時間：2023-05-30 09:26:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司委托管理合同，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞： 國際酒店管理集團；中國高星級酒店業主；委托管理
1 引言
近年來，由于中國高星級酒店國際化進程的加速，以及國際酒店管理集團對中國經濟發展潛力的關注，促使大量國際酒店管理集團進入中國，其中絕大部分都采用了委托管理方式快速進入中國市場。伴隨著國際酒店管理集團的迅速擴張，高昂的管理費用與低下的投資回報已成為中國酒店業主與國際酒店管理集團管理方關系緊張的導火索，甚至導致管理合同的終止。本文重點研究我國高星級酒店業主與國際酒店管理集團的委托管理關系現狀，在此基礎上，提出影響我國高星級酒店業主與管理方關系的關鍵因素與相應對策，以期為改善委托管理下我國高星級酒店業主與國際酒店管理集團的合作關系提供一定的借鑒。
2 文獻綜述
委托管理模式發源于美國，現已成為國際酒店管理集團拓展海外業務的重要途徑。1988年美國康奈爾大學James教授首次闡述了委托管理模式下酒店管理合同的相關概念、運作特點、談判要點和合同條款。此后，國外學者進行了以管理合同為關注點的酒店業主與管理方關系的相關研究。
第一，酒店管理合同契約條款的相關研究。酒店管理合同是雙方建立合作關系的法律前提。James(1988a，1988b)認為隨著酒店業主談判能力的增強，業主得以更多地介入酒店運營，在管理合同期限長短、績效考核標準的制定及合作終止條款設置等方面都掌握了更多的發言權。James(1997)指出酒店管理合同的變化趨向對業主有益。Howard(1998)指出，管理合同不僅會影響酒店管理目標的實現，還會影響酒店組織架構的安排以及業主和管理方的關系。Karen(1999)指出合理平衡雙方利益的酒店管理合同才是實現業主與管理方良性互動和酒店長期經營目標的重要保證。James(2009)詳細闡述了管理合同條款的十二個改變。Richard,(2010)通過對2009年各酒店集團委托管理收益的比較分析，以及金融危機對酒店管理合同條款影響的研究，預測了業主與管理方未來五到七年的合作趨勢。
第二，對委托管理模式下酒店業主與管理方矛盾糾紛處理實例的研究。Michael(1994)指出溝通協商和內部調解是酒店業主與管理方處理矛盾糾紛的主要選擇，而一旦溝通破裂、協商無門時，就要依照管理合同約定的爭議解決程序提起仲裁甚至訴訟。Michael(1997)和Michael(1998)認為酒店業主的優勢正在加強，盡管管理合同中已寫明合同終止條件，但當業主單方終止合同時，管理公司別無選擇只能離場。James和Kristi(2003)認為無論業主與管理方在管理合同上簽署了怎樣的條款，那些法律裁決的先例才是爭議解決辦法的最終依據。William(2003)通過對法庭處理的多起管理方違背業主利益行為的判決的分析，指出管理方隱瞞業主收受回扣、同意接管與現管酒店存在競爭關系的酒店等行為都損害了業主利益，也為管理合同的延續埋下了隱患。
近年，國內研究者也開始關注中國酒店委托管理中業主方與管理方的合作問題。尹真(2006)認為酒店管理公司的經驗對創造良好的業績起著重要作用。鄒益民和鮑娟(2007)指出，業主自身角色正確定位、飯店硬件匹配、合同全面合理、業主準確選擇管理集團和管理合同有效實施這五個維度都會影響委托管理成功與否。對管理方的研究主要集中于委托管理模式的研究。陳勇(2006)在對酒店管理合同發展歷程梳理的基礎上，指出酒店管理合同發展初期具有“將不可抗力導致的酒店管理公司的經營風險轉嫁給酒店業主，以確保酒店管理公司在委托管理模式下生存和發展”的特點。陳勇(2007)結合新制度經濟學相關理論，探討了如何構建酒店管理合同受托方激勵約束機制，并分析了酒店管理合同所涉及的利益相關方的職責與權限。陳勇(2008)在對國內52家國際品牌酒店的業主代表訪談和問卷調查的基礎上，從酒店管理方的選擇、報酬、控制、競爭和聲譽五方面，分析了酒店管理方激勵約束現狀，提出業主應由直接管理向間接管理轉變。
3 中國高星級酒店委托國際酒店管理集團管理的發展動因
3.1我國高星級酒店業發展現狀
3.1.1行業規模不斷擴大
隨著中國經濟持續增長，星級酒店固定資產投資在2000至2008年間顯著增加，其中五星級和四星級酒店投資額分別增長361％和312％，居行業領先水平；星級酒店的數量從2001年的7358家增加到2009年的14237家，年均增速為8.7％，其中五星級酒店更是從1989年的3家、1999年的77家，迅猛發展到2009年的506家，四五星級酒店比例也由10年前的7.7％升至2009年底的17.5％，即使在經濟不景氣的09年，高星級酒店仍然維持了20％的增長率。
3.1.2國際品牌增量明顯
國際酒店管理集團管理的高星級酒店數量逐年增多。1982年北京建國飯店引進香港半島酒店集團管理，拉開了國內酒店引進國際酒店管理公司和國際酒店品牌的序幕。2005年，洲際、希爾頓、萬豪和雅高集團相繼出售其在歐美市場的大量酒店以騰出資金用于拓展中國市場。“僅2006年2月的一周，洲際便在中國新簽10家酒店，而喜達屋、萬豪、雅高等集團也都對自己中國區域的負責人提出了高端酒店數量3年內增長50％的要求”。據不完全統計，截至2010年初，已有40多家國際酒店管理集團的70多個品牌進入中國，共管理1000多家酒店。世界排名前十位的國際酒店管理集團均已進入中國市場，管理酒店480家。
3.1.3行業進入微利時代
2009底中國旅游飯店業協會與仲量聯行集團對全國25個城市酒店業績的問卷調查顯示：截至2009年年末，全國星級酒店平均客房出租率為57.88％，較2008年下降了0.42個百分點，而五星級酒店平均客房出租率更是在全國平均水平以下，僅為51.06％。平均房價方面，由于2009年初高星級為酒店應對金融危機普遍為采取了壓縮內部費用等措施降低成本，甚至“降星銷售”，致使五星級酒店2009年平均房價降至622.80元，較2008年下降了10.08％。近年來高星級酒店的“投入產出比”僅維持在O.35左右，表現為高端酒店規模增長最階段恰恰為酒店經營效益下滑最為明顯階段，行業已進人微利時代。
3.2中國高星級酒店委托國際酒店管理集團管理的動因
3.2.1國際酒店管理集團的利益驅動
采用委托管理模式，國際酒店管理集團可以達到不通過原始資本的積累而實現迅速擴張的目的，因此，為了更好地把握中國市場的拓展機遇、獲得更強的市場 話語權，采取與背景誠信且頗具實力的大業主“捆綁”簽約的戰略合作模式已成為國際酒店管理集團的首選。如：洲際酒店管理集團與保利集團合作管理佛山保利洲際酒店、與綠地集團合作管理南京綠地洲際酒店；萬豪酒店管理集團與綠地集團建立鄭州萬豪酒店、與富力地產集團建立北京富力萬麗酒店。此外，國際酒店管理集團還通過建立中國區客戶服務中心，控制旗下各酒店的客源輸送，并以此獲得可觀的渠道費用和訂房傭金，這些財務報表中顯示為銷售費用的收益，往往不為業主察覺，卻正逐漸成為國際酒店管理集團商業盈利的中心。
3.2.2業主實現投資目標的利益驅動
近年來，大量有實力的地產開發商紛紛進入酒店領域，如萬達、泰達、恒大、綠地等公司，委托國際酒店管理集團管理能為其帶來“最大化的綜合價值”。一是公關活動平臺。通過高星級酒店來展現企業的品牌、形象、實力和企業文化。二是穩定的現金流。雖然酒店的經營毛利潤只有35％左右，卻可以產生穩定而充沛的現金流，保證企業信用、支付能力和經濟實力的體現。三是快速培育聯動品牌。通過聘請國際品牌酒店集團管理配套酒店提升未來土地升值空間。四是合理避稅。房產開發商將企業所得轉化為飯店的固定資產投資以減少稅款，相當于部分酒店投資來源于政府稅收。五是獲取政府優惠政策。很多城市對含有高星級酒店項目開發的住宅給予優惠政策，如土地出讓“半買半送”、稅費減免等。六是不動產保值增值，滿足資本市場在財務統計上對連續經營收入要求的目的，同時起到增加公司市值的作用。七是建立長期資本收益。酒店屬于商業用地，原則上只要用地規范，在供應上不受限制，因此容易獲取土地資源。因此，當酒店項目成為地產開發的一部分時，業主會從綜合土地成本、政府要求、商業地產增值、避稅等多個角度加以考慮。
3.2.3地方政府的政策引導
在各地舊城改造中，規劃了很多體量巨大的城市綜合體，作為綜合體中的高星級酒店，不僅為城市提供高端商務平臺，還扮演著城市會客廳的角色。2007年，河北石家莊出臺《關于鼓勵新建五星級酒店的意見》、深圳出臺《龍崗區關于加快高星級酒店發展暫行規定》；2008年湖北鄂州出臺《關于加快發展高星級酒店業的若干意見》；2009年，包括江蘇南通、內蒙固陽、重慶武隆、湖北大悟、海南儋州等近20個地方政府出臺了相關政策，鼓勵高星級酒店建設；2010年，福建上杭、廣東陽江、廣西貴港亦出臺相關政策加快高星級酒建設。各地政府在用地面積、土地價格、稅費優惠、現金獎勵等多方面的優惠政策成為高星級酒店建設的重要推手。
4 中國高星級酒店委托國際酒店管理集團管理問題分析及預防化解
4.1中國高星級酒店委托國際酒店管理集團管理中存在的問題
酒店業主和管理方之間實際上是一種將酒店業主的有形資產與管理方的無形資產相結合的利益共同的合作方式。伴隨著高星級酒店采用委托管理模式迅速擴張，管理方與業主矛盾也日益凸顯。
在酒店策劃籌建階段，問題主要表現為酒店開業前預算的制定是否嚴格執行國際酒店管理集團的制度與品牌標準，如證照不齊是否仍如期開業，是否聘用集團指定的設計師，是否選擇酒店集團推薦的設備供應商等。
在管理合同簽署階段，問題主要集中在酒店人事安排、財務安排、資產安排、業績考核等四方面。首先是業主方權利的保障。如大部分酒店管理合同的區域非競爭條款中限制性區域界定模糊、限制年限過短等，致使很多酒店開業不久就面臨同一集團旗下同品牌競爭。其次是業主方管理權限范圍的界定。以人事任免為例，業主方通常要求派駐業主代表或委任副總經理、財務副總監在酒店任職，以享有充分的監督和控制權；而管理方則擔憂委派人員的雙重身份不便酒店的日常管理，甚至影響最終業績考評。再次，酒店業主有效行使權利存在障礙，如業主很難知曉年度財務預算中詳實的酒店經營數據；業主對管理方推薦的總經理等高層人選的工作背景等信息知曉不夠全面；物資采購方面，因專業所限，對大額支出、供應商的選擇等也存在審批難度。
在經營管理階段，矛盾主要反映在雙方經營理念、人員效率和集團費用分攤及年度財務預算方案編制等方面。一是關于人員效率的分歧。管理方往往指責業主派駐的高層管理人員作用不明顯且有的傾向。二是關于集團費用分攤比例的分歧，主要集中在高昂的集團海外促銷宣傳費與營銷效果的問題、前期中央預訂系統投資與后期實際收益不符問題、酒店員工接受集團培訓的費用和顧客忠誠計劃費用問題等。三是在年度財務預算方案編制上的分歧。按酒店管理方的財務預算方案實施，當達到業主設定的財務指標時對管理方給予獎勵，這一“雙重指標”做法目前普遍存在于外資品牌酒店。
典型的矛盾沖突案例有：南京希爾頓酒店和上海仕格維麗致酒店因經營業績不佳分別于2006年和2009年被撤牌；雅高集團在上海的首家精品酒店――璞邸酒店和由萬豪集團管理的廣州天倫萬怡大酒店，因管理合同中未對業主酒店物業轉讓行為設限而導致管理方話語權缺失最終被撤牌；由新加坡華業集團投資建設的蘇州吳宮喜來登和廈門索菲特大酒店，因業主發展戰略調整，于2009年先后變身為蘇州吳宮泛太平洋大酒店和廈門泛太平洋大酒店。
4.2委托管理中矛盾預防與化解
4.2.1前期策劃籌建階段
第一，科學規劃綜合體項目。開發商需慎重對待綜合體項目酒店建設的必要性以及開發時序問題；管理方要全面評估和篩選項目，同時還應將自己的優勢體現在項目總體規劃和定位能力上，找到與業主的契合點。第二，業主方與管理方應緊密配合開展籌建開業工作。在策劃籌建階段，遵循“功能決定結構，結構決定外觀”原則進行設計建造，并從投資和管理的角度對項目建設進程統籌兼顧。第三，在籌備開業階段，雙方應對團隊人選嚴格把關。審慎選擇酒店總經理，籌備團隊的工作應貫穿于酒店前期準備及開業后的初期經營階段。第四，高質量的可行性研究和市場調研先行。研究報告對投資回報的測算可以幫助管理方對項目潛在的收益和風險進行評估，引導處于建設階段的酒店在相關布局和設施上進行調整以適應市場需求，幫助酒店管理層制定準確的開業收支預算，并制定合理的定價策略及收益預測。
4.2.2中期合同簽署階段
第一，業主必須熟悉國際酒店管理集團的管理合同。要掌握合同談判節奏，談判期太短不利于爭取有利條款，而過分拖延也會產生風險。第二，業主應從總體利益上審視管理合同。在指定供應商方面，若業主希望自己采購且有能力自己采購，則采購權應該歸業主所有，管理方提供協助。在合同里應明確限制集團同一品牌或同檔次品牌在一定地域、一定時期內的發展。在人力成本方面，業主應要求管理方做出人員成本占營收比例的財務測算，并在合同中寫明約束性條款。在成本劃分方面，應明確劃分“營運成本”和“業主成本”。在酒店運營賬戶監管方面，應建立財務雙簽制度，合理監控酒店重大合同簽署和預算外大額費用支出；業主還要獲取對酒店年度計劃和年度預算的審批權。在對酒店高層的任命權和審批權方面，業主應擁有委派業主 代表和酒店副職(副總經理、財務副總監)的權力，以及對總經理、營銷總監和財務總監三大關鍵崗位的審批權。第三，科學設計業績考核指標。可在傳統的RevPAR和GOP兩大考核指標基礎上，增加“收益指數(RGI)”考核指標，跟蹤比較一定數量競爭酒店的RevPAR情況，判斷本酒店在競爭市場上的相對位置。此外，典型的房地產指標――“物業每平方米收入(RevPSM)”對評估酒店投資回收情況及管理效率也有一定可取之處。第四，創新薪酬機制。要建立經營價值與物業價值掛鉤的酒店管理方薪酬機制，將所有權與經營權融合，激勵管理方在關注經營業績的同時，平等地關注酒店物業價值，利于降低業主為了出售酒店物業尋求終止管理合同的欲望，實現雙方長久穩定的合作。第五，對酒店物業轉讓行為設限。酒店管理方應對業主股份轉讓、重組以及酒店實物資產轉讓設定一些條件。比如：業主有義務在交易前，促使股份或資產的受讓人與酒店管理方簽訂協議，確保新的業主接受原管理合同條款，使酒店管理方可以不受干擾繼續經營酒店。
4.2.3后期經營管理階段
第一，家具、裝置和設備(FF&E)儲備資金的提取和使用。雙方應聚焦于如何審慎靈活使用儲備資金，既保證酒店有充足修繕資金可供使用，又兼顧業主自由支配這部分資金的意愿，避免資金的占用和閑置。第二，合理控制人力成本。要對酒店組織結構和崗位進行流程再造，增加管理寬度，壓縮管理層級。實施區域化集中管理措施，將收益管理、營銷和IT支持等業務整合到集團劃定的“小區域”，起到減員增效作用。第三，建立酒店業主與管理方企業文化融合機制。在尊重彼此文脈、人脈基礎上，以文化整合和價值認同為紐帶，促進業主公司利潤導向的傳統層級文化與管理公司品牌價值導向的制度規范文化相融合，形成適應酒店現實情況的獨特的企業文化。第四，化解預算編制爭議。酒店年度預算和資源配置的討論必須圍繞兩個主題展開：如何戰勝競爭對手，如何超越去年的收入。雙方討論的著眼點應從成本和收入方面的討價還價轉向尋求更好地解決問題的方法。
