時間：2023-05-30 08:55:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇處罰決定書，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
**工商處字〔2014〕10006號
當(dāng) 事 人：余章發(fā)（**市**路**貿(mào)易商行業(yè)主）經(jīng) 營場 所：**市**小區(qū)**號
經(jīng) 營 范圍：零售副食、酒、乳制品、日用品。
執(zhí)照注冊號：4207086000*****
經(jīng)查明，2013年12月25日，本局執(zhí)法人員根據(jù)廠方舉報，對當(dāng)事人位于市**大道胡書坊112號的商品倉庫進(jìn)行了檢查，執(zhí)法人員在該倉庫內(nèi)發(fā)現(xiàn)標(biāo)注湖南常德金果園科技食品有限公司生產(chǎn)的“**”核桃露（手提式）528提，“**”核桃露（開窗式）500件（每件6提）；標(biāo)注廣東廣糧實業(yè)有限公司出品的**蓮子綠豆爽飲料（紅色外包裝）5304提；標(biāo)注生產(chǎn)商為**市**食品有限公司的**牌維生素運動飲料20提，其產(chǎn)品內(nèi)包裝標(biāo)識上標(biāo)注生產(chǎn)日期為2014年1月2日；標(biāo)注廣州**貿(mào)易有限公司及廣東泰牛維他命飲料有限公司聯(lián)合出品的“**”營養(yǎng)素飲品128提。執(zhí)法人員依法對上述商品予以查封。
已查實：河北**智匯飲品股份有限公司的“YANGYUAN及圖”商標(biāo)于2010年10月8日被國家工商總局商標(biāo)局認(rèn)定為馳名商標(biāo)。其“六個核桃”商品為知名商品。經(jīng)“六個核桃”與“**”商品的包裝相對比，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人經(jīng)銷的“**”的包裝無論從其形狀、字體、大小、主體顏色還是從其圖案的布局設(shè)計等均與河北**智匯飲品股份有限公司生產(chǎn)“六個核桃”商品的包裝、裝潢近似，足以造成購買者的誤認(rèn)。
廣州**大健康產(chǎn)業(yè)有限公司的**涼茶及系列產(chǎn)品的包裝箱已獲得國家知識產(chǎn)權(quán)局頒發(fā)的《外觀設(shè)計專利證書》，專利號為：ZL201230372413.4和ZL201230372104.7。其“**”商標(biāo)于2009年4月24日被國家工商總局商標(biāo)局認(rèn)定為馳名商標(biāo)。該商品為知名商品。經(jīng)過“**涼茶”與“**蓮子綠豆爽飲料（紅色外包裝）”商品的外包裝相對比，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人經(jīng)銷的“**蓮子綠豆爽飲料（紅色外包裝）”的外包裝無論從其形狀、字體、大小、主體顏色還是從其圖案的布局設(shè)計及其所處位置等均與廣州**大健康產(chǎn)業(yè)有限公司生產(chǎn)“**涼茶”商品的包裝、裝潢近似，足以造成購買者的誤認(rèn)。據(jù)當(dāng)事人陳述：從廣東廣糧實業(yè)有限公司購進(jìn)7000提**牌綠豆爽的原始包裝為綠色紙盒外包裝，為了促使銷售情況的好轉(zhuǎn)，當(dāng)事人擅自在武漢印制了7000個紅色紙盒外包裝，將**牌綠豆爽的綠色外包裝改為紅色外包裝對外銷售。
北京**飲料銷售有限公司使用的是天絲醫(yī)藥保健有限公司的**注冊商標(biāo)，該商標(biāo)于2006年10月8日被國家工商總局商標(biāo)局認(rèn)定為馳名商標(biāo)。其“**”商品為知名商品。經(jīng)當(dāng)事人銷售的標(biāo)注廣州**貿(mào)易有限公司及廣東泰牛維他命飲料有限公司聯(lián)合出品的“**”營養(yǎng)素飲品與北京**飲料銷售有限公司的**維生素功能飲料商品的外包裝相對比，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人經(jīng)銷的“**”營養(yǎng)素飲品的外包裝無論從其形狀、字體、大小、主體顏色還是從其圖案的布局設(shè)計及其所處位置等均與**維生素功能飲料商品的包裝、裝潢近似，足以造成購買者的誤認(rèn)。
2013年12月25日，本局執(zhí)法人員現(xiàn)場查處的生產(chǎn)日期為2014年1月2日的**牌維生素運動飲料20提，該批食品是生產(chǎn)廠家虛假標(biāo)注日期的。
上述商品，由于當(dāng)事人不能提供完整的購貨發(fā)票、銷售發(fā)票，本局無法根據(jù)當(dāng)事人的陳述搜集到購進(jìn)的價格、數(shù)量等直接證據(jù)，加之當(dāng)事人未建立財務(wù)賬目，本局認(rèn)為屬于違法所得無法計算的情形。
上述事實，有以下證據(jù)予以證實：
1、營業(yè)執(zhí)照、身份證復(fù)印件各1份，證明當(dāng)事人登記的主體資格及身份情況；
2、投訴材料3份，證明案件的由來及當(dāng)事人經(jīng)銷“**蓮子綠豆爽飲料”和“**”、“**”營養(yǎng)素飲品三種仿冒商品的違法事實情況；
3、當(dāng)事人的購進(jìn)發(fā)票1份、送貨單1份、證明當(dāng)事人經(jīng)銷“**蓮子綠豆爽飲料（紅色外包裝）”商品的違法過程；
4、違法現(xiàn)場照片10張，對比照片3組，實物包裝對比3組，證明當(dāng)事人經(jīng)銷仿冒商品違法事實情況；
5、詢問筆錄1份，現(xiàn)場檢查筆錄2份，證明當(dāng)事人涉嫌違法行為的調(diào)查過程；
6、當(dāng)事人的經(jīng)銷協(xié)議書1份，證明當(dāng)事人經(jīng)銷**蓮子綠豆爽飲料事實情況；
7、其他資料1份，證明辦案人員的調(diào)查情況。
綜上所述， 當(dāng)事人銷售“**”、“**蓮子綠豆爽飲料（紅色外包裝）”、“**”營養(yǎng)素飲品的行為違反了《湖北省反不正當(dāng)競爭條例》第七條所規(guī)定的內(nèi)容，即：“ 經(jīng)營者不得擅自使用知名商品特有或者與其近似的名稱、包裝、裝璜；不得擅自制造、銷售與知名商品相同或者近似的包裝、裝璜；不得銷售與知名商品相同或者近似的名稱、包裝、裝璜的商品，使購買者誤認(rèn)為是該知名商品。本條所稱知名商品是指：（一）具有馳名商標(biāo)或者著名商標(biāo)稱號的商品；（二）國家和省認(rèn)定為名優(yōu)的商品；（三）其他在市場上具有一定知名度，為相關(guān)公眾所知悉的商品。”構(gòu)成了銷售仿冒知名商品特有的名稱、包裝、裝璜的商品的不正當(dāng)競爭行為。
當(dāng)事人銷售虛假標(biāo)注日期的**牌維生素運動飲料的行為違反了《食品安全法》第四十八條第三款規(guī)定：“食品和食品添加劑與其標(biāo)簽、說明書所載明的內(nèi)容不符的，不得上市銷售?！薄读魍ōh(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理辦法》第九條規(guī)定：“禁止食品經(jīng)營者經(jīng)營下列食品：”所謂“經(jīng)營下列食品”包括該條第十一款的內(nèi)容。即：“食品的標(biāo)簽、說明書不符合《食品安全法》第四十八條第三款規(guī)定的食品；”構(gòu)成了銷售虛假標(biāo)注日期的食品的違法行為。
《湖北省反不正當(dāng)競爭條例》第二十七條規(guī)定：“ 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由監(jiān)督檢查部門處以五千元以上五萬元以下的罰款，有違法所得的予以沒收?！彼^“有下列行為之一的，”包括該條款第（一）項內(nèi)容，即：“銷售與知名商品相同或者近似的名稱、包裝、裝璜的商品和擅自制造、銷售與知名商品相同或者近似的包裝、裝璜的?！?/p>
《食品安全法》第八十六條的規(guī)定：“違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關(guān)主管部門按照各自職責(zé)分工，沒收違法所得、違法生產(chǎn)經(jīng)營的食品和用于違法生產(chǎn)經(jīng)營的工具、設(shè)備、原料等物品；違法生產(chǎn)經(jīng)營的食品貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款；貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額二倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，直至吊銷許可證：（二）生產(chǎn)經(jīng)營無標(biāo)簽的預(yù)包裝食品、食品添加劑或者標(biāo)簽、說明書不符合本法規(guī)定的食品、食品添加劑?！?/p>
2014年1月23日，本局依法對當(dāng)事人下達(dá)《**工商責(zé)停字[2014]140110號》責(zé)令改正通知書，責(zé)令當(dāng)事人暫停銷售 “**綠豆爽”和“**” ，由本局監(jiān)督銷毀該批商品的包裝、裝潢。2014年1月24日經(jīng)本局執(zhí)法人員現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人倉庫內(nèi)已無上述商品，當(dāng)事人涉嫌擅自將“**綠豆爽”和“**”這兩種商品進(jìn)行了轉(zhuǎn)移、隱匿或銷毀，對當(dāng)事人的這一行為，本局將另案調(diào)查處理。
根據(jù)以上法律法規(guī)及當(dāng)事人的違法事實，經(jīng)研究，責(zé)令當(dāng)事人改正違法行為，并作出如下處罰：一、對當(dāng)事人銷售仿冒知名商品特有的名稱、包裝、裝璜的商品的不正當(dāng)競爭行為處以罰款人民幣35000元；二、對當(dāng)事人銷售虛假標(biāo)注日期的食品的違法行為處以罰款5000元，沒收20提**牌維生素運動飲料。
以上二項共計罰款4萬元，上繳國庫。
