，特別是管理相對(duì)無序的微型企業(yè)，更應(yīng)引起重視，努力探討科學(xué)的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控策略，以確保企業(yè)的生存和發(fā)展。

三、微型企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的策略

微型企業(yè)具有投資少、見效快、經(jīng)營生產(chǎn)銷售靈活等優(yōu)勢(shì)，一般情況下，通過一段時(shí)間的打拼，能夠獲得一定的利潤，甚至是相對(duì)豐厚的回報(bào)，于是企業(yè)主和其獲利人的各種心態(tài)就呈現(xiàn)出，有的開始揮霍，一副財(cái)大氣粗的模樣；有的本著生活就是享樂的心態(tài)，開始游手好閑，吃喝玩樂；有的甚至口稱“我有錢，我任性”，忘乎所以，以為達(dá)到了最終的成功。他們忘記了辦企業(yè)的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。企業(yè)求成功謀發(fā)展，當(dāng)利潤產(chǎn)生時(shí)，應(yīng)該要合理分配利潤，擴(kuò)大原始資金的投入，改良企業(yè)環(huán)境，像“三一集團(tuán)”一樣從小做到大，從艱難走向輝煌。要達(dá)到這樣的目標(biāo)，建立科學(xué)、合理、合法的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是重要保障。

（一）遵紀(jì)守法，合規(guī)合矩

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身就是法治經(jīng)濟(jì)。我國關(guān)于企業(yè)、公司的法律較為完善，企業(yè)、公司從成立的第一天開始，就受到各種法律規(guī)制，如企業(yè)公司法、合同法、勞動(dòng)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法等等，因而難免發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)。微型企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，就是微型企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個(gè)過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致微型企業(yè)不能履行合同發(fā)生爭(zhēng)議、訴訟或其他法律糾紛，而可能給微型企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。做好企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控是防范有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。微型企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的核心，它把握著企業(yè)的財(cái)務(wù)策略，極大程度上反映企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的方向和企業(yè)主的心態(tài)，體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的思維高度和企業(yè)的文化精神。是決定企業(yè)能否從小到大，從弱到強(qiáng)的基本條件。所以建立企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度時(shí)，要提高到策略性的決策高度，不能停留在形而上學(xué)的條條框框上，如同上個(gè)世紀(jì)80年代的“三一集團(tuán)”前身一樣，一開始就用戰(zhàn)略性的目光將一流的管理定為企業(yè)文化。完善的財(cái)務(wù)制度應(yīng)該以《會(huì)計(jì)法》為原則，結(jié)合相關(guān)的法律法規(guī)。行之有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控要以財(cái)務(wù)制度為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際需要統(tǒng)籌兼顧，讓企業(yè)有限資金發(fā)揮最大作用，正所謂好鋼用在刀刃上。這樣的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)該做到合理分配資金，將企業(yè)的資金按生產(chǎn)原材料、生產(chǎn)日常成本、銷售成本、職工工資福利待遇、日常開支、不可預(yù)見資金儲(chǔ)備的合理比例計(jì)劃開支。其中應(yīng)把生產(chǎn)原材料、銷售開支作為重點(diǎn)考慮，以保證正常生產(chǎn)的目的。當(dāng)利潤產(chǎn)生時(shí)，要合理安排利潤用途，把利潤按一定的比例作為原始資金積累，以控制日常生活的揮霍浪費(fèi)。再則，微型企業(yè)因其微小，其財(cái)務(wù)內(nèi)控制度更要本著誠信的態(tài)度，對(duì)企業(yè)簽訂的供銷合同要全盤掌握，謹(jǐn)慎對(duì)待。對(duì)合同的履行應(yīng)做到胸有成竹、嚴(yán)格信守。同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)的支付要有強(qiáng)有力的控制手段，以免在實(shí)際操作中產(chǎn)生漏洞，給企業(yè)帶來人為損失。總之，微型企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，以市場(chǎng)為主導(dǎo)的前提下，站在合法、誠信、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓發(fā)展的高度決策，并不斷完善，企業(yè)就會(huì)形成良性的資金循環(huán)，達(dá)到不斷壯大的目的。

（二）正確理解和利用國家優(yōu)惠政策

根據(jù)目前的國家政策，微型企業(yè)大致可以分為三種：符合工信部標(biāo)準(zhǔn)的微型企業(yè)、享受增值稅（營業(yè)稅）優(yōu)惠的微型企業(yè)、享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的微型微利企業(yè)。國家新增微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，其目的就是明確重點(diǎn)，出臺(tái)更有針對(duì)性、時(shí)效性的優(yōu)惠政策，加大對(duì)小型、微型企業(yè)扶持力度。近年來，國家也出臺(tái)了一系列微型企業(yè)優(yōu)惠政策，為微型企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，助力微型企業(yè)盡快成長(zhǎng)創(chuàng)造條件。符合微利企業(yè)條件的微型企業(yè)能享受國家相關(guān)的優(yōu)惠政策，但是并非所有的微型企業(yè)都是微利企業(yè)，微型企業(yè)中也有高利潤行業(yè)。因此，微型企業(yè)財(cái)務(wù)人員一定要弄清楚其中的區(qū)別，并在財(cái)務(wù)上預(yù)算開支，以免因漏項(xiàng)而導(dǎo)致逃稅，使企業(yè)蒙受不必要的損失。同時(shí)，微型企業(yè)相關(guān)人員要全面認(rèn)真學(xué)習(xí)國家關(guān)于微型企業(yè)的相關(guān)優(yōu)惠政策。并理直氣壯地享受優(yōu)惠政策，為企業(yè)的發(fā)展籌集發(fā)展資金。這些都是微型企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控決策應(yīng)考慮的因素。

（三）按章納稅

按章繳稅是每個(gè)公民的義務(wù)。微型企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織更應(yīng)該毫不猶豫地認(rèn)真履行納稅義務(wù)，有的微型企業(yè)主誤以為國家給了優(yōu)惠政策就代表免去了所有稅收，有的是沒有納稅意識(shí)，一開始就存在逃避心理，這都是極端錯(cuò)誤的做法。作為一個(gè)以營利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，在現(xiàn)代的法治中國進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)該積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)自己企業(yè)從事經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)該遵守的法律法規(guī)與政策，其中，稅法是該法律體系中的重點(diǎn)之一。對(duì)不理解有疑問的地方，微型企業(yè)相關(guān)人員要積極主動(dòng)地與當(dāng)?shù)貒覚C(jī)關(guān)工作人員聯(lián)系。隨著法治政府、責(zé)任政府、誠信政府建設(shè)的深入，我國政務(wù)公開透明，政府公職人員素質(zhì)普遍較高，能熱心為企業(yè)服務(wù)。微型企業(yè)相關(guān)人員積極主動(dòng)地去學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)國家相關(guān)政策，只會(huì)更有助于微型企業(yè)充分享受國家優(yōu)惠政策，從而更合理、合法、高效地進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控決策，制定完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控計(jì)劃。例如，現(xiàn)在國家行政、事業(yè)、國企等單位，都已全面實(shí)行政府集中采購。政府采購就要求投標(biāo)方必須有完稅證明。政府采購貨物價(jià)格公道，資金回籠穩(wěn)定，而招標(biāo)的過程也是公平、公正、公開的。是企業(yè)一個(gè)相當(dāng)不錯(cuò)的市場(chǎng)業(yè)務(wù)來源。而且政府很多的采購貨物不但需要微型企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)，還對(duì)微型企業(yè)招標(biāo)有明確的優(yōu)惠政策，但這樣求之不得的業(yè)務(wù)只對(duì)按章完稅的微型企業(yè)有機(jī)會(huì)。

（四）精打細(xì)算，積累資金，合理擴(kuò)大再生產(chǎn)

微型企業(yè)在政府優(yōu)惠政策扶持下，通過企業(yè)員工努力，大多數(shù)微型企業(yè)會(huì)有所獲利，乃至豐厚的回報(bào)。這時(shí)，或許有的企業(yè)老板就大擺闊氣、飄飄然也，有的就將獲利部分固定存入銀行吃利息，以求心安理得；有的就當(dāng)起了甩手掌柜，自取逍遙，根本就不再去提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)。這些都是不可取的。試想，20世紀(jì)80年代的“三一集團(tuán)”創(chuàng)始人梁穩(wěn)根如若這樣，沒有遠(yuǎn)大宏圖，能有今天這樣叱咤風(fēng)云的成就嗎？當(dāng)然，還有些微型企業(yè)主，也是雄心萬丈，在挖到第一桶金后急于求成，或盲目擴(kuò)大再生產(chǎn)，或草率投資進(jìn)入陌生行業(yè)，結(jié)果弄得負(fù)債累累，苦不堪言。長(zhǎng)沙有這樣一位老板，原本是建筑業(yè)的一個(gè)微型企業(yè)老板，帶領(lǐng)自己的小團(tuán)體拼搏幾年下來，積累了幾百萬小財(cái)產(chǎn)，如果能合理擴(kuò)大再生產(chǎn)，前途還是很樂觀的。不料幾個(gè)人頭腦發(fā)熱，盲目進(jìn)入完全陌生的外貿(mào)行業(yè)，跑歐洲，去德國，赴美國，搞得熱火朝天，結(jié)果幾單下來，血本無歸不說，反倒債臺(tái)高筑。因此，當(dāng)微型企業(yè)有所獲利時(shí)，應(yīng)積極加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控，要冷靜地分析企業(yè)利潤的來源，深入分析企業(yè)的優(yōu)勢(shì)與不足，然后將利潤除生活所需外的剩余部分投企業(yè)之急需克服的缺點(diǎn)和改進(jìn)的地方，再以估計(jì)來年利潤能達(dá)到的數(shù)額為依據(jù)引進(jìn)外來資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)合理擴(kuò)大再生產(chǎn)。這樣需要企業(yè)主對(duì)企業(yè)資金運(yùn)籌做理性分析，然后做一個(gè)相對(duì)專業(yè)、合理的財(cái)務(wù)內(nèi)控計(jì)劃，再認(rèn)真地去執(zhí)行，直至達(dá)成目標(biāo)。

（五）制度化的管理

第2篇

關(guān)鍵詞：微型企業(yè)；記賬；O2O電商模式；分析

2011年7月4日工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部等四部門聯(lián)合《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，首次在中小企業(yè)劃型中增加"微型企業(yè)"一類。工信部總工程師朱宏任表示，新增微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有利于明確重點(diǎn)，出臺(tái)更有針對(duì)性、時(shí)效性的優(yōu)惠政策，加大對(duì)小型、微型企業(yè)扶持力度。重慶市工商行政管理局、重慶市財(cái)政局聯(lián)合，渝工商發(fā)〔2013〕15號(hào)，關(guān)于開展微型企業(yè)記賬服務(wù)工作的通知：為推動(dòng)微型企業(yè)建賬建制，規(guī)范會(huì)計(jì)操作，降低經(jīng)營成本、掌握經(jīng)營狀況，促進(jìn)微型企業(yè)健康發(fā)展，經(jīng)研究，決定在市級(jí)微企孵化園及市級(jí)鼓勵(lì)類微型企業(yè)中推行記賬服務(wù)工作。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)已成為整個(gè)社會(huì)的主旋律，微型企業(yè)即將告別傳統(tǒng)記賬模式，一個(gè)新生的記賬模式應(yīng)運(yùn)而生。

一、記賬法定單位與內(nèi)涵

1993年修改《會(huì)計(jì)法》時(shí)增加了"記賬"規(guī)定，允許不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或者配備會(huì)計(jì)人員條件的單位，委托有關(guān)的會(huì)計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行記賬，從而首次確立了我國記賬業(yè)務(wù)的法律地位。財(cái)政部于1994年6月23日了《記賬管理暫行辦法》，對(duì)從事記賬的條件、記賬的程序以及委托雙方的責(zé)任和義務(wù)等作了具體規(guī)定。《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》第十五條規(guī)定："注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以承辦會(huì)計(jì)咨詢、會(huì)計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)。" 《會(huì)計(jì)法》第36條明確規(guī)定了記賬的定義："不具備設(shè)置條件的應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)記賬。"記賬是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的會(huì)計(jì)工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。

二、微型企業(yè)傳統(tǒng)記賬的弊端

1、記賬監(jiān)管力度不夠，監(jiān)督作用缺失

由于政府對(duì)記賬業(yè)務(wù)重視不夠，缺乏立法監(jiān)督和政策引導(dǎo)，專門針對(duì)記賬的法律、法規(guī)更少，雖然也出臺(tái)了一些記賬有關(guān)的規(guī)定，但仍存在許多不盡完善的地方，使記賬缺乏合理的監(jiān)管。另外企業(yè)老板為保持一定機(jī)密，不可能把全部票據(jù)、賬單等資料交給記賬公司，因此做出來的賬務(wù)不能全面地反映企業(yè)的經(jīng)營信息。而記賬人員為了能夠與企業(yè)保持長(zhǎng)期合作關(guān)系，有時(shí)明知有問題也不過多地詢問，導(dǎo)致監(jiān)督作用缺失。

2、記賬模式單一，缺乏社會(huì)認(rèn)知度

人們普遍認(rèn)為，記賬就是幫企業(yè)記賬、報(bào)稅，對(duì)其它財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)和記賬的優(yōu)勢(shì)知之甚少。機(jī)構(gòu)只從事單一的記賬，又由于機(jī)構(gòu)自身人員水平和素質(zhì)參差不齊以及無序的管理狀態(tài)，記賬機(jī)構(gòu)的信譽(yù)問題存在嚴(yán)重危機(jī)。導(dǎo)致對(duì)記賬不信任，甚至產(chǎn)生排斥情緒，這些都給記賬業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響，樂刂圃劑似浞⒄埂

3、記賬公司會(huì)計(jì)人員流動(dòng)性大，影響會(huì)計(jì)信息的使用

許多記賬公司由于受到待遇方面的限制，那些業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員，以記賬公司為跳板，進(jìn)入薪酬條件、環(huán)境條件等好的單位。這對(duì)記賬公司和微型企業(yè)極為不利，從而影響了會(huì)計(jì)信息的使用。

三、微型企業(yè)記賬O2O電商模式

1、O2O電商模式內(nèi)涵

O2O這一概念是在2010年8月份被AlexRampell提出，但此種模式早年就有，2006年沃爾瑪公司提出的SitetoStore的B2C戰(zhàn)略，即通過B2C完成訂單的匯總及在線支付，顧客到4000多家連鎖店取貨，大幅降低運(yùn)營、物流成本和POS刷卡排隊(duì)的時(shí)間，提升店內(nèi)關(guān)聯(lián)銷售，該模式就是O2O的模型。

O2O是指將線下的商務(wù)機(jī)會(huì)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，即是實(shí)體+互聯(lián)網(wǎng)，完善結(jié)合，讓互聯(lián)網(wǎng)成為線下交易的前臺(tái)，即線上到線下，其核心是把線上的消費(fèi)者帶到現(xiàn)實(shí)的商店中去，也就是讓用戶在線支付購買線下的商品和服務(wù)后，到線下去享受服務(wù)。這個(gè)概念最早來源于美國。O2O的概念非常廣泛，只要產(chǎn)業(yè)鏈中既可涉及到線上，又可涉及到線下，就可通稱為O2O。

O2O電子商務(wù)即Online線上網(wǎng)店Offline線下消費(fèi)，商家通過免費(fèi)開網(wǎng)店將商家信息、商品信息等展現(xiàn)給消費(fèi)者，o2o電子商務(wù)消費(fèi)者通過線上篩選服務(wù)，線下比較、體驗(yàn)后有選擇地消費(fèi)，在線下進(jìn)行支付。這樣既能極大地滿足消費(fèi)者個(gè)性化的需求，也節(jié)省了消費(fèi)者因在線支付而沒有去消費(fèi)的費(fèi)用。商家通過網(wǎng)店信息傳播得更快，更遠(yuǎn)，更廣，可以瞬間聚集強(qiáng)大的消費(fèi)能力。該模式的主要特點(diǎn)是商家和消費(fèi)者都通過O2O電子商務(wù)滿足了雙方的需要。O2O電子商務(wù)模式需具備五大要素：獨(dú)立網(wǎng)上商城、國家級(jí)權(quán)威行業(yè)可信網(wǎng)站認(rèn)證、在線網(wǎng)絡(luò)廣告營銷推廣、全面社交媒體與客戶在線互動(dòng)、線上線下一體化的會(huì)員營銷系統(tǒng)。

2、O2O電商模式的優(yōu)勢(shì)分析

隨著互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，O2O電商模式，將會(huì)為記賬行業(yè)帶來非常大的影響和變化。 相比傳統(tǒng)的通過電話、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等信息，尋找代賬公司，O2O可以帶給他們更豐富、全面的商家服務(wù)信息，能夠讓用戶方便快捷地訂購相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)，還能夠獲得相對(duì)于線下直接消費(fèi)更便宜的價(jià)格。而且在節(jié)約消費(fèi)成本的同時(shí)，能將線下的服務(wù)優(yōu)勢(shì)更好發(fā)揮，具有體驗(yàn)營銷的特色，進(jìn)而提高信譽(yù)度和成交率。與傳統(tǒng)記賬相比，O2O電商模式大幅度提高客戶購買過程的透明度。

目前的記賬行業(yè)，完全注重于線下內(nèi)容，忽視了線上的內(nèi)容。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，越來越多的人，通過網(wǎng)絡(luò)以及移動(dòng)客戶端來管理自己的私人事務(wù)，也通過他們來進(jìn)行支付等事宜。所有的微型企業(yè)，其所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)營數(shù)據(jù)，都可以通過手機(jī)端來訪問和查詢；其所有的發(fā)票和報(bào)稅信息，都可以通過網(wǎng)絡(luò)或者移動(dòng)端來查看；其碰到的所有財(cái)稅問題，都可以通過移動(dòng)端，第一時(shí)間得到回復(fù)和解決。因此，O2O電商模式，對(duì)于微型企業(yè)主而言，作用非常巨大。

3、O2O電商模式發(fā)展前景分析

對(duì)微型企業(yè)來說，通過線上篩選服務(wù)，線下比較、體驗(yàn)后有選擇地進(jìn)行消費(fèi)。O2O提供豐富、全面、及時(shí)的商家折扣、免費(fèi)信息，能夠快捷篩選并體驗(yàn)商品或服務(wù)。不僅滿足了微型企業(yè)主個(gè)性化的需求，也節(jié)省了他們因在線支付而沒有去消費(fèi)的費(fèi)用。還避免了定制類實(shí)體商品與消費(fèi)者預(yù)定不符，一旦服務(wù)質(zhì)量低于預(yù)期，甚至極為低劣，微型企業(yè)主就會(huì)處于非常被動(dòng)的境地。

在淘寶、天貓等購物網(wǎng)站上，通過電商網(wǎng)站直接支付和購物，已經(jīng)是大家日常的生活習(xí)慣之一。對(duì)于缺乏足夠資源去尋找供應(yīng)商的微型企業(yè)而言，同樣的，通過O2O電商模式，確實(shí)是最好的采購商品以及采購服務(wù)的最好方式。隨著電子商務(wù)的日益深入人心，通過O2O電商模式購買記賬服務(wù)，是廣大微型企業(yè)的最好選擇。可見O2O電子商務(wù)具有廣闊的市場(chǎng)空間和發(fā)展前景。

O2O電商模式帶來的不僅僅是一種消費(fèi)思維和服務(wù)模式的改變，更對(duì)傳統(tǒng)電商提出了新的挑戰(zhàn)，運(yùn)營者們要及時(shí)改變固有思維，利用自己已經(jīng)積累網(wǎng)絡(luò)資源，進(jìn)行大量數(shù)據(jù)分析，充分實(shí)現(xiàn)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的便利，融合線上和線下的資源，實(shí)現(xiàn)完美對(duì)接，O2O電商模式才能得到理性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第3篇

從動(dòng)批攤主的難題說起

北京動(dòng)物園服裝批發(fā)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱動(dòng)批）是北京著名的服裝批發(fā)市場(chǎng)。別看每個(gè)攤位都不大，他們每年的營業(yè)額卻不小。前些時(shí)候暢捷通總裁兼CEO曾志勇在走訪其中一位攤主時(shí)發(fā)現(xiàn)，該攤主一年的營業(yè)額就有6000多萬元。他從廣州進(jìn)貨，再到動(dòng)批售賣。他已經(jīng)是這個(gè)攤位的第三個(gè)攤主了，原來的攤主賺夠錢以后，將攤位租給他。同時(shí)他還在官園批發(fā)市場(chǎng)有攤位。

盡管生意不錯(cuò)，但是該攤主還面臨幾個(gè)問題。第一，資金問題。因?yàn)閿偽皇亲鈦淼模运y行打交道就比較困難，甚至都沒法在銀行開立對(duì)沖賬戶。第二，管理問題。服裝行業(yè)最怕貨品過季積壓。因?yàn)閭}庫和攤位有一定的距離，他平時(shí)只能用一個(gè)小本記著庫存數(shù)量。第三，溝通問題。他的愛人要照顧孩子，他只好請(qǐng)人來幫忙。因?yàn)樗磺宄賵@批發(fā)市場(chǎng)攤位的庫存情況，只好通過手機(jī)與官園的雇員聯(lián)系，因此調(diào)貨很麻煩。第四，客戶管理存在問題。他的營業(yè)額近80%多來自老客戶，但是客戶數(shù)量越來越多，他很難記清客戶的交易、溝通記錄，因而很難通過這些歷史記錄來對(duì)未來做出決策。

動(dòng)批的這些攤主，屬于微型企業(yè)。2011年7月，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)改委和財(cái)政部四部門共同制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》詳細(xì)界定了微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，目前我國微型企業(yè)和小型企業(yè)占到全國企業(yè)總數(shù)的99%。但與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)往往因財(cái)力薄弱、人才缺乏、商機(jī)獲取不及時(shí)而導(dǎo)致在整體經(jīng)營管理上存在困難，如何利用信息技術(shù)增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營和管理能力，提升小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，成為小企業(yè)的重要突破點(diǎn)。

變革微型企業(yè)經(jīng)營模式

盡管信息技術(shù)已經(jīng)被廣泛用來提升管理水平，但是這對(duì)動(dòng)批攤主們似乎很遠(yuǎn)。曾志勇分析說，因?yàn)榘凑諅鹘y(tǒng)的做法買一套軟件的話，他們會(huì)有很多擔(dān)憂：其一，他們應(yīng)用IT的能力較弱，擔(dān)心染上病毒或數(shù)據(jù)出現(xiàn)問題等；其二，投資軟件的同時(shí)必然要投資硬件，在對(duì)應(yīng)用顧慮的前提下不舍得投資；其三，傳統(tǒng)軟件的易用性較差，安裝的時(shí)候還要請(qǐng)工程師幫忙；其四，管理對(duì)接有困難；其五，售后服務(wù)無法保障。

