時間：2023-05-29 18:20:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出口貿易結算方式，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：出口結算方式 理性選擇 現狀 策略
隨著我國“走出去”戰略的不斷落實，2012年中國首度超過美國，成為世界第一貿易大國。美國商務部公布的數據顯示，美國2012年貨物進出口總額為3.82萬億美元。而中國海關公布的數據顯示，中國2012年的進出口總額為3.87億美元。同時，自2009年起，中國便開始成為世界第一出口大國，出口量一直大于進口量。所以，在我國國際貿易中，對于出口商的研究顯得十分必要。此外，選擇何種方式進行國際貿易結算，直接關系到貿易能否成交和貨款的安全收回，直接影響資金周轉和融通，以及各種金融風險和費用的負擔，這是關系到出口方利益的重要問題。因此，有必要對我國出口商國際結算方式的進行研究，通過理性的選擇，應盡可能爭取對自己有利的國際結算方式。
一、我國出口商國際結算方式選擇的現狀
我國國際貿易偏愛信用證的結算方式，在中國現有出口業務中，通過信用證方式結算的交易占大多數。因為有銀行信譽參與，信用證風險相對較低，只要單證相符，就能夠保證出口商安全收匯，就算被拒付，出口商仍可以控制貨權，損失相對較少。尤其中小出口企業往往難以對進口商進行信用調查，為了安全收匯，會更多使用信用證的結算方式。 然而信用證方式對出口商有許多不利之處。首先，其對出口商提交的單證要求比較高，容易出現不符點被拒付。其次，費用也比較高，影響出口商利潤。此外，各種信用證詐騙案件頻頻發生，由于一些軟條款陷阱和銀行風險，如開證行故意或操作不規范擅自放單，出口商會最終落得“錢貨兩空”的局面。
（二）對新型國際結算方式缺乏深入認識
國際保理業務和福費廷業務屬于我國新型國際結算方式，但許多出口商對其缺乏深入了解，使用較少。國際保理業務在全球已有數十年的發展，在歐美市場比較成熟。我國開辦國際保理業務以來，發展比較緩慢，沒有成為銀行一項成熟業務。企業對能夠解決信用風險問題的國際保理業務缺乏認識，不是很清楚該業務的功能特點及適應范圍。即使知道國際保理業務，從自身的財務成本考慮，許多企業也認為保理會增加費用支出，而沒有認識到保理業務有利于資金周轉，減少信用風險，在擴大企業出口，開拓國際市場具有非常積極的作用。福費廷也是一種新型國際結算方式，可能由于宣傳力度不夠，許多外貿企業仍受匯款、信用證等傳統結算模式的限制，對福費廷業務只是一知半解，甚至是誤解。福費廷業務中，由于銀行承擔信用額度內的壞賬風險，一般會收取發票金額的0. 75% -1% 作為其相關費用， 比信用證和托收方式的手續費稍高，使得企業認為福費廷的費用過高。這樣的一些觀念， 阻礙了福費廷業務在我國進出口企業的進一步推廣。
（三）國際結算方式選擇中的風險防范意識不夠
中國出口信用保險公司的2012年版《國家風險分析報告》稱，全球風險在2012年處于較高水平，債務危機擴散和世界經濟乏力使美歐等發達國家和區域風險水平上升，出口企業應做好防范措施。我國出口企業對風險的識別與把控能力尚有待提高，一個數字令人觸目驚心：商務部研究院對500家外貿企業的抽樣調查表明，中國出口業務的壞賬率高達5%，而在發達國家，這個數字是0.25%～0.5%。缺乏風險意識，這是造成出口商遭受損失的第一大因素。有些企業只注重成交量、出口額，不加選擇地、盲目地采用托收、放賬等商業信用付款方式進行交易， 造成許多逾期的應收賬款，又沒有對拖欠賬款進行及時有效地追索， 致使逾期賬款無法回收，變成了呆賬、死賬。由于結算方式選擇不當導致拖欠貨款的現象屢屢發生。
（四）國際結算方式選擇中的融資需求旺盛
資金是企業經濟活動的第一推動力、持續推動力。企業能否獲得穩定的資金來源、及時足額籌集到生產要素組合所需要的資金，對經營和發展都是至關重要的，但如今許多企業發展中遇到的最大障礙是融資困境。在當前的國際經濟環境下，國際結算及融資已經成為各方非常關注的焦點。隨著國際貿易規模、方式都向更高、更復雜的方向發展，雖然現在國際上通用的貿易融資方式日益繁多，也有越來越多企業開始嘗試新的貿易融資方式，但是在實際的應用中，我國基本上仍然是以傳統的融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式，品種少，且功能單一。
二、新型國際結算方式對出口商的利弊分析
通過上述現狀可以得知，我國出口商在國際結算方式選擇中存在諸多問題。其主要原因還是對各種國際結算方式的特點、風險和融資等方面的利與弊了解不夠，特別是新型國際結算方式，因此無法理性地選擇合適自身的國際結算方式，從而規避風險，獲得融資。
（一）銀行保函和備用信用證對出口商的利弊分析
銀行保函是指商業銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。當申請人未能履行其所承諾的義務時，銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任。備用信用證的作用與銀行保函大致相似。銀行保函和備用信用證對出口商有兩大好處，首先，保證合同價款的支付。由于以銀行信用代替或補充商業信用，其信用性更好。其次，發生違約時，可對受害方進行補償并對違約受害人進行懲罰。可見其優點主要在于規避風險，安全收匯。其不利之處為開立銀行保函和備用信用證要支付額外的費用并且出口商要提供符合規定的單據和證明申請人違約的文件或滿足相應條件后，銀行才會履行付款義務。
（二）國際保理和福費廷業務對出口商的利弊分析
國際保理是指出口商將其出口的應收帳款委托或貼現給保理機構，出口商在支付一定的費用后， 預先從保理機構處收回部分貨款， 再由保理機構向進口商收取貨款的一種融資與結算方式。福費廷是指在國際貿易中，出口地附設有福費廷機構的銀行或金融公司對出口商持有的， 經進口商承兌的半年至十年的遠期匯票進行無追索權的貼現，在收取一定的費用后，付與出口商現款的一種方式。其優點主要在于融資，由于國際保理和福費延業務中都有某一中間機構對出口商票據及其債權無追索權地貼現買斷，使得出口商可以及早獲取貨款、轉移風險，改善資產/負債比率來增強資金流動性。其免除信用證方式下催證、審證、改證等繁瑣手續，有利于培養新市場、新客戶，增強出口產品競爭力。此外，出口商從融資商取得的貼現融資利率固定、及時變現，因而可以鎖定利率、匯率風險，易于成本核算與控制。其缺點是國際保理和福費廷業務下，出口商承擔的費用較多，導致財務成本加大。
三、我國出口商國際結算方式的理性選擇策略
