時(shí)間：2023-05-30 09:14:24
開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】 產(chǎn)保險(xiǎn) 保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)管控
一、行業(yè)背景
產(chǎn)保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具有濃厚商業(yè)色彩的企業(yè)，公司的每項(xiàng)商業(yè)活動(dòng)和每個(gè)商業(yè)環(huán)節(jié)都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所以，如何加強(qiáng)針對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和如何防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，同時(shí)進(jìn)一步注重風(fēng)險(xiǎn)管理也已經(jīng)成為了產(chǎn)保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中生存發(fā)展的重要要求。我們有必要對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)。目前適逢保險(xiǎn)業(yè)深化改革并且全面開(kāi)放全新階段，保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)于社會(huì)的方方面面也越來(lái)越廣，所承擔(dān)的相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任也越來(lái)越重，保險(xiǎn)業(yè)自身也應(yīng)該努力提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的諸多能力，爭(zhēng)取在切實(shí)保障好國(guó)計(jì)民生方面取得新的成就。
我國(guó)正在成為世界上新興的保險(xiǎn)大國(guó)，這給產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)了巨大的發(fā)展機(jī)遇。我國(guó)的產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)擁有十分廣闊的發(fā)展空間，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力持續(xù)強(qiáng)盛，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)具備了實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)高速增長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)條件，這都為保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。但是，保險(xiǎn)業(yè)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，是以風(fēng)險(xiǎn)為其經(jīng)營(yíng)的對(duì)象，為客戶提供風(fēng)險(xiǎn)安全保障的特殊的安全制度安排，也是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。因此，隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，所以保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)控制非常必要。
二、產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容及特點(diǎn)
產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制要達(dá)到的目的是為了幫助其回避風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避損失，如在發(fā)生損失的時(shí)候要努力減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也要根據(jù)不同的環(huán)節(jié)來(lái)采用不僅相同的控制風(fēng)險(xiǎn)方法，一般適用的方法是防范風(fēng)險(xiǎn)減少損失，此種方法的內(nèi)容是產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度的建設(shè)；產(chǎn)保險(xiǎn)公司的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)同樣適用于損失防范與減少的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，此種方法的內(nèi)容是應(yīng)用在保險(xiǎn)合同相關(guān)限制性條款上。風(fēng)險(xiǎn)控制的承保指的是保險(xiǎn)公司對(duì)其可進(jìn)行的承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過(guò)程。確定承保僅僅是產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保的開(kāi)始環(huán)節(jié)，也是產(chǎn)保險(xiǎn)公司所做工作的核心，是保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要內(nèi)容之一。承保工作做的好壞也直接影響到保險(xiǎn)合同是否可以順利的履行，也關(guān)系到相關(guān)保險(xiǎn)公司的盈虧以及務(wù)穩(wěn)定。所以規(guī)范的承保風(fēng)險(xiǎn)的控制是減少賠付率、提高保險(xiǎn)公司盈利的重中之重，是衡量產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理水平經(jīng)營(yíng)水平高低的最重要標(biāo)志。保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)也是為了改善保險(xiǎn)公司目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以幫助產(chǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，在損失發(fā)生時(shí)盡量減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)損失帶來(lái)的負(fù)面影響非常重要。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也要基于各環(huán)節(jié)的不同特點(diǎn)來(lái)采用不同的控制方法，目前的普適方法是損失防范的減少，此種方法的內(nèi)容是產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)；產(chǎn)保險(xiǎn)公司的外部風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也適用于損失的防范與減少的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，此種方法的內(nèi)容是使用保險(xiǎn)合同的限制性條款。
同時(shí)，產(chǎn)保險(xiǎn)公司所具有的承保過(guò)程也隱含著許多潛在風(fēng)險(xiǎn)，而且其風(fēng)險(xiǎn)控制的總體水平也較低，風(fēng)險(xiǎn)控制的理念不強(qiáng)。承保風(fēng)險(xiǎn)控制作為管理職能也基本沒(méi)有融入到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理中，承保經(jīng)營(yíng)還是屬于務(wù)型控制的被動(dòng)經(jīng)營(yíng)。承保風(fēng)險(xiǎn)控制的目的就是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利，所以，增加盈利也是產(chǎn)保險(xiǎn)公司綜合目標(biāo)，這不僅是產(chǎn)保險(xiǎn)公司的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，也可以概括公司其他目標(biāo)的具體實(shí)現(xiàn)程度，而且也有助于公司其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。與此同時(shí)，和承保風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)主要以保費(fèi)收入的變化率為主要指標(biāo)，并且以續(xù)保率以及二年保費(fèi)收益率作為輔助的指標(biāo)。于產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，續(xù)保率是產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠?qū)崿F(xiàn)有效益發(fā)展的重要因素，能有效反映其市場(chǎng)的占有率。續(xù)保率的相關(guān)指標(biāo)同時(shí)涵蓋了保費(fèi)的續(xù)保率以及保單的續(xù)保率。產(chǎn)保險(xiǎn)公司在衡量其年度的績(jī)效時(shí)，也需要將保單的續(xù)保率以及保費(fèi)的續(xù)保率進(jìn)行綜合的分析。
三、產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)控制
1、提高保險(xiǎn)意識(shí)。在力所能及的范圍內(nèi)，加強(qiáng)宣傳力度，努力提高全員保險(xiǎn)的意識(shí)，尤其是我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，很久以來(lái)我們都是處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境中，廣大人民對(duì)保險(xiǎn)幾乎沒(méi)有什么概念，除去少數(shù)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)精英外，甚至從業(yè)人員的相關(guān)保險(xiǎn)意識(shí)也普遍較差，“靠天吃飯”的小民意識(shí)在人們的腦海根深蒂固。因此，就保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善程度多少而言，保險(xiǎn)業(yè)整體的規(guī)模都偏小，同時(shí)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的比重也偏低，這些都與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步和廣大人民的生活水平的提高非常不相適應(yīng)，這也進(jìn)一步說(shuō)明了當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳、保險(xiǎn)觀念的強(qiáng)化的力度還有待加強(qiáng)。同時(shí)，由于某些保險(xiǎn)公司的惡性和無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)以及部分產(chǎn)保險(xiǎn)從業(yè)入員“見(jiàn)利忘利”的思想，使得社會(huì)對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)存在著一種錯(cuò)誤的評(píng)價(jià)與認(rèn)識(shí)，民眾把保險(xiǎn)業(yè)歸為惡性營(yíng)銷的代表，保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員的社會(huì)地位以及社會(huì)認(rèn)同感大大降低，這也增加了保險(xiǎn)意識(shí)宣傳教育和公民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)形成的難度。所以，當(dāng)下應(yīng)進(jìn)一步采取切實(shí)可行的方法與措施，努力提高全社會(huì)全體公民的保險(xiǎn)意識(shí)。首先，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要以身作則，從自身做起，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育，能使得這些人能從自身作起，講求誠(chéng)信服務(wù)，從而徹底改變廣大人民對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。其次，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要提高宣傳力度和強(qiáng)度，促進(jìn)全民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高。同時(shí)還要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面的教育，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)保險(xiǎn)公司控制承保風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，需要切實(shí)加強(qiáng)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)在產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部重視健全內(nèi)部控制，切實(shí)強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管水平。目前，很多產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者都缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制具有何種重要性的正確認(rèn)識(shí)，絕大多數(shù)是口頭上表示重視，然而在行動(dòng)中卻忽視，根本沒(méi)有落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)還有一部分人認(rèn)為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制也會(huì)嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。在管理上采取對(duì)內(nèi)資與外資一視同仁的做法，這種做法不僅涵蓋了產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍一致，還包括產(chǎn)保險(xiǎn)管理法規(guī)一致性。產(chǎn)保險(xiǎn)的有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該積極保障保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度的良好運(yùn)行，要對(duì)從事產(chǎn)保險(xiǎn)信用的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行資格準(zhǔn)入制度，還要允許并鼓勵(lì)國(guó)際上著名的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積極參與對(duì)于國(guó)內(nèi)產(chǎn)保險(xiǎn)公司信用的評(píng)級(jí)，及時(shí)將產(chǎn)保險(xiǎn)公司的即時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況向公眾公開(kāi)，解決產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在的信息不對(duì)等情況，以利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上的優(yōu)勝劣汰規(guī)律對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有力監(jiān)管。
2、樹(shù)立科學(xué)承保風(fēng)險(xiǎn)的控制觀念。對(duì)于產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，創(chuàng)建有效的良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境也應(yīng)堅(jiān)持“以人為本”的理念，從上而下地牢固樹(shù)立科學(xué)承保風(fēng)險(xiǎn)的控制觀念。首先，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要充分重視并參與產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制的相關(guān)建設(shè)，努力提高公司的專業(yè)管理水平。其次，打造濃厚的內(nèi)控先行文化，使得各級(jí)管理人員都能了解到承保風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于公司的重要性以及其自身在產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的作用，進(jìn)一步強(qiáng)化從業(yè)人員防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并且將承保風(fēng)險(xiǎn)的理念落實(shí)在各級(jí)管理人員的日常行動(dòng)中。再次，建立起相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度并積極采取強(qiáng)化措施保證承保風(fēng)險(xiǎn)的控制能夠得到切實(shí)執(zhí)行，打造好良好的承保風(fēng)險(xiǎn)的控制環(huán)境。最后，建立健全行之有效的制度體系也是進(jìn)一步強(qiáng)化承保風(fēng)險(xiǎn)控制以及防范承保風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)具有的重要前提，這可以保證產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保工作的安全和有序。同時(shí)我們還要根據(jù)保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷特點(diǎn)，建立詳細(xì)的可操作的業(yè)務(wù)規(guī)范操作流程以及承保的管理制度，以便于從業(yè)人員規(guī)范操作，進(jìn)而防范風(fēng)險(xiǎn)。還要確定重要的部位和主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理重點(diǎn)和責(zé)任重點(diǎn)。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)環(huán)境的優(yōu)化。金融體系是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的核心體系，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能否保持健康的發(fā)展也需要擁有一個(gè)相對(duì)安全穩(wěn)定的金融體系，同時(shí)保險(xiǎn)業(yè)作為目前金融體系中重要組成部分也對(duì)金融體系的改革、經(jīng)濟(jì)的保障、社會(huì)的穩(wěn)定都具有十分重要的作用。產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)也是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。一旦保險(xiǎn)出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的問(wèn)題，一般都會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)的穩(wěn)定產(chǎn)生極其不良的影響。尤其是近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，以及社會(huì)不斷進(jìn)步，產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)秩序也表現(xiàn)出了良好的運(yùn)行態(tài)式，個(gè)人及組織如今面臨的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)都發(fā)生了非常大的改變。作為一種傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段的保險(xiǎn)業(yè)，需要關(guān)注和承保的領(lǐng)域也在進(jìn)一步擴(kuò)展，同時(shí)其自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷地發(fā)展變化。所以，應(yīng)牢固樹(shù)立全民的承保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，從而幫助產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)控制。
