時間：2023-05-29 18:23:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財業務研究論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
選題意義
個人投資理財是個人為了實現各自的愿望，將自身所擁有的各種資源投入到金融或非金融領域，使其保值增值并達到計劃所要求的目標。中國經濟連續保持快速穩健的發展態勢，居民收入有了較快增長，居民金融意識也在不斷增強，在這種情況下家庭理財行業的需求也與日俱增。但由于我國金融業還是分業經營，分業管理的模式，理財師們往往只是在自己專業的方面有所擅長，這與個人理財是全方位服務的要求出現了背離，加上理財師們所針對的都是高端客戶，收取相對較高的傭金，使個人理財的普及和推廣受到了很大的限制。本文就個人理財的現狀、存在的問題等進行了論述，來討論個人理財的對策建議。
文獻綜述
一、家庭個人理財的含義
巨榮良于1995年在我國最早提出建立我國居民投資學，于勝道、謝志華、湯谷良于1995年后先后提出或研究了所有者財務、出資者財務、經營者財務的概念，他們對所有者財務、出資者財務和經營者財務的深入闡述，對居民理財研究頗具啟發性。柴效武認為，家庭金融主要指家庭內部及參加外部社會的金融活動，如家庭與銀行、保險公司、信托公司、典商行，以及其他經濟組織、個人之間發生的種種金融活動。總之，家庭理財是以家庭為基本單位參與金融活動，對其財產進行財務規劃與經營，有效地控制財富狀況，以提高生活質量、有效地引導消費和財富積累等活動。
雖然專業性的家庭理財服務是一種在國外十分普遍和流行的金融服務，國外很多家庭的理財計劃和執行都有專業理財規劃師的指導；雖然在國內也已有許多保險、銀行以及證券公司推出“理財規劃師”的服務舉措，但是對于大部分的家庭而言，家庭理財還是處于“自我摸索階段”。因此，通過自我學習，對家庭面臨的主要風險以及各種投資方式進行了解和研究，并結合自己家庭的實際情況，制定和實行適合自己家庭的理財計劃，對每一個家庭的幸福來說至關重要。
三、家庭理財投資的主要類型
諾貝爾經濟學獎獲得者威廉.F.夏普認為，投資是一個富有學術味道的定義。他認為：投資是為了獲得未來的價值(可能是不確定的)而犧牲一定的現在的價值。根據這一定義，可知投資涉及兩個不同的屬性：時間和風險。時間屬性是指可投下去的價值或者說犧牲了的消費是現在，而能獲得的價值或消費是將來，在時間上有一段距離；風險指的是現在投下去的價值是確定的，而將來可獲得的價值是不確定的，價值有可能增加，也有可能減少，也有可能不變。而風險的大小與時間長短有關，時間越長，價值的不確定性越大。作為家庭投資者，最關心的是如何在越來越多的投資方式和機會中做出正確的選擇。因此需要對各種投資方式有一定的了解。投資方式可以分為證券投資和是實際資產投資兩大類，證券投資又可分為直接投資和間接投資。
1.證券投資
(1)直接投資
①銀行存款
②國債
③股票
④金融債券
⑤企業債券
(2)間接投資
①投資基金
②保險
2.實際資產投資
(1)未開發土地：荒山荒地，可以倒手轉賣，也可以進行一定程度開發，然后賣出。
(2)房地產：指住宅，商務中心的開發。
(3)商品期貨：指商品期貨的買賣。
(4)藝術品：名畫，雕刻等。
(5)貴金屬和珠寶：如金，銀，玉，珍珠，鉆石等。投資者選擇投資商品的原則是：資金的多少，對收益和風險的態度，投資目標，時間長短的要求，自己對投資商品的熟悉程度，投資商品變為現金的難易程度，本金是否安全，收益的前景如何等。這些問題都要認真考慮。
五、個人投資理財發展對策
(一)進一步完善個人理財業務的政策環境及法律保障完善的法律法規是個人理財業務發展和有序進行的保證，可以為個人理財業務的發展提供一個有效的約束框架和法律保障，有效保護市場參與主體的合法利益。隨著金融市場的發展，我國通過法律法規的制定和執行對傳統理財業務的規范和發展做了很多工作，但這些法律法規仍然存在著不完善和不適應發展的地方，因此，加快立法建設，促進法律法規的完善，保障參與主體各方的權益是促進個人理財業務發展的關鍵環節。
(二)加強商業銀行個人理財業務的投入與發展，使其成為個人理財業務的主力軍。商業銀行在我國的發展及社會公信力遠遠高于普通社會中介機構，這使得商業銀行在客戶群體上有著得天獨厚的優勢。
(三)加強復合型金融專業人才的培育，提高理財人員素質。無論從商業銀行角度還是獨立的理財服務角度，人才的缺乏都是一個非常突出的問題。對于商業銀行來說，盡快建立起一支熟悉金融、保險、稅務、法律、證券投資等知識的高素質復合型專業理財員工隊伍，為客戶提供全面、最佳的個人理財服務，實現資產的增值和其自身利潤的最大化，是發展個人理財業務所必需的。
(四)理財投資者自身要加強學習，提高認識。投資者要樹立理性的投資意識和風險意識，這正是目前我國廣大理財投資者所缺乏的。要通過多渠道、多種方式全面了解理財產品的內容，自覺加強專業知識的學習，從而在眾多的理財產品中做出正確的選擇。
論文重點及創新點
本文集中闡述了在我國經濟快速發展的前提下個人理財家庭理財在我國道路未來的方向，剖析了理財業務在我國的發展現狀，討論了制約我國理財行業發展的因素，就理財行業發展中產生的問題進行了討論并且提出了個人的關于問題的解決的辦法并預測了理財行業在我國的廣闊市場。
本文的主要創新體現在探討了制約我國理財業務發展的因素并且提出了個人關于解決的方法與措施。
論文框架
一、研究背景…………………………………………………………4
(一)中國經濟快速發展………………………………………………………………4
(二)我國發展個人理財業務的必要性……………………………………………4
二、我國個人理財業務的發展現狀………………………………………5
三、制約我國理財業務發展的因素……………………………………………5
四、我國的個人理財業務在發展中問題解決辦法以及發展前景……7
主要參考文獻………………………………………………………………11
后記…………………………………………………………………12
參考文獻
[1]滋維.博迪，(美)著，朱寶憲等，譯.投資學.機械工業出版社.
[2]王圓圓內蒙古商貿職業學院《適合我國工薪家庭階層的理財建議》
[3]鄭建輝：《如何制定適合自己的理財規劃》，《金融博覽》2008年第2期。
[論文摘要]隨著我國居民金融資產的不斷增長，個人理財業務受到越來越多人的重視。但從整個發展階段而言，我國的個人理財業務尚處于初級階段，對此進行研究具有實際指導意義。基于這點，本文就我國商業銀行個人理財業務目前所面臨的問題作了分析，并結合國情，提出了相應的發展思路，以期推進我國個人理財業務的良好發展。
自1996年中信實業銀行廣州分行在國內最早掛出“私人理財中心”的牌子至今，隨著國內居民收入水平的日益提高，理財意識的不斷增強，個人理財市場規模持續擴大已成為不爭的現實。時至今日，國內各家銀行拓展中高端個人理財業務的腳步一直未曾停滯。個人理財業務已經成為銀行新的利潤增長點，中外銀行紛紛推出各自的個人理財品牌，并在個人高端客戶市場和金融產品創新上展開了異常激烈的競爭。
一、我國商業銀行個人理財業務發展現狀
現階段我國商業銀行的理財產品有如下特點：
（一）理財產品品牌化和系列化。目前各家商業銀行都已基本形成了自己的品牌產品系列，如中國工商銀行的“理財金賬戶”，招商銀行的“金葵花”等，成為理財市場的一大特色。
（二）理財產品規模不斷增大。在2004年，商業銀行在國內市場發行的理財產品數量只有49只。至2007年，銀行已發行了273只理財產品，與2006年同比增加了58只，增幅約為27%。
（三）產品設計以創新為理念，趨向多樣化。如光大銀行推出一款以“呵護寶寶健康，陪伴寶寶成長”為設計理念的聯名卡，專為擁有0-6歲寶寶的農行設計。
（四）主要以外幣理財產品為主，以固定收益產品為主，以短期產品為主。
我國商業銀行個人理財業務近幾年來取得了較大的發展，但總體而言，其規模還小，在銀行業務中所占的比重還不高，針對用戶的服務只停留在很淺的層次，在品質與全方位的服務上與國外銀行尚有很大的差距，如品種單
一、缺乏專業理財師等。
二、制約商業銀行發展個人理財業務的因素
目前，我國金融法律法規、金融管理體制、金融市場發展程度以及商業銀行自身存在的諸多問題，制約著個人理財業務市場的發展。
（一）分業經營金融體制的制約
從理財的概念分析，銀行、證券、保險三者的作用各有側重，互有不同。分業經營狀態下，三個市場處于相對分隔狀態，客戶資金一般只能在各自的體系內循環，這使銀行只能而不能涉足證券、保險、基金等業務，理財產品的創新范圍和創新程度都十分有限。在實際操作中也無法實現客戶資金在銀行、證券、保險各領域的不同配置。
（二）個人信用制度不完善
我國的征信體系近幾年才開始建立試點，仍處于摸索階段。而長期片征信制度的缺失，加上個人所得稅制度尚不健全、財產申報制度尚未全面實施，使得銀行與居民之間存在著嚴重的信息不對稱，從而產生“逆向選擇”與“道德風險”，給銀行帶來較高的不確定性，客觀上使銀行減少了個人消費信貸等理財業務的供給。
（三）理財觀念有待于進一步提高
我國居民歷來崇尚量入為出的理財思路，這些觀念使居民對銀行的個人理財業務認識不足，有些人手頭盡管有大量的金融資產，但因對我國商業銀行服務水準心存疑慮，常常對個人理財業務持觀望態度。
（四）個人理財業務缺乏正確的市場細分和定位
目前銀行個人理財業務服務對象標準過于單一，純粹以客戶存款金額為標準，且門檻普遍偏高，符合客戶實際需求的理財服務菜單相對不足；另外，個人理財服務基本上沒有根據客戶需求進行針對性推薦營銷，理財方案差別化服務不足。
（五）缺乏高素質的理財人員
個人理財業務要求理財人員不僅要了解銀行的各項產品及其功能，還要掌握廣泛的社會、經濟知識和經驗，并具有良好的人際交往能力和組織協調能力。長期以來，我國金融行業分業經營的格局使得國內的復合型人才非常匱乏，無法為客戶提供全面的個性化理財服務。
三、我國商業銀行個人理財業務發展思路