（一）根據貨物供求狀況的不同而選擇。
如果是暢銷的貨品，賣方就有很大的余地選擇對自身有利的支付方式，可以要求買方預付貨款，或必須用L/C的形式進行結算，并且可以就提高售價來威脅對方，逼迫買方做出妥協和讓步；如果是滯銷的商品，那就只能答應進口商的要求，選擇一種節省進口總費用的結算方式。這時出口商要注意與進口商協商，在賣出商品的同時，盡量保證自己的利益。
（二）根據客戶信用風險的高低而選擇。
可以從新、老客戶來區分，如果是老客戶，以前配合很好，涉及風險就比較小，可以接受 D/A 或T/T，如果是新客戶，其信用等級就顯得非常重要。具體地講，如果信用等級很一般，應該選用L/C的方式；如果信用等級較高，可以選用托收的方式，特別是用D/P，可以達到即節省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權憑證的安全性；如果信用等級非常高，就可以選用D/A 甚至是直接T/T 的方式，另外，客戶的信用資信的是一個動態的概念，需要進行連續的跟蹤，進行及時的評價，以便隨時調整結算方式。
（三）根據財務成本的高低而選擇。
所謂貿易結算財務成本，就是使用某種結算方式時所必須承擔的各項費用，主要包括財務費用和款項轉移費用等。一般情況下，采用匯付的成本是最低的，如果用托收或L/C，要對銀行支付高出幾倍的費用。至于銀行保函、備用信用證以及新型的國際結算方式國際保理和福費廷業務，其財務成本就更高。
（四）根據融資的便利程度而選擇。
目前的經濟形勢下，企業流動資金緊張是個普遍現象，出口企業也不例外。除了傳統貸款業務，出口企業應考慮靈活運用國際結算中的融資。國際貿易融資不僅包括從銀行融資，也包括從交易的另一方融資。不同國際結算方式相對應的融資情況存在不同，出口商要充分了解各種國際結算方式的資金占用情況和可以使用的融資方式，以此進行選擇。對出口商資金占用最少的是匯付方式中的預付貨款，而貨到付款對出口商最不利。匯付方式下出口商可以利用出口發票融資，融資方式比較少。托收方式下有出口押匯的融資方式。信用證方式下，出口方可選擇的融資方式較多，可以申請信用證打包貸款、出口信用證押匯、賣方遠期信用證融資。此外，國際保理和福費廷可使出口商立即收到貨款，融資十分便利。
（五）注重新舊國際結算方式的綜合使用
1、傳統結算方式與國際保理業務的綜合使用
國際保理業務通常與托收承兌交單（D/A）或賒銷（O/A）方式相結合，出口商將D/A或O/A下的短期應收賬款賣斷給保理商，不僅獲得短期融資，還將貨款的催收、賬款的管理、進口商的信用調查以及壞賬擔保都轉給保理商負責承擔。保理業務的使用使出口商只管按期交貨，進口商只負責到期付款，保理商承擔結算的一切風險。一般來說，在紡織品、服裝、輕工業品、印刷品、塑料制品及機電產品等商業周轉快、交易額不大、收匯期較短的出口貿易中使用此種組合結算方式，既能防范風險又能獲得融資，對出口企業較為有利。
2、傳統結算方式與福費廷業務的綜合使用
對于資本品的進出口，一般金額較大，期限較長，雙方承擔的風險也較大，無論采用哪一種結算方式，貿易雙方的資金、風險負擔往往都不平衡，并且由于國際債務危機的加深， 即使采用信用證結算，雙方風險仍然很大。福費廷可以為遠期信用證結算方式下的出口商提供付款保證和融資服務的業務， 即包買商向出口商無追索權地購買已經由債務人所在地銀行承兌或擔保的遠期匯票或本票。在大宗貨物貿易中， 出口商可以獲得包買商的中長期融資， 并且包買商無追索權買斷債權憑證， 意味著承擔票據到期索償的全部責任和風險， 免去了出口商遠期收匯的風險。
四、結束語
綜上所述，我國出口商在國際結算方式選擇中存在諸多問題，其中收匯風險大和融資難的現象尤其突出。所以，出口商應在充分了解各種國際結算方式利弊的基礎上，根據貨物供求狀況、客戶信用風險、財務成本高低和融資的便利程度，綜合使用新舊國際結算方式，做出理性的選擇，防范貿易風險，取得融資，成功進行出易。
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關鍵詞：進出易；外匯結算；電匯方式
中圖分類號：F740，4文獻標識碼：A文章編號：1006-1894(2008)06-0069-05
在對外貿易中結算方式是困擾當事人的重要問題，因為結算方式選用的正確與否，將關系到能否安全收匯，甚至影響到進出口企業自身的安危。在我國傳統的進出口貿易中，屬于銀行信用的信用證方式曾經是被廣泛使用的結算方式，在20世紀末，信用證方式曾經占我國出口結算的80％以上，我國的大多數“國際貿易實務”教科書至今仍將信用證方式作為出口結算的首選方式，理由是信用證方式風險最小，最安全。隨著對外貿易的發展，信用證方式的不足日益顯現，據筆者調查，在我國東部沿海地區，在實際業務中信用證方式的使用已急劇下降，屬于商業信用的電匯方式已成為對外貿易結算的主流方式。本文擬對電匯方式成為主流方式的原因及其風險的規避做初步探討。
一、電匯方式是當前進出口貿易結算的主流方式
電匯(Telegraphic Transfer，簡稱T/T)是匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳(Tested Cable/Telex)或者通過SWIFT(環球同業銀行金融電訊協會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結算方式。又據其性質，分為“前T/T”(Payment In Advance)和“后T/T”(Deferred Payment)兩種。
所謂“前T/T”，即“預付貨款”，就是賣方在發貨前即已收到貨款，然后，按合同規定的時間內，將貨物發給買方的一種結算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發貨，買方在收到貨物后再付款的結算方式。
顯而易見，“前TIT”，是一種對于出口商較為有利的結算品種。因為，出口商在發貨前就已經收到了貨款，等于得到了進口方的信貸，其出口的風險程度得到了控制；而“后T/T”則相反，是一種比較有利進口商的結算方式，出口商貨款的收回，需要等到進口商收到貨物的一段時間之后，實際上等于出口方給予進口商信貸，出口商需要承擔較大的風險。國際結算方式的選擇從某種程度反映了企業乃至整個地區外貿進出口的特點以及風險偏好。
國際結算方式的變化已經有著幾十年的歷史。在20世紀60―70年代，世界貿易的85％以上采取信用證方式。進入90年代以后，信用證使用的比例迅速下降，以商業信用為基礎的電匯結算方式比例大幅度提高。根據表1的統計，21世紀初歐美等發達國家的企業使用信用證的比例已經下降到10％―20％，企業的出口結算方式主要采用商業手段，而發展中國家和地區信用證使用仍然保持較高的比例，但除中東地區以外，也已經下降到50％以下。
