時間：2023-05-30 09:49:05
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇差旅費報銷，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準，（同行2人出差，按就高的單人標準予以報銷）。
級別
*
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，一般城市享有補助30元/天，省會城市及特區35元/天，具體的時間界定按以下標準,。
（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；
（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。
（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；
（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。
e)、說明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駛車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼。
5)、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。
（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷；汽油費發票必須日期填寫完整，所有罰款一律不予以報銷。
（3）、對于長期托運的合作單位應簽定協議，由運輸單位將運費發票、發貨記錄交于物流部，由其對單價、數量、運輸費用金額審核后填制付款單據.
6)、職工教育費職工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關教育發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書后，憑有關證書，經人事審核后報分公司負責人簽批報銷。因善自中斷勞動合同的，已報銷的相關費用需退還。
7)、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
8)、市內交通費
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，必須于次日憑的士票填寫報銷單據注明原因和起始地點，逾期簽批不予認可。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
為了加強差旅費的管理，保證出差人員工作和生活需要，使之符合科學、合理、節約的原則，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，根據分公司相關文件精神，特制訂本辦法，本辦法適用于修試所全體員工。
2．差旅費定義
2.1差旅費：是指因公批準到南昌地區以外地區工作所需的住宿費、交通費、伙食補助費等。
2.2在途天數：在途天數=出差天數-住宿天數
2.3住宿天數：指住宿費發票列示的天數，或定額發票折算的天數。
2.4出差天數=在途天數 住宿天數（即出發日到返回出發地的日歷天數）
3.出差審批
出差人員準備出差前，需要填寫《出差申請單》，注明應去的地方、單位和預計天數。一般工作人員出差，由相關負責人審核，報主管領導批準。
附件：出差申請單
出差人
單位職稱
出差地點
預計起訖日期
出差事由
主管負責人審核
班組負責人審核
4.差旅費借支手續
員工出差借支差旅費，必須持負責人批準的《出差申請單》填寫借款單，按借款單所列內容認真填寫（借款人、請款用途及金額），報主管領導批準后，辦理借款手續，《出差申
請單》將作為出差后的報銷依據。
5.差旅費報銷、審核、結算手續
員工出差返回后，必須在一周內將出差期間的相關發票、車票等單據按類、按日期、按票面金額粘貼整齊，交相關負責人檢查初審后，報主管領導簽字向財務申請報銷、結算。結
算后多借、補支差旅費要在三個工作日內交到財務清算完。前賬未清，后賬不借。逾期未還者，賬務有權直接從其工資中扣除欠款。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司
后一個月以內辦理報銷手續。
6.住宿費標準
出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。市內交通費、伙食補助費實行限額包干辦法，按出差的自然（日歷）天數計發。
6.1外省出差
a.一般地區：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。
b.特殊地區：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過200元；一般高級職稱者，每人每天不超過150元；其他人員，每人每天不超過120元（特殊地區指深圳、珠海、廈門、汕
頭、海南、北京、上海、重慶、天津、大連、青島、廣州）。
6.2省內出差
a.南昌市和地級市：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。
b.主任級領導及班組負責人，每人每天不超過120元；一般高級職稱者，每人每天不超過100元；其他人員，每人每天不超過80元。
6.3出差人員在外第一天的住宿標準可適當提高。
6.4出差人員住宿費超標部分由個人自理。特殊情況須經相關領導批準方可報銷
7.交通費。
7.1享受乘坐火車軟席、輪船二等艙待遇的人員：
a.主任級領導
b.班組負責人及高級專業技術職稱以上人員。
7.2乘坐火車，從晚上八點至次日晨七點之間，在車上過夜六小時以上的，或連續乘車超過12小時，可購軟席臥鋪車票。
7.3符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改成硬座，按硬座票價的60％補貼；如乘硬席臥鋪的不給予補貼。
7.4出差人員乘坐飛機從嚴控制，需乘坐飛機的人員應經主管領導同意簽字后方可報銷。
7.5出差人員在出差期間的交通費，當天到達和返回的市內交通費憑票據報銷，其余時間按每人每天報交通費6元，包干使用，不再憑票據報銷。出差人員乘坐飛機，其乘坐往返機
場的專線客車車票，可在出差人員市內交通費包干的范圍之間憑據報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不實行市內交通費包干。
8.出差人員的伙食補助費
8.1工作人員出差到省外伙食補助費，每人每天補助標準為：一般地區15元，特殊地區20元。
8.2出差人員在省內地區出差的不給予伙食補助（實行定額包干式），檢修試驗工作班組出差伙食補助另行規定。
8.3夜間乘坐火車、長途汽車、輪船超過12小時的可憑車票加報20元伙食補助費。
Abstract: The new management measures of business trip expenses has greatly standardized the universities' business trip management of Yunnan province, and has improved the effectiveness of business, which is a measure to deepen the comprehensive reform, especially the reform in education field, to attribute to the educational management system and the modernization of management ability. It is an urgent problem about how to better implement the new management measures of the business trip expenses in Yunnan universities. Combined with the new and old business trip management measures of Yunnan province, this paper expounds the three improvement, two restrictions and one relax in detail, and proposes the attention problems in formulating implementation affairs of business trip management measures of Yunnan province's universities, to provide some reference.