由于我國目前尚不具備全面實施金融混業經營的環境和條件，因此金融混業的政策設計只能漸進進行。商業銀行應該積極爭取政府的支持，尋找機會繞開混業經營的壁壘，完善內部體系，更好的開展個人理財業務，迎接將來環境的變化帶來的挑戰與機遇。
（一）實施客戶細分及改善客戶結構
商業銀行要遵循以客戶為中心的理念，通過客戶細分，進行品牌、產品和服務創新，以品牌吸引客戶，以產品和服務留住客戶。銀行應以提高利潤為目標細分客戶實行差異化管理；建立完整的客戶數據資料庫并加強客戶關系管理；以服務引領理財，為客戶提供量體裁衣式的個性化理財服務，通過財務咨詢、規劃引導客戶的理財行為，滿足其潛在的理財需求，不斷挖掘客戶價值，與客戶建立穩定、持續的合作伙伴關系。
（二）加強商業銀行理財服務隊伍建設
商業銀行應該優選出一批業務熟練、責任心強、對個人理財業務感興趣的精英員工，進行保險、股票、債券、基金、稅收等金融經濟專業知識的強化培訓，建立起一支全面掌握銀行業務，同時具備各種投資市場知識，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質理財人員隊伍，為不同職業、不同消費習慣、不同文化背景的各類人士提供個性化、差異化的理財服務。
（三）加強商業銀行理財產品管理
銀行必須運用產品擴張策略和產品差異策略加快個人理財產品的開發和創新，并優化其產品結構。要建立一套系統的客戶需求調查分析方法；建立產品開發工具和模型，以便對新產品進行設計、估算風險、定價和加工處理；努力實現綜合經營以拓寬創新范圍；以制度和IT系統保障將創新產品快速投放市場。
【關鍵詞】商業銀行 個人理財 理財業務 風險問題
當前，有了居民的理財觀念不斷強化以及高收入水平作為支撐，國內個人理財業務得以以飛速的趨勢增長，業務規模得以拓寬。近些年來，隨著理財產品種類飛速增長，業務規模得到拓展的同時也暴露出了許多問題，其中風險問題也就成為當前商業銀行個人理財業務中較為突出的問題。因而，研究商業銀行個人理財業務中的風險問題，也就具有較強的現實意義。
一、我國商業銀行個人理財業務發展的現狀
根據國家統計局數顯示，我國國民收入從2004年至2014年十年間呈現穩增態勢，2007年我國城鎮居民人居可支配收入僅為13785.8元，而2013年我國居民人均可支配收入已增加到了26955.1元。在居民人均可支配收入激增，理財意識不斷增強，通貨膨脹頻現且央行不斷降息等多重宏觀背景下，許多居民選擇將閑置的財富投向于風險不是很高、收益率高于存款利息的理財產品。理財需求的連年劇增帶動著理財市場的發展，理財產品的數量迅速增長，2005年我國商業銀行理財產品的數量只有593款，到2012年底，銀行理財產品的數目已經達到28239款，是2005年的將近48 倍。2012年全年，銀行理財產品較上年同比增長31.16%。我國商業銀行的理財產品在2013年上半年的數量已經突破兩萬達到了 20678款，與上一年同期相比增長了28.7%。
從個人理財業務所募集資金額數與理財產品品種來看，2006年伊始，個人財富管理業務得到了迅猛地發展，募集資金數額不斷擴大，僅就2005年至2012年這8年的時間內，商業銀行個人理財業務就完成了募集資金規模就由2000億元增長到了247100億元的跨越。2005年，隨著居民對理財需求的急劇增加以及金融監管環境的變化，國內商業銀行開始將調整理財產品結構視為個人財富管理業務的重點，就此商業銀行打破個人理財產品的品種較單一的局面，理財資金投資方向不再局限于貨幣市場、國債等固定收益工具，而是將資金投向更多地轉向了貸款類信托理財產品。
二、我國商業銀行個人理財業務中的風險問題
在當前個人理財業務成為各大小商業銀行相互競爭的途徑的環境下，加之我國金融基礎市場尚未發展成熟，利率尚未市場化，信托市場風險監控不完善等阻礙個人財富管理業務擴展的情況下，國內商行在個人財富管理業務競爭無法在價格上給予投資者優惠，高利潤的趨勢下，各商業銀行漠視風險管理，不考慮其對所承諾的收益率的實現能力，競相提高產品收益率來吸引投資者，這種做法做法對個人理財業務來說存在著極大地風險隱患。
（一）忽視對市場風險的管理
在我國基礎金融市場尚未成熟，個人理財業務存在的極易受到利率、匯率、股價等金融市場的構成要素的影響的特點，將使得個人理財業務中涉及到金融市場的理財業務的理財標的價值十分容易因金融市場的變動遭受損失。與傳統表內業務相比，理財業務看起來風險不高，利潤卻頗豐，使得多數商行盲目簡單組合理財產品，持續不斷退出新的理財產品，拓展理財業務規模，卻忽視理財的市場風險管理。如金融衍生品構造出的理財產品，其結構十分的復雜，及其杠桿效應高的特點，使得理財產品的市場風險非常高。據21世紀網2015年1月29日報道，歐元兌美元匯率的匯率下跌幅度過大使得各大商業銀行競相推出的十幾款理財產品都出現無法兌現所承諾的高收益率。
（二）忽視對操作風險的管理
商業銀行的財富管理業務在其經營環節均普遍存在著忽視對操作風險進行合理管控的現象。例如，我國商業銀行在進行理財產品的設計過程中，因分業經營等金融政策的限制作用，鮮少能利用各種金融產品進行風險對沖以及風險分散，又因商業銀行對理財客戶的財務資料不洞悉情況下，使得我國商業銀行設計理財產品的大都只是對理財產品進行簡單的組合包裝，未將要設計出來的理財產品的投資標的所蘊含的風險進行評估，也未對理財產品所保證的收益率進行可行性研究，這種缺乏對理財品產品的設計流程中存在的操作風險進行合理的監督管理的行為很大程度上容易導致商行陷入危機。與國外強大的有著綜合素質過硬的理財工作人員陣容相比，國內商業銀行存在著缺乏復合型理財人才的嚴重問題。國內商業銀行缺乏對理財工作者從事理財業務的所要求的資質水平嚴格的審查，這使得商業銀行因工作人員的理財素質不過關，缺乏良好的營銷能力，單純為達到其銷售產品業績，在營銷理財產品時注重收益率的提示，刻意概念化或淡化存在的風險，導致理財客戶將未能實現收益的責任推卸在商業銀行自身，使商業銀行陷入聲譽危機。綜上所述，因商業銀行不完善的理財產品設計管理機制或缺乏對的內部操作過程或系統的管理、對審查相關理財工作人員工作能力失當都會給理財業務本身帶來操作風險。震驚世界的巴林銀行倒閉事件警示著我們，操作風險的管理適當與否直接決定著商業銀行的業務發展甚至于生死存亡。
（三）忽視信用風險
信用風險的發生對于商業銀行和理財客戶所帶來的損失的雙向的。一方面，由于理財產品的收益率、潛在的損失風險等相關信息存在著極大地信息不對稱問題，投資者對理財產品知之甚少的情況，當購買到與其當前的理財需求不符的理財產品時，不僅不會給其帶來資產保值增值，甚至會損失本金。其次，由于商業銀行客戶信息體系的不完善，對客戶理財資料的分析不到位，容易出現商業銀行為投資者提供的理財服務或者銷售的理財產品與投資者的理財需求不符的不當營銷的局面，致使投資者資產遭受損失。另一方面，就上文所述，國內商業銀行存在的為爭取優質投資者盲目抬高收益率，到期卻不兌付承諾收益的長期透支信用度的情況對商業銀行來說是致命的。
（四）對聲譽風險的管理重視力度不大
各大商業銀行為提升業務競爭力，紛紛將注意力集中于大量設計、開發、銷售新的理財產品，引致其所開發、銷售的理財產品往往尊崇以量取勝的原則，不以客戶為中心為客戶量身推薦理財產品，甚至于盲目抬高收益率等注重銷量而輕質的行為極容易導致理財客戶因其購買的理財產品非自身所需、理財產品中潛在的風險不為其所能承受以及為取得銀行承諾的適當收益，將會對商業銀行產生理財產品質量不過關、誠信不足的負面形象，致使商業銀行的聲譽遭受損失。可見，聲譽風險的發生歸因于商業銀行產品設計的不合理以及營銷方式不得當之上。
三、我國商業銀行個人理財業務風險防范的對策建議
在傳統業務盈利空間逐步縮小的情況下，個人理財業務作為商業銀行相互競爭的一個非常重要的籌碼，個人理財業務所帶來的利潤不僅劃歸到銀行整體的盈利范疇之內，它所蘊含的各類風險也會給商業銀行造成巨大的經濟損失和聲譽損失。如上所述，商業銀行財富管理業務若發生風險事件，小則導致銀行承擔現金損失，大致威脅它的生死存亡。因而國內商業銀行在經營個人財富管理業務時，以盈利最大化為經營目標的同時要著重防范規避相關風險，進行系統化的風險防范。
（一）強化銀行整體系統的風險防范
就銀行整體的系統化風險防范來說，個人金融業務作為商業銀行經營業務的一部分，商業銀行應將個人理財部門的風險管理納入到商業銀行的整體風險管理體系之中，而不應在策化銀行風險防范以及風險規避方式時把個人理財業務孤立在外。因而，要改變將銀行的風險管理和個人理財業務的風險管理相隔離的風險管理方式。
（二）強化個人理財業務內部控制體系
就個人理財業務部門內部風險防范的來說，也因進行系統化的風險防范將理財產品的設計到產品的銷售、產品的售后等與理財業務相關的業務流程，以及個人理財業務各個環節所涉及到的相關要素的管理，如理財業務財務管理、理財工作人員審查等進行系統化的風險防范。對產品設計規范不合理，或是對理財產品的銷售方式的不合規，亦或是個人理財業務工作人員不合格等與個人理財業務相關的經營環節、構成要素的管理不當都會引發蝴蝶連鎖反應，致使理財業務部門甚至商業銀行自身陷入風險之中。
（三）增加關于風險評定的透明化
就個人理財業務的透明化地風險管控而言，增加風險評定的透明度應做到以下幾點，其一，要加大對所設計的理財產品的風險評定的透明化，對相關投資品存在的市場風險的進行披露時最為基本的風險防范監管方式。其二，要增加個人理財業務關于操作風險評定的透明化，操作風險的透明度極大程度上影響著為個人理財業務所建立的風險管理體系有效與否。理財從業人員作為直接影響產品設計水平、理財業務服務質量甚至于是引發多種風險的導火索，對其增加監督力度尤為重要。第三，要加強聲譽風險、信用風險的透明化管理，商業銀行的聲譽水平以及理財產品的信用度是投資者選擇理財產品的重要評判標準，加強二者的風險評定透明化利于個人財富管理業務的正常發展。
參考文獻
[1]湛雷.淺談我國商業銀行個人理財業務存在的問題及對策[J].商業經濟，2011，（03）.
[2]文瓊.我國商業銀行個人理財業務發展探討[J].海南金融，2011，（05）.