3、優(yōu)化管控。首先，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)其自身的內(nèi)部相互制約的要求，實(shí)行崗位分離，進(jìn)行嚴(yán)格的崗位控制管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相互牽制的目的。其次，相關(guān)公司要規(guī)范其在承保業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)中的操作，實(shí)行分程度控制。同時(shí)在制定良好的承保業(yè)務(wù)的規(guī)范處理流程的基礎(chǔ)上，控制產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)在處理環(huán)節(jié)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)，絕不允許有關(guān)承保人員不按程序操作。公司的承保業(yè)務(wù)的有關(guān)處理也應(yīng)在崗位和部門之間進(jìn)行傳遞的時(shí)候，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)的對(duì)等，進(jìn)而確保其程序控制有力有效。注重科學(xué)技術(shù)的有效生產(chǎn)力在承保風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中的運(yùn)用，其能夠針對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存在的種種問(wèn)題，完善系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，進(jìn)而有效地完善控制技術(shù)，使得承保風(fēng)險(xiǎn)控制可以向規(guī)范化流程不斷發(fā)展。加快開(kāi)發(fā)事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)，將當(dāng)前的事后監(jiān)控形式變?yōu)橐坏┯袠I(yè)務(wù)發(fā)生，就能隨時(shí)隨地監(jiān)督的方式，不斷提高監(jiān)督機(jī)制的時(shí)效性。最后，還要強(qiáng)化各個(gè)業(yè)務(wù)部門的自律責(zé)任。以業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式為主線，按照前臺(tái)操作、后臺(tái)控制、保障制度、內(nèi)控評(píng)價(jià)這樣的順序，強(qiáng)化事后監(jiān)督的機(jī)制。各個(gè)監(jiān)督部門也要運(yùn)用多樣的方式進(jìn)行強(qiáng)化監(jiān)督，主要對(duì)承保的人為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式充滿辨證的觀點(diǎn)。不僅要加強(qiáng)組織承攬風(fēng)險(xiǎn)，還要防范風(fēng)險(xiǎn)的分散。因而，產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念要不斷創(chuàng)新，不斷優(yōu)化內(nèi)部的監(jiān)管體系，建立健全風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制以及保險(xiǎn)的內(nèi)控預(yù)警體系。
【參考文獻(xiàn)】
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一、問(wèn)題的提出
保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是投保人、被保險(xiǎn)人、受益人為謀取保險(xiǎn)金而故意制造保險(xiǎn)事故,致使保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害或在保險(xiǎn)標(biāo)的受到損失時(shí)不采取減輕損失的有效措施,故意擴(kuò)大保險(xiǎn)標(biāo)的損失程度的風(fēng)險(xiǎn)。本文關(guān)注的重點(diǎn)是人身保險(xiǎn)中投保人、被保險(xiǎn)人、受益人為謀取保險(xiǎn)金而故意制造保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)欺詐方式,由此分析我國(guó)新《保險(xiǎn)法》關(guān)于人身保險(xiǎn)中故意制造保險(xiǎn)事故的法律規(guī)定,從而探究其規(guī)定的不足之處。1.新《保險(xiǎn)法》相關(guān)條文。新《保險(xiǎn)法》中關(guān)于保險(xiǎn)欺詐的法律條文主要有第27條和第43條。其中第27條第2款規(guī)定:“投保人、被保險(xiǎn)人故意制造保險(xiǎn)事故的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同
,不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任;除本法第四十三條規(guī)定外,不退還保險(xiǎn)費(fèi)。”保險(xiǎn)欺詐作為一種道德風(fēng)險(xiǎn),具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性。保險(xiǎn)欺詐的存在使得保險(xiǎn)人無(wú)法運(yùn)用正當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析等技術(shù)手段測(cè)算出保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率,導(dǎo)致了保險(xiǎn)人的利益無(wú)法得到保障。更重要的是,保險(xiǎn)欺詐構(gòu)成對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及被保人身的巨大威脅,極易誘發(fā)違法犯罪行為。因此,新《保險(xiǎn)法》在第2章第1節(jié)第27條作了一般性的規(guī)定。新《保險(xiǎn)法》試圖對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)中關(guān)于處理故意制造保險(xiǎn)事故進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定,第27條同時(shí)規(guī)定了投保人與被保險(xiǎn)人兩個(gè)主體的行為法律后果。因?yàn)樵谪?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中只有投保人才能故意制造保險(xiǎn)事故,而在人身保險(xiǎn)中投保人、被保險(xiǎn)人均能故意制造保險(xiǎn)事故。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)控制主體。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一般投保人就是保險(xiǎn)標(biāo)的的所有人,保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)中不能將受益權(quán)單獨(dú)賦予保險(xiǎn)標(biāo)的所有人之外的第三人。因此,保險(xiǎn)標(biāo)的的所有人故意制造保險(xiǎn)事故,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)予以拒賠。如果允許以故意破壞財(cái)產(chǎn)的方式獲得保險(xiǎn)金,那么將是對(duì)整個(gè)社會(huì)物質(zhì)財(cái)富的極大浪費(fèi)。保險(xiǎn)承保的是偶發(fā)風(fēng)險(xiǎn),“風(fēng)險(xiǎn)”一詞在法律中的含義是指哪些在合同履行過(guò)程中應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人按照風(fēng)險(xiǎn)分配或轉(zhuǎn)移原則承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),通常是指當(dāng)事人行為以外的與貨物滅失直接相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。而故意毀壞財(cái)產(chǎn)的行為完全控制住投保人兼財(cái)產(chǎn)所有人手中,不屬于可以承保的風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕賠付,且如果保險(xiǎn)標(biāo)的所有人在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)就產(chǎn)生了毀壞財(cái)產(chǎn)騙取保險(xiǎn)金的意圖,那這種保險(xiǎn)欺詐行為更是應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決遏制。從上述分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),投保人兼保險(xiǎn)標(biāo)的所有人對(duì)于保險(xiǎn)事故的發(fā)生負(fù)有完全的控制能力,保險(xiǎn)事故完全是其故意制造出來(lái)的,因此法律規(guī)定保險(xiǎn)人免賠是正確的。
3.人身保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)控制主體。人身保險(xiǎn)不同于一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),一般的人身保險(xiǎn)中,投保人、被保險(xiǎn)人是可以相互分離由不同人擔(dān)任,根據(jù)體系性解釋《保險(xiǎn)法》第27條第2款是想防范對(duì)于保險(xiǎn)事故的發(fā)生具有控制能力的當(dāng)事人,故意利用其對(duì)于保險(xiǎn)事故的控制能力制造保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金的行為。故投保人故意制造保險(xiǎn)事故不屬于本款規(guī)定,即對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具有控制能力的人故意造成保險(xiǎn)事故的不賠的調(diào)整范圍,投保人故意制造保險(xiǎn)事故應(yīng)當(dāng)另行在《保險(xiǎn)法》第2章第2節(jié)人身保險(xiǎn)合同中另行規(guī)定。《保險(xiǎn)法》第27條作為一般規(guī)定,在人身保險(xiǎn)合同中真正對(duì)應(yīng)的特殊規(guī)定是第44條關(guān)于被保險(xiǎn)人自殺的賠付,“以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同,自合同成立或合同效力恢復(fù)之日起二年內(nèi),被保險(xiǎn)人自殺的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)無(wú)民事行為能力的除外。保險(xiǎn)人依照前款規(guī)定不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值”。因此筆者建議在今后修改《保險(xiǎn)法》時(shí)應(yīng)當(dāng)修改第27條第2款為:“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中投保人、人身保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人故意制造保險(xiǎn)事故的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同,不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任;除本法第四十四條規(guī)定外,不退還保險(xiǎn)費(fèi)。”在對(duì)新《保險(xiǎn)法》第27條重新定位后,我們才能更好地理解新《保險(xiǎn)法》第43條。第43條規(guī)定:“投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足二年以上保險(xiǎn)費(fèi)的,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病的,或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的,該受益人喪失受益權(quán)。”很明顯,這里的投保人必然不能同為被保險(xiǎn)人,這里的投保人對(duì)于保險(xiǎn)人的身體并沒(méi)有控制力,那么投保人造成被保險(xiǎn)人死亡,保險(xiǎn)人不賠的原因是防止投保人利用保險(xiǎn)合同進(jìn)行侵犯被保險(xiǎn)人人身安全。新《保險(xiǎn)法》第43條中關(guān)于受益人的規(guī)定無(wú)疑是進(jìn)步的,但是在投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的,仍然規(guī)定保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,這無(wú)疑是過(guò)分的保護(hù)了保險(xiǎn)人的利益,沒(méi)有考慮到實(shí)際生活中,投保人故意傷害被保險(xiǎn)人的原因是多種多樣的,并不一定是以騙取保險(xiǎn)金為目的。因此筆者認(rèn)為新《保險(xiǎn)法》第43條的規(guī)定有進(jìn)一步完善的必要。
二、相關(guān)法律規(guī)定的比較
英美法系的保險(xiǎn)法規(guī)則由其判例形成,其中受益人故意殺害被保險(xiǎn)人,喪失受益權(quán),保險(xiǎn)人仍需賠付保險(xiǎn)金,而投保人為騙取保險(xiǎn)金訂立保險(xiǎn)合同并事后殺害被保險(xiǎn)人的,保險(xiǎn)合同無(wú)效。由此可見(jiàn)對(duì)于受益人,英美判例規(guī)則認(rèn)為故意就會(huì)導(dǎo)致受益權(quán)的喪失,而對(duì)于投保人的態(tài)度則更為嚴(yán)苛,不僅要求投保人故意殺害被保險(xiǎn)人,而且要求投保人之故意是出自于通過(guò)殺害被保險(xiǎn)人來(lái)騙取保險(xiǎn)金之目的。之所以會(huì)有這樣的區(qū)別,筆者認(rèn)為在投保人故意殺害被保險(xiǎn)人時(shí)將免除保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任,這對(duì)于已經(jīng)簽訂的保險(xiǎn)合同以及受害的被保險(xiǎn)人的保護(hù)都是不利的,因此法院支持保險(xiǎn)人拒絕賠付的理由必須非常充分正當(dāng)。因此僅在能夠證明投保人為了騙取保險(xiǎn)金或者其他犯罪目的通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同并殺害被保險(xiǎn)人達(dá)到犯罪目的。大陸法系國(guó)家認(rèn)為,之所以剝奪受益人受益資格的基本理念在于,任何人都不能基于自己的過(guò)錯(cuò)獲利,在保險(xiǎn)合同中體現(xiàn)為受益人故意殺害被保險(xiǎn)人喪失受益權(quán),且不問(wèn)其故意殺害被保險(xiǎn)人之原因,故雖然受益人并不是為了騙取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人,但仍應(yīng)剝奪其受益權(quán)。而在投保人與受益人并非同一人時(shí),各國(guó)保險(xiǎn)法想禁止的行為是為了騙取保險(xiǎn)金而故意殺害被保險(xiǎn)人的行為,因?yàn)檫@樣的保險(xiǎn)欺詐行為踐踏了人類的公序良俗,保險(xiǎn)合同已經(jīng)成為其達(dá)成犯罪目地的手段,只有賦予保險(xiǎn)人拒絕理賠的權(quán)利才能從根本上遏制這種道德風(fēng)險(xiǎn)。但是從大陸法系國(guó)家保險(xiǎn)法相關(guān)法條上體現(xiàn)的卻不是上述明晰的法律關(guān)系,而是在保險(xiǎn)法中規(guī)定了受益權(quán)人喪失受益權(quán)的情形,投保人故意制造保險(xiǎn)事故保險(xiǎn)人拒絕理賠的情形。將兩個(gè)法理基礎(chǔ)并不一樣的條文放在一起,給人以錯(cuò)覺(jué)———他們共享同一法理基礎(chǔ),實(shí)則不然。筆者認(rèn)為,之所以會(huì)造成大陸法系與英美法系直接的差距就在于,大陸法系的保險(xiǎn)法作為商事法典,最初的規(guī)則就是保險(xiǎn)商人自己制定形成的習(xí)慣,商事案件由商人法庭審理,商人法庭當(dāng)然的偏袒保險(xiǎn)商人自己制定的法律。保險(xiǎn)商人想盡一切辦法,窮盡一切理由都想拒絕理賠,因此他們?cè)谥贫ūｋU(xiǎn)法規(guī)則時(shí),就將投保人故意造成保險(xiǎn)事故不賠付作為一項(xiàng)基本保險(xiǎn)規(guī)則,而這條在大陸法系一直廣為接受的不公平條文,也被我國(guó)的保險(xiǎn)法繼受。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
三、對(duì)我國(guó)新《保險(xiǎn)法》相關(guān)條文的評(píng)析
我國(guó)新《保險(xiǎn)法》中對(duì)于這兩類行為人的行為都用“故意”進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定,而筆者認(rèn)為正是“故意”這一詞掩蓋了受益人與投保人之間的差異,過(guò)分偏袒保險(xiǎn)人的利益,不利于對(duì)被害人的保護(hù)。
1.剝奪受益人受益權(quán)的法律基礎(chǔ)。如前所述,剝奪受益人的受益資格,是為了剝奪其基于故意殺害被保險(xiǎn)人而獲得的利益,而保險(xiǎn)人仍將保險(xiǎn)金給付于其他受益人,如果沒(méi)有其他受益人,該保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)由其繼承人繼承。且如果故意殺害被保險(xiǎn)人的受益人同時(shí)是被保險(xiǎn)人的繼承人時(shí),同時(shí)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《繼承法》第7條第1款,剝奪其繼承權(quán)。通過(guò)《保險(xiǎn)法》與《繼承法》的相關(guān)規(guī)定,剝奪故意殺害被保險(xiǎn)人的受益人可能基于其犯罪行為獲利,從根本上減少這類道德風(fēng)險(xiǎn),又能較好地平衡被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間的利益。
2.解除投保人所投保險(xiǎn)合同的法律基礎(chǔ)。投保人為了騙取保險(xiǎn)金殺害被保險(xiǎn)人,因?yàn)槠浞珊蠊敲獬ｋU(xiǎn)人的相關(guān)賠償責(zé)任,因此更多強(qiáng)調(diào)投保人的主觀目的,即只有當(dāng)投保人是為了騙取保險(xiǎn)金而故意殺害被保險(xiǎn)人時(shí),保險(xiǎn)人才能拒絕理賠并解除合同。而投保人在為了騙取保險(xiǎn)金殺害被保險(xiǎn)人,其可以是受益人也可以不是受益人。投保人兼為受益人時(shí),如果其主觀目的就在于殺害被保險(xiǎn)人獲得保險(xiǎn)金,保險(xiǎn)人當(dāng)然能夠拒絕理賠。而在投保人不兼為受益人時(shí),其主觀目的如果是為了騙取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人,保險(xiǎn)人同樣能夠拒絕理賠。如某投保人,先后與數(shù)位女士結(jié)婚,婚后以各位女士為被保險(xiǎn)人,以自己與第一位妻子所生育的孩子為受益人,分別與保險(xiǎn)人訂立了數(shù)份保險(xiǎn)合同。在合同成立后,該投保人先后將各位女士殺害。如本案的投保人雖然殺害被保險(xiǎn)人并不能獲得直接的經(jīng)濟(jì)利益,但其通過(guò)殺害被保險(xiǎn)人來(lái)達(dá)到其他犯罪目的。
如果讓保險(xiǎn)人繼續(xù)承擔(dān)理賠責(zé)任,不利于控制道德風(fēng)險(xiǎn),等于鼓勵(lì)犯罪分子通過(guò)保險(xiǎn)合同達(dá)到非法目的,不利于保護(hù)被保險(xiǎn)人的人生安全。而投保人非為騙取保險(xiǎn)金而故意殺害被保險(xiǎn)人,保險(xiǎn)法相關(guān)規(guī)定賦予保險(xiǎn)人解除合同并且不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的權(quán)利,使得被保險(xiǎn)人喪失了保險(xiǎn)合同所賦予的利益。這樣的規(guī)定對(duì)被保險(xiǎn)人過(guò)于苛刻,過(guò)分偏袒了保險(xiǎn)人的利益。在投保人非為騙取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人之情形下,因?yàn)椴](méi)有發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)法中道德風(fēng)險(xiǎn)不賠的原則在這種情況下并沒(méi)有適用的空間。現(xiàn)代社會(huì)中投保人與被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系主要有兩類:一類是家庭關(guān)系,另一類是勞動(dòng)關(guān)系。以下分別從兩類關(guān)系探討投保人非基于道德風(fēng)險(xiǎn)故意殺害、傷害被保險(xiǎn)人,保險(xiǎn)人是否理賠的問(wèn)題。在家庭關(guān)系中,投保人與被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系可能是夫妻關(guān)系、父母與子女的關(guān)系。家庭關(guān)系中投保人為被保險(xiǎn)人購(gòu)買人身保險(xiǎn)時(shí)多數(shù)情況下是不具有惡意騙保或故意犯罪目的的。試舉一例說(shuō)明,甲與乙為夫妻,甲懷疑其妻乙有婚外情,甚為惱火,經(jīng)常與其妻子為此事?tīng)?zhēng)吵。某日甲在家中撞見(jiàn)其妻乙與丙之,一時(shí)怒起殺害乙與丙。后查明甲在10年前為其妻乙購(gòu)買了一份人壽保險(xiǎn),保險(xiǎn)單受益人為甲與乙的女兒丁。此例中甲作為投保人雖然故意造成被保險(xiǎn)人乙死亡,屬于故意制造保險(xiǎn)事故,但投保人甲的目的并不在于騙取保險(xiǎn)金,如果允許保險(xiǎn)人拒絕理賠,將不利于保護(hù)受害人乙的利益。此例中,保險(xiǎn)人打著道德風(fēng)險(xiǎn)不賠的幌子,模糊了道德風(fēng)險(xiǎn)與非基于道德風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生的保險(xiǎn)事故之間的界限,將任何投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡的情形,統(tǒng)一認(rèn)定為道德風(fēng)險(xiǎn),減少了自己的賠付責(zé)任。在勞動(dòng)關(guān)系中,雇主為其雇員訂立人身保險(xiǎn)合同,保險(xiǎn)法確定雇主作為投保人對(duì)于被保險(xiǎn)人即雇員具有保險(xiǎn)利益,保險(xiǎn)合同有效。試舉一例說(shuō)明,雇主故意傷害雇員,但其主觀目的非為騙取保險(xiǎn)金的,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)予以賠付。黑煤窯中,煤老板為了強(qiáng)迫工人勞動(dòng),限制工人的人身自由并用體罰督促工人超時(shí)超量工作,如果雇主體罰造成工人受傷、疾病。事后查明煤老板為其工人訂立了人身保險(xiǎn)合同,受益人是工人自己。
雖然這一保險(xiǎn)事故的發(fā)生是投保人故意造成的,但是其主觀目的并不是為了利用保險(xiǎn)事故來(lái)騙取保險(xiǎn)金,因此這里并沒(méi)有道德風(fēng)險(xiǎn),其故意傷害工人的主觀意圖是為了增加煤礦的營(yíng)利。如果受傷工人在向保險(xiǎn)人請(qǐng)求理賠,保險(xiǎn)人拒賠將嚴(yán)重?fù)p害受傷工人的保險(xiǎn)利益,相當(dāng)于工人在被煤老板用體罰傷害一次后,保險(xiǎn)人再次用煤老板的過(guò)錯(cuò)懲罰了一次受傷工人,使受傷工人拿不到保險(xiǎn)金。而在法院審判實(shí)務(wù)中,最難認(rèn)定的就是,什么時(shí)候?yàn)槠渌康墓室鈿⒑Ρ槐ｋU(xiǎn)人,什么時(shí)候是為了騙取保險(xiǎn)金故意殺害被保險(xiǎn)人。對(duì)于投保人故意制造保險(xiǎn)事故的行為,應(yīng)當(dāng)盡力探究投保人故意制造保險(xiǎn)事故的目的。