但是，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，微型企業(yè)的信息化應(yīng)用難題將得到化解。特別是云的應(yīng)用，使得微型企業(yè)只需購買云計(jì)算服務(wù)就可以像用自來水一樣方便地獲得信息化服務(wù)，不僅可降低企業(yè)的軟件服務(wù)擁有成本，縮短信息化建設(shè)周期，還可大大減少企業(yè)運(yùn)維成本。“云計(jì)算是解放小企業(yè)的唯一方式。” 曾志勇說。

在9月8日舉行的2011暢捷通小企業(yè)云應(yīng)用大會(huì)上，曾志勇指出，云服務(wù)擁有諸多優(yōu)勢(shì)可以讓微型企業(yè)非常放心地使用：先體驗(yàn)，后決定購買；實(shí)現(xiàn)了零初始成本，用戶可以用多少付多少費(fèi)用；使用方面，只要會(huì)用手機(jī)就會(huì)用產(chǎn)品，無需學(xué)習(xí)；全面互聯(lián)，內(nèi)外部融會(huì)貫通；軟硬件無需維護(hù)，自動(dòng)更新升級(jí)，在線服務(wù)。

今年3月，暢捷通推出了全新的“S+S”服務(wù)策略，通過整合云服務(wù)，充分發(fā)揮暢捷通管理軟件在企業(yè)信息化中的作用，幫助中小企業(yè)在使用軟件進(jìn)行信息化管理的同時(shí)，利用云服務(wù)快速獲取企業(yè)經(jīng)營信息，加速信息傳遞和決策制定，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力。在本次大會(huì)上，暢捷通明確了要做小企業(yè)云推動(dòng)者的定位，并“鴻云計(jì)劃――小企業(yè)云應(yīng)用普及計(jì)劃”， 5年累計(jì)服務(wù)1000萬家小企業(yè)。

第4篇

關(guān)鍵詞：微型企業(yè)；小額貸款；臺(tái)州銀行

中圖分類號(hào)：F832.4

一、引言

盡管世界各國、地區(qū)對(duì)微型企業(yè)的定義不盡相同（見表1），不過就雇員人數(shù)而言，相對(duì)保持一致，通常設(shè)定為10人以下。2002年，平均而言，OECD國家制造業(yè)73.9%的企業(yè)和13.9%的就業(yè)來自于微型企業(yè)，而在服務(wù)業(yè)方面，微型企業(yè)的作用更為重要，微型企業(yè)的比重達(dá)到90%以上，而酒店、餐飲、房地產(chǎn)等行業(yè)，就業(yè)人數(shù)占到60%以上①。因此，微型企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位。對(duì)于發(fā)達(dá)國家和地區(qū)而言，微型企業(yè)也是其產(chǎn)業(yè)升級(jí)、轉(zhuǎn)型的重要載體，占到OECD國家研發(fā)行業(yè)企業(yè)數(shù)的85%以上，目前很多著名的高科技、創(chuàng)新型企業(yè)都起步于微型企業(yè)，比如微軟、蘋果等。對(duì)于發(fā)展中國家和地區(qū)以及包括發(fā)達(dá)國家的相對(duì)貧困人口而言，微型企業(yè)的發(fā)展可以通過貧困人口的自我雇傭來解決就業(yè)問題，并形成自我維持的可持續(xù)的“造血”機(jī)制，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。拉丁美洲非農(nóng)勞動(dòng)力的50%、非洲非農(nóng)勞動(dòng)力的33%、印尼制造業(yè)勞動(dòng)力的50%、泰國貿(mào)易服務(wù)產(chǎn)業(yè)就業(yè)人口的70%受雇于微型企業(yè)（張陸、張麗鵬，2006）。即使經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的美國，出于反貧困動(dòng)機(jī)的微型企業(yè)支持項(xiàng)目從1970年代的幾十個(gè)增加到2001年的700個(gè)以上（Ssewamala and Sherraden，2004）。

近20年來，鑒于微型企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位、解決貧困人口就業(yè)和發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)方面的突出作用，微型企業(yè)的發(fā)展受到許多國家和地區(qū)的重視。就我國的發(fā)展現(xiàn)狀而言，微型企業(yè)的發(fā)展尤為重要。首先，我國區(qū)域差距大，微型企業(yè)在發(fā)達(dá)地區(qū)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和在欠發(fā)達(dá)地區(qū)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用都值得重視；其次，建國以來，我國城市化進(jìn)程相對(duì)滯后，今后30年是城鎮(zhèn)化迅速推進(jìn)的時(shí)期，需要依賴微型企業(yè)的發(fā)展來解決龐大農(nóng)業(yè)剩余人口在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的就業(yè)問題；第三，我國貧困人口仍有2000多萬，如果按照世界銀行每天生活費(fèi)用不足1美元的標(biāo)準(zhǔn)來看，我國貧困人口達(dá)到2億人（劉純彬，2006），大量國家和地區(qū)的實(shí)踐表明，通過“授人以漁”的微型企業(yè)扶持項(xiàng)目的發(fā)展，可以有效解決貧困問題。

從實(shí)踐來看，在微型企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展過程中，資本不足是微型企業(yè)經(jīng)營所面臨的主要約束，尤其是對(duì)于欠發(fā)達(dá)地區(qū)和貧困人口創(chuàng)業(yè)而言，基本上沒有初始資本積累，所以，融資難是微型企業(yè)面臨的首要問題（Schiffer and Weder，2001），而且金融約束對(duì)越小的企業(yè)影響越不利（Beck et al.，2002）。Morduch（1999）研究表明，融資體制、機(jī)制的創(chuàng)新是微型企業(yè)成功發(fā)展的首要條件，比如無擔(dān)保的團(tuán)隊(duì)借款技術(shù)創(chuàng)新等。盡管有資料表明我國新增貸款的52.5%貸給中小企業(yè)，但是小企業(yè)只獲得了8.5%的貸款（厲以寧，2009），而微型企業(yè)的份額則更低。因此，如何解決微型企業(yè)融資難的問題非常關(guān)鍵。

對(duì)于這一問題的解決，目前主要有兩種思路。一是以國有銀行為主體、政府補(bǔ)貼為主導(dǎo)的廉價(jià)信貸政策，發(fā)展中國家二戰(zhàn)以后的實(shí)踐很難證明這一思路的有效性，成為“好心辦壞事”的典型案例。實(shí)際上，這一信貸補(bǔ)貼方式破壞了市場(chǎng)化利率的分級(jí)機(jī)制，惡化了市場(chǎng)效率；同時(shí)廉價(jià)信貸往往被權(quán)力階層獲取，偏離扶持目標(biāo)，惡化了欠發(fā)達(dá)地區(qū)的收入分配；對(duì)于政府補(bǔ)貼的依賴導(dǎo)致銀行缺乏節(jié)約成本、提高運(yùn)營效率的激勵(lì)，上述因素還將導(dǎo)致還款率的惡化（Aghion and Morduch，2005）。因此，從1990年代以來，另一種思路，即商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸的實(shí)踐開始受到重視。與第一種思路的本質(zhì)不同在于，后者以市場(chǎng)化運(yùn)作為基礎(chǔ)，探尋微型企業(yè)信貸供需雙方共贏的模式，政府補(bǔ)貼主要補(bǔ)償微型企業(yè)信貸運(yùn)行初期的規(guī)模經(jīng)濟(jì)劣勢(shì)。這一商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸在很多發(fā)展中國家以及發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐中取得突出的績(jī)效，比如孟加拉國格萊珉銀行的小額信貸、美國富國銀行的信用評(píng)分、哈薩克斯坦的小企業(yè)計(jì)劃、泛美開發(fā)銀行在巴拉圭的微小型企業(yè)全球信貸計(jì)劃、亞美尼亞農(nóng)業(yè)合作銀行、塞爾維亞的金融租賃計(jì)劃、墨西哥國家金融公司的小企業(yè)保理業(yè)務(wù)等（Malhotra et al.，2006）。

在我國，浙江省臺(tái)州銀行在2005年末與國家開發(fā)銀行正式簽約，開展“商業(yè)可持續(xù)發(fā)展微小企業(yè)貸款項(xiàng)目”合作，命名為“小本貸款”。該項(xiàng)目的宗旨是“為大多數(shù)在過去無法從銀行獲得貸款的微型和小型企業(yè)創(chuàng)造獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)”；國開行為臺(tái)州銀行提供3億元人民幣的轉(zhuǎn)貸款，轉(zhuǎn)貸期限為5年，利率以現(xiàn)行同期貸款基準(zhǔn)利率下浮10%；利用轉(zhuǎn)貸款向微小企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)由臺(tái)州銀行承擔(dān)；引進(jìn)德國國際項(xiàng)目咨詢公司（IPC）微小貸款技術(shù)，并由其負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)。自2006年1月19日第一筆“小本貸款”發(fā)放，到2009年6月份的三年間，該行陸續(xù)在15家支行開辦了“小本貸款”專營部門。截至2009年6月末，該行小本貸款余額共15630筆，金額100440萬元，戶均額度為6.43萬元，其中失土、離土農(nóng)民貸款份額已占到了94%（何韜，2010）；截止到2008年6月份，貸款加權(quán)平均年利率為14.82%，不良率僅為0.23%（吳杰，2009）；2007年“小本貸款”的稅后利潤為2000萬元，信貸員人均創(chuàng)利約28.57萬元。“小本貸款”實(shí)踐的成功進(jìn)一步表明了商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸的可行性，對(duì)于我國其他地區(qū)微型企業(yè)信貸具有積極的借鑒意義。因此，本文在分析微型企業(yè)融資難原因的基礎(chǔ)上，以臺(tái)州銀行的“小本貸款”為例，從信貸技術(shù)、組織機(jī)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制、產(chǎn)業(yè)組織政策等角度探討如何構(gòu)建商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸模式。

二、微型企業(yè)信貸難的原因分析

微型企業(yè)信貸難與信息不對(duì)稱、契約執(zhí)行難以及高交易成本等引致的市場(chǎng)失敗密切相關(guān)（Aghion and Morduch，2005），也與銀行組織體系和市場(chǎng)定位有關(guān)。

首先，信息不對(duì)稱是微型企業(yè)融資難的首要原因。與大、中型企業(yè)相比，微型企業(yè)沒有也不需要建立正式的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)科目，更不存在經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，因此，企業(yè)信息透明度低。同時(shí)，微型企業(yè)通常以家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)，企業(yè)經(jīng)營狀況與企業(yè)主的品德、才能密切相關(guān)，在個(gè)人信用體系并不完善、信用歷史信息可得性弱的前提下，銀行難以獲取企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)主的信息，或者信息獲取成本偏高②。一方面，企業(yè)主信息的缺失，銀行難以觀測(cè)到潛在借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型，無法區(qū)別安全型和風(fēng)險(xiǎn)型借貸者，只能實(shí)施統(tǒng)一的利率，且高于安全型借款人的無風(fēng)險(xiǎn)利率，這意味安全型借貸者不得不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)型借貸者進(jìn)行補(bǔ)貼。利率的提升有可能最終擠出安全型借貸者，造成安全型借貸者借貸難的問題。而銀行只能面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)型借貸者，這將導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)增大，一旦這種風(fēng)險(xiǎn)足夠大，那么銀行要么要求借貸者提供必要的抵押，但微型企業(yè)缺乏必要的抵押品；要么不得不以降低利率來吸引不同類型的借款人，從而導(dǎo)致在既定的利率水平下存在超額的借款需求，實(shí)施信貸配給（Stiglitz and Weiss，1981）。另一方面，銀行難以觀測(cè)到微型企業(yè)借款之后的行為（努力程度）以及項(xiàng)目最終的收益，這會(huì)導(dǎo)致借款之后道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行而言，由于觀測(cè)不到借款人的努力程度，在借款人有限責(zé)任的前提下，借款人的激勵(lì)條件和銀行參與的約束條件在一定情形下存在沖突，為了激勵(lì)借款人的努力程度，銀行不得不將其利率水平設(shè)定一個(gè)限額，一旦這一限額無法補(bǔ)償銀行的成本，銀行要么決定放棄貸款，要么要求借款人提供必要的抵押物來放松有限責(zé)任的約束。微型企業(yè)的固定資產(chǎn)投入小，微型企業(yè)主缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn)，因而也難以從審慎的銀行處獲取貸款。

其次，另一種道德風(fēng)險(xiǎn)則發(fā)生在項(xiàng)目完成之后，銀行難以獲取借款人項(xiàng)目回報(bào)率的真實(shí)信息，借款人利用其信息優(yōu)勢(shì)可能采取策略性賴賬行為，即原則上可以還款、但還款收益低于賴賬收益而選擇賴賬，這在司法和立法體系相對(duì)薄弱、可執(zhí)行產(chǎn)權(quán)缺位的國家和地區(qū)更容易發(fā)生，這就是契約執(zhí)行難問題。由于賴賬風(fēng)險(xiǎn)和貸款規(guī)模呈正比（Ray，1998），因此微型企業(yè)很難獲得長(zhǎng)期、高額度的固定資產(chǎn)投資的貸款，只有可能獲取運(yùn)營資本的短期貸款。同時(shí)，為了避免出現(xiàn)賴賬，需要構(gòu)建對(duì)借貸人還貸的激勵(lì)條件，抵押成了必要條件，而在土地、不動(dòng)產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)體系不完整和動(dòng)產(chǎn)抵押體系尚未完善的國家和地區(qū)，一方面缺乏必要的抵押品，另一方面銀行缺乏可執(zhí)行的權(quán)利主張，從而直接導(dǎo)致微型企業(yè)難以獲取貸款。

第三，與大中型企業(yè)比較而言，微型企業(yè)貸款具“短、小、頻、快”的特征，而且企業(yè)管理薄弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，企業(yè)倒閉率高，因此銀行對(duì)其貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高③。處理和管理貸款的交易成本相對(duì)固定的，故平均成本將隨貸款規(guī)模的增加、貸款期限的提高、貸款頻率的下降而降低。同時(shí)，微型企業(yè)數(shù)量眾多，涉及行業(yè)廣泛，企業(yè)主之間亦千差萬別，難以利用計(jì)算機(jī)等信息設(shè)備、技術(shù)選擇統(tǒng)一的信貸技術(shù)，使得這類貸款業(yè)務(wù)呈現(xiàn)“勞動(dòng)密集型”特征，發(fā)掘、篩選客戶、貸款發(fā)放、催收管理成本高。而且，微型企業(yè)經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)也意味著銀行較高的違約計(jì)提成本。因此，除了信息成本之外，銀行對(duì)于微型企業(yè)的貸款還將面臨更高的交易成本，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的管理成本占到貸款組合的5%以下，而小額信貸機(jī)構(gòu)很難將成本降到10%以下（Malhotra et al..，2006）。較高的交易成本意味著需要較高的利率才能補(bǔ)償。而實(shí)際上，很多發(fā)展中國家出于扶持微型企業(yè)、打擊非正式信貸或者促進(jìn)投資等目的而進(jìn)行利率管制，設(shè)定利率上限，難以彌補(bǔ)小額信貸的成本，這直接導(dǎo)致供給不足。

最后，我國目前的銀行組織體系和市場(chǎng)定位不利于微型企業(yè)信貸需求問題的解決。一是銀行組織體系與企業(yè)組織體系的不匹配。我國的銀行組織體系雖然較為完整，但市場(chǎng)占有結(jié)構(gòu)以寡頭為主導(dǎo)，有大有中而缺小，能夠滿足中小企業(yè)特別是微型企業(yè)融資需求的小型金融機(jī)構(gòu)存款、貸款份額偏低。2008年農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、城市信用社的存款分別占金融機(jī)構(gòu)存款的1.38%、8.68%、6.90%和0.16%，總計(jì)為17.12%，貸款分別占金融機(jī)構(gòu)貸款的1.27%、8.58%、6.47%和0.14%，總計(jì)為16.45%。④二是大中型商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位趨同。大型銀行實(shí)施“大城市、大行業(yè)、大企業(yè)、大項(xiàng)目戰(zhàn)略”，機(jī)構(gòu)、人員、信貸資金向上述方向集中，基層業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)撤并，小城鎮(zhèn)資金外流、信貸管理權(quán)限上收，貸款審批程序繁雜，信貸門檻高。由于當(dāng)前利率管制嚴(yán)格、存貸利率差額有限，銀行利潤最大化的行為傾向于選擇低風(fēng)險(xiǎn)且規(guī)模大的企業(yè)作為主導(dǎo)客戶，中型銀行出于強(qiáng)化盈利能力也紛紛效仿大型銀行，依賴于硬信息和標(biāo)準(zhǔn)化的技術(shù)追求大規(guī)模、低成本的盈利模式。這種市場(chǎng)定位恰恰與微型企業(yè)的信貸需求特征南轅北轍。三是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量不少，但缺少引導(dǎo)和促成這些機(jī)構(gòu)將其市場(chǎng)客戶定位在為微型企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)的驅(qū)動(dòng)機(jī)制，或者缺少良好的經(jīng)營機(jī)制服務(wù)微型企業(yè)。2009年，我國城市商業(yè)銀行143家，城市信用社11家，農(nóng)村商業(yè)銀行43家，農(nóng)村合作銀行196家，農(nóng)村信用社多達(dá)3056家 。⑥由于歷史原因，大多數(shù)城商銀由有濃厚政府背景的大股東所掌握，其經(jīng)營行為受到地方政府行政的高度約束，演化為政府投資的融資平臺(tái)，市場(chǎng)定位也趨同于中型商業(yè)銀行。大部分農(nóng)村信用社，尤其是在欠發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)，雖歷經(jīng)多次改制，經(jīng)營能力仍偏弱，難以滿足微小企業(yè)信貸需求。

因此，微型企業(yè)信貸難的問題，需要從信貸技術(shù)上做出創(chuàng)新解決微型企業(yè)信貸信息不對(duì)稱問題，需要在缺乏足夠物質(zhì)擔(dān)保的前提下構(gòu)建良好的激勵(lì)體系來激勵(lì)企業(yè)主努力、避免策略性違約，同時(shí)伴隨著相應(yīng)的銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)體系的適應(yīng)性調(diào)整，也需要銀行組織體系和政府金融行業(yè)扭曲性政策的調(diào)整與微型企業(yè)信貸信息基礎(chǔ)設(shè)施的完善。

三、“小本貸款”的實(shí)踐：對(duì)微型企業(yè)信貸難的破解

臺(tái)州銀行嘗試商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸，將“小本貸款”的目標(biāo)群體設(shè)定為長(zhǎng)期被正規(guī)金融機(jī)構(gòu)體系排除在外的、以個(gè)體工商戶和家庭作坊為主的微小企業(yè)，并進(jìn)一步細(xì)分為針對(duì)小企業(yè)、額度為10萬～30萬元的小貸款和針對(duì)微型企業(yè)的、額度為2000元～10萬元的微貸款，以10萬元以下的微貸款為主。從目前的運(yùn)行來看，通過戶均貸款額度限制（見表2，主要集中在1～10萬之間）不斷擴(kuò)展覆蓋面，且與目標(biāo)群體一致；財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，可持續(xù)性強(qiáng)。“小本貸款”在解決微型企業(yè)信貸難問題的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)盈利的關(guān)鍵在于，通過借貸技術(shù)、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)體系的創(chuàng)新以及市場(chǎng)化利率機(jī)制安排和良性市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來緩和或者解決上文所述因素對(duì)微型企業(yè)信貸的制約。

（一）小額信貸技術(shù)創(chuàng)新與信息不對(duì)稱

借貸技術(shù)是貸款營銷、貸前信息審查、貸款決策、貸后監(jiān)控的結(jié)合體，信貸技術(shù)的創(chuàng)新是解決微型企業(yè)與銀行之間信息不對(duì)稱的主要途徑。臺(tái)州銀行的“小本貸款”將IPC標(biāo)準(zhǔn)化的微小貸款技術(shù)和該行長(zhǎng)期為中、小、微型企業(yè)服務(wù)中積累的關(guān)系型貸款技術(shù)相結(jié)合，探索出適合該區(qū)域的高效、簡(jiǎn)捷、規(guī)范的微型企業(yè)信貸技術(shù)。

首先，貸款決策之前的過程都是借貸人信息收集和處理的過程。在前期的貸款營銷階段，小額信貸員除了通過各種營銷渠道將“小本貸款”廣而告之之外，根據(jù)“小本貸款”的市場(chǎng)細(xì)分情況將信貸人員按地域（村或社區(qū)）、行業(yè)、供應(yīng)鏈以及協(xié)會(huì)等中介組織進(jìn)行合理配置，信貸員專業(yè)化于給其配置的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而可以與相應(yīng)社區(qū)、行業(yè)、供應(yīng)鏈中的企業(yè)、企業(yè)所有者、居民進(jìn)行長(zhǎng)期、多維度接觸，便于獲取借款人的軟信息，這種信息往往是定性的，比如借款人的性格、愛好等，難以定量化并難以在不同職員之間、不同層級(jí)間進(jìn)行確認(rèn)和傳播。所以，他們?cè)谙嚓P(guān)微型企業(yè)貸款申請(qǐng)之前對(duì)所轄地區(qū)、行業(yè)或者供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)主個(gè)人信息就有一定程度的了解，從而降低了信息搜集的成本。其次，貸款申請(qǐng)受理和信息審查是針對(duì)性地獲取借款人的信息，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵步驟。一方面遵循IPC標(biāo)準(zhǔn)化的信息調(diào)查手段，在本行內(nèi)部和外部征信系統(tǒng)的調(diào)查之外，強(qiáng)調(diào)“到戶調(diào)查”和“眼見為實(shí)”的原則，要求信貸人員必須到借款人的經(jīng)營場(chǎng)所實(shí)地核查借款人的基本情況、借款原因、借款用途、資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、現(xiàn)金流量、還款來源等信息，并要求信貸人員根據(jù)對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查，自編借款人財(cái)務(wù)狀況簡(jiǎn)表和調(diào)查報(bào)告，用較為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)來判斷借款人財(cái)務(wù)水平和損益情況，說明其每月還貸能力。另一方面，臺(tái)州銀行結(jié)合其長(zhǎng)期從事“軟信息”搜集和加工以及關(guān)系型借貸的經(jīng)驗(yàn)，也重視非財(cái)務(wù)信息的調(diào)查，通過正面調(diào)查、側(cè)面調(diào)查（向調(diào)查對(duì)向內(nèi)部關(guān)系人、擔(dān)保人、村（居）委員會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織和政府機(jī)構(gòu)了解），獲取借款人的道德品質(zhì)、家庭關(guān)系、社會(huì)聲譽(yù)、行業(yè)規(guī)范和履約狀況、經(jīng)營能力以及所在行業(yè)的前景、風(fēng)險(xiǎn)等方面的軟信息，并將“硬信息”（財(cái)務(wù)信息）和“軟信息”進(jìn)行交叉檢查，相互驗(yàn)證。軟信息的獲取依賴于勞動(dòng)密集型的“客戶經(jīng)理制”。在臺(tái)州銀行，客戶經(jīng)理占到整個(gè)銀行雇員的1/3以上，平均每個(gè)客戶經(jīng)理管理200個(gè)有效客戶，充分發(fā)揮本地化客戶經(jīng)理的社會(huì)資本作用，構(gòu)建具有一定覆蓋面的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，依靠客戶的“腳勤”（即樂于提供延伸服務(wù)、勤于保持日常聯(lián)系、善于當(dāng)好客戶顧問）來實(shí)行貼身管理、貼身監(jiān)督（應(yīng)千凡等，2009；史晉川等，2010）。此外，臺(tái)州銀行在“小本貸款”中也嵌入其長(zhǎng)期使用的“存貸掛鉤積數(shù)貸款”制度（何韜，2010），即根據(jù)借款人存款積數(shù)實(shí)行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠的一項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)品種，遵循“多存多貸，存貸掛鉤”的原則。通過貸款額度和速度提升以及利率優(yōu)惠的措施，可以激勵(lì)借款人以及潛在借款人將資金集中于該行，從而可以較為全面了解貸款人的現(xiàn)金流等重要信息，有助于降低信息的獲取成本。

