時間：2023-05-29 18:23:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇城鄉居民養老保險制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】城鄉居民；養老保險； 城鄉居民養老保險制度；基本內容
一、當前背景
聯合國對老齡化的劃分為：一個國家或地區進入“經齡化社會”標準是：60歲以上的人口數量占人口總數的占比例超過10%，或65歲以上的超過7%。我國2014年65歲以上的老年人口數為1.38億萬人， 占總人口的10.1%，60歲以上的2.12億人，占總人口比例達到15.5%，這意味著我國老齡化正在加深加快。面對人口老齡化日益加重的現狀，我國的城鄉居民養老保險體系卻未能跟上，根據相關測算，我國約有50%的老年人口未被任何養老保險制度所保障，養老問題仍很嚴重。
建立社會保障體系是國家肩負的一項重要責任。政府長期以來就被認定為負有對年、老、體、弱者保障最低生活水平的責任。2014年，國家的《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，文件決定將“新農保”和“城居保”制度合并實施，在全國范圍內建立統一的城鄉居民基本養老保險制度，這樣我國養老保險制度就實現了城鄉居民的部分統一。
二、研究的意義
目前，我國城鄉居民社會養老保險制度處于推廣和發展階段，對該制度研究有著深遠的價值和意義。（1）能夠消除城鄉二元結構，縮小貧富差距，實現社會公平。目前各方面處于摸索試點階段。（2）我國城鄉居民養老保險制度正處于推廣初期，個人賬戶財務平衡研究不夠充足，繳費檔次設定，繳費補貼、基礎養老金設置上缺少足夠的根據和經驗。
當下并軌的城鄉居民養老保險制度還不一些不足。首先，缺少對我國當前城鄉居民所面臨的養老風險情況及養老風險管理的研究和分析。其次，未能對我國城鄉居民養老保險制度形成的淵源做較細的分析，對合并的歷史原因分析不充分。再次，多數研究人員在賬戶平衡的測算后，缺少對賬戶平衡的深入分析和其與政府支出間關聯的分析。最后，一些學者的獨到見解，大都集中在理論研究上，對現有制度的研究缺少深入。
三、城鄉居民養老保險的基本內容
2014年2月26日，國務院正式《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，此后，城鄉居民養老保險制度正式建立起來。
1.人群。參保滿足條件：16周歲（不含在校學生），參保人員是非國家機關、事業單位工作人員，且不被城鎮企業職工基本養老保險覆蓋的城鄉居民。
2.指導思想。以“增強公平、適應流動性、保證可持續性”為重點，以“全覆蓋、保基本、有彈性、可持續”為方針，促進城鄉經濟社會協調發展。
3.個人賬戶養老基金的管理。個人賬戶實行“完全積累制”。在繳保費方面，標準分為100元到1200元12個檔次。各地方可根據實際情況增設繳費檔次。
4.養老保險待遇。待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，且支付終身。基礎養老金由政府負責全額發放，個人賬戶養老金根據個人賬戶養老基金的積累情況按月計發。月計發標準為：個人賬戶全部儲存額除139；如參保人死亡，個人賬戶資金余額可依法繼承。
5.參保人員在繳費期間戶籍遷移，可跨地區轉移城鄉居民養老保險關系，一次性轉移個人賬戶全部儲存額，繼續參保繳費的繳費年限累計計算。
國家為每個參保人員建立終身記錄的養老保險個人賬戶，無論參保人在哪里繳費，也無論是否間斷性繳費，個人賬戶都累計記錄參保人權益。個人繳費、地方政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。
6.基金管理
建立健全城鎮居民養老保險基金財務會計制度。城鎮居民養老保險基金納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算，按有關規定實現保值增值。試點階段，城鎮居民養老保險基金暫以試點縣（區、市、旗，以下簡稱試點縣）為單位管理，隨著試點擴大和推開，逐步提高管理層次；有條件的地方也可直接實行省級管理。
領取條件：參加城鄉居民養老保險，年齡達到法定退休年齡60周歲，累計繳費15年，且沒有領取國家規定的基礎養老保險待遇，對于“新農保”或“城居保”制度實施時，已經年滿60周歲，未領取國家規定的基本養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金。
城鄉居民養老保險制度在全國得到廣泛，迅速的推廣。截至2014年底，全國有30個省、區、市出臺相關辦法和政策，參加城鄉居民基本養老保險人數達到50107萬人。
四、城鄉居民養老保險特點
1.城鄉居民養老保險實現了“城居保”和“新農保”，在制度上的統籌。利于整合資源，推動城鄉居民基本養老保險和其他社會保險制度相銜接。
2.合并統一節省了不必要的行政支出，利于優化財政支出結構。
3.解決了人口流動――參保期間的戶籍遷移可帶動個人養老關系的遷移，且不會影響養老金積累的年限。減輕了進城農民的后顧之憂。
4.利于縮小城鄉差別和區域差別，穩定群眾對民生改善的預算，增強了社會安全感。
五、城鄉居民養老保險制度當前問題
1.個人賬戶養老金缺口問題。由于人口平均壽命增長，個人賬戶出現缺口。實現操作中，參保人口數目較大，每個參保人賬戶缺口出現的突發性，政府不可能用臨時的調集資金來補充，個人賬戶養老金待遇可能出現供應不連續的情況，有可能導致待遇期參保老人生活水平下降，一定程度上加劇城鄉居民的養老風險。
2.養老金替代率偏低。城鄉居民養老保險的養老金有：個人賬戶養老金，政府給付的基礎養老金。養老金替代率反映了城鄉居民養老保險養老金待遇對城鄉居民生活的保障水平，無論是完全繳費還是最低年限繳費，其養老金替代率都低于公認的替代率40%。
參保文獻：
[1]王榮珍，統籌城鄉社會保障的政府行為探析，許昌學院學報，2008.27（4）：107-109.
[2]艾慧、張陽、楊長昱，吳延東，中國養老保險統籌賬戶的財務可持續性研究，財經研究，2012.（2）：91-101.
[3]王增文，城鎮居民基本養老保險基金的財政支出與退休年齡的敏感性分析，保險研究，2010，（1）：57-64.
關鍵詞 城鄉居民養老 保險制度 新農保 保障體系
一、 新型養老保險制度概述
新型城鄉養老保險制定的主要目的是保障我國城鄉居民老年人生活的基本需求，通過個人繳費、集體補助以及政府補助相結合的籌資方式，為老年人的生活提供更好的保障。該項保險制度是由政府統一實施的，也是我國社會保險體系的重要組成部分。我國新型城鄉養老保險制度中規定，只要年滿16周歲（學生、服兵役、服刑人員除外），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，都可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。新時期的城鄉居民養老保險制度堅持社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，進一步鞏固和拓寬了社會保險資金籌集的渠道，并強調和完善了“多繳多得”的激勵機制，健全了居民養老保險的服務網絡和體系，努力為廣大人民群眾提供更為方便、快捷的服務。
城鄉居民養老保險試點的基本原則有如下幾個方面：第一，要從我國城鄉的實際情況出發，在社會經濟發展水平的基礎上制定合理的籌資標準及待遇標準。第二，多樣化的籌資渠道，個人、家庭及政府共同承擔繳費責任。第三，堅持政府主導和人民群眾自愿相結合的原則，引導廣大人民群眾普遍參保。第四，在中央政府統一決策的指導下，要制定本地具有特殊的城鄉居民養老保險制度。
二、新時期城鄉居民養老保險制度的實施現狀及存在問題
就當前來說，我國各地都已經實施了城鄉居民養老保險制度，并取得了較好的成績。但是，我們不得不承認，新時期城鄉居民養老保險制度的實施過程中仍然存在不少問題。下面，筆者將以宣城市西澤鄉為例對城鄉居民養老保險中存在的問題進行闡述。
（1）城鄉居民的參保意愿不強。城鄉居民的參保意識不強是城鄉居民養老保險實施過程中遇到的最重要的問題之一。究其原因，主要有以下方面：第一，我國政府對新型城鄉養老保險的宣傳力度不夠，宣傳效果并不理想。第二，受傳統家庭養老觀念的影響，很多城鄉居民對新農保的理解仍然不到位，自我保障的意識缺乏，他們認為繳納養老保險完全是在浪費錢。因此，他們不能夠積極主動地參與到養老保險的參保群體中來，參保意識和動機不強烈。除此之外，西澤鄉內部現已參保人員存在死亡、婚嫁、遷戶、外出、無法聯系、轉入企業職工養老保險等情況，造成中斷、轉保的任務數彌補困難，參保人數也呈下降趨勢。
（2）保障能力不高。我國城鄉居民養老保險的待遇享受年限相對較短，養老保障水平有待于進一步提高。就當前來說，我國城鄉居民的平均壽命在65到70歲之間，自然壽命平均較短，導致養老保險享受的時間也相對較短。同時，目前我國60歲以上的老年人每月僅能領到基礎養老金75元，并不含個人繳納的部分。這樣看來，當前我國城鄉居民養老保險制度的保障能力并不高。
（3）法律保障工作不到位。由于缺乏必要的法律保障，我國城鄉居民的養老保險基金管理并不規范，資金運行的過程中存在一定的風險。當前，我國的養老保險基金缺少有效的保值增值的途徑，大都通過定期儲蓄的形式。而銀行的利率相對較低，并不能跟上當前物價上漲的指數。也就是說，養老保險基金沒有實現增值，反而呈現貶值的趨勢。而從另一方面來說，部分地區肆意挪用養老保險基金，導致養老保險基金的發放不及時，影響了廣大人民的利益。
（4）籌資渠道太少。就西澤鄉來說，其城鄉居民社會養老保險是由個人、集體以及政府共同承擔的。但是，這些籌資渠道所能籌集的資金是相對有限的，隨著生活水平的日益提高，所繳納的這些保險金額就相對薄弱，所起到的保障作用也就十分有限。總之，當前我國城鄉居民養老保險制度的實施過程中仍然存在不少的問題，這不利于我國保險制度的落實，使得部分老年人的生活沒有得到很好的保障。
三、落實新時期城鄉居民養老保險制度的相應舉措
（1）加大養老保險的宣傳力度。加大對城鄉居民養老保險制度的宣傳力度是轉變城鄉居民意識，充分落實保險制度的重要舉措。因此，我們要做好宣傳工作，提高城鄉居民養老保險宣傳工作的針對性以及有效性。要充分利用電視、報紙等傳統的媒介方式，同時還要利用網絡等新型的媒介，加大對城鄉居民養老保險參保意義的宣傳力度，提高人民群眾的防老、養老以及敬老意識，從而使廣大人民群眾從思想上達成共識，積極主動地投入養老保險參保的群體中來。以西澤鄉為例，他們嚴格按照《宣威市城鄉居民社會養老保險村級協辦員管理辦法（試行）》的要求建設好村級協辦員隊伍，并通過黨委、政府制定了有效的考核獎懲制度，把協辦員各項工作完成情況納入激勵考核獎懲范圍，促使村級協辦員積極主動并有效地開展工作，做好養老保險的宣傳工作。
（2）增加新農保的保障能力。要把城鄉居民養老保險當作目前我國保民生、促發展的基礎工作來看待，努力提高城鄉居民養老保險的保障能力。要從地區發展的實際情況出發，提高困難人士尤其是殘障人士的補貼標準，每年要按照我國城鄉居民收入增長的幅度來提高補貼的數額。同時，要努力擴大城鄉居民社會養老保險的保障范圍，健全新型農村合作醫療等，為廣大人民群眾提供更好的保障。
（3）完善相關法律制度。完善相關法律制度是保障我國養老保險基金合理運用、養老保險制度落實的重要舉措。政府要完善城鄉居民社會保險等各項業務的法律法規與規章制度等，規范業務程序，并建立健全內控制度和基金稽查制度，切實落實好我國城鄉居民社會養老保險基金的監督與定期檢查工作，嚴禁任何違規資金挪用，保證資金完好和養老保險的及時發放。
（4）拓寬籌資渠道。政府要加大對養老保險基金繳納的財政投入，提高繳納水平等。同時，隨著人們生活水平的提高和收入的增多，政府要適當調整個人養老保險基金的繳納額度。而銀行等金融機構也要參與到城鄉居民社會養老保險的繳納行動中來，借此拓寬養老保險基金的籌資渠道，從而籌得更多的資金，提高養老保險基金的總數，保證養老保險金的正常發放，為城鄉居民的晚年生活提供更好的保障。
四、總結
城鄉居民社會養老保險制度的實行是一項利國利民的大事，對于維護社會穩定以及我國社會主義和諧社會的構建具有十分重要的意義。因此，我們必須采取各種積極有效的措施，努力落實養老保險制度的各項內容，提高養老保險制度的保障力和保障范圍，為廣大人民謀取更多的福利。養老保險制度的完善和落實不是一件容易的事，它需要長時間的發展，更需要廣大人民的共同努力和奮斗。相信未來我國城鄉居民社會養老保險制度一定能更加完善，養老保險制度的保障能力也會進一步提升，而老年人的自我保障能力會大大提高，形成一種良性的發展氛圍。
（作者單位為云南省宣威市西澤鄉社會保障服務中心）
參考文獻
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[2] 李向陽.廣東省社會保險經辦管理服務體系建設研究[D].華南理工大學，2012.