四、對(duì)我國(guó)新《保險(xiǎn)法》相關(guān)條文的修改建議
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金；資本市場(chǎng)；比例約束；風(fēng)險(xiǎn)控制
2004年6月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)上調(diào)保險(xiǎn)公司投資銀行次級(jí)債券、銀行次級(jí)定期債務(wù)和企業(yè)債券的比例。
2004年7月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)出通知，允許保險(xiǎn)公司投資可轉(zhuǎn)債，可轉(zhuǎn)債投資規(guī)模計(jì)入企業(yè)債券投資余額內(nèi)，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上月總資產(chǎn)的20%。
2004年10月24日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》為保險(xiǎn)資金直接入市放行。《辦法》指出，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者投資股票的比例，按照成本價(jià)格計(jì)算，最高不超過(guò)該公司上年末總資產(chǎn)規(guī)模的5%。到2004年8月末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額已達(dá)10012億元。業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，按照投資股票比例最高5%的限制，保險(xiǎn)資金投入股市的規(guī)模將在500億至600億元之間。
自從國(guó)家允許保險(xiǎn)資金投資資本市場(chǎng)以來(lái)，不管是間接投資還是直接投資，都對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用有一個(gè)比例規(guī)定。現(xiàn)在，保險(xiǎn)公司資金投資資本市場(chǎng)的比例問(wèn)題是大家討論比較多的一個(gè)問(wèn)題。而對(duì)其中比較有代表性的投資于股票市場(chǎng)的比例討論就更加激烈。有人認(rèn)為，我們應(yīng)該提高保險(xiǎn)資金投資于股票市場(chǎng)的比例，現(xiàn)在美國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)20%左右投資于股票，英國(guó)的比例更是高達(dá)48%，香港為22%左右，新加坡為17%左右。在所有的投資渠道中，股票市場(chǎng)的平均投資回報(bào)最高。以oecd國(guó)家（包括澳大利亞、加拿大、荷蘭、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、新西蘭、瑞典、瑞士、英國(guó)、美國(guó)等國(guó)）資產(chǎn)平均真實(shí)收益率（剔除通貨膨脹的因素）為例，在過(guò)去近30年的時(shí)間里（1970~2000年），國(guó)內(nèi)股市的投資回報(bào)率為8.0%，國(guó)外股票市場(chǎng)的投資回報(bào)率也達(dá)到了7.1%。而貸款的回報(bào)率只有股票的一半，公司債券和政府債券的回報(bào)率和股票的投資回報(bào)率差距更大，政府債券的回報(bào)率只有股票投資回報(bào)率的五分之一。
但是，大多數(shù)的意見(jiàn)認(rèn)為，應(yīng)該嚴(yán)格限制我國(guó)保險(xiǎn)資金投資于資本市場(chǎng)尤其是股票市場(chǎng)的比例。資本市場(chǎng)是影響保險(xiǎn)投資的重要市場(chǎng)環(huán)境，在目前我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善的情況下，保險(xiǎn)投資面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。
事實(shí)上是不是這樣呢？我們以保險(xiǎn)資金之前投資的證券投資基金為例，2004年中國(guó)資本市場(chǎng)哀鴻遍野，合資基金業(yè)績(jī)卻全面飄紅。
首先我們看偏股型基金，在這個(gè)類別的基金中，合資基金管理公司的基金績(jī)效表現(xiàn)情況明顯偏好。統(tǒng)計(jì)顯示，運(yùn)作滿1年且公布凈值的偏股型基金共有27只，其中，合資基金管理公司的基金有7只。這些合資基金管理公司的基金業(yè)績(jī)都比較好，不僅凈值增長(zhǎng)率全部為正，而且全部處于2004年度凈值增長(zhǎng)率排名的前半部分。凈值增長(zhǎng)率排名前10位的基金中，有5只基金屬于合資基金管理公司，其中，湘財(cái)合豐成長(zhǎng)列凈值增長(zhǎng)率排名第一位，凈值增長(zhǎng)率為17.09%，華寶寶康消費(fèi)品、景順長(zhǎng)城優(yōu)選股票分別排在凈值增長(zhǎng)率的第3和第4位，凈值增長(zhǎng)率分別為8.34%和7.63%。即使是合資基金管理公司中績(jī)效“最差”的基金--湘財(cái)合豐穩(wěn)定，也取得了凈值增長(zhǎng)率第13名的較好成績(jī)，凈值增長(zhǎng)率為1.82%。
第二，在平衡型基金中，合資基金管理公司旗下基金的績(jī)效表現(xiàn)情況一般。統(tǒng)計(jì)顯示，運(yùn)作滿1年且公布凈值的平衡型基金共有9只，其中有5只基金屬于合資基金管理公司。在此類基金中，2004年度凈值增長(zhǎng)率前兩位的基金均為內(nèi)資基金公司的基金，它們是易方達(dá)平穩(wěn)增長(zhǎng)、廣發(fā)聚富。多數(shù)合資基金管理公司旗下基金的凈值增長(zhǎng)率屬于中游水平，排名第3至第6位的基金全部為合資基金管理公司的基金。國(guó)聯(lián)安基金管理公司旗下的基金--德盛穩(wěn)健績(jī)效表現(xiàn)最差，2004年度的凈值增長(zhǎng)率為-4.62%，列全部平衡型基金中的最后一位。
綜上所述，合資基金管理公司旗下基金在目前市場(chǎng)狀況下的總體績(jī)效水平是比較好的，雖然有個(gè)別基金的績(jī)效在同類型基金中間墊底，但多數(shù)基金的績(jī)效水平屬于同類型基金中的中上游。在中國(guó)證券市場(chǎng)這兩年基礎(chǔ)行情不是很好的情況下，合資基金管理公司旗下的基金能夠取得如此好的業(yè)績(jī)，很大程度上得益于外方的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。證券投資基金是一種在國(guó)外運(yùn)作了較長(zhǎng)時(shí)間的投資工具，國(guó)外的很多專業(yè)投資機(jī)構(gòu)對(duì)于運(yùn)作證券投資基金有著較為深刻的理解和認(rèn)識(shí)，其中很重要的一個(gè)方面就是風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。在合資基金管理公司里，外方的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和技術(shù)得到了較好的貫徹和落實(shí)。加之這兩年的中國(guó)證券市場(chǎng)以跌勢(shì)為主，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和技術(shù)在投資運(yùn)作中就顯得更為重要。此外，合資基金管理公司對(duì)于組合管理技術(shù)的理解與靈活運(yùn)用也是他們?nèi)〉昧己脴I(yè)績(jī)的一個(gè)重要原因。證券投資基金的投資運(yùn)作本質(zhì)上是一種組合運(yùn)作，合資基金管理公司的外方有著數(shù)10年的積累，再加上各種量化的投資技術(shù)，使得組合投資方式能夠得到較好地貫徹，并且還會(huì)根據(jù)具體的市場(chǎng)行情予以適當(dāng)?shù)摹⒓皶r(shí)的調(diào)整和修正。
其實(shí)，并不是風(fēng)險(xiǎn)越高的領(lǐng)域越要限制保險(xiǎn)資金運(yùn)用的比例，關(guān)鍵是要做好保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)控制，我們來(lái)看投資風(fēng)險(xiǎn)最高的風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，20世紀(jì)7、80年代以來(lái)，隨著風(fēng)險(xiǎn)投資的不斷興起，一些發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)公司也紛紛開(kāi)始介入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。目前，保險(xiǎn)資金已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的主要資金來(lái)源。在美國(guó)，1991年有42%的風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)源于保險(xiǎn)資金，1997年也有40%的風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)源于保險(xiǎn)資金。英國(guó)的壽險(xiǎn)公司投資于高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的資金在1994年達(dá)到了4億英鎊，占英國(guó)對(duì)該產(chǎn)業(yè)投資總額的13%。到1997年，投資于風(fēng)險(xiǎn)投資的資金迅速增長(zhǎng)到12億英鎊，占英國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資資金總額的17%。我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)也從1994年起開(kāi)始允許保險(xiǎn)公司參與創(chuàng)業(yè)投資，但規(guī)定保險(xiǎn)公司投資金額不得超過(guò)該風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)公司資本額的25%或1億元。風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，使得保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)人了一個(gè)嶄新的發(fā)展階段。
吳九紅、曾開(kāi)華、趙旭的《保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全與效率的模型分析》一文也可以給我們很好的參考。作者運(yùn)用簡(jiǎn)化的gorton&winton模型(1997,1998)分析了保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全與效率的關(guān)系。分析表明，由于保險(xiǎn)業(yè)與其他行業(yè)一樣是經(jīng)營(yíng)性行業(yè)，其投資職能與其他行業(yè)資金的投資職能類似，是增加企業(yè)資產(chǎn)的基本手段，因?yàn)橘Y金運(yùn)用不善而使企業(yè)倒閉雖然會(huì)帶來(lái)保險(xiǎn)業(yè)的不穩(wěn)定，但因保險(xiǎn)資金運(yùn)用效率提高而增加的福利遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于因保險(xiǎn)企業(yè)倒閉而損失的福利，因此放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用約束是必然選擇。由于保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，具有廣泛的社會(huì)性，資產(chǎn)性質(zhì)、資金來(lái)源與運(yùn)用類似于銀行業(yè)，在目前整個(gè)金融體系效率低下和補(bǔ)貼較高的背景下，合理限制是必要的。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中存在著保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用不安全導(dǎo)致的保險(xiǎn)企業(yè)不穩(wěn)定和效率低的雙重問(wèn)題。保險(xiǎn)企業(yè)不穩(wěn)定的部分原因是因?yàn)榈惋L(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目的不良投資造成的，還有部分原因可能是保險(xiǎn)企業(yè)的逐利性驅(qū)使其違規(guī)經(jīng)營(yíng)而選擇投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，而政府對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目的補(bǔ)貼是保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用效率低下的主要原因。政府補(bǔ)貼是為了防止低風(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目虧損，保險(xiǎn)企業(yè)出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，即使投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益項(xiàng)目的效率高也不愿意向其投資，因此目前過(guò)多限制保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用也沒(méi)有必要。根據(jù)上述分析，保險(xiǎn)監(jiān)管部門根本沒(méi)有必要害怕保險(xiǎn)企業(yè)倒閉而放松市場(chǎng)準(zhǔn)入政策，打破國(guó)有保險(xiǎn)企業(yè)壟斷局面，放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，形成強(qiáng)有力的保險(xiǎn)企業(yè)退出機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)健以及無(wú)效率的保險(xiǎn)企業(yè)淘汰出保險(xiǎn)業(yè)，避免多米諾骨牌效應(yīng)發(fā)生，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)并不是不安全不穩(wěn)定，相反，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看它能提高保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)用的安全性和穩(wěn)定性，對(duì)整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)也是有效率的。
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業(yè)界傳聞，華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司總裁王梓木因?yàn)槭种斜ｋU(xiǎn)資金太多，發(fā)愁使用途徑太少而寢食不安；本有一投資隧道的計(jì)劃，并已經(jīng)作了具體的財(cái)務(wù)和投資分析，但方案幾次上報(bào)都被“打”了回來(lái)。
在記者和一家壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理中心的運(yùn)營(yíng)總監(jiān)談到此事時(shí)，他告訴記者，和壽險(xiǎn)公司相比，財(cái)險(xiǎn)公司的可用資金要少得多，一般也就幾十億的規(guī)模，但他現(xiàn)在管理的資金就有350億到400億，壓力比他們要大得多。
截至今年四月份，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)首次突破1萬(wàn)億元大關(guān)，達(dá)到10125億元。1999年至2003年，全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入年均增長(zhǎng)超過(guò)29%。截至2004年4月末，各保險(xiǎn)公司資本金共計(jì)521億元。
一方面，保險(xiǎn)資金保持高速增長(zhǎng)，另一方面，投資渠道狹窄，這種背景下，想必沒(méi)有幾個(gè)保險(xiǎn)公司的老總能睡得安穩(wěn)。
與銀行“爭(zhēng)食”
目前，保險(xiǎn)資金的投資收益已經(jīng)成為西方保險(xiǎn)業(yè)綜合盈利中最重要的組成部分，外國(guó)保險(xiǎn)公司資金使用率為90％以上，投資收益率均在8%以上。投資領(lǐng)域涉及股票、債券、房地產(chǎn)、抵押或擔(dān)保貸款等。
但對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)公司而言，在這幾項(xiàng)投資途徑中，除了債券外，其它幾個(gè)領(lǐng)域都還是“禁區(qū)”。
某保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理中心高層劉先生告訴記者，目前我國(guó)保險(xiǎn)資金的投資渠道主要有債券、央行票據(jù)、協(xié)議存款以及基金等幾個(gè)方面。
其中，協(xié)議存款的投資收益在逐漸減少。在保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展初期，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)資金相對(duì)較少，而銀行利率相對(duì)較高，保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行之間的協(xié)議存款成為保險(xiǎn)公司運(yùn)用的主要途徑，協(xié)議利率可以達(dá)到5個(gè)點(diǎn)。但隨著資金的增多，協(xié)議利率也逐漸下降，現(xiàn)在一般只有3個(gè)點(diǎn)。他表示，現(xiàn)在協(xié)議存款已做得不多。
在債券部分，雖然投資的大門已經(jīng)敞開(kāi)，但因?yàn)槲覈?guó)債券市場(chǎng)的規(guī)模有限，使保險(xiǎn)資金的債券投資受到了局限。
新光人壽保險(xiǎn)股份有限公司（新光人壽保險(xiǎn)股份有限公司是臺(tái)灣第二大保險(xiǎn)公司）北京首席代表陳國(guó)柱先生告訴《經(jīng)濟(jì)》雜志記者，西方發(fā)達(dá)國(guó)家每年發(fā)行債券的規(guī)模是其國(guó)民生產(chǎn)總值的3倍，而我國(guó)每年發(fā)行債券的數(shù)額只占國(guó)民生產(chǎn)總值的33%。
中國(guó)人民銀行金融市場(chǎng)司副司長(zhǎng)沈炳熙在9月16日舉行的北京CBD金融發(fā)展論壇上也指出，目前，我國(guó)債市和股市的比例非常不協(xié)調(diào)。
由于市場(chǎng)的限制，保險(xiǎn)公司不得不努力尋找其它的投資渠道。劉先生認(rèn)為，當(dāng)前，當(dāng)局應(yīng)盡快將個(gè)人住房抵押貸款業(yè)務(wù)向保險(xiǎn)公司放開(kāi)，有兩種模式可以考慮。一是保險(xiǎn)公司自己做，二是保險(xiǎn)公司購(gòu)買銀行的抵押貸款證券化產(chǎn)品。
但是，個(gè)人住房抵押貸款一直由銀行“獨(dú)霸天下”，它不會(huì)輕易將這塊“肥肉”讓給保險(xiǎn)公司。如果采用第二種模式，保險(xiǎn)公司勢(shì)必要付出高昂的代價(jià)。在國(guó)外，第二種模式比較普遍，但前提是國(guó)外金融和資本市場(chǎng)的市場(chǎng)化程度很高，而我國(guó)還不具備這樣的環(huán)境。因此他比較傾向采用第一種模式。
對(duì)于整個(gè)金融系統(tǒng)而言，由銀行壟斷個(gè)人住房抵押貸款，將給金融系統(tǒng)的健康發(fā)展帶來(lái)不穩(wěn)定的因素。因?yàn)殂y行的資金多是短期資金，而抵押貸款是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，資產(chǎn)和負(fù)債的錯(cuò)配將給銀行經(jīng)營(yíng)造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。而保險(xiǎn)公司的資金屬于長(zhǎng)期資金，因此如果保險(xiǎn)公司能夠進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)，將對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和健康發(fā)展產(chǎn)生積極的影響。
但有人質(zhì)疑，如果保險(xiǎn)公司也涉足本屬銀行的抵押貸款業(yè)務(wù)，是否說(shuō)明保險(xiǎn)公司可以混業(yè)經(jīng)營(yíng)。但劉先生認(rèn)為，銀行和其它非銀行金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)區(qū)別不在資產(chǎn)負(fù)債表的左邊，而是右邊，即負(fù)債，換句話說(shuō)，就是能否吸收公眾存款。
況且，現(xiàn)在金融系統(tǒng)各部門業(yè)務(wù)交叉的趨勢(shì)已日趨明顯，銀行可以設(shè)立基金管理公司，保險(xiǎn)公司涉足銀行業(yè)務(wù)也未嘗不可。
但這種金融部門互相滲透的趨勢(shì)將給目前的監(jiān)管體制帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。目前的“一行三會(huì)”（央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)）是嚴(yán)格的分塊監(jiān)管體系。如何使分業(yè)監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉的局面相適應(yīng)，并較好地協(xié)調(diào)各部門之間的利益關(guān)系，是當(dāng)局面臨的新難題。
看好不動(dòng)產(chǎn)
雖然目前不動(dòng)產(chǎn)投資還沒(méi)有向保險(xiǎn)資金放開(kāi)，但業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，保險(xiǎn)資金在這個(gè)領(lǐng)域其實(shí)大有可為。
據(jù)新光保險(xiǎn)陳先生透露，新光保險(xiǎn)除了保費(fèi)收入外，在本業(yè)外最大的收入來(lái)源就是不動(dòng)產(chǎn)，每年在不動(dòng)產(chǎn)上的投資收益有三、四十億新臺(tái)幣。新光保險(xiǎn)是臺(tái)灣私人企業(yè)中的第二大“地主”。對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司自己會(huì)進(jìn)行評(píng)估和控制，而事實(shí)上的結(jié)果是保險(xiǎn)公司賺錢了。
新光保險(xiǎn)北京代表徐敦謨告訴《經(jīng)濟(jì)》雜志記者，新光保險(xiǎn)每年的不動(dòng)產(chǎn)投資報(bào)酬率在5.6%-8%之間，比銀行利息相對(duì)高很多。而內(nèi)地不動(dòng)產(chǎn)的投資報(bào)酬率要比臺(tái)灣高很多。