當(dāng)事人必須自收到處罰決定書之日起十五日內(nèi)到市農(nóng)行國貿(mào)支行（帳號：615101040000252）繳納罰款。逾期不繳納罰款，我局將依照《中華人民共和國行政處罰法》第五十一條（一）、（三）項規(guī)定執(zhí)行。該條規(guī)定：“當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)可以采取下列措施：（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款；（三）申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行”。
對以上處罰決定如有不服，可以自收到處罰決定書之日起六十日內(nèi)向湖北省工商行政管理局或**市行政復(fù)議委員會申請復(fù)議（**市行政復(fù)議委員會辦公地址：市政府大樓***室聯(lián)系電話：07**-383****），也可以依法在三個月內(nèi)直接向人民法院起訴。
上訴人（原審原告）陳少光，男，1959年2月10日出生，泰國人，居住泰國曼谷市。
被上訴人（原審被告）中華人民共和國汕頭海關(guān)。
二、 案件的基本事實
1999年7月17日，上訴人陳少光乘坐中國南方航空公司CZ376航班從泰國抵中國汕頭機(jī)場，隨身攜帶人民幣40萬元，經(jīng)中國汕頭機(jī)場海關(guān)旅檢大廳進(jìn)境未進(jìn)行申報，被被上訴人的查驗關(guān)員查獲并扣押該筆款項，同時開具了323785號海關(guān)扣留憑單。2000年4月26日，被上訴人作出汕關(guān)查20009號中華人民共和國汕頭海關(guān)處罰決定書。該處罰決定書認(rèn)定：陳少光于1999年7月17日乘坐中國南方航空公司GZ376航班從泰國抵汕頭機(jī)場，進(jìn)境時選擇無申報通道，被海關(guān)從其隨身攜帶的密碼箱中查獲人民幣40萬元整，其中39.4萬元人民幣沒有向海關(guān)申報。以上事實，有海關(guān)旅檢現(xiàn)場查驗記錄、查問筆錄、相片、海關(guān)扣留憑單等證據(jù)為證。依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條（二）項、第五條第一款（二）項的規(guī)定，決定沒收陳少光走私進(jìn)境的人民幣39.4萬元。當(dāng)事人對本處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國海關(guān)法》第五十三條的規(guī)定，自本處罰決定書送達(dá)之日起三十日內(nèi)，直接向汕頭市中級人民法院起訴；也可以依據(jù)《中華人民共和國行政復(fù)議法》第九條、第十二條的規(guī)定，自本處罰決定書送達(dá)之日起六十日內(nèi)向上一級海關(guān)（海關(guān)總署）申請復(fù)議。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第四十五條的規(guī)定，當(dāng)事人對行政處罰決定不服申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執(zhí)行。
陳少光不服該處罰決定，于2000年6月2日向汕頭市中級人民法院提起訴訟。
三、 裁判情況
汕頭市中級人民法院審理認(rèn)為，原告陳少光經(jīng)中華人民共和國汕頭海關(guān)實施雙通道制的監(jiān)管場所進(jìn)境攜帶國家有數(shù)量限制的人民幣現(xiàn)鈔超過海關(guān)規(guī)定的數(shù)量且數(shù)量顯屬較大未向海關(guān)申報在選擇走無申報通道？又稱綠色通道？時被查獲其行為違反了《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條第？二？項規(guī)定。被告中華人民共和國汕頭海關(guān)的處罰決定認(rèn)定事實清楚證據(jù)充分適用法律、法規(guī)正確處罰程序合法應(yīng)予支持。原告認(rèn)為其沒有走私的故意和實施走私行為沒有走進(jìn)綠色通道的意見缺乏事實根據(jù)理由不能成立不予采納。被告采用郵寄方式送達(dá)被訴具體行政行為有關(guān)的法律文書符合相關(guān)的法律規(guī)定，原告認(rèn)為被告應(yīng)提供送達(dá)回證，依據(jù)不足，不予支持。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條第？三？項規(guī)定計算確定沒收原告走私人民幣39.4萬元依據(jù)充分程序合法原告提出被告沒收其人民幣39.4萬元沒有法定依據(jù)和送達(dá)有關(guān)法律文書程序違法理由不成立均不予采納。判決維持海關(guān)的處罰決定。原告陳少光不服一審判決，向省法院提出上訴。省法院于2000年10月9日作出終審判決：駁回上訴，維持原判。
四、 評析
本案主要涉及三個法律問題。
（一）關(guān)于上訴人攜帶40萬元人民幣進(jìn)入無申報通道是否違法的問題。
根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進(jìn)出境旅客通關(guān)規(guī)定》（以下簡稱《通關(guān)規(guī)定》）第七條、第十二條的規(guī)定，所謂“無申報通道”，應(yīng)指經(jīng)中華人民共和國海關(guān)總署批準(zhǔn)實施雙通道制的海關(guān)監(jiān)管場所，海關(guān)設(shè)置“申報”通道（又稱紅色通道）和“無申報通道”（又稱綠色通道）供進(jìn)出境旅客選擇。除依規(guī)定必須向海關(guān)申報外的其他旅客，可不向海關(guān)辦理申報手續(xù)，直接選擇無申報通道進(jìn)出境。1993年2月26日中華人民共和國海關(guān)總署第43號令公布的《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》規(guī)定，國家貨幣為限制進(jìn)出境物品?！锻P(guān)規(guī)定》第八條第（三）項規(guī)定，攜帶人民幣現(xiàn)鈔6000元以上或金銀及其制品50克以上者，應(yīng)向海關(guān)申報，并將申報單證交海關(guān)辦理進(jìn)境手續(xù)。本案中，上訴人攜帶超過限量的巨額人民幣入境，依照規(guī)定應(yīng)辦理申報手續(xù)，但上訴人直接選擇了無須辦理申報手續(xù)的無申報通道入境，顯然違反了上述《通關(guān)規(guī)定》第八條第（三）項的規(guī)定，屬逃避海關(guān)監(jiān)管的行為。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條第（二）項的規(guī)定 經(jīng)過設(shè)立海關(guān)的地點，以藏匿、偽裝、瞞報、偽報或者其他手法逃避海關(guān)監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出境的物品、國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品進(jìn)出境的是走私行為。一、二審法院認(rèn)定原告的行為構(gòu)成上述法規(guī)規(guī)定的走私行為，是正確的。
（二）被上訴人的汕關(guān)查20009號處罰決定書認(rèn)定事實部分沒有適用相關(guān)的法律規(guī)定，是否屬沒有法律依據(jù)或適用法律錯誤的問題。
《中華人民共和國行政處罰法》第三十九條第（三）項明確規(guī)定，處罰決定書要求列明行政處罰的種類和依據(jù)。本案汕關(guān)查20009號處罰決定書適用了《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》的兩條具體規(guī)定。一是第三條第？二？項：“經(jīng)過設(shè)立海關(guān)的地點，以藏匿、偽裝、瞞報、偽報或者其他手法逃避海關(guān)監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出境的物品、國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品進(jìn)出境的是走私行為”；二是第五條第一款第？二？項規(guī)定“走私國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品的，沒收走私貨物、物品等值以下或者應(yīng)繳稅款三倍以下的罰款?！北景钢羞m用法律顯然是符合處罰法規(guī)定的。但處罰決定書沒有引用海關(guān)總署令第43號公布的《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》第（一）項第4目認(rèn)定人民幣為國家限制進(jìn)出境物品，也沒有依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條（三）項認(rèn)定陳少光超過6000元人民幣沒有向海關(guān)申報的法律事實，而直接陳述39.4萬元人民幣沒有向海關(guān)申報，屬走私行為。這種做法在邏輯上顯然存在缺陷。但是否屬法律適用錯誤？筆者認(rèn)為，這不屬于法律適用錯誤而是事實認(rèn)定上的缺陷。對行政機(jī)關(guān)作出行政處罰時認(rèn)定事實部分是否必須附加論述，法律法規(guī)沒有明確的規(guī)定，但從《中華人民共和國行政處罰法》第三十九條第（二）項：“處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明違反法律法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)”的規(guī)定來看，法律規(guī)范是證據(jù)的一種，應(yīng)予列明。另外，處罰決定書是行政機(jī)關(guān)行政處罰決定的一個重要表現(xiàn)形式，從依法行政的角度上，明確援引法律規(guī)定，增強(qiáng)文書的說理性，也是提高執(zhí)法水平的客觀要求。二審判決認(rèn)定被上訴人在陳述事實時沒有具體適用《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》第（一）項第4目和《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條（三）項，按照嚴(yán)格依法行政的要求，確有不完善之處，但適用的其他法律法規(guī)正確，不適用上述條款不影響本案的定性和處罰。這是準(zhǔn)確的。