關鍵詞： 高校；差旅費管理；三提兩嚴一放；實施細則；具體建議
Key words: colleges and universities；business trip expenses management；three improvement，two restrictions and one relax；the detailed rules for the implementation；specific recommendations
中圖分類號：F812.4 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2014）23-0164-03
0引言
2014年4月24日，云南省財政廳印發了《云南省省級機關差旅費管理辦法》（云財行〔2014〕65）號（以下簡稱新辦法），明確規定了省級事業單位、大專院校應當結合本單位實際認真貫徹執行。新差旅費管理辦法的突出亮點是對因公出差所涉及的批、行、吃、住及問責進行了明確規定，較老辦法相比，大大提高了住宿費、伙食補助費和市內交通費標準，放寬了乘坐交通工具的條件，嚴格了報銷管理要求，首次從法規的角度規定了虛報冒領差旅費要追責。這是新時期新環境下云南省財政廳切合實際推行厲行節約反對浪費，加強和規范差旅費管理的重大舉措，是推進云南省差旅費管理法制化、人性化、規范化的有效途徑和惠民利民措施，對全面規范云南省省屬高校公務出差的管理和報銷起到非常重要的作用。
1新差旅費管理辦法的重大變化
與2008年10月1日起執行的《云南省省級國家機關和事業單位差旅費管理辦法》（云財行［2008］325號）（以下簡稱舊辦法）相比，新辦法具有以下“三提兩嚴一放”五大重大變化。
1.1 提高了伙食補助費和市內交通費包干標準
新辦法明確規定因公出差人員一律不分職務職稱級別，所有人員公務出差伙食補助費和市內交通費實行包干制并執行統一的標準，并首次明確了包干天數的計算口徑。
與舊辦法相比，新辦法因公出差伙食補助費標準由原來每人每天補助50元提高到每人每天補助100元，市內交通費由原來每人每天補助30元提高到每人每天補助80元。這一規定和標準的提高對解決因公出差人員吃、行問題非常有效。因是包干使用，無須提供相關有效票據，多用不報節余歸已，這與因公出差人員的切身利益息息相關，使得相關出差人員一改昔日“出門打的，想吃就吃，回校報銷”的鋪張浪費行為，確實起到了厲行節約、精打細算，反對浪費的有效作用，符合辦法制定和實施的初衷。
1.2 提高了住宿費標準
新辦法沿用原規定按因公出差人員的職務等級規定適用不同的住宿限額標準，但較舊辦法有了較大幅度的提高，同時取消了特殊地區高住宿費標準的規定，并把有無住宿費發票作為能否報銷出差住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費的依據。新舊對比詳見表1。
1.3 放寬了出差人員乘坐交通工具的規定
新辦法繼續實行按職務等級不同乘坐不同標準的交通工具，但取消了廳局級人員出差僅限乘坐單邊飛機，其他人員出差不能乘坐飛機的規定，也即放寬了出差人員乘坐交通工具的條件，其他人員也可乘坐雙邊飛機了。因公出差人員不僅可以報銷飛機票費用，還可以報銷民航發展基金、燃油附加費和每人次交通意外保險一份所涉及的費用。同時明確規定了未按規定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理；不得報銷出差人員使用機場貴賓休息室、“百事特”的費用；因公出差所乘坐出租小汽車發生的出租車費不得報銷（市內交通費實行包干制）。
1.4 嚴格了差旅費報銷管理
1.4.1 首次明確了差旅費范圍
新辦法明確了能夠作為差旅費報銷的僅僅是公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，而在出差期間發生的餐費、禮品費、藥品費、食品費、物品打包費、通訊費等是不能夠混在差旅費中報銷的，從而杜絕了以出差為名大肆購買禮品、食品、宴請等浪費行為。
1.4.2 首次明確了差旅費應納入部門預算并單獨列示
新辦法通過規定差旅費列入部門預算這一措施徹底改變了過去公務出差無預算無安排、想去就去、想到哪就到哪的隨意性、無序性、隱蔽性，通過單獨列示和省財政廳、審計廳的日常監督和審計，真正能夠實現“把權力關進制度的籠子里，讓權力在陽光下運行”。
1.4.3 首次嚴肅了差旅費報銷應當提供的憑據
新辦法對差旅費報銷應當提供的票據、報銷標準等進行了詳細的規定。第二十三條 “城市間交通費按乘坐交通工具等級及相應的車票、船票、機票等憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票及公務卡刷卡憑條報銷。在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地規定標準報銷。市內交通費按規定標準報銷”；第二十四條“出差人員差旅活動結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發票、公務卡刷卡憑條等憑證。住宿費、機票支出等按規定以公務卡方式結算”；第二十五條 “省級單位財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支。對未經批準的出差，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費”。
1.4.4 首次嚴肅了報銷標準、公務卡結算方式和補助計算口徑
從新辦法的規定中可以明確得出以下結論：第一、因公出差必須經過批準，報銷時提供領導批準的審批單；第二、因公出差發生的車票、船票、機票、訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費、住宿費可以憑據在標準限額以內據實報銷；第三、報銷差旅費時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發票、公務卡刷卡憑條等憑證。超過限額標準部分的住宿費、機票、車票和船票費不得報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費；第四、因公出差支出的住宿費、機票等款項按規定以公務卡方式結算。若特殊情況無法使用公務卡刷卡結算或沒有公務卡而使用現金方式結算的，必須做出合理的說明和提供有效的憑據（可以由收款單位出具證明）；第五、在途期間的伙食補助費、市內交通費按實際天數和目的地標準計算，不得扣除乘坐交通工具期間的市內交通費；當天出差當天返回的，同樣可以報銷100+80=180元的伙食補助費和市內交通費；第六、因公出差人員報銷的伙食補助費和市內交通費不屬于個人所得稅的征稅范圍，不需要代扣代繳個人所得稅。