但內(nèi)地的保險(xiǎn)公司不得買賣土地，也不能投資自用以外的不動(dòng)產(chǎn)。因此陳先生對(duì)于內(nèi)地保險(xiǎn)公司不得投資不動(dòng)產(chǎn)的政策頗有疑惑。
他舉了一個(gè)例子，如果新華保險(xiǎn)兩三年前在北京朝陽(yáng)區(qū)買塊地皮，現(xiàn)在就是兩、三倍的盈利，資本也會(huì)成倍擴(kuò)大，新華就不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)問(wèn)題。把地拿出來(lái)賣了，問(wèn)題就解決了。
但是，他也強(qiáng)調(diào)，臺(tái)灣的法律規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)也有一定的限制，例如，保險(xiǎn)公司不動(dòng)產(chǎn)的投資不得超過(guò)資本的15%，保險(xiǎn)公司投資的不動(dòng)產(chǎn)都不能用于抵押貸款等。
對(duì)此，徐先生認(rèn)為，從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，在私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，保險(xiǎn)公司也不適合做太多的投資。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的資金量很大，可謂“金融怪獸”，如果投資過(guò)大，會(huì)打擊私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。他認(rèn)為，內(nèi)地現(xiàn)在政策沒(méi)有放開(kāi)，有可能是擔(dān)心保險(xiǎn)資金的進(jìn)入將進(jìn)一步加劇房地產(chǎn)熱。
而某保險(xiǎn)公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)劉先生則認(rèn)為，這種擔(dān)憂是不必要的。而且在他看來(lái)，如果說(shuō)房地產(chǎn)存在過(guò)熱的話，也是局部過(guò)熱。而且是由于需求旺盛、供給不足造成的。房?jī)r(jià)過(guò)高是與金融體制有直接關(guān)系的。眾所周知，房地產(chǎn)的資金多數(shù)來(lái)自銀行，而銀行的資金又以短期資金為主，短期資金用作長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，一旦遇到銀根緊縮，就會(huì)使房地產(chǎn)商的資金出現(xiàn)斷裂，這是造成房地產(chǎn)炒作過(guò)多，換手頻繁的一個(gè)主要原因，而與項(xiàng)目并沒(méi)有太直接的關(guān)系。
因此，他認(rèn)為，保險(xiǎn)資金作為長(zhǎng)期資金進(jìn)入，將有利于房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。他個(gè)人仍然非常看好房地產(chǎn)行業(yè)，認(rèn)為房地產(chǎn)和汽車將是未來(lái)十年的兩大消費(fèi)熱點(diǎn)。但投資的比例不能太高，5%-10%是比較適當(dāng)?shù)摹?/p>
徐先生透露，他從學(xué)者的報(bào)告中看到政府有放寬保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)限制的趨勢(shì)。
此外，基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，也是各界討論的一個(gè)重要的投資渠道，保險(xiǎn)公司也希望能早日進(jìn)入。但劉先生強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)資金進(jìn)入將有利于地方招商引資和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但需要注意的是一定要采取市場(chǎng)化的模式，避免行政手段干預(yù)。畢竟，保險(xiǎn)公司最終要為客戶負(fù)責(zé)。
直接入市與股市點(diǎn)位
保險(xiǎn)資金間接入市已成現(xiàn)實(shí)。截至今年6月末，保險(xiǎn)資金投資于證券投資基金已達(dá)691.9億元。但也有人指責(zé)，保險(xiǎn)資金在基金上的投資表現(xiàn)不佳。
劉先生則認(rèn)為，和許多機(jī)構(gòu)投資者相比，保險(xiǎn)資金在基金上的投資收益率更高。而且保險(xiǎn)資金投資基金的虧損主要在封閉式基金，這是和其本身流動(dòng)性不強(qiáng)等特點(diǎn)有直接關(guān)系的，而且現(xiàn)在政策又不允許“封轉(zhuǎn)開(kāi)”，保險(xiǎn)公司因此比較被動(dòng)。
通過(guò)在基金上的“試水”和“磨練”，保險(xiǎn)資金已做好了直接入市的準(zhǔn)備，只等政府一聲令下。
證券市場(chǎng)持續(xù)低糜，有人寄希望于保險(xiǎn)資金可以充當(dāng)“救市主”。但劉先生告訴記者，保險(xiǎn)資金只是市場(chǎng)的一個(gè)投資主體，而且和其它投資主體相比，更加理性和謹(jǐn)慎。保險(xiǎn)公司從來(lái)對(duì)自己都有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，也不希望在市場(chǎng)中炒作。
雖然可入市的保險(xiǎn)資金多達(dá)500億，數(shù)量非常可觀，而且證監(jiān)會(huì)也非常希望保險(xiǎn)資金能盡早入市。但不表明政策允許了，就馬上會(huì)有大量的保險(xiǎn)資金入市。保險(xiǎn)外匯資金的使用也是相同的道理。雖然保監(jiān)會(huì)和人行在今年8月9日公布了《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》，但保險(xiǎn)公司還要選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)。劉先生認(rèn)為，現(xiàn)在國(guó)外主要貨幣的利率還不如人民幣高，因此現(xiàn)在并不是投資的最佳時(shí)機(jī)，所以這部分資金的量是很小的。
同理，保險(xiǎn)資金直接入市對(duì)市場(chǎng)的影響也不會(huì)象有些人預(yù)想的那么大。保險(xiǎn)資金的運(yùn)用是純理性的投資行為，它的直接入市不應(yīng)取決于點(diǎn)位。
他認(rèn)為，中國(guó)的證券市場(chǎng)其實(shí)從來(lái)不缺資金，現(xiàn)在也不是缺乏信心的問(wèn)題，就是價(jià)格的問(wèn)題。股票為什么發(fā)不出去？就是價(jià)格制定的不合理，這需要調(diào)整。在和記者的交談中，他多次談到市場(chǎng)的作用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該靠市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行自我調(diào)節(jié)，不應(yīng)該讓誰(shuí)充當(dāng)“救市”的角色，也沒(méi)人能救得了市。
保險(xiǎn)資金看重的是微觀的投資對(duì)象的財(cái)務(wù)制度、信息披露程度、公司治理結(jié)構(gòu)等情況。即使在1300點(diǎn)以下，也不缺乏有投資前景的股票。保險(xiǎn)公司不應(yīng)在意股價(jià)的起落，而應(yīng)在意股票將來(lái)的分紅收益。
新光保險(xiǎn)的徐先生告訴記者。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)除了對(duì)股票投資的比例有規(guī)定外，對(duì)投資標(biāo)的都有規(guī)定。例如購(gòu)買的公司過(guò)去三年的盈利率都在6%以上，將來(lái)賣出的時(shí)候還要事先公告。監(jiān)管機(jī)構(gòu)就是不希望保險(xiǎn)資金頻繁進(jìn)出，進(jìn)行短期操作。
關(guān)鍵詞：建筑工程，質(zhì)量控制，風(fēng)險(xiǎn)控制
1 風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容、方法和手段
隨著社會(huì)不斷進(jìn)步，建筑領(lǐng)域也在不斷進(jìn)步和完善。與我國(guó)現(xiàn)行的建設(shè)監(jiān)理制度相比，工程保險(xiǎn)制度下的風(fēng)險(xiǎn)控制，是對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程全方位的控制，從設(shè)計(jì)階段開(kāi)始，經(jīng)施工階段和竣工驗(yàn)收階段，直到保修期為止。它關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制，強(qiáng)調(diào)預(yù)先控制，縱向延伸，橫向擴(kuò)展，對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施有著重大的意義和作用[1]。
在這種模式下，風(fēng)險(xiǎn)控制單位在與保險(xiǎn)公司簽訂風(fēng)險(xiǎn)控制合同之后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告做出分析，提出風(fēng)險(xiǎn)控制方案和大綱，然后派出以風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目經(jīng)理為首的項(xiàng)目控制班子，在設(shè)計(jì)階段就開(kāi)始介入，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作。工作內(nèi)容的核心是針對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量和安全的全面控制與監(jiān)督，以提高工程質(zhì)量、降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失為工作目標(biāo)，通過(guò)將事前預(yù)控與事中監(jiān)控緊密結(jié)合，抓住風(fēng)險(xiǎn)源頭，公正獨(dú)立的對(duì)項(xiàng)目參建各方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和手段是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)控制的核心內(nèi)容，也是突破原有控制體制的關(guān)鍵點(diǎn)，分別體現(xiàn)在以下四個(gè)階段。
1．1 設(shè)計(jì)階段
以嚴(yán)格設(shè)計(jì)審圖為基準(zhǔn)，以變更過(guò)程控制為核心，全過(guò)程降低項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(1)加強(qiáng)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。風(fēng)險(xiǎn)控制在設(shè)計(jì)方案確定后開(kāi)始介入，通過(guò)專家調(diào)查等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別辦法對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按評(píng)估結(jié)果對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工圖審查等階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)和預(yù)控，做到有的放矢，提高設(shè)計(jì)產(chǎn)品的質(zhì)量。
(2)強(qiáng)化設(shè)計(jì)產(chǎn)品的使用功能和安全性。在保證設(shè)計(jì)產(chǎn)品符合強(qiáng)制性規(guī)范條文的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮設(shè)計(jì)工作的特殊性和當(dāng)?shù)氐臍夂蚝褪┕l件，把強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)產(chǎn)品的使用功能和安全性提到一個(gè)新的高度上來(lái)。
(3)發(fā)揮專家的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，把好“四新”技術(shù)的應(yīng)用關(guān)。利用風(fēng)險(xiǎn)控制單位強(qiáng)大的專家技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)“新技術(shù)、新材料、新工藝、新設(shè)備”這四新技術(shù)的應(yīng)用進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保工程質(zhì)量的安全。
1.2 施工階段
以事前預(yù)控為基礎(chǔ)，以過(guò)程監(jiān)控為重點(diǎn)，以治理通病為手段，降低工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
(1)建立風(fēng)險(xiǎn)源清單，確定風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策和措施，實(shí)現(xiàn)預(yù)前控制。風(fēng)險(xiǎn)源清單的建立，對(duì)業(yè)主、施工單位和風(fēng)險(xiǎn)控制單位起著未雨綢繆的作用，可以及早確定風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)積極有效的預(yù)前控制。
(2)建立數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)控制。結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)施工的具體情況以及數(shù)字工地的影像控制，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法，根據(jù)各個(gè)專業(yè)分項(xiàng)工程重大風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)特征值和報(bào)警值，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)的、全方位的、全過(guò)程的監(jiān)測(cè)和控制。
1.3 實(shí)施動(dòng)態(tài)階段
創(chuàng)建施工過(guò)程的全方位動(dòng)態(tài)控制程序，從而利于各監(jiān)管部門對(duì)整個(gè)施工動(dòng)態(tài)階段監(jiān)管從一而終，并且對(duì)工程的質(zhì)量安全起特定的主導(dǎo)作用。
(1)強(qiáng)化要素控制，控制風(fēng)險(xiǎn)誘因。通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)人、機(jī)、料、施工工藝和施工環(huán)境的有效控制，從資質(zhì)審查、準(zhǔn)人控制、工藝樣板引路和質(zhì)量通病的治理等環(huán)節(jié)著手。
(2)強(qiáng)化過(guò)程控制，完善關(guān)鍵工序和重要部位的跟蹤控制平臺(tái)。對(duì)整個(gè)施工過(guò)程中進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，對(duì)于工程的關(guān)鍵工序和重要部位采取旁站等跟蹤控制措施，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。
(3)檢測(cè)公正、科學(xué)化。采取科學(xué)的檢測(cè)、檢查方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程質(zhì)量的評(píng)價(jià)以數(shù)據(jù)說(shuō)話；充分發(fā)揮檢測(cè)機(jī)構(gòu)的公正、獨(dú)立和科學(xué)性，確保工程內(nèi)在質(zhì)量。
(4)強(qiáng)化安全教育和方案審核，完善安全監(jiān)管體系。通過(guò)宣傳、授課、觀摩等相對(duì)直觀的教育方式，做好一線工人的安全教育，提高其對(duì)安全問(wèn)題的感性認(rèn)識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。做好安全專項(xiàng)方案與技術(shù)措施的審核，確保安全控制體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。
(5)強(qiáng)化重大危險(xiǎn)源的跟蹤控制和應(yīng)急預(yù)演，完善險(xiǎn)情應(yīng)急機(jī)制。應(yīng)急預(yù)案的制定對(duì)重大危險(xiǎn)源的控制不可或缺，通過(guò)跟蹤控制和應(yīng)急預(yù)演進(jìn)行過(guò)程控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)事故的減少。
(6)對(duì)工期要求過(guò)緊的工程，必須控制其盲目趕工，從而造成一道工序沒(méi)完就進(jìn)入下一道工序，因此對(duì)這類工程施工單位在投標(biāo)之前要做好工期安排，對(duì)一些政府性工程必須要有詳細(xì)的施工工期安排，防止個(gè)別不懂工程的領(lǐng)導(dǎo)盲目催趕工程進(jìn)度從而造成工程質(zhì)量事故。
1.4 運(yùn)營(yíng)保修階段
(1)制定缺陷責(zé)任期和10年責(zé)任期的風(fēng)險(xiǎn)控制工作計(jì)劃，督促有關(guān)單位提供建筑物和機(jī)械設(shè)備使用與維護(hù)手冊(cè)，做好設(shè)施控制工作，避免因使用不當(dāng)而引起的質(zhì)量問(wèn)題。
(2)組織專家對(duì)建筑物竣工及保修期結(jié)束后的狀態(tài)進(jìn)行檢查，以后每隔一年對(duì)使用狀態(tài)進(jìn)行檢查，出具檢查與評(píng)估報(bào)告(以理賠范圍為基礎(chǔ))，必要時(shí)可以采取向使用者問(wèn)卷征求意見(jiàn)的形式。
(3)督促尾項(xiàng)工程和質(zhì)量問(wèn)題的整改落實(shí)，合理規(guī)避缺陷責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
1.5 政府職能部門監(jiān)管階段
政府職能部門應(yīng)該從工程立項(xiàng)開(kāi)始就對(duì)其工程質(zhì)量組織專家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制論證，從而對(duì)設(shè)計(jì)階段的圖紙審查必須要求在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制范圍以內(nèi)，必須杜絕因其造型新穎而忽略質(zhì)量安全，對(duì)施工單位在施工過(guò)程中的新施工工藝必須嚴(yán)格控翩，層層把關(guān)，時(shí)不時(shí)對(duì)其施工部位進(jìn)行突擊檢查，把安全質(zhì)量隱患消滅在萌芽階段，對(duì)整個(gè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制極其關(guān)鍵。
2當(dāng)前產(chǎn)生的問(wèn)題與改進(jìn)措施
2.1 產(chǎn)生的問(wèn)題
風(fēng)險(xiǎn)控制單位在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，按照風(fēng)險(xiǎn)控制大綱，對(duì)業(yè)主、承包商、供貨商等項(xiàng)目參建方進(jìn)行控制和監(jiān)督，在試點(diǎn)工程中也取得了很好的效果，但也存在不少問(wèn)題，具體可以歸結(jié)為以下幾點(diǎn)[2]：
(1)風(fēng)險(xiǎn)控制中的責(zé)任分擔(dān)還不明確，業(yè)主方、設(shè)計(jì)方、施工方和供貨方的責(zé)任沒(méi)有明確的法律法規(guī)等來(lái)界定。這給風(fēng)險(xiǎn)控制單位的工作帶來(lái)了很大的困難。
(2)風(fēng)險(xiǎn)控制單位在操作模式上雖然與原有的監(jiān)理模式有很大的不同，但是在很多方面還是擺脫不了原有監(jiān)理體制下的做法，仍然存在很重的監(jiān)理痕跡。
(3)風(fēng)險(xiǎn)控制單位的組織大部分仍然是按照原先的監(jiān)理單位的組織來(lái)實(shí)施的，其人員也以原有的監(jiān)理人員為主，缺少有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估、分析人員。并且具有工程保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的人員也非常缺乏，降低了風(fēng)險(xiǎn)控制工作的可操作性和可實(shí)施性。
2.2 改進(jìn)措施
面對(duì)在推行工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制所產(chǎn)生的問(wèn)題，需要進(jìn)一步采取措施，逐步解決。應(yīng)該從以下幾個(gè)方面來(lái)著手：
(1)建立相應(yīng)的建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)法規(guī)體系。通過(guò)確定建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)中的業(yè)主財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)與參建各方(勘察、設(shè)計(jì)、施工方和風(fēng)險(xiǎn)控制單位)的責(zé)任險(xiǎn)的配套實(shí)施措施，明確和落實(shí)參與建筑工程項(xiàng)目各方所承擔(dān)的法律責(zé)任，這樣可以更好地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
(2)建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制單位的資質(zhì)認(rèn)可和監(jiān)督機(jī)制。由于風(fēng)險(xiǎn)控制單位工作性質(zhì)的重要性，因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制單位的資質(zhì)認(rèn)可和監(jiān)督控制非常重要。應(yīng)該建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制單位資質(zhì)認(rèn)可的辦法，使風(fēng)險(xiǎn)控制單位可以不斷增強(qiáng)技術(shù)能力，持續(xù)改進(jìn)和不斷完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