[3]鄭麗莎.我國商業銀行個人理財業務風險防范研究[D].江西財經大學，2012.
(一)服務門檻過高
中國仍舊處于發展階段,總的來說,高收入客戶所占比例相對較少,從目前擁有的品牌看,服務門檻比較高,滿足這一門檻的客戶不多,這就使得供需出現不等。如:建行的“樂當家”理財卡,要求在建設銀行存款要達到20萬到50萬元,或每年的消費額要達到要求的數額。
(二)客戶的認識不足
目前,由于國內金融市場的放開以及外資商業銀行的進入,各個銀行為了適應競爭的需求,相繼推出了“個人理財業務”,但是,大部分人群并不了解這項業務,不清楚它有什么樣的作用,在這方面有深刻認識或者自己參與進來的人更是少之又少。因為各大銀行推出的個人理財業務現階段的主要目標是一些高端各戶,那么成功的關鍵就是這部分人群能否深入了解銀行推出的個人理財規劃。盡管通過各種渠道,人們已經對個人理財規劃有所了解,但是真正懂其含義的卻相對較少。其次,個人理財服務本身是一項有償的金融服務,針對此項業務的收費問題,至今國家仍沒有給出統一的標準,因此造成了許多已經習慣享受免費金融服務的客戶難以接受。
(三)市場的成熟度不夠
個人理財業務對于現在的中國金融市場來說仍是一個新型的產品,仍存在著行業整體水平參差不齊,市場規范體系不健全,個別銀行或中介組織夸大宣傳等問題。個人理財業務在中國還有很長的路要走,還需進一步的規范。
(四)分業經營的限制
金融業分業經營制限制了個人理財業務發展,是一個無法逾越的制度障礙。《銀行法》、《保險法》確定了銀行、證券、保險為金融市場的三個細分市場,這三個市場各自為政,無法利用其他兩個市場的優勢,即便有合作賺取的也只是承攬代銷業務的勞務費或手續費。但顧客的需求又總是不斷變化的,這就導致了目前的個人理財業務還停留在較低層面上的操作,并未真正意義上的實現跨企業、跨行業的高級組合型個人理財產品,還不能為客戶提供全方位的金融服務、滿足客戶全方位、一站式的理財需求。所以,隨著個人理財業務的發展,我們需要突破行業壁壘,有效組合各金融工具。
(五)服務限制
現有金融機構的服務方式受限于營業網點的建立,仍是一個很大的問題。主要依靠營業網點,既受地域限制又受時間限制,這就需要我們大力發展網絡技術,如:網上銀行、電話銀行等。但同時我們也需要積極的解決營業網點中排隊等待、服務質量差等問題,在網絡技術支持下的銀行我們又需考慮交易的安全性、隱秘性等問題。
二、具體應對策略
(一)產品開發策略
為了滿足個人理財業務的全方位發展,銀行必須和其他非金融機構開展合作交流,互相補充,開發出新型的符合客戶需求的理財產品組合;其次要緊密聯系海外銀行,利用海外行的外匯業務,開創特色外匯理財產品,推行全球化理財服務。同時,由于現今客戶對于理財的需求各式各樣,銀行機構必須利用各項資源,加快開發研制個人理財新產品。
(二)差異化策略
利用自身現有的優勢,構建一個特有的、綜合化的、異于其他金融服務的理財服務。
(三)整合各項理財產品
將現有個人理財產品整合的目的主要是為客戶帶來便利,根據不同客戶群體,將各項整合之后的理財產品推出來。如在教育儲蓄與教育貸款的組合,旅游貸款與人身安全保險的組合等方面著力。
(四)促進產品創新
在新的資本市場要求下,開發新型理財品種,如開發外匯市場投資基金,開展黃金業務等。
(五)開展網上理財服務
充分發揮網上銀行的各項服務功能,利用其交易便利的優點,和目標客戶建立互動式鏈接,開展自助式的理財平臺。
(六)跟進服務策略
開發出新的、好的理財產品,那么個人理財服務必須及時跟上,理財中心向目標客戶不僅僅是提供理財產品,同時也是對客戶的承諾,是一項有價服務,這種有價服務必須是多面的、立體化的。理財中心通過這項服務向客戶介紹各種理財產品的信息,讓客戶對每種理財產品都有所了解,這樣就不會出現客戶選錯的現象。只有服務跟進了,客戶滿意了,才會使得理財中心在客戶心中建立更高的地位,吸引更多的客戶。
(七)建立完善的組織體系
由于地域不同,經濟發展速度也不一樣,人們對于理財的認識差異性比較大,因此,理財中心應該根據各地的實際情況,規劃建立多層次的理財模式,不能僅僅局限于一種。
(八)實施差別價格服務策略
不同客戶對理財中心的貢獻度有很大不同,為了體現出這種差別,使得理財中心的服務更公平化,可以對不同客戶實施差別化的服務策略。比如,對那些優質的客戶可以采用利率優惠服務。也可以和其他機構聯合,為客戶提供增值服務或者是連帶服務。
(九)完善優質客戶準入標準
VIP客戶向來都是銀行個人理財中心收益的保障,那么VIP客戶的準入標準是什么,將直接涉及到理財中心能否吸引更多的VIP客戶和為其提供更加優質的服務。為了能夠使得VIP客戶享受更優質的服務,必須嚴格制定VIP客戶準入細則,銀行可以將現有的客戶和潛在的客戶分門別類,制定不同的準入標準。具體包括:
1、現有客戶成為VIP客戶的標準
對現有客戶,應該嚴格控制VIP的數量,提高VIP的質量。這樣理財中心就可以集合多項資源為VIP客戶提供更好的服務。
2、潛在客戶成為VIP客戶的標準
對那些潛在的客戶來說,可以適當的放寬標準,盡可能的吸納其進入銀行理財中心。對其準入的標準,可以參考通行的做法,針對不同類型的客戶,設定幾個準入標準,即客戶資產實力準入標準;收入水平準入標準;企業白領身份準入標準;社會名流準入標準等。
隨著社會經濟的不斷發展,人們對金融產品的要求日益提高,我們只有在做好市場研究的基礎上為客戶量身定做理財產品,才能留住顧客,才能提高自身的競爭實力。
個人理財業務，是指商業銀行為客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化的服務活動。從概念可以看出，銀行個人理財業務是涉及到多種銀行業務的綜合性的新型金融業務。論文百事通按照監管部分確定的分類方式，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。
近年來隨著我國改革開放的步步深入，各商業銀行日益重視個人理財業務的發展，監管當局也對個人理財產品的創新和風險控制給予了高度關注。自2005年以來。監管機構了多個專門規范個人理財業務及其風險的規范性文件，如中國銀行業監督管理委員會的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，中國人民銀行、中國銀監會、國家外匯管理局的《關于<商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法>的通知》，中國銀監會辦公廳的《關于商業銀行開展個人理財業務風險提示的通知》和《關于商業銀行開展代客境外理財業務有關問題的通知》等。這些規范性文件的出臺使我國商業銀行個人理財業務有了比較清晰的規范依據和保障。
2商業銀行個人理財法律關系性質界定的法律障礙
2、1金融分業經營體制卞商業銀行法格局對商業銀行理財的制約
1993年以來，我國金融業一直實行商業銀行、保險公司、證券公司等金融機構分業經營、分業管理的政策體制。雖雖然我國現行法律對混業經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業經營、分業監管的政策，商業銀行不得開展證券、保險等金融業務。在這種體制下，商業銀行不能全面涉足證券、保險、信托等業務，只能部分、代銷部分證券、保險、基金等產品。這就使得銀行個人理財服務只能停留在信息服務、咨詢建議、方案設計等較低層面上，并導致銀行根據客戶的具體情況為其量身打造有效的投資組合，客戶進行投資計劃的實施，這些高層次的個人理財服務更是無從談起，個人理財業務保值增值的功能大大降低，產品附加值低并且銀行利潤空間有限，使得銀行個人理財對部分客戶難以形成吸引力。
2、2商業銀行個人理財法律關系定位模糊
《暫行辦法》第27條的規定，商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。國內銀行最近開發的一些理財產品的投資標的越來越復雜多樣，尤其是一些與股票指數、利率、匯率、期貨指數、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產品。這種趨向使得人們無法從產品的名稱去清晰地把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協議后也難以準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數、期貨指數以及實物價格指數掛鉤的理財產品。由于銀行直接投資這些領域有關產品的法律限制因素的存在。不少理財產品對于銀行與客戶之間的關系定位不準確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關系還是買賣關系具有一定的不確定性。實踐中，銀行與客戶之間簽署的協議通常是“認購協議”或“認購書”而不是“委托協議”。盡管協議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關系，也不是一般的債權債務關系。實際上，對于這種協議不僅法律和行政法規沒有明確，而且監管規章及規范性文件也沒有規范，更沒有直接的司法解釋。然而，當銀行和客戶不得不直面因這種協議的模糊性而可能引發的法律糾紛，法律性質的不確定性，必然給銀行與客戶預見其行為的法律后果帶來很大的不確定性。
2、3理財產品民事法律責任難以確定
不同法律關系的定位直接關系到各方權利義務的安排。根據《暫行辦法》規定，商業銀行是個人理財業務受托人，接受理財服務者則是委托人，并沒有規定委托人與受托人之間是委托關系還是信托關系，法律關系定位模糊。從深層次的法律關系來看，這種模糊性可能導致：一方面當銀行破產時，理財產品認購人(客戶)的權利難以保障；另一方面理財資金的所有權的歸屬并涉及資金的運用是否合法合規的問題。對個人而言，定位模糊導致的問題還有：銀行有無保本的條款不明確，尤其是對于客戶可能因為違約贖回的違約金機制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預期”提示，甚至有意進行模糊化處理，結果導致客戶誤解預期收益；在以存款關系為基礎的理財產品中故意淡化存款關系，將認購協議或產品說明書中的描述更多地側重收益的預期以及掛鉤指數或價格；有的認購協議未能清楚理順存款關系與附條件的關系；有的產品將委托關系中的委托授權故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業務經營的法律風險，并可能給司法裁判帶來過大的裁量空間，雙方當事人的權利義務具有不可預見性。