上海從2002-2007年期間，出口增長率多數年份均高于全國同期平均水平，表現出了良好的上升態勢。在上海外貿出口迅速增長的背景下，通過分析其結算方式的構成，可以反映出上海出口企業的結算特點和偏好。
表2反映了3種出口結算方式在E海外貿業務中所占比例：電匯占到了50％以上，托收的比例在5％以下，而信用證使用比例介于32％到37％之間，即約1/3。顯然，電匯方式已經成為上海出口結算的主流方式。必須指出的是，上海進出口企業采用電匯的實際比例應該比統計數據還要高出一些，因為根據了解，有部分屬于貿易結算的外匯，由于種種原因，在電匯方式下直接匯入了個人賬戶，而按照銀行統計的口徑，這部分金額無法統計在貿易結算項下。
上海是全國的窗口，上海外貿結算方式的現狀可以基本反映出我國，尤其是東部沿海地區外貿結算方式使用的基本情況。
二、電匯方式與信用證、托收方式相比較的優勢
電匯方式之成為對外貿易結算的主流方式是同其具有的優點分不開的。與信用證、托收方式相比，電匯方式具有其顯著的優點。
1、風險比較 信用證方式雖然風險較小，但也并非是一種無風險的支付方式。進口商或開證行可以利用信用證的“軟條款”造成出口方難以履約或單證不符而無法收匯。當市場條件發生變化，市場風險出現時'甚至可以利用單證、單單“嚴格相符”的原則，以一些非實質性不符點為借口，拒付貨款，逃避付款責任，而出口方還要承擔信用證的通知費、電報費等額外費用。
托收方式和T/T一樣，也是以商業信用為基礎的。在托收方式下的出口方與銀行屬于委托關系。所以，托收方式下出口方收匯客觀上存在較大風險，如進口方破產或喪失清償債務的能力，出口方則可能收不回貨款。在進口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒有義務代為保管貨物，如貨物已到達，還要發生在進口地辦理提貨、交納關稅、存倉、保險、轉售以致被低價拍賣或被運回國內的損失。在D/A條件下，進口人只要在匯票上辦理承兌手續，即可取得貨運單據，憑以提取貨物，出口人收款的保障就是進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人便會遭到貨款兩空的嚴重損失。同時托收方式也不利于出口方的資金周轉。在托收方式下，出口方的收匯時間晚于L/C(即期)，尤其是D/P(遠期)和D/A方式，更不利于資金周轉。實質上等于出口方向進口方提供了無償的信貸。由于收匯的期限較長，在匯率波動的情況下，出口方還有可能因合同貨幣貶值而帶來損失。
電匯作為一種商業信用，對出口商雖然具有較大的收匯風險，但在我們出口實際中其風險仍然處于可控狀態。例如，在出口結算方式大多數以電匯方式的情況下，上海保持了較高的外貿出口結匯率，根據上海外匯管理局的數據，2004～2007年的出口結匯率分別為：98.93％，99.03％，100.12％，99.99％，上海出口收匯的壞賬比例最高年份的2004年也只占1.07％，而2007年僅有0.01％，總體上與發達國家差距不大。換言之，對于上海出口企業而言，選擇TFF并沒有增加收匯風險，實際上是增加了企業的貿易機會，從而提高了企業的競爭力。
2、費用比較 信用證方式費用較高。信用證的相關費用不僅有顯性費用，而且還有隱性費用。顯性的費用是指與非證結算方式相比需要額外支付的銀行費用，包括開證費、通知費、議付費、電報費、保兌費等。在帶不符點出運情況下，需要支付開證行的不符點費、電報費和單據處理費，一般一個不符點需花費的整體費用在150―200美元之間。隱性的費用是指進口商借用銀行信用需要承擔的資金成本。隱性費用高也是進口商不愿采取信用證支付方式的主要原因。
在托收方式下，進出口雙方達成D/A方式付款的話，出口方還需要承擔貨幣貶值所帶來的隱性費用，增加機會成本。同時，在D/P條件下，進口人在未付清貨款前，不能取得貨運單據，無法提走貨物，貨物的所有權仍屬出口人，但如進口人到期拒不付款贖單，出口人雖然還可把貨物另行處理或運回來，但需要承擔一筆額外費用及降價處理等損失。
電匯方式由于不經過銀行處理單據，其費用相對于信用證要低很多，與托收方式相比較在費用上也有較大優勢，這是人們愿意采用電匯方式的重要原因。
3、手續和時間的比較 電匯方式最大的優點就是匯款手續簡便，速度快，一般3個工作日內可以到賬。而信用證支付方式下，開立信用證的手續繁瑣，銀行力、理程序需要耗費大量的時間，工作效率低，且只負責單據表面與信用證嚴格相符，不涉及貨物。而在托收方式下，出口方需要先將貨物和全套跟單匯票通過托收行和代收行交由進口人手中，如果在D/A或是D/P遠期的條件下。出口人還需等到匯票到期日才能拿到貨款，因此在時間上并不占優勢。同時在上述兩種條件下，進口人還要在匯票上承兌，力、理相應的手續，因此在手續上也比較繁瑣。筆者在對上海10多家進出口企業的調查中發現，選擇以T/T為主要結算方式的企業中，有約半數的企業結算期限在0-30天內，其余約半數的企業其結算期限則在90天之內。然而，以L/C為主要結算方式的企業其結算期限均超過90天，由此可見，使用T/T方式可以大大縮短結算期限，從而提高資金的周轉效率，順應了現代物流的要求。
從以上的比較分析中可以看到，不管是從費用方面還是手續方面，T/T是在這3種結算方式中手續最簡便，速度最快，費用最低，在實際業務執行中其風險也并不大。這無疑是進出口商比較愿意采用電匯結算方式的主要原因。
三、電匯方式的風險及規避方法
綜上所述，電匯方式具有匯款手續簡便，匯款速度快，匯款費用低，占用資金少，是國際貿易結算中最便捷的一種方式。然而由于它屬于商業信用，因而仍具有較大的風險。對于進口商而言，在“前T/T”方式下容易產生損失預付款的風險，而對于出口商而言，在“后T/T”方式下容易產生收匯風險。在我國進出口業務中，因采用電匯方式而遭受貨款損失的案例也時有發生。所以，在對外貿易結算中選擇電匯方式時必須注意風險的控制，采用有效手段來降低風險。一般來說，選擇這種支付方式的前提是買賣雙方都具有良好的信用，有良好的合作基礎和經歷。規避電匯方式的風險主要有以下幾種方式：