(3)整和資源，建立具有充分風(fēng)險(xiǎn)控制人力資源的風(fēng)險(xiǎn)控制單位。從審圖機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)單位、保險(xiǎn)公司等引進(jìn)人才，與現(xiàn)有的監(jiān)理公司的技術(shù)力量相結(jié)合，充分整和相應(yīng)的人力資源，進(jìn)行工程保險(xiǎn)方面知識(shí)的培訓(xùn)和累積，使得監(jiān)理單位可以順利的向風(fēng)險(xiǎn)控制單位轉(zhuǎn)變，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)控制單位的市場(chǎng)地位。
(4)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的力度，不斷彌補(bǔ)實(shí)際工作中不足。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的不足之處，還要進(jìn)一步加強(qiáng)控制，優(yōu)化方案，落實(shí)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制信息平臺(tái)的作用，提高風(fēng)險(xiǎn)控制人員的水平，使風(fēng)險(xiǎn)控制工作得到不斷完善和提高。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)健康保險(xiǎn)，企業(yè)制度安排，生產(chǎn)要素，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，組織職能
一、健康保險(xiǎn)企業(yè)的生產(chǎn)要素
健康保險(xiǎn)企業(yè)是一個(gè)特殊的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其生產(chǎn)要素不同于其他行業(yè)，生產(chǎn)要素中的資本、勞動(dòng)力和生產(chǎn)工具的內(nèi)涵具有自己的特點(diǎn)。
(一)資本
資本是所有企業(yè)最重要的生產(chǎn)要素，特別是在金融企業(yè)，資本的作用和地位是不可替代的。按照《保險(xiǎn)法》和《公司法》規(guī)定，保險(xiǎn)企業(yè)的資本是指“保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本”。
(二)勞動(dòng)力
勞動(dòng)力是企業(yè)生產(chǎn)要素中核心的部分，最具主觀能動(dòng)性的部分。具體包括兩個(gè)方面：一是具備專業(yè)技術(shù)的管理人員，主要有精算、核保、理賠、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)技術(shù)人員，他們?yōu)榱似髽I(yè)的生產(chǎn)目的而投人才智和體力，分布在不同崗位和層級(jí)。二是負(fù)責(zé)銷售服務(wù)人員，主要有人、經(jīng)紀(jì)人、公估人和其他中介服務(wù)人員(審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等)，他們主要負(fù)責(zé)企業(yè)的銷售和服務(wù)工作。
(三)生產(chǎn)工具
生產(chǎn)工具在健康保險(xiǎn)企業(yè)中，可以分為“硬件”和“軟件”兩個(gè)部分，兩者結(jié)合起來(lái)，為健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供重要的技術(shù)支持平臺(tái)和作業(yè)保障。硬件部分，指的是計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)方面的要素，包括計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、各種數(shù)據(jù)庫(kù)、編碼程序、保單(保險(xiǎn)產(chǎn)品的信息載體)。軟件部分，指的是與硬件部分配套的專業(yè)技術(shù)和作業(yè)流程，包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、精算統(tǒng)計(jì)、核保核賠、風(fēng)險(xiǎn)控制、醫(yī)務(wù)管理、健康管理、投資操作等。
現(xiàn)代企業(yè)的目的是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值，要達(dá)到這個(gè)目的，就要對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)要素進(jìn)行合理的組合，也就是進(jìn)行資源配置。同樣，健康保險(xiǎn)企業(yè)的資源配置就是對(duì)生產(chǎn)要素進(jìn)行合理的組合，組合的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)價(jià)值最大化。
制度均衡理論告訴我們，制度均衡安排的前提條件就是要素資源配置最優(yōu)，達(dá)到交易成本最小、凈效益最大的資源配置。”也就是達(dá)到資源配置的“帕雷托最優(yōu)”，當(dāng)企業(yè)達(dá)到這種狀態(tài)時(shí)，制度的選擇主體對(duì)此時(shí)的制度安排和制度結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出一種滿足狀態(tài)或滿意狀態(tài)，也就是達(dá)到了制度均衡狀態(tài)。那么，就健康保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部而言，主要是通過(guò)要素的合理配置和價(jià)值鏈的延伸實(shí)現(xiàn)交易成本最小、凈效益最大，從而達(dá)到制度均衡。
健康保險(xiǎn)是專業(yè)技術(shù)密集的要素配置，我們把前文提到的健康保險(xiǎn)企業(yè)的資本、勞動(dòng)力和生產(chǎn)工具三大要素歸納為五大類：資本、專業(yè)技術(shù)管理人員、經(jīng)紀(jì)銷售服務(wù)人員、計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)(包括數(shù)據(jù)庫(kù))、專業(yè)技術(shù)作業(yè)流程。
健康保險(xiǎn)公司是金融企業(yè)，資本是最重要的要素，這與其他金融行業(yè)的特點(diǎn)是一致的。健康保險(xiǎn)公司同時(shí)又是專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)性行業(yè)，特別是產(chǎn)品精算、風(fēng)險(xiǎn)控制和醫(yī)療服務(wù)方面，是個(gè)專業(yè)知識(shí)和技術(shù)密集型的企業(yè)。
根據(jù)德國(guó)著名保險(xiǎn)專家d.法尼在《保險(xiǎn)企業(yè)管理學(xué)》的分析，保險(xiǎn)產(chǎn)品作為經(jīng)過(guò)要素投入和要素組合過(guò)程產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)物品，是提供給被保險(xiǎn)人使用的保險(xiǎn)保障。保險(xiǎn)產(chǎn)品是無(wú)形的，它在法律上是通過(guò)保險(xiǎn)合同，實(shí)際上是通過(guò)信息載體被記錄并儲(chǔ)存。正因?yàn)槿绱耍a(chǎn)要素的選擇、使用和組合也有其獨(dú)特之處。尤其是無(wú)形的生產(chǎn)要素，如員工的勞動(dòng)和信息，專業(yè)人員的技術(shù)和知識(shí)，在整個(gè)要素的投人中所占比例很高。*
鑒于健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的特殊性，健康保險(xiǎn)公司的生產(chǎn)要素中，專業(yè)技術(shù)管理人員、專業(yè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程和計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)，這三大要素的地位和作用顯得尤為重要，由此形成的企業(yè)價(jià)值鏈的意義也非同一般。
二、健康保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值鏈分析
(一)健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈分析
與人身保險(xiǎn)的利潤(rùn)來(lái)源相比，健康保險(xiǎn)的利源是“三差”中的“兩差”(費(fèi)差和利差)，其特殊性表現(xiàn)在兩方面：
1.疾病發(fā)生率(morbidity)
健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)“疾病發(fā)生率”確定的，而不是根據(jù)人身保險(xiǎn)的“死亡發(fā)生率”(morbidity)確定的。當(dāng)保險(xiǎn)公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低于預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，即實(shí)際疾病發(fā)生人數(shù)比預(yù)定疾病發(fā)生人數(shù)少時(shí)就會(huì)產(chǎn)生盈余，這是健康保險(xiǎn)公司最核心的利潤(rùn)來(lái)源，也是區(qū)別于其他行業(yè)利潤(rùn)來(lái)源特質(zhì)。在本文中，我們把由此帶來(lái)的盈虧稱為風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧(下同，略)。人身保險(xiǎn)的死亡率，在一段時(shí)間內(nèi)可以保持相對(duì)的穩(wěn)定，而健康保險(xiǎn)的疾病發(fā)生率缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，同時(shí)疾病發(fā)生率往往受到現(xiàn)代醫(yī)療技術(shù)發(fā)展和人們的生活、飲食習(xí)慣的很大影響。
2.管理服務(wù)收益
通過(guò)延伸管理服務(wù)、延伸價(jià)值鏈帶來(lái)的收益。借鑒國(guó)際上通行的管理式醫(yī)療(managed care)和健康管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過(guò)程進(jìn)行必要的監(jiān)測(cè)，改革醫(yī)療服務(wù)的補(bǔ)償方式，建立與醫(yī)療提供方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利潤(rùn)共享的機(jī)制，建立廣泛的醫(yī)療提供方網(wǎng)絡(luò)，采用病種管理、病例管理和診療信息管理等措施有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)以上新型的管理服務(wù)和實(shí)踐，控制風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，增加價(jià)值。
(二)健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈延伸
健康保險(xiǎn)的創(chuàng)新之處在于借鑒國(guó)際成功的健康管理經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)對(duì)醫(yī)療提供方的管理，為客戶提供新的服務(wù)，一方面有效控制風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，另一方面，豐富了客戶服務(wù)的內(nèi)容，為客戶提供了附加價(jià)值，這樣，既延伸了金融服務(wù)，更重要的是延伸了健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈，為健康保險(xiǎn)提供了新的價(jià)值來(lái)源。
1.采用新型的風(fēng)險(xiǎn)控制模式
健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是個(gè)國(guó)際性的難題，運(yùn)用傳統(tǒng)人身保險(xiǎn)的核保核賠技術(shù)流程已經(jīng)不足以控制風(fēng)險(xiǎn)。健康保險(xiǎn)與壽險(xiǎn)存在巨大的差異，健康保險(xiǎn)在承保前的客戶信息調(diào)查、產(chǎn)品定價(jià)、理賠服務(wù)(包括金額、頻度)、風(fēng)險(xiǎn)控制(包括事前、事中、事后)、醫(yī)療提供方的管理(約束誘導(dǎo)需求、控制醫(yī)療過(guò)度消費(fèi))、客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面有自己獨(dú)特的流程。近幾十年來(lái)，以美國(guó)為代表的國(guó)際健康保健組織，采用延伸傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制和服務(wù)流程的方式，在醫(yī)務(wù)管理和健康管理方面積累了很多有效的經(jīng)驗(yàn)。例如在醫(yī)療服務(wù)控制過(guò)程方面，采用醫(yī)療服務(wù)使用檢測(cè)和審查、第二外科醫(yī)生手術(shù)意見(jiàn)；在醫(yī)療服務(wù)費(fèi)的補(bǔ)償方式上，采用按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)、按病種付費(fèi)、按人頭付費(fèi)、按診斷相關(guān)分類付費(fèi)等；與醫(yī)療提供方建立無(wú)賠款優(yōu)惠和利潤(rùn)分享機(jī)制；特別是管理式醫(yī)療，大大降低了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，通過(guò)建立選擇性的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)、主管醫(yī)師的“看門人”制度、病例管理、網(wǎng)絡(luò)化的信息管理、醫(yī)療代碼制度對(duì)醫(yī)療服務(wù)提供者的考評(píng)等，取得了很好的效果。
2.創(chuàng)造健康保險(xiǎn)的“三贏”局面
中國(guó)的健康保險(xiǎn)行業(yè)也要借鑒國(guó)際上比較先進(jìn)有效的健康保險(xiǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)，更多地為客戶提供持續(xù)的新型的健康管理和服務(wù)，創(chuàng)造新的價(jià)值鏈。只有實(shí)施執(zhí)行這些必要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才有可能抑制醫(yī)療提供方的誘導(dǎo)需求，避免過(guò)度醫(yī)療和醫(yī)療不足，達(dá)到醫(yī)療資源使用效率的最大化、客戶收益的最大化、保險(xiǎn)公司的效益最大化的“三贏”局面。
三、健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排
(一)組織職能與現(xiàn)存的制度形式
根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《健康保險(xiǎn)管理辦法》(草案)，保險(xiǎn)公司從事健康保險(xiǎn)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)具備以下職能和條件：?jiǎn)为?dú)核算健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；建立健康保險(xiǎn)精算制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；建立健康保險(xiǎn)核保制度和理賠制度；建立健康保險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理制度；配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的精算人員、核保人員和核賠人員；具備職能完整、相對(duì)獨(dú)立的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。通過(guò)以上職能的合理分配，保證消費(fèi)者的最大利益，保證企業(yè)的價(jià)值最大化，達(dá)到組織制度安排的最優(yōu)配置。
根據(jù)以上職能配置，現(xiàn)存的商業(yè)健康保險(xiǎn)企業(yè)的組織制度形式形成了以專業(yè)健康保險(xiǎn)公司為主體，壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)專業(yè)部門為輔，壽（產(chǎn))險(xiǎn)公司其他職能部門附屬的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)為補(bǔ)充的多種形式：
獨(dú)立法人專業(yè)公司：這是中國(guó)健康保險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展的方向和主流。專業(yè)公司具有完整的健康保險(xiǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略和規(guī)劃，可以獨(dú)立進(jìn)行資金運(yùn)用、人員招募和財(cái)務(wù)核算，調(diào)動(dòng)各種資源統(tǒng)籌支持健康保險(xiǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)。
事業(yè)部或利潤(rùn)中心：指在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司中獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，專業(yè)經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。
專業(yè)職能部門：指在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司中相對(duì)獨(dú)立的職能部門，專門經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是目前開(kāi)展和經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要組織制度形式和發(fā)展力量。
附屬的業(yè)務(wù)形式：指依附在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司的其他職能部門中，輔助銷售健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)形式主要為最近幾年新成立的合資保險(xiǎn)公司和股份保險(xiǎn)公司(壽險(xiǎn))，以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的意外健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要補(bǔ)充。(見(jiàn)表1)
(二)要素資源配置、價(jià)值鏈延伸與組織制度安排
健康保險(xiǎn)企業(yè)的制度安排是由企業(yè)內(nèi)部要素資源配置和價(jià)值創(chuàng)造決定的，是企業(yè)內(nèi)部要素配置的外在表現(xiàn)，要素的配置過(guò)程就是組織制度安排的形成過(guò)程。健康保險(xiǎn)企業(yè)的四種主要組織形式是五大要素資源不同配置的結(jié)果，組織形式的復(fù)雜程度和資源配置的復(fù)雜程度呈現(xiàn)出正相關(guān)的關(guān)系。同時(shí)，健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排和要素配置的復(fù)雜程度，決定了其價(jià)值鏈的參與程度，也決定了價(jià)值的獲取程度。同樣，二者也呈現(xiàn)出正相關(guān)的關(guān)系。
我們知道，要素永遠(yuǎn)是稀缺的，假定在要素約束和確定的前提下，企業(yè)的組織形式追求要素配置最優(yōu)、價(jià)值最大，從而達(dá)到企業(yè)制度均衡。根據(jù)這個(gè)原則和現(xiàn)實(shí)的企業(yè)制度安排，我們可以把健康保險(xiǎn)企業(yè)組織形式分為具體的制度均衡和制度非均衡形式。(見(jiàn)表2、表3)
說(shuō)明：
1.資本：包括注冊(cè)資本金投人和資金的投資使用；
2.銷售服務(wù)：指銷售和服務(wù)等第三方人員；
3.專業(yè)管理：指專業(yè)技術(shù)管理人員；
4.信息系統(tǒng)：指計(jì)算機(jī)支持平臺(tái)和數(shù)據(jù)庫(kù)、保單等信息系統(tǒng)；
5.風(fēng)險(xiǎn)控制：指進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)技術(shù)、作業(yè)流程和控制手段。包括傳統(tǒng)的核保核賠技術(shù)和事前事中事后風(fēng)險(xiǎn)控制的手段；
6.管理服務(wù)：國(guó)際通行有效的新型的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，包括醫(yī)務(wù)管理和健康管理。
7.文中符號(hào)√和#分別表示具備和不具備此項(xiàng)職能。√／#兩個(gè)符號(hào)同時(shí)出現(xiàn)，表示各有50%的可能。
(三)組織制度的分析
1.制度均衡條件下的組織制度形式
專業(yè)的健康保險(xiǎn)公司是獨(dú)立的法人實(shí)體，具備完整的業(yè)務(wù)職能和利潤(rùn)最大化的目標(biāo)導(dǎo)向。健康保險(xiǎn)是核心業(yè)務(wù)，圍繞這個(gè)核心業(yè)務(wù)，組織具備所有生產(chǎn)要素，可以統(tǒng)籌調(diào)配各種資源，進(jìn)行最佳配置，發(fā)揮最大效用，通常可以達(dá)到協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。在控制風(fēng)險(xiǎn)方面，除了采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段之外，還探索性地采用新型的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，包括管理式醫(yī)療和健康管理，達(dá)到價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)公司的利潤(rùn)目標(biāo)。這種組織制度安排，使組織的資源配置、目標(biāo)設(shè)定和價(jià)值創(chuàng)造達(dá)到了統(tǒng)一，獲取最大化的價(jià)值盈余，具體包括以下幾個(gè)方面：
首先是費(fèi)差、利差價(jià)值(參見(jiàn)上文，略)；
其次是風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧價(jià)值，通過(guò)傳統(tǒng)的核保核賠以及事前事中事后風(fēng)險(xiǎn)控制手段降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的盈余；