1.5 嚴肅了虛報冒領差旅費等違規行為的責任追究
新辦法首次明確規定了省財政廳、省審計廳日常監督和審計監督的主要內容，并采用列舉法對各種違規行為規定了相應的責任追究措施。
1.5.1 首次明確規定不得使用虛假票據、非法票據報銷差旅費
新辦法第二十六條首次明確規定各單位應加強對本單位工作人員差旅活動和經費報銷的內控管理，對未經批準擅自出差、不按規定開支以及使用非法票據報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。這對有效遏制虛假票據、非法票據報銷的泛濫現象起到了敲山震虎的作用。
1.5.2 首次明確規定了上級部門對差旅費日常監督和審計監督的主要內容
新辦法第二十七條明確了省財政廳和省審計廳負有對各單位差旅費管理和使用情況進行監督的職責，并列明了日常財務監督和審計監督的主要內容。即：①單位差旅費審批制度是否健全，差旅活動是否按規定履行審批手續；②差旅費開支范圍和開支標準是否符合規定；③差旅費報銷是否符合規定；④是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；⑤差旅費管理和使用的其他情況。
1.5.3 首次嚴肅了差旅費禁止行為和違規行為
新辦法第二十八條明確了禁止行為，即“出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產等”。第二十九條明確了違規行為，即“單位無差旅審批制度或差旅審批制度不嚴的；假公濟私，弄虛作假，虛報冒領差旅費的；違規擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；不按規定報銷差旅費的；轉嫁差旅費的”等行為即是違規行為。
1.5.4 首次嚴肅了對違規行為將依法追究責任
新辦法第二十九條明確規定了有上述違規行為的，將由省財政廳、相關單位和司法機關依法追究相關單位和人員的責任。
2云南省高校貫徹實施差旅費管理辦法的建議及措施
云南省高校除部分人員有行政職務外，其他大部分人員只有專業技術職務（即職稱），由于新辦法只對省級機關相關人員的行政職務級別進行了相應的規定，而沒有涉及到職稱等級的規定，這就導致云南省高校在貫徹執行新辦法時需要根據本校實際和財務管理要求制定《XXXX大學差旅費管理辦法實施細則或辦法》，除沿用新辦法中的相關規定外，還應在細則中建議明確下列問題：
2.1 因公出差如何審批
在新辦法中因公出差需要審批，但沒有明確如何審批。因此云南省高校根據新辦法制定實施細則或實施辦法時建議在出差前審批出差事宜，出差后審批報銷事宜，審批時根據資金性質和行政職務級別不同分別進行審批，不考慮職稱。
首先，根據出差使用的資金性質，分為預算資金和課題資金。預算資金是指學校年度內預算安排的所有資金，既包括財政資金和非財政資金，又包括基本支出和項目支出資金。課題資金是因完成科研課題任務而由課題負責人管理使用的縱向、橫向課題經費。
其次，按行政職務級別不同分別進行審批。若使用預算資金的，校級領導出差應由校長辦公室備案，正處級干部（不含調研員）出差應由分管校領導審批，副處級干部（含正副處級調研員）及其以下工作人員因公出差應由正處級干部審批；若使用課題資金，則由課題負責人審批，如果是課題負責人自己出差，應當報科研管理部門備案。
再次，應特別規定本實施細則或實施辦法不適用本校教職工經批準外出且時間超過10日（含途中來回天數）的進修、培訓、掛職鍛煉、基層鍛煉、新農村建設指導員、抽調、借調、調研等事宜，該類事宜學校應另行制定相關的辦法。
最后，應明確具體的審批程序并提供固定樣式的審批單供審批之用。
2.2 因公出差如何乘坐交通工具
云南省高校在制定實施細則或實施辦法時建議采用“行政職務和專業技術職務（即職稱）等同，就高不就低”原則。
首先明確，學校相關人員因公出差，既有行政職務又有職稱的，應根據下表選擇適用高級別的交通工具乘坐標準。
其次，應當規定，未按規定等級乘坐交通工具的，超出部分由個人自理，不得報銷（包括課題經費在內）。為厲行節約，鼓勵節約，實施細則或實施辦法可以規定：應當乘坐上一等級的交通工具而沒有乘坐的，除據實報銷差旅費外，還可按上一等級（平均價）與本等級（平均價）交通工具票價差額的50%給予補助。
再次規定，因公出差應當統一乘坐社會交運機構提供的交通工具，特殊情況需要自行駕車出差的，必須報經校長辦公室同意后方可出行，且明確規定報銷時可以報銷合理范圍內的汽油費、停車過路費，不再按人頭按天數計發市內交通費。
最后明確，乘坐交通工具原則上應當優先使用公務卡進行結算。
2.3 因公出差費用報銷范圍
高校在實施細則應當明確以下兩點：一是允許報銷的費用和應提供的票據：交通費、住宿費、訂票費、退票費、會務費、公務卡刷卡憑據；二是不允許報銷的費用：超過標準限額的交通費、住宿費部分、無實質作用的參觀考察費、游覽費、風景名勝區門票費、餐費、接待費、禮金、禮品費、食品費、藥品費、醫療費、土特產品費等。
2.4 因公出差如何計算“兩補一費”
新辦法所規定的伙食補助費和市內交通費實質上是一種出差補貼性質，住宿費是一種限額控制性質。高校在制定本校細則時，應明確如下內容：
①伙食補助費：按允許報銷的交通費票據上注明的去回自然（日歷）天數計算，每人每天100元，在差旅費中報銷，不得獨立于差旅費之外報銷。
②市內交通費：按允許報銷的交通費票據上注明的去回自然（日歷）天數計算，每人每天80元，在差旅費中報銷，不得獨立于差旅費之外報銷。
③住宿費：按出差期間實際住宿自然（日歷）天數計算，在限額標準以內以住宿費發票為依據進行報銷。為準確計算住宿費是否超標，建議在此明確住宿自然天數以住宿費發票開具的且在會議期間內的天數為準，去回途中天數不得作為計算住宿費的天數。
總之，高校應當全面貫徹執行《云南省省級機關差旅費管理辦法》，并結合高校實際制定較為詳細的實施細則，以明確標準、口徑、計算方法和報銷要求，避免因規定不明要求不細可能產生的爭議，全面改進工作作風，推進厲行節約反對浪費制度建設，全面促進云南省高校健康可持續發展。
參考文獻：
[1]云南省財政廳.云財行〔2014〕65號，云南省省級機關差旅費管事辦法[S].