1、利用運輸單據規避收匯風險貨物在裝運港裝船后，出口方通常即可獲得提單等全套運輸單據。但是為了規避收匯風險，除非進口方有足夠的信用，出口方不應立即將正本提單交付給進口方，防止進口方在獲得物權象征的正本提單后，逃避付款責任。出口方的做法是：可以先將提單副本交至進口方，證明貨物已經按照合同規定裝運。在獲得銀行出具的進口方電匯貨款的收據以后，再將正本提單等全套運輸單據交付給進口方。出口方還應該注意的是：在獲得進口方傳真的電匯收據與交付正本提單或指示承運人放貨之間應有一定的時間差，以保證銀行將款項匯出，從而規避進口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷匯款的風險，因此，最穩妥的方法是匯款到賬后再提交提單正本。
2、通過投保出口信用保險控制收匯風險 出口信用保險是在商品出口中發生的、保險人(經營出口信用保險業務的保險公司)與被保險人(向國外買方提供信用的出口商或銀行)簽訂的一種保險合同。根據該保險合同，被保險人向保險人交納保險費，保險人賠償保險合同項下買方信用及相關因素引起的經濟損失。出口信用保險有兩種：一種是承保出口商的國外風險和對出口信貸的保險；另一種是賣方信用保險。
出口信用保險可以免除買方不付款等所帶來的經濟風險，使出口人的產品進入國際市場時不必承擔這些風險帶來的損失，達到推動外貿出口、減少出口企業收匯風險的目的，同時，投保后可提高出口企業信用等級，有利于獲得銀行打包貸款、托收押匯、保理等金融支持，加快資金周轉。出口信用保險公司還可為企業提供客戶信用調查、賬款追討等其他業務。但是，由于出口信用保險的責任范圍是因買方破產、拖欠貨款、拒收貨物等的商業風險和因買方所在國家動亂、或政府法規變動等的政治風險而導致賣方無法收匯的情形。只有當出口業務因這兩個風險導致損失，中國出口信用保險公司才給予賠償，任何因第三方責任而引起的損失均在其免責之列。所以，并非投保了出口信用保險即可萬事大吉。
我們在合理利用非信用證支付方式，投保出口信用保險時還應注意：(1)應充分了解出口信用保險公司內部規定的年度保底保額，投保人只要年度投保金額能達到雙方協議規定的要求，對出口收匯有保障的定單(如T/T結算，并已收取定金，且進口國政治穩定)就可以不必投保，以減少保費支出。(2)投保人在投保時應按“保險單明細”如實申報，如有遺漏，應在規定的時限內及時補報；貨物出口后，若要更改收匯方式，應事先征得保險人的同意。否則，一旦出險，相關的損失只能由投保人自己承擔。尤其不能為吸引客戶，而聽信客戶的口頭承諾，擅自改變收匯方式，從而引發收匯風險而得不到保險公司賠償的嚴重后果。(3)合理利用信用保險進行融資業務，即可通過投保出口信用保險而及時得到銀行的融資，從而促進貿易的順利進行。(4)可以利用信保公司發達的業務網絡較全面地調查客戶資信情況，從而避免出現欺詐等難以預料的嚴重后果或不必要的貿易糾紛。
關鍵詞：后危機時代 結算方式 規避風險 組合
中圖分類號:F275 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2012）01-267-02
一、后危機時代形式分析
（一）后危機時代的概念
1.后危機時代的含義。后危機時代是金融危機之后出現的一段緩和時期，世界經濟處于緩和回升狀態，但是由于金融危機的根源并沒有根除，因此仍存在許多的不確定性，危機是否會重來無法預測。
2.后危機時代的特征。后危機時代最為重要的特征是危機依然存在，并沒有完全消除。后危機時代最為顯著的特征是不穩定性。出口企業面臨的風險加劇。
（二）后危機時代國內外經濟形勢
1.國內經濟形勢。據國家統計局分析，2011年一季度國內生產總值96311億元，同比增長9.7%。據海關統計，2011年第一季度，我國進出口總值8003億美元，比去年同期(下同)增長29.5%。對于就業來說，一是城鎮單位就業人數比去年同期增加463萬人，二是一季度農民工外出打工人數比去年同期增加530萬人，這兩個指標說明當前的就業在繼續增加。
美元兌人民幣匯率總體呈下降趨勢，中間波動劇烈，由此可見，人民幣升值壓力很大，這使得產業調整和通貨膨脹的控制任務艱巨。除此之外，人民幣對歐元、英鎊等的匯率波動同樣劇烈，這些對于出口企業來說，都有很大的風險。
由此可見，國內經濟基本呈現正比例增長狀態，但許多的不穩定性因素依然存在。
2.國際經濟形勢。據世界銀行等相關機構分析預測，2010年世界經濟有望恢復性增長，國際金融市場漸趨穩定，經濟全球化深入發展的大趨勢沒有改變。
美國作為世界經濟的龍頭，2010年一季度以來，美國經濟增長出現了以國內消費性、投資性需求為代表的國內需求明顯恢復，工業增加值及出口增速明顯的趨勢。
然而，就美國來說仍有許多的不確定性因素存在，自金融危機以來，至今美國的失業率仍居高不下，這說明美國的經濟雖有所恢復，但仍舊存在不穩定因素。
3.未來預期的不確定性。（1）市場波動加劇，金融風險依舊：由于后危機時代金融風險依舊存在，使得經濟環境不穩定性加劇，從而市場波動加劇。（2）國內通貨膨脹預期高漲，刺激政策面臨退出：通貨膨脹過高會影響經濟的發展，因此，金融危機時的刺激政策會改變。（3）全球貿易保護主義波瀾再起：從對外出口貿易來看，國際經濟中，許多國家及經濟體出現了貿易保護政策。
二、后危機時代出口型企業面臨的風險
2008年以來，美國的次貸危機引發世界金融危機，現在已經蔓延到實體經濟，全球范圍內的經濟衰退不斷加深。進入后危機時代以來，出口企業的外部環境并沒有改善，國外市場需求很低，貿易壁壘越來越多，美元不斷貶值，人民幣升值壓力增加，匯率波動加劇，各國的貿易保護主義上演，外貿出口企業競爭激烈，交易的條件越來越苛刻，貿易結算面臨的國家風險、信用風險以及匯率風險更加嚴重，這些就是后危機時代給出口企業帶來的主要風險。
首先是信用風險。信用風險的產生是由多種原因造成的，在出口結算中，各種結算方式本身都存在信用風險。金融危機使各種信用風險加劇。其次是匯率風險。匯率的波動是產生匯率風險的主要原因。除此之外，應收的外匯賬款也會受到金融危機的影響給出口企業帶來一定的風險。最后，信用證風險也是一項重要的內容。
三、后危機時代國內出口型企業結算方式組合創新研究
（一）出口型企業結算方式的主要傳統組合及各種組合的風險分析
1.主要傳統組合方式。出口企業結算方式組合主要是匯款、托收、信用證與銀行保函及備用信用證的組合使用，具體來說可以分為以下幾種：（1）匯付或者托收與信用證結合使用。這兩種結合方式的目的相同，第一，可以節省進口商的費用，爭取更多的合作機會，提高公司的國際競爭力；第二，可以在提高競爭力的同時使得收匯更有保障。（2）匯付或者托收與備用信用證或銀行保函結合使用。這兩種結合方式的手續比與信用證結合使用更簡單，因為銀行保函或是備用信用證比信用證更加靈活，同時也是銀行信用作保障，保障收匯的安全。（3）匯付、托收和信用證三者結合使用。這種結合方式適合應用于大型機器的交易或是交易期很長，分若干期交易的情況。這樣，在不同的交易期可以根據實際的情況不同選擇結算的方式，保證收匯的安全。