其次，“小本貸款”考慮到借款人普遍缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn)，盡可能通過貸前“硬信息”和“軟信息”搜集來甄別借款人的情況，控制風(fēng)險(xiǎn)，而且，由于信貸額度較低，個(gè)人策略性違約的機(jī)會(huì)成本相對(duì)于其收益更高，所以，在擔(dān)保、抵押方面，“小本貸款”更注重借款人的第一還款來源，主要采取一個(gè)保證人保證的方式，且不要求必須提供抵押。在微貸款上，不需要對(duì)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況做深入的分析，只需提供姓名、住址、收入情況等最基本的信息。在此，保證人的主要作用一是起到信息甄別的作用，可以表明借款人相關(guān)的社會(huì)聯(lián)系和社會(huì)認(rèn)可；二是起到貸款人貸后用款、還款的監(jiān)督作用，充分發(fā)揮擔(dān)保人與借款人 “親近” 的關(guān)系優(yōu)勢(shì)和信息獲取上的優(yōu)勢(shì)。因此，上述抵押擔(dān)保條件的放寬解除了微型企業(yè)借貸所面臨的主要束縛。

最后，在貸后監(jiān)督方面，主要依賴于分期還款的期限監(jiān)控。“小本貸款”的還款方式實(shí)行統(tǒng)一的按月還款，每月必須定期付息，不過本金額可作相應(yīng)的調(diào)整，具體可由信貸人員根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。這種分期還款是目前小額信貸最常見的還款方式。第一，這一方式形成了貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，信貸員要在借款人第一次還款之前進(jìn)行實(shí)地客戶回訪，在以后每次通過電話等方式進(jìn)行還款督促聯(lián)系。這一過程可以給信貸員提供借款人貸款使用方向、資金流等方面的信息，可以更早地預(yù)期到可能出現(xiàn)的問題，并作出迅速反應(yīng)，制定更為嚴(yán)格的非正常貸款監(jiān)控程序。第二，在分期付款的高頻接觸過程中，更容易建立信貸員和借款人之間的個(gè)性化關(guān)系，可以降低信息的獲取成本，也可以更及時(shí)得獲取必要的信息。第三，這一還款方式有助于銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的客戶，因?yàn)樵谶@一方式下，借款人的還款來源通常有多個(gè)途徑，不可能完全依賴于貸款項(xiàng)目的回報(bào)，因?yàn)楹茈y要求項(xiàng)目在短期的一個(gè)月之內(nèi)產(chǎn)生相應(yīng)的收益，因此可以排除一些高風(fēng)險(xiǎn)的借款人（Aghion and Morduch，2005）。第四，這種方式可以激勵(lì)借款人的儲(chǔ)蓄努力，提高借款人的儲(chǔ)蓄能力，降低了微型企業(yè)對(duì)利率的敏感程度，緩解了一次性大額還款給微型企業(yè)造成的巨大財(cái)務(wù)壓力，提高其還款能力。Silwal（2003）根據(jù)尼泊爾9個(gè)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)驗(yàn)研究表明，分期付款的頻率和支付困境之間存在明顯的相關(guān)性，一次性還款的拖欠率（19.8%）是按周分期還款拖欠率（11%）近兩倍；相似的，孟加拉國農(nóng)業(yè)開發(fā)委員會(huì)（BRAC）將其還款頻率從一周一次提升到每月兩次，拖欠率迅速上升（Aghion and Morduch，2005），所以，分期還款的制度安排是貸后監(jiān)督較為有效的方式。當(dāng)然，具體的頻率選擇和交易成本、借款額度、收入流等相關(guān)。

（二）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)體系

“小本貸款”在破解微型企業(yè)借貸信息不對(duì)稱的過程中依賴借貸技術(shù)的創(chuàng)新。“小本貸款”強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)信息和軟信息的相互印證，而“小本貸款”中財(cái)務(wù)信息的搜集和整理仍然依靠于信貸員在實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上的估算，不同于具備嚴(yán)格會(huì)計(jì)制度的大中型企業(yè)，幾乎沒有可信的會(huì)計(jì)報(bào)告的微型企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，從性質(zhì)上更接近軟信息的性質(zhì)。軟信息主要特征在于其難以被第三方觀測(cè)、確認(rèn)以及在不同管理層級(jí)之間傳導(dǎo)。這種軟信息的獲取需要信貸員與申請(qǐng)貸款的微型企業(yè)、企業(yè)主、工人、企業(yè)所在社區(qū)、相關(guān)行業(yè)長(zhǎng)期多維度的接觸，其他人短期內(nèi)難以獲取，因此，“小本貸款”的運(yùn)行必須要對(duì)信貸員適度放權(quán)，形成對(duì)信貸員信息搜尋努力的正向激勵(lì)。由于軟信息難以在不同層級(jí)之間傳遞，從而形成了管理層和信貸員之間的信息不對(duì)稱，后者可能利用其信息優(yōu)勢(shì)選擇機(jī)會(huì)主義行為，比如存在過度放貸的動(dòng)機(jī)、可能與借款人合謀等，產(chǎn)生了新的問題。顯然，向信貸員放權(quán)會(huì)進(jìn)一步惡化這種問題。因此，從內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)中面臨這樣一個(gè)矛盾。顯然，在傳統(tǒng)大型國有銀行內(nèi)部很難形成這種適應(yīng)于微小企業(yè)信貸需求特征的組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)體系，這也是為什么長(zhǎng)期以來大型國有銀行難以從根本上破解這一問題的重要因素。“小本貸款”的技術(shù)創(chuàng)新也需要銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)體系的適應(yīng)性調(diào)整才能實(shí)現(xiàn)。

一方面，基于軟信息層級(jí)傳遞的困難，“小本貸款”需要向下授權(quán)并盡可能減少管理層級(jí)來削弱問題，因此，傳統(tǒng)大銀行多層次管理體制難以適應(yīng)，往往依賴于地方性小銀行通過扁平化管理來實(shí)現(xiàn)。小銀行本身管理層級(jí)少，銀行總部設(shè)在本地，管理者與本地微型企業(yè)及其經(jīng)營者地理接近，對(duì)其發(fā)展現(xiàn)狀、環(huán)境和潛力有一定程度的了解，從而降低了軟信息在層級(jí)間難以傳遞所引發(fā)的信息不對(duì)稱程度（Berger and Udell，2002）。臺(tái)州銀行作為長(zhǎng)期從事于中小企業(yè)、個(gè)體工商戶的貸款業(yè)務(wù)的地方性小銀行，在“客戶經(jīng)理制”的基礎(chǔ)上，逐步形成了良好的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在貸款決策上引入貸審會(huì)決策機(jī)制，根據(jù)審批人權(quán)限，分為支行小額信貸部門貸審會(huì)和總行貸審會(huì)兩級(jí)，每筆貸款至少有2名以上貸審會(huì)成員參與決策。貸審會(huì)的決策基于信貸員的陳述，對(duì)其提供的信息進(jìn)行完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性檢查和交叉檢查以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這一機(jī)制安排，一是充分尊重了信貸員的意見，為信貸員的信息搜尋努力提供了激勵(lì)；二是能在一定程度上遏制信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)；三是兩級(jí)決策機(jī)構(gòu)方便了“小本貸款”的信息傳遞，也有助于快速?zèng)Q策，適應(yīng)微型企業(yè)貸款“急”的特點(diǎn)。

另一方面，完善信貸員的激勵(lì)約束體系來激發(fā)信貸員的努力程度、控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，建立了一套完整、公開、透明且可直接量化到個(gè)人的信貸人員薪酬激勵(lì)辦法，與業(yè)績(jī)、規(guī)模掛鉤的績(jī)效薪酬是其收入的主要組成部分，按月考核，上不封頂，從而對(duì)信貸員形成了有效地激勵(lì)。其次，建立了相對(duì)完善的信貸內(nèi)控制度，制定了“貸款三查制度”、“第一責(zé)任人制度”、“終身風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制度”和“信貸事后監(jiān)督制度”四項(xiàng)核心制度，形成相應(yīng)的問責(zé)體系，并由法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)與行政責(zé)任、盡職責(zé)任三個(gè)層次構(gòu)成。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)作為績(jī)效指標(biāo)中“質(zhì)”的部分，具有一票否決效力。在該地區(qū)，同業(yè)之間地理距離極為接近，同業(yè)信息流動(dòng)性強(qiáng)，信貸員在銀行業(yè)的聲譽(yù)至關(guān)重要，因此增加了其道德風(fēng)險(xiǎn)行為的機(jī)會(huì)成本。第三，鑒于“小本貸款”的風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高，臺(tái)州銀行更新了其信貸管理理念，即控制一定的逾期率或損失率。該理念認(rèn)為：“不發(fā)放逾期貸款的信貸員不是一個(gè)好的信貸員，不但不利于信貸員的成長(zhǎng)，而且會(huì)因信貸員的過于保守行為而喪失了許多放貸盈利的機(jī)會(huì)”。因此，該行相應(yīng)調(diào)整了對(duì)信貸人員的約束機(jī)制，其免責(zé)制度規(guī)定在授信盡職的情況下，對(duì)所放貸款逾期率在2％以內(nèi)的客戶經(jīng)理不予處罰（吳杰，2009）。

合理的銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)安排和完善信貸員的激勵(lì)約束機(jī)制，為“小本貸款”在破解信息不對(duì)稱方面的信貸技術(shù)創(chuàng)新提供必要的制度基礎(chǔ)和人力資源支持，有效地保持了業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張和信貸安全的平衡，為商業(yè)化微型企業(yè)貸款的可持續(xù)性提供了必要的制度保障。

（三）市場(chǎng)化利率設(shè)定機(jī)制

相對(duì)于傳統(tǒng)的大額信貸，“小本貸款”需要更為密集的勞動(dòng)投入，同時(shí)，缺乏相應(yīng)的抵押而可能面臨較高的違約風(fēng)險(xiǎn)，其單位成本偏高，導(dǎo)致銀行規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)難以體現(xiàn)，根據(jù)國家的管制利率很難彌補(bǔ)其成本。因此，該業(yè)務(wù)的商業(yè)可持續(xù)性必然依賴于市場(chǎng)化的利率定價(jià)機(jī)制，利用高利率來覆蓋轉(zhuǎn)貸資金成本、貸款損失風(fēng)險(xiǎn)成本以及包含市場(chǎng)營銷、貸前信息審查、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)管的管理成本。只有能盈利，小額信貸才有可持續(xù)供應(yīng)的動(dòng)力。從實(shí)踐來看，“小本貸款”利率設(shè)定主要參考當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社貸款月平均利率、民間借貸月平均利率和微小企業(yè)平均利潤率。2008年臺(tái)州民間借貸加權(quán)平均年利率約為13.04%，農(nóng)村信用社1年期的貸款加權(quán)平均年利率約為10.63%，而臺(tái)州銀行“小本貸款”的年平均利率達(dá)到13.29%，甚至高出當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)測(cè)的民間借貸利率（應(yīng)千凡等，2009）。分期限來看，從表3可見，臺(tái)州銀行的貸款利率均高于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社和該行的一般貸款，1年以內(nèi)的短期貸款利率基本上低于當(dāng)?shù)孛耖g借貸，而1年期以上的貸款利率則高于當(dāng)?shù)孛耖g借貸。

這一機(jī)制的合理性除了需要覆蓋小額信貸的高成本之外，還在于從實(shí)踐來看，微型企業(yè)可以承受相對(duì)較高的利率。小企業(yè)尤其是商業(yè)經(jīng)營者每單位資本回報(bào)率通常高于大企業(yè)，很多微小企業(yè)的投資回報(bào)率在100%以上（史晉川等，2010），在印度、肯尼亞和菲律賓的小企業(yè)投資年均回報(bào)率在117%～847%之間（Malhotra et al.，2006）。同時(shí)，由于貸款額度低、貸款期限短，且采取分期還款的方式，借款人對(duì)利率并不敏感。而且，盡管“小本貸款”的名義利率高于農(nóng)村信用社，但是，后者由于偏低的利率而將小額信貸作為一項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)，缺乏足夠的內(nèi)生動(dòng)力去發(fā)展這一業(yè)務(wù)（吳杰，2009），貸款程序繁瑣，耗時(shí)較長(zhǎng)（應(yīng)千凡等，2009），甚至可能存在尋租問題，從而增加了微型企業(yè)的借貸成本，實(shí)際利率甚至高于“小本貸款”⑥ 。此外，對(duì)于“小本貸款”利率甚至高于民間借貸利率的情況，一方面與臺(tái)州銀行、浙江泰隆城市商業(yè)銀行和浙江民泰商業(yè)銀行等地方性小銀行長(zhǎng)期專業(yè)化中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的信貸有關(guān)，隨著其信貸規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)民間借貸市場(chǎng)形成明顯的競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)，導(dǎo)致民間借貸利率和官方利率的逐步趨同，見圖1。另一方面，表3所列的民間借貸利率是當(dāng)?shù)蒯槍?duì)低風(fēng)險(xiǎn)的客戶或者與放貸人有著血緣、親緣關(guān)系的借款人，或者兩者之間在產(chǎn)業(yè)鏈上存在供需關(guān)系，因此，這種民間借貸往往伴隨著關(guān)聯(lián)性的交易，或者需要情感方面的投入，所以，與之相關(guān)的無形的信貸成本不低。而且，民間借貸具有明顯的市場(chǎng)分割性（Ray，1998），針對(duì)不同的借貸主體，利率差別很大，并不是所有的微型企業(yè)都可以從民間借貸市場(chǎng)以較低的利率融資。

“小本貸款”的利率設(shè)定具有充分的彈性以應(yīng)對(duì)不同的微型企業(yè)借貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，結(jié)合微型企業(yè)借款“頻”的特點(diǎn)，通過利率優(yōu)惠建立動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制，如表3所示，微型企業(yè)在第二、三次的借貸利息明顯低于第一次。微型企業(yè)借款需求頻率高，該機(jī)制的建立可以激勵(lì)銀行和企業(yè)之間形成長(zhǎng)期的合作關(guān)系。具有遠(yuǎn)見的微型企業(yè)主非常重視這一關(guān)系以及聲譽(yù)的樹立，因?yàn)檫@種聲譽(yù)能夠?yàn)槠鋷砦磥淼氖杖肓骰蛘叱杀镜墓?jié)約。所以這一利率優(yōu)惠的動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制提升企業(yè)違約的機(jī)會(huì)成本，放松了對(duì)企業(yè)激勵(lì)相容約束的條件，從而也降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。而且，針對(duì)同一個(gè)人的貸款，銀行的信息搜尋成本也會(huì)降低，所以利率的下調(diào)對(duì)銀行收益率的影響不大。其次，如上文所述，引入“存貸掛鉤積數(shù)貸款”機(jī)制，盡管貸款積數(shù)不是獲取“小本貸款”的必要條件，但是貸款利率隨存款積數(shù)而調(diào)整，積數(shù)越高，利率越低。這一方面可以起到現(xiàn)金流和信貸監(jiān)控的作用，另一方面也可以完善銀行內(nèi)部的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，解決地方性小銀行吸收儲(chǔ)蓄能力偏弱的問題。第三，利率隨貸款申請(qǐng)者提供的保證人的情況和抵押、質(zhì)押物的不同而不同，保證方式利率就高，抵（質(zhì)）押方式利率就低，兩者浮動(dòng)幅度在1.2%～1.8%之間。這一利率調(diào)整也體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，適當(dāng)?shù)睦蕛?yōu)惠可以吸引安全性相對(duì)高的微型企業(yè)的貸款需求。

（四）適宜的銀行行業(yè)組織結(jié)構(gòu)

銀行行業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，如規(guī)模結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等直接影響著微型企業(yè)的信貸可得性（Berger and Udell，2006）。首先，在發(fā)展中國家，由于個(gè)人征信系統(tǒng)、微小企業(yè)會(huì)計(jì)制度等信貸信息獲取和共享的基礎(chǔ)設(shè)施尚未完善，完全基于財(cái)務(wù)信息、個(gè)人信用評(píng)分等硬信息的微型企業(yè)交易型貸款難以開展，仍將以關(guān)系型借貸為主，因此地方性的小銀行在這方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)。其次，就國有和民營的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)而言，國有銀行一般規(guī)模偏大，因而可能不利于中小企業(yè)的信貸可得，當(dāng)然，國有銀行容易受政府影響，出于政治原因支持中小企業(yè)，但是因?yàn)椴皇浅鲇谑袌?chǎng)原則，沒有激勵(lì)進(jìn)行甄別和監(jiān)管以及最后的收款努力，從而出現(xiàn)無效率的現(xiàn)象，并將對(duì)私人銀行的貸款產(chǎn)生擠出效應(yīng)，所以，通常而言，國有比重越高，越不利于微型企業(yè)的信貸提升（Berger and Udell，2006）。臺(tái)州擁有三家獨(dú)立法人的地方性的城市商業(yè)銀行，這在全國的地級(jí)市中絕無僅有；從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)來看，三家城商行均以民營資本為主導(dǎo)，其州銀行是我國第一家民營資本絕對(duì)控股的城市商業(yè)銀行（國有資本占5%），浙江泰隆商業(yè)銀行是我國第一家100%由民營資本組成的城市商業(yè)銀行。顯然這樣一種銀行規(guī)模結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)有助于拓展微型企業(yè)的信貸渠道。

三家民營城市商業(yè)銀行同處一城，“短兵相交、近身肉搏”，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)度對(duì)微型企業(yè)的信貸可得性的影響在理論研究上并不一致。一方認(rèn)為較高的市場(chǎng)控制權(quán)力意味著較少競(jìng)爭(zhēng)，銀行缺乏動(dòng)力去發(fā)展中小企業(yè)信貸；另一方認(rèn)為對(duì)于關(guān)系型借貸，較高的市場(chǎng)權(quán)力意味著企業(yè)缺乏其他可選擇的銀行，從而該銀行可以發(fā)展關(guān)系型的借貸，進(jìn)行這方面的投入，避免長(zhǎng)期合約不完善的問題，而過度的競(jìng)爭(zhēng)使得借款人有著更多的選擇，導(dǎo)致聲譽(yù)機(jī)制、動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制難以奏效（Berger and Udell，2006）。從實(shí)踐來看，三家銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)有效地拓展了微型企業(yè)的信貸渠道。首先，三家城商行以及本地大中型銀行的分支機(jī)構(gòu)和農(nóng)村信用社之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)促使他們眼睛不斷向下以拓展市場(chǎng)份額和發(fā)展空間。臺(tái)州銀行選擇開發(fā)“小本貸款”不是做慈善，而是為其自身尋找新的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)，因此其有相應(yīng)的動(dòng)力和激勵(lì)從事這一業(yè)務(wù)。其次，該地區(qū)各銀行之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)可以促進(jìn)有利可圖的信貸技術(shù)、制度創(chuàng)新迅速外溢，被其他銀行所效仿，臺(tái)州銀行在“小本貸款”上的成功迅速被泰隆、民泰兩家銀行所效仿，也推出相應(yīng)的小額貸款業(yè)務(wù)，這種溢出效應(yīng)提高了銀行對(duì)微型企業(yè)信貸的供給水平，也降低了微型企業(yè)信貸的成本，抑制了微型企業(yè)信貸利率的上揚(yáng)。第三，該地區(qū)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中有合作，構(gòu)建信息共享的征信系統(tǒng)，從而在競(jìng)爭(zhēng)過程中避免聲譽(yù)機(jī)制、動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制的失效，降低銀行的信息甄別成本。因此，在臺(tái)州目前的銀行規(guī)模結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下，這種良性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在 “小本貸款”的發(fā)育、推廣和深化方面發(fā)揮了重要作用。

四、結(jié)論性評(píng)述

微型企業(yè)在解決就業(yè)、促進(jìn)發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著突出的作用，但是由于信息不對(duì)稱、契約執(zhí)行難、高交易成本以及銀行組織體系和市場(chǎng)定位問題，長(zhǎng)期以來，面臨融資難的問題。由于政府廉價(jià)信貸政策普遍難以取得成功，商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸在1990年代以來被寄予厚望。本文以運(yùn)行較為成功的浙江臺(tái)州城市商業(yè)銀行與國家開發(fā)銀行合作開發(fā)的“小本貸款”為例，遵循信貸技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)而引發(fā)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和激勵(lì)約束機(jī)制的適應(yīng)性調(diào)整以及政府規(guī)制（包括利率市場(chǎng)化改革和銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)組織政策）作用的分析思路，分析其實(shí)踐如何破解微型企業(yè)信貸難，探討上商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)信貸的可行性以及運(yùn)行條件、方式。本文得到如下啟示：