【關鍵詞】差旅費超支 原因 對策
一、標準不執行，制度不落實
雖然部隊制定了差旅費開支標準，并對各類人員的住宿金額予以了詳細規定，給予了途中的餐飲補助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強調各種理由，導致各種費用尤其是住宿費用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。
二、鉆制度的空子，虛假發票現象嚴重
憑票報銷制度，造成個別素質不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領”的空子。由于市場經濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發票。有的人出差執行任務，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領其中的差額等；最為嚴重的就是直接購買假發票自己進行填寫，回單位進行報銷。
三、憑票實報實銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費多少也不心疼的思想觀念
普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領取伙食補助虛報住宿費，從賓館中虛開住宿費發票；部分人員借出差機會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經費造成的和浪費。
四、結算時財務人員無法核定其任務及路線
單位出差的人員，時間，地點，具體任務均由領導和各個部門掌握，財務人員很少知曉，因此，財務部門很難準確地對其進行監督和把關，同時，傳統的審核報銷辦法，結算手續繁雜，工作量大，如公私兼并的各種票據，住宿價格均不統一，這就給財務人員審核、結算帶來更大的審核難度。
就上述問題的存在，可以從以下幾個方面入手，做好差旅費的監督與管理結算工作。
1.制定并嚴格執行相關制度
有法可依、有法必依，制定出臺相關的差旅費使用管理規定并嚴格遵照制度執行，各級各類人員一定要嚴格遵守。按規定，出差前，出差人應填寫出差審批單，注明會議、學習、培訓等事由及出差地點，并經支隊領導簽字同意，歸隊后憑出差審批單報銷結算，否則不予報銷；對超出出差地點的住宿費、油料費發票一律不予報銷；超出規定標準的費用，財務人員一律不予報銷結算，不做老好人，如住宿費結算營職干部每天八十元，超出的部分財務人員將不予審簽，由個人承擔。
2.重點對票據進行審查
差旅費用的開支中除出差補助外，其他費用如車船費、住宿費用等憑票據報銷的，開支是否屬實，必須有開支單據作證明，由于開支單據種類很多，對單據的審查要著重注意，嚴格審查開支單據的真實性，主要檢查單據有無涂改、挖補、仿造等情況；單據相關的財務印章是否齊全，虛假的發票不予報銷，注意連號票據，防止將無關人員的開支混同報銷。
3.重視財經紀律教育
要組織各級人員認真、系統的學習部隊的財經政策和管理規定，增強其遵章守法意識，不斷提高個人修養和思想素質，同時，要進一步加強艱苦奮斗、勤儉節約光榮傳統教育，引導各級人員在當前財政經費緊張的情況下時刻存有過緊日子的思想，使之杜絕各種鋪張浪費和隨意花錢的不良現象，爭做遵守部隊財經紀律的模范。要教育各級人員擺正個人利益和集體利益的關系，做到公私分明，堅決杜絕各種以公假私，虛報冒領等各種不良現象。
一、目 的:
為使本公司員工之國內出差或派外受訓之申請及報銷作業有所依循, 特制定本辦法。
二、適用范圍:
凡本公司員工之國內出差或參加短期業務培訓等,悉依本辦法之規定辦理。(司機除外)
三、內容說明:
(一)、名詞釋意: 國內出差分為長(時)程出差及短時(程)外勤兩種:
1、 長時(程)出差: 指出差地點跨越辦公或工作處所在地以外之省市或至各機關、分公司處理耗時業務,無法于正常上下班時間內往返者。
2、 短時(程)外勤: 前往市區各機關洽公,且能于工作日內往返者屬之。(工作性質屬于常態外勤者不屬本辦法規范)
(二)、出差之申請:
1、 短時(程)外勤時,部主管須于事前向直屬主管口頭報備,始得外出。若需公車,則填寫"車輛調派單"(附件一),權責主管核準后,轉車管單位派車;其他人員一律事前填報"出差申請單"(附件二)或"外出單",經部門主管核準后始得外出。
2、 長時(程)出差則任何人皆應于出差前填報"出差申請單"。
3、 如需預借旅費,應填寫"預支款申請單"(附件三),述明預借款項用途明細,經核準后憑以向出納預借旅費,但借支金額不得超過本人之出差費用標準額。
4、 各級人員的長時(程)出差的申請,均依"核決權限表"之規定辦理。
(三)、出差旅費報銷標準：
1、 長時(程)出差:
出差旅費分為交通費、住宿費、膳雜費三種。標準如附表(一)。行銷部門之業務代表報銷以另核之。
2、 短時(程)外勤:
a、 短時(程)外勤交通以大眾客運為主,工作需要須搭乘計程車者, 經經理特準后方可搭乘。
b、 出外勤(杭州市以外地區)當天可往返者,除車費核實報支之外, 另可支領出差補助,其標準為:經理級（含副經理和經理助理）以上人員30元/天,其他人員20元/天。
c、 出外勤(杭州市以內地區),當天可往返者,除車費核實報支外, 其有耽誤用餐時間者可報誤餐費補貼每餐6元,能立即返回未耽誤用餐者,不得報支本項費用。
d、 由出差處所或由公司免費提供膳食者,不得報支誤餐費。
(四)、出差旅費報銷規定：
1、 出差人員銷差后,應于七天內檢具"差旅費報支單"(附件四),依"差旅費報銷標準表"之規定詳填出差費用并檢附原出差單及各有關單據憑證,依"核決權限表"之規定申請核準。
2、 出差人員未事先核準而以計程車為交通工具者,應于返回公司申報差旅費時,于請款單上述明理由;可利用大眾客運工具方便完成出差任務而搭乘計程車者,不予報銷。
3、 公司員工因參加教育訓練、講習、研討會等事宜出差者,其差旅費于呈準時要附上"心得報告"。如主辦單位提供食宿者,不得請領住宿費及膳雜費。
(五)、交通費報銷規定：
第一條為保障出差人員工作與生活的需要，規范差旅費管理，按照勤儉節約、從緊必需的原則，根據《省財政廳關于印發<省省直單位差旅費管理辦法>的通知》(財行〔〕10號)精神，制定本辦法。