1.1 新型農村養老保險制度兼容性的含義
新型農村養老保險的制度兼容性，指新型農村養老保險制度內部諸要素之間以及新型農村養老保險制度與其他養老保險制度之間的配合程度。新型農村養老保險制度與其他養老保險制度之間的配合程度稱之為該制度的外部兼容性，新型農村養老保險制度內部諸要素之間的配合程度，稱為該制度的內部兼容性。
1.2 新型農村養老保險制度兼容性問題的歷史源流
新型農村養老保險制度的建立以2009年9月1日國務院頒布《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》為標志。該指導意見要求首先在全國覆蓋面10%的地區進行試點，并最終在2020年實現全國范圍內的全覆蓋。2012年，新型農村養老保險制度已實現了全覆蓋，提前8年完成了該指導意見提出的任務目標。
在此基礎上，2011年6月7日國務院頒布《國務院關于開展城鎮居民社會養老保險試點的指導意見》，城鎮居民養老保險制度面向全國推廣，并已于2012年實現了全覆蓋。
2014年2月21日，國務院印發了《關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見以下簡稱《意見》。》，2月24日，人力資源與社會保障部、財政部印發了《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》以下簡稱《辦法》。，這兩個重要文件的印發，標志著中國城鄉居民養老保險制度走上了統一制度框架之路。
1.3 新型農村養老保險制度兼容性問題的復雜性
國務院提出統一城鄉居民養老保險制度的總體任務之后，我們必須清醒地認識到，由于城鄉兩個居民養老保險制度的建立時間都不長，無論是兩個制度的內部兼容性問題還是外部兼容性問題外部兼容性問題將另文專述。都尚未徹底解決。從完善中國社會保障制度總體框架的角度看，兩個制度的合并是非常必要的，但如果解決不好制度兼容性問題，勢必會嚴重影響合并后制度的總體效能。
在兩個制度合并之后，探討新型農村養老保險制度兼容性問題似乎應直接升格為探討統一的城鄉居民養老保險制度的兼容性問題。但統一的城鄉居民養老保險制度目前尚在整合過程中，預計于2020年建成，因此，在兩個舊有居民養老保險制度合并、整合的過程中難免會存在各種各樣的沖突和不協調，亦即會面對不同程度的制度兼容性問題。本文僅探討內部兼容性問題。
2 新型農村養老保險的制度框架及制度的內部兼容性問題
2.1 整合前新型農村養老保險的制度框架
整合前新型農村養老保險制度框架包括的三個組成部分。
第一，籌資機制。
新型農村養老保險制度針對的對象是16歲以上未參加城鎮職工養老保險的農村居民，其基金來源于三個主體：參保人、集體和政府。其中的參保人個人繳費劃分為100到500五個年費檔次，參保人可自愿選擇繳費檔次。集體主要是有條件為參保人提供資助的村集體。政府對基金投入的原則是，中央政府和地方政府按照一定的規則共同補貼參保人。
第二，待遇機制。
上述來源所籌集的資金，除中央政府確定的基礎養老金外，其他資金全部進入參保人的個人賬戶，多繳多得，財產個人所有。對于已經達到60歲的農村老年居民，中央政府確定的基礎養老金標準為每人每月55元，地方政府可根據實際情況對長期繳費的參保人加發養老金，加發部分的資金由地方政府出資。制度實施時，未享受城鎮職工養老保險待遇的農村老年人口，無須繳費直接領取養老金。
第三，管理機制。
參保人信息統一納入社會保障信息管理系統（“金保”工程），由各地方社會保險管理部門統一管理。基金嚴格執行收支兩條線管理原則，單獨記賬、核算，按照有關規定保值增值。管理部門的公務開支納入地方財政預算，不從同級基金中支取。
2.2 整合前新型農村養老保險制度的內部兼容性問題
整合前，新型農村養老保險制度獨立運行，由于制度框架要素的設計總體合理，制度的內部兼容性較好，卻仍然存在一些兼容性問題。
第一，籌資機制方面。
村集體仍然被列為資金來源，不同的村集體對農村居民的養老保險投入能力相差很大，這樣會使得生活于不同村集體的農村居民未來在享受養老保險時出現待遇差別。比如，經濟能力很強的村集體，對所屬村民的養老保險投入能力強，但卻往往缺乏動力，因為他們會覺得與其大規模向社會保障投入而被“被平均”不如自辦養老福利。而另一些村集體的經濟能力很弱甚至負債累累，它們無力為所屬農村居民做任何形式的投入，這就使得新型農村養老保險很難在現實中秉持社會保障的公平原則。
同時，養老保險的政府投入主體為中央政府財政和地方政府財政。中央政府財政及時、足額投入資金的能力很強，而地方政府財政的投入能力各省市自治區、各地市縣的差別很大，一些財政能力不足的地方政府，無力全額投入又不得不完成投入。就會存在地方政府為新型農村養老保險制度執行過程中設限以降低給付壓力的可能，這就很難真正實現新型農村養老保險制度的全覆蓋了。
第二，待遇機制方面。
總體而言，中國農村居民也有強烈的養老保險需求，但無論是農民自身，還是政府和村集體，都無力為他們提供足以滿足其需求的養老保險待遇。現實情況是，每個月55元甚至翻倍的養老保險待遇水平，也不能真正徹底地解決中國農村居民的養老保險問題，農民養老最終還是要很大程度上依靠傳統的家庭養老。也
此外，新型農村養老保險制度設計中與繳費水平掛鉤的待遇原則，這也在事實上造成了不同繳費能力的農村居民享受待遇上的差別。特別是制度設計中強調對于長期繳費的農村居民，有條件的地方政府可給予適當補助的條款，在制度實行初期作為鼓勵農村居民積極加入新型農村養老保險的手段是可行的，但如果長期保持下去，則會帶來很多負面作用。比如，部分農村居民生活困難，繳費能力弱，容易出現斷繳現象，也因為斷繳，就很難獲得地方政府的補助，這就會造成參保農村居民盡了最大義務卻仍然不能享受同等待遇的事實上的歧視。
第三，管理機制方面。
新型農村養老保險興辦時間較短，到目前，基金累積金額不高。但隨著時間的不斷延續，隨著基金累積金額越來越大，基金保值增值的壓力也會越來越大。2011年頒布的《中華人民共和國社會保險法》規定，基本養老金逐步實現全國統籌，其他社 會保險金逐步實行全省統籌。目前新型農村養老保險基金尚不能做到全國統籌，在這一現實條件下，從基金管理角度說，很難實現規模化效益，加之不同省區、縣區分塊管理，比較容易出現混亂，保值增值目標很難較好實現。
2.3 城鄉居民養老保險的制度框架
2014年2月21日《意見》中明確提出了對舊有兩種居民養老保險制度框架的改進和整合意見。
2.3.1 籌資機制
在舊有兩個居民養老保險制度的基礎上，提出進一步的改進措施：
第一，參保人個人年費繳費檔次進一步劃分為100到2000十二檔。
第二，關于集體資助主體。對農村居民，新型農村養老保險原有的村集體的資助主體地位繼續保留；對全體城鄉居民，明確提出了鼓勵公益慈善組織和其他經濟組織成為資助主體。
第三，政府鼓勵參保人多繳年費，對年費繳費500元以上檔次的城鄉居民，補貼不低于每人每年60元。
2.3.2 待遇機制
在舊有兩個居民養老保險制度的基礎上，提出進一步的改進措施：
第一，中央確定基礎養老金最低標準，建立基礎養老金最低標準正常調整機制，根據經濟發展和物價變動等情況，適時調整全國基礎養老金最低標準。
第二，鼓勵有條件的地方政府可以結合本地實際探索建立喪葬補助金制度。
2.3.3 管理機制
《意見》中對舊有的兩種居民養老保險制度的管理機制做出的最大改變是專門頒布的《辦法》，提出允許合并后的城鄉居民養老保險可以跨地區轉移。
2.4 整合后新型農村養老保險制度的內部兼容性問題
整合后的新型農村養老保險，從制度設計角度說，已經不再是獨立的養老保險項目，而成為了居民養老保險的一個組成部分。就當前情況而言，整合過程還在進行之中，整合程度不高，還未完全形成真正統一的城鎮居民養老保險制度。這一整合過程，按照《意見》規定，將在2020年完成。
整合后的新型農村養老保險制度，并沒有徹底改變既往的內部兼容性問題，而且還造成了一些新的問題。比如，雖然《辦法》提出允許農村居民養老保險金可以跨地區轉移，但因為戶籍制度等諸多方面因素的制約，實際較難實現。
3 新型農村養老保險制度建設的展望
新型農村養老保險制度從設計并推行至今區區5年就與城鎮居民養老保險合并成為城鄉居民養老保險制度。在中國社會保障制度建設的總體格局中，這是具有里程碑意義的一件事。
新型農村養老保險制度設計層面不存在明顯缺陷，但卻在與現實結合方面表現出了一些不適應、不匹配的內部兼容性問題。在這些內部兼容性問題里，有些是短期內容易解決的問題，比如基金管理領域的統籌層次提高問題，這主要是個技術性問題，假以三五的時日，相對容易解決。而另一些問題則是在短期當中很難解決的問題，比如，農民收入差別導致農民繳費能力和享受待遇差別的矛盾等問題，就很難在短期內解決。
展望新型農村養老保險制度乃至整合后的城鄉居民養老保險制度的發展前景，不難得出如下結論。
第一，新型農村養老保險制度以及整合后的城鄉養老保險制度的制度設計層面沒有明顯的設計缺陷，但從執行層面上看，制度落實與農村居民的現實需求呈現一定程度的脫節。
構建全社會統一的城鄉居民養老保險制度，讓每一個公民都能在公平的基礎上，擁有最基本的養老保障，此是我國發展經濟社會的的必然要求，這不僅有助于推動人口全方位流動、增加社會安全感，也有助于讓人們對民生改善保持平穩的預期，而且對于拉動消費、激勵創新就業，有著非常關鍵的意義。[1]此外，從我國發展趨勢來看，城鄉居民養老保險的并軌制度定會推動人口跨區域流動，跨區域人口流動則愈加方便推進城鎮化進程。
一、流動性與區域性之間的矛盾是我國現行基本養老保險制度存在的主要問題
我國現行基本養老保險制度的主要問題即基本養老保險制度的區域性同人力資源流動性之間的矛盾。現行基本養老保險制度帶有顯著的統籌地域的區域性，各統籌地域制度不盡相同。主要表現在如下兩個方面：
（一）養老保險金的流動性不足
大家知道，養老保險回報帶有隱敝與長效特點，其不同于醫療、工傷保險的直接，參保者的利益能夠很明顯地看出，勞動者參與的積極性原本來就不大。當前我國養老保險制度改革的取向是由現收現付制度逐漸向部分積累制度過渡，可是養老保險資金的籌集同支出之間存有很大的資金缺口，嚴重約束了養老保險制度改革的進程。當前省級養老保險金缺口大概占省級全部財政收入百分之二點五到百分之三。養老保險金處于流動性不足狀態，地方財政只好以養老保險金的個人賬戶資金，也就是個人繳費加百分之七的企業繳費那部分以及稅收收入來填補當前養老保險金的短缺，此則導致“統賬結合”的改革形式中個人賬戶的大部分空賬。即便這樣，養老保險金籌資依舊是入不敷出，中央財政只好實施撥款加以緩解，以維護地方財政與社會的穩定。能夠說，養老保險金流動性不足是目前養老保險制度改革所面對的亟待解決的問題。
（二）社保制度受區域性局限
勞動力資源市場化，促使勞動者于國內各處自由流動，勞動者未及時掌握各地的養老保險制度，不積極主動參與基本養老保險體系中來。抑或進了養老保險，因跨地域的轉移相對麻煩抑或沒有及時辦理，導致參保人望而卻步索性退保了之。部分地區農民工退保率升到百分之九十五以上。依據當前的制度，應堅持上保險以后方能領養老金，但是在此處上的保險，到其他地區就不存在了。流動性大、創業穩定性低，已是農民工頻繁退保的主要因素之一。很多看上去具有普遍適宜性的惠民政策，一旦進入現實操作過程，則成了有損公民利益的地域性局限政策。事實上，受社保養老金制度區域性限制損害的不僅僅只有農民工，而且還有游走在國內各地的打工族。在此人群頻繁流動的當今社會，若是不緩解社保養老金制度的區域性受限制問題，那么，定會有愈來愈多的人老無所養，定會影響到構建和諧社會的發展進程。
二、緩解流動性與區域性之間矛盾的對策與建議
其實，主要對策即養老保險轉移一定要適應流動性要求。[2]由整體方面完善我國的養老保險制度，總的原則即增強公平性、適宜流動性、保障可持續性。那么，怎樣真正達到養老保險轉移一定要適宜流動性要求。
《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》的征求意見稿指出：政策設計應當方便勞動人員在職業與職業、區域與區域以及城鄉與城鄉等相互間的流動，方便勞動人員在流動期間社保關系迅速而準確的轉移接續，便捷我國享有養老金者能夠達到‘異地養老’現實。