2.各種組合的風險分析。以上組合方式都是使商業信用與銀行信用相結合，來達到安全收匯的目的，然而，從另一種角度來看，各種方式的結合使用仍舊面臨著風險。
匯款、托收分別與信用證的結合使用中，部分使用匯款或是托收，部分使用信用證，在使用過程中，信用證結算部分仍舊面臨軟條款和單據風險。匯款、托收與備用信用證和銀行保函的結合使用仍舊面臨信用風險。匯款、托收和信用證三者的結合都是在一些大型的交易中使用，大型交易的特點是時間長，金額大，那么匯率的變動給出口商帶來的損失是難以預料的，也是很難避免的，除此之外，貿易國的新的外貿政策的出臺，或是貿易國政局的變動都會給這類交易帶來風險，這些風險也不是這種組合所能避免的。
（二）后危機時代出口型企業結算方式組合創新
針對金融危機后國際貿易中面臨的各種不穩定因素給出口企業帶來的風險，本文提出以下幾種適用于各種出口企業的幾點建議。
1.將國際保理與匯付或是承兌交單結合使用。匯付和承兌交單，尤其是匯付中的貨到付款是進口商最喜歡的結算方式。這兩種結算方式對于進口商來說都是非常有利的，因為，進口商可以先拿到貨物，并且可以占用貨款，除此之外，也省去了使用信用證時需要的手續費。但是對于出口商來說卻是最不利的結算方式，因為收匯風險最大，除了進口商信用風險之外，還會有匯率波動及國家外匯管制等風險。國際保理具有進口商資信調查，代收賬款，賬務管理，風險擔保以及貿易融資等功能。保理商可以對進口商的資信進行調查，設定一個信用額度，只要出口商在信用額度內與進口商進行交易，利用國際保理的風險擔保功能可以全額收回貨款，保證收匯的安全。除此之外，保理商對進口商的資信調查可以為出口商的交易帶來幫助，防止進口商資信過差給出口商造成損失。這樣的組合使用可以使進口商滿意，進而提高了出口商的國際競爭力，與此同時，也能保證出口商安全收匯，對于進出口雙方都是有利的，是一種雙贏的結算方式。
2.信用證結算方式與福費廷結合使用。信用證一直是我國出口企業樂于使用的一種結算方式，但使用過程中，尤其是現在國際金融市場的不穩定因素增多，使得信用證的軟條款風險以及拒付風險加劇，收匯風險加劇。在使用信用證結算時，與福費廷結合使用可以很大程度減少收匯風險。福費廷是一種無追索權的融資方式，出口商將單據賣給銀行之后就不再對債務人償債與否負責，可以變遠期收款為當期現金流入，規避各種因匯率變動，國家貿易保護等造成的風險。除此之外，有了現金，以及增加貿易的機會。
3.使用出口信保。如果公司已經建立了一套結算方式，并且不想因為一些原因改變，那么可以使用出口信保。在我國所有的結算方式中出口信保是安全系數最高的一種。無論企業采用何種結算方式，只要使用出口信保，都可以將收匯風險降低到最低，同時，出口信保還可以提高出口企業的信用等級，有效的幫助企業獲得銀行的出口押匯、保理等業務，提高企業的出口競爭力。
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鑫緣繭絲綢集團股份有限公司(下文簡稱“鑫緣”)，是國內絲綢行業頗具影響力的龍頭企業。公司的主營業務收入和絲類產品的出口額均位居國內同行業前列。作為一個外向度較高，年出口額8000多萬美元的企業。匯率變動對企業的影響比較突出。
雙向影響
匯率變化對企業的影響是雙方面的。負面影響中，影響企業經營的效益和現金流，是最為突出的表現。比如，在今年前半年人民幣不斷升值的情況下，匯兌損失會顯著增加財務費用，導致利潤的減少；回籠貨款的縮水，會減少現金的流入，加大資金供求矛盾。
在人民幣升值的預期下，經推算，如果不采取有效的匯率避險措施，鑫緣一年的匯兌損失將遠遠超過1000萬元。如果不能有效地規避風險、降低損失，將繼而影響整個企業的生產經營和人員就業，影響公司作為農業產業化國家重點龍頭企業發揮輻射帶動作用。
匯率變化對企業不僅僅是消極的影響，反過來也促進了鑫緣集團財務管理的加強。嚴峻的形勢迫使公司財務部門把匯率風險管理作為財務管理的重點之一，并滲透到日常管理之中。財務部門加強了對外匯避險工具的研究和應用，提高了對外貿經營活動的參與程度和管理力度。
同時，匯率變化也促進了鑫緣的產業升級，推動了企業的科技創新和品牌戰略的實施。為了提高企業的國際競爭力，掌握企業產品價格在國際市場的話語權，主動應對匯率變動對企業的不良影響，公司近年來加大科技創新的力度，提高產品的附加值，加快品牌戰略的實施，提高產品的知名度和影響力，取得了顯著成效。這些都為公司應對匯率風險增強了實力。
避險“組合拳”
管理和規避匯率風險，控制和降低匯率變動帶來的損失，需要使用“組合拳”，綜合運用外匯避險工具，全方位強化外匯收入管理，同時要權衡各種避險工具和避險措施的利弊，以求得風險最小，收益最大。鑫緣采用的措施主要有：
合理選擇并充分運用國際貿易融資方式。在匯率變動趨勢明顯。人民幣升值期限預計較長的情況下，公司較多地使用了出口押匯這一出口貿易融資方式，即發運貨物后將全套出口單據提交給銀行。由銀行向公司預付這筆出口貨物項下的全部或絕大部分外匯款項，待外匯貨款回籠后，以回籠的貨款歸還銀行預付的外匯款項。
這樣的押匯融資，加快了資金的周轉，將應收賬款提前轉化為現金，可以騰出流動資金的貸款規模。緩解資金供求矛盾。由于辦理出口押匯后從銀行取得的外匯款項可以辦理結匯手續，對呈貶值趨勢的外匯來說，避免或降低了未來匯率變動導致的外匯貶值給企業帶來的損失。在外匯貸款利率較低的時期，押匯取得資金所付的利息，還有可能小于同期人民幣貸款利率下同等數額借款所應支付的利息，降低了財務費用支出，可謂“一箭三雕”。與其他貿易融資方式相比，出口押匯操作比較簡便，需要支付給銀行的費用也相對較低。今年以來，公司出口押匯融資總量超過6000萬美元，通過這種方式減少匯兌損失450萬元，節約利息支出80萬元。
合理選擇出口貿易的結算幣種。人民幣匯率變動過程中，不是所有的外幣幣種都同步貶值，有些外幣在一段時間內甚至是升值狀態。因此，在與外商簽訂出口合同時，選擇有利的結算幣種，也是規避匯率風險的有效途徑。例如，公司在上半年對歐洲的出口業務中，爭得國外進口商的同意，較多地使用了歐元結算，不但沒有形成匯兌損失，還有一定的收益。
合理選擇出口貿易的結算方式。不同的出口貿易結算方式，會對貨款回籠時間的長短、到賬外匯的多少、支付費用的多少，以及收匯風險的大小產生不同的影響。因此，合理選擇出口貿易的結算方式，也是規避匯率風險的重要方面。公司在不少業務中利用產品的優勢，采用前T／T的結算方式，讓客戶預付貨款，不僅提前收取了貨款，而且有效地規避了匯率風險。