3商業銀行個人理財業務法律關系的性質和定位
3、1商業銀行個人理財業務法律關系的性質
根據《商業銀行法》第43條的規定，商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資業務。而《暫行辦法》第36條的要求，商業銀行開展個人理財業務，應準確界定個人理財業務中所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。而《暫行辦法》沒有對個人理財業務進行定性，導致目前入理財關系的法律性質模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個人理財業務的委托性質或者信托性質，最終解決個人理財業務的法律性質問題。
針對銀行個人理財合同的法律性質，目前專家學者、司法機構與監管機構之間仍然存有爭議，歸納起來有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無異，應將其認定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應將其認定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進行投資管理的，應認定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應認定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應認定為行紀合同。商業銀行的非保本浮動收益理財計劃認定為信托關系應該是可以的，但商業銀行的保證收益理財計劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動收益理財計劃是否是委托合同或行紀合同；正如學者所言，無論是將個人理財法律關系定為借貸或者存款、行紀還是信托，都面臨巨大的疑問。
銀行個人理財業務是把零售銀行業務、私人銀行業務以及其他銀行業務融為一體，重塑和再造銀行業務流程，適應當今世界各國銀行業務發展變化的潮流，是對在原有銀行業務基礎上的創新。筆者認為，銀行個人理財業務本質上是信托、和咨詢三位一體的新型銀行業務。對于理財顧問服務，這是以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務，這一點目前爭議不大；對于綜合理財服務，在不突破現有法律框架的情況下，委托關系可以提供一個比較寬泛的空間，將銀行理財產品(包括部分信托產品)納入委托關系視角來考慮，可以初步應對理財產品民事法律責任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質奠定基礎。并且可以根據基礎合同的不同，將綜合理財服務暫時劃分為以存款合同為基礎的委托型理財服務和以委托合同為基礎的委托型理財服務。新晨
3、2商業銀行個人理財法律關系的性質類型
在不突破現有法律框架的情況下，商業銀行個人理財業務可以大致分為顧問型理財服務、存款型理財服務和委托型理財服務三類。
(1)以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務。這種理財業務蘊含的法律關系屬于咨詢顧問合同關系，即銀行向客戶提供投資理財方面的咨詢服務，為客戶設計投資方案、提供投資的有關信息，除適當收取一定的手續費外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來關系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。
(2)以存款合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎的理財產品，其特征是立足存款合同中銀行與儲戶的權利義務關系，其中由客戶讓渡部分權利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財產品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價格或指數)的理財產品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。
(3)以委托合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列三種形式：①以委托合同為基礎的委托型理財產品。這種理財業務是經客戶與銀行協商達成一致后，由客戶將資金委托給銀行去購買某種特定的投資產品，有關投資風險和收益均由客戶承受，銀行適當收取一定的手續費或管理費，銀行與客戶之間的關系也就是典型的委托合同關系，銀行既不對投資提供保本承諾，也不對收益提供保證，即為非保本浮動收益理財產品。②以委托合同為基礎附帶銀行保本的理財產品，其特征是客戶將資金委托給銀行，并授權其投資某類產品，銀行對該投資給予保本承諾，但是其他收益風險銀行不分擔。③以委托合同為基礎附帶銀行保證收益的理財產品，其特征是客戶將資金委托給銀行，銀行則按照約定條件向客戶承諾支付固定收益并單方承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并單方承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配并共同承擔相關投資風險。
參考文獻
[1]張煒個人金融業務與法律風險控制EM]北京：法律出版社，2004，(7)
[2]曹曉燕，商業銀行個人理財業務與法律風險控制[J]，中央財經大學學報，2006，(12)
關鍵詞:國內外商業銀行;個人理財比較;對策
隨著我國金融業的全面對外開放,外資銀行紛至沓來,國內外銀行對個人理財業務的爭奪帷幕已經拉開,國內銀行將面臨日益嚴峻的市場考驗,個人理財業務已經成為國內外金融業競相追逐的新的利潤增長點。
我國商業銀行個人理財業務起步較晚,雖然近幾年發展迅猛,但從我國各個商業銀行個人理財業務的運作情況來看,距離國外商業銀行所開展的個人理財業務仍有較大的差距,這些差距主要表現在以下幾個方面:
一、個人理財業務含義的比較
在國外,個人理財稱為財務策劃,是指財務策劃師通過收集整理客戶的收入、支出、資產、負債等數據,傾聽客戶的希望、要求、目標等,在律師、會計師、稅務師等專家的協助下,為顧客制定儲蓄計劃、保險投資對策、稅金對策、繼承、經營策略等方案,并幫助其實施。
目前,我國對個人理財的定義還局限在“如何處理自己的財富”。作為一種服務,它指的是根據個人(家庭)的風險偏好、短期、中期和長期需求或收益目標,對個人(家庭)的財產進行科學的、有計劃的、系統的全方位管理,以實現個人(家庭)財產的合理安排、消費和使用。
二、經營模式、投資工具的比較
在國外混業經營模式下,商業銀行形成了集銀行、證券、保險和投資銀行業務于一體的多元化發展戰略,可以為客戶提供更為全面的金融產品和服務,滿足客戶多樣化的需求。從產品種類來看,外資銀行可提供的個人業務產品面要廣于中資銀行,不僅品種豐富多樣,而且提供有關居家生活、旅行、退休、保健等方面的便利。
而我國金融業一直實行分業經營模式,中資銀行不能直接涉足證券、保險、基金等業務,銀行只能代銷這些產品,而不能針對客戶的需要設計出個性化理財產品,這極大地限制了個人理財業務的深度和廣度,使得銀行在境內可供選擇的投資工具有限,加上目前中資銀行還不允許離岸投資,因此其個人理財產品比較單一,增值性產品和服務所占比重相對較低。
三、核心產品的比較
在國外,個人理財業務的劃分主要以客戶為中心,在設計個人理財產品時充分考慮了客戶的實際需要,主要以多元化的投資服務和私人理財服務為核心產品,其主要內容包括結算業務、貸款業務、委托業務、投資業務和私人理財服務,同時,國外個人理財業務還十分注重為客戶提供個性化、差別化的產品和服務,使顧客能夠找到適合自己的產品和服務模式。
而國內商業銀行個人理財業務的核心多是以傳統的個人金融業務(結算業務、貸款業務、委托業務)以及部分投資服務為主,并且投資業務還是以代銷基金、債券、保險、銀證通、銀證轉賬以及投資咨詢和建議為主,不能直接代客進行投資操作。與國外的銀行理財產品相比,目前國內商業銀行的個人理財產品更多的是形似,還沒有達到神似,只是把現有的業務進行一個重新的整合,而沒有針對客戶的需要進行個性化的設計。此外,國內個人理財還缺乏關于資產管理、遺產規劃、稅務規劃等私人理財服務。
四、客戶資源的比較
在國外,商業銀行的客戶質量較高,花旗、匯豐直接將境內的5%-10%的高收入階層作為其目標客戶,客戶質量最高;子銀行的理財服務,尤其是貴賓理財,門檻也比中資銀行高得多,如花旗銀行的貴賓理財v正就要求客戶月平均賬戶余額在5萬美元以上,匯豐銀行“卓越理財”也有類似的準入標準。
而國內商業銀行主要面對成長性客戶、城市高收入階層、白領和私營業主等,客戶質量相對較差且分布不均勻,準入門檻相對較低。
五、市場細分策略的比較
在國外,商業銀行在進行市場細分時,注重避免內部機構與人員的重疊和競爭,以業務模式、長遠規模效應、盈利水平和交叉營銷等作為細分的主要依據和標準,客戶分層細致。
而國內商業銀行在市場劃分時比較粗糙,內部的重疊、摩擦、競爭較為嚴重,以單一業務量為劃分標準,客戶分層粗獷。
六、營銷方式的比較
在國外,商業銀行從客戶需要為出發點,以主動營銷為主,注重系統性營銷。
在營銷方式上更多地依賴于高科技和網絡,通過建設網上銀行、自助銀行、callcenter、以及全國聯網的atm機與pos機等現代化界面,可以使客戶在任何時間、任何地點實現與銀行的互動式無縫對接。
而國內銀行從完成營銷任務為出發點,以被動營銷為主,分割情況嚴重,客戶管理系統利用程度低,較為依賴營銷人員的經驗與個人努力。與外資銀行相比,國內商業銀行在物理網點的建設上具有外資銀行無法比擬的優勢,但網上銀行和電話銀行等無形營銷渠道的市場滲透度不高。
七、客戶關系管理的比較
在國外,商業銀行在開展個人理財業務時,建立了客戶信息管理系統,對客戶信息進行全面管理和深度分析,為客戶提供量身定制的理財產品及服務,并十分注重服務的機密性和專有性。同時還實行種種有利于鞏固與客戶關系的管理制度,舉辦各種活動,與客戶保持“連續關系”,獲得客戶的忠誠度。