由于流動勞動者的轉移接續問題未能徹底解決，因此部分地區的基層社保機構倡導過一部分“改良”的舉措。在研討相關問題時，有的基層社保人員指出：是否能夠讓流動勞動人員在自身家鄉繳費參保，可問題出在單位繳費怎樣由外地轉移至其家鄉得不到有效解決。為此，其主張能夠讓流動勞動人員依據“靈活就業”的繳費模式參加保險，及至地方政府同時愿意像新農保抑或城居保那般予以保戶一定程度的補貼。[3]在現行的制度規范中，如此做法應屬“法無禁止”，此卻便宜了流動勞動人員的用人企業或公司。之前曾有人主張過一個針對流動參保人員在區域空間流動時，實施“分時期記錄，退休后算賬，可在養老地拿到養老金，中央總結算”的想法，未被采納。可能未采納的原因應當是較長時期保存繳費記錄很難。可現在多軌制的養老制度，構成了城鎮化發展過程中的養老困難局面，現在目前我們主張人的城市化，采取城鄉居民養老保險有效銜接舉措，定會有利于人口流動與城市化發展。并且，隨著跨區域人口流動的愈來愈便捷，定會推動我國農村城鎮化的發展進程。
關鍵詞：養老保險；居民消費；影響
中圖分類號：C812 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-0000-01
城鄉居民養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養金兩部分組成。1.基礎養老金：政府對符合領取條件的參保人員全額支付居民養老保險基礎養老金，根據上級文件，山東為例，2009年12月，符合領取條件的參保人員每人每月領取55元基礎養老金，通過幾次提高基礎養老金標準，到目前提高到了每人每月領取100元基礎養老金，這可以說是一個非常大的突破。2.個人賬戶養老金：個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額÷139，多繳多得。雖然如此，但是很多人卻還是通過增加儲蓄值來增加自己的保障，@必然會影響到居民的消費水平。所以說從這兩者的影響入手，能夠幫助我們完善當下的養老保險制度。
一、我國城鄉居民養老保險的基本概述
城鄉居民基本養老保險堅持全覆蓋、保基本、有彈性、可持續的原則，籌資標椎和待遇水平與經濟發展及各方面承受能力相適應；個人（家庭）、集體、政府合理分擔責任，權利與義務相對應；政府引導居民普遍參保；對參保居民實行屬地管理。
城鄉居民基本養老保險是著力解決城鄉居民“老有所養”的重大舉措，是繼實現“種地不交稅、上學不付費、看病不太貴”之后，實現“養老不犯愁”的又一重大“民生工程”，自從施行以來解決了無數群眾的實際問題。[1]城鄉居民基本養老保險采取個人繳費、集體補助和政府補貼相結合，社會統籌與個人賬戶相結合的方式，對符合參保條件并按規定參保繳費的人員予以養老保障的新型社會養老保險制度，與家庭養老、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障居民老年基本生活。它具備社會保障以及居民自我保障的雙重效果。根據相關政策規定：年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。可以說當下的城鄉居民養老保險在很大程度上改變了國內“雙軌制”養老保險制度的弊端，是更具有人性化的養老保險制度。
二、當下國內養老保險制度對居民消費的影響
1.消費心理對于養老保險的影響
養老保險對于居民消費心理的影響的問題，眾所周知，消費者行為會受到消費心理的影響，消費心理有時候會改變人們的消費偏好以及消費行為，雖然說我國政府一直在力圖于通過各種措施刺激局面的消費，但是這些措施的效果卻并不理想。[2]很多居民都習慣于把錢存入銀行，其實這主要是因為我國社會保障體系不完善，居民對現行的城鄉居民養老保險制度不信任。所以說要從社會保障的角度刺激局面消費，還是需要從完善養老保險開始。
2.養老保險繳費對于居民消費的影響
其次就是養老保險繳費對于居民消費的影響，目前根據有關的政策規定，城鄉居民養老保險基金由個人繳費、集體補助和其他資助、政府補貼構成。例如：目前，山東省繳費標準統一設為每年100元、300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元、5000元12個檔次。其中，100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費困難群體的最低選擇。除100元檔次外，參保人自主選擇繳費檔次，按年繳費，多繳多得。當年繳費還可享受政府補貼。由于多種因素的影響，居民繳納最低標準檔次的人員占絕大多數，制約了養老金水平的提高，由于大多數人受傳統思想的影響，有錢花在刀刃上，居民消費水平并不高。
三、當下養老保險制度存在的問題
雖然說我們一直在對當下國內養老保險制度進行改革，但是他存在一些問題[3]而且具體到養老保險金的發放環節上，也對于個人的繳費多少有所側重。但是，各地經濟發展水平有差距，物價水平不同，也制約了居民群眾的參保積極性。大部分參保人員繳費檔次偏低，導致待遇水平低；在參保“入口”上，對于選擇500元以上的高檔次標準繳費，獲得的政府補貼比選擇300元以下的低標準繳費要高，出現了不公平性。很多人免不了會對這一制度有抵觸，自然也就降低了養老保險制度在公民當中的威信。所以說如何完善我國的養老保險制度，這是一個牽扯到社會方方面面的話題。
四、完善養老保險制度的具體措施
1.通過法律手段確保養老保險制度的完善
雖然通過多方的努力我國的養老保險制度有了很大的進步和完善，但是各地發揮在這方面的水平卻各不相同，存在著較大的差距。由于養老保險制度多是各地的政府制定管理的，相關的管理要求和標準也各不相同。存在很多不規范的陋習，也不利于統一管理。[3]目前我國的人口老齡化問題開始日益顯現，只有盡快的制定相應的方法和策略，才能更好的保障老人的權利。因此國家應該加強針對養老保險的立法工作，運用法律法規的形式，維護老人的合法權益，也能推動養老制度的不斷完善，讓老人消除對未來的后顧之憂，提高居民的消費水平。
2.擴大基本養老保險的覆蓋面
我國城鄉居民基本養老保險這項工作的實施已經取得了很大的成果和進步，使得在很多城市和農村得以推行，基本實現了全覆蓋，國家出臺了《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》，參加城鄉居民養老保險與參加職工養老保險可以制度銜接，有利于促進勞動力的合理流動，保障廣大城鄉參保人員的權益。[4]但還要加大工作力度，擴大宣傳，引導城鄉居民全民參保，應保盡保。也能夠使更多的勞動者得到生活的保障，解除他們的后顧之憂，刺激消費水平，推動城鄉更好更快發展。
五、總結
當一個國家經濟發展到一定程度的時候就會出現老齡化的問題，這也體現了當今時代的經濟水平的提高和醫療衛生條件的改善。針對老齡化問題，我們要切實的保護老人的合法權益，給予他們更多的關注。相關部門就要推進養老保險制度的完善，保證他們的基本生活，甚至一定程度上，推動他們去消費，去享受生活。養老問題的妥善解決，不僅能夠使老人們安度晚年，也能夠解決他們后代的經濟負擔，這在一定程度上對于刺激居民的消費水平是有重要意義的。
參考文獻：
[1]朱波.社會養老保險對中國城鎮居民消費的影響研究[D].山西財經大學，2015.
[2]黃東陽.我國社會養老保險對城鎮居民消費的影響研究[D].湖南師范大學，2014.
隨著城鎮化進程的推進和人口老齡化現象的加劇，進一步完善養老保險制度已經成為我國城鄉社會發展的迫切要求。養老保險關系到城鄉居民的基本生活保障，關系到社會的穩定，是建設和諧社會的內在要求。盡管近些年來民族地區社會養老保障事業取得較大發展，但養老保障體系仍需進一步健全與完善。長期以來，由于二元化經濟結構的存在，使得我國城鄉發展不平衡，農村發展落后，農民生活水平不高，民族地區更是如此。城鄉居民養老保險制度如何在城鄉社會轉型過程中起到應有的積極作用呢？帶著這樣的疑問筆者選取寧夏平羅縣作為研究對象，通過對新型城鄉居民社會養老保險政策的建立和實施狀況進行調查分析，探討養老保險制度在新型城鎮化背景下對未來民族地區社會發展的影響。
一、平羅縣養老保險制度建設現狀及其探索
2011年10月，平羅縣人民政府印發了經過寧夏回族自治區政府批準的《平羅縣統籌城鄉居民社會養老保險實施方案》（平政發〔2011〕224號），正式建立了城鄉居民社會養老保險制度。
第一，制度框架。平羅縣將未參加城鎮職工養老保險的城鄉居民納入城鄉居民社會養老保險參保范圍，減少了制度“并軌”與“整合”的環節，降低了轉制成本，實現了所有城鄉居民在養老保險方面享有同等的國民待遇，有利于實現社會公平正義，推進基本公共服務均等化。
資金籌集。城鄉居保基金主要由個人繳費、集體補助和政府補貼構成，采取按年繳費的方式繳納。個人繳費，標準設為每年100元―1 000元、1 500元、2 000元等12個檔次，參保人員自主選擇繳費檔次，多繳多得。集體補助，有條件的村（居）集體應當對參保居民繳費給予補助，鼓勵其他經濟組織、社會公益組織和個人為參保人繳費提供資助。政府補貼，對符合待遇領取條件的參保人員全額支付中央撥付的基礎養老金，每人每月55元；對應12個繳費檔次，自治區財政對應給予20元―105元的標準補貼，縣財政對應給予10元―95元的標準補貼。特殊群體繳費補貼，對村干部、計劃生育戶和重度殘疾、低保家庭等繳費困難人員，由政府給予一定繳費補貼。
領取條件和享受待遇。“年滿60周歲、參加城鄉居保的老年人，可以按月領取養老金，養老金待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金和獎勵性養老金組成，支付終身。試點工作啟動時，年滿60周歲的城鄉居民，未享受城鎮職工基本養老保險待遇的，不用繳費，可按月領取基礎養老金。農村居民符合參保條件的配偶和子女應當參保繳費，城鎮居民的子女應按規定參保繳費；距領取年齡不足15年的，應按年繳費，也可以補繳，累計繳費不超過15年；距領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年；年滿60周歲繳費不足15年的，可以補繳至滿15年，補繳的養老保險費不享受政府補貼。”[1]
第二，制度運行情況。試點工作啟動后進展順利，當年參保率就達到了88%，2012年達到90%，2013年基本實現城鄉全覆蓋。2013年末，平羅縣城鄉居民養老保險參保人數87 644人，其中60周歲以上享受養老金待遇的14 295人，每人每月發放基礎養老金100元，其中：縣財政補貼15元，全年共計補貼254萬元，全縣城鄉居民社會養老保險基金全年總收入為3 644萬元，其中：征收養老保險費1 431萬元，財政補貼收入1 994萬元，利息收入159萬元，轉移收入60萬元。全年總支出為1 744萬元，其中：支付養老金1 743.4萬元，轉移支出0.6萬元。當年收支結余1 900萬元，累計結余9 218萬元。
第三，試點工作特點。建立試點工作聯動機制。從低水平起步，籌資和待遇標準與經濟發展及各方面承受能力相適應，為今后逐步提高標準留出空間；個人（家庭）、集體、政府合理分擔責任，權利與義務相對應，既體現公平普惠，又體現個人和家庭的責任；政府主導和居民自愿相結合，通過利益驅動和宣傳動員來引導農民積極參保。
建立居民繳費激勵機制。參保人根據自身經濟狀況自主選擇繳費。繳費檔次有100元―1 000元、1 500元、2 000元等12個繳費檔次，使得參保人選擇空間增大，既適合低收入居民的承受能力，又滿足高繳費愿望參保人員。財政對應12個繳費檔次給予30元―120元、160元、200元補貼，充分調動了居民參保的積極性，體現了政府對試點工作的支持。繳費15年以上的，每增加一年，達到領取養老金條件時，增發2元基礎養老金。
建立特殊人群繳費補貼機制。對重度殘疾、低保家庭等繳費困難人員，由自治區財政和縣財政按每人每年100元的最低繳費檔次給予全額或部分繳費補貼；對村干部，個人按照全區上年度農民人均純收入的16%繳費，自治區和縣財政按照24%的比例給予補貼；對新農保制度實施前已離職的村黨支部書記、村委會主任，在享受基礎養老金的同時，任職3年至9年的每月增加基礎養老金5元，任職10年至20年的10元，任職20年以上的15元；對城鎮獨生子女戶、農村計劃生育獨生子女戶、兩女戶和“少生快富”戶，在政府繳費補貼的基礎上，每年再按全區上年度農民人均純收入的2%給予個人獎勵繳費補貼。
建立養老金自然增長機制。參保者年滿60周歲及以上者，每月可以領取養老金，根據經濟和社會發展情況，每年適度提高養老金標準。目前，居保養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，2012年1月，寧夏回族自治區政府將基礎養老金發放標準由每人每月55元調增到70元，2012年7月石嘴山市、平羅縣政府又分別增加15元，基礎養老金達到100元。對參保并領取養老金的參保人身故者，政府向其生前指定的受益人或法定繼承人一次性支付12個月的喪葬補助費，其個人繳費部分由其合法繼承人繼承。