（三）關(guān)于處罰決定書等文書的送達(dá)，沒有附送達(dá)回證是否屬處罰程序違法的問題。
具體行政行為的程序是否合法是法院審查的一個主要內(nèi)容。上訴人提出被上訴人送達(dá)處罰決定書，沒有附送達(dá)回證屬處罰程序違法，是沒有依據(jù)的。關(guān)于處罰決定書的送達(dá)，《中華人民共和國行政處罰法》第四十條規(guī)定：“行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，將行政處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人。”《中華人民共和國民事訴訟法》第八十條規(guī)定：“直接送達(dá)訴訟文書有困難的可以委托其他人民法院代為送達(dá)，或者郵寄送達(dá)。郵寄送達(dá)的，以回執(zhí)上注明的收件日期為送達(dá)日期?！北景干显V人是外國人，行政處罰決定書采用郵寄送達(dá)的方式，符合上述法律規(guī)定?！吨腥A人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國民事訴訟法》并沒有要求郵寄送達(dá)附送達(dá)回證而是要求以回執(zhí)為準(zhǔn)。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》提出郵寄送達(dá)附送達(dá)回證，目的在于方便受送達(dá)人簽收，作為送達(dá)憑證。本案被上訴人的告知書、處罰決定書均已郵寄給上訴人，上訴人亦已收到上述法律文書，送達(dá)的目的已達(dá)到。不附送達(dá)回證，并不產(chǎn)生未送達(dá)的法律后果，沒有附送達(dá)回證不屬處罰程序違法的問題。一、二審確定被訴的處罰行為程序合法是正確的。
一、 當(dāng)事人的基本情況
上訴人（原審原告）陳少光，男，1959年2月10日出生，泰國人，居住泰國曼谷市。
被上訴人（原審被告）中華人民共和國汕頭海關(guān)。
二、 案件的基本事實
1999年7月17日，上訴人陳少光乘坐中國南方航空公司CZ376航班從泰國抵中國汕頭機(jī)場，隨身攜帶人民幣40萬元，經(jīng)中國汕頭機(jī)場海關(guān)旅檢大廳進(jìn)境未進(jìn)行申報，被被上訴人的查驗關(guān)員查獲并扣押該筆款項，同時開具了323785號海關(guān)扣留憑單。2000年4月26日，被上訴人作出汕關(guān)查20009號中華人民共和國汕頭海關(guān)處罰決定書。該處罰決定書認(rèn)定：陳少光于1999年7月17日乘坐中國南方航空公司GZ376航班從泰國抵汕頭機(jī)場，進(jìn)境時選擇無申報通道，被海關(guān)從其隨身攜帶的密碼箱中查獲人民幣40萬元整，其中39.4萬元人民幣沒有向海關(guān)申報。以上事實，有海關(guān)旅檢現(xiàn)場查驗記錄、查問筆錄、相片、海關(guān)扣留憑單等證據(jù)為證。依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條（二）項、第五條第一款（二）項的規(guī)定，決定沒收陳少光走私進(jìn)境的人民幣39.4萬元。當(dāng)事人對本處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國海關(guān)法》第五十三條的規(guī)定，自本處罰決定書送達(dá)之日起三十日內(nèi)，直接向汕頭市中級人民法院起訴；也可以依據(jù)《中華人民共和國行政復(fù)議法》第九條、第十二條的規(guī)定，自本處罰決定書送達(dá)之日起六十日內(nèi)向上一級海關(guān)（海關(guān)總署）申請復(fù)議。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第四十五條的規(guī)定，當(dāng)事人對行政處罰決定不服申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執(zhí)行。
陳少光不服該處罰決定，于2000年6月2日向汕頭市中級人民法院提起訴訟。
三、 裁判情況
汕頭市中級人民法院審理認(rèn)為，原告陳少光經(jīng)中華人民共和國汕頭海關(guān)實施雙通道制的監(jiān)管場所進(jìn)境攜帶國家有數(shù)量限制的人民幣現(xiàn)鈔超過海關(guān)規(guī)定的數(shù)量且數(shù)量顯屬較大未向海關(guān)申報在選擇走無申報通道？又稱綠色通道？時被查獲其行為違反了《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條第？二？項規(guī)定。被告中華人民共和國汕頭海關(guān)的處罰決定認(rèn)定事實清楚證據(jù)充分適用法律、法規(guī)正確處罰程序合法應(yīng)予支持。原告認(rèn)為其沒有走私的故意和實施走私行為沒有走進(jìn)綠色通道的意見缺乏事實根據(jù)理由不能成立不予采納。被告采用郵寄方式送達(dá)被訴具體行政行為有關(guān)的法律文書符合相關(guān)的法律規(guī)定，原告認(rèn)為被告應(yīng)提供送達(dá)回證，依據(jù)不足，不予支持。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條第？三？項規(guī)定計算確定沒收原告走私人民幣39.4萬元依據(jù)充分程序合法原告提出被告沒收其人民幣39.4萬元沒有法定依據(jù)和送達(dá)有關(guān)法律文書程序違法理由不成立均不予采納。判決維持海關(guān)的處罰決定。原告陳少光不服一審判決，向省法院提出上訴。省法院于2000年10月9日作出終審判決：駁回上訴，維持原判。
四、 評析
本案主要涉及三個法律問題。
（一）關(guān)于上訴人攜帶40萬元人民幣進(jìn)入無申報通道是否違法的問題。
根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進(jìn)出境旅客通關(guān)規(guī)定》（以下簡稱《通關(guān)規(guī)定》）第七條、第十二條的規(guī)定，所謂“無申報通道”，應(yīng)指經(jīng)中華人民共和國海關(guān)總署批準(zhǔn)實施雙通道制的海關(guān)監(jiān)管場所，海關(guān)設(shè)置“申報”通道（又稱紅色通道）和“無申報通道”（又稱綠色通道）供進(jìn)出境旅客選擇。除依規(guī)定必須向海關(guān)申報外的其他旅客，可不向海關(guān)辦理申報手續(xù)，直接選擇無申報通道進(jìn)出境。1993年2月26日中華人民共和國海關(guān)總署第43號令公布的《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》規(guī)定，國家貨幣為限制進(jìn)出境物品。《通關(guān)規(guī)定》第八條第（三）項規(guī)定，攜帶人民幣現(xiàn)鈔6000元以上或金銀及其制品50克以上者，應(yīng)向海關(guān)申報，并將申報單證交海關(guān)辦理進(jìn)境手續(xù)。本案中，上訴人攜帶超過限量的巨額人民幣入境，依照規(guī)定應(yīng)辦理申報手續(xù)，但上訴人直接選擇了無須辦理申報手續(xù)的無申報通道入境，顯然違反了上述《通關(guān)規(guī)定》第八條第（三）項的規(guī)定，屬逃避海關(guān)監(jiān)管的行為。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》第三條第（二）項的規(guī)定 經(jīng)過設(shè)立海關(guān)的地點，以藏匿、偽裝、瞞報、偽報或者其他手法逃避海關(guān)監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出境的物品、國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品進(jìn)出境的是走私行為。一、二審法院認(rèn)定原告的行為構(gòu)成上述法規(guī)規(guī)定的走私行為，是正確的。
（二）被上訴人的汕關(guān)查20009號處罰決定書認(rèn)定事實部分沒有適用相關(guān)的法律規(guī)定，是否屬沒有法律依據(jù)或適用法律錯誤的問題。
《中華人民共和國行政處罰法》第三十九條第（三）項明確規(guī)定，處罰決定書要求列明行政處罰的種類和依據(jù)。本案汕關(guān)查20009號處罰決定書適用了《中華人民共和國海關(guān)法行政處罰實施細(xì)則》的兩條具體規(guī)定。一是第三條第？二？項：“經(jīng)過設(shè)立海關(guān)的地點，以藏匿、偽裝、瞞報、偽報或者其他手法逃避海關(guān)監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出境的物品、國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品進(jìn)出境的是走私行為”；二是第五條第一款第？二？項規(guī)定“走私國家限制進(jìn)出口或者依法應(yīng)當(dāng)交納關(guān)稅的貨物、物品的，沒收走私貨物、物品等值以下或者應(yīng)繳稅款三倍以下的罰款?！北景钢羞m用法律顯然是符合處罰法規(guī)定的。但處罰決定書沒有引用海關(guān)總署令第43號公布的《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》第（一）項第4目認(rèn)定人民幣為國家限制進(jìn)出境物品，也沒有依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條（三）項認(rèn)定陳少光超過6000元人民幣沒有向海關(guān)申報的法律事實，而直接陳述39.4萬元人民幣沒有向海關(guān)申報，屬走私行為。這種做法在邏輯上顯然存在缺陷。但是否屬法律適用錯誤？筆者認(rèn)為，這不屬于法律適用錯誤而是事實認(rèn)定上的缺陷。對行政機(jī)關(guān)作出行政處罰時認(rèn)定事實部分是否必須附加論述，法律法規(guī)沒有明確的規(guī)定，但從《中華人民共和國行政處罰法》第三十九條第（二）項：“處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明違反法律法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)”的規(guī)定來看，法律規(guī)范是證據(jù)的一種，應(yīng)予列明。另外，處罰決定書是行政機(jī)關(guān)行政處罰決定的一個重要表現(xiàn)形式，從依法行政的角度上，明確援引法律規(guī)定，增強(qiáng)文書的說理性，也是提高執(zhí)法水平的客觀要求。二審判決認(rèn)定被上訴人在陳述事實時沒有具體適用《中華人民共和國限制進(jìn)出境物品表》第（一）項第4目和《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出境旅客通關(guān)的規(guī)定》第八條（三）項，按照嚴(yán)格依法行政的要求，確有不完善之處，但適用的其他法律法規(guī)正確，不適用上述條款不影響本案的定性和處罰。這是準(zhǔn)確的。