4.2.4重視四大相關因素
第一，聘請堅守職業道德的專業酒店咨詢人員。富有責任感的專業咨詢人員能客觀地評價項目。在酒店發展階段出具全面客觀的可行性研究報告、推薦業主代表和副職人選、協助業主進行合同談判。在酒店業績明顯下滑時，對存在問題進行診斷，獻計獻策。在管理公司撤牌前期，分析原因，評估終止管理合約的風險。在更換品牌期間，輔助管理團隊平穩過渡和交接。第二，構建行業協會和業主聯盟的信息分享平臺。首先，行業協會應與旅游行政管理部門脫鉤，成為不帶行政色彩的專業社會組織，公正維護業主與管理方權益及規范酒店經營行為。其次，行業協會應與酒店業主聯盟共同打造一個交流經驗、分享心得的渠道，幫助業主協調與政府、管理公司、旅行社等各方關系。第三，加強旅游管理部門服務功能。在政策層面建立協調機制，根據行業發展現狀制定有利于引導不同檔次、不同特色酒店均衡發展的政策。從信息服務層面，及時采集酒店經營數據，為投資者和酒店業主提供參考。第四，完善相關法律法規。在市場監管方面，出臺行業準入條件或公告，從源頭上控制酒店供給過剩帶來的各種不利；在職業標準方面，制定酒店職業經理人標準，建立酒店職業經理人發展平臺；在品牌標準方面，應就國際酒店管理集團在中國從事委托管理提出具體的信息披露要求，向業主方提供完整的品牌標準。
5 結論
5.1本研究的結論與貢獻
第一，本次研究發現酒店管理集團的利益驅動、業主實現投資目標的利益驅動以及地方政府的政策引導共同驅動了中國高星級酒店委托國際酒店管理集團管理的發展。
第二，歸納了造成業主方和管理方沖突的主要原因。在酒店策劃籌建階段，主要為酒店開業前預算的制定是否嚴格執行國際酒店管理集團的制度與品牌標準；在管理合同簽署階段，主要集中在酒店人事安排、財務安排、資產安排、業績考核等四方面；在經營管理階段，主要反映在雙方經營理念、人員效率和集團費用分攤及年度財務預算方案編制。
第三，良好的酒店業主與國際酒店管理集團的委托管理關系需要旅游管理部門、行業協會和酒店衍生機構的支持與配合(如圖1)。
本文首次將酒店業主與管理方沖突的化解對策提前到酒店策劃籌建階段，并輔以其他相關因素的考慮，使研究成果更具現實意義。同時，概括了理想的酒店業主與管理方關系構建機制，期望為國際酒店管理集團與中國酒店業主關系的處理，提供比較科學的理論支持。
物業管理中有著哪些法律關系
要想把物業管理工作搞好，首先應當理順物業管理中心的法律關系。只有理順了關系，才能夠知道臬直轄市各方面的關系。物業管理工作中幾個主要方面有：房屋產權所有人或使用人、發展商、物業管理公司和其他與物業管理相關連的行業以及政府有關部門。
1、發展商早期在物業管理中的作用
發展商將物業建成，并經政府有關部門綜合驗收合格后，經過房產交易將產權轉移給新的房屋產權所有人。這里的法律關系的變化是發展商由原來擁有土地使用權和房屋所有權到轉移給了新的產權所有人。對于一處新的住宅區，包括公寓或別墅，發展商在竣工前，一般是先期委托物業管理公司介入新建物業的管理工作。有時發展商也自己充當物業管理的角色。不論發展商是自己來管理物業或是委托其他管理公司來管理新建的物業，都是在為新的房屋產權所有人或使用人提供服務。對于新建物業來說，由于發生了產權交易行為，發展商的角色變了，位置也變了。發展商由原先對物業的擁有，變為部分對物業的擁有或完全不擁有。
發展商先期委托物業管理公司管理新建物業或自己自行管理物業的行為只能是一種臨時的安排，因為在新建物業初期，廣大新的產權所有人或是沒有到位，或是即使到位，由于各種各樣的原因，尚無能力選擇物業管理公司。發展商只是臨時已有的新的房屋產權所有人委托物業管理公司進行管理。這一時期物業管理公司的費用一般由發展商支付或預先墊付，因為這一時期物業管理公司在這一新的物業管理中尚無收益。由于交易行為和物業管理公司的介入，發展商對新建物業的作用逐漸退居二線。如發展商直接聘請管理公司，發展商應當與物業管理公司簽訂臨時委托管理合同，合同期限一般訂為一年較為合適。因為業主管理委員會成立后，有可能在一年后重新選聘物業管理公司。
2、房屋產權所有人（業主）
由于購買了物業，購房人成了新建物業的產權所有人，合法地擁有所購物業。房屋產權所有人對物業擁有所有權與使用權。由于發展商在銷售物業之前，已臨時安排物業管理公司對所購物業進行管理，購房人在此時只能暫時放棄自己選擇物業管理公司的權利，認同發展商的安排。當新建物業入住率達到50%或50%以上時，發展商應會同物業管理公司召開房屋產權所有人大會（或稱業主大會）。
3、房屋產權所有人大會（業主大會）
房屋產權所有人大會是一個非常重要的會議，由發展商、物業管理公司和房地產管理部門負責召集此會議。因為產權所有人來自不同蝗地方，互不相識，不可能有效地組織起來召開此大會，所以召集、組織業主大會的責任就落在發展商或物業管理公司戶上。發展商在與物業管理公司的委托管理合同中就應明確規定，當入住率達到50%時，物業管理公司有責任牽頭組織召開業主大會。
業主大會最重的使命之一便是選舉出自己的代表機構——物業業管理委員會。物業管理委員會是新建物業或物業群中常設的最高權力機構。業主大會每年至少召開一次。住宅
區業主大會對議題進行表決時，每一戶為一票。業主可將自己的權利讓渡給選出的代表，由他們代表自己去行使權利，維護自己的合法權益。
業主大會主要行使以下職權：
（一）選舉、罷免物業管理委員會的組成人員；
（二）監督管委會的日常工作；
（三）聽取和審查管委會的工作報告；
（四）對住宅區或物業（寫字樓、商廈）內有關業主重大利益的事項做出決策；
（五）修改業主公約；
（六）改變或撤銷物業管理委員會的有關決定。
（七）批準管委會章程。
4、物業管理委員會的性質及法律地位
物業管理委員會是住宅區、寫字樓或商廈等物業管理中的常設最高權力機構，管理委員會的成員景要由房屋產權所有人選出的代表構居，代表廣大業主的權益。同時管理委員會也應當吸收當地居民委員會和派出所的代表參加。既然物業管理委員會是帥業主大會選舉出的代表組成，代表廣大業主的權益，是物業管理中常設的最高權力機構，那么管理委員會就應該是一個長期的、穩定的組織，一個松散、虛設的管理委會不可能起到應該起到的作用。所以建議管理委員會成立后應該到房屋管理機構備案，并到民政部門社團法人機構辦理登記，以確定其性質與法律地位。物業管理委員會的主要職責如下：
（一）管理委員會負責制定管委會章程；
（二）負責今后召集并主持業主大會；
（三）負責考察、選擇、招聘物業管理公司；
（四）與新的或原來的物業管理公司重簽訂委托管理合同；
（五）管委會有權審議住宅區物業管理服務費的收費標準；
（六）保管、監督和決定物業維修基金和公用設施專用基金（啟動基金）的使用；
（七）審議管理公司上年的財務收支善和來年的財務預算；
（八）審議管理公司制訂的年度管理計劃、配套工程和重大維修工程項目（鍋爐、配電設備、電梯、中央空調、供暖等）；
（九）監督物業管理公司的管理工作；
（十）審議新的物業管理公約及各種管理規章制度等等。
物業管理委員會與物業管理公司之間是聘用關系。物業管理委員會是物業的主人、所有人，物業管理公司是為之提供服務的。物業管理委員會一般應設常務工作人員一至兩名，費用一般應從管理啟動基金里撥付。
5、物業管理公司
物業管理公司是一種信托機構，屬中介組織。它是執行信托職能的服務性企業。物業管理這個行業在房地產領域里有著非常重要的位置。開發和拆遷都是一時性的工作，幾個月或幾年就可以完成，而物業管理卻是延續性的，可延續幾十年。搞物業管理應眼光放遠，急功近利是不會搞好的。
物業管理公司是依據委托管理合同在新建住宅區或物業中履行管理職責的。一般情況下，委托管理合同首先是由發展商代表廣大業主與物業管理公司簽訂。等召開業主大會，業主物業管理委員會成立后，再由物業管理委員會代表全體業主正式與物業管理公司續簽委托管理合同。
有的情況下，發展商并沒有選聘物業管理公司，而由自己本身來承擔起管理者的重任。如果是發展商自己充當管理者的話，也要經過房地局的批準，并禽《物業管理資質合格證書》。即使是發展商作為管理者，當管理委員會成立后，也需要由管理委員會與其簽訂委托管理合同。
6、承租人（房屋租用人）
承租人有的是與業主直接聯系，并與業主直接簽訂租賃契約從而使用物業的某一部分，有的情況是顯主委托管理公司將其擁有的物業的某一部分出租給承租人的。承租人與業主的關系是租賃關系。承租人在與業主的租賃契約里應當保證遵守管理公約，接受物業管理公司的管理和物業管理委員會的監督。承租人不但要與出租人簽訂租賃合同，而且也要與物業管理公司簽訂管理公約。
關鍵詞：股權、委托管理、表決權信托
2000年以來，國內通過委托管理的方式進行股權轉讓和資產重組的案例日漸增多。2000年有8起，2001年達到10起，其中有4家上市公司因股權托管使控制權落入托管方手中。股權委托管理，是頗具中國特色的一種股權處置方式，選擇此種方式收購股權有一定的背景原因。一個直接的原因是國有股轉讓的繁瑣程序所促成的。由于國有股股權轉讓過戶需財政部審批和資產評估，整個過程可能是非常漫長的，如果辦完過戶手續再進行資產重組，已是昨日黃花。于是有關利益各方設計出“股權委托管理協議”加“遠期轉讓協議”相配套的方案，先以股權托管之名，行股權轉讓之實，以確保資產重組的進行，并最終實現股權轉讓。自2000年下半年以來，財政部基本停止了對國有股股權向民營機構轉讓事項的審批，國有主體之間的股權轉讓審批節奏也明顯放慢，股權委托管理的案例驟增。齊魯軟件（后更名為浪潮軟件）、濟南百貨、ST化機、PT閩東、ST康賽、美亞股份、東百集團等重組中的國有股轉讓紛紛采取這種辦法。2001年4月，更是出現了寧夏恒力鋼鐵集團有限公司關于公開征集寧夏恒力鋼絲繩股份有限公司股權轉讓（受托管理）人的驚人之舉。2002年4月發生的東盛集團受托管理中國光大集團（總公司）所持有的麗珠集團國有法人股的案例，甚至已經沒有了轉讓的目的，看起來好像只是為托管而托管。當然，選擇股權委托管理的方式進行收購有時也有戰略投資者的策略原因。戰略投資者通過股權托管提前介入上市公司管理，可以降低調查成本，一旦認為不合適可以方便地退出。最主要的是可以提前進行各種整合，做好實質性重組的各項準備工作。如西南藥業的收購方太極集團就是先期取得了股權的委托管理權，為新股東與上市公司的資產整合爭取了時間，為其可持續發展打下良好基礎。選擇股權委托管理還有一種情況是擬轉讓的股份存在限制轉讓的情形，在限制轉讓的情形消除以前，受讓方先通過股權委托管理的方式介入上市公司的經營管理。如康賽實業持有的康賽集團的股權暫處于質押或凍結狀態，受讓方珠海天華同意大股東康賽實業在該部分股權解質或解凍后逐步過戶給珠海天華，在股權過戶未完成期間，康賽實業同意將該部分股權委托珠海天華管理。股權委托管理雖然在一定程度上突破了國有股轉讓的限制，成為資產重組中的一個創新之舉，但是在具體操作中，股權委托管理協議當事人雙方是根據《民法通則》和《合同法》的規定訂立的委托合約，所體現的是委托關系，實踐中證明這件“外衣”明顯不合身，存在很多障礙和漏洞。
一、 股權委托管理行為法律困境分析
（一） 委托合同本身具有相當的不穩定性，對雙方當事人的保護力較弱在委托關系中，被人取消委托或者人辭去委托，都是單方民事法律行為，無需征得對方同意即發生法律效力，即告終止。《合同法》第410條規定：“委托人或者受托人可以隨時解除委托合同”。在股權托管合同中，合同雙方當事人均享有任意終止權，這就使得股權托管對雙方的約束力有限，期間存在很多不確定因素，任何一方都可能中途退出。在濟南百貨重組中這種現象表現得比較突出。2001年4月29日，濟南市國資局與華建電子簽署《股權委托管理協議》，濟南市國資局將持有的濟南百貨32，162，245股國家股的股權委托給華建電子行使，托管期限自簽署當日至該等股份實現過戶為止，委托華建電子行使的權利是除該等股份的處置權和收益權以外的一切其他股東權利，包括但不限于出席或委托人出席股東大會權、投票表決權、質詢查詢權、提案權等。但事實上，華建電子方并未真正親自有效行使過該等受托權利。在2002年5月22日召開的濟南百貨2001年度股東大會上，濟南市國資局親自出席并行使全部國家股股權的表決權，事實上撤銷了對華建電子的委托，終止了一年前簽訂的股權委托管理協議。這一切都是在幕后進行的，股權委托管理協議是為何終止以及如何終止的，雙方諱莫如深，并不像當初簽訂委托管理協議時那樣大張旗鼓地公之于眾，這雖然是雙方合意的結果，但難保不存在啞巴吃黃連的一方。
（二） 人按照自己的意志行使權利的事實與委托關系中人須按照委托人的意志行事的原理存在矛盾之處《民法通則》第64條第2款規定：“委托人按照被人的委托行使權”。《合同法》第399條規定：“受托人應當按照委托人的指示處理委托事務”。在委托關系中，人（受托人）以被人（委托人）的名義實施民事法律行為，被人對人的行為承擔民事責任，這就要求人在從活動的過程中要體現被人的意思，按照被人的指示行事。但是在股權委托行為中，委托方一般都是對受托方概括性授權，默示或明示由受托方按照自己的意志行使權利。這種放任性授權已經突破了民法與合同法意義上對關系和委托合同的規定，直接影響委托關系的合法性與委托合同的法律效力。
（三） 存在多個受托人或托管部分股權的情況下，表決權的行使有難以自圓其說的障礙在我們考察的幾個股權委托管理的案例中，多數都有股權轉讓的前提，轉讓和受讓方為了規避30%的要約收購點，要么是只轉讓接近30%的部分股份，要么是轉讓方將所持有的上市公司的全部股份分別轉讓給多個受讓人，當然，多個受讓人之間沒有關聯關系，也沒有證據證明它們是一致行動人或采取過一致行動。作為股權轉讓前的“熱身”，股權委托管理也作了同樣的處理，于是出現了同一股東的表決權被分割行使的情形。股東不論是法人或是自然人，應該是一個理性的“人”，行使作為一個股東的權利的時候，他的意思是明確的、單一的，不能是混亂的、矛盾的。對股東大會的某一項提案，在行使表決權的時候，要么是贊成，要么是反對，要么是棄權，不能以一部分股份投贊成票，以一部分股份投反對票或棄權票。在部分托管的情況下，如所有的委托管理協議默示或明示的，受托人可以按照自己的意志行使表決權，委托人持有的那部分股份如何行使表決權就成了問題。如果作出和受托人同樣的意思表示，那是誰的意志？如果是委托人的意志，委托管理合同就成了多余；如果是受托人的意志，誰是誰的人就成了問題。如果作出和受托人不一樣的意思表示，那豈不是直接否定了所謂的委托管理協議。在存在多個受托人的情況下，如所有的委托管理協議默示或明示的，每個受托人都可以按照自己的意志行使表決權，如果各受托人之間沒有關聯關系，也沒有一致行動的約定，他們各自必然有不同的利益和目標，這種不同的利益和目標也必然會體現在對表決權的行使結果上。如果他們對同一表決事項恰好作出同樣的意思表示，我們可以假定它們代表了委托人的意志，但這種可能性遠不如各自針鋒相對的可能性大。如果各自的意思表示不同，且不論誰背叛了委托人的問題，我們只需問一問，這種錯亂的意思表示是否有效，因為不管有幾個受托人，股東只是委托人一人。《股份有限公司國有股權管理暫行辦法》第22條規定，明確為某一持股單位持有的國有股股權，不得分割為若干部分委派一個以上的股東人分別行使。這個規定更是給多數國有股股權委托管理中受托方權利的行使造成了不可逾越的政策障礙。