而國內商業銀行普遍缺乏客戶管理水平,絕大多數銀行尚未開發和使用客戶服務管理系統,在日常客戶管理工作中無法進行準確的市場分層,不能快速、便捷地錄入、更新、檢索、調用客戶檔案資料,無法真正實現互動式和
個性化的客戶關系管理,無法為客戶提供全面的理財建議。
八、風險控制的比較
在國外,商業銀行有著完整的居民信用檔案和完善的風險監控體系,并且與其他銀行共享目標消費者的相關信息。同時憑借計算機技術和網絡技術的支持,具備一流的專業評估能力。
而我國,由于個人征信系統的缺失、缺乏配套的專業評估能力、不能建立有效的個人風險評估系統,為商業銀行個人理財業務的開展帶來了風險隱患。
九、員工素質的比較
在國外,商業銀行的客戶經理很多具有注冊理財規劃師(certified financialplanner,cfp)資格,有著較高的業務素質和豐富的職業經驗,并且在遴選過程中必須經過學歷、道德、綜合素質等多方面的考驗,即使成為客戶經理后,仍需接受財務分析師培訓。
而國內商業銀行近些年雖然加快步伐進行理財客戶經理的培養,但大多數客戶經理仍是從個人金融從業人員中臨時抽調而來的,即使參加了由銀行組織的專業培訓,個人理財技能仍以銀行類業務為主,而且其資格大多是由各銀行自己認定的,缺乏統一性和權威性。
十、考核機制的比較
在國外,銀行個人客戶經理的待遇與營銷業績直接掛鉤,營銷業績以客戶群組給銀行帶來的風險加權成本核算匯總結果為基礎進行考核,考核指標有市場占有率、集中度以及客戶關系提升變化情況等,采用平衡記分卡,考核的連貫性、系統性較強。
而我國,由于個人理財業務的效益主要體現在中間業務收入上,其效益又不能獨立核算,使得理財師的收入與他們所從事的工作及付出并不對等。此外,個人理財業務營銷績效目前尚未有完善的考核辦法,一般以銀行自身業務量為基礎,采用單項指標(發生額、余額)或多項相互矛盾的指標,缺乏可以鼓勵、衡量交叉營銷的綜合考核體系,連貫性和系統性較弱。
基于上述差距,我國商業銀行應從經營理念、創建理財品牌、開發個人理財信息系統、細分個人理財客戶、加強內部管理制度、建設個人理財隊伍等方面著手努力,有效地縮小差距,提高自身水平,以實現個人理財業務在我國的快速發展。
參考文獻
[1]伊娜,國外個人理財業務的發展對我國銀行業的啟示,《浙江金融》,2007年第5期。
多樣的理財產品全面影響了中國人的財富管理的理念和方式，也深刻改變了商業銀行的經營理念和經營行為。一方面，理財業務成為商業銀行增加最快的業務領域之一；另一方面，形勢變化也對商業銀行提出更高要求。特別是個人理財業務，服務要求高，涉及客戶多。但國內銀行開展理財業務不到十年，普遍缺乏專業理財人才，人才成為制約個人理財業務深入發展的瓶頸。如果不能建立起一支數量充足、素質優良的專業隊伍，個人理財業務就難以可持續健康地發展。
為滿足個人理財業務快速發展的需要，國內商業銀行紛紛加快了人才培訓和培養力度，初步建立了一支以理財經理為主體的理財業務從業隊伍。但實踐中，理財經理隊伍建設也存在著不足和偏差。對此，筆者嘗試著提出一些針對性的解決措施。
理財經理 人員來源
作為商業銀行一個新型角色，理財經理主要服務于各類個人客戶，其服務對象與一般個人客戶經理接近。從這個角度看，理財經理是個人客戶經理的一種。從服務內容看，理財經理主要面向客戶提供財務分析、理財規劃、投資顧問、資產管理等服務，與一般個人客戶經理相比，服務內容更加集中和專業，要求也更高。從服務方式看，理財經理以坐銷的方式專職銷售理財產品并交叉銷售其他產品，發展和維護中高端客戶。
與公司客戶經理脫胎于傳統的信貸員類似，理財經理最初由銀行從事傳統儲蓄業務的柜員和個人客戶經理轉型而來。近年來，也有新入職的員工經培訓之后，加入理財經理隊伍。來自于優秀柜員的，知曉個人產品的流程和核算，操作能力較強，但理財專業知識不足；來自于新行員的，工作熱情高，學習能力強，但缺乏工作經驗積累；來自于個人客戶經理的，熟悉個人銀行業務，具有較為豐富的服務經驗，角色轉變較快。這三種不同來源的理財經理，各有長短，但他們共同的缺點是：僅熟悉個人類產品和服務，對公司銀行和投資銀行業務相對陌生，而在國內，個人客戶尤其是高端個人客戶，企業經營者占了相當大的比重，不但個人理財需求較多，更要求有公司銀行業務方面的服務。如果不了解公司業務和投行業務，理財經理在服務此類客戶時往往力不從心，難以全面滿足客戶的需求，更無法進一步對客戶資源進行深度挖掘。
理財經理來源單一，是其隊伍的天然不足。最好的辦法是加大跨條線交流，從其他條線引入新鮮血液。但在國內銀行，各級分支機構往往是公司業務一枝獨大，相對強勢，理財經理可能去做公司客戶經理，并視之為個人職業價值的提升；而公司客戶經理往往不愿意跨條線從事理財經理工作。怎么辦？可以通過兩種措施加大理財經理跨條線交流：一是在分行層面作出制度安排，每年有計劃地對公司客戶經理和理財經理按一定比例進行雙向交流，相互輸送優秀人才，這對理財經理和公司客戶經理隊伍綜合服務能力的改善和提升都大有裨益；二是加大對零售銀行業務特別是個人理財業務的投入，只要理財經理的薪酬收入和職業前景提高了，崗位吸引力自然就增加，跨條線交流的障礙也就迎刃而解。
理財經理能力考察
理財經理是一個綜合性的崗位，需要全面的素質和能力。部分銀行和研究者以勝任力模型為參考，嘗試探索理財經理勝任力要素的構成，將理財經理勝任力要素分為四大方面――建立客戶關系能力、分析與評價能力、策劃和建議能力、實施和控制能力。這其實也反映了理財經理平時服務個人客戶的主要內容與流程：首先，理財經理通過與客戶的會談和溝通，與客戶建立起良好關系，并借此盡可能收集客戶信息并進行整理；其次，對客戶的個人和家庭財務狀況進行全面分析，評估客戶風險偏好，給出初步的理財服務內容，簽訂相關協議；再次，根據分析與評估結果，結合客戶當前和未來投資需求，明確理財服務目標和方式，研究制訂針對性的理財策劃方案；最后，執行經客戶認可的理財方案，提供與方案相匹配的理財服務，并將方案執行情況反饋給客戶，并根據客戶意見對方案進行適時調整。
上述四個方面要素，可以歸納為兩種能力：建立客戶關系能力，主要涉及客戶端的溝通與營銷，是溝通營銷能力；分析與評價能力、策劃和建議能力、實施和控制能力，主要涉及財務分析和理財方案的制定和執行，是理財規劃能力。近年來，商業銀行分行以下的經營機構和網點，對理財經理的能力考察，較多偏向于溝通營銷能力，一定程度上淡化了對專業理財能力的要求，“重營銷，輕理財”的現象普遍。一個能夠主動尋找有效客戶或通過宣傳和推介來吸引客戶的理財經理，與一個理財規劃能力突出、能夠制定出高水準理財方案的理財經理相比，往往更容易受到歡迎。這主要是因為，在激烈的競爭下，商業銀行急于鞏固和擴大業務份額，對市場營銷格外重視。尤其是基層一線的經營機構，背負著沉重的業務指標和任務考核，十分在意對客戶資源的爭奪，對營銷型的人才需求更迫切。
個人理財業務的專業性較強，個人客戶需求又十分多樣。如果客戶營銷進來了，理財經理不能提供具有專業化和個性化的理財服務，客戶滿意度和忠誠度會大大降低。盡管目前個人理財業務還停留在理財產品的推介和銷售為主的階段，但從長遠看，理財業務的競爭將體現為理財規劃水平的較量，最終是理財經理專業能力的競爭。因此，要更加重視理財經理理財專業能力的考察和培養，將理財專業能力作為選拔理財經理的首要因素，這既是做好客戶服務鞏固營銷成果的現實需要，也是理財業務長遠發展的內在要求。
或者，嘗試將客戶營銷和服務流程進一步細分，將建立客戶關系的工作交給客戶經理，將理財方案的制定和執行交給理財經理，使兩支隊伍都做到專業專注。中國民生銀行為提升對小微企業的服務，擬在分行層面設立數據規劃中心、銷售策劃管理中心和銷售中心，分別負責業務規劃、營銷方案制定和客戶營銷服務。這種各司其職、分工負責的方式，可以借鑒。
理財經理選拔教育
各家銀行對于理財經理的選拔，大多建立了統一的標準，比如：具備大學本科學歷和兩年以上工作經驗，性格外向，通過個人客戶經理崗位考試，取得金融理財師等資格認證。部分銀行對行外引入的理財經理，有時候還要求具有較多的社會客戶資源等。各家銀行普遍通過考試、競聘等方式，從在崗人員中選拔出符合要求的理財經理；部分銀行還建立理財經理后備隊伍，以便于在理財經理需求增加時及時補充和調整。
理財經理對專業性要求較高，商業銀行建立統一標準，嚴格準入條件，是必須的，這有利于將隊伍整體素質保持在較高的水準，同時也給了有志于個人理財業務的其他崗位員工一個明確的努力方向。但是，部分銀行往往比較注重資格準入，選拔出理財經理后，只關心其業績增長，而忽視了對其進行繼續培養和教育；部分理財經理平時工作繁忙，業務壓力大，自身對素質和能力的提升也不夠重視，缺乏主動學習的意識。在經濟金融形勢飛速發展的今天，新業務、新產品層出不窮，客戶需求復雜多變且不斷升級。如果不加大經常性的培訓與教育力度，理財經理的知識結構就得不到及時更新，專業能力難以進一步提升，這對理財業務的發展是很不利的。
對此，我們可以采取的措施有：一是對理財經理的繼續教育提出明確的要求，如每年參加不少于兩周的脫產培訓。與此同時，銀行要通過培訓班組織、崗位調整安排等手段，保證理財經理有時間、有機會參加脫產培訓。此外，還可以建立學習積分制度，鼓勵理財經理主動參加行內外的各類業務培訓，根據培訓時間和內容予以不同積分，并對學習積分提出量化要求。二是通過舉辦技能比武、理財競賽等方式，為理財經理搭建一個相互切磋、共同學習的平臺。如中國建設銀行浙江省分行，每年舉辦個人理財策劃大賽，由理財經理選取日常營銷中的真實案例，利用理財專業知識，為客戶搭建包括家庭資產負債分析、現金流分析、投資規劃、保險規劃、子女教育規劃、退休規劃等整套理財規劃方案，比賽的過程就是一次生動的學習和培訓。三是要求和鼓勵理財經理參加社會各類資格認證，如CFP、CPA等，對自主學習并取得相應資格證書的理財經理，采取報銷學費等方式予以獎勵，在理財經理團隊中營造良好的學習氛圍。
此外，還可以成立理財師協會等專業組織。今年7月11日，浙江溫州市金融理財界人士發起成立了溫州理財師協會，旨在分享與傳播科學理財理念，提升業務能力和職業操守。商業銀行分行也可以在本行范圍內成立理財師協會，組織理財師年會、論文評比等活動，增進理財經理之間的溝通交流。
理財經理考核激勵