國土資源部1999年印發(fā)了《查處土地違法案件法律文書格式》（試行），供各級國土資源部門在查處土地違法案件時遵照執(zhí)行。幾年來，這個統(tǒng)一的格式文書對指導(dǎo)全國土地違法案件查處工作起到了重要作用，但筆者認(rèn)為其中有三個地方已不適應(yīng)執(zhí)法實踐的需要，亟需作出修改。
首先，《土地行政處罰決定書》格式中對訴權(quán)、訴期的告知不夠全面。該格式是這樣表述的：“如不服本處罰決定，可在接到本處罰決定書后依法向____申請復(fù)議，也可以直接向人民法院?！倍鶕?jù)《行政處罰法》第三十九條第一款第（五）項規(guī)定，行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明不服處罰決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》的第四十一條第一款也規(guī)定，“行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為時，未告知公民、法人或者其他組織訴權(quán)或者期限的，期限從公民、法人或者其他組織知道或者應(yīng)當(dāng)知道訴權(quán)或者期限之日起計算，但從知道或者應(yīng)當(dāng)知道具體行政行為內(nèi)容之日起最長不得超過兩年”。所以《土地行政處罰決定書》格式中只告知被處罰者訴權(quán)而不告知訴期是不符合法律規(guī)定的，并且會導(dǎo)致處罰決定較長時間內(nèi)處于可訴狀態(tài)，處罰決定的法律效力不穩(wěn)定。建議修改為“如不服本處罰決定，可以在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向_____申請行政復(fù)議或者在三個月（責(zé)令限期拆除的15日）內(nèi)向人民法院提起行政訴訟?！?/p>
其次，《土地行政處罰告知書》格式中對提出陳述和申辯的時間是這樣規(guī)定的：“你單位（戶）享有陳述和申辯的權(quán)利，可在___月____日前向我局（部、廳）提出，逾期不提出的，視為放棄陳述和申辯權(quán)利?！痹谕恋剡`法案件查處中，我們常常遇到這樣的情況，《土地行政處罰告知書》制作好后，由于找不到當(dāng)事人等種種原因不能在告知書給定的申辯期限前送達(dá)當(dāng)事人，于是國土部門不得不多次重新制作，浪費了人力物力。為避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，建議將此處修改為：“你單位（戶）享有陳述和申辯的權(quán)利，可在接到本告知書后三日內(nèi)向我局（部、廳）提出，逾期不提出的，視為放棄陳述和申辯權(quán)利?！?/p>
另外，對下達(dá)《責(zé)令停止土地違法行為通知書》的具體行政行為的法律性質(zhì)和是否屬于可訴行政行為在司法實踐中存在較大爭議，有的認(rèn)為是行政處罰，是可訴的，有的認(rèn)為是行政處罰的一個環(huán)節(jié)，因此不可訴，還有的認(rèn)為是行政命令。如果屬于可訴具體行政行為，那么，通知書就應(yīng)當(dāng)告知違法行為人不服行政行為的救濟(jì)途徑和期限。
事發(fā)于xxx市局財務(wù)科在財務(wù)清查工作中，發(fā)現(xiàn)一份被涂改了罰沒款數(shù)額的《行政處罰決定書》。經(jīng)核實，我是該處罰決定書對應(yīng)案件（xxx非法經(jīng)營案）的承辦人之一，同時也就是該份處罰決定書的涂改者。
經(jīng)核實，xxx一案依法經(jīng)審批的案件文書所記載的罰沒款合計數(shù)額都是3500元；依法送達(dá)當(dāng)事人的案件文書（包括《處罰決定書》和《處罰告知書》）上所記載的罰沒款合計數(shù)額都是3500元人民幣，但當(dāng)事人實際才繳納了3000元人民幣的罰款，因此財務(wù)人員向當(dāng)事人開具的罰沒票據(jù)記載的也是3000元人民幣的罰沒數(shù)額。同時，工商所財務(wù)人員通常都要求案件承辦人在結(jié)算罰沒票據(jù)時，要提供一份相應(yīng)的《行政處罰決定書》送分局財務(wù)室備案。在xxxx一案結(jié)算罰沒票據(jù)時，作為承辦人，我向財務(wù)人員提供了一份該案的《行政處罰決定書》，財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)該份《處罰決定書》上記載的罰沒款合計數(shù)額是3500元人民幣，與向當(dāng)事人開具的罰沒票據(jù)上記載的3000元人民幣，在數(shù)額上有出入，便提醒我進(jìn)行核對。我本人在未經(jīng)認(rèn)真核實的情況下，就簡單盲目地認(rèn)為數(shù)額上有出入是因為校對失誤引起的，加之法律意識淡薄，便又盲目地以罰沒票據(jù)上記載的3000元數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)，順手將該份《行政處罰決定書》上原本所記載的罰沒款合計數(shù)額3500元人民幣用水筆涂改為3000元人民幣，導(dǎo)致了該份行政處罰決定書出現(xiàn)嚴(yán)重瑕疵，造成極其不良的后果。
古人常說，“行有不得，反求諸己”，但一開始，我并未能及時地進(jìn)行自我反省。古人又說，“君子務(wù)本、本立而道生”，因此，在自我反省的過程中，一定要把犯錯誤的根本原因找出來，若是找不到根本原因所在，敷衍了事，于事無補(bǔ)，將來還會犯更多更嚴(yán)重的錯誤。悔悟后，歸結(jié)原因如下：
1、責(zé)任心不強(qiáng)，工作作風(fēng)不深入，不踏實。作為一名執(zhí)法人員，不論有多少理由，都應(yīng)端正執(zhí)法辦案的態(tài)度、嚴(yán)格執(zhí)法辦案的程序，全面準(zhǔn)確地掌握案件情況，確保事實無誤、程序無誤；對同事提出的疑問，更應(yīng)認(rèn)真核實、查對。同時，更是要增強(qiáng)自身的法律意識，切忌工作上的隨意性。有一句法的格言說到“魔鬼出于細(xì)節(jié)”。
2、事發(fā)后，不能心平氣和地面對錯誤，有逃避的心理。一開始，就想著把很多問題推給別人，而不能立刻想著先從自己身上找原因。為什么不能心平氣和呢，因為是“齷齪的面子”在作怪：覺得自己讀了那么多年書，起碼也是個正宗本科學(xué)歷，心理上建立了一種“本科生是不允許犯錯誤的”的觀念，一旦犯錯誤就是對自己的否定，本科生這張招牌掛起來就不那么光彩了。因此，一開始，還不能接受領(lǐng)導(dǎo)的“棒喝”法門，把問題東推西推，想牽強(qiáng)附會到別人身上，還強(qiáng)裝出一副“此事與己無干”的樣子，對事情展開一番“與己無干”的耍賴分析！每每想起當(dāng)時的嘴臉，心中甚是羞愧。
通過這件事，我重新反思了自己讀書學(xué)習(xí)、做人、做事的態(tài)度，感悟到：
1、“一個人一生最重要的是做事做人的能力。做人要專注，做事也要專注。做事不專心，一定無法把事情做得圓滿，無法清楚地掌握細(xì)節(jié)。學(xué)習(xí)就在做人、做事的點點滴滴中。經(jīng)典絕不是在書本里，而是在做人、做事的點滴中。“學(xué)如逆水行舟，不進(jìn)則退”，讀了那么多的書，假如不融會貫通，不與生活結(jié)合，就很難有喜悅，就是古人所講的「學(xué)而時習(xí)之，不亦樂乎。”
2、“學(xué)習(xí)最重要的境界是體悟。如果學(xué)習(xí)中不能體悟，那只是“記問之學(xué)”，就好像人吃了東西沒有消化，對身體當(dāng)然就沒有幫助，甚至還有害處。”最近，聽到一個講座，講座里舉了一個例子，說某人畢業(yè)于某個研究所，有一天，母親叫他處理點家事，他做完以后，母親檢查后覺得他做得不是很好，就說：“兒子，你怎么連這點小事也做不好？你怎么這么笨。”那人聽后，馬上臉孔變得非常兇惡，然后接著母親說了一句話：“我都念到研究所了，你還罵我笨！研究所給了他什么？有沒有給他人生的智慧，待人、處世、接物的智慧？只是給了他傲慢，給了他不受教。這點小事沒辦好，恰恰是學(xué)習(xí)的機(jī)會，但他并沒有把握這個機(jī)會，反而對母親的指責(zé)和批評很不能接受。事物都有一體兩面，不往好處發(fā)展，就會自然地向壞處發(fā)展。聽完講座，再想想自己，也甚是慚愧！
總之，我的行為給單位帶來了不好的影響，做出這樣的行為，我的心情非常沉重和羞愧。“人非圣賢，孰能無過”，我也會努力成長為一個理智的人，一個理得心安的人，從過去的錯誤中學(xué)到智慧，不再單純地懊悔。“經(jīng)師易得，人師難求”，我真心感謝領(lǐng)導(dǎo)的教誨，希望在今后的成長過程中，能從你們身上學(xué)得到更多的“智慧”，能得到你們的教誨和幫助，我倍感幸運和不勝感激！
檢討人：xxx
借用別人的駕駛證扣分，必須是他本人到場才能辦理的。具體流程如下：
1、借別人的駕駛證去扣分，必須是他本人拿著駕駛證、身份證，拿著你的車輛行駛證，到違處大廳辦理。
2、確認(rèn)違法信息后，工作人員就會打印處罰決定書，然后拿著處罰決定書到指定銀行交罰款，交款后，違法信息就消掉了。
3、這個處罰決定書必須在15天內(nèi)交罰款，超過15天的，每天收取3%的滯納金，但滯納金的總額不能超過罰款的總額。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