（四）托管費用的含糊其辭使得股權委托管理行為的法律定性更加模糊《合同法》并不禁止無償的委托合同，但是“價款或者酬金”也是《合同法》規定的書面合同的法定條款之一，也即是說，即便是無償的委托合同，也應在“價款或者酬金”條款項下明確約定。在幾乎所有的股權委托管理協議里都回避了受托人的報酬問題。中國光大（集團）總公司與東盛集團的托管協議竟然約定受托方向委托方交付巨額托管風險抵押金，如果真的把它當做委托行為的話，這真是匪夷所思的本末倒置的怪事。在濟南市國資局與華建電子的托管協議里雖然約定受托股權派生的股息紅利作為華建電子行使該等股權的報酬和費用，但是這與濟南市國資局保留受托股份的收益權的約定明顯矛盾。在諸多委托管理協議里，都約定由受托方充分享有受托股份對應的所有股東權利，包括收益權。也許雙方都心照不宣地認為或者可以解釋，收益權就是的報酬，但是，若基于一個真正的委托合同，根據《合同法》第404條的規定，受托人處理委托事務取得的財產，應當轉交給委托人。這就意味著無論受托方如何“充分”享有受托股份的收益權，他也既不可能真正擁有收益權，也不可能以收益權作為的報酬。在委托關系中，收益權是不能委托他人享有的，《股份有限公司國有股權管理暫行辦法》第25條規定：“國有法人股股利由國有法人單位依法收取。”這也意味著股票的收益權也是不能委托他人行使的。之所以出現這么多沒有對價的股權委托管理協議，根本的原因是絕大多數的股權委托協議只不過是股權轉讓協定的一個不得已的“副產品”，受托人已經以股權受讓人的身份支付了擬受讓股權的對價，接下來幾乎是以所有者的身份行使股東權利。都當不得真，報酬問題更無從談起，由此可以看出所謂的股權委托管理合同的虛假。
（五）股權委托管理行為時的委托雙方以及第三人-上市公司的利益都處于風險之中的概念涉及人、被人和第三人，任何都存在一個三邊關系：人與被人之間的與被關系，人與第三人之間的實施民事法律行為關系，被人與第三人之間的民事權利義務承受關系。三邊關系實際涉及兩個民事法律關系，一是人與被人的內部民事法律關系，一是被人與第三人的外部民事法律關系。在股權委托管理合同中同樣也存在這么一個三邊關系：股權托管方、受托方和上市公司，由于實踐中股權委托管理合同的缺陷，其中涉及的民事法律關系遠較一般的委托復雜。受托方可以按照自己的意志行使權利，使得委托方實際上退出了這個三邊游戲，三方簡化為兩方，委托人與受托人的內部法律關系，委托人與上市公司的外部法律關系都變得模糊不清，受托人與上市公司的關系得到了強化。實踐中大量的股權委托管理合約極大地歪曲了委托關系的本來含義，也給當事人各方的利益都帶來極大的風險。對委托方來講，因為委托合同的存在，無論如何都無法推卸他對第三人的責任，如果受托人在托管期間造成第三方利益損失，第三人完全能夠追索到委托方。在正當的委托行為中，這是正常的，也是委托人可以預見的后果，因為受托人是以委托人的名義，根據委托人的指令與第三人發生關系，由此導致的法律后果當然要由委托人承擔。但在目前多數股權委托管理行為中，受托人被授權依照自身的意志，從維護自身的利益出發來行使對第三人-上市公司的權利，由此導致的法律后果卻要委托方直接或者連帶承擔，對委托方來講，為非因自己的意志，非為自己的利益而產生的法律后果-多數情況下是不利后果“買單”，多少是有些冤枉的。對受托方來講，這個委托關系是極不穩定的，一方面他要面對委托方隨時終止委托合同的風險；另一方面，他還要面對委托合同被意外終止的風險，如因為委托人不能償還到期債務，其所持有的上市公司的股權被司法凍結和強制轉讓；再一方面，他還要面對委托合同“無疾而終”的風險，在多數以股權轉讓為前提的股權委托管理行為中，托管期限都是不明確的，一般約定為“托管日至完成股權轉讓，實現股份過戶為止”，這是建立在股權轉讓一定能夠獲得批準的樂觀的假定基礎之上的，但是如果事與愿違，股權轉讓的申請被否決，情況又會怎樣呢？恐怕這所謂的委托管理也必然會無疾而終。一旦出現上述情況，如果受托人在托管期間過于樂觀和“投入”，為拯救上市公司的財務危機或改善上市公司資產質量，與上市公司進行了大量司空見慣的“自我犧牲”式的資產重組，那么他的這些努力八成要付諸東流，也難免不出現各種糾紛。當然，受托方的實際控制人地位可以使他方便地規避這種風險，或者把風險轉嫁到第三人-上市公司身上。對第三人-上市公司來講，在股權轉讓或委托管理的安排中，它更像是舊時一個必須遵從父母之命的待嫁的姑娘，對自己的命運沒有自主權和選擇權，不管是“嫁人”還是做“童養媳”，不管對方是“如意郎”還是“中山狼”，它只有認命的份兒。在目前發生的股權委托管理行為中，上市公司的利益只是在個別委托合同中得到象征性的關照，如“受托人有義務本著合法及勤勉盡責的原則行使和管理受托股權”，“受托人應盡到善良管理人之注意義務”。在絕大多數的股權委托管理行為中，受托人獲得股權權的同時，也獲得了對上市公司的實際控制權，根據委托合約和資本多數決的原則，受托人擁有了對上市公司的最廣泛的權利，從控制股東大會到控制董事會和經理層，它可以操縱上市公司的一切事務，只要它愿意。在這個畸形的合約中，受托人對委托人沒有義務，它的權利沒有制約；受托人對第三人-上市公司幾乎沒有義務，它的權利沒有風險。在這種情況下，上市公司的資產負債表成了不設防的城市，有誰能阻止受托人利用自己的實際控制人地位通過所謂的資產重組來盤剝上市公司呢？雖然值得慶幸的是這種現象還沒有發生，或者準確地說還沒有暴露，但因為機制的存在，注定了這種現象的不可避免。綜上所述，委托合同這件“外衣”已經罩不住股權委托管理這個無拘無束的“軀體”了，股權委托管理的內容和方式已遠遠超出了委托的范疇。在委托的關系下，各方當事人的利益都會面臨風險，尤其是上市公司的利益被侵害的風險更大，受托方利用自己的實際控制人地位通過資產重組的方式掏空上市公司資產、占用上市公司資金易如反掌。對越來越多的股權委托管理現象應引起有關部門的關注并加以規制。
二、 股權委托管理行為的法律定性
股權是股東權或者股東權益的簡稱，泛指公司給予股東的各種權益或者所有的權利，具體是指股東基于股東資格而享有的從公司獲取經濟利益并參與公司管理的權利。股東權包括股東與財產有關的各種權益和企業內部經營管理的各種權益，是集財產與經營兩種權利于一體的一種綜合性的新型的獨立的權利形態。公司法理論認為，股東權包括從公司獲取財產和參與公司經營、管理的權利。前者如股利分配請求權、剩余財產索取權、股份轉讓權等；后者如公司內部管理權、股東大會的出席權和表決權，查閱公司各種賬表的權利以及對公司股東的監督權等。股權中的財產權性質和非財產權性質的內容不是一種獨立的權利形態，而是股權的具體權能，好像所有權中的占有、使用、處分的具體權能一樣。股權中的財產內容與非財產內容是既有區別，又有聯系的有機統一體，兩者相互依存、密不可分，都是股權不可分割的重要組成部分，共同構成股權的基本內容。股東權這種權利既不屬于物權，又不屬于債權；既不屬于財產權，也不屬于人身權，而是一種公司法規定的具有獨立內涵的包括財產權等多種權利在內的綜合性的新型的獨立的權利形態。因此，從嚴格的意義上講，股東權不是一種一般的民事權利，而是一種公司法權利。按照股東行使權利的目的不同，可以將股東權利分為自益權和共益權，這也是公司法理論對股東權最基本的分類。自益權是指股東以從公司獲取經濟利益為目的的權利或者股東以自己的利益為目的而行使的權利。自益權包括：股利分配請求權、剩余財產分配請求權、新股認購優先權、股份買取請求權、股份轉換請求權、股份轉讓權、股票交付請求權、股東名義更換請求權和無記名股份向記名股份的轉換請求權等。共益權是指，股東以參與公司的經營為目的的權利或者股東為自己利益的同時兼為公司利益而行使的權利，共益權包括：表決權、代表訴訟提起權、股東大會召集請求權和召集權、提案權、質詢權、股東大會決議撤銷訴權、股東大會決議無效確認訴權、累積投票權、新股發行停止請求權、新股發行無效訴權、公司設立無效訴權、公司合并無效訴權、會計檔案查閱權、會計賬簿查閱權、檢查入選人請求權、董事監事和清算人解任請求權、董事會違法行為制止請求權、公司解散請求和公司重整請求權等等。前者主要是財產權，后者主要是參與公司經營管理的權利。在股權委托管理契約中，委托人只是對處置權、收益權等自益權有所保留，而無一例外地都把共益權則全部許可給受托人行使。我們前面已分析到，對于股權的兩種權能，自益權包括收益權是無法委托他人行使的，只有共益權才能成為委托的標的。事實上，也只有共益權才是受托人真正在乎的，對受托人而言，通過共益權的行使，主要是行使出席或委托人出席股東大會權、投票表決權、提案權等，根據資本多數決的原則，獲得了對上市公司全部的實際控制權。這項權利雖然似乎是派生的，但卻是最重要的一種權利，正是這項權利才使得共益權有了實際的意義。如果我們不考慮股權委托管理的變相轉讓因素，假定那些掩耳盜鈴般的股權委托管理協議所強加給我們的暗示成立，即委托方授權受托方以自己的意志行使受托權利，受托人的意志就是委托人的意志，那么股權委托管理行為更接近于信托行為。在股權委托管理的狀態下，股權所包含的兩項基本權能-自益權和共益權已經分離，共益權已經事實上轉移到受托人手中；根據托管協議，受托人最大限度地依照自己的意志行使共益權，這是建立在委托人對他的充分信任的基礎或者假設上的。《中華人民共和國信托法》第2條對信托的定義是：指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。可以說股權委托管理行為是更接近信托法對信托的定義的，與民法對委托的定義貌合神離。
三、 股權委托管理行為的規制途徑-表決權信托方式
從發生的股權委托管理案例分析中發現，絕大多數是發生在國有股的轉讓過程中，其中最主要的原因是規避國有股轉讓的繁瑣而漫長的審批程序。這似乎同時給我們提供了解決股權委托管理本身以及可能造成的麻煩的答案，那就是重啟國有股轉讓的大門，并且簡化審批手續和環節，縮短轉讓實現的時間。但情況不會這么簡單，我國現行的國有股權管理制度自有它深層次的產生背景和存在理由，我們不能肯定對該制度的改革是否能夠改到不需要審批的程度，但只要有審批，便會有等待的時間，無論這個時間有多么短暫，對完成一項股權委托管理行為并且讓其中的弊端發作來說已經足夠漫長了。單從股權委托管理本身來講，我們已經分析，這是一種漏洞百出的方式，對急于轉讓套現的委托方和借殼上市心切的受托方來說，都有可能掉入對方精心設計的股權委托管理的陷阱。制度的缺陷意味著額外的利益，足以吸引別有用心的人前赴后繼、列隊而來。所以說，對股權委托管理行為的規制應立足于對其法律障礙和各種弊端的清除和匡正，結合股權委托管理行為的法律性質的分析，我們認為，用表決權信托的方式取代股權委托管理方式是可行的。
（一）表決權信托制度信托作為一種轉移和管理財產的制度，與相類似的其他制度（如和繼承）相比，具有許多獨特的長處，應用上也非常靈活和富于彈性，在英美早已被廣泛運用于民事、商事和公益等社會的各個領域，用以實現形形的目標。正如美國著名信托法學者Scott教授所言：信托的應用與人類的想像力一樣沒有限制。和我國上市公司股權轉讓中股權委托管理制度相類似，英美等國更廣泛地采用表決權信托的方式。表決權信托（voting trust），又稱商務管理信托，是普通法上的產物，它是指公司的股東將其股份的法律上的權利在一定期限內以不可撤回的方式轉讓給其所指定的表決權受托人以謀求表決權的統一行使的法律制度。表決權信托運用的是信托機制。美國《標準公司法》第12條這樣表述：“公司任何數目的股東可成立一個表決信托，其目的為把表決權或代表其股份的權利授予一個或數個受托人。該信托的期限不得超過10年。其設立的方式是通過簽訂一項書面表決信托協議，規定該信托的期限和條件，并將協議副本存放于公司注冊辦事處，以及就協議之目的而言，將上述股東的股份轉讓給該托管人。上述托管人應設立一本登記冊，以證實表決信托書持有者的實際權益。該登記冊應載明所有上述持有者的姓名和地址以及相對于發給每人所持有的表決信托證書的股份數量和類別。該記錄的副本應存放于公司注冊辦事處。存放于公司的表決信托協議副本以及記錄簿副本，猶同公司的簿冊和記錄，應接受公司股東本人或由其人或律師的審查。上述副本并應接受表決信托證書的任何注冊持有者為任何正當之目的，在任何合理的時間內，由其本人或其人或律師的審查。股東之間就他們股份之表決權的協議，根據具體條款，應是有效的，并可依其條款可強制執行的。該協議不應受本條中有關表決信托規定之約束。”根據信托原理，股東將其所有權轉移給受托人所有，由受托人根據信托契約為股東行使對該股份的管理處分權利，包括表決權的行使本身在內。它所適用的是信托法律制度，受托人是以法律上的所有人的名義為股東的利益而行使權利，而股東作為委托人同時又是受益人。表決權信托就是將股東的共益權和自益權分離，單獨使用。原股東享有除表決權以外的一切權利。而受托人在信托期內代表股東行使行政權，代為保管股票、處理公司事務、代轉股息收入。
1小水電管理方式
目前，國內小水電站的管理模式一般有自運行管理和委托管理兩種。自運行管理就是企業自行組織人員對電站的大壩及發電設備的運行和維護工作負責，這種管理模式對于企業來說，工作任務繁瑣但易于管理控制。鑒于水電站自身生產特點，委托管理又分為全部委托運營管理、運維委托管理、維護檢修委托管理三種。(1)全部委托運營管理就是企業不僅將生產運行委托，而且也將經營職責進行委托，企業按合同預定收取投資回報。這種模式大大增加了被委托方的風險，企業對被委托方沒有相應的控制措施。但是，小水電站因其專業化性質，被委托方在水電站經營管理方面，其承擔的風險遠比企業要大得多，且風險的控制能力較企業強。(2)運維委托運營管理也就是企業僅將生產運行委托給大的發電站或公司，而不將經營職責委托，自己進行控制，企業按合同預定支付給被委托方運行管理酬金。委托的內容主要有:委托生產運營及發電設備的正常運行，日常維護，技術管理和安全管理;委托發電設備大小修工作;物業管理等。這種管理模式較為普遍，湖南石門金家溝水電站就是采用這種管理模式。(3)維護檢修管理就是企業參與電站經營管理和運行管理，企業只將發電設備的維護，大小修工作進行委托管理，委托給有專業檢修人才和隊伍的發電站或企業。