第二條本辦法適用于縣屬黨政機關、人大機關、政協機關、審判機關、檢察機關、派機關、人民團體和參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱縣屬有關單位），包括駐縣城區以外的縣直單位。
第三條本辦法所指差旅費是指縣屬有關單位工作人員離開本地城區（不含出國出境）開展公務活動所必需的費用，開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條縣屬有關單位要切實貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，建立健全并嚴格執行出差、報銷審批制度，嚴格控制出差人數和天數。要嚴肅財經紀律，加強黨風廉政建設，不得向下級或其他單位轉嫁差旅費。
第二章城市間交通費和住宿費
第五條出差人員要按照規定等級乘坐交通工具和住宿。未按規定等級乘坐交通工具和住宿的，超支部分自理。
第六條出差的交通費和住宿費開支標準。
（一）乘坐交通工具等級和住宿開支標準：
（二）經單位主管領導批準，科級以下（含科級）人員可乘坐城市間直達軟席列車。
第七條城市間交通費開支辦法。
（一）乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票，憑票報銷。
（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制。出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位主管領導批準后可乘坐飛機。
（三）出差人員乘坐飛機的，其乘坐往返機場（包括出發地和目的地）的專線車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外保險費（限每人每次一份），可憑票報銷。
（四）凡符合本條第一款的規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。
第八條住宿費開支辦法。
（一）出差人員實行定點住宿。出差人員應在財政部門定點或相對固定用于接待的賓館住宿，住宿費按定點賓館的收費標準憑票報銷；暫時沒有定點或相對固定用于接待的賓館的，原則上不得住宿四星級及以上星級的高檔賓館，并在住宿費開支標準上限以內憑票報銷。
（二）第六條所指“其他工作人員”單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員可選擇單間或標準間住宿，其住宿費按照不超過上述規定限額標準2倍憑票報銷，超過部分自理。
（三）出差人員無住宿費發票一律不予報銷住宿費。
第三章伙食補助費和公雜費
第九條出差人員的伙食補助費和公雜費以城市間交通票據或住宿費票據為憑據，按出差自然（日歷）天數實行定額包干，不憑票報銷。不分途中和住勤，伙食補助費每人每天的補助費為：省外60元，省內其他地區40元，本市內20元。公雜費每人每天的補助標準為：省外30元，省內20元。公雜費用于補助出差人員市內交通、通信等支出。
出差人員當天往返的，按1天計算核報伙食補助費和公雜費。
第十條出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行伙食補助費包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，并在第九條規定的標準內憑財政部門定點或相對固定用于接待的賓館開具的票據回所在單位據實報銷，出差人員交納的伙食費用于抵頂接待單位招待費支出。
第十一條出差人員自帶交通工具或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半補助。
第十二條為鼓勵出差人員乘坐火車，對連續乘坐火車超過12小時（含12小時）的，可憑車票增加伙食補助費20元；在此基礎上連續乘車時間每滿6小時可再增加20元，依此類推。
第十三條從當日8時至次日晨7時乘坐長途汽車或輪船最低一級艙位超過6小時的，可加發伙食補助費20元。
第四章參加會議、培訓和外派的差旅費
第十四條工作人員離開本地城區參加會議、培訓（不含參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產培訓學習），其交通費、住宿費、伙食補助費憑會議、培訓通知及票據在本辦法規定的標準上限內報銷；在途期間的伙食補助費及公雜費按本辦法規定標準報銷。會議、培訓期間的公雜費減半報銷。
第十五條凡經組織批準帶薪參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產學習并在校食宿的，在校學習期間每人每天伙食補助費標準為：省外20元，省內15元；在本地城區參加培訓學習的不予報銷交通費，離開本地城區參加培訓學習的，憑票據報銷往返交通費，并按本辦法規定報銷在途期間伙食補助費。
第十六條赴外地支援工作、掛職鍛煉和跟班學習等人員，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的交通費、住宿費、伙食補助費，可回原單位按照上述差旅費規定報銷；工作期間出差按照當地差旅費管理規定執行，由接受單位承擔差旅費。
援疆人員休假及配偶探親差旅費的報銷，按照省委組織部、省人事廳、省財政廳《關于提高我省援疆干部有關待遇的通知》（組通〔〕53號）、《關于援疆干部配偶赴藏赴疆探親有關問題的通知》（組〔〕106號）、《關于提高我省援疆干部月生活補助標準的通知》（組〔〕107號）的規定執行。
第五章調動、搬遷的差旅費
第十七條工作人員調動工作在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按上述差旅費規定，由調入單位報銷。其行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內由調入單位憑據報銷。托運費只得報銷一次。