首先，臺(tái)州銀行“小本貸款”的實(shí)踐表明，商業(yè)可持續(xù)的微型企業(yè)貸款具有可行性，銀行和微型企業(yè)之間可以形成雙贏關(guān)系，長(zhǎng)期以來被定位為“垃圾客戶”的微型企業(yè)成為商業(yè)銀行重要的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)。這一實(shí)踐被同處一城的浙江泰隆城市商業(yè)銀行等地方民營銀行所效仿，這更近一步表明這一模式的可行性和可獲利性。

其次，微型企業(yè)貸款單位成本偏高，偏高的交易成本導(dǎo)致運(yùn)行初期在未達(dá)到必要的規(guī)模經(jīng)濟(jì)時(shí)難以實(shí)現(xiàn)盈虧相抵。而且微型企業(yè)信貸的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)難以匹配。因此在發(fā)展初期，政府可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，比如國家開發(fā)銀行為臺(tái)州銀行提供了相對(duì)廉價(jià)的轉(zhuǎn)貸款和引入IPC的信貸技術(shù)。但是，這種補(bǔ)貼要有明確的停止預(yù)期，避免業(yè)務(wù)銀行對(duì)補(bǔ)貼形成長(zhǎng)期依賴，導(dǎo)致形成“好心辦壞事”的結(jié)果。

第三，借貸技術(shù)的創(chuàng)新是破解微型企業(yè)貸款信息不對(duì)稱的核心環(huán)節(jié)。一方面，臺(tái)州銀行引進(jìn)IPC的小額信貸技術(shù)，強(qiáng)調(diào)通過實(shí)地調(diào)研收集、加工財(cái)務(wù)信息，并盡可能定量化，從而提高小額信貸的標(biāo)準(zhǔn)化程度和可復(fù)制性；另一方面，也結(jié)合我國法制化建設(shè)相對(duì)滯后、個(gè)人征信系統(tǒng)尚未完善的現(xiàn)實(shí)，也注重客戶各類軟信息的搜集，以關(guān)系型借貸為主導(dǎo)建立以“客戶經(jīng)理制”為核心的經(jīng)營方式，引入“存貸掛鉤積數(shù)貸款”制度，從而實(shí)現(xiàn)軟信息、硬信息、現(xiàn)金流之間的交叉印證，降低信息不對(duì)稱程度，同時(shí)也降低了對(duì)微型企業(yè)擔(dān)保和抵押的要求。在貸后監(jiān)督方面執(zhí)行嚴(yán)格的按月分期還款制度，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系，降低了借款人道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

第四、合理的銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)安排和完善信貸員的激勵(lì)約束機(jī)制是商業(yè)化微型企業(yè)貸款的可持續(xù)性的必要制度保障“小本貸款”的決策機(jī)制偏向于扁平化和向下授權(quán)，從而可以更好的激勵(lì)信貸員在軟信息搜尋上的努力，也更容易甄別信貸員提供的軟信息描述，通常，地方性民營小銀行更容易形成這一內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。向下授權(quán)可能會(huì)惡化信貸員的問題，因此需要完善的信貸員激勵(lì)約束機(jī)制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張和信貸安全的平衡，同時(shí)也要更新信貸安全管理理念，允許一定比例的逾期率，避免信貸員過于保守而無法實(shí)現(xiàn)服務(wù)微型企業(yè)的市場(chǎng)定位。

第五，政府放松微型企業(yè)信貸的利率至關(guān)重要。微型企業(yè)信貸的單位成本以及風(fēng)險(xiǎn)偏高，認(rèn)為壓低利率導(dǎo)致貸款收益無法彌補(bǔ)其成本，直接制約了微型企業(yè)信貸的供給。鑒于微型企業(yè)較高的資本回報(bào)率，覆蓋成本和風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化利率設(shè)定機(jī)制是商業(yè)化微型企業(yè)信貸的前提條件。同時(shí)，需要引入彈性利率制度安排，利率隨借款人的風(fēng)險(xiǎn)、次數(shù)而調(diào)整，有助于降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和形成對(duì)微型企業(yè)的動(dòng)態(tài)激勵(lì)。

第六，從銀行產(chǎn)業(yè)組織政策來看，為了促進(jìn)微型企業(yè)的信貸供給，應(yīng)該重視地方性小銀行的發(fā)展，因?yàn)檫@些銀行更容易形成適應(yīng)于微型企業(yè)信貸需求特征的信貸技術(shù)創(chuàng)新和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，在這一方面比傳統(tǒng)大型銀行具有比較優(yōu)勢(shì)，因此其市場(chǎng)定位不同于傳統(tǒng)大型銀行。而且，可以考慮在小銀行之間形成良性的競(jìng)爭(zhēng)與合作的關(guān)系，通過競(jìng)爭(zhēng)驅(qū)動(dòng)小銀行微型企業(yè)信貸的覆蓋面不斷擴(kuò)展，促進(jìn)信貸技術(shù)、組織創(chuàng)新的擴(kuò)散，提高微型企業(yè)信貸的資金供給水平，減少微型企業(yè)信貸的交易成本，避免壟斷性利率的形成，降低微型企業(yè)的利息成本；同時(shí)促進(jìn)各類銀行之間合作，共建、共享個(gè)人征信系統(tǒng)等借貸信息設(shè)施。

最后，從“小本貸款”的實(shí)踐來看，在商業(yè)可持續(xù)的要求下，其往往被相對(duì)富裕、或具有一定企業(yè)家素質(zhì)、或具有一定技術(shù)特長(zhǎng)的微型企業(yè)主獲取，真正缺乏必要技能、非常貧困的人口依然難以獲取相應(yīng)的貸款，因?yàn)樗麄兊娘L(fēng)險(xiǎn)實(shí)在太大。我們認(rèn)為，并不是所有人都適合做微型企業(yè)主的，“小本貸款”對(duì)這一部分人的幫助是通過具有一定發(fā)展前景的微型企業(yè)建立和發(fā)展壯大、進(jìn)而擴(kuò)大就業(yè)需求來實(shí)現(xiàn)的。而這一部分人因?yàn)橥话l(fā)性事件導(dǎo)致生活困難的貸款需求不應(yīng)該由商業(yè)化小額信貸來解決，這依賴于國家社會(huì)保障體系的健全。因此，我們也不能寄希望于微型企業(yè)的小額信貸能夠解決所有弱勢(shì)群體的資金需求困難。

注釋：

①數(shù)據(jù)根據(jù)OECD（2005）計(jì)算而得。

②根據(jù)World Bank（2004a,b），信用歷史信息的可得性可使貸款處理時(shí)間、成本和違約率減少25%，在沒有信用登記、有公立信用登記、有私立信用登記的國家中，私人信貸占GDP的比重分別為16%、40%和67%。

③Schiffer and Weder（2001）證明了企業(yè)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)水平之間的負(fù)相關(guān)關(guān)系。

④數(shù)據(jù)根據(jù)《中國金融年鑒2009》計(jì)算而得。

⑤數(shù)據(jù)來自中國銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站。

⑥比如為了及時(shí)獲取5萬元貸款，請(qǐng)業(yè)務(wù)人員吃一頓飯花費(fèi)1000元，這意味著5萬元的6月期年化貸款利率上升4個(gè)百分點(diǎn)。

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第5篇

**縣扶持微型企業(yè)發(fā)展工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在州微企辦的指導(dǎo)下，在各成員單位的大力協(xié)作下，全縣的微企發(fā)展工作有序展開。現(xiàn)將全縣扶持微型企業(yè)發(fā)展工作總結(jié)如下：

一、工作開展情況

2013年全縣共通過微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)評(píng)審250戶，注冊(cè)資金1327萬元，帶動(dòng)就業(yè)人員共計(jì)1344人，圓滿完成了全年目標(biāo)任務(wù)。在發(fā)展的250戶微型企業(yè)中，經(jīng)營行業(yè)涉及加工制造、民族手工藝加工、文化旅游、特色食品加工、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、種養(yǎng)殖業(yè)和服務(wù)業(yè)等行業(yè)。其中：六大重點(diǎn)行業(yè)100戶，占已發(fā)展數(shù)比重為40%。創(chuàng)業(yè)者人群中，創(chuàng)業(yè)人員共計(jì)290人，其中重點(diǎn)扶持對(duì)象158戶（其中：大中專畢業(yè)生18戶，返鄉(xiāng)農(nóng)民工131戶，退伍軍人2戶，失業(yè)人員7人），占總數(shù)的54.48%；其它人員132戶，占總數(shù)的45.52%。從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)109戶，占43.6%；制造業(yè)78戶，占31.2%；民族手工藝品16戶，占6.4%；；特色食品加工3戶，占1.2%；采礦業(yè)1戶，占0.4%；服務(wù)業(yè)29戶，占11.6%；零售業(yè)7戶，占2.8%；創(chuàng)新設(shè)計(jì)3戶，占1.2%；交通運(yùn)輸業(yè)1戶，占0.4%；文化旅游3戶，占1.2%。

二、主要工作措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確具體工作目標(biāo)

按照省、州有關(guān)扶持微型企業(yè)發(fā)展工作要求，我縣調(diào)整了扶持微型企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組和扶持微型企業(yè)發(fā)展創(chuàng)業(yè)評(píng)審委員會(huì)成員。同時(shí)，縣人民政府召開扶持微型企業(yè)發(fā)展專題會(huì)議，研究扶持微型企業(yè)發(fā)展工作。結(jié)合我縣實(shí)際，出臺(tái)了《關(guān)于扶持微型企業(yè)發(fā)展的專題會(huì)議紀(jì)要》（**府專議〔2013〕34號(hào)），形成扶持微型企業(yè)發(fā)展九條意見，一是實(shí)行代辦制；二是整合資源扶持微型企業(yè)；三是設(shè)立企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)；四是個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)微企；五是組建創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)；六是加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)助資金管理；七是委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（工商分局所在地除外）負(fù)責(zé)微型企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)勘察工作；八是如何落實(shí)微型企業(yè)第二期財(cái)政扶持問題；九是落實(shí)扶持微型企業(yè)發(fā)展工作經(jīng)費(fèi)。為微型企業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的政策保證。

此外，我縣為確保扶持微型企業(yè)發(fā)展工作的有序開展，每季度召開一次全縣扶持微企發(fā)展調(diào)度會(huì)，對(duì)上一季度微企工作進(jìn)行總結(jié)，安排布置下一季度微企工作，截至目前，共召開3次全縣扶持微型企業(yè)發(fā)展工作調(diào)度會(huì)，分管副縣長(zhǎng)親自參會(huì)并安排工作，切實(shí)做到微企發(fā)展工作有部署、有提高。

（二）加大宣傳力度，激發(fā)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)激情

我縣通過有線電視、宣傳欄、撰寫政務(wù)信息、印發(fā)宣傳資料等形式，大力開展扶持微型企業(yè)宣傳活動(dòng)。先后發(fā)放宣傳資料8000份，《微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)指南》3000份。主要利用節(jié)慶日和趕場(chǎng)時(shí)機(jī)進(jìn)行宣傳，出動(dòng)宣傳人員40余人，宣傳車輛6臺(tái)次，分別在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、工商分局設(shè)立宣傳咨詢服務(wù)臺(tái)，接待群眾咨詢。“3·15”活動(dòng)期間，設(shè)立咨詢服務(wù)臺(tái)4個(gè)，張貼宣傳標(biāo)語1幅，接待咨詢1000余人次。撰寫政務(wù)信息17篇，州級(jí)以上報(bào)刊發(fā)表6篇，網(wǎng)絡(luò)媒體發(fā)表37篇（次）。縣有線電視臺(tái)播放扶持微型企業(yè)發(fā)展工作4期，在州電視臺(tái)播放**縣扶持微型企業(yè)發(fā)展工作新聞1期。

（三）強(qiáng)化工作要求，落實(shí)和完善微型企業(yè)扶持政策

按照《**省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好扶持微型企業(yè)發(fā)展工作的通知》（**府發(fā)[2013]**號(hào)）、《州人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步做好扶持微型企業(yè)發(fā)展工作的通知》（**府辦發(fā)[2013]**號(hào)）文件精神，我縣結(jié)合實(shí)際，制定了《**縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步做好扶持微型企業(yè)發(fā)展工作的通知》，對(duì)扶持微型企業(yè)發(fā)展提出要求：一是進(jìn)一步減少審批環(huán)節(jié)和辦理時(shí)限；二是進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政補(bǔ)助資金和稅收獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)政策；三是進(jìn)一步落實(shí)微型企業(yè)金融扶持政策；四是進(jìn)一步整合資源助推微型企業(yè)發(fā)展。

此外，為確保扶持微型企業(yè)發(fā)展工作落到實(shí)處，縣扶持微型企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組在年初與全縣21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂了扶持微型企業(yè)發(fā)展工作責(zé)任書，規(guī)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶持微企發(fā)展工作職責(zé)及工作要求，明確各鄉(xiāng)鎮(zhèn)2013年微企發(fā)展目標(biāo)任務(wù)。

（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員業(yè)務(wù)水平

扶持微型企業(yè)發(fā)展工作政策性強(qiáng)、業(yè)務(wù)要求高。為切實(shí)做好扶持微型企業(yè)發(fā)展工作，縣微企辦組織基層分局負(fù)責(zé)人和注冊(cè)登記的人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了微型企業(yè)注冊(cè)登記人員的業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，于**年**月**日召開全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶持微型企業(yè)發(fā)展工作培訓(xùn)會(huì)，對(duì)微型企業(yè)申請(qǐng)、初審、現(xiàn)場(chǎng)勘察等環(huán)節(jié)工作向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)人員進(jìn)行講解。同時(shí)，利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開村干會(huì)議的機(jī)會(huì)，開展微型企業(yè)政策宣傳和培訓(xùn)工作，激發(fā)農(nóng)村群眾創(chuàng)業(yè)熱情。

（五）統(tǒng)一微企標(biāo)識(shí)，強(qiáng)化微型企業(yè)管理。為統(tǒng)一微型企業(yè)標(biāo)識(shí)、加強(qiáng)和規(guī)范微企管理、突出微企的扶持效果，縣工商局和縣微企辦以服務(wù)、便民、減負(fù)為出發(fā)點(diǎn)，從縣政府核拔的微企工作經(jīng)費(fèi)中擠出部分資金，為今年發(fā)展的微型企業(yè)免費(fèi)制作一塊醒目的“微型企業(yè)”牌匾。現(xiàn)已為微型企業(yè)制作牌匾92個(gè)，并分發(fā)到各微型企業(yè)統(tǒng)一懸掛。預(yù)計(jì)總費(fèi)用支出為2萬元。

（六）加強(qiáng)工商分局微企工作經(jīng)費(fèi)支持，縣微企辦在年初制定了關(guān)于扶持微型企業(yè)發(fā)展工作的獎(jiǎng)懲機(jī)制，各基層工商分局每發(fā)展1戶微型企業(yè)補(bǔ)助工作經(jīng)費(fèi)200元，并要求按照上級(jí)的季度發(fā)展目標(biāo)及時(shí)完成季度發(fā)展任務(wù)。先微企辦分別有2013年7月和12月對(duì)各分局的微企工作經(jīng)費(fèi)按照發(fā)展的微企數(shù)量進(jìn)行了核撥，共撥付微企工作經(jīng)費(fèi)4.3萬元，確保了微企工作的有效開展。

（七）開展微企創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，增強(qiáng)業(yè)主創(chuàng)業(yè)意識(shí)。**縣在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，抽出部分資金作為微企創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，對(duì)參培人員實(shí)行免費(fèi)教學(xué)、免費(fèi)食宿，進(jìn)一步減輕微型企業(yè)負(fù)擔(dān)。截至2013年底，**縣共舉辦了2013年微型企業(yè)SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)六期，參培人員190人。培訓(xùn)會(huì)分為專業(yè)教師授課，工商、稅務(wù)、信合等職能單位政策講解等環(huán)節(jié)。經(jīng)過每批10天的培訓(xùn)，理清了微企業(yè)主的創(chuàng)業(yè)思路，拓展了思維空間，提升了綜合素質(zhì)，進(jìn)一步提高了微企的創(chuàng)業(yè)成功率。余下的60戶微型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作將繼續(xù)組織開展。

三、各項(xiàng)扶持政策的落實(shí)情況

1、2012年，全縣共發(fā)展微型企業(yè)150戶，截至2012年12月底，財(cái)政補(bǔ)助資金750萬已全部?jī)冬F(xiàn)完畢。2013年辦理的微型企業(yè)中，有187戶微型企業(yè)已兌現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)助資金，共計(jì)935萬元。

2、財(cái)政補(bǔ)助資金的支付工作有序開展。我縣的微企財(cái)政補(bǔ)助資金支付按照分批申請(qǐng)、逐批審核的方式發(fā)放。共分三批，第一批一萬元、第二批二萬元、第三批一萬八千元（每戶留二千元保企業(yè)賬戶）。截至日前，全縣已有223戶微型企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)助資金支付，共支付補(bǔ)助資金776.6萬元（其中：2012年辦理微型企業(yè)140戶，共計(jì)568.8萬元；2013年辦理微型企業(yè)83戶，共計(jì)207.8萬元。），此項(xiàng)工作正在持續(xù)開展。

3、稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策落實(shí)情況。縣微企辦通過與國稅、地稅及財(cái)政局對(duì)接，于2013年初對(duì)全縣2012年度微型企業(yè)稅收入庫及地方留存情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)上報(bào)。2012年度全縣共有34戶微型企業(yè)納稅，稅收入庫6.77萬元，地方留存4.62萬元。其中，申請(qǐng)稅收獎(jiǎng)勵(lì)30戶，申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)金額4.58萬元。2013年11月初稅收獎(jiǎng)勵(lì)已全部?jī)冬F(xiàn)到位。此外，按照“三年過渡，五年稅收獎(jiǎng)勵(lì)”的政策規(guī)定，微型企業(yè)三年內(nèi)比照個(gè)體工商核定稅收征收，五年內(nèi)在稅收地方留存部分十五萬限額內(nèi)等額獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，根據(jù)小微企業(yè)免稅政策，對(duì)于月營業(yè)額低于2萬以下的微型企業(yè)，免征營業(yè)稅和增值稅。進(jìn)一步減輕了微型企業(yè)起步階段的稅收壓力。

四、工作中存在的困難和問題

（一）創(chuàng)業(yè)行業(yè)單一，不利于我縣多行業(yè)發(fā)展的微型企業(yè)發(fā)展格局。

受縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平限制，以及群眾傳統(tǒng)農(nóng)耕思想的影響，全縣已發(fā)展的微型企業(yè)行業(yè)結(jié)構(gòu)單一，種養(yǎng)殖業(yè)占比重較大，六類重點(diǎn)行業(yè)中，又以原材料加工居多。科技創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重極低。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的抗沖擊能力較低，不利于我縣微型企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。

（二）提高微型企業(yè)存活率任務(wù)艱巨

（1）微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)熱情與創(chuàng)業(yè)能力之間的差距凸顯。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)熱情普遍高漲，但從已開業(yè)的情況看，創(chuàng)業(yè)者文化水平普遍較低，真正具有一技之長(zhǎng)的人比較少，存在部分創(chuàng)業(yè)者準(zhǔn)備不充分，對(duì)市場(chǎng)考察不細(xì)，項(xiàng)目選擇倉促，實(shí)際營業(yè)中遇到問題顯得束手無策的情況，甚至出現(xiàn)一小部分創(chuàng)業(yè)者尚未開業(yè)就感到不適應(yīng)所選項(xiàng)目要求轉(zhuǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)象，極大削弱了微型企業(yè)的存活能力。

（2）部分微型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，技術(shù)含量低，缺乏發(fā)展?jié)摿Α奈⑿推髽I(yè)發(fā)展行業(yè)分類來看，從事信息和文化創(chuàng)意等新興行業(yè)少，從事傳統(tǒng)經(jīng)營行業(yè)的較普遍，與已經(jīng)存在的經(jīng)營戶行業(yè)雷同，競(jìng)爭(zhēng)力明顯偏弱。

（3）部分微型企業(yè)經(jīng)營管理方式粗放。很多微型企業(yè)是家庭式經(jīng)營，出資者參與勞動(dòng)經(jīng)營，沒有正式的組織，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)基本程序管理知識(shí)欠缺，極大影響了企業(yè)的生存周期。

（4）微型企業(yè)經(jīng)營場(chǎng)所條件普遍較差，很多機(jī)械加工制造企業(yè)使用的是被淘汰的生產(chǎn)設(shè)備，存在著一定的安全隱患，極大降低了其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）融資貸款難。

省州在實(shí)施意見中對(duì)貸款有很好的政策指導(dǎo)，由于我縣民間資本弱小，部分創(chuàng)業(yè)者前期已將自有資金或貸款投入到其經(jīng)營活動(dòng)中，已無財(cái)產(chǎn)作為質(zhì)押貸款，導(dǎo)致資金短缺卻難再獲得貸款支持。而由財(cái)政出資的擔(dān)保公司由于相關(guān)手續(xù)尚在辦理之中，使微型企業(yè)的貸款需求得不到及時(shí)解決。

五、下一步工作打算

（一）加快財(cái)政補(bǔ)助資金兌現(xiàn)步伐

在今后的工作中，進(jìn)一步加快對(duì)微型企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)勘查力度和審核力度，積極鼓勵(lì)已辦照的符合補(bǔ)助條件的微型企業(yè)申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金，優(yōu)化補(bǔ)助資金程序，與相關(guān)部門搞好協(xié)調(diào)，盡快完成財(cái)政補(bǔ)助資金撥付，真真正正讓老百姓看到優(yōu)惠。

（二）進(jìn)一步加大宣傳力度

加大對(duì)微型企業(yè)扶持政策宣傳的資金、人力投入，增加電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體的宣傳頻率，將宣傳延伸到全縣各村、寨，進(jìn)一步提高微企政策熟知率。充分調(diào)動(dòng)群眾創(chuàng)業(yè)激情。為2014年微企發(fā)展工作奠定基礎(chǔ)。

（三）全力打造微型企業(yè)“孵化園”

政府牽頭，各職能部門協(xié)調(diào)配合，房開商介入，利用新建成的商業(yè)集中區(qū)，規(guī)劃建設(shè)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，建立微型企業(yè)“孵化園”，引導(dǎo)微型企業(yè)集聚發(fā)展。我縣已與房開商達(dá)成協(xié)議，并報(bào)請(qǐng)縣政府批準(zhǔn)，將新建成的民族風(fēng)情園商貿(mào)街定位為全縣微型企業(yè)“孵化園”，相關(guān)優(yōu)惠政策正在溝通協(xié)調(diào)中。