合理選擇并審慎使用外匯交易工具。在幣種選擇和結算方式不能如愿與國外進口商達成一致的情況下，用好外匯交易工具則是出口企業應考慮的重要手段。企業可以通過遠期、掉期和期權交易等保值工具，追求外匯收益的最大化。在鑫緣，使用較多的是遠期結售匯。這種方式起到了較好的鎖定成本、保值避險的作用。
合理確定結匯的時點。在美元持續貶值的情況下，公司與銀行簽訂了實時結匯的協議。一旦美元到賬，由銀行主動代為結匯成人民幣，這樣既減少了企業逐筆辦理結匯的時間和工作量，也避免了因延誤結匯時間而增加外匯損失。
靈活多變，在不同時期選擇不同的避險措施和避險工具。匯率避險措施和工具的運用也不是一成不變的。鑫緣根據外匯市場行情走勢的變化應時而動。例如，下半年結算幣種的選擇不再優先考慮歐元；近期美元匯率上下波動，則公司押匯融資的規模有所控制，結匯的時點也重新斟酌、選擇。
匯款是指匯款人（債務人）主動將款項交給銀行，委托其使用某種結算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結算方式。它是產生最早、使用最簡單的結算方式，也是其他各種結算方式的基礎。
匯款按照使用的結算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運送及支付順序不同，匯款方式在國際貿易實務中有兩種運用方式：預付貨款和貨到付款。其中，預付貨款對于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風險，同時減輕了資金負擔；貨到付款則對于進口商較為有利：既可降低資金風險，也能先收貨后籌款，相當與得到資金融通。如付款的期限較長，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項。因此，用匯款方式進行結算，風險承擔和資金負擔在買賣雙方之間不均衡。結算的風險（如貨物運出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔，另一方則相對有利。
托收是指由債權人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務人收取貨款或勞務價值的一種結算方式。雖然托收與貿易匯款都屬于商業信用基礎，但是跟單托收通過用單據代表貨物控制貨物所有權，從而將結算風險及資金負擔在進出口雙方之間進行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權單據來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對于進口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據，從而得到貨物的所有權，比預付貨款方式安全。
在貿易實務中，托收按照是否附有貨運單據可以分為光票托收和跟單托收。對不附有全套貨運單據的款項的托收稱為光票托收；對附有全套貨運單據的款項的托收稱為跟單托收。其中，根據交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時間不同又可以分為D/P即期和D/P遠期。不同的托收方式中存在的結算風險也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據金額以后才能將有關票據交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關匯票后就可以將有關單據交付買方，這時賣方已經交出了貨物的物權憑證，一旦買方的信用出現危機，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對于出口商來說選用D/A一定要慎重。
信用證支付方式是近年來國際貿易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。這種方式把應由買方承擔的付款義務轉化為銀行的付款義務，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔了第一性的付款責任，有審單的義務，使得結算的程序更為嚴格、規范，對于買賣雙方而言，結算的風險進一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿易各方廣泛接受。
二、選擇支付方式時應考慮的因素
由于各種支付方式的特點不同，因此在選擇合適的支付方式時，應該考慮以下因素。
1.客戶信用等級的高低。如果客戶的信用等級很一般或是貿易雙方是首次進行交易，應該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級較高，可以選用D/P，既可以達到即節省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權憑證的安全性；如果客戶的信用等級非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對自身有利的支付方式，如要求用L/C進行結算，甚至要求買方預付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會有利于進口商，如D/A，甚至可以貨到付款。
3.選用的貿易術語和合同金額的高低。不同的貿易術語對于買賣雙方的責任規定以及風險分擔有所不同，因此也應根據貿易術語不同來選擇合適的支付方式。對于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對于FXW和實際交貨的D組術語，一般就不會采取托收的形式進行結算；對于FOB和FCA等術語，由于運輸的事宜是由買方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費用低廉的T/T方式或光票托收方式。
選擇支付方式的最終目的是盡量降低結算的成本，分散結算的風險，促使進出口貿易的順利進行。以上所列舉的各個因素會在不同的時間、不同的國家和地區、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程度的影響。
三、正確選用支付方式的建議
從國際貿易實踐情況來看，單純某一種結算方式總是不能滿易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進行結算。