農(nóng)業(yè)稅收行政處罰是指農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)在其職權(quán)范圍內(nèi)依法對違反稅收管理程序的納稅人所實施的特定的行政制裁，是征收機(jī)關(guān)依法治稅做到應(yīng)收盡收的有力措施。當(dāng)前有的農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)對納稅人違反稅收征管法作出的行政處罰決定，很多被上級復(fù)議機(jī)關(guān)或人民法院宣布無效，其主要原因就是在實施行政處罰中未對下列6個方面的事項引起注意。
一、取證程序要合法
調(diào)查取證是農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)對于立案處理的農(nóng)業(yè)稅收案件，依法定程序查明實情，獲取證據(jù)進(jìn)行的專門活動。首先，農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)收集納稅人違反《稅收征收管理法》的所有證據(jù)資料的時間，必須是在行政處罰決定作出之前，而不是作出行政處罰決定之后。其次，農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查取證時，必須有兩名以上的農(nóng)業(yè)稅征收人員，并持有效執(zhí)法證件。同時，執(zhí)法人員與納稅人之間，必須無直接利害關(guān)系。否則，執(zhí)法人員就屬于回避對象。再次，在證據(jù)可能消失或者以后難以取得，或物證、書證可能被損毀、轉(zhuǎn)移、隱匿的情況下，經(jīng)農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存、查封，并在(日內(nèi)對先行登記保存的證據(jù)作出處理決定。
二、證據(jù)資料要充分
所謂充分，就是農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)收集的證據(jù)資料不僅要做到事實清楚，而且要做到確鑿無誤，即證據(jù)資料應(yīng)合乎下列要求：1、納稅通知書、限期納稅通知書、處罰告知書應(yīng)與處罰決定書上的納稅人姓名、地址、時間、稅額等要一致；2、限期納稅通知書、處罰告知書和處罰決定書要附納稅人簽字的送達(dá)回證；3、稅額、滯納金和罰款要計算正確。
三、處罰決定書要完整
農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定書，應(yīng)當(dāng)完整準(zhǔn)確地載明下列事項；1納稅人的名稱或姓名、地址；2違反《稅收征收管理法》的事實和證據(jù)；3行政處罰決定及其依據(jù)，行政處罰的履行方式和期限；4納稅人不履行處罰決定，申請行政復(fù)議或者提訟的途徑和期限；5作出行政處罰決定的農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)的名稱、印章；6作出行政處罰決定的日期和文號。若處罰決定書不符合上述要求，則有可能被納稅人抓住“把柄”，提起行政復(fù)議，并導(dǎo)致農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)在復(fù)議中敗訴。
四、告知程序要到位
《行政處罰法》規(guī)定：行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員在作出行政處罰決定前，不向納稅人告知給予行政處罰的事實、理由和依據(jù)，或拒絕當(dāng)事人的陳述和申辯，則行政處罰決定就不能成立（納稅人放棄陳述或申辯權(quán)利的除外）。因此，實施農(nóng)業(yè)稅收行政處罰，一方面告知程序千萬不能省，另一方面告知程序必須到位。具體來說，要做到以下幾點：一要向當(dāng)事人作出書面“農(nóng)業(yè)稅收行政處罰決定告知書”，告知當(dāng)事人作出處罰決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯、行政復(fù)議等方面的權(quán)利；二要履行送達(dá)程序。即能當(dāng)面送達(dá)當(dāng)事人的應(yīng)派專人送達(dá)，不能當(dāng)面送達(dá)的，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)依照“民事訴訟法”的有關(guān)規(guī)定，將農(nóng)業(yè)稅收行政處罰決定告知書送達(dá)當(dāng)事人?？傊还懿捎媚姆N方式，都應(yīng)當(dāng)制作書面“送達(dá)回證”，并在上面載明送達(dá)時間、送達(dá)地點、送達(dá)人、送達(dá)文書名稱、被送達(dá)人、送達(dá)方式、收件人簽名或蓋章、備注等事項。
五、聽證程序要規(guī)范
按照《山東省行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》的規(guī)定，對公民處以’500元以上罰款、對法人或者其他組織處以2000元以上罰款的，當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利。當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)按照《山東省行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》的規(guī)定，組織聽證，并特別注意以下幾點：1(當(dāng)事人提出聽證要求后，農(nóng)業(yè)稅收征收機(jī)關(guān)要在7日內(nèi)組織聽證，并在聽證前15日內(nèi)將組織聽證的時間、地點通知當(dāng)事人；2(聽證由財政部門指定的非本案調(diào)查人員主持，主持人與本案有直接利害關(guān)系的，還應(yīng)當(dāng)回避；3、聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄，筆錄應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人審核無誤后簽字或蓋章。否則，組織的聽證就不合規(guī)定，行政處罰也會因程序不合法而被依法撤銷。
近日，歷山中醫(yī)院訴濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局藥品行政處罰一案，在山東省濟(jì)南市天橋區(qū)人民法院審結(jié)，被告濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局針對原告制售假藥行為，所做出的責(zé)令其停止配制生產(chǎn)、使用假藥“晨康膠囊”，并罰款5.36萬元的行政處罰，得到了一審法院的維持。
2002年2月，濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局接到群眾舉報，稱歷山中醫(yī)院的“晨康膠囊”涉嫌制假售假。經(jīng)過調(diào)查取證，濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局認(rèn)定歷山中醫(yī)院配制生產(chǎn)和銷售的“晨康膠囊”為假藥，其行為違法了《中華人民共和國藥品管理法》第48條規(guī)定，應(yīng)給予相應(yīng)處罰。據(jù)此，濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局向歷山中醫(yī)院送達(dá)了行政處罰事先告知書及聽證告知書。歷山中醫(yī)院放棄聽證，濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局遂于2002年4月3日向歷山中醫(yī)院送達(dá)了濟(jì)藥行罰字（2002）第14號行政處罰決定書，責(zé)令其立即停止配制生產(chǎn)、銷售假藥“晨康膠囊”，并處罰款5.36萬元。歷山中醫(yī)院接到處罰決定后，向山東省藥品監(jiān)督管理局提起行政復(fù)議。經(jīng)過復(fù)議，山東省藥品監(jiān)督管理局維持了濟(jì)藥行罰字（2002）第14號行政處罰決定書。歷山中醫(yī)院不服，以“晨康膠囊”系中藥，不屬于《中華人民共和國藥品管理法》第48條規(guī)定的假藥范圍為由，向天橋區(qū)人民法院提起訴訟，要求撤銷濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局所做出的濟(jì)藥行罰字（2002）第14號行政處罰決定書。
法院經(jīng)審理認(rèn)為，歷山中醫(yī)院未經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)配制生產(chǎn)、使用未經(jīng)質(zhì)量檢驗的假藥“晨康膠囊”，違反了《中華人民共和國藥品管理法》有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)構(gòu)成生產(chǎn)、使用假藥的行為。被告依法對原告做出的行政處罰決定證據(jù)充分，程序合法，適用法律正確。依照《中華人民共和國行政訴訟法》相關(guān)規(guī)定，天橋法院做出一審判決：維持被告濟(jì)南市藥品監(jiān)督管理局濟(jì)藥行罰字〈2002〉第14號行政處罰決定書。
2004年4月28日，深圳市財政局經(jīng)過調(diào)查取證后，認(rèn)定創(chuàng)博公司、盈力公司、朗遜公司三家投標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)文件有多處相同，其中的打印錯誤有雷同，三公司行為構(gòu)成串標(biāo)；投標(biāo)供應(yīng)商亞能公司在該次招標(biāo)中，投標(biāo)文件部分關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)表述不真實，對評標(biāo)工作產(chǎn)生了誤導(dǎo)。為此，深圳市財政局根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》第四十八條的規(guī)定，分別作出深財購「20049號、10號、11號、12號的行政處罰決定書，分別對上述四家投標(biāo)供應(yīng)商處以在一年或六個月內(nèi)禁止參加深圳市政府采購活動的行政處罰。
事情至此似乎已經(jīng)很清楚了。但是，律師在研究后發(fā)現(xiàn)，深圳市財政局作出的行政處罰存在著種種缺陷，而這些缺陷在國內(nèi)的政府采購行政處罰中屢見不鮮。這些缺陷已經(jīng)讓政府采購行政處罰本身游走在違法的邊緣。