第三是管理服務(wù)盈余。專業(yè)公司除了采取傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方式之外，還創(chuàng)造性地引用了國(guó)際通行有效的醫(yī)務(wù)管理和健康管理的新型風(fēng)險(xiǎn)控制方式，這就大大地延伸了組織的價(jià)值鏈，獲取了組織提供的金融服務(wù)所帶來(lái)的附加價(jià)值貢獻(xiàn)，這是其他組織制度安排所不具備的優(yōu)勢(shì)；
第四是組織內(nèi)部資源的合理配置，一方面減少了組織內(nèi)部信息溝通成本，提高了組織工作效率，另一方面資源配置的協(xié)同效應(yīng)可以得到充分的發(fā)揮；
第五是開(kāi)展業(yè)務(wù)的規(guī)模效應(yīng)所帶來(lái)的規(guī)模收益。
綜上所述，這種組織制度安排是價(jià)值最大化的盈利模式和企業(yè)制度安排。
2.制度非均衡條件下的組織制度形式
制度非均衡條件下的組織制度安排有三種形式，即附屬業(yè)務(wù)形式、專業(yè)職能部門和事業(yè)部或利潤(rùn)中心形式。
首先是附屬的業(yè)務(wù)組織形式，只具備單純的業(yè)務(wù)銷售職能，是最簡(jiǎn)單的要素組合與制度安排。通常是健康保險(xiǎn)產(chǎn)品以附加險(xiǎn)的形式附著在其他主險(xiǎn)之下，主險(xiǎn)可以是人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或其他意外險(xiǎn)。銷售范圍通常是局限在個(gè)人業(yè)務(wù)，作為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的配合與補(bǔ)充，沒(méi)有單獨(dú)的核保、核賠人員和作業(yè)流程，也沒(méi)有獨(dú)立的計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)。在要素組合中只涉及到單純的銷售職能，其他要素是與其他產(chǎn)品系列和組織共用。企業(yè)組織只局限于部分銷售職能，組織參與價(jià)值鏈的程度最低，價(jià)值創(chuàng)造只取決于部分費(fèi)差的獲得。
其次是專業(yè)職能部門形式，具備業(yè)務(wù)銷售與風(fēng)險(xiǎn)控制部分環(huán)節(jié)(核保、核賠)職能，以市場(chǎng)開(kāi)拓和銷售管理為主，兼顧部分兩核工作和其他職能(如產(chǎn)品前期調(diào)研、部分醫(yī)務(wù)管理職能)。銷售的產(chǎn)品可以是附加險(xiǎn)或是獨(dú)立的主險(xiǎn)，附加險(xiǎn)通常是配合主險(xiǎn)的銷售，以一年期業(yè)務(wù)為主，起到帶動(dòng)主險(xiǎn)增長(zhǎng)的“敲門磚”作用，銷售渠道與其他銷售渠道共用，業(yè)務(wù)范圍可以是個(gè)人、團(tuán)體和中介業(yè)務(wù)，也可能是集中在其中的部分范圍。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，主要是通過(guò)核保、核賠環(huán)節(jié)進(jìn)行，有單獨(dú)的專業(yè)人員和作業(yè)流程，也會(huì)涉及到市場(chǎng)的調(diào)研和定點(diǎn)醫(yī)院管理等部分職能，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)通常與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)共用。所以，在要素配置方面涉及到銷售人員、專業(yè)技術(shù)人員和專業(yè)作業(yè)流程，以及部分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。就價(jià)值鏈的參與程度，兼顧型組織制度安排，參與了價(jià)值中的費(fèi)差創(chuàng)造、部分的風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧價(jià)值創(chuàng)造(其中的核保核賠、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的參與)。
第三是事業(yè)部或利潤(rùn)中心的組織制度形式。職能相對(duì)完備兼具財(cái)務(wù)目標(biāo)導(dǎo)向型：具備相對(duì)獨(dú)立完整的健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制和產(chǎn)品精算的全過(guò)程，具備部分或全部計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的支持平臺(tái)；同時(shí)，以獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)要求為目標(biāo)。在這種制度安排下，組織有比較明確的發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)策略，可以在其職能范圍內(nèi)，運(yùn)用各種資源支持健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。由于財(cái)務(wù)指標(biāo)考評(píng)，組織盡可能最優(yōu)化地配置資源，降低業(yè)務(wù)的交易成本，發(fā)揮要素的最大效用，特別是在風(fēng)險(xiǎn)控制全過(guò)程中，把風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、防范、轉(zhuǎn)移、化解等環(huán)節(jié)貫穿起來(lái)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益的目的。這種組織制度安排，由于最大程度地參與了健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，同時(shí)由于財(cái)務(wù)目標(biāo)的約束，一方面使企業(yè)更多地關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制的各個(gè)方面，把風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低；另一方面盡可能最大化地參與到組織的價(jià)值鏈中，獲取最大的價(jià)值創(chuàng)造，包括費(fèi)差、風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧和部分利差(資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓費(fèi)用)。
四、組織制度安排的現(xiàn)實(shí)選擇
(一)企業(yè)發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略決定了企業(yè)的組織制度安排
首先是健康險(xiǎn)企業(yè)組織形式專業(yè)化發(fā)展的趨勢(shì)。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)控股集團(tuán)化的發(fā)展趨勢(shì)，提出了建立專業(yè)子公司(包括健康保險(xiǎn)公司)的內(nèi)在需求；同時(shí)，巨大的市場(chǎng)潛力和潛在的盈利空間，誘致了專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的建立(金控集團(tuán)下的子公司和獨(dú)立的股份制專業(yè)公司)。專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的組織形式成為中國(guó)健康保險(xiǎn)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。各個(gè)領(lǐng)域?qū)I(yè)子公司的建立，實(shí)際上是一種組織制度的變革，也是企業(yè)組織和市場(chǎng)進(jìn)一步專業(yè)分工細(xì)密的客觀要求，對(duì)于組織而言，最重要的是找到了新的獲利的機(jī)會(huì)，新的獲利機(jī)會(huì)誘致了專業(yè)健康險(xiǎn)公司的誕生。“制度變革與其說(shuō)是取決于制度需求，不如說(shuō)是取決于制度供給，與其說(shuō)取決于制度接受者的非均衡是顯示的新的盈利機(jī)會(huì)，不如說(shuō)依賴于變革成本決定制度決定者的非均衡所給予的獲利可能。”這是專業(yè)公司誕生的制度基礎(chǔ)。
其次是企業(yè)發(fā)展的專業(yè)化戰(zhàn)略和相機(jī)抉擇策略的選擇。具體表現(xiàn)就是健康保險(xiǎn)的最主要組織形式：事業(yè)部或利潤(rùn)中心、職能部門制以及輔助業(yè)務(wù)形式的經(jīng)營(yíng)模式，這些模式的選擇既是現(xiàn)實(shí)的也是合理的。一方面，以往的中國(guó)企業(yè)追求大而全的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，使中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)堅(jiān)信專業(yè)化發(fā)展的企業(yè)戰(zhàn)略。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的絕大多數(shù)主體，特別是股份制企業(yè)和合資企業(yè)，提出了在集中精力發(fā)展自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極發(fā)揮健康保險(xiǎn)的輔助作用，以健康保險(xiǎn)帶動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，這也是健康保險(xiǎn)“敲門磚”理論產(chǎn)生的基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)的管理者密切關(guān)注健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化，特別是專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的發(fā)展情況，采取“進(jìn)退自如”的相機(jī)抉擇策略，“進(jìn)”可以模仿專業(yè)公司的制度安排，減少制度轉(zhuǎn)換的機(jī)會(huì)成本損失；“退”可以固守輔助補(bǔ)充主營(yíng)業(yè)務(wù)的根本，作好“配角”。這也不失為一種明智的選擇，也是一種現(xiàn)實(shí)的選擇。
(二)企業(yè)內(nèi)部要素資源約束的原則決定了組織制度安排
首先是資本稀缺。在健康保險(xiǎn)的要素資源中資本是首當(dāng)其沖的第一稀缺資源，這是制約健康保險(xiǎn)組織制度安排的第一因素。
其次是專業(yè)技術(shù)人才不足。健康保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才也是制約行業(yè)發(fā)展的瓶頸。與保險(xiǎn)的其他領(lǐng)域相比，健康保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)要求更高，涉及到的知識(shí)也最多。目前，具有理論知識(shí)、專業(yè)技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人才極為匱乏，這大大加大了招募人才的成本。
第三，健康保險(xiǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的軟硬件投資也是巨大的，這里就不再贅述。
總之，健康保險(xiǎn)的要素資源的極度稀缺，加大了其組織制度選擇的交易成本，制度決定者根據(jù)資源的稀缺程度和交易成本的大小，選擇了組織制度安排的多種形式。
五、結(jié)論
就企業(yè)的組織制度安排與生產(chǎn)要素配置、價(jià)值創(chuàng)造和組織職能之間的關(guān)系，我們可以得出以下結(jié)論：
(一)健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度的均衡條件
當(dāng)制度的供給與制度的需求達(dá)到平衡時(shí)，組織的凈效益最大、交易成本最小，此時(shí)的企業(yè)組織制度處于均衡狀態(tài)；健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排形式的均衡條件是，在要素配置最優(yōu)、交易成本最小的前提下達(dá)到價(jià)值最大化。
(二)健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度的合理與現(xiàn)實(shí)選擇
【關(guān)鍵詞】美國(guó) 德國(guó) 投資策略 風(fēng)險(xiǎn)控制
一、引言
企業(yè)年金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱，是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中一個(gè)重要組成部分。國(guó)內(nèi)外眾多研究資料表明，企業(yè)年金制度的建立和發(fā)展對(duì)于完善一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保持社會(huì)穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。在老齡化日益嚴(yán)重的今天，企業(yè)年金保值增值問(wèn)題愈發(fā)突出。目前，我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)仍處于起步階段，在投資策略及投資風(fēng)險(xiǎn)控制方面都在逐步的探索中。縱觀世界上企業(yè)年金投資的監(jiān)管政策，根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老金投資資產(chǎn)的組合類別和投資比例的限制程度，可以分為謹(jǐn)慎人和數(shù)量限制型兩種監(jiān)管模式。投資監(jiān)管模式的不同會(huì)影響一個(gè)國(guó)家養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)收益模式，而且會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的投資風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生不同的影響。本文就這兩種監(jiān)管模式分別選擇了典型國(guó)家美國(guó)和德國(guó)，就其企業(yè)年金的投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行探討。
二、美國(guó)企業(yè)年金投資風(fēng)險(xiǎn)控制
（一）投資情況概述
美國(guó)是最早建立企業(yè)年金制度的國(guó)家之一，采用的是謹(jǐn)慎人原則的監(jiān)管模式。它對(duì)養(yǎng)老基金的資產(chǎn)配置(如投資品種、投資比例)沒(méi)有數(shù)量的限制，投資組合是多元化的，投資范圍也比較廣泛。但要求投資管理人為養(yǎng)老基金構(gòu)造一個(gè)最有利于分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合。美國(guó)企業(yè)年金的投資收益還是比較高的。截至2006年6月，美國(guó)最大的公共雇員養(yǎng)老基金――Calpers的權(quán)益類投資總額為1381億美元，占總投資額的65.4%， 04-06三年的投資回報(bào)率高達(dá)13.89%，從2008年各個(gè)國(guó)家企業(yè)年金投資收益情況來(lái)看，與其他國(guó)家相比，美國(guó)受金融危機(jī)的影響還是比較大的，僅次于愛(ài)爾蘭和澳大利亞。但是總體收益還是比較樂(lè)觀的，一份長(zhǎng)期投資收益（1990-至今）的研究報(bào)告顯示，美國(guó)股票的年實(shí)際收益為5.2%，債券的年實(shí)際收益為1.9%。
（二）投資風(fēng)險(xiǎn)控制
美國(guó)企業(yè)年金投資中的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制相對(duì)比較成熟。具有代表性的兩種措施是：
（1）通過(guò)分散投資組合理論來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。有研究表明，一個(gè)資產(chǎn)組合中如果包含了20-25種證券，其總的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)就可以降低95%。企業(yè)年金要實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，必須進(jìn)行分散投資。美國(guó)屬于謹(jǐn)慎人原則，對(duì)投資的數(shù)量限制不多，企業(yè)年金的投資組合是分散的。
（2）通過(guò)建立第三方擔(dān)保的方式為企業(yè)年金的受益人設(shè)置一道安全屏障。這也是一種財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，實(shí)質(zhì)上是對(duì)企業(yè)年金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。美國(guó)的養(yǎng)老金受益擔(dān)保公司主要是對(duì)待遇確定型企業(yè)年金進(jìn)行擔(dān)保。該公司受美工勞工部、商業(yè)部和財(cái)政部共同管理，由勞工部部長(zhǎng)任公司董事會(huì)主席，在相當(dāng)程度上維護(hù)了美國(guó)待遇確定型企業(yè)年金的長(zhǎng)期穩(wěn)定的運(yùn)行。
三、德國(guó)企業(yè)年金投資風(fēng)險(xiǎn)控制
（一）投資情況概述
德國(guó)1974年建立了企業(yè)年金，比美國(guó)晚了將近一個(gè)世紀(jì)。目前，德國(guó)的企業(yè)年金屬于數(shù)量限制型的監(jiān)管模式，對(duì)企業(yè)年金投資的資產(chǎn)類別、投資比例等進(jìn)行直接的數(shù)量限制。但是它的規(guī)則這些年相對(duì)來(lái)說(shuō)比較寬松、監(jiān)管者在分散投資的原則下規(guī)定了投資范圍和每種資產(chǎn)的最高投資比例。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)如股票、對(duì)沖基金和高收益資產(chǎn)的投資比例最高限定在35%。德國(guó)偏重于低風(fēng)險(xiǎn)性的資產(chǎn)配置，在低風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)配置中，全球范圍內(nèi)，德國(guó)企業(yè)年金的貸款占比最高為33%。由于多種層的安全規(guī)定，和相對(duì)保守的投資策略，企業(yè)年金受金融危機(jī)的影響較小。但是以2008年為例，德國(guó)的投資收益仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于美國(guó)。
（二）投資風(fēng)險(xiǎn)控制
首先，德國(guó)也比較重視運(yùn)用分散投資組合理論來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。雖然德國(guó)實(shí)行的是數(shù)量限制型的監(jiān)管模式，但是它的規(guī)則這些年相對(duì)來(lái)說(shuō)比較寬松、監(jiān)管者在分散投資的原則下規(guī)定了投資范圍和每種資產(chǎn)的最高投資比例。所以能夠有效地控制非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，德國(guó)風(fēng)險(xiǎn)控制的方式主要是借用保險(xiǎn)行業(yè)的方式，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分和壓力測(cè)試。評(píng)分方法提供了一套較為客觀、穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，可把評(píng)分系統(tǒng)的濫用降到最低程度，能夠有效地控制企業(yè)年金的投資風(fēng)險(xiǎn)。壓力測(cè)試通常包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)等，通過(guò)壓力測(cè)試，能夠幫助人們充分了解企業(yè)年金基金的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
四、對(duì)我國(guó)的啟示
中國(guó)目前的企業(yè)年金基金監(jiān)管模式采用的是數(shù)量限制型，這種監(jiān)管模式對(duì)企業(yè)年金的投資范圍和投資比例有嚴(yán)格的規(guī)定。從上述分析筆者認(rèn)為從中得到的啟示為：
1.對(duì)我國(guó)企業(yè)年金基金的監(jiān)管模式進(jìn)行改革。美國(guó)企業(yè)年金的監(jiān)管模式采用的是謹(jǐn)慎人原則，德國(guó)雖然是數(shù)量限制型，但是近年來(lái)對(duì)投資數(shù)量的限制不多。從兩國(guó)的投資收益來(lái)看，美國(guó)企業(yè)年金的投資收益要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于德國(guó)；從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來(lái)看，美國(guó)因?yàn)橹?jǐn)慎人的監(jiān)管模式更容易對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行分散投資，更有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.我國(guó)可以為企業(yè)年金的受益人建立第三方擔(dān)保，為其設(shè)置一道安全屏障，對(duì)企業(yè)年金的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。建立定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，企業(yè)年金面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類以及發(fā)生的頻率、程度是在不斷變化的。因此，要不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境的變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行調(diào)整。
3.明確禁止某些風(fēng)險(xiǎn)極大的投資行為，直接進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避。例如，規(guī)定企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款或提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資等。
參考文獻(xiàn)