二、平羅縣城鄉居民社會養老保險運行中存在的問題
其一，養老金待遇計發標準低，影響參保積極性。城鄉居民社會養老保險是一個普惠性的社會保障政策，對貧困人群是雪中送炭，而對于經濟條件較好的人，則覺得參保繳費時間長，而享受的待遇偏低，與社會經濟發展不相適應，影響居民參保積極性。特別是年輕人參保積極性不高，他們更加看重眼前利益，即使參保也傾向于選擇較低的繳費檔次、較低的費率、較短的投保年限進行投保，還有些年輕人持觀望態度，想等到40歲以后再參加。
其二，部分規定不合理，違背試點工作初衷。“城鄉居民社會養老保險制度中的一些規定不盡合理，導致制度實施偏離預定目標。如何將更多符合條件的城鄉居民納入到養老保險體系中來，關鍵在于對其進行有效的激勵。”[2]在激勵機制設計方面，各級財政既補“入口”，又補“出口”，對于繳費超過15年的，每超過一年加發2元的基礎養老金，一年才多得到24元，很顯然激勵作用不大。
其三，制度銜接不暢，造成個人賬戶資金轉移困難。為滿足不同群體的養老需求，我國建立起形式多樣的社會養老保險制度，在解決部分群體的養老問題上發揮了積極作用，但是“碎片化”的制度安排嚴重阻礙著制度間的相互銜接。“城鄉居民社會養老保險作為一項新的制度安排，不可避免地面臨著與其他制度之間的銜接問題。”[3]平羅縣規定，同一時期參保人員只能參加一項社會保險，城鄉居民社會養老保險轉移和城鎮職工基本養老保險相互轉移時，以前參保的個人賬戶資金暫時封存，待國家出臺統一政策后再行辦理基金轉移手續。
其四，基金增值措施單一，難以提升基金支付能力。隨著城鄉居民社會養老保險工作的廣泛展開，其積累的基金總量會急劇增加，平羅縣城鄉居民養老保險基金2013年底已累計結余近9 000萬元。如何利用現有基金滾存結余的運營來達到保值與增值的目的，以便實現制度的可持續發展，成為非常重要的現實問題。
三、當前完善城鄉居民社會養老保險制度的策略
“我國是典型的發展中國家，具有后發展優勢，即可從發達國家和發展中國家吸取經驗和教訓”[4]。因此，我們要注重結合本國國情和本地區情，制定出適合本地區的養老保險制度。改革帶來發展，發展必然面臨問題，解決好試點地區政策推行過程中出現的問題，既有利于解決當地城鄉居民的養老問題，又為其他地區提供經驗和借鑒。基于以上思考，對平羅縣在新型城鎮化背景下城鄉居民社會養老保險制度未來發展提出如下對策：
第一，消除制度銜接壁壘，促進城鄉居民自由流動。從國家層面建立健全《社會保險法》的配套政策措施，消除特殊群體“碎片化”的養老保險參保制度和退休制度，建立企業職工基本養老保險制度和城鄉居民社會養老保險制度轉移機制，推動地方政府完善城鄉居民社會養老保險制度，細化各項養老保障制度的銜接與轉換，實現制度之間的順暢銜接，消除參保人員的顧慮，促進城鄉居民自主選擇，適應人口流動性，推進城鎮化進程。
第二，調整養老金計發政策，建立待遇長期增長機制。完善養老金調整與物價上漲水平聯動機制和養老金調整水平與參保繳費水平相一致機制，統籌設計職工基本養老保險、城鄉居民社會養老保險養老金調整機制，形成科學的養老金正常調整機制，切實做到權利與義務的一致性；探索基本養老保險斷保、應保未保人員正常補繳機制，擴充職工養老保險制度參保人群，提高收入存量，緩解收不抵支現狀；適時提高基礎養老金標準，使待遇水平逐步達到或接近城鎮企業職工養老保險待遇水平，真正實現城鄉統籌協調發展，切實解決廣覆蓋性需要與農民自愿性矛盾的問題。
第三，拓寬資金籌集渠道，提高養老基金保障能力。要逐步加大對社會保障的資金投入，特別是對特殊群體參保繳費的扶持，在擴大社會保險基金規模的基礎上，充分動員社會力量，整合社會資源、拓展籌資渠道，形成政府、集體、個人和社會其他方面共同負擔的大社保投入機制。為了讓集體補助可以有章可循，國家應對集體補助的繳費比例進行規定，實現“集體補助”繳費比例固定化。同時要考慮改革稅費征收辦法的可行性，制定征收措施，通過立法的辦法實行“費改稅”。逐步實現基礎養老金全國統籌，建立國家城鄉居民社會養老保險統籌基金，提高養老保險基金抗風險能力，確保養老保險制度的可持續發展。
該意見將城鄉居民基本養老保險繳費標準調整為12個檔次，最低100元，最高2CCO元。同時還規定，省（區、市）人民政府可以根據實際情況增設繳費檔次，最高繳費檔次標準原則上不超過當地靈活就業人員參加職工基本養老保險的年繳費額，并報人力資源社會保障部備案。
人力資源社會保障部副部長胡曉義說，2013年全國城鎮職工養老保險總收入將近225CO億元，支出約18400億元，當期結余4CCO多億元，當期收支沒有缺口。
胡曉義還表示，對養老問題的預判和預測，是對遠期負責的表現，“但是拿它來嚇唬老百姓我覺得就不恰當了”。對于基本養老金投資運營方案出臺，他表示尚無時間表。
參保范圍 年滿16歲城鄉居民
年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。
對于農民工這樣的城鄉流動就業群體，應積極引導其參加城鎮職工基本養老保險，這既是使用農民工的單位的法定義務，同時也有利于這一群體將來獲得更高水平的保障。
如何繳費 繳費共設12個檔次
城鄉居民養老保險繼續實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資方式。繳費標準目前設為每年IOO元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次。省級政府可以根據實際情況增沒繳費檔次，參保的城鄉居民自主選擇繳費檔次，多繳多得。
國家為每個參保人員建立終身記錄的養老保險個人賬戶，無論在哪繳費，也無論是否問斷性繳費，個人賬戶都累計記錄參保人權益。個人繳費、地方政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規定計息。
領取條件 年滿60周歲 繳費滿15年
參加城鄉居民養老保險的個人，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領取國家規定的基本養老保障待遇的，可以按月領取城鄉居民養老保險待遇。
新農保或城居保制度實施時已年滿60周歲，在本意見印發之日前未領取國家規定的基本養老保障待遇的，不用繳費，白本意見實施之月起，可以按月領取城鄉居民養老保險基礎養老金；距規定領取年齡不足15年的，應逐年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年；距規定領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。
城鄉居民養老保險待遇領取人員死亡的，從次月起停止支付養老金。有條件的地方人民政府可以結合本地實際探索建立喪葬補助金制度。
摘自《法制晚報》回應 待遇標準由兩方面組成
針對“新農保城居保只夠老人零花錢”等問題，胡曉義表示，現在規定的待遇標準是由兩方面組成，一方面是基礎養老金，基礎養老金是按月領取，最低標準是中央統一規定的，每人每月55塊錢，地方政府可以在這個基礎上提高待遇標準。胡曉義表示，這一部分全部都是南國家財政出資，同家財政提供資金支付。第二部分待遇是個人賬戶養老金，是個人在60歲以前繳納的養老保險費，再加上政府的補貼和其他方面，比如村集體經濟的補助，都進入到個人賬戶，然后在到達60歲以后，把所有儲存額累計起來除以一個系數，作為每個月發放的標準。這一部分如果交的多，最后得到的待遇高，如果交的時問長顯然得到的待遇也高。
此外，新型農村社會養老保險制度與城鎮居民社會養老保險制度兩項制度合并統一后，并不意味著每個人都領取同樣的養老金待遇，而應當理解為統一制度為每個人提供了同等的機會和權利。
據了解，增設1500元、2000元兩個檔次，使城鄉居民養老保險的繳費標準增加到12個檔次，主要是為有更高繳費意愿和能力的居民提供更多選擇，這是總結地方實踐經驗的結果，同時也使多繳多得的機制更加明顯。
意見規定，對選擇較高繳費檔次的，地方政府應適當增加補貼金額；特別明確規定，對選擇500元及以上繳費檔次的，補貼標準不低于每人每年60元，進一步強化了多繳多補的激勵機制，有利于引導城鄉居民選擇較高檔次繳費。
鏈接
職工居民養老保險銜接辦法出臺
徐博 康淼
關鍵詞：城鎮靈活就業人員；農村居民；社會養老保險；優化設計
中圖分類號：F84067文獻標識碼：A文章編號：1000-4149（2017）01-0095-09
DOI：103969/jissn1000-4149201701010
收稿日期：收稿日期2016-04-29；修訂日期：2016-08-22
基金項目：基金項目國家社會科學基金項目“社會養老服務體系建設與虛擬養老院的創新和發展研究”（12BSH070）；甘C省軟科學計劃項目“新形勢下甘肅社會養老保險體系研究”（1504ZKCA013-5）。
作者簡介：作者簡介王振軍，管理學博士，蘭州財經大學財稅與公共管理學院教授。
（英）Optimal Design of Urban and Rural Residents Social Pension Insurance under the New Situation
（英）作者姓名WANG Zhenjun
（英）作者單位（School of Finance and Taxation &； Public Administration，Lanzhou University of Finance and
Economics， Lanzhou 730020， China）
Abstract：（英）摘要：The paper based on main problems of urban &； rural residents social pension insurance under urbanization background and city &； countryside overall planning objectives， optimal design of urban &； rural residents social pension insurance from these four following aspects that funding criteria， the minimum age insurance， fund investment rate of return and the basic pension standards， estimated treatment standards of urban &； rural residents social pension insurance and government subsidies economic burden through the relevant parameter assignment. The results show： optimized design of urban &； rural residents social pension insurance not only improves treatment standards of oldage insurance， protect the normal life of the elderly， but also its economic burden of government finances subsidies is affordable. In particular， based on the per capita income level of insured labor to design individual contributions and the basic pension standard， not only to establish a longterm dynamic financing mechanisms and adjustment mechanism of treatment standards， but also conducive to the future development that the integration of the national social insurance.