第十八條與工作人員同住的父母、配偶、子女和必須贍養的家屬，如果隨同調動的，其差旅費和托運費按照第十七條辦理；經調入單位同意，暫不隨同調動的，以后遷移時的差旅差仍由調入單位報銷。
第十九條按有關規定，并經組織批準，將原未隨本人同住的父母、配偶、子女和必須贍養的家屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第十八條規定報銷差旅費。
第二十條由部隊轉業到縣屬有關單位工作的人員，其差旅費按照總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線，規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第六章駕駛員補助
第二十一條縣屬有關單位汽車駕駛員出差，按上述有關條款執行。
第二十二條駕駛員勞保用品每人每年500元、固定安全獎每月50元、年終獎150元、安全里程獎每百公里3元。
第二十三條夜晚駕駛車輛從下午20點開始計算，20點至次日零點每晚10元，20點至次日8點前每晚40元，法定節假日加班每人每天補助30元。
第二十四條駕駛車輛如有超速違章罰款原則上不能報銷，根據工作實際情況每車每年憑罰單據實報銷13次,超過13次以上的超速違章罰款及其他違章罰款一律不得報銷。
第二十五條駕駛員在執行工作任務中如發生交通事故，并負主要責任者，從事故發生當月起6個月內不能領取固定安全獎和安全里程獎。交通事故給單位造成直接經濟損失的,由駕駛員個人承擔5%的損失（剔除保險公司賠款后）。
第七章附則
第二十六條工作人員出差或調動工作期間，經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，其繞道城市間交通費，扣除出差直線單程交通費，超過部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
第二十七條工作人員出差期間，應按本辦法規定標準自覺向接待單位交納住宿費和伙食補助費，不得轉嫁到其他單位。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限定標準和伙食補助費標準予以安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。出差期間，因非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。對弄虛作假，虛報冒領，違反規定的，應按照有關規定嚴肅處理。
第二十八條縣屬各單位應嚴格差旅費管理，自覺接受審計財政監督。縣紀委、縣監察局、縣財政局、縣審計局還將定期聯合開展差旅費的專項監督檢查，對違反本辦法規定的，一經查實，按照有關規定嚴肅處理。
第二十九條本辦法前有關規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。
關鍵詞 事業單位 差旅費管理 財務監督
中圖分類號：F810 文獻標識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2015.05.080
Thinking on Strengthening Institutions' Travel Cost Management
CHEN Xiaoqing
（Taian Museum， Tai'an， Shandong 271000）
Abstract Travel cost is an important daily expense of institution ， also controllable costs. At present， most institutions in the actual application process are some deficiencies， how to enhance travel management， control expenses， improve efficiency， increase the institution has become an important financial management issues. This paper analyzes the main issues of travel cost management in public institutions present， we made a number of measures and proposals to strengthen the management of travel cost.
Key words institutions; travel cost management; financial supervision
差旅費是事業單位的一項重要支出，在好多單位已經成為僅次于人工開支的第二項支出大項目。差旅費管理是事業單位財務部門的一項重要的日常工作，認真做好這一工作，對于強化財務部門的管理和服務意識，實施財務監督，杜絕不合理開支，努力提高事業單位經費的使用效益等都具有重要意義。但目前在差旅費管理工作中普遍存在著“重服務、輕管理”的傾向，這一點從差旅費管理工作的具體環節上就能明顯地表現出來。在差旅費管理工作中，單位財務部門的職責似乎就是預支差旅費和差旅費報銷兩項內容，僅僅是以服務為主，而在管理和實施財務監督等方面的作用則發揮得并不理想，由此而導致產生了以下幾個方面的問題：
一是容易產生資金長期占用現象而造成單位行政經費的緊張與浪費。員工在出差前一般都要到財務部門預借差旅費，且大多數員工都會借超過所需要的數額，雖然“窮家富路”是傳統經驗，但也往往造成了這樣的事實：由于所借的錢款中也經常是包括了個人消費購物所需的資金，因此在外大把地花錢購買自己想買的商品，回來后卻因資金不足不能償還已被花掉差旅費或感到用單位的“無息借款”為自己服務很合算而遲遲不去結帳。因而在每年年終結算時，財務總會查出相當數額的借出的差旅費尚未結帳。