對供應(yīng)商的違法行為給予應(yīng)有的懲處是非常必要的。但作為政府采購的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在處理類似案件時，對于違法事實的認(rèn)定、所適用的法律、所實施的行政處罰程序等方面，都必須符合我國《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《行政處罰法》等相關(guān)法律的規(guī)定。本案所存在的缺陷值得我們重視。
本案適用什么法律？
本案是屬于公開招投標(biāo)引起的政府采購案件。從行政處罰決定書內(nèi)容來看，政府采購的行政主管機(jī)關(guān)沒有適用我國相關(guān)的法律規(guī)范，而是援引地方性的法規(guī)作出行政處罰決定，這是本案的缺陷之首。
我們知道，政府采購對象的資金來源于國家財政，所以法律將公開招標(biāo)的采購方式作為政府采購的主要方式。因此，政府采購活動中的當(dāng)事人和行政主體，不僅要遵守《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定，還需要遵循《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定。
與此同時，我們應(yīng)該明確，根據(jù)我國《憲法》和《立法法》的規(guī)定，法規(guī)、規(guī)章與憲法或法律抵觸者無效。落實到本案中，我們就可以發(fā)現(xiàn)，行政主體援引地方性法規(guī)對供應(yīng)商進(jìn)行處罰，其依據(jù)與法律所規(guī)定的內(nèi)容相抵觸。
我們以其引用的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》第四十八條規(guī)定來分析，根據(jù)該條例規(guī)定，供應(yīng)商如果存在本案所述的違法情形，投標(biāo)無效，給采購人、招標(biāo)機(jī)構(gòu)或者其他供應(yīng)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；采購主管部門“可以”對其處以投標(biāo)金額百分之二以上百分之十以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，禁止其三年內(nèi)參加政府招標(biāo)采購的投標(biāo)?？梢?，該條例賦予了政府采購主管部門較大的自由裁量空間和權(quán)力：“可以”處罰或不予處罰，從輕處罰或從重處罰，決定權(quán)完全在于行政主體。此外，該條例罰款的幅度和禁止交易的年限也與國家法律——《政府采購法》所規(guī)定的內(nèi)容相悖。如該條例規(guī)定的罰款幅度是處以投標(biāo)金額百分之二以上百分之十以下，而《政府采購法》規(guī)定的是“采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款”。又如，該條例規(guī)定的禁止交易的年限是三年內(nèi)，低于一年都是被允許的；而《政府采購法》所規(guī)定的是“在一至三年內(nèi)禁止參加政府采購活動”。
2003年10月，最高人民法院就審理行政案件適用法律規(guī)范問題進(jìn)行了專題座談。之后，2004年5月18日，最高人民法院了《關(guān)于審理行政案件適用法律規(guī)范問題的座談會紀(jì)要》。該紀(jì)要對法律規(guī)范之間的沖突和適用，作了明確的解釋，其中規(guī)定：調(diào)整同一對象的兩個或者兩個以上的法律規(guī)范因規(guī)定不同的法律后果而產(chǎn)生沖突的，一般情況下應(yīng)當(dāng)按照立法法規(guī)定的上位法優(yōu)于下位法、后法優(yōu)于前法以及特別法優(yōu)于一般法等法律適用規(guī)則，判斷和選擇所應(yīng)適用的法律規(guī)范。
顯然，本案的行政機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰時應(yīng)該依據(jù)國家法律，而不是地方條例。
法律對政府采購行政處罰的規(guī)定究竟如何？
這起政府采購案例，行政主體認(rèn)定相對人的違法行為是屬于“串標(biāo)”行為，但實施的處罰卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于法定內(nèi)容，嚴(yán)重違反了羈束裁量范圍。
“串標(biāo)”行為在我國政府采購市場和招投標(biāo)活動中都是屬于嚴(yán)重的違法行為，一直是被從嚴(yán)禁止的。但本案件中的供應(yīng)商卻僅僅受到在一年或六個月內(nèi)禁止參加深圳市政府采購活動的行政處罰。這顯然有悖于我國法律的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《政府采購法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，禁止參加政府采購活動只是供應(yīng)商所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任之一。
《政府采購法》第七十七條規(guī)定，對供應(yīng)商與采購人、其他供應(yīng)商或者采購機(jī)構(gòu)惡意串通所存在的違法情形，應(yīng)該同時承擔(dān)的法律責(zé)任有：處以采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款；列入不良行為記錄名單；在一至三年內(nèi)禁止參加政府采購活動；有違法行為的，并處沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)構(gòu)吊銷營業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
我國《招標(biāo)投標(biāo)法》對“串標(biāo)”行為也有嚴(yán)厲的處罰規(guī)定，但相對于《政府采購法》來說，還是較輕的。根據(jù)新法優(yōu)于舊法，特別法優(yōu)于普通法的原則，《政府采購法》有規(guī)定的，應(yīng)該優(yōu)先適用。
本案中，采購主管部門認(rèn)定供應(yīng)商的行為已經(jīng)構(gòu)成串標(biāo)，應(yīng)該給予行政處罰。那么依照什么樣的程序，適用什么樣的法律，給予什么樣的處罰，都必須遵守法律規(guī)定的程序、設(shè)定的處罰種類、實施的處罰依據(jù)進(jìn)行，否則就是不受法律保護(hù)的無效行政行為。
行政主體的權(quán)自何來？
目前，在我國的政府采購行政執(zhí)法實踐中，違反處罰法定原則的現(xiàn)象普遍存在。許多具體行政行為是依據(jù)下位法作出的，并未援引和適用上位法。在這種情況下，為維護(hù)法制統(tǒng)一，人民法院審查具體行政行為的合法性時，應(yīng)當(dāng)對下位法是否符合上位法一并進(jìn)行判斷。經(jīng)判斷下位法與上位法相抵觸的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)上位法認(rèn)定被訴具體行政行為的合法性。所以，深圳這部政府采購方面的地方性法規(guī)如果需要繼續(xù)適用，相關(guān)內(nèi)容亟需修改。在尚未修改完善之前，對于政府采購行政執(zhí)法案件，只能按我國政府采購法、相關(guān)的法律以及行政規(guī)章所規(guī)定的內(nèi)容執(zhí)行。
處罰法定原則是行政處罰的基本原則之一，也是行政處罰的最重要的原則。處罰法定原則包括三層含義：
其一，實施處罰的主體是法定的。我國《政府采購法》第十三條賦予財政主管部門對政府采購案件行使主管權(quán)和處罰權(quán)。
其二，行政處罰的依據(jù)是法定的。根據(jù)我國法律規(guī)定，法律對違法行為已經(jīng)作出行政處罰規(guī)定的，行政法規(guī)只能在法律規(guī)定的種類和幅度內(nèi)作具體規(guī)定。地方性法規(guī)可以設(shè)定除限制人身自由、吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照以處的行政處罰
，但法律、行政法規(guī)對違法行為已經(jīng)作出行政處罰規(guī)定的，地方性法規(guī)只能在法律、行政法規(guī)規(guī)定的種類和幅度內(nèi)作具體規(guī)定。
其三，行政處罰程序是法定的。違反程序的行政處罰行為無效。
隱藏在行政處罰決定書中的缺陷
《中華人民共和國行政處罰法》第三十九條規(guī)定，根據(jù)一般程序?qū)嵤┑男姓幜P，其決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項：（一）當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；（二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；（三）行政處罰的種類和依據(jù)；（四）行政處罰的履行方式和期限；（五）不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；（六）作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)名稱和作出決定的日期。行政處罰決定書必須蓋有作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)的印章。
臨高男子阿貴因為瑣事被臨高縣公安局行政拘留5日。被釋放后,阿貴便開始打官司,他先是打官司要求法院認(rèn)定臨高縣公安局屬于違法拘留,撤銷行政處罰。勝訴后又開始申請國家賠償,主張賠償精神損失費等。
法院判決撤銷臨高公安局的處罰決定書
臨高男子阿貴在3年前被公安機(jī)關(guān)行政拘留5天。事后,他與臨高縣公安局打起了官司。
據(jù)了解,2011年的一天,阿貴手持鐵錘等工具破壞一名當(dāng)?shù)劓?zhèn)干部家的大門,該鎮(zhèn)干部發(fā)現(xiàn)后報警,公安機(jī)關(guān)隨后介入調(diào)查。2011年6月,臨高縣公安局以阿貴手持鐵錘及鐵鍬無故將臨高縣某鎮(zhèn)干部王光華住宅的鐵門損壞為由,作出《公安行政處罰決定書》,決定對阿貴處以行政拘留5日。