1.匯款和托收相結合。如：先采取T/T的形式預付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時履行發貨的義務，又能約束進口人及時付款，同時節省了更多銀行費用的支出，也節約了寶貴的貿易時間。
2.匯款和信用證相結合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進行支付；至于一些余款，以T/T的方式進行。
3.托收與信用證結合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對作為物權憑證的單據起到保護的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結合在一起使用，據對方的資信等級、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運輸方式和種類、財務結算成本高低等因素來決定。同時，靈活運用組合的、綜合的支付方式來進行國際貿易的結算，以分散結算的風險。
或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業信用就被轉變為銀行信用，將出口商的風險轉嫁給銀行。
綜上所述，國際貿易支付方式選擇是否恰當，會直接導致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時，不僅要考慮自己的風險，也要考慮對方的成本，力圖達到雙贏的日標。所以，要根
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（1）國際結算在國際貿易知識體系中的作用。國際結算是一門理論與實踐密切結合的綜合性學科 ,是本科院校國際經濟與貿易專業的一門專業核心課程 ,經濟與貿易業界從業人員的必修課程。國際結算的選修課程有國際貿易理論、國際貿易實務和國際金融等。盡管國際結算的主要內容在國際貿易實務中有所涉及,但國際結算主要研究在進出口合同履行過程中 ,企業如何借助于信用工具、結算方式和商業單據來完成貨款的收付工作,在遵循相應的法律法規和國際慣例的基礎上,如何確保企業經濟利益的實現,并發揮最佳效益。國際貿易風險主要集中并體現在國際結算的風險方面:一方面,結算時間滯后于進出口貿易合同的簽訂。合同中可能本身就包含有高風險的結算條款;另一方面,結算方式本身存在風險。如何避免、控制、轉嫁或降低國際貿易風險是國際結算的主要內容之一。在國際結算中,不僅要了解進出口雙方的行為 ,更要注重銀行作為結算中介所起的作用及對貿易雙方經濟利益的影響。
（2）國際結算領域內知識的不斷更新。國際結算業務領域內的知識是不斷積累，不斷更新的從其涉及的基本的國際慣例與規則，到具體個案的經驗積累都體現了實際業務中所面臨的新問題，從行業人才評價來說，掌握基本的顯性知識是從事國際結算業務的基本要求，而掌握隱性知識才是滿足國際結算業務的專業人才從涉及到信息系統的 SWIFT 操作規則， 到涉及國際貿易術的《國際貿易術語解釋通則》，以及涉及信用證業務的《跟單信用證統一慣例》、《電子跟單信用證統一慣例》、《國際標準銀行審單實務》、《跟單信用證項下銀行間償付統一規則》，包括 ICC的各項規則與慣例和咨詢意見，以及出版的刊物跟單信用證研究等，這些知識相對來說要靠經驗的積累和對國際慣例的掌握，最終形成隱性知識。
（3）貿易融資在國際結算中的重要地位日益凸顯。國際結算業務是知識密集型科技含量較高的業務品種英語是基礎知識，此外，國際清算體系行關系建立SWIFT電文的基本格式國際貿易術語外匯管理 國際結算工具國際貿易結算方式國際貿易結算單據國際貿易結算風險及防范國際貿易結算的融資國際貿易結算的規則與慣例等等其中有理論也有實踐操作， 我們在有限的課堂教學時間里不可以能面面具到，傳統教學是講授國際結算工具——匯票、本票、支票， 國際結算方式——匯款、托收、信用證， 國際結算的相關單據——發票、提單、保險單等單據的審核，備用信用證、保理、保函、福費庭介紹一下，也就是說教學的主體集中在支付結算方式和工具中，側重于貨幣的跨國收付業務，忽視了貿易融資業務由于行業內關于國際結算內涵的觀念變化，貿易融資應該得到我們的重視，在各種結算方式的進口業務出口業務講授過程中加入進口融資出口融資進出口組合融資及裝船前融資的內容當然，有些觀念認為信用證結算方式在國際結算中所占比較越來越少，應該在教學中減少信用證的比重信用證業務所占比重可能是在減少，但在可以預見的時間內，其仍然是銀行國際結算業務的重點，也是技術含量最高的結算方式，也是最需要經驗積累才能產生隱性知識的業務，因此在信用證重點教學基礎上，加強貿易融資教學。
二、國際結算項目化改革要點
（1）國際結算課程學習的前期知識儲備。國際結算課程涉及的前期知識儲備課程包括國際貿易實務、國際商務談判、外貿單證實務、貨幣銀行學和國際金融等相關課程，需要學生了解結算的貿易背景、商務磋商中買賣雙方如何選擇有利于己方的結算方式，以及貨幣的相關知識，和對結算過程中外貿企業收付匯的風險控制和對沖等國際金融知識，以這些課程為基礎進行結算知識的介紹，同時要求學生在學習之前熟悉相關的國際慣例知識，具體包括《INCOTERMS2010》《UCP600》《ISBP781》《URC522》等。
（2）將國際結算知識模塊進行合理的項目化劃分。國際結算主要知識點包括三大內容：國際結算工具——匯票、本票、支票， 國際結算方式——匯款、托收、信用證， 國際結算的相關單據——發票、提單、保險單等單據的審核。傳統的教學模式是將三大內容分別介紹，缺少合理貫穿結合，項目化改革的核心要點即是以國際結算方式為核心，在國際貿易實務和外貿單證實務課程學習的基礎上直接將結算工具和結算單據融入不同的結算方式介紹，即按照國際結算方式——匯款、托收、信用證進行項目劃分，具體分為匯款模塊、托收模塊、信用證模塊，再根據時間安排加上保函模塊、保理模塊，按照各項業務辦理的具體流程進行介紹，在涉及到結算工具和結算單據時，再根據不同的業務涉及的不同工具和單據進行穿插介紹，使學生直接從業務流程的學習中了解整個流程的全部知識要點。
（3）結合真實貿易背景。國際結算課程項目化改革的關鍵在于與真實貿易背景相結合，將不同模塊的項目放入設定的真實貿易背景中進行，讓學生在學習過程中能結合真實貿易背景思考買賣雙方在進行國際結算處理中更好的解決實際問題，從角色出發，考慮各自的利益。
（4）合理的課程設計。國際結算項目化改革的核心在于合理的課程設計，國際結算課程項目化改革是否能夠取得預期的效果，課程設計是否合理很關鍵。由于項目化改革需要學生對前期所學知識融會貫通，因此課前知識的儲備和預習，資料的準備，以及課后通過合理的案例設計，增強學生對所學知識的鞏固十分關鍵。項目化改革需要對每一項目通過課前、課堂、課后三大學習任務模塊進行合理的設計和任務的布置，有效的將課堂學習向課前和課后進行延伸，實現知識的融會貫通。