2小水電委托管理分析
2．1小水電委托管理的風險(1)委托方的風險主要有人為風險、經濟風險、自然風險、政策風險等。人為風險包括人員管理水平，不可預見事件等，經濟風險包括資金籌措不力，宏觀經濟形勢，投資環境惡化，市場物價，投資回收期過長等;自然風險包括河流降水來水，惡劣的氣候條件與現場環境、自燃小災害等，政策風險包括國家政府主管部門的行為、態度，管理體制等。(2)被委托方的風險主要有管理風險、責任風險、發電設備設施性能風險等。管理風險主要在于管理人員管理水平，技術人員技術水平和責任心;責任風險主要在于委托費用風險，替代責任風險等，因此，單就這些方面被委托方的風險并不比委托方小。
2．2小水電委托管理的利弊分析
2．2．1委托管理模式下對委托方(企業)的利弊①減少委托方人力資源管理成本，同時，小水電站委托管理下收益遠比自己培養專業人才隊伍來得快。②委托方把小水電站運營管理委托給專業隊伍，分出一些風險給被委托方，減少企業部分風險，同時，利于電站安全穩定生產，進而實現利益最大化。③委托方把小水電站運營管理委托給專業隊伍，可以集中精力進行融資和再投資，做大做強自身核心業務，利于企業多元化、長遠化發展。④委托方把小水電站運營管理委托給專業隊伍，增加了自身監管工作和風險。⑤委托方把小水電站運營管理委托給專業隊伍，必須在委托管理合同方面做足功課，以使雙方實現共贏，否則則是雙方兩敗俱傷，甚者出現投資嚴重虧損。
2．2．2委托管理模式下對被委托方(企業)的利弊①委托管理下使被委托方增加額外收入，降低人力資源管理成本，尤其對那些舊的大水電站企業，分流一部分過剩人員，盤活企業自身發展。②委托管理模式下促使一部分專業化運營管理公司的建立和發展。③委托管理模式下經濟利益和風險責任原因促使專業化發電企業加強自身管理，提高自有專業人員水平等。④部分委托方由于自身專業知識和資金原因，在投資建設階段對設備選型欠佳，致使被委托方設備風險嚴重加大，進而影響安全運營管理。
3結語
我國電力行業因為受經濟體制的影響，政府在不同時期為解決電力緊缺問題采取的一系列鼓勵措施，致使形成了比較復雜的行業結構。投資主體多元化，使電力發電市場參差不齊，管理水平和專業技術受限進而出現小水電站安全事故頻發，在此大背景下委托運營管理應運而生。盡管小水電站委托運營管理發展過程中出現這樣那樣的問題，但隨著電力發電市場不斷完善發展，企業對委托運營管理模式進行積極探索創新，運用新技術、更高的管理水平指導小水電站正常運營和發展，這種模式是今后小水電站發展的大趨勢。
作者：靳偉鋒張毅單位：長沙理工大學能源與動力工程學院湖南澧水流域水利水電開發有限責任公司皂市水電站
關鍵詞：電力工程 項目委托管理 工程檔案管理
中圖分類號：C271 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2011）01-217-01
隨著項目管理變得越來越普及，為探索提高企業管理水平和經濟效益的途徑，提高企業在全行業的競爭力，中電投電力工程有限公司率先在電力行業實行項目委托管理制試點，取得了令行業矚目的成果。其中，在工程檔案管理方面實現了其管理目標，從確定目標到實現目標，涉及項目立項、可研、初步設計、核準、采購、施工安裝、監理、調試、性能驗收和竣工達標環節等復雜的各個系統交叉管理的過程記錄文件。為整個項目目標的實現提供了軟管理的保障。在國家規定質量終身制，誰建的誰負責，工程檔案的可追溯性和可鑒定性在竣工驗收時所起到的定論作用不言而喻。工程檔案管理工作與工程建設是如此的一致性和相輔相成，促使項目管理者把追逐管理的目標定格在了管理好工程檔案這個軟管理環節。
電力工程參建單位多，建設工期長，形成的工程檔案數量大，內容龐雜，客觀上給項目工程檔案收集工作帶來一定難度，要確保項目工程檔案的完整、準確、系統就要特別重視檔案的過程收集與集累，將項目檔案管理從末端前移，把檔案工作從一個工作環節擴展為貫穿始終的全過程控制的記錄體系，將項目檔案工作和項目建設一樣納入項目管理程序，與項目建設的各階段同步進行，從項目開工前就應籌劃檔案管理，直至竣工驗收，使工程檔案形成首尾相接全程控制的記錄體系。實踐證明，抓好工程項目檔案管理與工程建設管理的“三同步”，就可以實現工程檔案完整、準確、系統化。
以河南某兩個大型電力基建項目為例，實踐中，為了實現電力工程項目委托管理階段的工程檔案管理工作統一領導、分級管理，確保工程檔案的完整、準確、系統、規范整理，安全保管和有效利用的目標，作為項目建設階段的管理方從項目開始就著手對工程檔案管理進行了策劃，組建了有效的管理團隊，機構編制隸屬工程部，借鑒國際國內先進的管理經驗，根據項目的具體特點編制了相應的工程檔案管理實施細則，對檔案管理人員進行了相關的培訓。實踐證明，這些舉措從機構、人員配備和管理制度上為實現項目工程檔案管理目標做了充分準備。
實踐中，項目管理方與項目參建方實施了項目合同制。例如，與項目公司（兩大發電有限公司）簽訂了項目委托管理合同，與設計、安裝、監理、調試等單位簽訂了相關的委托合同。以合同制來約束各方的職責和利益關系，其中，就約定了合同主體與相對方在工程檔案管理方面的職責和相互關系，明確合同各方的職責。例如，委托管理合同中約定，項目公司職責：（1）負責前期文件、設計基礎文件、工程管理性文件（征地文件）的收集整理及其歸檔工作。（2）負責工程竣工驗收交接文件收集、整理及其歸檔工作。（3）負責考核期運行資料的收集整理及歸檔工作。委托管理合同中還約定工程管理公司職責：（1）認真履行管理范圍內檔案工作的統一組織和管理的職能，負責對項目部各職能部門以及參建各方檔案工作的指導、監督、檢查和驗收工作；（2）負責制定《項目竣工檔案管理實施細則》，提供統一標準的檔案裝具和管理設施；（3）負責工程管理性文件（包括招投標文件、合同、協議、來往文件、會議紀要）、工程未完工項目文件的收集整理歸檔工作；4、負責按管理合同的要求向項目公司移交竣工檔案資料。設計合同中約定設計單位的職責：（1）負責按工程建設要求，及時提供工程設計文件并編制施工圖總清冊；（2）負責按設計合同要求提供設計文件的歸檔資料；（3）負責對匯總的設計變更文件進行最終審核。保證其完整、準確編制竣工圖；施工合同中約定施工單位職責：（1）建立單位工程總清冊，并按細則要求編制單位工程竣工檔案；（2）負責自購材料的資料收集整理工作；（3）每臺機組移交前，及時整理完整、準確的設計變更單和與設計變更有關的工程聯系單等有關編制竣工圖的依據，在機組移交試生產后一周內提交工程管理公司項目工程管理部，由工程管理部和檔案資料室共同組織有關單位審核，匯總后及時移交設計單位編制竣工圖；設備材料代管理方職責：負責設備技術文件的收集整理工作。
實踐中，項目管理方制定了一整套科學、合理、適用和操作性強完善的工程檔案管理細則，從機構、人員、培訓措施到領導管理體系、職責分工等行政職能層面和對檔案的收集整理、分類組卷等等業務職能層面進行了分項規范。實踐證明，制定完善的項目檔案管理制度，是實現項目檔案管理目標的保障，使各參建單位在收集和編制竣工檔案時做到有章可循、標準統一、職責分明。
實踐中，項目管理方的檔案主管編制了管理方內部各有關部門的歸檔范圍、歸檔時間以及歸檔的質量要求，定期對文件的產生和收集、檔案編制工作進行檢查、指導。項目管理方通過這種內部的職責分工和過程控制，首先做出了表率作用，各個職能部門在實施作業的過程中把好了每一個重要的文件收集、編制和歸檔節點，形成了能夠起表率作用和行為標準的工程檔案卷冊，完成了既定目標。以此為標準，約束和引導整個項目參建單位過程文件的收集歸檔管理。實踐證明，項目管理與引導作用是項目參與單位檔案管理規范化的保證。
實踐中，項目管理方的檔案主管加強了與各參建單位的溝通協調力度和檢查過程管理，對參建單位的檔案主管進行業務培訓，統一思想、統一認識、統一標準。兩個項目成立由發電有限公司（項目公司）、項目管理方（工程公司）及主要參建單位領導組成的項目竣工檔案管理領導小組，負責領導和協調竣工檔案管理工作；組織檢查組，對竣工檔案資料管理情況進行監督檢查，領導和組織竣工檔案預審及竣工檔案移交工作。項目管理方（工程公司）工程部具體負責竣工檔案工作，建立項目檔案管理網絡，不定期地組織監理公司及工程公司的技術人員對各參建單位的過程資料進行了檢查評比，保證了檔案的真實性、完整性和及時性，做到了移交精品工程的同時移交高標準的工程檔案。在項目所有參建方的檔案管理過程統一采用了PAP工程管理系統軟件并多次對各參建單位的檔案管理人員進行了檔案專業知識及PAP檔案資料管理模塊使用的培訓，既減少了協調的頻率，又提高了管理效率。規范化的電子文檔提高了檔案信息的實效性和檢索的便捷性，實現了在參建單位之間資源共享，也對檔案編研工作起到了快速整合作用。管理過程中還嚴把案卷質量關，按照對原件、抄件、供應商資質報審附件、質量驗評文件、工程技術記錄表式等的歸檔要求，對施工、監理、設計、調試等單位的檔案組卷情況進行了嚴格的過程檢查，實踐證明，采用先進的管理模式、有效控制案卷質量、遵循合理化的組卷原則，大大強化了項目管理各方的檔案管理，其結果使得工程檔案更加標準化、規范化，統一化。
通過以上的行政和業務管理環節，項目管理方組織各個參建方完成了約定的168小時后三個月期限內的基建工程檔案的整體移交，實現了項目工程檔案全方位的管理和既定目標（完整、準確、系統、規范）的實現。以此為契機，管理方將此兩個項目管理中的檔案控制經驗經過系統的梳理總結，形成完整的理論與實踐相結合的項目委托管理工程檔案管理手冊并在項目實施過程中與企業內部的各個在建項目交流完善，不斷擴大應用項目范圍，造就了企業各個參建項目管理的檔案控制風險，最終實現了企業項目管理和經濟效益的雙贏。
配電站設備委托管理協議書
甲方:xxxxx物業有限公司 (以下簡稱甲方)
乙方: (以下簡稱乙方)
根據管理合同約定,乙方為變配電設備有資質的專業管理公司,甲方經過對乙方的了解,決定將所屬配電站委托乙方管理。甲、乙雙方共同遵守中華人民共和國《合同法》、《電力法》,并明確雙方各自的權利和義務,本著公平公正、互惠互利、等價有償的原則。乙方按照《關于變配電站的運行管理規程》及甲方配電站的實際情況制定符合電業 KV巡視配電站巡視要求的管理內容,經雙方自愿協商同意簽訂本合同。
一.管理的設備及數量:
甲方所屬配電站為 區 路 KV供電的配電站,計有 KV電壓等級,變比為:KV/ KV,容量為 KVA(干式)變壓器 臺。
二.管理地址:上海市 區 路 弄 號。項目為:
三.管理范圍:
乙方管理范圍為甲方與供電部門所簽訂的供用電合同中責任分界點用戶部份的配電站即 KV進線閘刀至 KV饋線開關出線樁頭(包括 KV饋線開關)。進出線(電纜)均不屬于委托管理范圍。
四.甲、乙雙方要求:
1.甲方要求:
1.1.甲方委托乙方管理的配電站采用的設備定期巡視方式。經雙方約定為每周一次,并24小時全天候應急(到現場時間20-30分鐘左右)。
1.2.乙方應指派的配電站巡視人員專人應定期抄錄有關儀表數據,記錄電壓、電流、電量等數值,每月提供一份《變配電站運行管理月報表》給甲方有關部門。乙方聯系人 ;乙方聯系人 ;
1.3.乙方應負責對配電站按電業的設備運行管理標準進行規范管理,確保配電站的正常、安全運行,并保持站內環境整潔。乙方應每月根據甲方用電負荷情況提醒并協助甲方調整MD,若一年內發生二次應乙方未提醒甲方調整MD而造成甲方MD超限,乙方將承擔責任。加強力率管理,在泛歐現代大廈用電負荷正常的情況下,盡量保持配電站力率正常。
1.4.在合同期內,乙方按國家有關規定對所管理設備建立預防性電氣試驗計劃和維護計劃,甲方不再另行支付費用。
1.5.乙方在巡視中發現的設備缺陷和事故隱患應及時通知甲方,書面提出處理建議,由甲方采取措施進行消缺排除,乙方協助配合并做好有關記錄。如甲方委托乙方進行消缺排除,雙方事先簽定委托協議,乙方可按實際消耗的材料和人工向甲方進行結算。
1.6.配電站在運行中如發生事故,甲方應及時通知乙方,乙方協助甲方處理事故,并做好事故處理記錄。由非乙方管理過失原因造成的設備故障處理,甲方可委托乙方處理事故,雙方事先簽定委托協議,乙方可按實際消耗的材料和人工向甲方進行結算。由乙方操作過失原因造成的,乙方應及時處理事故、負責修復,做好記錄,修復費用由乙方承擔。
1.7.乙方的管理內容及標準均能符合國家相關職能部門(供電部門)的要求。
2.乙方要求:
2.1.?對委托管理的配電站,甲方應向乙方提供包括并不限于下述文件和圖紙。
2.1.1.配電站平面布置圖。
2.1.2.配電站電氣主系統接線圖。
2.1.3.配電站繼電保護展開圖。(包括各種保護、自切及進口繼電器的型號及說明書)
2.1.4.變配電設備的電氣交接試驗報告。
2.1.5.主要電氣設備(變壓器、斷路器、流變、壓變、監控系統終端等)使用說明書復印件。
2.1.6.施工結束后的竣工圖。
2.1.7.甲方與供電部門簽訂的供用電合同復印件。
2.1.8.設計院確定的負荷等級及分布情況。(設計說明書有關章節復印件)
2.2.1.乙方在接受委托管理前,須對配電站進行全面檢查并審核電試繼保校驗報告及甲方向乙方提供的資料。對發現的問題,包括但不限于設計、施工質量、設備、站本體建筑、安全防護等方面的問題,以書面形式提交甲方。對影響安全運行的,甲方應及時進行整改和補充,否則由此而引發的事故,由甲方承擔全部責任。
2.2.2.為了便于和供電部門的聯系,乙方須對配電站設備按供電部門的要求重新進行命名,并將帶有設備命名的系統圖送交一份給甲方存檔。
2.2.3.甲方應配齊配電站應有的試驗合格的安全用具及消防器材,并按電業規定定點放置。
2.2.4.配電站投運前,為確保配電站運行信息的及時交流,甲方應設專用分機,聯系通道應暢通。
2.2.5.甲方要求部分或全部停電,應書面寫明日期和停電時間,提前24小時交給乙方巡視人員。設備停電由乙方巡視人員負責操作,恢復送電時,甲方應再通知乙方巡視人員操作送電。緊急停電,甲方對口專業人員可以直接下令乙方操作。乙方巡視人員應記下操作命令,如無錄音電話,操作后甲方發令人應對記錄的操作命令及時簽認。
2.2.6.乙方巡視人員無法現場處理的設備缺陷或事故隱患,甲方在接到乙方的報告后應及時提出處理意見。乙方也可受邀參與討論,由甲方決策并付之實施。
2.2.7.出入配電站: 甲方人員要進入無人值班配電站,應通知乙方派員陪同進入,并履行登記手續。
五.甲、乙雙方的權利和義務:
1.甲方的權利和義務:
1.1.甲方根據企業經營及維修等要求,有權決定配電站部分或全部停電。
1.2.甲方可隨時了解配電站運行情況。