Keywords：（英）關鍵詞：urban flexible employment； rural residents； social pension insurance； optimal design
《人口與經濟》2017年第1期
王振軍：新形勢下城鄉居民社會養老保險的優化設計
一、引言
當前我國正處于城鎮化的加速發展階段，城鎮人口機械增長突飛猛進，然而城鄉分割的二元戶籍制度導致城鎮增加的這部分人口絕大多數在戶籍上仍然屬于農村。根據2010―2015年中國國民經濟與社會發展統計公報數據，每年在城鎮就業超過半年以上的農村勞動人口達25億人以上。由于進入城鎮就業的農村勞動人口絕大部分屬于青壯年勞動力，在他們進入城鎮就業的同時，農村留下了大量的中老年人口，在急劇推進的城鎮化進程中這部分農村人口的養老問題受到了嚴峻挑戰[1]。為此，2009年9月我國政府針對農村居民的養老問題頒布了新型農村社會養老保險制度，2011年6月又針對城鎮靈活就業人員的養老問題頒布了城鎮居民社會養老保險制度。由于這兩項社會養老保險制度除了個人繳費檔次不同外，其他方面在制度設計上完全一致，因此2014年2月我國政府決定將其合并簡稱為城鄉居民社會養老保險制度。城鄉居民社會養老保險制度自實施以來，部分地解決了城鎮靈活就業人員和農村居民的養老難題，但在實施中也暴露出了一些問題，特別在新形勢下需要順應全國社會養老保險的一體化態勢依據我國國情進行逐步健全和完善。
近年來，我國學者針對城鄉居民社會養老保險在試行中存在的問題進行了大量分析和探討。王曉潔等基于中國的財政分權體制及城鎮化兩大宏觀經濟背景，采用2009―2012年全國各省城鄉居民社會養老保險參保率的數據資料，通過構建計量模型就財政分權體制和城鎮化水平對城鄉居民參保的影響進行了分析。分析結果認為，財政分權體制和城鎮化水平對城鄉居民的參保意愿具有不同影響，財政分權體制對其參保意愿具有負面作用；城鎮化水平對其參保意愿具有正面作用[2]。張丹等依據當前我國實施的城鄉居民社會養老保險相關數據資料，分析了城鄉居民社會養老保險個人賬戶的基金短缺問題，在此基礎上構建了個人賬戶收支和超支測算模型，以測算2015―2043年陜西省的個人賬戶超支額，結果表明在測算期內陜西省城鄉居民社會養老保險個人賬戶的基金短缺問題嚴重[3]。劉海英認為在缺乏工作單位繳費的現實背景下，財政補貼及激勵機制是實現城鄉居民社會養老保險發展的有效選擇，并將個人繳費財政補貼標準、個人賬戶繳費收益額和超額繳費財政激勵機制等作為城鄉居民社會養老保險持續發展的主要因素，以為例構建了計量模型進行估算分析。結果顯示，盡管當前實施的財政激勵機制有利于促進城鄉居民參加社會養老保險制度，但激勵效果有限，特別是記賬利率太低和缺乏累進個人繳費財政補貼機制，導致參保居民選擇較低的繳費檔次和選擇較短的繳費年限，不利于城鄉居民社會養老保險的可持續發展[4]。上述研究成果為我國城鄉居民社會養老保險制度發展提供了建設性的政策建議，但他們只是基于不同視角就其存在的問題進行了分析和探討，未能就城鎮化進程與城鄉統籌目標背景下將來城鄉居民社會養老保險制度和其他社會養老保險制度的有效銜接進行研究。為此，筆者基于未來全國城鄉社會養老保險一體化的現實需要，就城鄉居民社會養老保險進行優化設計，以利于在保障當前投保人年老時基本生活需要的同時與其他社會養老保險制度有效銜接。
二、城鄉居民社會養老保險的優化設計
1.城鄉居民社會養老保險在運行中存在的主要問題
自市場化的經濟體制改革之后，我國針對不同人群的社會養老保險制度都采用“社會統籌+個人賬戶”模式，城鄉居民社會養老保險制度也延用這一模式，其籌資渠道主要有投保人個人繳費、集體補助或當地政府財政補貼。個人繳費劃分為不同的檔次，分別為100元、200元，……，1500元和2000元等12個不同的檔次，讓投保人根據個人的經濟承受能力自愿選擇繳費檔次按年度進行繳費。集體補助或當地政府采取多繳多補的原則，當地政府補貼標準為年人均不得低于30元。個人繳費、集體補助或當地政府財政補貼都進入個人賬戶，個人賬戶年化收益率按一年期銀行存款利率計算。城鄉居民社會養老保險籌資模式采用部分積累模式，最低繳費年限累計不得少于15年，不論男女在年滿60周歲時享受養老保險待遇。養老保險待遇標準為個人賬戶每月支付額加月基礎養老金待遇標準，其中個人賬戶月支付額為個人賬戶累計額加投資運營收益率再除以139個月，基礎養老金在制度最初設計時將標準定為月人均55元，近兩年我國不同省份根據自身的財政支配能力和當地居民的生活需要對基礎養老金標準也進行了一定調整，但絕大部分省份的月基礎養老金標準均不足100元，只有少部分發達地區的基礎養老金標準介于200元至300元之間[5]。
城l居民社會養老保險制度在借鑒了我國城鎮企業職工基本養老保險制度多年實施經驗的基礎上，充分地考慮了我國國情，針對城鎮靈活就業人員和農村居民收入難以統計且個人繳費經濟承受能力較弱的狀況，采取了個人自愿參加社會養老保險和自愿選擇養老保險繳費檔次方式，在地方政府財政補貼上采用多繳多補方式體現效率原則，在基礎養老金標準發放上采用均等方式體現公平原則，在考慮投保人繳費經濟負擔與加強政府責任的同時兼顧了公平和效率。經過幾年的實施和不斷發展，雖然解決了我國部分城鄉老年人的養老經濟負擔和后顧之憂，但該制度存在的問題也較為突出，主要表現在以下幾個方面：第一，投資運營渠道單一，投資運營收益率太低。根據城鄉居民社會養老保險制度規定，我國城鄉居民社會養老保險個人賬戶的投資運營收益率按一年期銀行存款利率計算。當前我國銀行存款的基準利率較低，一年期銀行存款利率甚至不足30%，即使加上各個銀行的浮動上限，養老保險的實際年化收益率僅為30%左右，單一的投資運營渠道和較低的運營收益率影響了養老保險資金的保值增值，不利于提高養老保險的待遇標準。第二，籌資渠道來源單一，逆向選擇狀況嚴重。盡管城鄉居民社會養老保險制度規定了三方籌資渠道，但在實施中真正的籌資渠道主要為個人繳費，集體補助與當地政府財政補貼的資金很少。鑒于集體補助和當地財政補貼的激勵性有限，再加上養老保險基金的投資運營收益率太低，使絕大多數投保人在參加社會養老保險時選擇較低的檔次繳費，并盡量延遲投保年齡，這導致個人賬戶資金積累有限從而降低了個人賬戶的月支付額。第三，最低投保年限較短，養老保險個人賬戶基金短缺問題突出。根據城鄉居民社會養老保險制度規定，投保人的最低累計繳費年限不得少于15年，投保年限較短導致個人賬戶資金積累有限。當前我國的人口平均預期壽命已達763歲，按照60歲的規定年齡享受養老保險待遇，城鄉居民領取養老金的平均年限也達163年，有限的個人賬戶基金積累加上較長的養老保險享受年數，導致城鄉居民社會養老保險個人賬戶基金短缺問題突出[6]。第四，基礎養老金標準太低且缺乏內生的調整機制。我國城鄉居民社會養老保險的基礎養老金標準在絕大多數省份都不足100元/人?月，這不僅遠遠低于當前我國城鎮居民最低生活保障的保障標準，甚至低于當前我國農村居民年人均2300元的絕對貧困標準，較低的基礎養老金標準難以有效保障投保人老年的正常生活需要。在養老保險待遇調整機制上，雖然城鄉居民社會養老保險制度規定國家根據社會經濟的發展和物價水平的變動進行調整，但卻沒有設計出具有可操作性的調整機制，導致城鄉居民社會養老保險基礎養老金標準在調整時帶有很大的隨意性。針對城鄉居民社會養老保險存在的上述問題，并依據城市化進程與城鄉統籌目標下我國社會養老保險一體化發展的需要，有必要對其進行一些制度設計上的優化改進。
2.城鄉居民社會養老保險的優化設計
（1）城鄉居民社會養老保險籌資模式采用名義賬戶制，記賬利率按10%計算。當前我國城鄉居民社會養老保險在籌資模式上采用部分積累制，部分積累制盡管有諸多優點，但它在社會養老保險制度實施的初期由于既要籌集資金給當前的老年人養老，又要留出一部分資金將來給自己養老，這無疑增加了投保人的繳費負擔，特別針對我國城鄉居民社會養老保險的實施時間較短和人均收入水平較低的狀況，部分積累籌資模式難以適應我國國情。名義賬戶制籌資模式是為投保人建立一個銀行賬戶，將個人全部繳納的養老保險費和工作單位繳納的部分養老保險費作為一種權益計入個人銀行賬戶，在繳納養老保險費時其養老保險資金僅僅是名義上的一種權益，當投保人在年老退休時完全按名義賬戶上積累的資金發放養老保險待遇，其個人賬戶的投資運營收益率按國家每年公布的記賬利率來計算。這一籌資模式比較利于解決發展中國家人們收入水平較低難以承擔較高的養老保險繳費、資本市場不成熟導致的投資收益較低和在養老保險體制轉型中的空賬運轉難題[7]。因此采用名義賬戶制，并按照個人賬戶累計金額的10%作為記賬利率比較適合當前我國國情。
（2）養老保險籌資采用個人繳費和省級財政補貼兩種來源渠道，省級財政補貼按個人繳費的1∶1進行補貼。我國城鄉居民社會養老保險制度的覆蓋對象主要為城鎮靈活就業人員和農村居民，鑒于這部分人的收入統計極其復雜，因而本文繼續沿用個人根據經濟承受能力自由選擇繳費檔次來選擇繳費。由于當前我國絕大部分地區集體經濟的解體，想要集體經濟對城鄉居民社會養老保險進行補助就全國來看顯然是不現實的，地方財政自1994年我國財稅體制改革后，中央和地方財政收支倒掛的態勢在近期難以改變。東南沿海發達地方財政狀況相對較好，中西部地區絕大部分地方財政收支差額懸殊，想依靠這些地方財政對城鄉居民社會養老保險進行補貼也不現實。因而本文設計城鄉居民社會養老保險籌資渠道采用個人繳費和省級財政補貼的兩種資金來源渠道，在籌資比例上按等比值原則，省級財政按投保人繳納的保險費等比例進行補貼。這樣既突出了城鄉居民社會養老保險的激勵性，有利于解決城鄉居民社會養老保險參保中的逆向選擇，讓投保人根據自己的經濟承受能力盡可能選擇較高的繳費檔次繳費，也不致給省級財政帶來難以承受的經濟負擔。
（3）將個人最低繳費年限提高到20年，基礎養老金標準根據個人繳費年限，每繳納一年按投保人年均收入的1%進行發放。當前我國城鄉居民社會養老保險投保人參與社會勞動的初始年齡相對較早，即使按照20歲的初始年齡，到60歲享受養老保險待遇時也有40年的繳費年限，將最低繳費年限提高到20年，可以增加個人賬戶的資金積累額和記賬收益額。這樣既能夠有效提高個人賬戶的支付額又能夠解決個人賬戶的資金短缺問題，有利于保障投保人年老時的基本生活需要。為了提高基礎養老金的待遇標準并建立內生的動態調整機制，本文設計以投保人年均收入作為發放基礎養老金的基數，并根據參保人繳費年限的長短發放基礎養老金標準，每繳納一年就按照投保人年均收入的1%發放基礎養老金。這使基礎養老金標準具有較強的激勵性，再加上將最低繳費年限提高到20年，繳費年限越長，享受的基礎養老金待遇標準越高。因此，能夠鼓勵投保人增加U費年限，有效地克服了投保人在參加養老保險時的逆向選擇問題。與此同時，當按投保人年均收入作為基礎養老金的發放基數時，隨著投保人年均收入的變動，基礎養老金標準也隨之調整，這樣在基礎養老金發放標準上就建立了一種長效動態的內生調整機制。
上面基于城鄉居民社會養老保險在實施中存在的主要問題，從養老保險的籌資模式、籌資渠道及籌資比例、投資運營收益率和基礎養老金標準等方面進行了優化設計。設計要點見表1。
從表1可知，本文對城鄉居民社會養老保險的優化設計主要表現在以下三個方面：第一，城鄉居民社會養老保險的籌資模式由當前的部分積累制轉化為名義賬戶制，個人賬戶的基金收益率按個人賬戶資金累計額的10%作為記賬利率，既解決了實施部分積累資金籌集模式時的空賬運轉和隱性債務問題，也解決了由于我國資本市場不成熟而導致的投資運營收益渠道單一和收益率過低問題。第二，城鄉居民社會養老保險籌資渠道由當前的個人繳費、集體經濟補助或地方財政補貼改為由個人繳費和省級政府財政補貼，將地方政府財政補貼提升到省級政府財政補貼層次，并按照等比值籌資原則進行繳費，既解決了實行以來我國絕大部分農村地區由于集體經濟解體和中西部地區絕大部分市縣區財政倒掛而無法對養老保險進行補貼的問題，又有效地貫徹了城鄉居民社會養老保險的多繳多補原則，激勵個人根據自己的經濟承受能力選擇盡可能高的檔次繳費，有利于提高養老保險的覆蓋率和待遇水平。第三，將最低投保年限由當前的15年提高到20年，有利于增加城鄉居民社會養老保險個人賬戶的基金積累，在解決了個人賬戶資金短缺問題的同時又提高了其待遇標準。基礎養老金標準由當前的定額發放并不定期調整改為按投保人年均收入作為繳費基數，每繳納1年，按其基數的1%進行發放，有利于鼓勵投保人盡早參保并在經濟承受能力許可條件下盡量不中斷繳費，既提高了城鄉居民社會養老保險的待遇水平，也建立了一種長效動態的基礎養老金標準調整機制。
四、城鄉居民社會養老保險政府財政補貼負擔測算