二是助長了鋪張浪費等不正之風的盛行。由于出差前都預借了足夠的差旅費，因此出差在外花起錢來也大手大腳，住超標賓館，外出打的，來回臥鋪等等，回來后再想辦法報銷;更需要注意的是，由于受市場經濟負面效應的影響，現在有些會議的學術性、工作性已大大減弱，而謀利性卻都大大增強，一些不負責任的某些所謂會議的組織者們往往以開會為名，收取與會者巨額的會務費，趁開會之機大吃大喝、大過旅游觀光之癮，有的甚至還組織出國旅游，全部費用都打入了所謂的“會務費”之中，開完會還發“紀念品”，引誘人們去花國家集體的大錢來為自己某小利，使單位有限的經費沒有發揮其應有的作用，相當一部分都投在了如此種種毫無實際意義的會務費上了;這一點在當前表現得尤為突出，也是造成差旅費急劇上升的主要原因之一。
三是缺乏調動員工節約差旅費開支積極性的機制。出差回來后差旅費的報銷一般都要以開支的發票為依據，是否有發票成了出差在外的員工選擇自己行動方式的標準;乘公共汽車很便宜，但有的城市沒有發票，就不如打的要發票;再如有的單位規定領取補助也要憑住宿費上所標明的住宿天數來核算，以至于造成了如果是出差住到了當地的親戚朋友家，雖然為單位節約了大筆費用，但回來后不但不受獎勵，反而不能領取住勤補助，還有為多領取住勤補助而故意拖延出差日期，甚至找發票套現等，如此種種，都使得部分人僅從個人利益出發而在差旅費的花銷上過分大方，毫無節約意識。
一、嚴格及時報賬制。
（1）對于發生的財務支出事項，應及時報銷。當月發生事項，原則上當月開票，當月提交財務報銷，最遲次月15日前開票，提交財務報銷。對無特殊原因超時開票、超時提交財務報銷，一律不再予以報銷。
（2）如因特殊情況超時開票或超時提交財務報銷，需提交情況說明，中心各部室、各管理部經中心分管領導同意后予以報銷；分中心經分中心主管領導同意后予以報銷。
二、嚴格管理部報賬員制度。
各管理部在本部門人員中確定一名報賬員，負責收集整理辦公用品、差旅費等各項開支的報賬單據，報賬單據由各管理部負責人審核后由報賬員到中心財務部統一報賬。
三、嚴格財務列支真實性
報銷人對提交報銷票據等附件材料真實性承擔責任，確保報銷事項真實、無違反財務管理規定情況發生。
四、嚴格先審批后列支。
中心各部室、分中心、各管理部應嚴格落實先審批后列支的審批流程。
（一）申購辦公用品。
（1）中心各部室需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由各部門負責人填制《辦公用品采購申報審批表》送財務部審核，財務部審核后報分管領導審批，領導審批同意后由財務部統一報銷相關費用。
（2）各管理部需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由報賬員填制《辦公用品采購申報審批表》，各管理部負責人審批后送財務部審核，財務部審核后報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統一報銷相關費用。
（3）分中心需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由分中心財務填制《辦公用品采購申報審批表》并審核后送分中心領導審批，分中心領導同意后由分中心財務部統一報銷相關費用。
費用報銷時需向財務提供辦公用品申請單、發票和貨品清單，財務嚴格按照海西州財政部門采購流程和《海西州住房公積金管理中心經費財務管理制度》進行列支、報銷。
（二）差旅費報銷。
（1）中心各部室職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，財務部審核后由本人報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統一報銷相關費用。
（2）各管理部職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，由管理部報賬員審核后報管理部負責人審批。各管理部負責人審批后送財務部審核，財務部審核后由本人或報賬員報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統一報銷相關費用。
（3）分中心職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，由分中心財務審核后報分中心領導審批，分中心領導同意后由分中心財務統一報銷相關費用。
首先需要看是什么部門發生的。詳細如下：
1、管理部門發生的交通費屬于管理費用中的差旅費;
2、車間員工發生的交通費屬于制造費用中的差旅費;
3、銷售部門發生的交通費屬于銷售費用中的差旅費;
若是員工過年回家發生的交通費，公司給予報銷，則按部門計入福利費。
（來源：文章屋網 ）
為了認真扎實的開展好這項工作，接通知后鎮黨委、政府高度重視，對自查工作進行了專項部署，成立了以鎮長袁愈和同志為組長，鎮紀委、黨政辦、財政所為成員部門的自查小組，集中精力，集中時間，具體負責開展自查清理專項工作。
二、狠抓落實，嚴控各項經費支出
（一）因公出國（境）費
近幾年我鎮沒有因公出國（境）事項發生，無此項費用。
（二）公務接待費
我鎮的公務接待嚴格按照中央八項規定、省委省政府十項規定和市委市政府十二項規定精神，以及認真執行厲行節約相關制度作為重要政治任務，確保各項規定不折不扣全面落實。不存在公款大吃大喝及高消費娛樂等情況，2014年全年公費接待費為95萬元，比2013年217萬元下降了56%。
（三）會議費
會議基本有審批，無到風景名勝區召開會議，無安排宴請，組織旅游及會議無關的參觀活動，無發放紀念品，無使用會議費購置辦公設備，列支公務接待費等與會議無關的費用、無套取會議資金、無借會議發放加班費和津補貼、報銷憑據真實完整，無弄虛作假。
（四）培訓費
沒有在培訓中列支與培訓無關的費用，無違反規定以培訓名義進行公款旅游活動，無以培訓名義進行公款宴請，發放紀念品、無以講課費名義亂發錢物、報銷憑據真實完整。
（五）差旅費
1.城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費是按上級要求標準報銷。
2.出差人員是按規定等級乘坐交通工具，超支部分是自理。
無下列違規行為：
（1）以公務差旅為名變相旅游；
（2）無實質內容的學習交流和考察調研、報銷票據不符合規定。