（四）加快微企平臺(tái)建設(shè)

微型企業(yè)資金薄弱，創(chuàng)業(yè)者的文化水平有限，逐漸成為制約微企發(fā)展的限制因素。為破解企業(yè)發(fā)展中的瓶頸，解決貸款難、報(bào)稅難等問題，在下一步工作中，要督促縣金融辦按照政府扶持微企發(fā)展專題會(huì)議精神，盡快成立微型企業(yè)貸款融資平臺(tái)。同時(shí)，積極組織籌備搭建記賬服務(wù)平臺(tái)，切實(shí)解決微企發(fā)展資金動(dòng)力不足問題、記賬報(bào)稅不及時(shí)等難題，為微企發(fā)展添柴增火。

此外還將進(jìn)一步提供便捷優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)的創(chuàng)辦期、生存期、成長(zhǎng)期等各個(gè)階段，提高微型企業(yè)的“出生率”、“存活率”，確保微型企業(yè)落地有“升”。

第6篇

【關(guān)鍵詞】民間力量 微型企業(yè) 融資

微型企業(yè)是提供新增就業(yè)崗位的主要渠道，也是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)的主要平臺(tái)，更是科技創(chuàng)新的重要力量。應(yīng)進(jìn)一步加大支持力度，全面提升微型企業(yè)的金融服務(wù)能力，加強(qiáng)民間力量在微型企業(yè)融資中的作用。

一 我國微型企業(yè)融資的發(fā)展

改革開放以來，微型企業(yè)猶如雨后春筍般涌現(xiàn)，在我國整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中扮演著越來越重要的積極角色。微型企業(yè)是提供新增就業(yè)崗位的主要渠道，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)的主要平臺(tái)，是科技創(chuàng)新的重要力量。支持微型企業(yè)健康發(fā)展對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快發(fā)展，實(shí)現(xiàn)升級(jí)轉(zhuǎn)型，具有重要的戰(zhàn)略意義。

近年來，政府非常重視微型企業(yè)的融資問題，連續(xù)出臺(tái)了一系列扶持微型企業(yè)的政策和措施，也取得一定的積極成效。例如，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，提出全面落實(shí)支持小企業(yè)發(fā)展的金融政策，加強(qiáng)和改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資困難，進(jìn)一步營造有利于中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境等。全國金融工作會(huì)議著重強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的信貸支持。2012年2月召開的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確要求擴(kuò)大中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模，努力緩解融資困難。其中，要求政府采購中需安排一定比例專門面向微型企業(yè)，對(duì)微型企業(yè)三年內(nèi)免征部分管理類、登記類和證照類行政事業(yè)性收費(fèi)，加快推進(jìn)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，完善結(jié)構(gòu)性減稅政策。另外，政府還要求擴(kuò)大技術(shù)改造資金規(guī)模，重點(diǎn)支持微型企業(yè)應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新裝備；建立和完善微型企業(yè)分類統(tǒng)計(jì)調(diào)查、監(jiān)測(cè)分析和定期制度；加快企業(yè)信用體系建設(shè)，推進(jìn)企業(yè)信用信息征集和信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作；落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量主體責(zé)任，提高微型企業(yè)管理水平等。

但由于發(fā)展規(guī)模小、發(fā)展波動(dòng)大和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等原因，微型企業(yè)所能利用的資源有限、市場(chǎng)占有份額低，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中一直處于弱勢(shì)地位，融資困難等問題仍很突出。2011年12月，廣東省中小企業(yè)局、省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)局局長(zhǎng)在第四屆成長(zhǎng)型企業(yè)投融資高峰論壇論壇表示，當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問題尤為突出，“據(jù)我們今年度100家銷售在2000萬元以下的微型企業(yè)融資情況抽樣問卷調(diào)查顯示，有資金需求但獲得銀行授信支持的目前還達(dá)不到1/5。”2012年，由復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院與交通銀行合作完成的《2012復(fù)旦大學(xué)—交通銀行中國中小微企業(yè)成長(zhǎng)指數(shù)報(bào)告》對(duì)國內(nèi)中小企業(yè)的生存現(xiàn)狀和未來發(fā)展作了全面調(diào)查和研究。調(diào)查結(jié)果顯示，微型企業(yè)的虧損比重顯著高于中小型企業(yè)，微型企業(yè)的虧損比重高達(dá)10.6%，是中小型企業(yè)的5～6倍。虧損率水平的差異反映了微型企業(yè)經(jīng)營狀況相對(duì)較差，這也使得金融機(jī)構(gòu)更難為微型企業(yè)提供服務(wù)和支持，從而導(dǎo)致中小企業(yè)特別是微型企業(yè)融資難度較高。如何進(jìn)一步有效降低成本、提高收益率、促進(jìn)微型企業(yè)金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展，是十分迫切的問題。

二 我國微型企業(yè)融資存在問題的原因分析

分析起來，微型企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有金融體制方面的原因，也有企業(yè)自身發(fā)展不足、信用缺失導(dǎo)致的原因，加上微型企業(yè)存在行業(yè)分散、規(guī)模偏小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、抵押擔(dān)保缺乏等狀況，使得金融機(jī)構(gòu)開展微型企業(yè)金融服務(wù)需付出更多成本。

1．微型企業(yè)融資渠道狹窄

我國微型企業(yè)的融資渠道比較狹窄，主要是依賴業(yè)主投資、內(nèi)部集資和銀行貸款等融資渠道，盡管風(fēng)險(xiǎn)投資、發(fā)行股票和債券等融資渠道也被使用，但總體而言，這些融資渠道可以分為兩種。一是內(nèi)源融資渠道（內(nèi)源性權(quán)益資本融資渠道和債務(wù)資本融資渠道）；二是外源融資渠道（直接融資渠道、間接融資渠道和政策性融資渠道）。對(duì)于微型企業(yè)而言，內(nèi)源融資方面，自有資金不足，自我積累有限；對(duì)于外源融資而言，證券市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻高，通過間接融資獲得的資金有限，民間融資也有待規(guī)范。而一些企業(yè)為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、解決資金缺口，在間接融資不暢、直接融資艱難的情況下，要么靠自我積累，要么向民間高息借貸，因此，多數(shù)企業(yè)達(dá)不到融資的目標(biāo)和效果。

2．微型企業(yè)融資能力較差

從企業(yè)層面來看，微型企業(yè)融資難與其自身缺陷有關(guān)。微型企業(yè)往往缺乏抵押擔(dān)保等基本信貸資料，有的小企業(yè)是“家族式”企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信用等級(jí)較低，結(jié)算大多采用現(xiàn)金交易，銀行賬戶流水非常少，銀行無法掌握企業(yè)真實(shí)現(xiàn)金流。另外，一些微型企業(yè)經(jīng)營不符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，同時(shí)與微型企業(yè)信貸配套的抵押、擔(dān)保、評(píng)級(jí)等制度還不完善，而金融機(jī)構(gòu)從信貸資金安全性考慮，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致審貸環(huán)節(jié)嚴(yán)格，使獲得貸款的難度加大。與此同時(shí)，一些微型企業(yè)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)不合理，相當(dāng)一部分企業(yè)過去是高耗能或高污染企業(yè)，這類企業(yè)受國家政策沖擊，被關(guān)停并轉(zhuǎn)后一直難以轉(zhuǎn)型，還有一些企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)線拉得太長(zhǎng)，顧此失彼，這也是造成資金鏈緊張的重要因素。

3．銀行業(yè)面對(duì)微型企業(yè)融資的壓力

第7篇

摘要：微型企業(yè)作為當(dāng)今世界最具有活力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體之一，對(duì)于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，發(fā)揮巨大的作用。廣西作為西部經(jīng)濟(jì)中心，近年來當(dāng)?shù)匚⑿推髽I(yè)對(duì)于廣西經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)做出了突出貢獻(xiàn)。廣西微型企業(yè)在增加就業(yè)、繁榮市場(chǎng)、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面的突出作用，使其日益受到政府和學(xué)術(shù)界的重視。本文就廣西微型企業(yè)融資過程中存在的問題，以及問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入剖析，并針對(duì)問題提出解決對(duì)策，以期為解決廣西微型企業(yè)融資問題提供參考意見。

關(guān)鍵詞：廣西；微型企業(yè)；融資；對(duì)策

一、引言

當(dāng)今世界，和平與發(fā)展成為主要潮流，伴隨著第三次科技革命的蓬勃發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提升本國的綜合國力，成為世界各國的主要目標(biāo)。在大力發(fā)展傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，新興產(chǎn)業(yè)層出不窮。并且，在企業(yè)的形式方面，也更加靈活多樣，傳統(tǒng)的大中型企業(yè)得到鞏固和發(fā)展，新型的微型企業(yè)由于適應(yīng)了新時(shí)期的發(fā)展要求而在各國得到了迅速發(fā)展。

目前，微型企業(yè)作為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中最具有經(jīng)濟(jì)活力的經(jīng)濟(jì)個(gè)體之一，對(duì)各國各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)發(fā)展都發(fā)揮著不可代替的作用。截止到 2005 年，全國共有約六千多萬家個(gè)體工商戶和微型企業(yè)，它們對(duì)我國GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)60%，為社會(huì)提供了約75%左右的就業(yè)機(jī)會(huì)，并且創(chuàng)造了近50%的財(cái)政稅收收入和出口收入 。但是，微型企業(yè)所面臨的融資困難等問題成為制約其發(fā)展的突出瓶頸。截止到 2012 年，我國微型企業(yè)的數(shù)量約為 1300 多萬家，且這些微型企業(yè)的生存狀況普遍不容樂觀，盈利壓力仍舊相對(duì)較大 。

為了緩解小型、微型企業(yè)的盈利壓力，降低小型、微型企業(yè)的經(jīng)營成本，中國政府從2011年起相繼出臺(tái)了對(duì)于小型、微型企業(yè)的優(yōu)惠扶持政策。除此以外，國務(wù)院將加快調(diào)整營業(yè)稅改為征收增值稅，以逐步解決服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅重復(fù)征收問題，通過試點(diǎn)推廣來逐步推進(jìn)稅收體制改革，實(shí)行企業(yè)的結(jié)構(gòu)性減稅政策，并且，研究進(jìn)一步支持小型、微型企業(yè)發(fā)展的融資制度。然而，企業(yè)經(jīng)營的整體政策環(huán)境還有待進(jìn)一步完善，微型企業(yè)的融資問題依然嚴(yán)峻。各地為了響應(yīng)國家提出的促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的政策，紛紛出臺(tái)了多項(xiàng)重大措施來促進(jìn)本地微型企業(yè)的發(fā)展。目前，廣西在促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展方面也實(shí)施了許多有效措施。

二、廣西微型企業(yè)所面臨的問題

廣西的微型企業(yè)在發(fā)展過程中取得了輝煌的成績(jī)，然而，廣西的微型企業(yè)在發(fā)展過程中也存在著一系列問題，最主要的是融資渠道狹窄、融資成本較高等融資問題。微型企業(yè)難以從銀行借貸到企業(yè)發(fā)展所需要的資金，資金不足成為制約企業(yè)發(fā)展的一大瓶頸。解決廣西微型企業(yè)融資困難的問題，不僅需要微型企業(yè)自身不斷完善，同時(shí)也需要政府、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等多方面的努力與配合。在相關(guān)法律法規(guī)的完善以及財(cái)稅政策等方面來解決廣西微型企業(yè)所面臨的融資困難等問題，才能促進(jìn)這些微型企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

自2008年的金融危機(jī)以來，世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)不容樂觀，發(fā)達(dá)國家立足于擴(kuò)大國內(nèi)消費(fèi)需求，使得過分倚重進(jìn)出口貿(mào)易的中國經(jīng)濟(jì)面臨著巨大的轉(zhuǎn)型壓力，承擔(dān)著大量出口任務(wù)的微型企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。廣西地區(qū)依托廉價(jià)的勞動(dòng)力資源，大力發(fā)展出口外向型的微型企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的浪潮，這些企業(yè)在企業(yè)融資發(fā)面遭遇到巨大困難。與大企業(yè)相比，廣西微型企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和貸款條件處于非常劣勢(shì)的地位，銀行對(duì)廣西微型企業(yè)提供貸款的單位處理成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)。如果說面向微型企業(yè)的小型金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行微型企業(yè)貸款或小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)具有靈活處理的便利特性，那么大型商業(yè)銀行由于信息處理不靈活、決策模式固化等原因造成單位成本較高，造成內(nèi)生動(dòng)力嚴(yán)重不足。

三、廣西微型企業(yè)融資困難

（1）內(nèi)部原因

首先，自身資本不足，缺乏必要的貸款擔(dān)保，是廣西微型企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因。一般來說，微型企業(yè)本身屬于小型規(guī)模經(jīng)營，其自身資產(chǎn)規(guī)模小，生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性差，因此不易實(shí)現(xiàn)大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，其經(jīng)營規(guī)模和市場(chǎng)占有率的限制使得難以把握市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇和掌握新技術(shù)，加之資本不足的劣勢(shì)，因此難以參與激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。微型企業(yè)的利潤率低和效益不穩(wěn)固造成企業(yè)的現(xiàn)金流不穩(wěn)定，缺少合格的抵押品，難以從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得足夠的資金支持，致其使失去發(fā)展壯大的機(jī)會(huì)，如此惡性循環(huán)下去，微型企業(yè)更加難以募取資金，在遇到良好的發(fā)展機(jī)遇時(shí)限制其發(fā)展壯大，甚至有可能造成停滯不前， 導(dǎo)致微型企業(yè)更加難以籌措資金。

其次，公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不透明等問題造成公司治理混亂。有些中小企業(yè)可能會(huì)制作多本賬冊(cè)，以期實(shí)現(xiàn)獲得國家專項(xiàng)補(bǔ)貼、逃避稅收、債務(wù)或者向銀行爭(zhēng)取貸款等各種目的。這些假假真真的財(cái)務(wù)信息，有時(shí)令最有經(jīng)驗(yàn)的信貸工作人員也無從分辨。另外，部分企業(yè)經(jīng)營管理者水平低下，對(duì)于信用的重要性缺乏足夠的意識(shí)，惡意拖欠貸款本息，這種逃避債務(wù)的行為給銀行造成損失，導(dǎo)致銀行回避微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。這是廣西乃至全國的微型企業(yè)普遍存在的一個(gè)問題。再者，由于微型企業(yè)大多屬于家族式企業(yè)，企業(yè)主管理水平，參差不齊，往往人事財(cái)務(wù)一把抓，導(dǎo)致賬務(wù)不明晰，很難形成正規(guī)有效的管理體系；信用意識(shí)淡薄，經(jīng)常以經(jīng)營艱難為由，拖欠貸款 。這些都造成銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于微型企業(yè)的不信任，雙方難以進(jìn)行長(zhǎng)期有效的合作。

再次，微型企業(yè)的資產(chǎn)總額小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中淘汰率高，它們很難與銀行和貸款公司建立良好的信用關(guān)系。微型企業(yè)的規(guī)模有限，營業(yè)收入少，其對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的影響力極其有限。因此，微型企業(yè)只是市場(chǎng)的被動(dòng)接受者。加之缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)，造成科研創(chuàng)新能力和品牌競(jìng)爭(zhēng)力弱，與同行業(yè)大中型企業(yè)相比在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中淘汰率較高，因此它們抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力將會(huì)較弱，難與銀行和貸款公司建立良好的信用關(guān)系。這也是廣西微型企業(yè)融資困難的一個(gè)重要的內(nèi)部原因。

（2）外部原因

首先，大型金融機(jī)構(gòu)和國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)政策，使其在提供金融資源時(shí)更傾向于大企業(yè)。銀行等金融機(jī)構(gòu)可以從為大中型企業(yè)的金融服務(wù)中獲取更多的收益， 而小微企業(yè)資產(chǎn)少， 經(jīng)營穩(wěn)定性差， 銀行很難從小微企業(yè)身上得到同規(guī)模的收益， 更可能出現(xiàn)因小微企業(yè)倒閉無法償還貸款，而其資產(chǎn)不足以抵償貸款從而銀行本息無法收回的情況 。因此愿意為微型企業(yè)提供資金的銀行等金融機(jī)構(gòu)很少，再加上它們對(duì)于微型企業(yè)的歧視，廣西地區(qū)的微型企業(yè)融資體系很不完善。

其次，面向微型企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的信用體系不健全。從性質(zhì)方面來說，微型企業(yè)的固定資產(chǎn)較少。從抵押品屬性來講，微型企業(yè)有限的固定資產(chǎn)不足獲得所需要的資金或者本身就是不良抵押品。從貸款流程方面來看，貸款審批環(huán)節(jié)冗長(zhǎng)、過程名目繁雜，這些都很難符合微型企業(yè)對(duì)資金需求的短、頻、快的特點(diǎn)。以辦理土地或房產(chǎn)抵押評(píng)估和登記手續(xù)為例。一般來講，在廣西如果想要通過土地或房產(chǎn)抵押來貸款，其銀行評(píng)估包括提出申請(qǐng)、實(shí)地勘測(cè)、現(xiàn)價(jià)估算等環(huán)節(jié)，而僅僅是登記這一項(xiàng)就包括土地所有權(quán)調(diào)查、地形測(cè)繪、土地權(quán)利登記等步驟。諸多程序環(huán)環(huán)相扣，相互牽制，嚴(yán)重降低了資金的發(fā)放效率，難以有效解決微型企業(yè)的資金困難。再說擔(dān)保，微型企業(yè)之間的相互擔(dān)保形同虛設(shè)，不能得到銀行的承認(rèn)，沒有實(shí)際意義。如果去找資質(zhì)好的大企業(yè)，出于自身信用考慮資質(zhì)好的企業(yè)很少愿意為中小企業(yè)擔(dān)保，而資質(zhì)一般的企業(yè)，其擔(dān)保又很難獲得銀行的認(rèn)可。

再次，扶持微型企業(yè)發(fā)展的政策難以有效落到實(shí)處。雖然微型企業(yè)在活躍經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用，但是在經(jīng)濟(jì)總量方面，大企業(yè)才是地方稅收的龍頭，因此，對(duì)于大企業(yè)的優(yōu)惠政策是政府的主要政策。微型企業(yè)大部分處于產(chǎn)業(yè)鏈的底端，屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，需要合理的引導(dǎo)才能促進(jìn)其升級(jí)和轉(zhuǎn)型。目前廣西支持、保障微型企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)體系不健全。具體來講，廣西微型企業(yè)按照所有制形式進(jìn)行行業(yè)歸屬管理，

這種依靠行政手段而非市場(chǎng)手段的管理模式容易造成微型企業(yè)管理工作機(jī)構(gòu)重疊的現(xiàn)象，有時(shí)候出現(xiàn)多頭共管的范圍重復(fù)，有時(shí)候又會(huì)形成無人問津的管理真空。再加上微型企業(yè)立法不甚規(guī)范，沒有區(qū)分微型企業(yè)與中小企業(yè)在資金使用量等方面的區(qū)別，使得微型企業(yè)的法律地位和社會(huì)權(quán)利并不能得到有效保障。這些都加劇了廣西微型企業(yè)的融資困難。

四、政策建議

首先，廣西微型企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的發(fā)展，調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)，壯大企業(yè)規(guī)模。從原因分析可以看出，微型企業(yè)自身存在的問題是導(dǎo)致廣西微型企業(yè)融資難的一個(gè)重要原因。為此，微型企業(yè)要加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理。建立科學(xué)的企業(yè)管理制度，并且在經(jīng)營過程中，要時(shí)刻注意進(jìn)行技術(shù)設(shè)備的革新?lián)Q代，進(jìn)行品牌建設(shè)重視產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)自身實(shí)力的成長(zhǎng)壯大。與此同時(shí)，加快人才引進(jìn)機(jī)制，增強(qiáng)信用意識(shí)，改革企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂的狀況，建立完整、明晰、可信度高的財(cái)務(wù)信息公開制度， 不去故意拖欠銀行的貸款， 按時(shí)償還貸款本息，以維護(hù)企業(yè)信用來贏得銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任，促使企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

其次，廣西政府應(yīng)當(dāng)建立健全更加有效的政策支持體系，為廣西微型企業(yè)提供有利的融資環(huán)境，有效解決微型企業(yè)融資難的問題。例如，借鑒國外發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，制定微型企業(yè)綜合協(xié)調(diào)的改革發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)調(diào)微型企業(yè)政策與其他經(jīng)濟(jì)政策相配合。此外，廣西政府有關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)法規(guī)政策的宣傳力度，積極匯總有關(guān)數(shù)據(jù)，在網(wǎng)站上公開或編寫宣傳單，通過采取這種靈活的宣傳手段向廣大微型企業(yè)免費(fèi)發(fā)放，明確告知廣大微型企業(yè)可以享受的融資優(yōu)惠政策和政府服務(wù)并且詳細(xì)講解對(duì)于優(yōu)惠政策的申請(qǐng)過程和方法，也可以設(shè)置專門機(jī)構(gòu)對(duì)微型企業(yè)的融資貸款進(jìn)行指導(dǎo)。進(jìn)一步解決政府與企業(yè)信息不對(duì)稱的問題。

第三，引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)加快金融體制創(chuàng)新，完善廣西微型企業(yè)的資本服務(wù)市場(chǎng)。廣西政府要率先引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)加快對(duì)微型企業(yè)金融服務(wù)系統(tǒng)的改革和發(fā)展，開發(fā)適合廣西微型企業(yè)的金融信貸產(chǎn)品。在行政方面，縮短微型企業(yè)申請(qǐng)貸款的程序和時(shí)間，最大限度的簡(jiǎn)化審批手續(xù)，提高金融資金的支持效率。進(jìn)行銀行等融資機(jī)構(gòu)的內(nèi)部改革，成立微型企業(yè)信貸部，有效管理小微企業(yè)信貸。為了克服廣西微型企業(yè)固定資產(chǎn)少、抵押品不足的問題，應(yīng)放寬抵押品限制，允許企業(yè)存貨和大宗商品等作為抵押品。另外，充分發(fā)揮地方銀行的自，在國家允許的范圍內(nèi)合理降低微型企業(yè)貸款的利率，取消重復(fù)的貸款收費(fèi)項(xiàng)目，盡量降低微型企業(yè)的融資成本。由于國有商業(yè)銀行和大型機(jī)構(gòu)對(duì)于微型企業(yè)放貸的審慎，以及微型企業(yè)通過銀行等大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資的成本較高，許多微型企業(yè)將融資需求向了民間借貸。但是，由于民間融資在我國還缺乏相關(guān)的法律保護(hù)，遇到問題時(shí)責(zé)任劃分難以明確，因此增加了微型企業(yè)向民間融資的困難。（作者單位：廣西大學(xué)行健文理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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[5]張榮昌，中小企業(yè)融資問題研究[D]，山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，2008