1.3.巡視人員有越出職責范圍,影響甲方企業經營行為的,甲方可以要求乙方撤換該人員。
1.4.甲方應當為乙方進行有效管理創造條件并提供方便;
1.4.1.提供巡視所需的設施。
1.4.2.為出入
甲方配電站提供方便。
1.5.甲方如需變更所委派的與乙方業務對口的專業人員,應提前通知乙方。
2.乙方的權利和義務:
2.1.乙方有權取得甲方委托管理的配電站相關的技術資料和圖紙。
2.2.對有可能影響配電站安全運行的設備、元件、器材,乙方有權提出由甲方進行改進或調換。
2.3.乙方應編制與配電站有關的運行規程和相關管理制度。
2.4.乙方應根據甲方委托管理合同,就配電站運行安全等問題與供電部門進行業務聯系。
六.管理費用:
1.管理費:每月管理費 元(含預防性電氣試驗費)。
七.支付方式:
1.甲方支付方式為按每(月、季)支付一次。
2.具體支付日期為:每個月 日前。
3.甲方以支票支付或以轉賬形式將該期管理費用付入乙方銀行賬號。
(乙方開戶行: )
(乙方銀行戶名: )
(乙方銀行賬號: )
八.本合同自: 年 月 日至 年 月 日止. 管理期限為: 年。
九.違約責任:
1.甲方如于合同規定的委托管理期限屆滿前終止委托,甲方承擔違約責任,應支付給乙方違約金。違約金為甲方單方面終止委托月份至合同屆滿各月的管理費金額再加上2個月的管理費金額。
2.乙方如于合同規定的委托管理期限屆滿前退出管理,乙方承擔違約責任,支付給甲方違約金,違約金為乙方單方面終止管理月份至合同屆滿各月的管理費金額再加2個月的管理費金額。
3.甲方如不能按約定日期支付管理費用,連續超過3個月,應向乙方說明原因,以便得到乙方的諒解。
4.因乙方管理原因造成的停電、設備損壞(站內),給甲方帶來直接經濟損失,乙方除負責搶修損壞的電氣設備外,損壞修復費用由乙方承擔。
5.因不可抗力因素造成甲方對 項目管理終結,本合同自然終止,此種情況不受違約責任約束。
十.合同爭議、更改、補充及終止:
1.本合同在履行過程中如雙方發生爭議,由雙方本著互諒互讓的原則協商解決。如協商不成,雙方可同意提交上海市仲裁委員會,按照該會仲裁規則和程序進行仲裁,或向人民法院提訟。
2.經雙方協商一致,可對本合同條款進行修訂、更改或補充,以書面為準,并與本合同具有同等法律效力。
3.合同規定的管理期限屆滿時,本合同自然終止。如欲續訂合同,須在期滿前2個月向對方提出書面意見。
十一.其他事項:
1.本合同內容未盡事宜,雙方可協商解決,可以簽定補充協議或另加附頁。
2.本合同的訂立、效力、解釋、履行和爭議的解決均適用于中華人民共和國法律。
3.本合同對甲、乙雙方都具有同等的法律效力。
4.本合同經雙方蓋章簽字后,自簽訂之日起生效。
5.本合同正本一式二份,甲、乙方各執一份,副本一式二份,甲方執一份,乙方執一份。
十二.附件:
1.變配電設備設施維保作業規程。
2.變配電設備設施巡視作業規程。
甲方(蓋章):_________ 乙方(蓋章):_________
甲方代表人(簽字):______ 乙方代表人(簽字):_________
_________年____月____日 _________年____月____日
附件1:變配電設備設施維保作業規程
1.0.目的和范圍:
確保變壓器、高壓柜、低壓柜及附屬設備運行合格率達到100%。
2.0.職責:
值班電工、維保電工負責執行本規程。
3.0.作業規程:
3.1.變配電設備維保內容:
3.1.1.每次維保工作的安全由值班電工負責。
3.1.2.由電工領班負責每年將? KV變配電設備外委做電試,每年將? KV變電設備外委做電試,并在《設備設施維保記錄表》上作好記錄。
3.1.3.由電工領班負責每年將電氣安全用具外送做電試,并在《設備設施維保記錄表》上作好記錄。
3.2.?配電設備內部每半年進行一次檢查
3.2.1. 檢查電線和接線樁頭。要求電線和樁頭表面無變色、氧化現象,接觸良好。
3.2.2. 檢查接地線。要求接地線無松動,接觸可靠,接地線電阻小于4Ω。
3.2.3. 檢查電器元件。要求開關、接觸器動作靈敏、可靠,無損壞、發熱、異響現象。
3.2.4. 對修理過的設備要加強巡查,修理內容記錄在《設備設施維保記錄表》內。
3.3.?每半年對配電設備進行一次清潔
3.3.1. 對變配電設備(包括變壓器、高低壓柜、量電柜、發電機柜)內部進行清潔工作。
3.3.2. 檢查箱內的清潔。要求柜內電器元件干凈、整潔,開關軌道清潔并上油。
3.3.3. 開關柜外清潔。要求柜外柜頂、橋架等用清潔布擦干凈。
3.3.4. 清潔完畢在《設備設施維保記錄表》上作好記錄。
3.3.5. 維修后,應將固體廢棄物及有毒有害固體廢棄物按規定送至垃圾房集中處理。
4.0.?相關文件和記錄:
4.1?《電氣管理工作制度》。
4.2?《設備設施維保記錄表》。
附件2:變配電設備設施巡視作業規程。
1.目的和范圍:
配電站為 路 KV供電的配電站,計有 KV電壓等級,變比為: KV/ KV,容量為 KVA(干式)變壓器 臺。保證上述變電機房供配電等設備正常運行。
2.職責:
維保人員負責執行本規程。
3.0維保人員工作程序:
3.1上崗前的準備:
3.1.1維保人員應安合同約定定期定時到崗。
3.1.2維保人員上崗必須穿戴好勞動防護用品。
3.1.3查閱上一班的運行記錄若有疑問向領班了解情況,各項記錄無疑義后簽名確認。
3.2在崗的巡視要求:
3.2.1巡視變壓器運行的聲音、溫度和電壓。
3.2.2巡視各支路的電流、信號裝置。
3.2.3巡視各種安全用品是否按規定擺放。
3.2.4巡視各種消防器材是否完好,并按規定放置。
3.2.5巡視環境衛生和通風情況。
3.2.6巡視變配電室的門窗關閉情況。
3.2.7巡視是否有小動物活動的跡象。
3.2.8巡視中發現問題,要及時處理并記錄于運行記錄中的備注欄內。
（一）我市兩級法院受理委托理財糾紛案件的基本情況
截至20__年3月，我市兩級法院共計受理委托理財類案件6件，其中，委托買賣股票糾紛1件，因委托理財合同而引發的財產關系損害賠償糾紛2件，一般委托合同糾紛2件，信托合同糾紛1件。在這6件案件當中，已經審結的2件，正在審理的4件。
（二）委托理財合同糾紛案件的特點及問題
通過調研，發現我市委托理財糾紛案件總體上呈現以下特點：
1、案件的數量較少但標的較大。從案件總量上看，與全省其他地市相比，我市兩級法院受理的委托理財糾紛案件數量較少，但是，該類案件總標的達到1.65億元。
2、案件多發期在20__年之后。在6件委托理財糾紛中，只有泰山區人民法院受理的1件委托買賣股票糾紛系發生于1996年，其余案件均發生于20__年之后，這是由于股市長期低迷，在20__年前后發生的一些委托理財合同中約定的收益無法兌現，導致當事人發生糾紛，從而成訟。
3、案由較多，不統一。現在委托理財糾紛并沒有統一的類案由，我市法院受理的此類案件，在確定案由時也不統一，如有的定成委托買賣股票糾紛，有的定成財產損害賠償糾紛，有的定成信托糾紛，還有的定為一般委托合同糾紛。
在審判實踐中存在的主要問題有：1、委托理財糾紛的概念不夠統一規范，比較模糊。這直接影響了法院對此類案件的受理與審判；2、審判委托理財合同糾紛的法律依據不足，判決缺少統一尺度。由于實踐中對委托理財合同的性質仍存在較大爭議，加之委托理財合同與合同法規定的有名合同均不甚相符，在現行法律法規中很少能找到適用于此類合同糾紛的法條，加大了案件的審理難度。
二、關于委托理財的概念
委托理財的概念，在實踐中比較模糊，不夠清晰。而由于委托理財現象比較復雜，因此對概念的界定，實際上決定著法院受理委托理財糾紛案件的范圍。因此，委托理財的概念是我們首先需要予以明確的。
有人提出將委托理財定義為客戶將其資金交付給管理人并由后者將該資金投資于證券、期貨等交易市場或者以其他金融形式進行管理，所獲利益由雙方按照約定進行分配或者由管理人收取管理費的活動。這里強調金融性質顯然是從委托投資的對象及管理方式而言，而非指委托投資的主體，并排除了非金融性的經貿、實業投資及其委托管理。所以，這一概念沒有涉及現實中大量存在的將國債、股票或期貨合約等作為合同標的的情況，因此有些偏頗。
還有觀點認為，委托理財是委托人與受托人約定，由委托人將其所有或募集的資金、證券等金融性資產交由受托人掌管，并由受托人在證券、期貨等金融市場從事營利性投資經營活動，以獲取經濟利益的行為。委托理財活動必須在證券或期貨經營機構開設資金賬戶，通過證券或期貨經營機構方可進行。這一概念基本上揭示了委托理財的實質，但卻忽略了現實當中存在的以實物資產作為理財對象的情況。
我們認為，委托理財，實質上是一種投資委托管理或資產委托管理的行為。嚴格地說，“委托理財”并不是一個嚴格意義上的法律概念，而只是金融業界的習慣用語。作為一個約定俗成的用語，它包含了現實生活中各種各樣的委托理財現象。
委托理財合同有廣狹二義。廣義的委托理財合同泛指委托人將其擁有所有權或者處分權的金融資產和非金融資產（如不動產）委托給受托人從事投資管理活動的合同；而狹義的委托理財合同僅指委托人將其擁有所有權或者處分權的金融資產（如貨幣、票據等）委托給受托人從事投資管理活動的合同。以受托資產的種類為標準，委托理財可分為金融性資產的委托理財和非金融性資產的委托理財。金融性委托理財合同糾紛，是指因委托人和受托人約定，委托人將其資金、證券等金融性資產委托給受托人，由受托人在證券、期貨等金融市場上從事股票、債券等金融工具的組合投資、管理活動所引發的合同糾紛。我們所說的委托理財糾紛，就是指的此類糾紛。
三、關于委托理財合同的類型
委托理財合同千變萬化，種類繁多。總體看來，委托理財合同有名實相符的，也有名實不符的。在名稱上，比較多的情況下，稱為委托理財合同、投資理財合同、委托投資合同、資產管理合同或投資管理合同等；有時，第三方監管合同或委托監管合同是單列的，也有合一的，單列的由委托人與監管人簽訂(委托人與受托人另簽委托理財合同)，合一的由委托人、受托人、監管人共簽。委托理財合同也有以其他名稱出現的，如委托合同、證券(股票)交易(買賣)合同、委托()國債投資(購買)合同、股票質押投資合同、合作(共同、合伙)投資合同，甚至托管合同、保管合同、國債回購合同、投資咨詢(顧問)合同、信托合同等等，不一而足。按照不同的標準，可對委托理財合同作出相應的分類：
(一)根據委托理財的表現形式來區分，實踐中委托理財合同主要有以下兩種:(1)子母協議，一份正式協議，一份補充協議，保底和保收益的內容一般約定在補充協議中；(2)三方監管協議，委托理財合同由三方主體共同簽訂，即委托方、受托方和監管方，監管方一般由證券公司充當。但是在具體的合同名稱上，則可能各不相同，實踐中比較多的有委托理財、委托投資、合作投資、資產管理、 受托資產管理、信息咨詢服務協議、國債托管協議等等。
(二)根據合同中關于虧損負擔和贏余分配的約定來區分，委托理財合同可以分為如下七種類型：（1）本息保底，超額歸受托人型。受托人保證到期返還委托人的本金和一定比例的年收益率，超出部分歸受托人所有，不足部分由受托人賠付。（2）本息保底，超額分成型。受托人保證到期返還委托人本金和一定比例的收益；對超出部分，由雙方按約定比例分成。（3）本金保底，超額分成型。受托人保證委托人的本金不受損失，虧損由受托人予以補足；對盈利部分，則由雙方按比例分成。（4）盈余分成，虧損分擔無約定型。委托人將資金委托給受托人從事股票交易，雙方只約定盈利按一定比例分成；對虧損，則沒有約定承擔的比例和方式。（5）締約當時沒有約定盈虧負擔，受托人事后承諾補償損失型。雙方在訂立合同時對交易的盈虧負擔沒有約定，對投資管理過程中出現的委托資產損失，受托人書面承諾補足委托人全部或部分損失。（6）盈余分成和虧損未約定型。合同當事人對于盈余的分成和虧損的分擔未作出約定。（7）利益共享、風險共擔型。委托人和受托人共同出資，以委托人或者受托人的名義開立資金帳戶和股票帳戶，由受托人負責資產的運作，有時委托人享有一定程度的控制權，約定利益共享，風險共擔。
(三)根據在證券、期貨市場上出現的投資人名義的不同，委托理財分為委托的投資理財和信托投資理財。委托人委托受托人使用委托人的賬戶從事投資經營活動的，為委托型投資理財。委托人委托受托人以自己的名義或者受托人借用他人名義從事投資經營活動的，為信托投資理財。
四、關于合同主體
委托理財合同的主體，主要包括委托人、受托人、監管人三類。其中，受托人的主體是重點需要解決的問題。
(一)委托人的范圍。委托理財糾紛的委托人，其范圍的確定應當根據《中華人民共和國合同法》第二條的規定確定，包括各類法人、自然人或其他組織。因為委托理財糾紛均為因委托理財合同所引起，而只要是平等主體的法人、自然人或其他組織，具有相應的民事權利能力與民事行為能力的，原則上均可以成為委托人。
(二)受托人的范圍。實踐中，受托人主要包括自然人、一般有限公司、投資管理公司、投資咨詢(顧問)公司、理財工作室、經紀人、私募基金等民間性機構，也包括證券公司、期貨公司、信托投資公司、資產管理公司、企業財務公司及商業銀行、保險公司、公募基金的基金管理公司等專業性金融機構。
上述受托人可以分為兩類。第一類是金融機構，主要涉及券商，第二類是非金融機構，主要涉及投資公司。對于前者，證監會已在《證券公司客戶資產管理業務試行辦法》中作出相應規定。對于后者，則尚存爭議。肯定意見認為，既然“代客理財”列在投資公司營業執照的經營范圍內，且強行法又未作禁止，應認定其具有理財資格；否定意見則主張，委托理財屬于特許經營，非金融機構不宜介入。我們認為，投資公司在受托理財時基本處于監管盲區，而目前理財活動往往涉及巨額資金，一旦失控勢必殃及金融安全。有鑒于此，今后宜適度限縮受托理財的主體范圍，將該業務視為許可經營項目為妥。
五、委托理財合同的性質及案由的確定
（一）對委托理財合同性質的認識
我們認為，委托理財合同是一種新類型的合同。
首先，委托理財合同實際上使雙方形成了一種臨時性的合伙關系，雙方分別用不同的客體，即委托方以貨幣、受托方以勞務進行投資。委托人開立賬戶后，在合同有效期內由受托方負責該合伙人的具體運營，憑借其專業知識和投資技巧進行具體操作。雙方內部對該合伙人進行期貨投資而產生的虧損和盈利進行劃分，但該約定僅對雙方有約束力，不得對抗第三人。因此，在協議期內交易的盈虧都體現在該賬戶內，一旦協議期滿，清倉結算后，雙方就按照約定承擔責任。
其次，委托理財合同是雙方當事人理性的意思自治的體現。對保底條款有人提出，由于投資存在很大的風險，如果由受托人承擔全部虧損，會使受托人的義務單方加大，是不公平的。并非理性投資主體的行為。其實，保底條款并非當事人不理性的行為。委托理財現象的產生和發展，具有有特定的社會經濟基礎，資金和投資專業知識在很多時候并不為相同的主體占有。委托方的目的是使其貨幣增值，但缺乏使其貨幣增值的手段。對受托方來說，雖然具有可以使貨幣增值的技能和知識，但“巧婦難為無米之炊”，沒有相應的貨幣資金為載體，其技能是沒有價值的。為了將二者有機結合，實現“共贏”，委托理財便應運而生了。