（3）虛報冒領差旅費、擅自擴大差旅費開支范圍、變相發放補貼。
三、完整制度和監管，確保取得長效
根據自查結果，我所對嚴格規范“五項經費”的支出管理，提出了八項強化措施。
一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀劃，按時保質完成各項工作。
二是加強對會議經費的管理。控制會議時間、會議規模，盡量利用機關會議室，能夠簡化會議形式的一定要簡化。
三是加強對差旅費的管理。控制出市、區參加會議、考察人數，不安排沒有實際意義的公務考察活動。
四是加強用電管理，對空調、照明等進行統一管理，提倡節約用電。
五是全力推行無紙化辦公，減少紙張使用。
六是控制公務接待費用。控制接待標準。
票據管理是指公司財務報銷工作中涉及的各種票據的日常管理，常見的票據有差旅費報銷單、費用報銷單、記帳憑證、現金支票以及進帳單等。這些票據的管理是公司財務工作中最為常見的工作，同時也是繁雜、煩瑣的工作。在工作量越來越大，而又不斷要求提高工作效率的實際工作中，傳統的手工票據管理工作方式已經遠遠不能適應工作需要。如何有效、高效的完成這項看似乎簡單、實則復雜的工作呢。顯然采用軟件系統來實現輔助辦公是高效率完成這項工作的有效方法之一，雖然通用的票據管理系統不乏存在，但是和實際工作都存在一定差距，并不能很好地在實際應用中使用。因此開發一個適合中小型企業使用的票據管理系統是一個非常有實際意義的工作。本文正是針對現實中中小型企業財務票據管理的現狀，從實用角度介紹了一個使用Delphi開發的基于Access數據庫的票據管理系統。這個管理系統會針對以前財務系統所存在的問題，根據我們公司實際使用情況進行開發。主要從實用性為目的進行設計，目的是設計一個適合中小型企業使用的財務票據管理系統。
關鍵字：票據；Delphi；Access
2系統需求說明
2.1系統需求分析
從主要性能上來講，財務票據管理主要實現對常見財務票據的填寫、保存、查詢、修改、打印等工作，如差旅費報銷單、費用報銷單、記帳憑證、現金支票以及進帳單等；
從系統本身適用性來講，財務票據管理主要是針對中小型企業或單位實現對數據的管理；
從實用性來講，財務票據管理主要從安全性、存儲速度、操作方便程度來實現。
因此，從實際工作出發，以主要性能為依據、以實用性為目標，對系統的功能提出了如下需求：
Ⅰ.財務工作人員可以根據實際情況方便快捷錄入財務數據：
票據類型應包含常見財務票據，如差旅費報銷單、費用報銷單、記帳憑證、現金支票以及進帳單等；
不同票據類型也應該根據實際情況設計相應的操作界面，并包含相應的詳細記錄，如在差旅費報銷單中應該有出差人、報銷日期、票據編號、出差事由、出差起止日期、單據張數、單獨金額等詳細記錄，在費用報銷單中應該有費用項目、類別、金額、報銷金額總計等，在記帳憑證中應該有總帳科目、明細科目、借方、貸方等，在現金支票中應該有付款行名稱、收款人、出票人帳號等；
Ⅱ.財務工作人員在根據實際情況錄入數據以后，需要能快速、方便地核對數據：
界面設計要求方便查閱和其他操作；
相關的小類數據要求實現自動疊加，以減少財務人員的工作量。
Ⅲ.在錄入并核對完成后，實現對數據的保存：
界面要求設保存和新鍵按鈕，以實現對現有數據的保存和接下來新數據的方便錄入；
在點擊新鍵按鈕后，要求實現對現有界面的清空。
Ⅳ.在順利保存完數據后，實現對數據的管理，包括查詢、修改、刪除等操作：
實現對數據的查詢，這個功能至關重要，所謂的財務管理即是要做到對數據的保存，并方便在日后的工作中能找出歷史數據進行核對，這就要求在系統內能實現快速、方便地對數據庫進行寫入和調用；
現行的《國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定》是1996年1月6日財政部以財文字[1996]2號文印發的。此后，再未出臺新規定。時隔十年，隨著社會經濟發展，客觀情況、物價水平都發生了較大變化，原有的規定在執行中明顯滯后，有令難行，有規難依，有時不得不搞上有政策，下有對策，經常讓財會人員左右為難。最突出的問題是有關住宿費報銷、市內交通費包干及伙食補助的規定。
一、住宿費限額執行難
工作人員為單位公出辦事，在外四處奔波勞頓，當日不能往返需要住宿時卻往往要倒貼錢，在一定程度上影響和挫傷了職工因公出差的積極性。原因是住宿費報銷限額標準偏低，而旅店服務業收費標準近年來節節上升，報銷標準與實際收費水平之間的差距過于懸殊。如：到一般地區出差住宿，處級以下人員僅僅40元/天，目前在一些大中城市，找這樣低收費標準的賓館實在不易。一般賓館不售單床，要住就得包房（標間等）。結果住宿費超標了報不了，當事人可以用各種理由找單位領導特批，實報實銷；住宿費節約了要歸已，絲毫省不下。文件已經失去約束力。
本著實事求是、以人為本，既要合理又要節約的原則，應對原規定作適當地調整，調整的幅度大體應在原標準的一倍左右。但這一做法不宜全國統一，調整應按地域原則由各省（市、自治區）分別制定。
將原來劃分的一般地區和特殊地區，改成省內、外省和特殊地區三個。省內的標準可以高過省外的也可低于省外的，經濟發達的省份或者物價水平相對高的省份，標準可高于省外的，反之，應低于，主要依據實際情況，特殊地區標準應是三者之中最高的。
二、交通費包干好無奈
出差人員在有限的時間內辦的事兒越多，花的交通費越多，包干標準每天才不過幾元錢，而現在的公交車票價早已與十年前的不可同日而語，提高包干標準也是勢在必行。在這方面，2005年8月1日起，我國新疆自治區不再單獨對市內交通費包干，而是改設“公雜費補助”，將市內交通費與電話費合二為一，相應提高標準。這樣既解決了市內交通費標準低的問題，同時也使因憑據報銷而不太好控制的電話費有了約束。可以借鑒并推廣新疆的做法來解決這個問題。
此外，也不宜再區分什么省會城市（中央直轄市、計劃單列城市、特殊地區，縣級以下城市等），搞的會計暈頭轉向，時刻要關注哪里的行政區劃又變化了，哪里又計劃單列了等等，實際上很難及時跟得上。只分省內和省外就足矣。
三、伙食補助杯水車薪
每天發15元的標準補助，以當前的物價水平，在火車上購買一次盒飯就所剩無幾了，大部分“糊口”的事只好個人掏腰包，使出差者感覺不平衡。