根據優化設計方案的政府財政個人繳費比例、基礎養老金標準和記賬利率，下面就優化設計方案的政府財政補貼支出進行估算。2015年我國16―59周歲的勞動人口總數為911億人，其中參加企業職工基本養老保險的人數為354億人，參加機關事業單位社會養老保險的人數為038億人，參加城鄉居民社會養老保險的人數為505億人，除了年滿16周歲的在校學生而外，基本上實現了全員覆蓋。2015年我國老年人口總數為222億人，其中享受城鎮企業職工的人數085億人，享受機關事業單位養老保險待遇人數為017億人，城鎮靈活就業人員和農村居民老年人口總數為120億人[6]。根據全國第六次人口普查公報數據和2015年國民經濟與社會發展統計公報數據，我國老年人口比例以056%的比例增加，2015年我國人口死亡率為711%，其中絕大多數為老年人口，因而每年新增的老年人口比例接近130%，故本文按130%計算我國2016年進入老年人口的比例[10]。根據當前我國的城鄉戶籍人口比例，每年有1073萬城鎮靈活就業人員和農村居民步入老年，因而本文以2015年繳納養老保險費并予2016年享受養老保險待遇，并以2015年繳納城鄉居民社會養老保險費的505億人和2016年享受養老保險待遇的126億老年人口為基數估算個人繳費補貼標準和基礎養老金發放標準[6]。鑒于我國經濟增長由高速增長轉向中高速增長，2015年我國國民經濟增長率為69%，本文保守估計2016年我國國民經濟增長率為65%，則2016年我國的國內生產總值為722萬億元。根據2016年我國政府財政總支出預算，2016年我國政府財政支出為1807萬億元，本文將以此為基數估算城鄉居民社會養老保險政府財政補貼的經濟負擔[11]，詳見表3。
上述以繳費1年期為例就城鄉居民社會養老保險優化設計方案的政府財政補貼負擔進行了測算。由于按繳費年限為1年期估算的養老保險政府補貼需要補貼19年的個人繳費和記賬利息，政府財政補貼負擔較重，通過測算可知，2016年城鄉居民社會養老保險政府財政補貼金額占我國政府財政支出總額的比例僅為72%，就當前我國政府的財政可支配能力來說，對城鄉這些低收入群體進行72%的財政補貼既必要也可承受。通過對優化設計方案的城鄉居民養老保險待遇支出金額測算可知，2016年養老保險待遇支付金額為8982億元，僅占同期我國國內生產總值的125%。鑒于享受城鄉居民社會養老保險待遇的人口占我國老年總人口的比例達50%以上，且國外大多數國家養老保險待遇占國內生產總值的比例都在10%以上，因而，就其占國內生產總值的比例來說，優化設計的城鄉居民社會養老保險待遇支出水平在我國經濟可承受范圍之內。
五、研究結論及政策建議
基于上述對我國城鄉居民社會養老保險的優化設計及測算分析，文章得出了如下結論及相應政策建議。
首先，以我國現行城鄉居民社會養老保險制度為基礎，從四個方面對其進行了優化設計。第一，個人繳費仍然分檔次設置，但繳費檔次以投保人年均收入為基數，省級財政按個人選擇的繳費檔次同比例補貼，多繳多補，不但有利于鼓勵投保人選擇較高的檔次繳費，而且既避免了個人繳費時的逆向選擇也從而建立了一種動態的個人繳費機制。第二，采用名義賬戶制，并以10%的記賬利率計算個人賬戶的投資運營收益率，有效地解決了當前我國城鄉居民社會養老保險的空賬運轉和個人賬戶收益率較低問題。第三，隨著人口平均預期壽命的增加，較短的累計繳費年限難以有效保障老年人的正常生活需要，因而將最低累計繳費年限從15年提高到20年，有效地解Q了城鄉居民因人口平均預期壽命增加而導致的保障水平太低問題。第四，基礎養老金標準以投保人年均收入為基數，每投保1年就按人均勞動收入的1%進行發放，不但有利于激勵投保人較早地參加養老保險，而且解決了逆向選擇問題，從而在基礎養老金標準上建立了一種長效動態的調整機制。
其次，通過對優化設計方案的測算可知，相對于當前實施的城鄉居民社會養老保險，該方案有效地提高了養老保險的待遇水平，其政府財政補貼和養老保險待遇支出也在可承受范圍之內。根據對相關參數取值后優化設計方案養老保險待遇水平的測算可知，1年期繳費期限的總替代率最低，為3285%，隨著繳費年限的增加，養老保險替代率逐步提高，在超過20年后，其養老保險的替代率已接近國際上養老保險40%的替代率下限。即使根據3285%的替代率，經測算2016年我國城鄉居民社會養老保險待遇也超過了人均7000元的水平，基本上能夠滿足投保人年老時的正常生活需要。根據對政府財政補貼和養老保險待遇支出測算可知，2016年即使有19年的補繳補貼和補繳利息，其用于城鄉居民社會養老保險的政府財政補貼也僅占全年財政預算支出的72%，就當前我國政府財政可支配能力來說完全能夠承受養老保險的經濟補貼。經測算，2016年我國城鄉居民社會養老保險支出總額為8982億元，僅占同期國內生產總值的125%，相對于城鎮靈活就業人員和農村老年人口占我國老年總人口超過50%的比例，就其占國內生產總值的比例來說養老保險待遇支出在我國經濟可承受范圍之內。
［關鍵詞］城鄉居民；養老保險；基金管理
城鄉居民養老保險基金是我國新農保制度和城居保制度合并實施后形成的養老保險基金，是城鄉居民養老保險制度可持續發展的物質基礎和核心條件，因此城鄉居民養老保險基金能否實現保值增值是該制度成敗的關鍵。自2011年全國所有縣級行政區全面開展城鄉居民社會養老保險工作以來，據人社部統計，2012年年末城鄉居民保險基金結余為2302億元，2016年年末基金累計結存5385億元，基金規模快速擴增；城鄉居民養老保險參保人數從2012年的48370萬人增長到了2016年的50847萬人。因此在“城鄉居民養老保險”參保人群、基金規模不斷增加的情況下，城鄉居民養老保險基金能否實現保值增值的目標不僅關系我國基本養老保險制度的完善發展，更影響著城鄉居民的老年生活水平。
1城鄉居民養老保險基金的管理困境
1.1基金統籌層次低，管理分散化
城鄉居民養老保險制度在試點實踐階段從縣級統籌起步，待條件成熟時再逐步向市級或省級統籌過渡。但有鑒于中國城鄉多樣性、復雜性和機構設置的特殊性，目前我國城鄉居民養老保險制度和基金大部分停留在縣級統籌階段。在縣級統籌狀況下，縣級社會保障部門成為城鄉居民養老保險基金的管理主體，基金的收繳、管理、支出及監督的權力都掌握在縣級單位手里，造成了基金管理的分散化，也給基金投資和監管環節的有序運作埋下了巨大的隱患。分散的碎片化基金無法發揮投資的規模化效應，現代的多元化資產配置策略也無法靈活運用，基金投資風險大且收益無法保證。過低的統籌層次使得城鄉居民養老保險的管理出現投資管理人才匱乏、管理信息不暢、管理流程僵化、監管不力等問題。
1.2資金籌資不力，缺乏有效激勵機制
城鄉居民養老保險基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。目前我國雖然國家已經對不同的繳費檔次給予了不同的繳費補貼，但激勵效果并不顯著。以河南省為例，100～400元檔次補貼30元，500～1000元檔次補貼60元，但大多城鄉居民選擇的是一年100元的最低投保檔次，仍不能有效提高城鄉居民的繳費積極性。根據我國國情，城鄉居民相對集聚的區域，大多屬于經濟欠發達地區，財政可支配少，基礎薄弱，地方政府可投入財政資源少。另外，盡管政策文件中有對集體補助的表述，但缺乏指導性，特別是廣大農村地區依靠集體經濟來支援城鄉居民養老保險制度發展顯然遙不可及，集體補助很難落實。根據人社部公布的數據測算，自2012年城鄉居民養老保險試點運行以來，2012—2016年五年間，個人繳費占城鄉居民基本養老保險基金總收入的比重分別為33％、31％、29％、25％、25％。①總體來看，在基金實際運營過程當中出現了過度依賴中央財政、個人繳費檔次偏低、集體補助缺乏的現象，使基金來源面臨著重重挑戰，基金發展缺乏內生動力。
1.3缺乏成熟投資運營機制，基金保障效果不良
據人社部統計城鄉居民養老保險基金的支出收入比從2012年的62?9％提高到了2016年的73％，這無疑給城鄉居民養老保險基金的財務收支平衡帶來了很大的壓力。①與此同時，人口老齡化程度的加深、高通貨膨脹率、基金規模的擴大，使得基金投資運營成為關乎基金保值增值的首要問題。但在過去我國采取了保守型的投資策略，只有國債和銀行兩種投資方式，城鄉居民養老保險基金資產縮水嚴重。因此我國于2015年8月出臺了《基本養老保險基金投資管理辦法》，拓寬了基金投資的渠道，使基金管理模式向采取中央集中運營、市場化投資運作的方式轉變，但目前該養老保險投資方案缺乏具體操作方案尚未落地實行，所以目前城鄉居民社保基金投資收益仍然較低。可以預見的是由于統籌層次較低，以省級為單位委托全國社會保障基金進行投資，可委托投資的基金規模有限；且我國金融市場尚不完善、缺乏成熟機構投資者等原因都給基金投資運營帶來較大市場風險，因此基于委托關系而成立的基金信托管理模任重而道遠。繳費檔次低、政府補貼有限、基金投資收益率最低終造成的后果就是城鄉居民養老保險給付水平偏低，保障效果不良。以2017年為例，全國城鄉居民月基礎養老金最低為每人每月70元，江蘇省最高為每人每月135元，這一標準遠遠低于全國城鄉最低生活保障標準，保障效果不良。
1.4監管機制存在漏洞，基金違規問題凸顯
首先，我國社會保險基金監管體系包括行政監督、專門監督（審計監督、財政監督、金融機構監督）、內部監督、社會監督及法律監督。但由于城鄉居民養老保險統籌層次較低，縣市級人社部門既是基金的管理者又是監管人，從“執行與監管分離”的角度看，基金監管缺乏獨立的監管機構，因此造成了眾多基金違規操作的問題。其次，城鄉居民養老保險基金監管法律層次較低，特別是各級地方城鄉對基金的監督與管理只依靠簡單的相關規定，監管相關政策法規滯后，使得基金監管無法可依。再次，內部監管效果不良。我國的內部監管由統籌地區社保各級監管委員會和內部監察機構負責，但是監管人員由于缺少相關監管知識和手段，使得內部監察機制不能發揮應有作用。最后，基金運營管理信息不夠公開透明，基金管理的監督與管理缺乏公開與公正性，且又因為城鄉居民的權利與法制意識不強，社會監管很難發揮應有的作用。并且，隨著城鄉居民養老保險基金進入金融市場投資運營，如何做好金融混業背景下的基金監管也成為了基金管理的重大課題。
2解決城鄉居民養老保險基金管理管理困境的對策
2.1提高基金統籌層次
較低的統籌層次不僅給基金管理帶來很大的制約，使得城鄉居民養老保險基金發展明顯受制于地方財力，將進一步拉大城鄉居民養老保險的地域差距，也限制了社會養老保險的城鄉均等和地區均等，造成新的不公影響社會和諧穩定。當然提高城鄉居民養老保險基金統籌層次，需要國家政策和中央及地方財政的大力支持。提高城鄉居民養老保險基金管理的統籌層次：第一步要逐步從縣市統籌向省級統籌過渡，第二步要由省級統籌最終實現全國統籌。鑒于我國各統籌地區經濟發展不平衡及基金貢獻水平不同等因素的制約，在向全國統籌的進程中如何協調各個統籌地區的利益是改革的重難點。實行全國統籌后，可以通過合理劃分市、省及國家各級管理機構的責任，提高城鄉居民養老保險基金管理的效率。縣市級社保機構負責城鄉居民養老保險的具體經辦業務。省級社保管理機構負責各市、縣的基金調劑和管理部分后備金。國家社保部門負責基金管理政策的頂層設計，引導基金管理在各個環節的發展方向。［1］
2.2健全基金多方籌資機制
合理劃分城鄉居民養老保險基金繳費責任。進一步明確合理的繳費激勵機制，對于早繳費、多繳費、長繳費的參保人予以適當的繳費補貼，合理設計繳費補貼激勵梯度以達到激勵繳費的效果。政府在資金運行中的財政給付責任能夠在一定程度上分擔居民的繳費責任，影響社會養老保險的保障能力以及居民對社會養老保險制度設計的認可程度，從而影響城鄉社會養老保險公平化進程，因此應合理劃分中央政府和地方政府的責任。［2］結合新型城鎮化建設，大力發展地方經濟、集體經濟，使得集體補助落到實處。建立常態化的待遇調整機制，結合工資增長水平、城鄉居民消費指數等指標設計科學的待遇調整機制，促使城鄉居民養老保險的給付水平隨著經濟發展水平的提高，也能有效激勵群眾的參保積極性。
2.3建立政府主導下的市場化投資運營機制
要想實現城鄉居民養老保險基金的保值增值就必須促使基金向市場化、多元化、專業化的方向改革發展，集中投資運營下的信托管理模式是必然選擇，該模式的實質就是政府主導、市場化運營、多元化投資。全國社會保障基金理事會可以作為政府主導的集中基金管理機構對城鄉居民養老保險基金進行統籌管理。鑒于政府部門在基金投資運營能力、金融市場風險控制能力的局限性，建議由全國社保基金理事會作為委托人選拔有資質的外部機構投資者作為人來負責具體的基金投資運作。為了兼顧城鄉居民養老保險基金投資的安全性和收益性，政府尤其是全國社保基金理事會必須肩負起監管的責任，一方面，通過適度政策優惠吸引資本市場中具有成熟管理經驗的機構法人積極參與養老保險基金的投資運營；另一方面，制定嚴格的養老保險基金經營機構資格選拔條件，對基金投資的規模、投資品種、投資風險及收益做明確規定，并引入市場競爭機制，力求監管適度，確保基金保值增值目標的實現。
2.4健全基金監管機制
健全基金監管機制是確保城鄉居民養老保險基金依法管理運作的保證。首先，要修訂滯后的基金監管政策，尤其要加強金融混業背景下對社保基金投資的監管，為基金監管提供法律依據；其次，革除過分倚重行政監督的弊端，構建社會保險基金監督委員會統領下的多元監督機制，優化專門監督細則，加強人社、審計、稅務、財政等部門間的協同性，避免過高的監管成本和過低的監管效率帶來的麻煩，對基金管理的各個環節及業務流程進行無縫隙監督，提高專門監督的實效性；再次，明確以政府為主的監管主體，建立專門獨立的外部監管機構，保持監管權力的獨立性原則，吸納高水平監管人才，確保內部監督落到實處；最后，建立嚴格的信息公開、披露制度，提高基金管理信息透明度，加強宣傳和政策引導，充分調動參保人、群眾及媒體等社會監督的力量。
參考文獻：
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［2］欒悅?城鄉居民養老保險基金管理的制度困境與破解機制研究［D］．長春：吉林大學，2014?