[1]楊波.企業(yè)年金的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)社會(huì)保障,2006(10).
（一）保障率不足風(fēng)險(xiǎn)
保障率不足風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)開(kāi)展出口信用保險(xiǎn)會(huì)遇到的一種基本風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)是出口信用保險(xiǎn)的一項(xiàng)基本原則。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)對(duì)進(jìn)口客戶的獨(dú)立資信調(diào)查結(jié)果給予50%～90%的理賠率，客戶資信越高，理賠率越高；反之，理賠率越低。因此，企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)后，并不能保證防范100%的收匯風(fēng)險(xiǎn)，只能防范理賠率范圍以內(nèi)的應(yīng)收外匯賬款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)自身也必須加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，尤其是低理賠率的客戶，說(shuō)明保險(xiǎn)公司從專業(yè)的評(píng)定角度將其確認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，企業(yè)在與其開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，必須從結(jié)算方式、結(jié)算周期、業(yè)務(wù)量上綜合考慮，以求將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。關(guān)于保障率不足的風(fēng)險(xiǎn)，有些企業(yè)會(huì)陷入一種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，認(rèn)為只要采取組合措施，就可以100%規(guī)避保障率不足的風(fēng)險(xiǎn)。比如，國(guó)內(nèi)某企業(yè)向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)一境外客戶的出口合同申請(qǐng)出口信用保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在其批準(zhǔn)的循環(huán)額度內(nèi)為其核定了70%的理賠率，該企業(yè)以為將剩余的30%部分再通過(guò)其他措施得到保障后就可以沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)了，于是要求國(guó)外客戶必須先提供30%的L/C結(jié)算方式，剩余部分再采用出口信用保險(xiǎn)合同規(guī)定的結(jié)算方式。其實(shí)，這是一個(gè)認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，一旦該客戶真的發(fā)生了收匯風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司按已發(fā)貨未收匯總額的70%給予投保企業(yè)理賠后，企業(yè)將會(huì)把包括L/C結(jié)算方式在內(nèi)的應(yīng)收未收的外匯賬款的權(quán)益全部轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
（二）額度失控風(fēng)險(xiǎn)
額度失控風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)開(kāi)展出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可能會(huì)遇到的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)出口信用保險(xiǎn)時(shí)，一般是根據(jù)本單位以前年度的出口額度向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)一個(gè)總的出口信用保險(xiǎn)額度。如果企業(yè)的出口客戶較多，并且結(jié)算方式與風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，還可以在總的信用保險(xiǎn)額度內(nèi)針對(duì)不同的客戶分別為每一個(gè)客戶申請(qǐng)一個(gè)不同的可循環(huán)使用的出口信用保險(xiǎn)額度和理賠率。在這種情況下，取得出口信用保險(xiǎn)額度后，就需要對(duì)每一個(gè)客戶的實(shí)際發(fā)貨未收匯額度進(jìn)行控制。一旦超過(guò)出口信用保險(xiǎn)額度發(fā)貨，超額部分發(fā)生的逾期不能收匯的損失將完全由企業(yè)自己承擔(dān)。例如國(guó)內(nèi)某出口企業(yè)，在向歐洲某客戶出口自己的產(chǎn)品時(shí)，向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)了結(jié)算期為150天、理賠率為90%、在1年內(nèi)可循環(huán)使用的出口信用保險(xiǎn)額度。獲得出口信用保險(xiǎn)額度后，由于該公司業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的疏忽，在發(fā)貨時(shí)放松了對(duì)出口信用保險(xiǎn)額度的控制，最后實(shí)際發(fā)貨比出口信用保險(xiǎn)額度多出了近百萬(wàn)歐元。結(jié)果該客戶突然宣布破產(chǎn)，根據(jù)規(guī)定，保險(xiǎn)公司只對(duì)該公司出口信用保險(xiǎn)額度內(nèi)的出口收匯給予90%的理賠，超額發(fā)貨部分不予理賠。后來(lái)，保險(xiǎn)公司考慮到與該企業(yè)的長(zhǎng)期合作關(guān)系，才對(duì)超額發(fā)貨部分給予了不超過(guò)50%的理賠。由此可見(jiàn)，這種額度失控風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，帶給企業(yè)的損失將是巨大的。
（三）申報(bào)延時(shí)風(fēng)險(xiǎn)
申報(bào)延時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也是投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)必須重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一。其主要出現(xiàn)在以下兩個(gè)環(huán)節(jié)：一是對(duì)境外客戶發(fā)貨后不及時(shí)向保險(xiǎn)公司申報(bào)發(fā)貨信息，提報(bào)發(fā)貨發(fā)票、發(fā)貨提單等單據(jù)；二是當(dāng)境外客戶出現(xiàn)收匯逾期時(shí)，不及時(shí)向保險(xiǎn)公司反饋客戶已經(jīng)發(fā)生逾期收匯的信息。由于申報(bào)不及時(shí)，不能使保險(xiǎn)公司迅速跟蹤調(diào)查客戶的信息，可能導(dǎo)致?lián)p失的擴(kuò)大。
（四）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制失效風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)之后很容易放松對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制，認(rèn)為投保之后風(fēng)險(xiǎn)就完全轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司了。其實(shí)，出口信用保險(xiǎn)只是規(guī)避出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的一種防范手段，其發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、促進(jìn)出口作用的大小與企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制體系密不可分。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)自身的收匯風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制完善，再輔之以出口信用保險(xiǎn)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率就小，出口信用保險(xiǎn)就越能起到幫助企業(yè)擴(kuò)大出口的作用；反之，作用就越小。
（五）分散投保、效率低下風(fēng)險(xiǎn)
由于對(duì)關(guān)聯(lián)公司的出口不能投保出口信用保險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)一些通過(guò)設(shè)立境外銷售子公司來(lái)擴(kuò)大海外銷售的大公司，一般采用境外公司直接在當(dāng)?shù)赝侗Ｐ庞帽ｋU(xiǎn)的辦法，但由于信用保險(xiǎn)具有政策保障性，不同的境外國(guó)家其出口信用保險(xiǎn)政策不同，其保險(xiǎn)費(fèi)率與理賠程序也不同，由境外公司分散投保很容易導(dǎo)致投保成本高和理賠效率低等問(wèn)題。
二、企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施
（一）建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度
建立一套行之有效的應(yīng)收外匯賬款內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度是企業(yè)防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)、最大限度地發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出口促進(jìn)作用的重要保障。對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，一套完善的內(nèi)部應(yīng)收外匯賬款風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括：開(kāi)發(fā)新客戶前的綜合調(diào)查、結(jié)算方式與結(jié)算賬期的合理選擇、投保額度的合理申請(qǐng)、發(fā)貨后的動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)查等。只有將企業(yè)內(nèi)部的應(yīng)收外匯賬款風(fēng)險(xiǎn)控制制度和出口信用保險(xiǎn)有效地結(jié)合起來(lái)，才能最大限度地發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的保障作用與出口促進(jìn)作用。
（二）加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)額度的綜合管理
具體來(lái)說(shuō)，可以采取以下幾種措施加強(qiáng)內(nèi)部控制：一是建立出口信用保險(xiǎn)額度統(tǒng)一管理制度，如可以由財(cái)務(wù)部門的收匯崗位集中管理。二是建立多級(jí)審核制，即在發(fā)貨時(shí)由發(fā)貨人員、財(cái)務(wù)人員、部門經(jīng)理等多級(jí)審核，通過(guò)多設(shè)審核閘口防止超限額發(fā)貨情況的發(fā)生。三是建立專門的出口信用保險(xiǎn)額度使用臺(tái)賬制度，逐筆登記限額內(nèi)的出口發(fā)貨情況。四是建立出口信用保險(xiǎn)額度使用情況動(dòng)態(tài)檢查制度，每一筆發(fā)貨之前都應(yīng)仔細(xì)檢查未收匯余額是否還在額度之內(nèi)，對(duì)于超過(guò)出口信用保險(xiǎn)額度的，必須立即跳閘。五是建立出口信用額度使用情況定期分析制度，按周、按月編報(bào)分客戶的出口信用保險(xiǎn)額度使用情況分析報(bào)表。
（三）建立定期申報(bào)制度
企業(yè)一旦獲得保險(xiǎn)公司對(duì)出口客戶的循環(huán)授信額度并正式開(kāi)始發(fā)貨，就必須建立定期申報(bào)制度。定期申報(bào)制度包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：一是定期申報(bào)對(duì)授信客戶的出口發(fā)貨信息，提交發(fā)票、提單等出口單據(jù)；二是一旦發(fā)現(xiàn)出口客戶出現(xiàn)收匯逾期的情況，立即向保險(xiǎn)公司申報(bào)客戶的逾期信息；三是一旦客戶的逾期超過(guò)一定期限，必須及時(shí)向保險(xiǎn)公司進(jìn)行理賠申請(qǐng)。
（四）對(duì)終端客戶進(jìn)行集中綜合授信管理
通過(guò)設(shè)立境外公司擴(kuò)大出口的企業(yè)，可以通過(guò)選擇國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司申請(qǐng)對(duì)終端客戶進(jìn)行綜合授信管理。目前，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有大型出口企業(yè)采用這一投保模式，即通過(guò)國(guó)內(nèi)母公司的總授信額度向境外銷售公司的所有重要終端客戶分別申請(qǐng)一個(gè)子額度，當(dāng)終端客戶發(fā)生收匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一理賠。這樣操作不但可以降低綜合投保成本，還可以提高理賠效率。
（五）選擇合理的結(jié)算方式與賬期
投保出口信用保險(xiǎn)并不能完全分散出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)在出口業(yè)務(wù)上，還必須選擇合理的結(jié)算方式，嚴(yán)格控制結(jié)算賬期。投保前與投保后應(yīng)采用一樣嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)，而不能在投保后就放松控制標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須到位，在投保時(shí)，才能盡量爭(zhēng)取到高的理賠率。
（六）與保險(xiǎn)公司建立客戶信息資源共享機(jī)制
關(guān)鍵詞：有色金屬；建筑工程；風(fēng)險(xiǎn)控制
采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施是有色金屬工程建設(shè)中的重要保障。有效的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策必考慮到以下四個(gè)因素：第一是可規(guī)避性，第二是可轉(zhuǎn)移性，第三是可緩解性，第四是可接受性。根據(jù)以上四點(diǎn)，總結(jié)出可采取的有效措施有風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)自留以及風(fēng)險(xiǎn)回避等。
1加大有色金屬建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)控制力度
在有色金屬建筑工程的實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)控制是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。它根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估等依據(jù)，采取各種積極應(yīng)對(duì)措施，讓工程建設(shè)在掌控中有序進(jìn)行，這樣可以有效避免了事故的發(fā)生或降低發(fā)生概率，減少一些潛在因素帶來(lái)的損失。為了把風(fēng)險(xiǎn)降到最低、安全事故不再發(fā)生，對(duì)已經(jīng)承包的工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制是非常有必要的，這樣能有效避免不必要的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制主要方法包括幾下幾個(gè)方面：預(yù)防為主，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在有色金屬建筑工程中，有發(fā)包人和承包人。發(fā)包人要特別關(guān)注地質(zhì)斟察和施工圖設(shè)計(jì)這兩方面，確保工程量清單編制質(zhì)量，努力做好編制招標(biāo)文件和合同條款擬定的相關(guān)事宜，有效降低工程風(fēng)險(xiǎn)。承包人要積極樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在風(fēng)險(xiǎn)防范措施中，要加大人力、物力等資源的投入，同時(shí)也要確保管理人員、作業(yè)人員的安全質(zhì)量意識(shí)以及專業(yè)技術(shù)水平到位，并實(shí)施有效的科學(xué)管理計(jì)劃，這樣能有效避免安全事故、質(zhì)量事故等，讓企業(yè)整體素質(zhì)得到有效提升，企業(yè)管理工作向制度化、規(guī)范化看齊，降低了工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。因此，要盡早擬定風(fēng)險(xiǎn)安全防范措施，能有效地避免風(fēng)險(xiǎn)損失。加強(qiáng)建設(shè)工程施工合同管理，避免和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在有色金屬建筑工程中，施工合同是風(fēng)險(xiǎn)防范中的重要部分，施工合同的嚴(yán)謹(jǐn)和規(guī)范出現(xiàn)問(wèn)題都可能帶來(lái)一些工程風(fēng)險(xiǎn)。因此為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，要確保合同管理質(zhì)量，對(duì)建設(shè)工程合同管理要加強(qiáng)管理，避免合同不嚴(yán)密、不規(guī)范事情的發(fā)生。合同條款的規(guī)范性，能有效降低因合同問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。采取各種措施，降低風(fēng)險(xiǎn)。在有色金屬建筑工程中，可以通過(guò)采取一些有效的防范措施，以及對(duì)有關(guān)工作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的教育和培訓(xùn)，確保將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。
2有效回避有色金屬建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)回避指的就是在有色金屬建筑工程項(xiàng)目中通過(guò)在合同中使用免責(zé)條款，遠(yuǎn)離和躲避一些風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果及損失，因此工程承包商能有效回避一些可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的行為。除此之外，還可以通過(guò)以下方法進(jìn)行防范，第一是為了防止大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)放棄一定的利益，第二是為了躲避大風(fēng)險(xiǎn)而主動(dòng)承擔(dān)一些小風(fēng)險(xiǎn)。在這里舉個(gè)例子說(shuō)明，承包商由于不熟悉自己所承包的項(xiàng)目，而將它委派給擅長(zhǎng)該項(xiàng)目的分包商。在一定程度上雖然降低了總利潤(rùn)，但承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也如此減小了。
3對(duì)金屬建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是企業(yè)在不能躲避風(fēng)險(xiǎn)的情景下，可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給與其有相互經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的企業(yè)承擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)的主要方法包括兩種，即工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保。在有色金屬建筑工程中，工程保險(xiǎn)是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上，施工發(fā)包人或承包者依據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，支付一筆保險(xiǎn)費(fèi)給保險(xiǎn)公司，而保險(xiǎn)公司則要按照合同規(guī)定對(duì)一些自然災(zāi)害、意外事故或者人員傷亡等事故承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，進(jìn)行賠償或者支付保險(xiǎn)金。購(gòu)買保險(xiǎn)能讓企業(yè)將自身風(fēng)險(xiǎn)最大化地轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，有效地避免了大風(fēng)險(xiǎn)造成的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)是支付確定的金額來(lái)化解一些不確定性因素的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還有一種方法就是將風(fēng)險(xiǎn)分散給多個(gè)分包商以及生產(chǎn)要素商承擔(dān)，這里舉個(gè)例子，在分包合同中，可以規(guī)定業(yè)主支付金額給總承包商的幾個(gè)工作日后再向分包方制度款目，降低業(yè)主拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)。
4對(duì)金屬建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散