臨高縣公安局作出行政處罰決定的當(dāng)天,阿貴被送進(jìn)拘留所。5天的行政拘留很快結(jié)束,阿貴被釋放出來。阿貴認(rèn)為,他的所作所為確實有不妥之處,但他對當(dāng)?shù)毓矊ζ渥鞒鲂姓辛暨@一具體行政行為表示不服,開始通過法律途徑維權(quán)。
通過申請行政復(fù)議和向人民法院提起行政訴訟,阿貴的主張最終得到法院支持,2013年6月,海南省第二中級人民法院對該案作出終審判決:撤銷臨高縣公安局作出的該《公安行政處罰決定書》。
男子狀告臨高公安局索賠各種損失共5萬元
省二中院判決撤銷臨高縣公安局作出的該《公安行政處罰決定書》后,阿貴開始申請國家賠償。
據(jù)了解,上述判決發(fā)生法律效力后,阿貴首先向臨高縣公安局提出申請賠償。對此,臨高縣公安局法制辦于2014年2月作出書面答復(fù)稱:“我局在規(guī)定期限內(nèi)未作出是否賠償?shù)臎Q定,請你在賠償期限屆滿之日起三個月內(nèi),向人民法院起訴?！笔盏脚R高縣公安局的答復(fù)后,阿貴向臨高縣人民法院提起行政訴訟。
阿貴訴稱,臨高縣公安局對其處以行政拘留5日,在此期間給他造成誤工損失,臨高縣公安局應(yīng)根據(jù)《國家賠償法》相關(guān)規(guī)定予以賠償。阿貴還表示,由于臨高公安違法限制自己人身自由,造成他人議論紛紛,致使自己的名譽(yù)受損,不僅造成與他自由戀愛感情深厚已談婚論嫁的女友提出分手,更使得他與自己的親生父親矛盾惡化,這讓他的精神受到沉重打擊,因此起訴索賠精神損害賠償、律師費、交通費、訴訟費、誤工費等共5萬元。
對此,臨高縣公安局辯稱,雖然行政處罰決定是對阿貴處以拘留5天,但該局在執(zhí)行中將阿貴提前一天釋放,對其實際拘留4天,該局應(yīng)承擔(dān)阿貴4天的賠償義務(wù),每日賠償金按照國家上年度職工日平均工資計算。對于阿貴提出的精神損害賠償金、律師費、交通費、訴訟費等,該局稱沒有直接造成其他損害,所以沒有義務(wù)賠償。
二審判令臨高公安局賠償1003元
臨高縣人民法院一審認(rèn)為,臨高縣公安局的處罰決定書已被法院撤銷,應(yīng)對阿貴被違法拘留限制人身自由4天承擔(dān)行政賠償責(zé)任。參照交通事故人身損害賠償項目和計算標(biāo)準(zhǔn),臨高縣公安局應(yīng)賠償阿貴638元。
行政執(zhí)法廣義上是指行政機(jī)關(guān)和其他享有行政管理職權(quán)的組織執(zhí)行法律、法規(guī)、規(guī)章的行政行為。
行政執(zhí)法的基本原則是什么？
包括合法原則、合理原則、效率原則、服務(wù)原則、監(jiān)督原則。
什么是行政處罰？
行政處罰是特定的國家機(jī)關(guān)依法對違反法律法規(guī)尚未構(gòu)成犯罪的行政管理相對人所給予的特定法律制裁。
行政處罰的基本原則是什么？
行政處罰的原則包括處罰法定原則，程序法定原則，處罰合理性的原則，處罰與教育相結(jié)合的原則，處罰救濟(jì)原則，法律責(zé)任分立原則。
《人民防空法》賦予人民防空主管部門所具有的處罰種類是什么？
包括警告和罰款。
警告的含義是什么？
警告指行政機(jī)關(guān)對公民、法人或者其他組織違反行政管理規(guī)范的行為的譴責(zé)和警示。
罰款的含義是什么？
罰款是指行政機(jī)關(guān)強(qiáng)迫違法行為人繳納一定數(shù)額的貨幣從而依法損害或剝奪行為人某些財產(chǎn)權(quán)的一種處罰。
實施行政處罰的法律依據(jù)有那些？
包括法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部委規(guī)章、地方政府規(guī)章。
查處行政違法、違章行為的程序。
包括登記立案、調(diào)查取證、作出處理決定、制作處理決定書、依法送達(dá)。法律另有規(guī)定以及當(dāng)場處罰或當(dāng)場采取強(qiáng)制措施除外。
應(yīng)當(dāng)受處罰行為的構(gòu)成要件。
應(yīng)受處罰行為是違反法律規(guī)范的行為；第二，應(yīng)受處罰行為是由具有責(zé)任能力的公民、法人或者其他組織實施的；第三，應(yīng)當(dāng)受處罰行為是法律、法規(guī)明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)受行政處罰制裁的行為。
行政處罰決定書一般應(yīng)包括的事項有哪些？
應(yīng)包括當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址，違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實和證據(jù)，行政處罰的種類和依據(jù)，行政處罰的履行方式和期限，不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議、提請行政訴訟的途徑和期限，做出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)名稱和做出決定的時間。行政處罰決定書必須蓋有作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)的印章。
當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定怎么辦？
行政機(jī)關(guān)可以對到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款；可以根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款；可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
根據(jù)《中華人民共和國道路交通安全法》第八十二條關(guān)于“公安機(jī)關(guān)交通管理部門依法實施罰款的行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，實施罰款決定與罰款收繳分離；收繳的罰款以及依法沒收的違法所得，應(yīng)當(dāng)全部上繳國庫”的規(guī)定，即交警只負(fù)責(zé)處罰，被處罰人需到銀行繳款，在繳款后，再由財政部門反饋信息。群眾不再為繳納罰款東奔西走，交警與罰款有效地“隔離”，既貫徹了收支兩條線制度，又確保了交警在執(zhí)法過程中嚴(yán)格公正執(zhí)法，但筆者在審計中發(fā)現(xiàn)，貫徹罰繳分離后實際操作中存在一定的困境，并提出幾點建議。
一是車輛違章記錄與罰款繳納情況，在交警違章處理系統(tǒng)、財政非稅收繳系統(tǒng)、銀行繳款系統(tǒng)這三個原本獨立的系統(tǒng)間不能進(jìn)行自動實時傳遞，不能確保信息暢通，存在腐敗和人為的因素。筆者在審計中發(fā)現(xiàn)，由于當(dāng)?shù)亟痪`章處理系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)在省廳交管部門，本地系統(tǒng)管理員權(quán)限有限，不能隨時掌握了解實事動態(tài)，不能從系統(tǒng)中匯總應(yīng)繳罰款數(shù)額，無法與財政核實應(yīng)繳存數(shù)額，更無法與銀行核實，銀行是否將罰沒款全額繳存、及時繳存，資金經(jīng)銀行經(jīng)辦人員過渡以后進(jìn)入國庫，很容易被擠占挪用。
二是當(dāng)事人繳納交通違法罰款后，各代收網(wǎng)點應(yīng)向繳款人開具的財政廳監(jiān)制的代收罰沒收入收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容、金額及行政處罰決定書記載的內(nèi)容不詳細(xì)，未按收據(jù)項目名稱金額填寫，不能從票據(jù)中區(qū)分核實是在一般道路和高速公路上的違章處罰行為。
三是當(dāng)事人對采用“電子警察”、視頻監(jiān)控等技術(shù)手段拍攝的道路交通違法行為有異議的，不能到違法行為發(fā)生地公安機(jī)關(guān)交通管理部門及時查閱相關(guān)證據(jù)材料，更不能到公安機(jī)關(guān)交通管理部門打印處罰決定書及到銀行繳款，一定程度上影響了違章上繳周期、執(zhí)法效率等。
一是將交管車輛違章處理系統(tǒng)、財政非稅收繳系統(tǒng)、銀行繳款系統(tǒng)這三個原本獨立的系統(tǒng)全部聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行自動實時傳遞，以確保信息暢通，駕駛員根據(jù)交警部門的處罰通知書，直接到非稅收入各代收銀行的收費網(wǎng)點繳納罰款，財政部門收到款項后會及時將信息傳遞給交警罰沒系統(tǒng)，交警罰沒系統(tǒng)收到收款信息后再對相關(guān)違章車輛進(jìn)行解鎖處理，三方互相監(jiān)督，便于提高交警部門和駕駛員對違章信息的處理效率，徹底實現(xiàn)了罰繳分離，實現(xiàn)“以票控費、銀行代收、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管、直達(dá)財政”的管理模式，規(guī)范行政執(zhí)法行為，簡化辦事程序，提高行政效能。
二是規(guī)范對交通違法處罰法律文書、銀行繳款票據(jù)及處罰標(biāo)準(zhǔn)等輸入錄入工作，嚴(yán)格按票據(jù)規(guī)定的內(nèi)容填寫，根據(jù)罰繳分離需要，便于從票據(jù)中區(qū)分核實是在一般道路和高速公路上的違章處罰行為。財政部門可以監(jiān)管銀行柜臺發(fā)生的每一筆收款業(yè)務(wù)，能夠在財政服務(wù)器上顯示每一張罰款收據(jù)和公安交警開具的處罰決定書，方便了當(dāng)事人繳款，提高了工作效率。
三是增加對電子監(jiān)控設(shè)備投入力度，盡可能將“電子警察”、視頻監(jiān)控等技術(shù)手段拍攝的道路交通違法行為更加清晰，方便當(dāng)事人到違法行為發(fā)生地公安機(jī)關(guān)交通管理部門及時查閱相關(guān)證據(jù)材料，確認(rèn)后打印處罰決定書及到銀行繳款，方便駕駛員在任何地方有交通違法行為后，可以在區(qū)域范圍內(nèi)任何代收銀行繳款，免除了當(dāng)事人為繳納罰款而來回奔波之苦，縮短繳款周期，提高了服務(wù)能力。