【關鍵詞】老齡化；城鄉居保；繳費比例；激勵機制
隨著經濟的迅速發展、社會主義市場經濟體制的不斷完善，我國逐漸實現由經濟大國到經濟強國的轉變。比起改革初期注重經濟與效益的發展，如今更強調注重民生事業的問題。隨著人口老齡化速度的加劇，如何解決社會養老保障問題已進入關鍵時期。為此，政府推出各項社會保險制度用來維護人民的基本權益，這些社會養老保險制度逐漸替代了傳統的家庭養老，對促進社會經濟的發展和維護社會的穩定方面產生了積極的現實意義。其中，城鄉居民養老保險的推新與實施具有至關重要的作用。
一、研究的重要意義
人口老齡化是當今世界各國面臨的一個共同話題，是人口發展的一個不可避免的規律性問題，不斷與社會經濟、環境資源等領域產生影響。生老病死是人類亙古不變的規律，老年期是人們必經的一個人生階段，每個人都會因年老失去勞動能力而影響生活經濟來源。因而，這既關系社會發展與建設，又關系每個人切身利益的問題越來越引起人們的廣泛關注。為減緩人口老齡化的壓力，促進社會保障公平，推進農村和城鎮養老保險制度的統一，2014年我國建立城鄉居民養老保險制度。制度實施至今已取得顯著成效，但推行過程中仍存在不少問題，已經影響到社會保障養老方面的發展。在前期研究中，通過調研及數據分析得出城鄉居民養老保險制度存在的問題，但在對策建議上仍有待深入研究。研究繳納費用問題、成因及面臨的困境，將養老保險補貼與實際狀況相結合，完善城鄉居民養老保險繳費激勵機制的體系，給出相應對策建議對促進城鄉居民養老保險繳費的發展有重要意義。
二、研究的現實狀況
城鄉居民基本養老保險制度因受經濟收入水平及其它因素的影響，存在城鄉居民繳費水平偏低、持續投保繳費積極性較低等問題。上海作為中國的經濟發展中心，也是全國最早進入老齡化社會的城市，目前已進入到了深度老齡化階段。因此，積極應對人口老齡化、加快發展養老服務業、不斷滿足持續增長的養老服務需求已成為不可懈怠的一件事。關于城鄉居民養老保險繳費激勵問題是很多研究者所感興趣的，學術界有廣泛的研究，卻沒有形成共識性的成果。比如最常見的問題是關于如何設置政府補貼更有效率，不同的學者給出了截然不同的兩種意見。一種觀點認為，應該增加政府補貼，健全“多繳多補、長繳長補”的多層次補貼機制。另一些學者則對這一觀點提出質疑，認為受經濟等因素的影響，難以合理分配補貼資源，并提出政府補貼應采取差異化策略，針對不同繳費檔次設計出有差異的政府補貼標準，進而吸引參保居民選擇投保高繳費的檔次。綜上所述，學術界對“城鄉居保”的繳費激勵方面有了很大關注，并提出優化繳費激勵機制的建議和方案。但目前針對繳費激勵機制的研究還有待延伸和深入，考慮到各地區經濟發展水平和財政支持能力有所不同，本文認為應當根據各地區的具體情況構建一個針對不同年齡層次按不同比例繳費補貼的激勵機制模型，并對目標模型進行相關的可行性分析，合理有效地針對存在的問題提出相應對策建議，以期對我國的實踐提供借鑒。
三、研究過程概述
（一）調研地點
本文的研究是以上海市為研究對象，由于長寧區、寶山區及松江區60歲及以上的老年人口分別占整個區總人口的26.43%、26.65%和26.7%，與全市60歲及以上老年人口占全市人口比例的27.06%較為接近，可以較好地代表全市老年人口的結構情況。同時在上海市的18個區縣中，長寧區、寶山區與松江區的各項數據排名在上海市的城郊區都是比較均衡的，基本可以代表這項制度在上海市的運行情況。又結合實際選取了上海市寶山區楊行鎮街道、長寧區仙霞新村街道和松江區小昆山街道作為這次研究城鄉居民養老保險制度繳費相關研究的地點。
（二）調研設計
在針對上海市寶山區、長寧區和松江區的城鄉居民養老保險繳費激勵機制開展研究的過程中，以自愿為原則，對街道內的居民進行了以調查問卷為主的調研，并分別派發了調查問卷，對被調查居民的個人基本情況、對城鄉居民養老保險的了解情況、參與情況及滿意程度等方面進行數據的了解、整合和統計。在本次調查中，前后共發放調查問卷300份，其中有效問卷279份。1.個人基本情況。被調查者中男女比例各占總人數的52.4%、47.6%；在年齡構成中，31-40歲占7.7%，41-50歲占15.7%，51-61歲占27.4%，61歲及以上的占49.2%；文化程度上，初中及以下學歷、高中（含中專、職高）、大學、大學研究生及以上分別占樣本總數的48.8%、36.1%、10.9%以及4.2%。2.了解情況調查。在279位調查對象中，有16人對上海市城鄉居民基本養老保險十分了解，49人對其比較了解，71人表示了解較少，143人不了解。在了解渠道調查中，調查對象通過當地政府及村干部宣傳、鄰居及家人宣傳、報紙電視等大眾媒體宣傳的方式分占58.7%、34.1%、4.5%，通過其他方式了解的總占2.7%。3.參與情況調查。參與調查的279位對象中，參保人數為229人，未參保人數為50人，分別占總人數的82.1%、17.9%。其中，不參保的原因有：子女贍養無需參保（33.9%）；不能維持基本的養老需求（26.8%）；擔心政策有變（23.6%）；費用太高，繳費負擔重（11.2%）；養老金少，作用不大（4.5%）；而在參保的人中，按占總數從高到低的百分比分配，參保原因有：年老后有生活保障（74.2%）；親戚朋友建議（17.1%）；不清楚原因只是從眾參加（8.7%）。從參保能力的數據來看，67.7%選擇的調查對象選擇500元的繳費檔次；18.4%的對象選擇700元的繳費檔次；9.2%的對象選擇900元的繳費檔次；選擇其余繳費檔次人數為4.7%。4.滿意情況調查。從居民對相關配套服務的滿意度情況調查來看，59%的居民對經辦人員感到十分滿意；32%居民感到一般滿意；9%的居民表示不滿意。而對經辦人員的工作效率以及辦事程序的熟練程度上看，47.4%的居民表示不滿意；感到十分滿意的僅占6.7%。
四、繳費制度實施中存在的問題
（一）投保居民的繳費檔次普遍偏低
“城鄉居保”制度運行中存在的問題使得一部分人選擇了較低的參保檔次，這直接導致了低繳費檔次扎堆的現象。居民沒有意識到選擇較低的繳費標準對其自身的利益有損失的同時，也會影響城鄉居民養老保險制度的實施與發展。
（二）居民對政策制度持觀望態度城鄉居民養老保險處于繳費制度及程序操作還未成熟的階段，參保人擔心隨著物價的上漲，補貼金額會出現貶值，進而影響參保養老的收益。同時政府的增發補貼力度不足，激勵效果不明顯，許多居民參保態度并不積極。
（三）相關配套服務欠合理
參加城鄉居民養老保險的繳費手續經辦困難，征繳方式單一，大多只能通過社保經辦機構或指定銀行現場來辦理，缺少科學性。同時，基層社保經辦服務人員的引導容易造成失當，大多數人員為了完成任務一般只會引導居民完成繳費，但不會將工作重心放在提高參保者的繳費檔次上。
（四）居民繳費缺乏持久性
城鄉居民養老保險屬于自愿性參保的保險，受到傳統思想的影響和周邊環境的限制，大部分人通常留于眼前的利益，且長期參加繳納城鄉居民養老保險存在很大不確定性，許多居民并不敢輕易投保，也很難選擇長期參保繳費。
五、對策建議
（一）按比例繳費提高不同年齡層次繳費的積極性
政府可以推行按比例繳費為前提的繳費方式，針對不同年齡層次以不同的標準激勵居民繳費，在合意繳費水平下達到最大的補貼率，通過對資金轉換進行預測和分析，確保安全性，從而使參保者可以從中獲得更多的利益，進而激勵其積極繳費。
（二）加大國家財政支持，完善補貼標準
政府應當結合本地區經濟發展水平，在可以負擔的情況下盡可能給予補貼。根據參保人的經濟承受力，優化“城鄉居保”制度繳費的設計，并保證有必要的財政投入，按照繳費檔次劃分進行更具有激勵作用的補貼。
（三）多種方式結合，加大政策的宣傳力度
政府和社保局需加強城鄉居民養老保險的宣傳力度，針對宣傳渠道單一的情況，可以采取多種手段相結合的形式，提升關注度及認知度，提高制度的宣傳效果，使更多城鄉居民了解制度政策的參保條件及待遇水平。
（四）加強政府公信力建設，提升參保群眾信任度
政府應該將經費的流動去向變得更加透明公開化，建立完善的信息系統，確保參保者的資金在繳費、入賬以及管理運行的過程中受到實時監管，保障資金流動的安全，從而提高城鄉居民對參加繳納城鄉居民養老保險的信任度。
參考文獻：
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一、我國城鄉養老保險制度存在的現實問題
我國城鄉養老保險減輕了社會的養老壓力，分散了家庭的養老風險，為我國進一步發展進而實現偉大復興提供了堅實基礎，具有重要意義。但在具體實踐過程當中，依然存在諸多現實問題亟待解決。
（一）城鄉養老保險制度銜接問題
城鄉養老保險制度的充分、有效銜接有利于建立公平、高效、可持續的社會保障體系，促進以城帶鄉，以工促農，城鄉一體的新型工農城鄉關系發展，對于推進我國新型城鎮化建設具有重大意義。[1]但在現階段，制度銜接方面仍存在著諸多問題。如農民工養老保險異地轉移困難，各地區、城鄉之間養老保險金給付標準不一，等等。其主要是原因：首先，我國的戶籍分管制度在客觀上為制度銜接設立了障礙。城鄉戶籍分管制度所針對的對象不同，各自間的聯系不密切，信息沒有充分對接，使養老保險在異地、城鄉間轉移受限。其次，我國城鄉經濟發展失衡，而城鄉養老保險制度的建立以經濟為基礎，這就使城鄉間養老保險制度發展存在很大差距。經濟發展較好的城市，其保險制度相應完善，而居民的繳費能力更強；經濟發展較為落后的鄉鎮，保險制度相對不完善，繳費能力及居民參保率較低。隨著這種差距的不斷擴大，城鄉、不同地區之間難以確定統一的給付標準，導致制度銜接存在很大障礙。再次，由于我國農村養老基金歸縣級政府統籌，同時大多數地區，市、縣財政分開管理，縣級財政面對農村日益老齡化的龐大人口數量舉步維艱，這個因素亦嚴重制約了勞動人口的跨地區就業和制度對接。
（二）參保繳費檔次偏低問題
城鄉養老保險在實踐過程中，各地區依據實際情況設定其不同的繳費檔次，以實現多繳多得的激勵效果。但是由現實情況看，多數城鄉居民的繳費檔次偏低，無法真正有效發揮風險分散作用。[2]歸其原因，首先是養老保險繳費激勵機制吸引力不足，無法滿足參保人的真實需求。現行的養老保險繳費機制缺少必要的彈性，參保人選擇低檔次的繳費方式可以實現個人繳費與財政補貼間的最大化配比，使得繳費機制難以發揮應有的引導作用。同時，目前的城鄉居民社會養老保險的保障水平較低，難以滿足參保人未來的生活需要。其次是部分居民，尤其是年輕人參保意識不高，認為養老問題不是現階段的主要矛盾，加之流動資金有限，養老金投資回報期較長，使其參保熱情不高。