經過幾年的探索，多數商業銀行制定了相對完備的考核制度和辦法，形成了較為完整的理財經理績效考核體系：一般以平衡計分卡思想為基礎，采用定量考核和定性考核相結合、以定量考核為主的方式，從存款貸款、中間業務、客戶增長等方面，對理財經理經營績效進行客觀評價，并據此進行合理的獎懲。部分銀行還開發了“一眼清系統”，理財經理當天的營銷成果，通過系統可以一目了然，并可自行計算出績效獎金，十分直接和透明。與原有單一考核存款指標的辦法相比，目前理財經理績效考核體系相對成熟，已經從單一指標考核升級到單一維度下的多指標考核，并嘗試建立多維度下的全面考核。
但在考核指標設置上，還存在一些不足，主要是：一是注重業務指標的設置，忽視對非業務指標的設置。多數銀行對理財經理的考核，定量的業績指標占70%以上；即使加入部分定性指標，也基本上是圍繞獲取的市場份額和擴大財務績效來實現的；二是考核指標基本上為短期指標，長期指標較少。只關心當期任務的完成，較少關注業務的長遠發展，對理財經理能力提升更是缺乏考慮；三是考核辦法和指標設置過于復雜。部分銀行為考核而考核，建立了難懂的數學模型，考核取數困難，計算過程復雜，理財經理難以理解透徹。
【關鍵詞】基金定投；個人理財；投資學；財務管理
一、引言
基金定投是近年來非常盛行的一種投資方式，它是指以固定金額定期投資于基金，如每月1日投300元到預先選定的投資基金中，類似于銀行的零存整取。幾乎在所有銀行的任何分支機構，都可以方便地看到關于基金定投的業務宣傳資料。它與普通的投資大眾息息相關，而作為財務管理專業的學生就更有必要在專業課程的學習中吸收相關知識，完善知識體系。
基金定投與財務管理專業的《個人理財》《投資學》和《財務管理》課程都密切相關，在這些課程中都應該有所體現。基金定投對財務管理專業的學生比較重要，但目前在其相關課程中的體現并不多，導致很多同學對基金定投的相關內容知之甚少，使他們與投資實務相脫節。如何將有關基金定投的知識加入到相關課程中是需要我們深刻思考的問題。
二、《個人理財》課程中的基金定投相關內容的教學研究
財務管理專業往往又被稱為公司理財專業，學生往往對公司理財甚至國家理財的了解較多，但對個人理財知之甚少。很多同學在畢業之后甚至成為“月光族”，由“人民網-麥可思大學畢業生‘職場新人’月度跟蹤調查”可知，有兩成大學生畢業生成為了?“月光族”，甚至有一成大學生畢業生靠借債生活，成為“負翁”，面臨了很大的經濟壓力。因此，個人理財在現代社會中作用凸顯。比如在國家的銀行從業資格考試中，《個人理財》也是考試科目之一，此外，我國還有專門的個人理財師的培養和資格考試。而基金定投是個人理財中最基本的內容。基金定投是一種強制儲蓄計劃，能抑制年輕人的消費沖動，而且也不像股票投資那樣需要時時關注，可以很大程度上節約投資者的時間和精力，被稱為“懶人投資”。學習基金定投的相關知識，無論對于生活還是工作都受益匪淺。
在這一課程中，可多介紹些關于基金定投和個人理財知識的書籍，甚至讓學生看一些有關的光盤視頻，或邀請在銀行工作的校友為學生進行解答和交流。使他們更加深入的了解基金定投業務的重要性和社會的實際需要。
三、《投資學》課程中對基金定投相關內容的教學研究
目前，主流的投資理論都認為，個人投資者不應該直接投資于股票，而應該通過投資于基金而間接投資于股市，這樣可以有效降低風險。另一方面，如何把握最佳投資時機往往是最難的，華爾街流傳著這樣一句話：“要想在市場中準確的選擇最佳時機入市，比在空中接住一把飛刀還難”，個人投資者對于選擇最佳投資時機更是無從下手。很多個人投資者因為對于最佳入市時機的選擇錯誤，而面臨巨大虧損，甚至被套牢。而基金定投可以很好的解決這個問題，基金定投通過定期定額的投資，可以自動實現“低買高賣”，從而很好的規避了時機選擇風險。
教師在講解基金方面的內容時，應介紹基金定投的操作原理、方法、優勢及意義和哪些基金適合進行基金定投。相對而言，指數基金采取一種消極投資的策略，較少調整其成分股，費率低，又由于跟蹤某一市場指數，可以有效降低風險，所以比較適合進行基金定投。教師在介紹基本面分析時，應介紹證券投資的兩大要素：“擇時”與“擇股”。“擇股”風險的規避被證券投資領域的學者廣泛研究，投資者可以通過合理的投資組合，或者直接購買指數基金，規避“擇股”的風險。但要想有效規避時機選擇風險并不簡單，這也更凸顯了基金定投的意義。
四、《財務管理》課程中對基金定投的教學研究
《財務管理》課程中的“年金”概念是初學者難以理解的內容之一，教師在講解“年金”的相關內容時，可以指明基金定投是“年金”在實際應用中的體現：由于基金定投的每一期現金流量相同，因此是非常標準的“年金”。教師可以用基金定投為例子向學生們分析“年金”的機制和原理，如可以讓學生根據中國股票市場的收益率，計算每年定期投入一定金額的資金，若干年之后的終值是多少。這既可以激發學生對基金定投的熱情，又可以讓他們很快掌握“年金”的相關知識，一舉兩得。
除了上述課程，對于學有余力的同學，還可以鼓勵他們看一些與基金定投相關的論文和學術爭論，使科研和教學相結合。
綜上所述，基金定投是一種符合現代社會實際需要的投資方式，所以才會在近年來越來越盛行。它避免了投資者的投機性，降低了市場風險。而且，更為難得的是，投資者與銀行簽訂理財合約之后，基金定投通過每月定期定額的自動扣款機制，形成一種自動的強制儲蓄計劃，雖然是分筆多次扣款，但是由于相當于一攬子計劃，費率也比較低，而且也會作為一種投資慣性持續下去，可以較好地避免“月光族”的窘境，也不會占用投資者過多的時間和精力。作為財務管理專業的學生，應該積極廣泛的汲取基金定投業務相關知識，掌握它的原理和操作方法，一方面為以后在證券投資領域的工作打下好的基礎，另一方面也為自己的個人生活理財提供工具，而這也有賴于財務管理專業相關課程中基金定投內容的改革，將基金定投的內容加入到相關課程中，使學生學有所成，學有所用。
參考文獻
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【關鍵詞】 財務管理;實踐教學;改革
從哈爾濱學院財務管理專業畢業生就業去向的相關調查來看,財務管理專業學生大多數在從事會計類崗位的職業,真正從事企業財務管理或金融管理崗位的非常少,這在某種程度上說明財務管理專業并沒有體現它的辦學特色。為此,必須以實踐性教學環節的改革為突破口,提高新升本科院校財務管理專業的競爭力,培養適應社會需要的財務管理專門人才。
一、新理財環境下應用型本科院校財務管理專業實踐教學目標定位
財務管理專業的實踐教學培養目標必須立足于當今社會對財務管理專門人才的需求。當前企業的外部理財環境在經濟全球化、金融全球化、網絡財務等因素推動下發生了很大的變化,對財務管理專業人才的知識和能力水平要求越來越高;金融市場環境方面,中國資本市場比如創業板市場的成功上市和非銀行類金融機構的快速發展為更多的高新技術企業和中小企業提供了直接的融資渠道。金融全球化的必然趨勢使國際間的資本流動更加便捷,企業融資、投資獲得更多的選擇機會的同時,也面臨著較大的金融風險。所以在培養學生具備相關的金融基本理論與知識基礎上,更應突出對金融管理方法和理財技能方面的訓練。經濟環境方面,全球經濟一體化使企業間的市場競爭更加激烈,為了增強企業自身對經營風險、財務風險的抵御能力,財務管理人員必須具備合理籌資、投資、分配管理的能力,熟練掌握在現代經濟活動中進行經濟預測、經濟決策等經濟管理的方法。因此在實踐教學中有必要加強學生對企業財務的計劃、決策和評價能力的培養。網絡技術環境方面,網絡財務的發展給企業財務管理帶來極大的便捷,它能夠在最大程度上整合整個企業的財務資源,通過加快資金的周轉和結算效率的提高,最終提高企業的管理水平。但同時存在的弊端是網絡財務引起的安全問題。這樣在實踐教學中必須加強學生的財務軟件操作能力和財務安全管理能力。面對理財環境的日趨多元化和復雜化,有必要加強財務管理專業人才的專業實踐能力的培養。財務管理專業實踐教學培養目標的確定必須體現出在復雜多變的財務環境中從事財務管理活動應具備的專業知識與能力的要求。一方面,財務管理專業學生面臨嚴峻的就業壓力;另一方面,中小企業需要大量的管理型的應用人才去提高其管理水平。應用型本科院校財務管理專業的培養目標必須與研究型高校有較大區別,主要應定位在為中小企業培養應用型財務管理專門人才。應用型本科院校財務管理專業實踐教學目標應定位為:適應社會主義現代化建設的需要,德、智、體全面發展,具備管理、經濟、法律和理財、金融等方面的知識和能力,具有一定的創新能力、較強的實踐能力和較強的自學能力,對未來復雜多變的財務管理環境有較強的適應性,能在各類中小企業或者財務咨詢公司、金融機構、事業單位及政府部門從事財務、會計、金融管理的應用型人才。
二、應用型本科院校財務管理專業實踐教學存在的問題
(一)實踐教學目標不明確,實踐教學體系不系統
應用型本科院校財務管理專業人才培養方案的培養目標是通過理論課和實踐課共同實現的,而沒有單獨從本專業的實踐環節提出實踐教學目標,這將導致實踐課的內容設置、實踐教學方法應用等實踐性教學環節的安排缺乏總體設計,不能形成一個前后銜接、層次清晰、共同為實踐教學培養目標服務的有機整體。例如:我校財務管理專業實踐課的內容設置與會計專業實踐課的內容設置只是在專業課如初級財務管理、中級財務管理的實踐環節有差異,其他方面的實踐課大致相同,都包括會計綜合手工模擬實驗和會計綜合電算化實驗以及ERP綜合實訓等,沒有體現出財務管理專業的特色,也沒有實現對學生金融管理方法和理財技能等綜合理財能力的培養。
(二)沒有充分利用有效的實踐教學形式和教學方法
目前,財務管理專業課實踐教學主要包括單項實驗(主要應用在基礎實驗、財務會計、初級財務管理、中級財務管理等課程中)、綜合實驗(主要應用在財務會計、財務分析、納稅籌劃、會計綜合模擬實驗、ERP綜合實訓等課程中)、學年論文和畢業論文(由于論文的選題沒有和企業實際生產經營管理問題很好地結合,論文的選題缺乏針對性,導致最后完成質量不高,沒有真正實現對學生專業綜合應用能力的培養)、畢業實習等形式。應用的實踐教學方法主要有演示性教學、體驗式教學等傳統教學方法,缺乏對案例教學法的應用。有些教師把案例教學法簡單地理解為把案例資料發給學生,學生做完了交上來,老師根據每一個學生的完成情況給出一個分數,全部過程就結束了。其實,案例教學法與其他實踐教學方法最大的不同在于:把課堂的主要角色由老師轉變為學生,通過對具體案例的分析、判斷,以提高學生的自主學習能力、創造思維能力、分析決策能力和綜合素質。
(三)實踐教學的師資水平不高
財務管理專業是一門實踐性很強的專業,要提高本專業學生的就業能力、專業綜合應用能力,必須通過實踐教學環節來實現。組織實踐教學的教師除了具備扎實的財務管理理論之外,還必須具備豐富的財務管理實踐經驗,才能保證實踐教學取得良好的效果。目前的校財務管理專業教師大多數是大學畢業后直接到學校從事會計或財務管理專業的教學工作,沒有在企業從事會計管理、金融管理或財務管理的實踐經驗,導致對具體的實踐業務環境只是感性的認識,對具體的業務流程和操作細節不是很了解,間接影響了實踐教學質量。