在有色金屬建筑工程中，風(fēng)險(xiǎn)分散有利于調(diào)動(dòng)工作的積極性，同時(shí)也降低了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)包人來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)分散指的是將工程合理劃分標(biāo)段，然后下發(fā)給各個(gè)承包人，這過(guò)程要確保做到下發(fā)的單位工程大小相當(dāng)，施工難度不相上下。而承包人則負(fù)責(zé)通過(guò)一些工程分包等合作方式來(lái)降低自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。承包人面對(duì)一些投資所需金額巨大、施工時(shí)間長(zhǎng)、所需操作技術(shù)復(fù)雜的工程，可以適當(dāng)通過(guò)與他人合作來(lái)達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的效果。與此同時(shí)，為了有效分散風(fēng)險(xiǎn)，可以依照有色金屬建筑工程的施工進(jìn)展情況，提出簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者變更協(xié)議等條件，做到及時(shí)對(duì)各方權(quán)利和義務(wù)的調(diào)整。
5對(duì)部分金屬建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自留
在有色金屬建筑工程中，風(fēng)險(xiǎn)自留分為兩種，分別是有意識(shí)和無(wú)意識(shí)自留風(fēng)險(xiǎn)，它是在無(wú)法躲避風(fēng)險(xiǎn)以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能獲得巨大利益情況下，自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種行為。自留風(fēng)險(xiǎn)一般通過(guò)建立基金來(lái)解決問(wèn)題，由于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失由基金進(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人要正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以便更好地自留風(fēng)險(xiǎn)金，彌補(bǔ)自留風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。而工程發(fā)包人可以通過(guò)自留風(fēng)險(xiǎn)金來(lái)預(yù)防施工過(guò)程的一些突發(fā)意外所需的費(fèi)用，如設(shè)計(jì)變更、工程量清單誤差等。對(duì)承包人來(lái)說(shuō)，自留風(fēng)險(xiǎn)金可以解決施工過(guò)程由于質(zhì)量事故、工期拖延等帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。在有色金屬建筑工程中，不是全部風(fēng)險(xiǎn)都可以回避和轉(zhuǎn)移，那么對(duì)于這些不能轉(zhuǎn)移和回避的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人要自留，而一些經(jīng)濟(jì)損失較少、重復(fù)明顯的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該采用風(fēng)險(xiǎn)自留，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)，自留比轉(zhuǎn)移更能讓企業(yè)獲利。
6結(jié)語(yǔ)
總而言之，在有色金屬建筑工程中，為了防止和避免工程風(fēng)險(xiǎn)，我們要有一套合理有效的工程風(fēng)險(xiǎn)控制防范措施，積極做好應(yīng)對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效地避免了風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。
參考文獻(xiàn)
[1]李立文.工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范[J].電站系統(tǒng)工程，2005(03).
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；房地產(chǎn)；開(kāi)發(fā)；項(xiàng)目
中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）08-0075-02
1房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施的具體手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系有助于各個(gè)流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系猶如一個(gè)方法庫(kù)，將各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方法匯總起來(lái)，比較各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，找出其在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用范圍，在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以針對(duì)各個(gè)階段的特點(diǎn)快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析。
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)都要按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個(gè)相對(duì)完整的房地產(chǎn)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各個(gè)體系的具體關(guān)系（如圖1）。
2房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
2.1房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)分類和分組的依據(jù)也不同。
2.2房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，估計(jì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，編制風(fēng)險(xiǎn)列表，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行專題風(fēng)險(xiǎn)研究的過(guò)程。值得注意的是，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析的范圍比建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)各個(gè)階段的工作特點(diǎn)來(lái)對(duì)其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
2.3房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況的修正和提高的過(guò)程，也是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的保障。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，還應(yīng)該隨著項(xiàng)目的深入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和再識(shí)別的循環(huán)過(guò)程。
3房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
3.1風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，或改變開(kāi)發(fā)項(xiàng)目條件，以避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無(wú)其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法。可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。
3.2風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開(kāi)發(fā)商在開(kāi)發(fā)過(guò)程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，而是將開(kāi)發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開(kāi)發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開(kāi)發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问剑侠磙D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，參見(jiàn)表1。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
3.險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中，對(duì)一些無(wú)法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開(kāi)發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。
3.5風(fēng)險(xiǎn)利用
風(fēng)險(xiǎn)利用是指開(kāi)發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險(xiǎn)、追求安全的心理，通過(guò)參與確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的開(kāi)發(fā)活動(dòng)，依靠自身扎實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險(xiǎn)利用是風(fēng)險(xiǎn)管理的較高層次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可利用性和可利用價(jià)值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場(chǎng)化的條件下，經(jīng)營(yíng)性土地必須通過(guò)招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級(jí)開(kāi)發(fā)入手，通過(guò)爭(zhēng)取某地塊土地一級(jí)開(kāi)發(fā)的開(kāi)發(fā)權(quán)，為獲得二級(jí)開(kāi)發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因?yàn)槿绻M(jìn)行了土地一級(jí)開(kāi)發(fā)，就從某種程度上提前對(duì)土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)上市交易時(shí)具有先天的優(yōu)勢(shì)，獲取二級(jí)開(kāi)發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險(xiǎn)。
4房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中注意的問(wèn)題
4.1制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)具有針對(duì)性
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于項(xiàng)目的獨(dú)特性和唯一性，在制定應(yīng)對(duì)措施時(shí)不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項(xiàng)目自身的條件和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，提出有針對(duì)性的解決方案。同時(shí)在制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)必須克服僥幸心理，為了減少費(fèi)用支出，不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做有效的防范。
4.2注重應(yīng)對(duì)管理方法的組合
無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險(xiǎn)自留等，每種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都有它的局限性，面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注重多種方法的組合，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，避免單一方案無(wú)效帶來(lái)的措手不及。
4.3注意應(yīng)對(duì)管理的經(jīng)濟(jì)性
為了避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)獲取較高的回報(bào)，必須付出一定的代價(jià)。但是本著節(jié)省的原則，有必要對(duì)應(yīng)對(duì)措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性做一個(gè)綜合評(píng)估。比如在應(yīng)對(duì)不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往可以采取保險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)自留的方法，但是哪個(gè)方法更經(jīng)濟(jì)有效呢，就可以根據(jù)投保的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留金的支出做一個(gè)比較，從而選出更加經(jīng)濟(jì)有效的措施。
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摘要：隨著社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，來(lái)自定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)是其主要風(fēng)險(xiǎn)之一。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
>> 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 促進(jìn)銀行創(chuàng)新 以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心強(qiáng)化縣域金融穩(wěn)定管理 健康管理與健康保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制的探討 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能 強(qiáng)化公立醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 從醫(yī)院角度控制醫(yī)療費(fèi)用道德風(fēng)險(xiǎn)研究 淺談退休人員醫(yī)療費(fèi)用與基金支付的風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)管理監(jiān)管再?gòu)?qiáng)化 強(qiáng)化我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的研究 非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查將啟動(dòng) 強(qiáng)化民間投融資中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管 強(qiáng)化醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量 淺析生育醫(yī)療費(fèi)支出管理的完善 強(qiáng)化管理 控制工傷醫(yī)療費(fèi)的合理增長(zhǎng) 強(qiáng)化管理往來(lái)賬款 降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 以全面預(yù)算管理控制醫(yī)療費(fèi)用探討 強(qiáng)化科學(xué)管理 提高監(jiān)管水平 強(qiáng)化規(guī)范管理提升監(jiān)管水平 優(yōu)化臨床路徑,降低醫(yī)療費(fèi)用 用無(wú)線技術(shù)降低醫(yī)療費(fèi)用 強(qiáng)化營(yíng)銷稽查 降低電力營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn) 檔案管理中引入RFID技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)分析 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：l.
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關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；房地產(chǎn)；開(kāi)發(fā)；項(xiàng)目
1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施的具體手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系有助于各個(gè)流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系猶如一個(gè)方法庫(kù)，將各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方法匯總起來(lái)，比較各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，找出其在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用范圍，在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以針對(duì)各個(gè)階段的特點(diǎn)快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析。
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)都要按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個(gè)相對(duì)完整的房地產(chǎn)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各個(gè)體系的具體關(guān)系（如圖1）。
2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
2.1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)分類和分組的依據(jù)也不同。
2.2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，估計(jì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，編制風(fēng)險(xiǎn)列表，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行專題風(fēng)險(xiǎn)研究的過(guò)程。值得注意的是，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析的范圍比建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)各個(gè)階段的工作特點(diǎn)來(lái)對(duì)其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
2.3 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況的修正和提高的過(guò)程，也是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的保障。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，還應(yīng)該隨著項(xiàng)目的深入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和再識(shí)別的循環(huán)過(guò)程。
3 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
3.1 風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，或改變開(kāi)發(fā)項(xiàng)目條件，以避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無(wú)其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法。可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 3.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開(kāi)發(fā)商在開(kāi)發(fā)過(guò)程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，而是將開(kāi)發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開(kāi)發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開(kāi)發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问剑侠磙D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，參見(jiàn)表1。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
3.4 風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中，對(duì)一些無(wú)法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開(kāi)發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。