一、行政處罰案卷中存在的主要問題
(一)主體問題
行政行為合法的前提是行政行為主體必須合法。從人民銀行分支行行政處罰案卷反映，在處罰主體合法和被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確方面都存在主體不盡適當(dāng)?shù)那樾?。主要表現(xiàn)在：
1.在執(zhí)法文書中，處罰主體印章使用不符合規(guī)定。如使用執(zhí)法部門或法律事務(wù)辦印章代替分支行的印章或行政處罰專用章。
2.在執(zhí)法文書中，被處罰主體不使用全稱。如被處罰單位名稱為工行某某市分行。
3.被處罰主體名稱前后不一致。
4.執(zhí)法相對人不具備主體資格。如對金融機(jī)構(gòu)會計部門進(jìn)行反洗錢立案檢查。
(二)證據(jù)問題
基層人行行政處罰證據(jù)是指基層人行在行政執(zhí)法活動中，依法收集并能夠證明金融違法行為存在的材料。依法收集、運用和審核判斷證據(jù)是保障行政處罰案件質(zhì)量的重要條件?；鶎有行姓幜P案卷中證據(jù)方面存在的問題主要表現(xiàn)在：
1.證據(jù)收集調(diào)查有欠完整。有的基層人行執(zhí)法人員在執(zhí)法檢查過程中，滿足于“坐堂問審”，未深入進(jìn)行調(diào)查研究，取證浮泛，證據(jù)調(diào)查收集缺乏廣度和深度，證據(jù)缺漏、取證偏頗現(xiàn)象較為常見。
2.證據(jù)內(nèi)容和形式不盡規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)。如舉報材料內(nèi)容簡單，舉報事實不清，報案及主送單位名稱省減，甚至有的執(zhí)法職能部門未將舉報材料作為重要證據(jù)內(nèi)容進(jìn)行立卷歸檔；證據(jù)材料復(fù)印件印制模糊，也未有提供“本件與原件相符”字樣及確認(rèn)印章；調(diào)查詢問筆錄無當(dāng)事人“記錄屬實”的簽字蓋章，重要報表、憑證證據(jù)也無業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字蓋章；證據(jù)筆錄書寫潦草，難以辨認(rèn)，使用不規(guī)范書寫工具記錄等。
3.證據(jù)材料缺乏相關(guān)性。收集證據(jù)時，忽略證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，證據(jù)材料之間缺乏內(nèi)在聯(lián)系，證據(jù)的證明效力弱化，提取證據(jù)不能證明違法事實的成立，甚至所提取證據(jù)與要證明當(dāng)事的違法事實相悖。目前人民銀行分支行普遍存在處罰案卷與執(zhí)法檢查資料混淆情況，所附大量證據(jù)僅體現(xiàn)檢查過程，與違法事實關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)。
4.證據(jù)分析審核力度薄弱。對現(xiàn)有證據(jù)材料簡單照般，未全面審核證據(jù)的客觀性、相關(guān)性和合法性，未認(rèn)真分析甄別證據(jù)的真?zhèn)?；忽略對?dāng)事人陳述及申辯證據(jù)的審核，以致所作處罰缺乏因果聯(lián)系。
(三)適用法律問題
人民銀行分支行準(zhǔn)確地適用法律法規(guī)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為進(jìn)行定性、處罰，才能對行政執(zhí)法相對人起到威懾和教育作用，才能確保依法行政效果。目前人民銀行分支行在法律適用原則上仍處于“見法就用”的較低層次，從處罰案卷中反映出的主要問題有：
1.作出行政處罰的依據(jù)不是現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)、規(guī)章。如違反《行政處罰法》關(guān)于規(guī)范性文件不能作為行政處罰依據(jù)的規(guī)定，錯誤地將上級行規(guī)范性文件作為行政處罰的法律依據(jù)。
2.法律文書中引用的法律、法規(guī)、規(guī)章的名稱不使用全稱，引用時條、款、項、目表述不具體或引用具體條款錯誤。
3.濫用自由裁量權(quán)。在人民銀行分支行行政處罰實務(wù)中，對不予處罰、從輕減輕或者從重處罰的標(biāo)準(zhǔn)掌握不嚴(yán)，行政處罰上關(guān)系因素考慮過多，以情代罰、討價還價情況普遍，加大了裁量的隨意性。如案卷評查中發(fā)現(xiàn)，行政處罰意見告知書所告知的處罰標(biāo)準(zhǔn)與處罰決定書所實施的標(biāo)準(zhǔn)往往出現(xiàn)較大差距，該重罰的輕罰，該處罰的不罰。
4.行政處罰決定不符合法律規(guī)范。行政處罰文書中包含了非行政處罰內(nèi)容，如行政處罰意見告知書和決定書中，出現(xiàn)取消任職資格、期限整改、通報批評、紀(jì)律處分等非行政處罰種類和內(nèi)容。
(四)程序問題
行政執(zhí)法法定程序是法律規(guī)范預(yù)先設(shè)定的，是對行政主體行使職權(quán)過程中設(shè)置的一種制約，是行政執(zhí)法合法、有效進(jìn)行的重要保障。目前，我們在行政執(zhí)法中存在的一個突出問題就是輕程序，執(zhí)法程序不規(guī)范的情況普遍存在。從執(zhí)法文書上反映出的執(zhí)法程序不規(guī)范主要表現(xiàn)在：
1.缺少法定程序：如(1)不發(fā)送行政處罰意見告知書，直接將行政處罰決定書發(fā)給當(dāng)事人；(2)行政處罰意見告知書中，未告知當(dāng)事人有陳述、申辯的權(quán)利；(3)作出數(shù)額較大的行政處罰時，未告知當(dāng)事人聽證的權(quán)利等。
2.時間順序顛倒。如：(1)調(diào)查取證日期早于立案日期；(2)處罰決定書送達(dá)日期早于行政處罰決定的日期；(3)繳款收據(jù)填寫日期早于處罰決定書送達(dá)日期等；
3.形式違反。如：(1)以電話或口頭通知代替“現(xiàn)場檢查通知書”書面告知或送達(dá)的形式。(2)執(zhí)法人員不主動表明行政執(zhí)法身份，文書內(nèi)容也不能體現(xiàn)“亮證”制度的履行。基層人行與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)分別作為檢查與被檢查單位，雙方面對的往往都是熟面孔，“亮證”程序也就跳過了，甚至出現(xiàn)新入行員“無證上崗”的情況。
(五)案卷歸檔問題
案卷整理歸檔是指按規(guī)定要求保持卷內(nèi)文書的有機(jī)聯(lián)系，便于檔案的保管和利用。人民銀行分支行在行政處罰案卷整理歸檔環(huán)節(jié)存在的技術(shù)性細(xì)節(jié)問題較為普遍，主要表現(xiàn)在：
1.裝訂順序不符合要求。人民銀行行政處罰案卷原則上按行政處罰決定書和送達(dá)回證在前，其余文書按辦案順序排列；也可以按行政處罰決定書和送達(dá)回證在前，其余文書按法律文書、證據(jù)文書、其他文書等順序排列。實踐中，大部分案卷按現(xiàn)場檢查順序裝訂，沒有將行政處罰決定書和送達(dá)回證置前。
2.封面、封底的填寫不規(guī)范。特別是案由的填寫不夠規(guī)范，封面未反映當(dāng)事人基本情況。
3.編碼不夠準(zhǔn)確。
4.案卷內(nèi)紙張規(guī)格不統(tǒng)一。
二、造成上述問題的原因
(一)執(zhí)法人員法律基礎(chǔ)偏低，依法行政意識薄弱。以常德市中支為例，中支轄內(nèi)(含7個縣市支行)執(zhí)法人員僅一人是法律專業(yè)畢業(yè)的。大部分執(zhí)法人員對依法行政的重要性和緊迫性缺乏足夠認(rèn)識，在學(xué)法用法過程中普遍表現(xiàn)為倉促上陣、即用即學(xué)現(xiàn)象，缺乏系統(tǒng)性的行政執(zhí)法法律知識學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，對在執(zhí)法工作中一些具體事項的法律規(guī)定和運行技巧了解不透，掌握不夠，也就直接影響了行政執(zhí)法質(zhì)量及執(zhí)法案卷質(zhì)量。
(二)法律機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后。目前，除分
行、省會城市中心支行設(shè)置獨立的法制工作部門外，中心支行和支行法制工作均掛靠辦公室，法制工作由辦公室人員兼任。法制工作僅限于法律咨詢服務(wù)和部分法律文書審核，盡管每年組織對行政執(zhí)法案卷的評查，但發(fā)現(xiàn)問題滯后，諸多問題一經(jīng)形成無法整改，未充分發(fā)揮其指導(dǎo)監(jiān)督職能，遠(yuǎn)不能適用依法行政工作需要。
(三)目前的行政執(zhí)法格式文書在格式上有缺陷，與總分行案卷評查辦法要求不盡一致。人民銀行分支行在行政執(zhí)法過程中因行政執(zhí)法格式文書在格式上的指導(dǎo)錯誤，導(dǎo)致其實施行政行為的方式、程序不盡規(guī)范。如：“當(dāng)事人簽字或蓋章”，一個“或”字，讓人感覺選擇其中一種方法即可，沒有必要既簽字又蓋章，而我們的文書制作要求當(dāng)事人既簽字又蓋章，個別當(dāng)事人不予配合，影響現(xiàn)場檢查取證工作的開展，造成檢查文書的不完整。
三、提高案卷制作質(zhì)量的建議
(一)充分發(fā)揮法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會的職能。法律事務(wù)辦公室、行政處罰委員會和行政執(zhí)法科室要實現(xiàn)良性互動，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)揮作用，同時法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會要加強(qiáng)對執(zhí)法科室行政執(zhí)法的監(jiān)督與檢查，以專業(yè)優(yōu)勢為執(zhí)法科室服好務(wù)，把好關(guān)。
(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。建立健全學(xué)習(xí)制度，采用多種培訓(xùn)形式加大對執(zhí)法人員的培訓(xùn)力度，不斷提高執(zhí)法人員法律修養(yǎng)和執(zhí)法水平，真正從思想認(rèn)識上重視案卷制作工作。