（三）養老保險基金監管增值問題
城鄉養老保險制度充分發揮其保障作用依賴于養老保險基金的科學監管和保值增值。首先，依照現行政策，養老保險基金由財政專戶進行封閉式管理，養老保障行政部門負責政策的制定、基金的征收及監管，其監管模式缺乏科學性和安全性，致使基金的挪用、侵占問題頻發，進一步加重社會養老保險基金的統籌壓力。同時，此類事件易使居民質疑養老保險基金的安全性，使參保率及繳費額難以提升。其次，我國養老保險基金增值主要依靠穩定性較強的定期存款和國債，這種增值方式承受巨大的市場風險。在我國當前情況下，消費指數不斷攀升，通貨膨脹壓力增強，在較大程度上會造成養老保險基金的隱形縮水，從而出現收支失衡，資金不足的風險。
二、完善城鄉養老保險制度的建議和措施
（一）實現城鄉養老保險制度充分銜接
實現城鄉養老保險制度充分有效銜接，首先，要加快戶籍制度在內相關制度的改革與完善，為城鄉養老保險制度銜接掃清制度障礙，實現勞動人口養老保險金在城鄉間無障礙轉移。其次，大力發展鄉村經濟。城鄉養老保險制度銜接過程中，需要努力提高鄉村經濟水平，增加鄉村居民收入，從而縮小城鄉差距，減小養老金的轉入與轉出阻力。這就需要地方政府進一步給予鄉村優惠政策，引導鄉村居民不斷解放思想，促進鄉村經濟發展，為制度銜接提供堅定的經濟基礎。再次，改革現有的養老保險基金管理模式，統籌全國養老保險基金，對其進行統一管理，使其在更大范圍內實現資源的有效配置，同時亦可減小地區財政風險。全國一盤棋的統一管理方式需要引入“互聯網+思維”，加強養老保險制度的信息化建設，建立并完善全國范圍內的養老保險信息庫，為制度銜接提供信息基礎。同時，在此基礎上，可以推出養老保險信息卡，使參保人員隨時了解養老金繳費、領取等情況。
（二）實現城鄉養老保險制度有效激勵
實現城鄉養老保險制度的有效激勵，提高參保率和繳費檔次應關注參保人員收入情況及養老金能否滿足基本養老需求。首先，要充分結合地區現實，根據居民人均收入水平科學設定繳費檔次，同時給予參保人員自由選擇權利。繳費檔次與參保人員繳費能力應匹配，激發居民的參保熱情，促進養老保險制度可持續發展。應加強政府財政的補貼力度，設定科學的補貼檔次，加大多繳多得的政策宣傳力度，引導居民參保意識的轉變，積極鼓勵參保人員在經濟容許情況下選取較高繳費檔次，確保繳費檔次與補貼力度的正相關關系，激發參保人提高繳費檔次的積極性。其次，政府應加大養老保險制度的宣傳力度，充分利用現代化宣傳手段，使廣大居民深入了解養老保險制度的情況。政府應及時為居民答疑解惑，使其更加全面地了解參保所帶來的利益，最終使為民工程最大限度地為人民服務。
（三）實現城鄉養老保險基金保值增值
【關鍵詞】城鄉居民養老保險；現狀；對策
由于我國人口老齡化現象越發嚴重，養老保障這一問題開始漸漸得到廣泛重視，從我國第六次的全國范圍內人口普查相關數據中我們了解到，年齡超過60歲的人口占總人口的13.26%，與2000年相比，人口上漲了2.93%，而這當中，超過65歲的人口占總人口的8.87%，比2000年上漲了1.91%。從該數據中我們可看出，由于我國經濟的迅猛發展，人們的生活水平和醫療、保健等方面正在逐步完善，生育率一直保持在較低水平上，但是人口老齡化速度卻越來越快。從整體趨勢來看，2011年到2020年人口老齡化的速度會快速發展，2021年到2040年內依然呈現不斷上升的趨勢，然而2040年到2060年人口老齡化會處于高位運行狀態中。所以，城鄉養老保險制度必須全覆蓋、可持續。
一、城鄉居民養老保險政策的新突破
2014年，國務院出臺《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，我地區在此意見基礎上，出臺了《關于建立居民基本養老保險制度的實施意見》，比試點開始時，有以下幾方面的改變，保險制度更加完善。
1.繳費補貼方面。改變了政府對參保人繳費給予補貼的方式，多繳多補，繳費即補，符合100元繳費標準和選擇300元繳費檔次的，每人澳瓴固40元；對選擇500―1500元繳費檔次的，叭澳瓴固60元；對選擇2000―5000元繳費檔次的，叭澳瓴固100元。
2.建立了喪葬補助金制度。居民養老保險養老金待遇領取人自死亡次月起停止發放養老金。相關人員在待遇領取人死亡后30日內辦理居民養老保險注銷登記的，一次性發給喪葬補助金，標準為600元。
3.個人賬戶儲存額按照全省企業職工基本養老保險個人賬戶記賬利率計息。
4.參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承，包括政府給予的繳費補貼。
二、城鄉居民養老保險實施現狀
1.廣大居民參保意識淡薄，特別是年輕居民參保積極性不高
截至2016年底，我縣人口112.6萬人，符合居民養老保險參保條件的75.9萬人，已經參保59.4萬人，其中：參保繳費人員41.2萬人，待遇領取人員18.2萬人，還有16.5萬人未參保，這部分人全部為應繳費人員，參保率為78.3%。參保繳費人員中，2016年實際繳費28.6萬人，續保率69.4%，2016年全縣全年人均繳費323元，僅比最低繳費檔次高出23元，大部分參保人選擇了最低的繳費檔次。如何提高年輕居民參保續保的積極性是目前一大難題。
為此，我們進了部分數據分析，并走訪了部分群眾。情況如下：
（1）通過數據分析發現，城鄉居民養老保險的參保率與年齡有密切關系，在適齡未參保人群，90%的年齡集中在16―35周歲；從中斷繳費年限分布分析，中斷繳費年限2年以上的群體居多，共4.7萬人；以中斷繳費年齡段分布分析，中斷繳費年齡段為31―44歲的群體居多，共6.5萬人。
（2）對部分群眾進行了走訪，調研。通過調研發現，60歲以上的農村居民的參保積極性很高，他們真切地看到了實惠； 40歲以下的年輕人更看重了眼前利益，持觀望態度，有的認為自己現在還年輕，沒有必要考慮養老問題，待40歲以后再行繳費，既使投保也選擇了較低的繳費檔次進行投保，而且在繳費期易中斷；也有部分年輕居民常年在外打工，工作不固定，對繳費不積極；還有部分認為，雖然基礎養老金水平在不斷提高，現在每人每月100元，只能維持生存，不能滿足基本生活的需要。許多居民看來，家庭養老才是主要的養老形式，傳統養老模式根深蒂固。
（3）部分城鄉居民對制度的了解程度有限，他們了解政策的渠道單一，大部分居民通過村（居）委會發放的宣傳材料了解居民政策，也只停留在知曉和聽說過層面上，有人認為政策對自己關系不大，有人對制度缺乏足夠的了解，甚至誤解，擔心政策變化，使自身利益受損，還有人認為“養老保險是亂集資”，對到期能否領到養老金表示懷疑，認為可以在60歲進再繳也不遲。
（4）城鄉居民養老保險參保人員有戶籍地限制，只能本縣居民才能參保，這對打工一族形成了限制，他們長期打工生活在這里，甚至已購買房子安家，但按國家政策也只能回戶籍地參保，浪費精力、財力。這也是需要解決的問題。
2.保障水平的起點比較低，個人賬戶領取額沒有增資機制
我縣城鄉居民養老保險繳費從100―5000元有12個繳費檔次，財政也對個人繳費較高的通過多補貼的形式進行了鼓勵，但從保險費的繳納情況來看，95%的參保居民仍選擇了最低的繳費檔次。我們以一參保人為例，王某，45周歲，連續繳納15年，每年300元，政府對個人繳費補貼40元，個人賬戶計息不變，60歲開領取待遇時，月個人賬戶領取額為38元，終生不變，保障太低；基礎養老金隨國家政策的調整而變化。
3.平臺建設不夠完善
現在，全省統一使用城鄉居民養老保險信息系統，運行狀態平穩，提高了工作效率，規范了工作流程。基本建立了人社局-鄉鎮（街道）-村三級經辦服務機構，業務進入常態化運行。但是經辦力量嚴重不足，鄉鎮（街道）經辦城鄉居民養老保險的經辦機構為人力資源和社會保障所，隸屬于鄉鎮黨委，當遇到緊急或大型活動時，會抽調這些工作人員共同工作，居民養老保險工作量大時，也會抽調其他人員來幫忙，有相當一部分鄉鎮是由公益性崗位或三支一扶人員來負責的，人員不能固定。經辦力量不足和經辦隊伍不穩定，導致人員業務不熟悉，造成了城居保業務錯辦、漏辦的現象，不能很好地為廣大居民服務。
三、建議和對策
1.加大宣傳力度，提高對制度實施的重視程度，{動他們的參保積極性
我國現階段，廣大居民由于接受教育程度不同，對國家政策的了解較少，他們中許多人還沒有全面認識到居民養老保險是對他們的保護。所以，各級政府和基層采取更多的措施，加大宣傳解釋的政策力度：（1）通過縣電視臺設置“城鄉居民養老保險專欄”。（2）通過縣人民政府網站、縣人社局網站、各鄉鎮（街道）網站實時城鄉居民社會養老保險的相關政策信息。（3）手機短信，由縣人社局通過電信、移動、聯通等短信平臺向全縣城鄉居民發送城鄉居民社會養老保險相關政策。（4）各鄉鎮（街道）出動流動宣傳車，覆蓋各村，反復宣傳。（5）在鬧市區設立咨詢臺，為居民答疑解惑。提高宣傳效率，使政策家喻戶曉，深入人心。必須使廣大城鄉居民，提高其自我保障意識，改變傳統觀念，從傳統的家庭養老向現代保障意識轉變，大大提高他們的參保積極性。
2.不斷完善制度，加強激勵力度，適當提高保障水平
可以考慮基礎養老金按不同的繳費檔次給付，選擇繳費檔次高的，基礎養老金適當高些；同時，對繳費期限超過15年的，可適當加發基礎養老金，當繳費滿15年以后，多繳費一年就會增加一定比例的基礎養老金，最高為10%。個人賬戶養老金也建議有適當的增資機制，每年上調10%等。調動廣大居民對繳納較高檔次養老保險的投保積極性，激勵和引導他們早參保、多繳費、多受益。真正讓養老金能起到養老的作用，而不是僅僅維持生存，切實解決以后獨生子女的贍養難的問題。
3.加強基層平臺建設，搞好定期培訓
針對鄉鎮（街道）人員的不穩定性，建立定期的學習、培訓制度。有計劃、多層次地培訓不同專業技術崗們的人員，如：繳費、養老金待遇核定、養老金發放、養老關轉移等，建立定期的、常態化的學習培訓機制，不同崗位人員交叉學習，讓大家相互學習業務，將專業技能由集中轉為普及，人人都成為多面手。定期不定期地開展工作經驗交流觀摩，建設一支政治、業務素質過硬的經辦隊伍，確保城鄉居民社會養老保險工作持續健康地發展。
參考文獻：
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