最后，無論委托理財合同如何歸類，但只要此類合同不違反公序良俗原則以及法律與行政法規中的強制性規定，就應受到法律尊重與保護。申言之，對金融市場的監管必須慎重，不能以監管為由阻礙其創新。法律規定應來源于現實需要，對于委托理財行為，我們應該因勢利導，發揮其積極作用，而不要視其為洪水猛獸，以法律沒有規定為由而否定其合理性。在大力發展市場經濟的前提下，一切行為應主要由市場來決定，充分尊重當事人的意思自治。
(二)關于委托理財類合同糾紛案件的案由確定
案由的確定關系到法律關系的識別和案件的定性。對委托理財類合同糾紛案件案由的確定，實踐中五花八門，很不統一，主要有買賣股票糾紛、證券（股票）交易糾紛、一般委托合同糾紛、委托理財酬金糾紛、借款合同糾紛、合作炒股糾紛、賠償糾紛、委托買賣股票合同盈利糾紛、存款合同糾紛等等。有的同志認為，應當將委托理財糾紛作為一種新的案由單列出來，使之成為一種新的有名合同。有的同志認為，從委托理財合同中當事人的權利義務來看，這類合同無非就是法律已經規定的有名合同的某種復合，不能將其作為有名合同對待，對此類糾紛應細化分流，區別案件類型，分別確定案由。
我們認為，對委托理財糾紛作更進一步的類型化劃分和處理，在目前的法律框架下是必要的。在實踐中，委托理財類合同雖然千變萬化，但細分起來只有五種典型情況：
1、約定本息保底，超額歸受托人所有的，實與民間借貸無異，應將案由定為借款合同糾紛；
2、合同約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，屬于信托行為，應將其認定為信托合同糾紛；
3、合同約定委托人自己開立資金帳戶和股票帳戶，委托受托人進行投資管理的，應將其認定為委托合同糾紛；
4、合同約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應將其認定為合伙合同糾紛。
5、對存在前面幾種合同之復合情況的合同，由于合同法對復合合同的問題沒有涉及，因此，宜按照類推適用的原則，對其各構成部分分別適用各有名合同的規定。
六、關于委托理財合同及保底條款的效力
（一）委托理財合同的效力
合同效力是法律對當事人合意的事后評價。目前，對此類合同的定性在理論界和 司法界都存有較大分歧，實踐中首先依據何種法律規范對其進行調整也不盡相同。我們認為，在對委托理財合同的性質認定上，不應拘泥于合同的性質，關鍵要從法理高度對其本質內容進行研判，依據《合同法》第三章的規定確定此類合同的法律效力。也就是說，判斷委托理財類合同的有效與否，只能依據法律規定，把握合同當事人的真實意思表示，虛偽表示、隱匿行為、惡意串通、假借名義損害國家、集體、自然人合法權益甚至實施違法犯罪的，應當視為合同無效；同時，有效性應當也源于法無明令禁止即為許可，如果當事人以法律法規禁止委托的資產實施了委托理財，合同應為無效，但是，根據《行政許可法》和《信托法》的規定，委托理財不應采取許可制和專營制方式。
在此次調研中，金融業務資格的缺乏不應導致委托理財合同無效成為在確定合同效力時爭論最大的問題。我們認為業務資格的缺乏不應導致委托理財合同無效。
（二）保底條款的效力
“保底條款”是人們對各種委托理財合同中委托人向受托人作出的保證本金不受損失，超額分成、保證本息最低回報，超額分成、保證本息固定回報，超額歸受托人等約定的統稱。實踐中保底條款可分為保證本息固定回報條款、保證本息最低回報條款和保證本金不受損失條款等三種。
在委托理財合同糾紛案件的處理中，爭議最大的問題就是保底條款的效力。我們認為，對保底條款，只要不存在合同法第五十二條、第五十三條規定的情形的，原則上應當認定有效。理由是：
1、基于市場主體投資和證券市場發展的需要，人們發明了委托理財合同這種投資方式。實踐中典型的委托理財合同，徒有委托的外殼，其具有與一般的委托或信托合同明顯不同的本質特征，即受托人承擔民事責任不以過錯為條件，并原則上承擔受托行為的所有風險。金融性的委托理財與通常意義上的投資行為也有差異，是對證券、期貨等虛擬市場的投資，具有高風險、高收益的特點。由于絕大多數委托理財合同中都約定有保底條款，對委托理財合同所包含的法律關系是什么，本身就是一個爭議很大的問題。對于這樣一種具有資金融通和資金管理雙重功能的新類型的商事合同，我們簡單地用委托合同或信托合同去套，或者非得將它定性為我國合同法中的有名合同，并不是科學客觀的態度。因此，審判實踐中我們也沒有理由運用委托合同或投資行為的屬性，去闡釋委托理財合同，并認定當事人在合同中約定的保底條款無效。
2、迄今為止，我國法律、法規中禁止金融性委托理財的規定，僅見于《證券法》第143條關于“證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾”的規定。但依體系解釋方法，從該法第194條對違反第142、143條的法律責任的規定來看，禁止接受全權委托和承諾保底收益僅僅是針對券商的經紀業務。其他的禁止保底條款的規定主要表現為人民銀行的規章，如《信托投資公司管理辦法》第31條、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第4條等，而這些規章又顯然是從強化對信托投資公司的風險管理方面作的規定，且信托投資公司的現實運作和人民銀行對其的監管均未嚴格遵守上述規定。人民法院認定合同的效力，只能以法律和行政法規為依據，上述規章顯然不能作為認定合同無效的依據。另一方面，即使國家現在通過法律、法規的強制性規定認可保底條款，也存在法的溯及力問題。當事人此前在委托理財合同中約定保底條款，其無法預見會發生無效的后果。認定保底條款約定無效，對當事人明顯不公。
停車場委托管理合同
委托方(以下簡稱甲方):南京xx街區商業管理有限公司
受托方(以下簡稱乙方):南京xx物業管理有限公司
為了加強對熙南里街區地下停車場的管理,適應街區發展和商戶需求,服務街區商業運營和發展,現就授權管理的"金陵歷史文化風尚街區"停車場相關事宜,甲乙雙方議定事項協議如下:
一、委托范圍:金陵歷史文化風尚街區停車場,含:
1、停車場出入口道閘及附屬設備以及收費標準等。
2、地下停車場(含148泊位)(附平面圖)。
3、停車場內的通風、電力、排水以及消防等設施。
二、受托方管理內容:
1、確保停車場的24小時安全,正常使用。
2、乙方受托期間應保證停車場24小時正常運營。
2、確保停車服務熱情周到,客戶滿意,不得出現客戶投訴現象,如出現停車糾紛等現象,一切后果由乙方自行承擔。
3、確保停車場內各安全通道、安全出口和道閘系統等的正常使用。
4、確保停車場內地面整潔無灰塵,無附著物。
5、確保從主干道進出停車場內車輛安全,并獨自承擔責任。
三、委托管理期限:自XX年12月1日--XX年6月30日止。
四、其它約定
1、乙方自行辦理停車場經營的相關手續,做到依法經營并獨自承擔相關法律責任。
2、乙方應交付和承擔停車場日常運營所發生的水費、電費及其它運 營費用。(水、電費用分割見附件。)
3、乙方應指定專門的機構和人員對停車場進行管理。
4、委托期內甲方不收取乙方停車場的租賃費用。
5、乙方對甲方及產權方核定的30個車位,應予以保障。對街區大型活動及領導來訪車輛的停泊予以保障并做好相關應急預案,確保街區大型活動及突發事件的車輛停泊。該條款下所有停車不再收取任何費用。
6、乙方對社會車輛嚴格按物價部門核定標準收費;乙方對商戶戶主及前往商戶消費的車輛應予一定優惠,并妥善處理相關事宜。
五、本協議未盡事宜另行協商。
六、本協議一式四份,雙方各執兩份。
甲方(蓋章): 乙方(蓋章):
代表(簽字): 代表(簽字):
年 月 日 年 月 日
附件1:平面圖
附件2:水電表清單
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甲方([委托方]開發商)：
地址： 郵政編碼：
法定代表人： 職務：
聯系電話：
乙方([受托方]物業公司)：
地址： 職務：
郵政編碼： 法定代表人：
聯系電話：
甲方是 住宅小區的開發商，為了便于住宅小區的日常管理，甲方在住宅小區內規劃建設了 處停車場。為了便于停車場的正常管理和車輛的在序出入，甲乙雙方在平等自愿、互惠互利、誠實信用的原則下，就甲方將住宅小區停車場委托給乙方進行經營管理的事宜達成一致意見，物訂立本合同。
第一條 名稱、位置、面積
1.停車場名稱：
位置：
面積：
2.停車場名稱：
位置：
面積：
3.停車場名稱：
位置：
面積：
停車場經營方式為：
1.(1)乙方應以車位出租的方式進行經營。
或(2)乙方以 方式進行經營。
2.(1)停車場可由乙方自行經營;
(2)由乙方以委托經營的方式委托其他人員或單位經營;
(3) 。
停車場各項約定經營方式的調整式確定乙方均需征行甲方的同意。
第二條 委托經營期限
委托經營期限為本合同的有效期間。
本合同的有效期限為 年，自 年 月 日始至 年 月 日止。
合同期滿經雙方協商一致可以續簽合同。
第三條 項目收益
雙方決定項目收益用于彌補乙方對本住宅小區進行物業管理中的部分資金不足。
或 。
第四條 經營責任
乙方委托經營期間，應進行合法經營。
車輛丟失
車輛損壞 。
第五條 經營場地、設備設施的所有權及維修
經營場地及設備設施的所有權為甲享有。
場地、設備設施的小修由 方負責，費用由 承擔。
場地、設備設施的大修由 方負責，費用由 承擔。
乙方應合理使用場地、設備設施，不得擅自變更其使用用途，如因經營需要而改變場地設備設施的使用用途的，應事先等到甲方的書面許可。
乙方對停車場場地進行改造的，應其改造行為不影響住宅小區內的住戶正常生活。乙方的改造方案應報甲方批準后方可實施。乙方進行改造的費用由 負擔。
第六條 水、電、煤氣及采暖等費用的負擔
在乙方委托經營期間產生的水費、電費、煤氣費和采暖等費用由
方負責交納。
交納方式及時間為：水費： ;
電費： ;
煤氣費： ;
采暖費： ;
其他費用： 。
第七條 停車場相關證照的辦理
停車場相關證照由 方負責辦理;費用由 方負責承擔。
停車場相關證照年檢由 方負責辦理;費用由 方負責承擔。
第八條 其他
1.乙方應負責停車場內的治安與消防工作，其治安與消防工作應符合國家與地方的標準。相關政府職能部門或甲方發現乙方的治安或消防工作存在隱患時，有權要求乙方進行整改，乙方接到整改通知后，應立即進行整改。
2.因甲方住宅小區開發、規劃等原因要求提前解除合同的，甲方應于 日前通知乙方，因解除合同給乙方造成損失的，甲方應給予經濟賠償。
3.稅金的繳納方式為： 。
4.乙方應建立健全停車場的各項管理規定。
5.甲方不得干涉乙方的正常經營管理活動。對在乙方接受委托經營管理停車場之前，因停車場的經營、使用等所產生的遺留問題由甲方負責解決。
6. 。
第九條 不可抗力
在履行本合同的過程中出現不能預見、不可避免如地震、洪水等情況造成損失的，甲乙雙方互相免責，但雙方應盡量避免損失的擴大，對擴大部分的損失責任方應予賠償。
第十條 違約責任
1.除本合同本條款的情形外，甲乙雙方不得擅自解除本合同，擅自解除本合同的一方視為違約，守約方有權要求違約方支付 萬元的。
2.甲方干涉乙方的經營管理活動，給乙方造成損失的由甲方承擔賠償責任。
3.因停車場遺留問題而造成乙方損失的，由甲方承擔賠償責任。
4.因停車場設施設備配置不當或設施設備嚴重老化、損壞，乙方要求甲方維修而甲方拒不維修，造成第三方損失的由甲方承擔責任，給乙方造成損失的，甲方承擔賠償責任。
5. .第十一條 爭議的解決
本合同未盡事宜，雙方可簽訂補充協議進行約定。
在履行本合同過程中發生爭議的，雙方應平等協商解決。協商不成的雙方可提交 仲裁委員會解決，對仲裁委員會的裁決雙方均應遵守。
本合同自雙方簽字、蓋章后生效。本合同一式 份，雙方各執 份，各份具有同等法律效力。本合同所有附件與本合同具有同等法律效力。
甲方： 乙方：
簽訂日期： 簽訂地點：
附件：停車場設施設備相關文件及清單
受托人的責任
1.辦理委托事務的義務。受托人對委托事務原則上應親自辦理，只有在事先取得委托人的同意，或因情況緊急的情況下，為了委托人的利益可以轉托他人;
2.遵守委托指示的義務;
3.報告的義務。受托人應將委托事務情況向委托人報告;
4.轉移利益的義務。受托人應將辦理委托事務取得的各種利益及時轉移給委托人;
5.轉移權利的義務。受托人以自己的名義為委托人辦理事務取得的權利，應將權利轉移給委托人。
委托人的責任
1.支付費用的義務。無論委托合同是否有償，委托人都有義務提供或補償委托事務的必要費用;
2.付酬義務。對于有償委托合同，委托人應向受托人支付約定的報酬;
3.賠償責任。
違約責任
《合同法》第334條規定研究開發人的違約責任是指研究開發人不履行或者不適當履行委托開發合同，依本條規定委托開發合同研究開發人的違約責任主要有以下幾個方面：
1、研究開發人未按計劃實施研究開發工作的，委托人有權要求其實施研究開發計劃并采取相應的補救措施。研究開發人逾期兩個月不實施研究開發計劃的，委托人有權解除合同，研究開發人應當返還研究開發經費，并賠償因此給委托人所造成的損失。
關鍵詞：企業年金受托人個人信息管理
企業年金，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度，是解決養老問題的得力舉措。它既可以提高職工的退休生活水平，解除職工對養老的后顧之憂，提高企業對人才的吸引力，又可以將職工待遇與企業經營狀況緊密聯系起來，完善薪酬結構加大收入分配的長期激勵作用，調動職工為企業發展多做貢獻的積極性，是一項長期有效的制度措施。實施企業年金制度，有利于完善社會保障體系，提高企業職工退休后的生活水平；有利于吸引人才，增強企業凝聚力和競爭力；有利于支援國家經濟建設，促進我國金融市場發展。
1企業年金業務運營管理特點
為了確保年金資產和運營的安全，目前國內企業年金運營采取規范的信托模式，即通過四方角色（受托人、投管人、托管人、賬戶管理人）的通力合作來完成。這種“多方服務”的特點要求每個金融機構都能夠確保各自的服務質量和服務時效，并在日常運營服務過程中無縫連接，密切配合，從而才能保障整個運營環節順利完成。
受托人負責選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構，制定企業年金基金投資策略，編制企業年金基金管理和財務會計報告，對企業年金基金管理進行監督，向監管部門提供企業年金基金管理報告，收取繳費、支付待遇等各項職責。