第8篇

關(guān)鍵詞：小微型企業(yè)；融資；高成本；解決

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）10-0082-02

國務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》出臺(tái)后，小微型企業(yè)融資進(jìn)入了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)范圍。2011年10月份，國務(wù)院確定進(jìn)一步支持小型和微型企業(yè)發(fā)展九條措施，著力解決小微型企業(yè)融資難問題，銀行業(yè)監(jiān)管部門和地方政府也相繼出臺(tái)配套措施，小微型企業(yè)融資難問題將得到進(jìn)一步解決，但是小微型企業(yè)融資成本高還是一個(gè)突出的問題。

一、小微型企業(yè)的生態(tài)決定了小微型企業(yè)融資渠道單一，在直接融資、間接融資和民間資金借貸市場(chǎng)處于弱勢(shì)，難以獲得融資便利和大中型企業(yè)同等待遇的融資價(jià)格

首先，直接融資渠道高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)準(zhǔn)入成為了小微型企業(yè)的融資高門檻，小微型企業(yè)難以進(jìn)入直接資本市場(chǎng)。我國的直接融資渠道主要是資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)，由于小微型企業(yè)資本少、規(guī)模小、技術(shù)含量低等原因，在資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)難以獲得融資支持。截至2014年三季度，我國在中小板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市的企業(yè)不到600家，相對(duì)于全國數(shù)量龐大的小微型企業(yè)只是鳳毛麟角，小微型企業(yè)能夠發(fā)債融資更是少之又少，雖然國家政策鼓勵(lì)和推動(dòng)更多符合條件的企業(yè)在中小板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市融資，擴(kuò)大中小企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、短期融資發(fā)行規(guī)模，積極穩(wěn)妥發(fā)展私募股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資等融資工具，但是缺乏中介機(jī)構(gòu)特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入，小微型企業(yè)還是難以從直接融資渠道獲得資金支持。

其次，民間借貸由于手續(xù)簡(jiǎn)便、時(shí)間短等效率因素，很受小微型企業(yè)歡迎，但是民間融資呈現(xiàn)高利率狀態(tài)和不確定性，更推高了小微型企業(yè)融資成本。雖然民間借貸“高利率”有一定利率市場(chǎng)化的影子，但是本質(zhì)上是貨幣緊縮環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性缺陷造成資金緊張，導(dǎo)致資金價(jià)格高企，并非真正意義上的利率市場(chǎng)化表現(xiàn)；加上民間借貸不確定性高，資金來源復(fù)雜和不穩(wěn)定性，而且有很高的政策障礙，很容易演變成非法集資，因此高利率民間融資嚴(yán)重侵蝕小微型企業(yè)利潤空間，給可持續(xù)經(jīng)營帶來風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)久來說，民間融資不是小微型企業(yè)融資的重要選擇。

最后，間接融資市場(chǎng)上，商業(yè)銀行貸款成為小微型企業(yè)融資的主要來源，但是小微型企業(yè)自身特質(zhì)和生態(tài)，在資金市場(chǎng)賣方主導(dǎo)的情況下，很難獲得價(jià)格上的同等待遇。

二、商業(yè)銀行金融啄序和風(fēng)險(xiǎn)厭惡等經(jīng)營行為，決定其對(duì)小微型企業(yè)貸款追求較高回報(bào)和成本覆蓋，是造成小微型企業(yè)融資成本高的主因

1.商業(yè)銀行金融啄序行為使小微型企業(yè)貸款處于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品鏈末端；小微型企業(yè)獲得貸款必須付出高于大中型企業(yè)和居民住宅按揭貸款的成本。金融啄序是指商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下，追求較高收益，即按照期望收益高低排序提供貸款，期望收益最高的信貸客戶首先獲得信貸支持，在仍然有信貸資源的情況下，按照收益率由高到低，商業(yè)銀行依次提供貸款。

在目前市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行貸款首先選擇大中型企業(yè)或者集團(tuán)客戶，接下來是居民住宅按揭貸款，其次才考慮有高質(zhì)量抵押品類的貸款，小微型企業(yè)因?yàn)樽陨硪蛩兀嗵幱谏虡I(yè)銀行“貸款順序”末端，因此小微型企業(yè)為了獲得貸款，必須給與商業(yè)銀行較高的對(duì)價(jià)，承擔(dān)更多的融資成本，才能獲得順序上的優(yōu)先。

2.商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)厭惡的考慮，按照較高的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，對(duì)小微型企業(yè)貸款回報(bào)要求高于其他客戶。風(fēng)險(xiǎn)厭惡（risk aversion）是在承受風(fēng)險(xiǎn)情況下其偏好的特征，可以用它來測(cè)量為降低所面臨的風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行支付的意愿。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)厭惡是在降低風(fēng)險(xiǎn)的成本與收益的權(quán)衡過程中，在相同的回報(bào)預(yù)期下更傾向于做出低風(fēng)險(xiǎn)的選擇，選擇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期最低的客戶。

與其他類群客戶比較，小微型企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)還是大得多，主體的信用能否實(shí)現(xiàn)是銀行貸款安全與否的重要前提和保證，小微型企業(yè)自身資金實(shí)力相對(duì)較弱，第一還款來源能力不足，有效擔(dān)保抵押資產(chǎn)少，特別是我國針對(duì)小微型企業(yè)的信用體系和征信管理機(jī)制尚未建立和發(fā)揮作用，這些都給商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和授信工作帶來難度，也增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)和管理成本。

3.小微型企業(yè)貸款是商業(yè)銀行的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，人力成本高于其他貸款產(chǎn)品，其定價(jià)也相對(duì)較高。小微型企業(yè)貸款需求頻率高、期限短，增加了商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理困難和資金成本；另外小微型企業(yè)貸款的授信額度小，規(guī)模小，產(chǎn)品集約度不高，加上經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不足，商業(yè)銀行難以掌握對(duì)稱信息，貸前調(diào)查和貸后管理困難，也增加了商業(yè)銀行的人力成本。

商業(yè)銀行相同的信貸業(yè)務(wù)流程，小微型企業(yè)貸款集約度低，缺乏規(guī)模效益，營運(yùn)成本高于大中型企業(yè)客戶和個(gè)人住房按揭貸款，因此貸款價(jià)格也相對(duì)較高。

商業(yè)銀行法賦予商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性和贏利性的本質(zhì)內(nèi)涵，決定了商業(yè)銀行有著自身的發(fā)展規(guī)律，基于上述三種原因，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，追求較高貸款收益是商業(yè)銀行的市場(chǎng)行為。

三、解決小微型企業(yè)融資成本高問題，必須政府、商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)管部門聯(lián)動(dòng)，合力解決

小微型企業(yè)融資成本高成因復(fù)雜，有企業(yè)自身因素，有市場(chǎng)環(huán)境原因，有融資渠道問題，也有政策配套影響，解決小微型企業(yè)融資成本高必須需要財(cái)政稅務(wù)等政府職能部門、商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)多部門聯(lián)動(dòng)，多管齊下。

1.商業(yè)銀行在追求利潤的同時(shí)，要更多承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，切實(shí)轉(zhuǎn)變銀行盈利觀念和盈利模式，制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，培育市場(chǎng)，與小微型企業(yè)建立成長(zhǎng)伙伴關(guān)系，大力創(chuàng)新貸款品種和業(yè)務(wù)流程，提高效率，減少營運(yùn)成本，降低小微型企業(yè)貸款價(jià)格。（1）創(chuàng)新管理方式，針對(duì)小微型企業(yè)貸款建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理機(jī)制和流程，挖掘內(nèi)部潛力，降低業(yè)務(wù)運(yùn)營成本。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行經(jīng)營小微型企業(yè)信貸習(xí)慣于與大中企業(yè)的共生環(huán)境，采取相同的業(yè)務(wù)流程，按照同樣的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，業(yè)務(wù)運(yùn)營成本高，應(yīng)該轉(zhuǎn)變思路，采取工廠模式，流程化運(yùn)作，弱化貸款材料的審查，注重小微型企業(yè)的“三表”和“三品”，以提高效率，減少成本，最終相應(yīng)降低小微型企業(yè)貸款價(jià)格。（2）全面推進(jìn)小微型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)向“零售化”轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大小微型企業(yè)客戶規(guī)模，提高小微型企業(yè)貸款規(guī)模效益。在營銷渠道上，建立以中小城市為中心的小微型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營體系，把小企業(yè)業(yè)務(wù)營銷終端延伸到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，提高業(yè)務(wù)辦理的輻射能力，營銷擴(kuò)大小微型企業(yè)客戶群體，增加貸款規(guī)模，提高規(guī)模效益，相應(yīng)提高小微型企業(yè)貸款的貢獻(xiàn)度；把銀行內(nèi)部的評(píng)價(jià)、審批、監(jiān)測(cè)和貸后管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)集中到中后臺(tái)處理，提高集約度，這樣，整個(gè)商業(yè)銀行小微型企業(yè)效率就能快起來。（3）切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，在服務(wù)和培育小企業(yè)的成長(zhǎng)過程中，通過共同的增值來持續(xù)盈利，貸款定價(jià)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)成本應(yīng)該考慮小微型企業(yè)未來貢獻(xiàn)的折現(xiàn)價(jià)值，適當(dāng)降低小微型企業(yè)融資成本。商業(yè)銀行要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，強(qiáng)調(diào)未來發(fā)展機(jī)會(huì)，傾注真情做小微型企業(yè)成長(zhǎng)伙伴，在培育小微型企業(yè)的過程中，建立長(zhǎng)期合作、共建雙贏關(guān)系，用長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光看待小微型企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展，現(xiàn)如今的世界500強(qiáng)企業(yè)，有很多在成立發(fā)展之初也是小微型企業(yè)，不能把贏利性看得很重，把小企業(yè)當(dāng)作銀行賺錢的工具，一味追求高收益。

2.地方政府進(jìn)一步建立完善小微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制，適當(dāng)提高商業(yè)銀行小微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和成本補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，促使商業(yè)銀行對(duì)小微型企業(yè)貸款的降低價(jià)格。首先，中央和地方財(cái)政拿出一定的資金，通過貼息的方式，補(bǔ)償商業(yè)銀行在小微型企業(yè)貸款價(jià)格上的讓利，以人民銀行同期限貸款利率為依據(jù)，制定相應(yīng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。其次，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅；對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)所得稅實(shí)行減免征等政策，降低商業(yè)銀行小微型企業(yè)貸款稅務(wù)成本。再次，推進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)，地方政府加快推進(jìn)以不盈利為目的合作制擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極發(fā)展中小微型企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)，規(guī)范擔(dān)保運(yùn)作，不斷優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，完善金融法制環(huán)境，打擊逃廢債行為，切實(shí)降低商業(yè)銀行小微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成本。四是核銷政策支持，對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)和宏觀調(diào)控政策的小微型企業(yè)貸款，由于企業(yè)自身經(jīng)營問題和不可控外界因素導(dǎo)致貸款形成不良，商業(yè)銀行在貸款管理中盡到審查義務(wù)和管理職責(zé)，在核銷政策把握上應(yīng)該等同于大中型企業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)部門應(yīng)該允許商業(yè)銀行核銷貸款損失在所得稅前扣除。

3.人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)管部門優(yōu)化商業(yè)銀行監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放的小微型企業(yè)貸款在貸存比、資本比例和貸款損失撥備等指標(biāo)實(shí)行差別化監(jiān)管，降低商業(yè)銀行監(jiān)管費(fèi)用，減少商業(yè)銀行的資本成本和營運(yùn)成本。

創(chuàng)新監(jiān)管手段，對(duì)小微型企業(yè)授信工作、貸款分類以及小微型企業(yè)流動(dòng)資金貸款使用和還款方式實(shí)行差別化監(jiān)管政策，督促商業(yè)銀行建立優(yōu)化小微型企業(yè)的貸款授信模式、操作流程，適當(dāng)提高對(duì)小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，在盡職免責(zé)機(jī)制方面區(qū)別于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)。

在監(jiān)管實(shí)踐中，綜合運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、差別存款準(zhǔn)備金率等貨幣信貸政策工具，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行的單戶一定數(shù)額以下的小型微型企業(yè)貸款，在計(jì)算存貸比時(shí)不納入考核范圍。允許商業(yè)銀行將單戶授信一定額度以下的小型微型企業(yè)貸款視同零售貸款計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低商業(yè)銀行資本占用。

在監(jiān)管收費(fèi)上，國家銀監(jiān)會(huì)依據(jù)商業(yè)銀行小微型企業(yè)信貸量和利率等指標(biāo)，可以免除小微型企業(yè)貸款占比達(dá)到一定比例商業(yè)銀行的部分監(jiān)管費(fèi)用，或者將小微型企業(yè)貸款從監(jiān)管收費(fèi)基數(shù)――商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模中扣減。

4.小微型企業(yè)自己必須強(qiáng)身健體，加強(qiáng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，樹立誠實(shí)守信的企業(yè)法人形象。加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和科技創(chuàng)新，以大中型核心企業(yè)為切入點(diǎn)大力實(shí)施鏈?zhǔn)綘I銷，積極拓展有市場(chǎng)、有效益、有競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品，俗話說打鐵需要自身硬，只有不斷做大做強(qiáng)，才能獲得商業(yè)銀行重視。與此同時(shí)，與商業(yè)銀行建立并保持良好的合作關(guān)系，積極使用商業(yè)銀行電子銀行產(chǎn)品和自助結(jié)算工具，提高議價(jià)能力和貸款定價(jià)的話語權(quán)。

第9篇

    (一)農(nóng)村微型企業(yè)概述 參考國外的標(biāo)準(zhǔn),并結(jié)合我國實(shí)際,重慶市在全國率先出臺(tái)了扶持微型企業(yè)發(fā)展的政策措施《重慶市人民政府關(guān)于大力發(fā)展微型企業(yè)的若干意見》(渝府發(fā){2010}66號(hào)),該《意見》將農(nóng)村微型企業(yè)定義為:雇員(含投資者)20人及以下,創(chuàng)業(yè)者注冊(cè)資金10萬元及以下的企業(yè)。

    筆者從處事易、借貸易、租地易、市場(chǎng)易等四個(gè)方面就現(xiàn)在的創(chuàng)業(yè)條件與經(jīng)濟(jì)蕭條前的創(chuàng)業(yè)條件進(jìn)行了一場(chǎng)調(diào)研。研究對(duì)象涉及了重慶市的30名工商管理專業(yè)人士、30名各級(jí)村官公務(wù)員、30名企業(yè)管理層人員、30名創(chuàng)業(yè)者、90名返鄉(xiāng)農(nóng)民工等五種不同組別的人群。這五組人群依次對(duì)處事易、借貸易、租地易、市場(chǎng)易等四個(gè)因素的創(chuàng)業(yè)條件做出評(píng)分,同時(shí)設(shè)定經(jīng)濟(jì)蕭條前這四個(gè)因素的易度系數(shù)各自都是5,易度基數(shù)總和是20。調(diào)查結(jié)果見表1所示。

    從表1可以看出,各組人士普遍認(rèn)為較之經(jīng)濟(jì)蕭條前,當(dāng)前創(chuàng)業(yè)的各項(xiàng)指數(shù)有所提高。加之目前創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)成本最小,企業(yè)更容易生存與發(fā)展,因此還是適合創(chuàng)業(yè)的。在調(diào)查中,有農(nóng)民工表示,如果現(xiàn)在還猶豫創(chuàng)業(yè),以后也就更下不了創(chuàng)業(yè)的決心了。以重慶市萬盛區(qū)為例。截止2011年5月31日,萬盛區(qū)已發(fā)展農(nóng)村微型企業(yè)288戶(其中,去年發(fā)展117戶、今年以來發(fā)展171戶),解決就業(yè)人員1626人、戶均帶動(dòng)就業(yè)5.6人;共發(fā)放財(cái)政補(bǔ)助資金830.9萬元、戶均2.89萬元,其中:市財(cái)政補(bǔ)助資金691.2萬元(戶均2.4萬元)、區(qū)財(cái)政補(bǔ)助資金139.7萬元(戶均0.49萬元)。反映出農(nóng)村微型企業(yè)對(duì)于促進(jìn)就業(yè),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著極大的作用。

    (二)農(nóng)村微型企業(yè)經(jīng)營模式選擇 農(nóng)村微型企業(yè)的經(jīng)營模式由創(chuàng)業(yè)者自行選擇,可采取個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司等多種經(jīng)營模式。農(nóng)村微型企業(yè)被資助者確定為“九類人群”,即大學(xué)畢業(yè)生、離崗失業(yè)者、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、“農(nóng)轉(zhuǎn)非”人員、三峽庫區(qū)移民、殘疾人、城鄉(xiāng)退役士兵、文化創(chuàng)意者、信息技術(shù)人員等,見圖1。

    由圖1可以看出,萬盛區(qū)在人群構(gòu)成方面,申辦微型企業(yè)的291人中,以返鄉(xiāng)農(nóng)民工為主,其達(dá)到了45.4%,而下崗失業(yè)人員、大中專畢業(yè)生、信息技術(shù)人員、文化創(chuàng)意人員分別只占19.3%、9.6%、1%、1.7%。反映出農(nóng)民工是農(nóng)村微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)的主力軍,而農(nóng)民工存在的財(cái)務(wù)管理問題是最嚴(yán)重的,進(jìn)而說明研究農(nóng)村微型企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的必要性。

    二、農(nóng)村微型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題

    農(nóng)村微型企業(yè)是雇傭員工(含不支付工資的投資者以及其親屬)少于10人、總資產(chǎn)少于所處行業(yè)小企業(yè)的平均額、在農(nóng)村地區(qū)具有固定經(jīng)營場(chǎng)所或固定經(jīng)營業(yè)務(wù)、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)集中統(tǒng)一的規(guī)模細(xì)小的經(jīng)濟(jì)組織。對(duì)農(nóng)民工這樣一個(gè)資源少、創(chuàng)業(yè)知識(shí)缺乏、創(chuàng)業(yè)技能不高的特殊群體來說,這無疑是給他們提供了回鄉(xiāng)投資興業(yè)的平臺(tái)。筆者經(jīng)有關(guān)資料分析,將影響農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)的因素主要分為外部環(huán)境因素和自身能力因素,如圖2所示。

    (一)融資難制約農(nóng)村微型企業(yè)發(fā)展 農(nóng)村微型企業(yè)抵押物缺失,信用較低。銀行在商業(yè)化經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債管理制度的約束下,為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn),一般要求貸款企業(yè)提供連帶擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押,而農(nóng)村微型企業(yè)缺少足夠的抵押資產(chǎn),尋求擔(dān)保更為困難,大多不符合銀行貸款條件,降低了銀行貸款的動(dòng)力。

    (二)手續(xù)繁、門檻高、稅賦重等因素制約發(fā)展 農(nóng)村微型企業(yè)所面臨的基層政府對(duì)其服務(wù)態(tài)度差、創(chuàng)業(yè)手續(xù)繁雜、門檻過高、稅賦繁重等問題都制約著創(chuàng)業(yè)者的積極性。萬盛區(qū)地稅部門對(duì)農(nóng)村微型企業(yè)稅收基本上參照了個(gè)體戶征稅辦法,實(shí)行核定征收的方式(月營業(yè)額在5000元以下的免征),農(nóng)村微型企業(yè)稅賦與同規(guī)模的個(gè)體戶基本持平。而國稅部門,一是依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定,對(duì)個(gè)體戶可以實(shí)行核定征收的辦法(月營業(yè)額在5000元以下的免征),而對(duì)農(nóng)村微型企業(yè)采取了與其他企業(yè)相同的征管方式,即查賬征收的辦法,沒有起征點(diǎn);二是要求農(nóng)村微型企業(yè)必須建立會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。因此,在從事需繳納國稅稅種的行業(yè)中,部分農(nóng)村微企業(yè)主認(rèn)為與同規(guī)模的個(gè)體戶相比稅賦較重,而要求其建立會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算更是加重了負(fù)擔(dān),特別是對(duì)文化程度較低、缺乏財(cái)務(wù)管理知識(shí)、經(jīng)營情況欠佳的農(nóng)村微企業(yè)主來說無疑是“得了2、3萬元的補(bǔ)助,找了個(gè)‘麻煩’”。這些問題的存在,使部分人員望而生畏,不愿意申辦農(nóng)村微型企業(yè)。

    (三)自身能力約束發(fā)展 一是傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式,導(dǎo)致其發(fā)展能力受限。(1)隨意選擇投資項(xiàng)目,盲目決策。大多數(shù)農(nóng)村微型企業(yè)沒有進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)缺乏足夠的分析判斷,發(fā)展定位不明,市場(chǎng)營銷思路不清。主導(dǎo)產(chǎn)品同化嚴(yán)重,容易形成跟風(fēng)發(fā)展的氛圍。結(jié)果造成市場(chǎng)供大于求,惡性競(jìng)爭(zhēng),影響資金回收及運(yùn)作,創(chuàng)業(yè)信心受到打擊。從調(diào)查情況來看,農(nóng)村微型企業(yè)的主要問題之一表現(xiàn)在產(chǎn)品科技含量不高,農(nóng)村微型企業(yè)市場(chǎng)開拓能力不足。同時(shí),多數(shù)農(nóng)村微型企業(yè)投資規(guī)模小,出口或銷售市場(chǎng)占有份額較小,其發(fā)展能力受到很大制約。從圖3可以看出,萬盛區(qū)在產(chǎn)業(yè)構(gòu)成方面,產(chǎn)業(yè)較為單一,種養(yǎng)殖業(yè)占一半以上,達(dá)到了56.6%,并且種植、養(yǎng)殖的規(guī)模也不大,特色不突出,主要集中在生豬、山羊、肉免、肉鴿、家禽的飼養(yǎng)。而技術(shù)含量和智力要求較高的信息技術(shù)和文化創(chuàng)意類產(chǎn)業(yè)分別只占2.1%和3.1%。反映出農(nóng)村微型企業(yè)存在著產(chǎn)業(yè)構(gòu)成比例嚴(yán)重失調(diào),缺乏科技含量高的企業(yè)等嚴(yán)重問題。