(四)校外實踐基地建設比較薄弱
校外財務管理實踐環節是通過校企合作的方式,一方面學校為企業員工提供培訓服務或為生產經營中存在的問題提供一些理論上解決的方案;另一方面企業為學生提供真實的業務環境,為鍛煉學生的財務分析、判斷、預測和決策能力等專業技能和良好的溝通能力等職業素養提供實戰的場所。哈爾濱學院的校外實習基地包括哈軸承集團、哈藥集團和中小型會計師事務所,基本上能滿足畢業生的專業實習,但有的基地沒有以簽訂協議的方式形成長期固定的合作關系,給實習基地的穩定發展帶來一定的“隱患”。同時由于財務管理專業的特殊性,企業財務等重大決策或盈利情況、稅收情況等涉及單位的商業秘密,因此很多單位不愿意接受本專業實習的學生,即使提供了實習機會,也是僅僅停留在讓學生簡單地了解財務部門機構設置和生產業務流程等參觀實習的層面,很難給學生提供動手操作的機會,培養學生的專業綜合能力也就無從談起。
三、應用型本科院校財務管理專業實踐教學改革的思路
為了體現應用型本科財務管理專業的“應用型”辦學特色,增強學生的就業競爭力,學校應逐步探索與自身定位相適應的有特色的人才培養模式,從實踐的角度來培養財務管理學生的專業綜合能力,構建區別于傳統教學模式下的財務管理專業的實踐教學體系。
(一)思想上高度重視實踐教學,明確實踐教學目標;科學、系統、合理地組織實踐性教學環節
財務管理工作是在不同的理財環境下,明確具體的經營問題,尋求對決策的有用信息,進行預測、分析判斷、最終作出決策的、具有較強的實踐性工作。所以應將培養財務管理應用能力作為整個實踐教學體系的目標,突出對學生的創新能力、社會實踐能力和綜合素質能力的培養。為保證實踐性教學環節各部分協調統一,始終為實踐教學目標服務,必須根據專業人才培養目標制定實踐教學大綱,在大綱中明確本專業學生各方面知識、能力和素質的要求,明確具體實踐教學內容(包括實踐目的、實踐要求、實踐教學方法和學時數),同時編訂相對應的實習指導書,以利于實踐教學的規范化管理。
(二)完善應用型財務管理專業實踐課程設置和實踐教學方法
大多數應用型本科院校財務管理專業實踐內容是以單純的財務模擬培訓為主,主要包括會計電算化實驗、ERP沙盤模擬實驗,從整個實踐教學體系看是不完整的。財務管理是對企業資金的籌集、運用、收益分配的管理。它要求學生具備會計、管理、金融等學科方面的綜合能力。所以實踐課程的設置應兼顧這些能力的需要,主要包括上述三大模塊和專業實習環節。
1.會計類實踐課程模塊
主要包括:(1)基礎會計技能實驗,在《基礎會計》理論課完成之后進行。主要包括簡單的證、賬、表的填制,理解它們之間的勾稽關系和會計業務的基本操作流程。(2)財務會計綜合實驗(包括手工和電算化、網絡財務三種形式),在《財務會計》理論課完成之后進行。這一環節使學生能夠掌握全面的會計核算能力、財務分析能力以及網絡財務對應的會計信息生成、傳遞、分析、決策能力。(3)審計與納稅申報業務實驗,這一環節使學生掌握對一個企業的報表進行全面審計的工作。同時通過對增值稅等稅種納稅申報表的填制,使學生具備對一個企業的納稅處理、納稅申報的能力。
2.管理類實踐課程模塊
主要包括與初級財務管理和中級財務管理相對應的單項實驗、ERP沙盤模擬與財務管理案例實習相對應的綜合實驗。單項實驗主要培養在財務管理的籌資、投資、用資的某一個領域應具備的單一能力。ERP沙盤模擬與財務管理案例實習相對應的綜合實驗主要培養學生從整個企業的管理角度出發,針對企業在市場管理、生產管理、財務管理、人事管理中出現的具體經營問題,從專業的角度分析問題,進而作出決策,提高對財務信息和其他信息的分析與應用能力。
3.金融類實踐課程模塊
企業的籌資、投資都必然會涉及金融方面的知識,金融管理能力對一個優秀的財務管理人員來說非常重要。因此證券投資類實踐課程設置是非常必要的實踐教學環節。應增加財務管理專業實驗室的建設,通過讓學生利用模擬交易系統和證券投資學的基本理論知識、方法,進行模擬股票、債券等金融工具的投資,培養學生金融方面的專業技能。
4.專業實習
大多數學校的畢業實習由于主觀和客觀的原因收效甚微。提高這一環節的實踐教學質量,必須做到實習全過程的跟蹤管理,包括制訂實習計劃,布置實習的具體任務,事中的嚴格監督和管理,事后以實習答辯的方式進行考核,將最后的成績與取得的學位證相掛鉤。在完善實踐教學內容的基礎上,還應加強對案例教學法、社會調查等多種實踐教學方法的運用,提高實踐教學質量。
(三)提高實踐教學的師資水平
首先,校方要加大鼓勵教師進行實踐鍛煉的經費投入,支持教師參加與專業相關的注冊會計師等專業資格證書考試,考試通過之后給予一定的獎勵以調動教師提高自身專業素養的積極性。鼓勵教師在會計師事務所、投資管理公司等與本專業建設密切相關的公司兼職,有可能的話,可以發展為校外實習基地。其次,校方也需要有一些強制性的措施,如要求專任教師每學期下廠實踐的課時量不少于理論課時量的1/4,并統一組織考核,檢驗下廠實踐的效果;也可以邀請企業的實務專家來學校進行講座或聘請他們作為兼職實踐指導教師,通過多種形式,使本校教師成為能夠培養應用型人才的“雙師型”教師。
除了上述改革措施之外,還應加強校內實驗室建設、校外實習基地建設,只有各項措施全部到位,才能真正提高財務管理專業實踐教學質量。
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論文摘要：目前農村理財技能人才的缺乏制約了農村理財市場的發展。如何培養大量的農村理財技能人才，使農民能夠得到更多更好的理財服務和理財收益，需要清楚地了解農村理財技能人才的社會需求、培養途徑，以推進我國農村理財技能人才的開發。
隨著社會主義新農村建設的深入，農民收入和生活水平不斷提高，農村理財服務的需求不斷增加。農村需要有一批了解農村實情和現代經濟知識的投資理財人才，幫助農民群眾放心投資理財，確保財富留得住、增值快，使農民成為真正意義上的國家經濟發展的最大實惠受益人。而農村理財技能人才目前相當缺乏，成為制約農村理財市場發展的重要瓶頸。本文試圖研究農村理財技能人才的社會需求、培養途徑等問題，并提出相關建議。
一、農村理財技能人才的社會需求
1。農民迫切需要理財技能人才的幫助或者提升自身的理財技能，以促使其資產得到保值增值。隨著農村經濟持續發展，農村居民收入在持續增長，農民的理財觀念正在轉變，投資理財的需求不斷增加，但由于大多數農民缺乏投資理財知識、缺乏農村理財技能人才、農村理財渠道單一等因素，農村理財市場發展緩慢，農民個人資產的保值增值能力不強，如國家統計局2007年10月26日公布的數據顯示，當年前三季度，農村居民人均財產性收入僅為84元。
2.商業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行、證券公司、保險公司等金融機構是提供農村理財服務的重要平臺，需要大量的具有農村理財技能的工作人員。過去，由于利益問題各大銀行似乎對農村理財市場興趣不大，收縮農村網點，限制向農村貸款，理財產品主要針對城市人口，證券、期貨、保險公司也難以深入農村，使大部分的農民無緣享受城市居民“大眾化”的理財服務。其實我國農村理財市場是一個潛力巨大的市場，各級農村金融機構應該承擔起對廣大農民群眾開展投資理財知識普及和教育的責任，積極聘用和培養大量的理財技能人才深入到農村，搭建農村理財服務平臺，為廣大農民和鄉村企業提供良好金融理財服務。
3.農村鄉村企業、農民私營企業以及鄉、村委也需要理財技能人才。大部分農村企業資本金小、抗風險能力差，這就需要具有企業理財技能的人才幫助企業解決投、融資等經營管理問題。比如農村民間資金借貸、地下錢莊這種高風險投融資活動，會嚴重影響農民的理財質量，需要農村理財技能人才的正確引導。各級農村管理者如鄉、村委，為了發展本地農業經濟，提高當地農民的生活水平，更需要理財技能人才來參與鄉村經濟的建設，提高村級理財水平。
二、農村理財技能人才的培養途徑
農村理財技能人才的基本素質要求體現在:一要有較豐富的農村金融、經濟、投資等基礎知識;二要有較豐富的實踐經驗和技能，須具備實際的操作能力。農村理財技能人才的基本技能要求主要有以下幾個方面:與農村客戶的溝通能力，理財服務的營銷能力，財務策劃書和文字表達能力及風險的預知和平衡能力。
農村理財技能人才主要的培養途徑有以下幾個方面:
1.高等院校面向農村大力培養和輸送農村理財技能人才。目前，高等院校的金融理財專業非常熱門，越來越多的學生喜歡學習這個專業。但是絕大部分理財專業的學生畢業后留在了大城市的金融機構或企業工作，主要面對大中城市的理財市場，為城市企業和居民提供理財服務，這造成了農村理財技能人才的匾乏。因此，我國高等院校應該大力培養為農村理財服務的專門人才，建立農村理財技能人才的培養模式，開設針對農村理財的課程。
例如，浙江金融職業學院與浙江省農村信用社聯合社共同組建了“浙江農村合作金融學院”，針對農村金融發展的實際、農村金融崗位現有員工的知識結構和在校大學生學習狀況，在高校中率先創設了“農村合作金融專業”，并在現有的專業中，設立農村金融方向，如財會專業設置農村金融柜臺方向，保險專業設置農業保險方向，理財專業設置農民理財方向，營銷專業設置農產品交易方向等;同時，增加與“三農”經濟有關的課，編寫《農戶經濟行為》、《農村金融》、《農村信用社綜合柜臺業務》等特色化教材，制定符合農村經濟發展實際情況的專業教學計劃，讓學生更多地了解農村、了解農業、熟悉農民。學院每年還落實20%的畢業生到農村金融部門工作，并建立獎學金，對到農村金融系統工作的優秀畢業生給予鼓勵。 浙江經濟職業技術學院金融管理與實務專業也積極培養理財技能人才，建立和利用金融服務實驗公司平臺，開設金融服務公司崗位認識課程，在各模塊老師的指導下對工學結合的實踐教學模式進行了有效的嘗試，并取得了一定的成效。金融服務實驗公司直接引入各大金融機構的金融產品作為理財實踐的對象，由金融機構的專家直接參與產品和專業的輔導和培訓，再輔以校內指導老師的輔導和管理以及創新的課程考核手段，所以學生基本上在就學期間就可以開展相應的理財業務。學院還通過金融管理與實務專業“課證合一”的教學改革，使學生在就學期間能夠考取保險、證券、期貨、會計等從業人員資格證書，學生畢業后能立即勝任理財工作崗位。