賬戶管理人是指受托人委托管理企業年金基金賬戶的專業機構。根據賬戶管理合同，由賬戶管理人記錄企業和職工的繳費、投資和支付情況，記錄企業年金基金財產的變動情況，計算企業年金待遇，并提供賬戶查詢和報告。
托管人是指受托人委托保管企業年金基金財產的商業銀行或專業機構。根據托管合同，托管人負責安全保管和監督企業年金基金財產的活動，包括開立獨立賬戶保管基金財產，根據受托人指令分配年金資產，及時辦理清算、交割，進行會計核算和估值，監督投資管理并提供有關報告。
投資管理人是指受托人委托投資管理企業年金基金財產的專業機構。根據投資管理合同，投資管理人負責對委托的企業年金基金財產進行投資動作，為企業年金基金提供保值、增值服務。
四種管理人角色目前按照簽訂的“四方流程備忘錄”來協同運作企業年金業務。備忘錄中明確了企業年金相關業務術語定義，明確約定如賬戶的開立管理、計劃建立、年金繳費、投資轉換、投資分配、待遇支付、信息變更、員工變動、計劃轉移、資金清算、會計核算與資產估值、財務核對、費用及計提方法、風險準備金管理、投資監督、信息披露等企業年金相關業務環節上各方角色的具體工作，明確約定企業的業務數據在各個管理人角色之間流轉的時效要求、數據質量要求以及數據傳輸方式、接口格式等。受托人統一對數據的差錯率、時效性進行監督管理。
人力資源和社會保障部負責企業年金的監管工作，并與其他幾個監管部門（銀監會、證監會、保監會等）協調合作。相關法規對受托機構、賬戶管理機構、專業投資機構、托管銀行的任職資格、運作標準、準入退出程序有嚴格的規定。各機構在法律的約束下履行職能, 從而形成了一個規范嚴密的運作體系。
對于受托人而言，作為運營協調的總管理者，掌握企業詳盡信息當然是必需的，是否掌握個人的詳盡信息，則顯得尤為重要。我們認為，掌握企業和個人的詳盡信息，是企業年金服務的基礎,是受托人發展增值服務的條件和有效監督的前提,是受托人服務的重要環節，也是為適應金融服務新形勢下，我國的企業年金管理的需要。
2企業年金個人信息管理概述
企業年金的目標是服務于企業、服務于職工，作為我國基本養老保險體系重要且有益的補充。因此，在企業年金運營管理過程中，各管理人對企業和個人的信息、人員變動情況、繳費情況、投資收益情況以及支付情況需進行記錄、計算、校驗、審核等工作，直到職工退休后才作支付。按照勞動保障部23號令《企業年金基金管理試行辦法》規定的相關要求，實時保存并保留企業年金基金管理有關記錄15年以上。所以說，對企業年金的運營是長期精確管理的過程。在企業年金的運營過程中，對個人信息的精確管理尤為重要。
對于企業個人信息的管理包括：個人基本信息及變更、個人變動信息、個人賬戶狀態的管理。個人的基本信息，如證件類型、證件號、出生日期、參加工作日期、參加工作時間、參加公司時間、參加計劃時間等；個人基本信息變更是指對個人基本信息變更過程的管理，保留變更軌跡；個人的變動包括在企業內部調動、企業外部轉入、轉出等；個人的賬戶狀態包括：正常、保留、分期支付、終止等多個狀態。
只有對企業個人信息達到動態精確的管理，個人的繳費、支付、投資權益分配、賬戶間資產轉移等業務才能實現正確處理。
3受托人對企業個人信息管理的必要性
3.1是企業年金服務的基礎
按照企業年金相關法規，受托人和委托人之間是信托關系，受托人和其他的管理人（賬戶管理人、托管人、投資管理人）之間是委托（合同法）關系。因此，在實際的業務運作中，受托人逐漸承擔了企業年金業務全受理工作職責，統一協調、監督其他管理人的工作。
企業年金業務受理過程中，存在著幾點客觀困難。一是企業層級機構復雜，大中型企業具有分公司、子公司、直屬公司、三級支公司等，隸屬關系及業務管理關系較為復雜；二是企業人員變動頻繁，大中型企業內部人員調動較多，人員轉出、轉入情況較多，人員因獎懲情況帶來繳費金額調整較多；三是賬管人單證不統一，企業年金的多家賬戶管理人因系統設計差異，導致進入系統的人員信息表格、繳費清單并不統一；四是受托人總部和分公司協同分工需要進一步優化流程與分工，提高業務處理效率。
數據校驗環節是受托人業務受理中的重要環節，這一環節直接關系到業務受理的時效性和準確性。這一環節對時效的要求很高，如果數據核對、繳費確認等環節出現問題，就會延誤資金劃撥，進而影響投資交易，甚至會損害到受益人的合法權益，引起職工對企業的不滿，在實際運作中這些問題是經常會發生的。
業務受理中的數據校驗分為格式校驗和邏輯校驗。格式校驗是指個人所提交的業務受理信息中，各數據的格式是否符合系統處理約定，如身份證校驗、性別校驗、出生日期校驗等；邏輯校驗是對提交的信息進行業務邏輯校驗。
只有精確管理企業個人的明細數據、記錄變動過程，并實時更新，才能對企業個人繳費或支付等信息進行及時準確的數據校驗，才能準確無誤地審核繳費計算清單、退休支付條件等等。
3.2是優化支付方式的條件
與大型企業相比，中小企業不僅在數量上占中國企業總數的99%， 提供80%的就業機會, 而且職工流動性更大, 對企業年金可攜帶性的需求更為迫切。
同時，目前的企業年金有分期支付、定額支付、一次性支付等幾種支付方式。一次性支付可能造成退休人員將收到的企業年金用于退休保障以外的別的用途, 導致退休后收入的減少。借鑒澳大利亞的超級年金經驗，即為了保障企業職工退休后待遇水平不至于下跌太多，就需要將付款方式設置為分期付款。根據目前國內保險業的發展，那么更好的支付方式應為企業職工提供終身生命年金投資保險產品，實現養老金終身領取。
在生命年金投資保險產品方面，受托人中的保險公司更具有業務優勢。由于保險公司在經營契約式團體補充養老保險過程中積累了豐富的管理經驗, 具有一批優秀的管理隊伍,具備強大的精算能力,可服務于企業職工，在他們退休時, 將企業年金賬戶金額轉換為終身生命年金保險進行分期領取, 使得企業年金真正發揮對養老的保障作用。
因此，受托人應積極發揮優勢,不僅要記好企業和職工的“繳費賬”,更要記好企業的“人事賬”，為支持更好的支付方式做好準備。
3.3信息化建設助推受托人對客戶個人信息的精確管理
目前，全球處于知識經濟時代，只有通過網絡、通信、計算機系統的應用實現企業年金相關信息的收集、校驗、傳遞與反饋，才是唯一能提高受托人業務管理能力和水平的手段，才能逐步提升企業和職工的服務滿意度。
加強信息化建設，把企業年金的業務管理納入企業人力資源管理中，研發企業內部年金委托人信息系統，將業務流程、權限分配、數據傳遞等內部控制的具體規定內置在業務信息處理系統中，通過網絡平臺、自動化系統、即時通信等手段實現信息流轉、校驗、反饋的全面信息化管理。建立統一的數據接口標準和安全的數據交換渠道，實現企業使用的委托人信息系統與受托人、賬管人之間的IT 系統之間的無縫對接。通過加密數據包的傳遞方式，保證大量數據信息的傳遞、反饋以及核對工作實時、順暢、安全，滿足受托人和監管機構對信息匯集分析的要求，并向企業和職工開放查詢功能、網上投資轉換、相關信息表格的上傳與下載等，使企業和職工隨時了解到業務進展情況、繳費情況、收益情況、職工變動情況、支付情況等，實現企業年金信息高效透明管理。
總之，在目前的企業年金政策環境和市場環境下，受托人的協調與監督作用已逐步得到顯現，為提升企業年金業務管理能力和水平，更好的實現高效、安全、精確管理，確保企業年金財產的安全,避免受托人“空殼化”現象，保障企業職工受益人根本權益，受托人對企業個人的信息管理是一項非常重要、十分必要的工作。
參考文獻：
2000年12月，哈爾濱市珠江公司（本案原告）與國信證券公司北京市某營業部（簡稱國信證券）簽訂證券交易委托協議。該協議第44條規定：“協議雙方如有爭議，應盡可能通過協商、調解解決，協商、調解不成，雙方同意將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁。”據該協議，原告在國信證券開立戶名為珠江公司的3375號資金賬戶，并存入大元股票400多萬股，新華百貨股票100多萬股。
2001年1月5日，原告與北京首創信保投資管理公司（簡稱首創公司）簽訂委托理財協議：首創公司委托珠江公司理財，委托資金金額為5000萬元，期限12個月；首創公司在國信證券開立戶名為首創公司的3435號委托理財資金賬戶；委托期限屆滿，原告應支付首創公司5000萬元本金及投資回報。據該協議，原告及首創公司給國信證券出具一份特別授權委托書：未經雙方同意，任何人不得對監管賬戶（即3375號賬戶與3435號賬戶）進行修改資金密碼、提取現金、拆戶、撤銷指定交易、轉托管等操作，并在發生下述有關情況時單獨行使雙方的權利：1.托理財協議書中的債務人未能在2002年1月5日前清償全部債務；2.監管賬戶內的資金余額及股票市值總額等于或低于1億元，珠江公司不能及時補倉；3.監管賬戶內的股票全部為PT股票。
后來，原告向哈爾濱市法院起訴稱：原告與哈爾濱市興業公司分別于2000年12月1日、12月12日、12月15日簽訂托管資產管理合同，約定由興業公司為原告的資產進行運營，原告按一定比例支付報酬。合同簽訂后，興業公司利用原告在國信證券投入的股票進行證券交易，以實現原告資產增值的目的。后來，原告發現其在國信證券的上述股票全部被轉入他人賬戶。興業公司與國信證券未經原告書面同意就將原告名下股票轉給他人，屬侵權行為。
被告辯稱：2001年3月16日，原告與首創公司簽訂委托資產管理擔保協議，約定以原告的3375號賬戶內股票作為擔保并全部并入首創公司指定的4705號資金賬戶。同日，原告持上述委托資產管理擔保協議及授權委托書等文件到國信證券辦理了股票并戶手續，將3375號賬戶股票全部轉至4705號賬戶。國信證券并沒有實施侵犯原告對3375號賬戶內股票的權利，因此也不與興業公司構成共同侵權。同時，原告提出管轄權異議，認為原告與國信證券之間的糾紛應依雙方事先訂立的仲裁協議由仲裁機構管轄。
［點評］
本案的爭議焦點之一在于原告與國信證券之間的糾紛應由法院管轄還是仲裁機構管轄，即國信證券的管轄權異議能否成立。我認為，國信證券的管轄權異議能夠成立。我國仲裁法第五條規定：“當事人達成仲裁協議，一方向人民法院起訴的，人民法院不予受理，但仲裁協議無效的除外。”該法第二條對仲裁管轄的范圍作了明確規定：“平等主體的公民、法人和其他組織之間發生的合同糾紛和其他財產權益糾紛，可以仲裁。”有人認為，因合同關系產生的糾紛固然屬于仲裁管轄的范圍之內，而因侵權行為產生的糾紛則不受仲裁協議或者合同中仲裁條款的限制。本案系侵權行為而非合同關系提起的訴訟，因而不受合同中仲裁條款的限制。我認為，這種觀點是錯誤的，理由如下：
第一，從仲裁法第二條的字面含義來看，仲裁管轄的范圍既包括因合同關系產生的糾紛，也包括因侵權行為提起的糾紛。民事權益可以分為財產權益和人身權益兩大類。與此相對應，按照爭議所涉民事權益的不同，民事糾紛可以分為財產權益糾紛和人身權益糾紛兩大類。對于其中的財產權益糾紛，還可以按照產生的原因將其細分為合同糾紛、因侵權行為產生的糾紛、因無因管理產生的糾紛、因不當得利產生的糾紛、因締約過失產生的糾紛等。因此，仲裁法第二條所謂的“其他財產權益糾紛”包括因侵權行為產生的糾紛。由于侵權行為的客體包括人身權益和財產權益，侵權行為產生的糾紛包括因侵權行為產生的人身權益糾紛和因侵權行為產生的財產權益糾紛。從嚴格的意義上講，仲裁法第二條所謂的“其他財產權益糾紛”包括因侵權行為產生的財產權益糾紛，而不包括因侵權行為產生的人身權益糾紛。
第二，合同法第一百二十二條并沒有規定受損害方有權選擇法律責任的解決方式。在實際生活中，經常會發生違約責任與侵權責任競合的現象，即行為人實施的某一行為同時符合違約行為和侵權行為的構成要件，具有兩者的雙重屬性，從而導致違約責任和侵權責任的同時產生。我國合同法第一百二十二條承認了這種責任競合的現象：“因當事人一方的違約行為，侵害對方人身、財產權益的，受損害方有權選擇依照本法要求其承擔違約責任或者依照其他法律要求其承擔侵權責任。”據此，受損害方有權選擇要求加害方承擔何種形式的法律責任，但是受損害方在合同中約定了仲裁條款的情況下對因違約行為而產生的侵權責任的解決方式并無選擇權。因為，法律責任的形式與法律責任的解決方式是兩個不同的概念：法律責任的形式包括違約責任和侵權責任，而法律責任的解決方式包括訴訟的方式、仲裁的方式、協商或者調解的方式等。合同法第一百二十二條只是規定受損害方有權選擇要求加害方承擔何種形式的法律責任，并沒有規定受損害方有權選擇法律責任的解決方式。在當事人雙方對爭議的解決方式（仲裁）已經作出約定的情況下，原告仍然向法院提起訴訟，顯然是一種違反合同約定、出爾反爾的背信棄義行為，有悖于誠實信用原則，理應遭到禁止。
第三，判斷某一糾紛是否屬于合同糾紛，不能單憑原告向法院提起訴訟的理由來決定。我認為，判斷某一糾紛屬于何種性質，應當從糾紛產生的原因與當事人所違反的義務這些實體方面來考察。如果單從原告的訴由這些程序方面來判斷糾紛的性質，就容易導致舍本逐末、倒果為因的錯誤。因為，糾紛在原告起訴之前就已經產生，其性質在原告起訴之前就已經確定，不應也不能以原告的意志為轉移。如果原告以違約為由起訴就說該糾紛屬于合同糾紛，如果原告以侵權為由起訴就說該糾紛屬于侵權糾紛，那么，糾紛的性質就成了一種可以由原告隨意決定的東西。從案情來看，原告與國信證券之間的糾紛是在履行兩者之間證券交易委托協議的過程中產生的，國信證券是否違反該協議所約定的保管有價證券義務也是糾紛的核心所在，因此原告以侵權為由起訴不能改變該糾紛的合同糾紛性質。
當然，主張該糾紛屬于合同糾紛并不否認其也可以屬于侵權糾紛。因為，如前所述，因一方當事人違約侵犯對方當事人的財產權益的行為具有雙重屬性，我們不能因為其侵權行為的性質而否認其屬于違約行為，正如我們不能因為其違約行為的性質而否認其屬于侵權行為。
這種被確切命名為“集合性受托投資管理”的業務，是指證券公司與商業銀行合作，向特定或不特定的投資者募集資金，設立集合投資計劃。《通知》指出，與傳統的受托投資管理業務相比，這一形式涉及的當事人較多，當事人之間的權利義務關系比較復雜，管理要求較高、難度較大。因此如果處理不當，極易引發金融風險和社會風險。
與叫停同步進行的動作是，中國證監會正在制定規范證券公司集合性受托投資管理業務的管理辦法。正是基于此，5月15日的《通知》明確稱，在新辦法實施前，證券公司不得向特定或不特定的多數投資者募集資金設立集合投資計劃；自通知之日起，正在募集的集合投資計劃，必須立即停止募集。
這一禁令無疑促動了市場各方的思考：這一金融創新產品究竟和基金、信托存在著怎樣的差別，券商、銀行、投資者各自的權利義務邊界何在，其收益和風險應當如何分布？
或明或暗的保底承諾
在證監會叫停之前，券商與銀行共同銷售的理財產品頗受市場歡迎。從年初發行的“招商受托理財計劃”開始，不少產品相繼出現。比如海通證券與興業銀行合作，無錫國聯證券與農行無錫分行、建行無錫分行合作，都陸續推出類似的理財計劃。“五?一”前后，上海工商銀行和國泰君安證券合作的“安丹受托理財計劃”在上海銷售。還有不少券商在與銀行接觸，醞釀著類似的產品。