    (2)農(nóng)村微型企業(yè)典型的經(jīng)營管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一,投資者同時(shí)就是經(jīng)營者,這種模式給財(cái)務(wù)管理帶來了負(fù)面影響。農(nóng)村微型企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個(gè)體、私營性質(zhì),企業(yè)管理者集權(quán)、家族化管理現(xiàn)象嚴(yán)重。農(nóng)村微型企業(yè)沒有建立內(nèi)部審計(jì)制度,有些管理者缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念,甚至沒有將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)管理的有效機(jī)制中,使財(cái)務(wù)管理失去了它在農(nóng)村微企管理中應(yīng)有的地位和作用,也阻礙了農(nóng)村微型企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。

    二是缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí),忽略依法理財(cái)制度要求。(1)財(cái)會(huì)人員專業(yè)知識(shí)不扎實(shí),使得不少會(huì)計(jì)賬目不清。有的用不符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度憑證頂替庫存現(xiàn)金,即“白條頂庫”;有的用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,甚至以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄;有的保留賬外公款,即“公款私存”;有的不能通過財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中的問題并盡早解決問題,只有當(dāng)出現(xiàn)重大問題時(shí)才發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重性,使經(jīng)濟(jì)危局難以挽回。(2)依法理財(cái)?shù)挠^念淡薄,綜合素質(zhì)不高,跟不上新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的各種先進(jìn)管理辦法。

    從圖4可以看出,萬盛區(qū)在文化程度構(gòu)成方面,低學(xué)歷偏多、高學(xué)歷偏少,初中以下文化程度的人員最多,接近三分之二,達(dá)到了63.6%。他們?cè)趨⒓觿?chuàng)業(yè)培訓(xùn)、辦理各種手續(xù)方面困難較大,創(chuàng)業(yè)能力、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力和企業(yè)的“存活率”讓人堪憂,而具備大專以上、高中(中專、技校)文化程度的人員分別只占10%、26.4%。反映出農(nóng)村微型企業(yè)人員知識(shí)水平偏低,更無法意識(shí)到依法理財(cái)在農(nóng)村微企中的重要性。

    三是財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備嚴(yán)重。(1)企業(yè)在投資過程中,要充分運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿作用,適度引進(jìn)負(fù)債,提高自有資本的收益率,避免因過度增加企業(yè)負(fù)債而加大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)環(huán)境有著多變性,特別是在經(jīng)濟(jì)蕭條環(huán)境下,資金預(yù)算再考慮充分也可能存在問題,時(shí)常需要在創(chuàng)業(yè)過程中增加投資。(2)農(nóng)村微型企業(yè)在進(jìn)行原材料采購、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售時(shí),大多數(shù)都是依靠關(guān)系,采取口頭協(xié)議的形式,沒有訂立規(guī)范合同的觀念。主要往來于經(jīng)常性的關(guān)系之中,不需要辦理像商業(yè)銀行那樣繁瑣的抵押、擔(dān)保手續(xù),通常寫一張借條或口頭約定即能解決問題。即使簽訂合同,合同條款權(quán)利義務(wù)也不明確,甚至缺乏相關(guān)的法律依據(jù)而成為無效合同,使權(quán)利主體喪失法律保障。

    三、農(nóng)村微型企業(yè)財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)對(duì)策

    (一)政府加大金融政策扶持力度 在解決農(nóng)村微型企業(yè)融資難的問題上,當(dāng)?shù)卣畱?yīng)突破現(xiàn)有小額擔(dān)保貸款政策限制,制定適合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)的具體操作條款。重慶市政府指定專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為農(nóng)村微型企業(yè)提供免費(fèi)擔(dān)保,承貸金融機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保基金與貸款余額1:3至1:5的比例向農(nóng)村微型企業(yè)發(fā)放小額擔(dān)保貸款。在原重慶市小額擔(dān)保貸款辦法的基礎(chǔ)上,萬盛區(qū)擴(kuò)大貸款對(duì)象,提高貸款額度,放寬擔(dān)保條件,簡(jiǎn)化申貸程序,成立了區(qū)小額貸款創(chuàng)業(yè)擔(dān)保服務(wù)中心,實(shí)行“一站式”審貸,農(nóng)村微型企業(yè)可在兩周內(nèi)獲得5-30萬元貸款,并在兩年內(nèi)給予政府貼息。

    (二)政府開辟“綠色通道”,稅賦降至最低 在前置許可辦理方面,相關(guān)單位應(yīng)進(jìn)一步開拓思想,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí),提高工作效率。根據(jù)農(nóng)村微企業(yè)主普遍存在文化程度低,規(guī)模小、剛起步和資金短缺的特點(diǎn),為他們開辟“綠色通道”,按照重在引導(dǎo)和后期規(guī)范的原則,除涉及人民群眾生命和財(cái)產(chǎn)安全的行業(yè)外,應(yīng)降低準(zhǔn)入門檻,只要達(dá)到基本條件,即可給予行政許可,然后待其正常經(jīng)營后,再引導(dǎo)他們逐步規(guī)范經(jīng)營行為和改善經(jīng)營條件。在稅收征管方面,有關(guān)部門應(yīng)合理把握稅收征管“寬”、“嚴(yán)”尺度,降低農(nóng)村微型企業(yè)的稅賦。萬盛區(qū)工商分局加強(qiáng)與區(qū)國稅局、區(qū)地稅局、區(qū)財(cái)政局的溝通和協(xié)調(diào),按照市地稅局、市國稅局、市工商局今年5月出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的通知》(渝地稅發(fā)〔2011〕97號(hào))的有關(guān)要求,結(jié)合農(nóng)村微型企業(yè)規(guī)模小、剛起步的特點(diǎn),參照個(gè)體戶的稅收征管辦法,對(duì)農(nóng)村微型的稅收計(jì)算方法進(jìn)行了調(diào)整。對(duì)確需實(shí)行查賬征收的,可由指定單位免費(fèi)為其會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào),其費(fèi)用納入財(cái)政預(yù)算。

第10篇

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；新形勢(shì)；良性發(fā)展

中圖分類號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2012）10002702

根據(jù)2011年修訂的企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已占到全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，廣泛分布在城市鄉(xiāng)村，基本涵蓋了國民經(jīng)濟(jì)的所有行業(yè)，是我國多元化實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，全國共計(jì)6000萬以上的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶對(duì)中國GDP的貢獻(xiàn)率早已超過60%，并提供了75%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)，創(chuàng)造了一半以上的出口收入和財(cái)政稅收。小微企業(yè)規(guī)模雖小，但在中國競(jìng)升“世界第二大經(jīng)濟(jì)體”的過程中，卻功不可沒，小微企業(yè)已經(jīng)成為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Α?duì)中國這樣一個(gè)人口大國、一個(gè)正處于結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向成熟時(shí)期的國家，充分發(fā)揮小微企業(yè)的功能尤為重要。

1 小微型企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有非常重要的意義

1.1 小微型企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r事關(guān)“十二五”時(shí)期就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略能否實(shí)現(xiàn)

保障和改善民生首先要解決就業(yè)問題，相對(duì)大中型企業(yè)，小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)及就業(yè)門檻較低，進(jìn)出方便、經(jīng)營靈活，具有很強(qiáng)的就業(yè)吸附能力，目前中國70％的城鎮(zhèn)居民和80％以上的農(nóng)民工都在小微企業(yè)就業(yè)，分布在城鄉(xiāng)的小微企業(yè)（含個(gè)體工商戶）吸容的就業(yè)人數(shù)超過2億。這些企業(yè)進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)主要是勞動(dòng)力密集型產(chǎn)業(yè)，安排了大批自愿從事相對(duì)簡(jiǎn)單勞動(dòng)的人員就業(yè)，所以小微企業(yè)的發(fā)展將決定就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略能否順利實(shí)施。

1.2 小微型企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r事關(guān)“十二五”時(shí)期居民收入目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)

“十二五”規(guī)劃綱要首次明確居民收入增幅將超GDP。今后5年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入分別年均增長(zhǎng)7%以上。面對(duì)貧富差距已經(jīng)超越警戒線的現(xiàn)實(shí)，保障和改善民生不是對(duì)所有居民平均用力，重點(diǎn)應(yīng)該放在低收入人群身上，采取有效措施提高低收入人群的收入。小型微型企業(yè)集中了生活在社會(huì)底層的大部分弱勢(shì)群體，如大中專畢業(yè)生、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)民工、下崗人員、殘疾人等。這意味著“十二五”時(shí)期居民收入增幅超GDP增幅的目標(biāo)能否達(dá)到，關(guān)鍵看小型微型企業(yè)生存和發(fā)展?fàn)顩r。

1.3 小微型企業(yè)是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期國家經(jīng)濟(jì)活力的源泉

首先，無論是發(fā)達(dá)國家或是發(fā)展中國家，小型微型企業(yè)都是最活躍的經(jīng)濟(jì)主體。憑借著貼近市場(chǎng)、低成本、機(jī)制靈活、效率高等優(yōu)勢(shì)，小型微型企業(yè)能在第一時(shí)間推出適合市場(chǎng)需要的形式多樣的新產(chǎn)品及新服務(wù)。其次，小型微型企業(yè)的活躍性還表現(xiàn)在其創(chuàng)新上。小企業(yè)大多屬于行業(yè)的新進(jìn)入者和弱小者，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，要超越強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，創(chuàng)新是其有力武器。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)提供了全國約66%的專利發(fā)明、74%以上的技術(shù)創(chuàng)新、82%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。

2 我國小微型企業(yè)面臨國內(nèi)、國際形勢(shì)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

2.1 國內(nèi)嚴(yán)峻形勢(shì)

受國際金融危機(jī)的沖擊影響以及我國加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變調(diào)整力度，再加上我國適度從緊的金融政策、節(jié)能減排、轉(zhuǎn)型升級(jí)等壓力傳導(dǎo)，相當(dāng)一批中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本升高，融資和用工等問題突出，優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)法則進(jìn)一步顯現(xiàn)，有些已明顯陷入困境、難以為繼。“十二五”時(shí)期是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期，傳統(tǒng)高耗能、高投入、低效益的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已走到盡頭，大量依靠這種方式生產(chǎn)的企業(yè)必然遭遇關(guān)停并轉(zhuǎn)，如何減少轉(zhuǎn)型的痛苦，我們需要大力發(fā)展小型微型企業(yè)，利用他們的快速反應(yīng)能力及創(chuàng)新能力改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和催生新產(chǎn)業(yè)。

2.2 國際形勢(shì)不容樂觀

人民幣大幅升值，人力和原材料成本增加，融資難、生產(chǎn)經(jīng)營資金流入房地產(chǎn)造成中小微型企業(yè)資金空前緊缺，以及歐債危機(jī)、美國經(jīng)濟(jì)低迷導(dǎo)致的外需不振等綜合因素影響，使得中小微型企業(yè)生存發(fā)展危機(jī)重重。

在此形勢(shì)下，小微企業(yè)之于中國的意義，更為重要。博鰲亞洲論壇國際咨詢委員會(huì)委員、原外經(jīng)貿(mào)部副部長(zhǎng)龍永圖說，國有企業(yè)和一些大型企業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)的骨架，草根企業(yè)，小微企業(yè)才真正是中國經(jīng)濟(jì)的血和肉，它們承擔(dān)著解決民生、解決社會(huì)穩(wěn)定的重任。更多的經(jīng)濟(jì)學(xué)者直言，小微企業(yè)的困局，就是中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的困局，小微企業(yè)的生存環(huán)境不改善，中國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式將淪為一紙空文。

3 當(dāng)前解決好小微型企業(yè)發(fā)展問題的措施

（1）政府轉(zhuǎn)變職能，為小微型企業(yè)創(chuàng)造良性發(fā)展的環(huán)境。

要想解決中小微型企業(yè)遭遇的空前困境，首先，財(cái)稅費(fèi)政策必須給中小微型企業(yè)減負(fù)。筆者認(rèn)為，稅費(fèi)減免力度應(yīng)該進(jìn)一步加大。只有大力度減稅降費(fèi)使得中小微型企業(yè)經(jīng)營環(huán)境寬松了，效益提升了，利潤增加了，才能吸引人才、資本、資金等各種資源的進(jìn)入，這是治本之策。

其次鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)金融部門加大對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)范圍和力度，在為小微企業(yè)提供貸款上降低門檻，進(jìn)一步健全間接融資服務(wù)，完善配套措施，建立擔(dān)保組織，鼓勵(lì)微小企業(yè)采取集體合作制形式成立集體擔(dān)保機(jī)構(gòu)，成立信用保證協(xié)會(huì)等，再次從根本上解決小微企業(yè)融資難的問題，應(yīng)該培育一大批能與小微企業(yè)“對(duì)接”的民營小銀行，同時(shí)在利率上給予更加靈活的政策，從而建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的金融體系。完善服務(wù)小微企業(yè)的融資擔(dān)保體系，鼓勵(lì)非銀行金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)開展面向小型微型企業(yè)的投融資業(yè)務(wù)；探索中小企業(yè)直接融資新途徑，放寬小企業(yè)債券融資條件，鼓勵(lì)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)業(yè)投資等各類股權(quán)投資基金，規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中心等場(chǎng)外交易市場(chǎng)；創(chuàng)建小微企業(yè)征信機(jī)制，整合分散在工商、稅務(wù)、銀行等部門的企業(yè)信用記錄，加強(qiáng)信用管理，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）建立全覆蓋、多層次的中小型企業(yè)服務(wù)體系，加強(qiáng)對(duì)小型微型企業(yè)的服務(wù)。

首先各級(jí)政府加快中小型企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)步伐，爭(zhēng)取覆蓋到全國各地。其次建立覆蓋企業(yè)整個(gè)生命周期的服務(wù)體系。除了生存服務(wù)，應(yīng)不斷推出、完善企業(yè)成長(zhǎng)、發(fā)展、退出階段的相關(guān)服務(wù)，以滿足企業(yè)不同生命階段的服務(wù)需要。再次引導(dǎo)社會(huì)力量、市場(chǎng)力量積極參與服務(wù)體系的建設(shè)，比如扶持各地高等院校設(shè)立為中小型企業(yè)提供咨詢和培訓(xùn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)、組織退休經(jīng)理人員成立中小型企業(yè)服務(wù)團(tuán)體、鼓勵(lì)大企業(yè)與小企業(yè)對(duì)接、對(duì)市場(chǎng)化服務(wù)機(jī)構(gòu)給予財(cái)稅支持等等。最后是加強(qiáng)對(duì)小型微型企業(yè)的服務(wù)，在金融、稅收、政府采購、公共服務(wù)等方面都給予更特殊的優(yōu)惠政策。

（3）鼓勵(lì)小型微型企業(yè)要不斷進(jìn)行科技創(chuàng)新。

在發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)方面，新興產(chǎn)業(yè)離不開相關(guān)產(chǎn)業(yè)，新興產(chǎn)業(yè)是對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)“揚(yáng)棄”，而不是“拋棄”，要努力營造由政府、企業(yè)、科研、高校等組成的產(chǎn)業(yè)集聚社會(huì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)“化學(xué)反應(yīng)”，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

（4）要積極推進(jìn)小型微型企業(yè)與大企業(yè)的合作機(jī)制，整合各種現(xiàn)有資源，發(fā)展高效能的產(chǎn)業(yè)集群。

政府通過資金項(xiàng)目支持方式，鼓勵(lì)大企業(yè)與小型微型企業(yè)合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，大企業(yè)可提供技術(shù)支持，小企業(yè)可進(jìn)行生產(chǎn)服務(wù)，形成緊密合作的伙伴關(guān)系。

（5）要重點(diǎn)幫扶一批小微企業(yè)，鼓勵(lì)企業(yè)走專、精、特、新發(fā)展道路，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力。

對(duì)成長(zhǎng)性強(qiáng)、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和關(guān)鍵核心技術(shù)的小微企業(yè)，特別是對(duì)那些因資金短缺面臨技術(shù)外流風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新能力較強(qiáng)的科技型小微企業(yè)要密切關(guān)注，以直接補(bǔ)貼、貼息貸款等方式緩解這些企業(yè)的融資難題。

（6）將培育小微企業(yè)視為培育大企業(yè)的搖籃，給予更多扶持政策，精心呵護(hù)。

在全社會(huì)營造濃厚的創(chuàng)業(yè)氛圍，依托工商聯(lián)等經(jīng)濟(jì)組織培育小微企業(yè)“孵化器”，加強(qiáng)與科研院所的溝通協(xié)調(diào)，使小微企業(yè)更符合本地實(shí)際，體現(xiàn)地域特色，扶植具有針對(duì)性、實(shí)效性和可操作性的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，真正發(fā)揮工商聯(lián)及其他經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)業(yè)孵化基地的帶動(dòng)引領(lǐng)作用，確保創(chuàng)業(yè)企業(yè)健康發(fā)展。

（7）小微企業(yè)要勤練內(nèi)功。

在各個(gè)產(chǎn)業(yè)普遍出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的背景下，誰的管理更科學(xué)、生產(chǎn)效率最高、成本更低，誰就能占得市場(chǎng)的主動(dòng)。小微企業(yè)必須盡快摒棄過去的粗獷經(jīng)營方式，盡可能以現(xiàn)代信息化手段進(jìn)行管理、決策，不斷提高資源、勞動(dòng)力的使用效率，以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

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［2］小微企業(yè)發(fā)展機(jī)制需不斷創(chuàng)新［N］.中華工商時(shí)報(bào)，20120222.

［3］小微型企業(yè)發(fā)展事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局［EB/OL］.中國網(wǎng)news.省略，20120209.

［4］辜勝阻.中小企業(yè)不活實(shí)體經(jīng)濟(jì)難興［N］.中華工商時(shí)報(bào)，20120301.

［5］小微企業(yè)發(fā)展需要大支持［EB/OL］.東北新聞網(wǎng)，20120314.

第11篇

為進(jìn)一步營造環(huán)境，改善服務(wù)，鼓勵(lì)小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，充分發(fā)揮小型微型企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、繁榮城鄉(xiāng)市場(chǎng)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面的重要作用，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就加快小型微型企業(yè)發(fā)展提出如下意見。

一、指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想。深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式主線，不斷完善政策法規(guī)體系，營造環(huán)境，改善服務(wù)，大力扶持小型微型企業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)小型微型企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)型成長(zhǎng)，提高技術(shù)創(chuàng)新能力和企業(yè)管理水平，推動(dòng)小型微型企業(yè)步入內(nèi)生增長(zhǎng)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展軌道。

（二）總體目標(biāo)。小型微型企業(yè)發(fā)展環(huán)境持續(xù)改善，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力進(jìn)一步增強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化，經(jīng)營管理水平不斷提高，生存能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力不斷增強(qiáng)，整體發(fā)展質(zhì)量全面提升，社會(huì)貢獻(xiàn)更加突出。

二、放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入條件

（一）放寬企業(yè)出資限制。放寬出資方式限制，鼓勵(lì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利技術(shù)、專有技術(shù)、高新技術(shù)成果等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。放寬出資金額限制，分期出資設(shè)立的公司，全體股東首期出資合計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的20%即可辦理注冊(cè)登記；申請(qǐng)辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社登記的，一律不受出資金額限制。放寬出資期限限制，已繳付首期注冊(cè)資本且守法經(jīng)營但無法按期繳付剩余出資的，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)放寬出資期限。

（二）放寬經(jīng)營領(lǐng)域限制。除國家明令禁止的外，凡是允許國有和外資企業(yè)進(jìn)入的投資領(lǐng)域，一律對(duì)小型微型企業(yè)放開。支持小型微型企業(yè)以參股、合資、合作、項(xiàng)目融資等方式進(jìn)入鐵路、公路運(yùn)輸、銀行、水利、醫(yī)療、供水、供氣、供熱、污水和垃圾處理、公共交通、城市園林綠化、社會(huì)福利事業(yè)等公共服務(wù)領(lǐng)域，投資教育、科研、衛(wèi)生、文化、體育等社會(huì)事業(yè)。建立小型微型企業(yè)與政府重大項(xiàng)目合作機(jī)制，每年面向小型微型企業(yè)公開經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施、政策性住房、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、社會(huì)事業(yè)、科技創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型升級(jí)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與城鄉(xiāng)一體化等領(lǐng)域的重大項(xiàng)目，鼓勵(lì)小型微型企業(yè)通過獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項(xiàng)目融資以及特許經(jīng)營等方式參與投資、建設(shè)與運(yùn)營。

（三）放寬住所（經(jīng)營場(chǎng)所）登記限制。允許創(chuàng)業(yè)者依據(jù)法定條件將家庭住所、租借房屋、臨時(shí)商業(yè)用房等作為創(chuàng)業(yè)經(jīng)營場(chǎng)所。創(chuàng)業(yè)者無法提交產(chǎn)權(quán)證明的，允許房產(chǎn)管理部門或房屋建設(shè)單位、市場(chǎng)主辦單位、辦事處、居委會(huì)、村委會(huì)等單位出具同意從事經(jīng)營的證明，作為產(chǎn)權(quán)證明使用。

三、加大金融支持力度

（一）創(chuàng)新金融服務(wù)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立小型微型企業(yè)貸款專用窗口，開辟小型微型企業(yè)貸款“綠色通道”，落實(shí)小型微型企業(yè)金融服務(wù)“四單”管理（單列小型微型企業(yè)信貸計(jì)劃，單獨(dú)配置人力和財(cái)務(wù)資源，單獨(dú)客戶認(rèn)定與信貸評(píng)審，單獨(dú)會(huì)計(jì)核算），為小型微型企業(yè)提供快捷、便利的金融服務(wù)。積極拓展小型微型企業(yè)抵押擔(dān)保范圍，原則上凡是法律未禁止，評(píng)估價(jià)值合理、權(quán)屬清晰的資產(chǎn)均可進(jìn)行抵押，鼓勵(lì)采取動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、林權(quán)抵押和信用保險(xiǎn)保單等新型抵押擔(dān)保方式進(jìn)行融資，鼓勵(lì)小型微型企業(yè)采取政府采購信用擔(dān)保的方式參與政府采購，進(jìn)行擔(dān)保融資。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要適當(dāng)提高對(duì)小型微型企業(yè)不良貸款率的容忍度，進(jìn)一步調(diào)整銀行呆壞賬準(zhǔn)備金的使用結(jié)構(gòu)，加大對(duì)小型微型企業(yè)呆壞賬的核銷額。