2.各級金融機構應積極搭建農村理財服務平臺，積極聘用具有農村理財技能的高校畢業生，面向農村宣傳和提供理對月又務。金融機構應高度重視農村理財市場的發展，開發和聘用農村理財技能人才，積極拓展農村理財市場。如在縣城設立以商業銀行為主的農村理財部門，搭建功能完善的理財平臺，承擔專業化管理和服務;在鄉鎮以農村信用社、郵政儲蓄營業網點為主設立農村理財服務柜臺，聘用農村理財技能人才，積極創造條件為農民提供專業化、個性化、多樣化的理財服務，推出滿足農民特征化要求的“農民理財顧問”，為農民答疑解惑，在提供生產貸款、搜集市場信息、參謀致富項目過程中，將通俗易懂、具體實用的理財知識宣傳到農戶家中，從而大大提高農民的理財意識，最大限度地調動他們參與生產、流通、理財、投資的積極性，使其真正成為參與發展浙江省農村理財市場的主力軍。
3.通過各種形式的培訓幫助農民提高自身的理財意識和技能，使一部分農民逐漸提升為理財技能人才。金融機構、鄉鎮各級政府部門、高等院校應該相互聯合，組織農村理財技能人員進村入戶，向農民開辦理財講座和培訓班。利用寬帶網絡、電視、報刊和發放資料等多種載體，組織農民開展金融投資理財知識的學習和宣傳。金融機構在農村開設網點的同時，還要積極對廣大農民進行“金融理財掃盲”行動，開辦鄉村技能培訓學院等，如浙江金融職業技術學院與浙江省淳安縣農村共同開辦的“幸福學院”，不僅使當地農民能夠提高素質，學到有用知識，而且使職業技術教育在社會主義新農村建設過程中的價值突顯，增強了農民群眾的金融、理財、風險等基本知識，從根本上提高了農民自身素質，使農民成為自己的理財專家，充分發揮了農民的主觀能動性，從而也改善了農村的理財環境，繁榮農村理財市場。
三、士音養農村理財技能人才的建議
下各級政府應重視農村理財技能人才的開發，出臺相應政策支持農村理財技能人才落戶農村、扎根農村，并解決技能人才住房、養老保險、醫療保險、后續教育等一系列問題，為留住農村理財技能人才、發展農村理財市場創造良好的環境。
一、指導思想
全面貫徹落實黨的十、十八屆三中全會精神，以科學發展觀為指導，緊緊圍繞全市交通運輸中心工作，開拓創新、強化服務、拓寬籌資融資渠道，全面規范財務管理，厲行節約、反對浪費，認真落實中央八項規定配套制度，為全市交通運輸工作提供優質、安全、高效的資金保障。
二、主要工作
（一）優化服務措施，全面完成費收任務
嚴格執行稅費征收政策，認真落實“綠色通道”惠民政策，優化服務措施，健全服務體系，提升服務水平，大力挖掘費收潛力，堵漏增收，確保規費征收任務全面完成。
（二）強化財務管理，提升服務保障能力
1、制定預算管理制度，加強預算資金監督
強化預算約束力，規范預算編制方法和程序，促進預算資金管理規范化，做到制度理財。一是建立部門預算審核機制，強化預算管理手段，構建交通預算“一盤棋”的管理模式；二是建立預算執行情況報表和財務數據上報制度，實現對交通專項資金收支情況的實時監控；三是建立季度預算執行分析例會制度，加強各單位預算執行和財務管理方面的經驗交流，針對在預算執行中存在的問題提出改進意見及措施；四是積極推行財政科學化、精細化管理，提高財政管理績效。
2、加大協調力度，改善理財環境
積極協調財稅部門，爭取財政部門對交通部門的資金支持，政策支持和服務支持，落實交通建設地方配套資金。努力爭取事業單位實行績效工資后基本支出增支部分的資金來源。加強上級業務主管部門聯系，積極向上爭取政策，了解專項資金動態，為本部門爭取資金提供有效信息。
按照《市政府公路債務化解方案》要求，積極協調財政部門落實化債資金，做好債務化解工作，確保全市公路債務化解工作按計劃正常進行。
公開、公平、公正地分配和發放成品油價格改革財政補貼，確保惠民惠農政策落到實處。
3、加強制度建設，夯實財務工作基礎
以規范財務管理為主體，結合本單位的實際情況，建立健全覆蓋資金籌集、預算執行、資產管理、財務監督的財務制度體系。建立制度落實的責任機制，推動各項工作有效開展，用制度管錢、管事、管人。各單位要做好會計基礎工作，鞏固會計基礎工作規范化工作成果，及時準確完成各項會計、費收報表。票證管理符合上級要求。市局將結合治庸問責活動，抓好任務工作目標考核，完善考核制度，推進精細化管理，提升財務管理水平。
4、加強資產管理，健全資產管理制度
2013年交通事業單位資產已全部劃轉到地方財政管理，各單位要在資產清查的基礎上，對資產實行精細化管理，結合我市財政資產管理規定，建立和完善資產管理制度，優化資產配置，嚴格政府采購，加強資產收益管理使用，規范資產使用及處置行為，確保國有資產安全有效使用。
5、認真執行新會計制度，全面提高核算質量
組織財務人員參加多種形式的業務培訓，提高財務人員業務素質，確保各單位嚴格按照新制度進行會計核算，提高交通運輸會計核算質量，提升會計基礎工作水平。市局按規定在2014年執行新的行政單位財務規則和會計制度，同時對局直事業單位新會計制度的執行情況進行檢查。
（三）貫徹執行“八項規定”，大力壓縮“三公”經費
認真執行中央八項規定配套出臺的《厲行節約反對浪費條例》以及公務接待費、差旅費、會議費和培訓費等一系列管理辦法和《違規發放津貼補貼處分規定》，加強“公款”支出管理，確保“公款”支出合法、合規、合理，壓縮“三公”經費支出，做好經費支出信息公開支出準備工作。
論文摘要：企業要想增強競爭力，就必須建立現代企業制度，提高公司治理的水平。眾所周知，財務管理處于公司治理的核心，其管理水平直接反映了一個企業的整體管理水平，所以面對知識經濟的挑戰，在企業經營逐步實現網絡化，信息化，國際化的前提下，傳統的財務管理已經不能適應現代企業管理的需要了，我們必須對其進行改革和創新。
一、建立基于知識經濟財務管理的創新體系
1 財務管理目標的創新
企業財務管理目標，不僅要考慮實物資本所有者資本增值最大化，償債能力最大化，
社會的經濟貢獻最大化，以及社會公眾的經濟責任和績效最大化，更要考慮知識資本所有者——管理者和員工薪金最大化和參與利益分配的權利；財務管理目標綜合化，即追求企業財富和知識最大化。
2 財務評價體系的創新
知識經濟下的財務管理的評價體系創新可以從兩個方面入手：(1)是進一步拓展傳統的財務分析指標體系；(2)是對知識資本等無形資產的財務評價比重增加。現代企業在評價企業經營績效方面，除采用傳統的財務分析指標外，近年來又提出了經濟附加值(eva)、自由現金流量(fcf)和市場附加值(mva)等財務指標：①經濟附加值可用以分析經營者經營企業的得與失，促使經營者千方百計用較少的資本做更多的事；②自由現金流量與經濟附加值相結合能較好地評價企業的整體經營狀況，有助于圍繞資本增值，實現資本的最優配置；③市場附加值可以反映出市場對公司前景的評價。
3 財務管理內容的創新
在知識經濟時代，由于知識的特殊性，在原有二元結構的基礎上，形成含“有知識”的三維結構。企業融資決策的重點是低成本、低風險籌措各種形式的金融資本。知識經濟的發展要求企業推進融資管理的創新，籌集物質資本與知識資本并重，并向知識資本傾斜。與工業經濟時代相比，知識經濟時代企業的生產活動，更需相關的投資、員工、技術、市場等因素。二是改變現行投資方案的評估。在知識經濟時代，首先知識資本是企業投資方案評價的核心，且其內容將超出現行無形資產的基本范疇，除專利權、版權、計算機軟件外，許多無形的如商譽、企業管理能力等將越來越重要。其次，現行投資方案的效益評價和服務評價，主要考慮節約資金成本，而知識企業主要以使資金的使用效率最大化和投資收益最大化為基本原則，實現投資的增值性。
4 收益分配方式的創新
人力資本的所有者將成為企業稅后利潤的分配參與者。在知識經濟時代，人力資本將會是企業乃至整個社會和經濟發展的最重要的資源，是決定社會分配的最主要的因素。從能否帶來剩余價值的角度講，物質資本的增值性來源于人力資本，人力資本更具增值性。勞動者有權參與企業的經營管理和企業稅后利潤的分配；財富的分配是由經濟增長中要素的貢獻大小決定的。
二、樹立全新的理財觀念，提高財務人員素質
要樹立以人為本的理財觀念。從全面、準確、迅速、有效地搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企業發展的各種信息，進行財務決策，開展籌資和投資活動。要樹立重視知識和智力資源的理財觀念；對包括知識資本在內的企業總資本進行市場化運作管理具有很強的專業性、技術性、綜合性和超前性，用管理有形資產的傳統手段是難以適應的，必須提高財務人員的適應能力和創新能力：首先是財務人員要有寬廣的經濟和財會理論基礎，又有良好的現代數學、邏輯學、法學和網絡技術基礎，面對知識快速更新和經濟、金融活動的廣闊、靈活和多變，能從經濟、社會、法律、技術等多角度進行分析并制訂相應的理財策略；其次能不斷吸取新的知識，開發企業信息并根據變化的理財環境，對企業的運行狀況和不斷擴大的業務范圍進行評估和風險分析；第三要能適應知識經濟發展的要求，根據國際金融的創新趨勢和資本市場的形態特點，運用金融知識選擇融資工具進行投融資，并強化風險管理，實現企業收益最大化。
三、加強信息技術的運用，調整業務流程
企業可以綜合運用各種現代化的計算機和網絡技術手段，以整合實現企業電子商務為目標，開發能夠提供互聯網環境下財務管理模式、財會工作方式及其各項功能的財務管理軟件系統，該系統至少應包括會計核算的集中化、財務控制的集中化、財務決策的集中化三部分。采用集中式管理，將會提高財務數據處理的適時性，減少中層管理人員，使最高決策層可與基層人員直接聯系，管理決策人員可以根據需求進行虛擬結算，實時跟蹤市場情況的變化，迅速做出決策。以數字化技術為先導的知識經濟，其經濟活動可以通過互聯網在線進行，如：在線訂貨、在線資金調度、異地轉賬、在線證券投資、在線外匯買賣等。
四、全面提升財務管理的層次
企業要想在新環境中做到防范財務風險、提高資金效率，必須全面提升企業的財務管理層次。除傳統的資金管理和財物管理外，還應向金融風險管理、稅金管理、保險管理甚至知識資本(技術、人才、信息等)管理方面拓展財務管理方法的更新。
如何成功地對知識資本進行運作是現代企業理財的重大理論和實踐問題，國際上沒有成熟的理論，對我國的企業更是一種全新的概念，因此企業必須開展理論研究和個案分析。一是要研究知識資本的構成要素和市場化形式，尋求知識資本的有效運作管理方法；二是要研究知識資本的計量方法，確定知識資本價值，研究知識資本的證券化形式和估價方法；三是要對知識資本運作的個案進行分析，總結企業知識資本運作的具體操作方案。
參考文獻：
[1]張秋茹：淺談知識經濟時代的財務管理創新[j].黑龍江金融.2006.