金融創新的沖動再自然不過：國內銀行的儲蓄率過高，證券公司資金又十分困難，銀行和券商自然希望進行密切合作，找到一些合適的渠道把證券市場和貨幣市場連接起來，讓大量的居民存款適度轉移到資本市場。適度的金融創新自然對銀行業發展、證券市場，乃至對金融業的結構調整不無裨益。
然而創新在某種意義上就是繞制度，而此間的風險監管更是不容忽視的。因為銀行的信貸資金和資本市場應該有一定的隔離，至少銀行資金不能違規地進入資本市場。銀證合作的理財新產品給監管當局提出了新的課題。
事實上，受托理財產品的面目一直比較模糊。一方面該產品沒有在媒體或柜臺公開進行信息，另一方面銷售時間非常短，因此頗具神秘色彩。
據了解，這些產品的銷售期一般都在一周到10天左右，有些甚至還可提前結束。與浦發銀行聯手銷售“同贏理財計劃”的天同證券表示，如在銷售期間內達到8億元的額度，將提前結束銷售。
證監會的叫停通知明確規定：“證券公司不得以書面或者口頭、明示或者暗示的方式向委托人承諾承擔投資損失、保證投資收益；向委托人提供投資收益預測的，應當有充分的根據，并以書面方式明確說明所作預測僅供委托人參考，投資風險由委托人自行承擔。”
要判斷證券公司是否承諾保底收益，在實際操作中上是很難把握的。招商銀行個人銀行部總經理曹彤告訴《財經》，招商銀行在今年1月曾和招商證券合作，推出過“招商受托理財計劃”。在產品設定的投資組合中，85％資金投向證券、15％投向股票。券商并未做保底承諾，只是對投資給予預測，比如90％的概率可以達到多高的收益區間。他認為，這個產品的市場定位并非投機性客戶，而是那些希望獲得穩定收益的投資者。
據了解，招商受托理財計劃的預測是不低于一年定期存款的利率1.98％，國泰君安的“安丹理財計劃”預期年收益率不低于2.6％，天同證券的“同贏理財”預期稅后收益不低于2.4％。
對于儲蓄資金而言，這些產品的預測收益率顯然有著一定的吸引力。此外，該類產品購買手續簡便，一般不收取認購費，有些還定期理財信息。
在投資金額上，長江證券、招商證券的產品是每份10萬元，國泰君安的是每份1萬元，天同證券則是每份5萬元，對客戶的定位略有不同，不過在銷售過程中，機構客戶即資金超過百萬元的還是占了主流。
銀行：代售還是擔保？
與基金銷售類似，券商的理財產品熱賣，銀行的作用不可小視。一些券商人士表示，這類產品設計之初，就主要是針對銀行的儲蓄客戶，因此多以銀行為主、直銷為輔，券商給銀行支付一定的費用。例如，與浦發銀行的合作中，天同證券支付該產品委托資金原值總額的0.4％為費。
證監會下發的通知明確規定，集合投資計劃使用的證券賬戶和資金賬戶，應當由具有證券投資基金托管人資格的商業銀行托管。那么，在前一段時間出現的集合性投資計劃中，銀行究竟扮演了什么角色？
據記者了解，大部分銀行均聲稱自己只是銷售，并無托管或擔保職能。
招商銀行的曹彤說，在“招商受托理財計劃”中，銀行僅僅是代售。這與銀行通過基層網點銷售基金、保險、信托產品是一樣的，即為保險、信托公司提供一個銷售渠道。由于金融產品的設計是證券公司完成的，委托人與證券公司直接簽訂受托理財協議，銀行并不參與。他補充說，在證監會下發集合性受托理財問題的《通知》后，招商證券與招商銀行正對合作計劃募集的資金辦理托管業務，以符合新規范。
建設銀行基金托管部副總經理江先周則強調，對這種產品銀行絕不能提供擔保。如果擔保，那完全是另外一個概念了。然而市場卻更傾向于認為銀行在此間扮演著潛在的擔保功能，因為對于投資者來說，除了潛在的保底承諾，受托理財計劃的另一個誘人之處就在于銀行強大的信用支撐。事實在一些證券投資基金的銷售過程中，即有銀行營業部聲稱“這和存款一樣”。
對于志在成為“金融百貨公司”的商業銀行來說，厘定各種金融產品特定的委托關系應成為當務之急。證券公司的受托理財業務，以往的特點是一對一，即單個客戶委托證券公司進行投資，資金量一般比較大。而目前的集合性投資理財，則是多對一，多個客戶把資金交給一個證券公司，證券公司將之集合成一筆完整資產。
如果是一對一，關系比較簡單，證券公司和客戶雙方簽訂協議。而集合性受托理財業務，和原來單一客戶委托理財有所區別，當事人增加了，相互之間的法律關系更復雜。如何保證當事人，特別是投資人的權益，控制資產的風險。這對監管層提出了新的要求。
在一對一的受托理財中，資產的所有權是委托人的，只不過將一段時間的經營管理權交給證券公司。規范做法是以委托人的名義設置股票賬戶和資金賬戶，并通過委托人的賬戶進行受托投資管理。而集合性受托理財，由于委托人眾多，所以不可能以單個委托人名義來開戶，只能以一個完整的賬戶出現，因此從形式上只能以證券公司的名義進行投資。
建設銀行的江先周在接受《財經》采訪時指出，現在需要明確的法律問題在于，即便這筆資產以證券公司名義開戶，但資產的所有者仍是投資者。由于分散的投資者處于弱勢地位，所以應該從法律和政策上對證券公司的行為有所約束。比如，這個資產不能輕易被法院凍結，不能因為證券公司的債權債務糾紛而凍結這部分賬戶上的資產。
他建議可以借鑒目前證券公司對股民保證金的管理方法。比如開戶要備案，開戶的商業銀行有相應的監督職責，每隔一定時間要向證監會報告保證金賬戶余額等等。
回到托管
從2001年開始，開放式基金開始交由銀行進行托管。這種模式也被引入證券公司受托理財業務中。托管銀行起的作用是資產保管、資金清算、核算和監督，或者說在銀行托管形式下，資產的安全性有所提高，委托人的權益更有保障。
按證監會的規定，在一對一的受托理財中，受托人可以選擇托管方式，也可以不選擇。這是因為單個客戶多半是資金量大的機構客戶，他們對資金的風險有一定的把握能力。而這次的叫停通知則規定，集合性受托理財必須有托管銀行的參與。
建設銀行的江先周解釋說，在托管方式下，資產賬戶盡管是以管理人（證券公司）的名義開的，但是賬戶的開立、管理、控制由托管銀行來做。賬戶的印件、印章等，都由托管銀行控制，證券公司只有資產運作的決策權。他接受投資人委托，買賣股票和債券。但資金的調撥、記賬、劃撥，都由托管銀行操作。這套運作模式建立起來后，基本上可以比較好地保障投資者利益。
一般來講，關于受托理財的托管業務，是銀行、證券公司和委托人簽訂一個三方協議――委托資產托管協議。在托管過程中，托管銀行起的作用只是保證資產的安全性、完整性。
至于資產的增值、收益，則是委托人和管理人之間通過受托資產管理合同來規定。銀行只負責保證資產不被資產管理公司、證券公司挪用和混用，保證不和銀行資金混用，保證資金是按照委托人和受托人雙方簽訂的資產管理協議來運作。
在托管過程中，銀行收取托管費用，證券公司收取管理費用，收取方法可以自行約定。有的按固定金額，有的按最終收益水平按一定比例分成。
2014年2月，天津市民政局表示，將取消醫院太平間存放遺體功能，建設覆蓋中心城區的大型綜合性殯儀服務中心。今年1月，哈爾濱取消62家市區內醫院太平間，成立兩個殯儀服務中心。
逝者還未火化，僅在醫院太平間就花費數千甚至數萬元，讓不少家屬感嘆“死不起”。在調查中發現，醫院太平間高消費的背后，是壽衣、花圈等殯葬商品翻倍銷售的暴利，更有太平間不惜以數千元的“中介費”。一家名為八寶山盛軒殯儀公司打著八寶山殯儀館的牌子，承包了9家醫院的太平間。該公司一名前員工透露，公司收入一年可能達千萬。
“太平間月進數十萬”
公開資料顯示，北京市共有醫院太平間119家。朝陽醫院京西院區（簡稱朝陽西院）太平間就是其中之一。
2014年2月27日，朝陽西院太平間內擺著各種款式壽衣和花圈，“除了火化外，這里都能辦理。”太平間人員說，“一場喪事下來，花六七千很正常。”“死人都死不起。”郭先生抱怨，去年4月，父親去世后被送到朝陽西院太平間，當時工作人員給他張服務項目單，上面列出各種服務和殯葬用品，“單子上好多都沒價格”。
郭先生回憶，父親去世突然，家人心情都難過，也顧不上仔細問價格。三天后遺體從太平間運往殯儀館，郭先生結賬發現花了9450元，“人還沒火化，墓地也沒買，光在太平間就花快1萬了。”一張《北京市殯儀服務收費收據》單上，郭先生共選了28項服務和用品，其中“壽衣”一項就為2880元。
數十張朝陽西院太平間開具的《北京市殯儀服務收費收據（2013年）》中，花費在5000元以上達90%，八九千元、1萬以上并不罕見。一本“2012年5月至6月收費收據”顯示，花費一萬元以上就有9人，最高的花費39650元。“這些只是在太平間的花費，并不包括火化等在殯儀館的花費。”多名逝者的親屬證實。
王沖曾在朝陽西院太平間工作，主要從事遺體化妝整容、脫穿衣（壽衣）和銷售殯葬用品。王沖說，朝陽西院太平間的殯葬用品多是從天津進的貨，比如壽衣進價200至300元，太平間賣價為兩三千元；鮮花花圈進價不足200元，太平間賣價800元至1500元；守靈花進價幾十元，太平間出租300元以上，而且是反復使用出租。
王沖透露，太平間人員會根據家屬衣著和語言，判斷是否有錢再報價。如果逝者親屬一說要高檔的，價格立即就上去，“我碰到過一位死者家屬辦一場喪事，在太平間就花費10多萬元。”
“我們跟朝陽西院太平間是一家公司的。”石景山醫院太平間人員說。石景山醫院與朝陽西院一路之隔，太平間門口掛著“八寶山殯儀館服務站”的牌子，但工作人員自稱是北京八寶山盛軒殯儀服務公司的，“承包了醫院太平間經營。”
工商資料顯示，北京八寶山盛軒殯儀服務有限公司（以下簡稱盛軒殯儀公司）2007年成立，注冊資本30萬元，公司類型為有限責任公司，法定代表人李雙進也是投資人。盛軒殯儀公司招聘信息稱，其與朝陽醫院京西院區、石景山醫院等多家醫院有合作業務，每年為兩千多位逝者家屬提供殯葬服務。
盛軒殯儀公司一名曾負責收賬的員工向南（化名）稱，“站”就是醫院太平間，每個站根據業務量大小配備人員，小站每月向公司上繳四五萬元，大站每月上繳數十萬。3月1日，李雙進表示，公司是合法經營，但未回應公司收入等問題。
醫院太平間被轉包
醫院太平間、八寶山殯儀館、盛軒殯儀公司是怎樣的關系？
朝陽西院和石景山醫院出示的《委托管理合同》中，兩家醫院都把太平間委托給八寶山殯儀館經營管理，八寶山殯儀館每年給朝陽西院4萬元承包費，給石景山醫院10萬元承包費。對于盛軒殯儀公司，朝陽西院和石景山醫院均表示不知情，“我們只跟八寶山殯儀館簽了委托合同。”“盛軒殯儀公司是醫院和殯儀館共同認可的。”八寶山殯儀館的說法跟醫院不同。
八寶山殯儀館白姓副館長稱，八寶山殯儀館管理的北京醫院太平間有20多家，殯儀館與醫院簽署委托管理合同，殯儀館再將醫院太平間委托給殯儀公司具體管理，“但八寶山殯儀館與殯儀公司無任何利益關系。”“無利益關系”的說法，受到王沖的駁斥。
王沖說，八寶山殯儀館每個月給盛軒殯儀公司承包的9個醫院太平間下任務指標，如每個太平間用多少殯儀館棺車和木棺，多少遺體送到殯儀館火化，“有很深的利益關系。”5張朝陽西院太平間的《尸體去向登記表》顯示，84具遺體中送往八寶山殯儀館火化的有70具。
對于任務指標，八寶山殯儀館的白姓副館長承認，殯儀館確實下達任務要求，主要是業務流向和殯儀宣傳，“每個服務站的任務量不一樣，但數量要求很低。”
在北京，太平間被承包經營的，并非只有上述幾家醫院。朝陽西院相關負責人給出的數據是，北京二級醫院太平間的委托管理率在90%以上。
記者曾以逝者親屬的身份探訪或致電了市區50多家醫院太平間，這些太平間人員都稱自己非醫院人員，而是殯儀館服務站人員。豐臺鐵路醫院太平間掛著“八寶山殯儀館服務站”的牌子，友誼醫院太平間掛的“東郊殯儀館服務站”的牌子。說是由殯儀館主管，醫院監管，主要還是由我們自己承包負責。”多家太平間工作人員說。
這些被承包出去的醫院太平間，收費也不一樣。“脫穿衣（壽衣）”從100元至500元不等，“壽衣”的價格有的最低600元，有的最低800元，最高有的3000元，有的4800元，還有的“幾萬元錢的都有，不封頂”。
按照國家發改委、民政部相關規定，殯葬服務分為基本服務和延伸服務。在北京，“脫穿衣”等收費被列為行政事業性收費，實施統一限價，“脫穿衣費”統一規定為100元。“我們這脫穿衣費包括清洗等。”一家醫院太平間人員，如此解釋他們的“脫穿衣費”為何要收400元。
盛軒殯儀公司開出的一張《北京市殯儀服務收費收據》中，“脫穿衣費”高達5000元。對于“脫穿衣費”等行政事業性收費的監管，北京殯葬管理部門人員表示，不按規定價格收費可以處罰。但對于壽衣、花圈等殯葬用品價格監管，他們坦言，由于多是個體手工制作，材質不同很難統一限價，只能給一個指導價，比如壽衣“600元至3000元”。
數十張盛軒殯儀公司開出的《北京市殯儀服務收費收據》中，壽衣價格基本都是2000元以上，又以2880元占多數，還有個別的4600元。
高額“中介費”搶遺體
承包經營追求暴利下，北京大批醫院太平間開始“搶奪”遺體。
“死人就是太平間的財源。”王沖透露，為能得到更多的遺體，醫院太平間給能接觸到遺體的急救人員、醫護人員開出高額的“中介費”。各家醫院太平間相互抬價，“中介費”也水漲船高。
“這已是公開的秘密。”北京多名從事急救工作人員稱，正常情況下，急救人員將正常死亡的逝者從家中等地拉走，開具死亡證明后，可直接拉往殯儀館。但為拿到“中介費”，急救人員往往將遺體送往醫院太平間。有時為了送到“中介費”高的醫院太平間，急救人員甚至舍近求遠，以附近醫院太平間裝修，不接收醫院外死者等理由欺騙家屬。
一名急救人員坦言，2月底的一天晚上，他們三人值一輛急救車，一晚上給醫院太平間送了3具遺體，“三單業務掙了8000多塊錢。”多名急救人員透露，想多接賺錢的活兒，得跟急救調度中心的工作人員搞好關系，“這種活兒才多。”
記者曾用暗語聯系北京一家醫院太平間，“拉業務，沒穿衣服的”。醫院太平間人員表示，現在管得緊，暫時不收了。對于盛軒殯儀公司被指給急救人員“中介費”，該公司法人代表李雙進說：“你讓我怎么說，你們說有就有吧。”
據了解，在北京市民政局官網上，盛軒殯儀公司員工王沖已實名舉報“公司亂收費，返急救人員中介費”等情況，但并非所有醫院太平間都給“中介費”。多名急救人員證實，也有個別醫院的太平間管理嚴格，不會給遺體“中介費”，宣武醫院是其中之一。
“沒錢，近也不愿拉。”一名急救人員說，去年10月的一天，他和同事出車去宣武醫院附近，急救車趕到時人已死亡。“我們忽悠家屬說宣武醫院太平間不收非本院死的尸體，勸家屬送其他醫院太平間。”該急救人員說，由于家屬執意要去宣武醫院太平間，他們最后也沒拉這個活兒。
宣武醫院太平間門口也掛著“八寶山殯儀館服務站”的牌子。《委托協議》顯示，宣武醫院委托八寶山殯儀館在院內從事太平間管理和服務，八寶山殯儀館一年需繳納宣武醫院13萬元管理費，委派工作人員至宣武醫院管理太平間。
“委派人員必須是八寶山殯儀館的正式人員。”宣武醫院總務處張金國說，這些人員在上崗前，醫院都會進行資質審查，“包括工作證等，確保都是八寶山的人。”