（二）加大信貸投放。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)小型微型企業(yè)的信貸投放，確保全年對(duì)小型微型企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速、增量高于上年同期水平。加大對(duì)小額貸款公司的信貸支持力度，增強(qiáng)小額貸款公司對(duì)小型微型企業(yè)的放貸能力。切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)向小型微型企業(yè)傾斜。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款利率嚴(yán)格落實(shí)合理定價(jià)機(jī)制，對(duì)信用等級(jí)高的小型微型企業(yè)原則上執(zhí)行基準(zhǔn)利率。

（三）拓寬融資渠道。加大對(duì)小型微型企業(yè)上市后備資源的培育力度，積極推動(dòng)小型微型企業(yè)上市融資，鼓勵(lì)科技型小型微型企業(yè)到創(chuàng)業(yè)板融資。鼓勵(lì)小型微型企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)、集合債券和短期融資券，利用銀行間市場(chǎng)擴(kuò)大融資來源。

四、減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)

（一）落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。認(rèn)真落實(shí)提高小型微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)政策，金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅政策，將小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策延長(zhǎng)至2015年底。小型微型企業(yè)納稅人有特殊困難，不能按期繳納稅收的，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可以延期繳納稅收，但最長(zhǎng)不能超過3個(gè)月。對(duì)繳納稅收地方留成部分達(dá)到20萬元以上且當(dāng)年有新增固定資產(chǎn)投資貸款的小型微型企業(yè)，按企業(yè)當(dāng)年新增固定資產(chǎn)投資貸款利息的一定比例給予財(cái)政貼息。

（二）全面清減涉企收費(fèi)。全面貫徹落實(shí)免征小型微型企業(yè)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。免征項(xiàng)目包括工商行政管理部門收取的企業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)，稅務(wù)部門收取的稅務(wù)發(fā)票工本費(fèi)，海關(guān)部門收取的海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)，商務(wù)部門收取的裝船證費(fèi)、手工制品證書費(fèi)、紡織品原產(chǎn)地證明書費(fèi)，質(zhì)監(jiān)部門收取的簽發(fā)一般原產(chǎn)地證書費(fèi)、一般原產(chǎn)地證工本費(fèi)和組織機(jī)構(gòu)代碼證書工本費(fèi)，國土資源部門收取的土地登記費(fèi)，新聞出版部門收取的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記費(fèi)，農(nóng)業(yè)部門收取的農(nóng)機(jī)監(jiān)理費(fèi)（含牌證工本費(fèi)、安全技術(shù)檢驗(yàn)費(fèi)、駕駛許可考試費(fèi)）、新獸藥審批費(fèi)、《進(jìn)口獸藥許可證》審批費(fèi)和已生產(chǎn)獸藥品種注冊(cè)登記費(fèi)，林業(yè)部門收取的林權(quán)證工本費(fèi)，旅游部門收取的星級(jí)標(biāo)牌（含星級(jí)證書）工本費(fèi)、A級(jí)旅游景區(qū)標(biāo)牌（含證書）工本費(fèi)、工農(nóng)業(yè)旅游示范點(diǎn)標(biāo)牌（含證書）工本費(fèi)，及有關(guān)上級(jí)部門免征的其他相關(guān)費(fèi)用。

五、加大企業(yè)培育力度

（一）實(shí)施“小微企業(yè)創(chuàng)辦計(jì)劃”。堅(jiān)持把激發(fā)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力作為創(chuàng)辦小型微型企業(yè)的重要舉措。加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)宣傳和創(chuàng)業(yè)教育，不斷改善創(chuàng)業(yè)環(huán)境，培育創(chuàng)業(yè)主體，鼓勵(lì)初創(chuàng)小型微型企業(yè)進(jìn)入創(chuàng)業(yè)基地集聚發(fā)展。深化創(chuàng)業(yè)服務(wù)，完善創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，為初創(chuàng)小型微型企業(yè)提供信息咨詢、事務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技術(shù)支持、財(cái)務(wù)融資、市場(chǎng)開拓等創(chuàng)業(yè)服務(wù)。

（二）實(shí)施“小微企業(yè)成長(zhǎng)計(jì)劃”。堅(jiān)持把促進(jìn)小型微型企業(yè)成長(zhǎng)作為重大戰(zhàn)略任務(wù)。抓大扶小，以小促大，既要發(fā)展大中型企業(yè)，又要扶持小型微型企業(yè)，不斷提高小型微型企業(yè)發(fā)展水平。加快小型微型企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持小型微型企業(yè)實(shí)施精細(xì)化管理，鼓勵(lì)小型微型企業(yè)不斷提高信息化應(yīng)用水平、品牌知名度和產(chǎn)品質(zhì)量。對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、成長(zhǎng)性好、管理規(guī)范、科技含量高、品牌建設(shè)力度大、節(jié)能減排成效顯著的小型微型企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育。

（三）實(shí)施“小微企業(yè)壯大計(jì)劃”。堅(jiān)持把促進(jìn)小型微型企業(yè)壯大作為主要目標(biāo)。鼓勵(lì)小型微型企業(yè)通過項(xiàng)目投資擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，引導(dǎo)小型微型企業(yè)向“專精特新”方向發(fā)展，將“專精特新”作為小型微型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、成長(zhǎng)壯大的重要途徑。“專”是指企業(yè)向?qū)I(yè)化發(fā)展，提高生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品和服務(wù)、市場(chǎng)專業(yè)化水平，成為產(chǎn)業(yè)鏈中某個(gè)環(huán)節(jié)的強(qiáng)者；“精”是指企業(yè)向精細(xì)化發(fā)展，建立精細(xì)高效的管理制度和流程，開展精細(xì)管理，生產(chǎn)精良產(chǎn)品，提供精致服務(wù)；“特”是指企業(yè)向特色化發(fā)展，大力發(fā)展地方特色產(chǎn)業(yè)，做到人無我有、人有我特，形成自己的特色產(chǎn)品、特色服務(wù)等；“新”是指企業(yè)向新穎化發(fā)展，通過技術(shù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、功能創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，以“新”取勝，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)符合工業(yè)和信息化部《工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)投資指南》及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目給予貼息支持。

六、加大服務(wù)企業(yè)力度

（一）加強(qiáng)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。堅(jiān)持把完善服務(wù)體系作為促進(jìn)小型微型企業(yè)成長(zhǎng)的重要保障，進(jìn)一步培育服務(wù)主體、構(gòu)建服務(wù)平臺(tái)、增強(qiáng)服務(wù)功能。加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)設(shè)施，積極培育小型微型企業(yè)綜合服務(wù)機(jī)構(gòu)，積極推進(jìn)小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，為小型微型企業(yè)發(fā)展提供生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所、公共服務(wù)設(shè)施和創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)等服務(wù)。

（二）加大企業(yè)幫扶力度。進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為。做好政策宣傳解讀工作，幫助小型微型企業(yè)掌握和用好政策。拓寬政企信息互動(dòng)渠道，建立政府涉企部門與小型微型企業(yè)的定期對(duì)話機(jī)制，及時(shí)了解小型微型企業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題。加大對(duì)出現(xiàn)暫時(shí)性困難的小型微型企業(yè)的幫扶力度，為企業(yè)排憂解難。

（三）加強(qiáng)企業(yè)培訓(xùn)服務(wù)。大力實(shí)施“小型微型企業(yè)成長(zhǎng)培訓(xùn)計(jì)劃”，組織100家成長(zhǎng)性好的小型微型企業(yè)采取“引進(jìn)來”和“走出去”的方式進(jìn)行培訓(xùn)。重點(diǎn)開展法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)營管理、職業(yè)技能和技術(shù)應(yīng)用等方面的培訓(xùn)，切實(shí)提高小型微型企業(yè)經(jīng)營管理人員和專業(yè)技術(shù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

七、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。成立縣促進(jìn)小型微型企業(yè)發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在縣經(jīng)濟(jì)和信息化局，定期研究小型微型企業(yè)發(fā)展中遇到的重大問題，及時(shí)制定解決方案和政策措施。縣政府各有關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合，形成合力，為小型微型企業(yè)發(fā)展提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

第12篇

關(guān)鍵詞：利基戰(zhàn)略 ；技術(shù)能力；微型企業(yè)；匹配性

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.08.213

0 引言

通俗的講，利基戰(zhàn)略也可以成為縫隙戰(zhàn)略，有“見縫插針”之意。第一位在企業(yè)的戰(zhàn)略層面引用利基這個(gè)概念的是Aldrich（1979），他認(rèn)為利基是一種資源組合空間，里面充滿了不同的特有資源。而Lawless 等（1996）則指出企業(yè)之間如果擁有產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品線以及研發(fā)等，那么可以將這些企業(yè)描述為利基。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，關(guān)于利基戰(zhàn)略的分類方法也層出不窮。不同的專家學(xué)者以利基定位和競(jìng)爭(zhēng)方式為出發(fā)點(diǎn)將利基分為多種方式。Drucker（2007）認(rèn)為利基戰(zhàn)略分為三大類，分別是：收費(fèi)站、專門技術(shù)和專門市場(chǎng)戰(zhàn)略。而 Echols 和Tsai（2005）則認(rèn)為利基分為產(chǎn)品和流程利基兩大戰(zhàn)略。此外，Deephouse（1999）認(rèn)為利基戰(zhàn)略包括了產(chǎn)品和客戶兩大戰(zhàn)略。

1 微型企業(yè)利基戰(zhàn)略及與之匹配的技術(shù)能力的框架分析

微型企業(yè)按照企業(yè)自身擁有的技術(shù)能力匹配相應(yīng)的利基戰(zhàn)略，利基戰(zhàn)略反之則作用于微型企業(yè)的技術(shù)能力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。本文從技術(shù)能力與利基戰(zhàn)略的相互影響和作用出發(fā)，采用動(dòng)態(tài)分析和靜態(tài)分析兩種方法，共同完成兩者動(dòng)態(tài)作用機(jī)制的研究。

企業(yè)選擇何種競(jìng)爭(zhēng)地位，決定了其運(yùn)用不同的利基戰(zhàn)略。一般情況下，企業(yè)會(huì)將競(jìng)爭(zhēng)地位定位為產(chǎn)品運(yùn)作和業(yè)務(wù)運(yùn)營兩大類，前者則屬于產(chǎn)品利基，后者屬于流程利基。本文參考Echols 和Tsai（2005）著作中對(duì)利基戰(zhàn)略的分類，也將利基戰(zhàn)略分為產(chǎn)品利基和流程利基兩大類。

微型企業(yè)如果擁有了一定的成熟技術(shù)能力，根據(jù)技術(shù)發(fā)展方向進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的變革過程稱為技術(shù)能力提高。著名學(xué)者趙曉慶和許慶瑞（2002）對(duì)企業(yè)技術(shù)能力進(jìn)行了分類，本文以此為分析依據(jù)，按照企業(yè)不同的發(fā)展階段，將企業(yè)的技術(shù)能力分為以下三類：企業(yè)發(fā)展初期的仿制能力，企業(yè)發(fā)展過渡期的創(chuàng)造性仿制能力，企業(yè)發(fā)展成熟期的研發(fā)創(chuàng)新能力。下文將這三類就行重點(diǎn)分析研究：

1.1 企業(yè)發(fā)展初期的仿制能力

企業(yè)在初期發(fā)展階段，擁有一定的生產(chǎn)技術(shù)之后，進(jìn)行產(chǎn)品仿制，這些產(chǎn)品的技術(shù)含量偏低，容易進(jìn)行模仿，此階段企業(yè)擁有的仿制能力也是一種最基礎(chǔ)的能力，層次相對(duì)較低。此時(shí)，容易出現(xiàn)市場(chǎng)產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重的現(xiàn)象，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心也因此變?yōu)閮r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，誰的產(chǎn)品價(jià)格低就越容易被客戶接受。所以，在此階段，企業(yè)的發(fā)展方向以流程利基為根本，通過降低企業(yè)生產(chǎn)成本，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行仿制復(fù)制來獲取市場(chǎng)份額，以此來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

1.2 企業(yè)發(fā)展過渡期的創(chuàng)造性仿制能力

企業(yè)發(fā)展過渡階段，原有的生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)相對(duì)成熟，在此基礎(chǔ)上，按照一定的市場(chǎng)需求，對(duì)目前生產(chǎn)產(chǎn)品或是制作工藝創(chuàng)造性的進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，這種能力稱為創(chuàng)造性仿制能力。這個(gè)時(shí)期，企業(yè)仍然是以流程利基戰(zhàn)略為主，因?yàn)樗芙o企業(yè)帶來立即可見的效益，降低生產(chǎn)成本，在這個(gè)基礎(chǔ)上輔以產(chǎn)品利基，讓兩者完美結(jié)合，既保證了企業(yè)的生產(chǎn)效益，又拓寬了企業(yè)的產(chǎn)品線，增加了市場(chǎng)占有率。

1.3 企業(yè)發(fā)展成熟期的創(chuàng)新研發(fā)能力

企業(yè)發(fā)展進(jìn)入成熟期之后，原有的產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)不能符合企業(yè)發(fā)展需求，為提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)必須研發(fā)新的產(chǎn)品技術(shù)，并且設(shè)計(jì)出規(guī)范的產(chǎn)品技術(shù)流程，研發(fā)出符合市場(chǎng)需求并且與其他企業(yè)不同的產(chǎn)品。所以，企業(yè)成熟期所需要的就是創(chuàng)新研發(fā)能力，這個(gè)時(shí)期所需要的營銷戰(zhàn)略為產(chǎn)品利基。

現(xiàn)實(shí)企業(yè)運(yùn)作中，由于企業(yè)之間的技術(shù)創(chuàng)新切入點(diǎn)不同，又分出不同的技術(shù)能力階段，所以通常情況下，在重點(diǎn)利基戰(zhàn)略中，不同的微型企業(yè)之間存在著一些差異。據(jù)此，本文假設(shè)如下：

（1）流程利基戰(zhàn)略適用于微型企業(yè)發(fā)展初期仿制能力階段；

（2）產(chǎn)品利基與流程利基兩者結(jié)合的戰(zhàn)略適用于微型企業(yè)發(fā)展過渡期的創(chuàng)造性仿制能力階段；

（3）產(chǎn)品利基戰(zhàn)略適用于微型企業(yè)發(fā)展成熟期的創(chuàng)新研發(fā)能力階段。

2 研究案例分析

微型企業(yè)的樣本數(shù)量眾多，搜集數(shù)據(jù)更是難上加難，所以，本文的研究方法定為案例研究法，在眾多為其企業(yè)中，考慮以下原因?qū)⒀芯繉?duì)象定為利英布業(yè)：首先，利英布業(yè)隸屬紡織行業(yè)，也是一家微型企業(yè)的典型代表，在經(jīng)歷過傳統(tǒng)工藝技術(shù)之后，順利完成了自主研發(fā)的轉(zhuǎn)型，具有一定的說服力；其次，該企業(yè)的營銷戰(zhàn)略重點(diǎn)也隨之企業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型發(fā)生了一定的變化，這些變化具有很好的代表性。

新世紀(jì)初，利英布業(yè)將廠址搬遷，由之前的小型紡織生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)更為微型企業(yè)，該企業(yè)主要為襯衫服裝廠生產(chǎn)中高檔男士襯衫面料，同時(shí)也是襯衫面料商的上游企業(yè)，所以該微型貿(mào)易公司是集生產(chǎn)、開發(fā)和銷售三者為一體的公司。

2.1 研究對(duì)象的利基戰(zhàn)略以及與之匹配的技術(shù)能力分析

縱觀研究對(duì)象利英布業(yè)整個(gè)企業(yè)發(fā)展歷程，其生產(chǎn)技術(shù)能力與市場(chǎng)運(yùn)營戰(zhàn)略經(jīng)歷了以下三個(gè)時(shí)期：第一，利英布業(yè)發(fā)展初期，公司將市場(chǎng)上銷售量了較好的面料和花型進(jìn)行仿制，此時(shí)期也是利英布業(yè)的仿制能力時(shí)期，本區(qū)域內(nèi)的低端市場(chǎng)成為公司的主要銷售區(qū)域，因?yàn)樯a(chǎn)技術(shù)極易仿制，所以同質(zhì)化產(chǎn)品眾多，競(jìng)爭(zhēng)激烈，價(jià)格之爭(zhēng)成為企業(yè)發(fā)展的核心問題。第二，隨著利英布業(yè)的發(fā)展，在低端市場(chǎng)的男士襯衫面料中占有一定的市場(chǎng)份額，但是客戶的需求多樣化，該企業(yè)的產(chǎn)品和銷售方式已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)的需求，這個(gè)時(shí)期，企業(yè)利用原有的產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)，進(jìn)行改革創(chuàng)新，投入市場(chǎng)看市場(chǎng)反應(yīng)良好后再繼續(xù)生產(chǎn)。該時(shí)期企業(yè)主要運(yùn)用創(chuàng)造性仿制能力。第三，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品具有一定的時(shí)效性，如果一旦過季，該產(chǎn)品將不再流行，慢慢變?yōu)閭}庫的積壓商品，只能低價(jià)處理，企業(yè)損失慘重，這些都引起了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，認(rèn)為必須加強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，擁有自己的獨(dú)特的生產(chǎn)技術(shù)。因此，利英布業(yè)與知名設(shè)計(jì)公司合作，取得設(shè)計(jì)花型的專利，進(jìn)行獨(dú)立生產(chǎn)。

2.2 重點(diǎn)分析與討論

第一，流程利基戰(zhàn)略適用于利英布業(yè)發(fā)展初期仿制能力階段。大型公司在發(fā)展成熟之后，會(huì)拋棄低端市場(chǎng)占據(jù)高端市場(chǎng)的份額，所以，利英布業(yè)在入行伊始，就將市場(chǎng)定位為低端市場(chǎng)，這也是由于企業(yè)自身的生產(chǎn)技術(shù)能力相對(duì)落后，企業(yè)資金相對(duì)較少有關(guān)。在低端市場(chǎng)，因?yàn)楫a(chǎn)品極易被模仿，客戶對(duì)面料的花色和質(zhì)量要求較低，但是對(duì)面料價(jià)格極為重視，哪家公司的產(chǎn)品價(jià)格低就容易受到客戶的青睞。因此，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，快速為企業(yè)帶來利潤成為利英布業(yè)發(fā)展初期必須解決的首要問題。此階段企業(yè)主要運(yùn)用流程利基戰(zhàn)略，快速占據(jù)低端市場(chǎng)的市場(chǎng)份額。

第二，流程加產(chǎn)品利基戰(zhàn)略適用于利英布業(yè)發(fā)展過渡時(shí)期的創(chuàng)造性模仿能力階段

在公司發(fā)展初期占據(jù)低端市場(chǎng)份額，取得經(jīng)濟(jì)利益之后，利英布業(yè)鞏固原有的生產(chǎn)技術(shù)，繼續(xù)對(duì)市場(chǎng)上熱銷的高檔襯衫面料進(jìn)行仿制，降低了生產(chǎn)成本，擴(kuò)大了公司規(guī)模。流程利基戰(zhàn)略在此時(shí)期發(fā)揮了重大作用，但是，隨之市場(chǎng)的發(fā)展變化，公司領(lǐng)導(dǎo)層已經(jīng)意識(shí)到，必須為不同的客戶群體設(shè)計(jì)出符合他們需求的新產(chǎn)品，這樣才能夠擴(kuò)大市場(chǎng)份額，取得更好的收益。在經(jīng)過研討商議之后，公司決定在紡織行業(yè)的其他細(xì)分市場(chǎng)“小試牛刀”，將產(chǎn)品擴(kuò)大到中端市場(chǎng)，也增加了產(chǎn)品的銷售區(qū)域。通過實(shí)施產(chǎn)品利基戰(zhàn)略，企業(yè)較好的避免了同質(zhì)化產(chǎn)品的激烈競(jìng)爭(zhēng)，在一定程度上通過產(chǎn)品研發(fā)，增加了企業(yè)的創(chuàng)新能力。所以在發(fā)展過渡時(shí)期，利英布業(yè)擁有創(chuàng)造性仿制能力，采用流程加產(chǎn)品利基的戰(zhàn)略頗為有效。

第三，產(chǎn)品利基戰(zhàn)略適用于利英布業(yè)發(fā)展成熟期的產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新階段。自主研發(fā)能力是紡織行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，利英布業(yè)作為該行業(yè)的微型企業(yè)代表，也開始意識(shí)到要想快速占據(jù)更多的市場(chǎng)份額，取得更好的收益，必須使得本企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品區(qū)別于市場(chǎng)上的大眾化產(chǎn)品。所以在利英布業(yè)發(fā)展的成熟時(shí)期，制定的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為產(chǎn)品利基戰(zhàn)略。經(jīng)過上述兩個(gè)企業(yè)發(fā)展階段的有效積累，利英布業(yè)在企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)上已經(jīng)相對(duì)成熟，并且擁有一定的自主研發(fā)能力。在此期間，構(gòu)建出屬于企業(yè)自身的專屬技術(shù)平臺(tái)，針對(duì)市場(chǎng)需求，研發(fā)新產(chǎn)品，快速占領(lǐng)更多的市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展。

3 結(jié)語

本文通過對(duì)利英布業(yè)的分析，得出企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期擁有不同的利基戰(zhàn)略，這些戰(zhàn)略匹配到不同時(shí)期的技術(shù)能力的結(jié)論，該結(jié)論對(duì)利基戰(zhàn)略與技術(shù)能力的匹配性進(jìn)行了驗(yàn)證。社會(huì)在進(jìn)步，市場(chǎng)在發(fā)展，微型企業(yè)在發(fā)展初期，擁有一定的仿制能力，此時(shí)運(yùn)用流程利基的發(fā)展戰(zhàn)略能夠幫助公司快速取得可觀收益，繼而將流程加產(chǎn)品利基戰(zhàn)略結(jié)合用于在企業(yè)創(chuàng)造性模仿能力階段，在公司發(fā)展成熟時(shí)期，擁有一定的自主創(chuàng)新能力之后，重點(diǎn)采用產(chǎn)品利基的發(fā)展戰(zhàn)略。這樣一來，利基戰(zhàn)略與生產(chǎn)技術(shù)能夠相互作用，相互匹配，微型企業(yè)才能夠提升生產(chǎn)效益，快速占據(jù)市場(chǎng)份額，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，取得企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]高宏偉，陳娜.基于模塊化的產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展模式[J].沈陽工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2010（02）.