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問題的提出
傳統的國際貿易支付方式主要有匯付、托收和信用證三種，其中匯付和托收屬于商業信用項下的支付方式。隨著世界經濟的景氣度下降，買家的信用危機直接導致賣家賒銷信心，賣方擔心如果先發貨會收不到貨款，買方則擔心如若先付款會收不到貨。雖然信用證在一定程度上解決了這個問題，因為信用證利用了銀行信用，將買賣雙方重新拉在一起，撮合了貿易的發生，使世界各國的貿易結算變得更加通暢、順利。這種以銀行信用為基礎的保障機制一度成為最受歡迎的結算方式，既解決了貿易商間互不信任的問題，還解決了貿易商與銀行、銀行與銀行間的結算問題。據不完全統計，在二十世紀六、七十年代，國際貿易中有85%以上均采用信用證結算方式，成為當時國際貿易的第一大結算方式，尤其是在發達國家間的貿易中，也被廣泛采用，曾經有人形象化稱之為“國際商務中的生命之血”。
進入二十世紀九十年代以來，信用證結算方式的使用率呈現了明顯下降趨勢，國際貿易結算方式除了托收、匯付等外，還出現了保函、備用信用證、保理和福費廷等補充或輔的結算業務，結算種類的擴大，增加了買賣雙方選擇余地，不再拘泥于單一的信用證結算方式，根據ICC 2011-2012年度數據顯示，世界各地采用信用證結算量僅為44%（見下圖），歐美等發達國家的非信用證結算方式使用比例已經高達貿易量的80%-90%，80%-85%的貿易量采用OPEN ACCOUNT，顯然，信用證結算方式已經不是國際貿易的“寵兒”，其地位弱化趨勢已經不可避免。
信用證結算地位弱化的成因分析
早在2005年，有人對世界各地區或國家的國際貿易結算方式進行統計并分析和比較后認為，選擇何種結算方式，與國家或地區的經濟發達程度和信用程度相關（見表一），在發達的經濟體的國家或地區，其信用程度較高，信用證使用比例較低；經濟不發達或欠發達地區，其信用程度較低，依賴信用證進行結算的比例較高。此外，對于那些外匯管制嚴格的國家，信用證也被廣泛使用。
除了上述原因外，國際結算方式還與買賣雙方貿易的商品品種有著密切的關系，以農產品貿易為例，信用證結算地位弱化是與農產品貿易的特殊性、農產品邊際利潤與信用證結算費用、農產品的時效性與信用證結算方式項下單證流轉時間等因素分不開的。
農產品的特殊性是導致信用證結算量減少的直接原因
農產品作為特殊的商品，具有明顯季節性特征。水、海產品及其制品、食用蔬菜、水果、堅果等農產品都對節假日和氣候有著較大的依賴性，氣候變化都會直接增加其保鮮成本，從而影響出口企業的經濟效益。
農產品本身的弱質化也是其另外一個顯著特征。不像工業品那樣，農產品大多為自然生長，生產加工過程長、環節多。在技術貿易壁壘制度化趨勢背景下，發達國家利用消費者對食品安全的關注，不斷提高農產品的市場準入門檻，使農產品貿易結算方式選擇更加謹慎。這種謹慎被認為是應對貿易保護主義、技術性貿易壁壘的有效手段。
微薄的農產品利潤與信用證費用不對稱
從農產品出口企業調研數據來看，勞動力成本、原材料成本、季節性用電用水緊張和人民幣升值等因素都促使出口農產品成本提高，致使農產品出口企業處于微利邊緣。例如，2013年上半年，浙江某企業出口脫水甘蘭、速凍毛豆、速凍毛豆原料的成本同比分別上漲10.8%、4.7%、3.7%；冷凍蔬菜、蜂產品的勞動力成本比去年同期分別增長23.08%、30.89%；美元對人民幣匯率已經從年初的1：6.4升值至1：6.20，升值了3.2%。從信用證結算的銀行費用來看，通知費、修改費、議付費、不符點處理費、轉讓費、電報費和郵電費等各種費用，無疑使微利農產品出口成本雪上加霜，尤其是有些進口商將開證費等所有費用由受益人（出口商）承擔，采用信用證結算意愿進一步下降。
信用證結算時間冗長復雜是外部原因
信用證是一種銀行有條件支付的承諾書，當受益人遞交了相符單據，開證行才會將貨款支付給議付行，并由其轉交給出口商。出口企業能否取得貨款，最終取決于開證銀行的資信和所交的單據是否符合信用證的規定。如開證行確定單據表面與信用證的條款不符，它可以選擇拒絕付款，也可以聯系進口商接受不符點。在這種情況下，國內出口商處于被動地位，能否順利收回貨款，取決于進口商的態度。如果市場行情看好，進口商就會同意去銀行付款贖單；如果行情跌落，進口商就會示意銀行拒絕付款贖單。按UCP600的規定，銀行審單時間為5個工作日，以此推算，一筆農產品貿易業務中，光銀行結算時間可能需要10個銀行工作日左右，冗長的結算時間使農產品貨款不能及時到位，一旦議付行與付款行之間就單據中某一“瑕疵”發生“口水戰”，其結算時間將大大被延長。鑒于此，農產品出口商使用信用證意愿降低就不足為奇了。
信用證中暗藏的“軟條款”成為“欺詐”的幌子
作為純單據業務的信用證結算業務，銀行關心的是單據而不是農產品貨物。只要“單證相符，單單一致”銀行就必須支付貨款，反之，則不能。因此，對于賣方來講，使用信用證方式能減少收取貨款的風險。同樣，對買方而言也減少了獲得貨物的風險。但是，有些農產品進口商為了轉嫁市場風險，往往會利用信用證的“單證相符，單單一致”的規則，在信用證中人為設置一些農產品出口商不能把握的條件，盡管ICC反對這樣的做法，并明確要求開證行予以阻止，銀行與進口商利益共同體使得這樣阻止成為一種“泡影”，為了對付暗藏在信用證中的“軟條款”，農產品出口商干脆摒棄信用證結算，轉而采用更加便捷實用的結算方法，如前T/T，使農產品貿易之路越來越狹窄。
應對農產品信用證結算方式弱化的建議
2013年中國進出口貿易額已經超過美國成為世界上第一大貨物貿易國，然而信用證結算方式使用量卻呈現弱化趨勢，傳統的被認為是最安全的信用證結算方式受到了挑戰，如何應對信用證弱化后的收匯風險，保障我國農產品貿易商的資金安全是每一個出口企業必須面對的事實，筆者提出如下建議。
提高人才素質是應對農產品貿易風險的內生動力
高校是培養外貿人才的主要陣地，師資水平、課程設置和教材都直接影響著人才培養的質量。傳統的人才培養模式主要以教師課堂講授為主，信用證結算方式不僅在《國際貿易實務》和《國際結算》課程中予以重點介紹，還在《外貿單證》課程中圍繞各種不同類型信用證展開單證模擬操作，就連一些國際商務類職業資格考證中也將信用證內容作為重點知識點予以考核，但忽視了結算方式多樣化的發展趨勢，尤其是近幾年來信用保險在國際貿易中所扮演的角色和作用。筆者認為，教學內容的與時俱進是人才素質提高的一項基礎性工作，也是高水準人才素質的重要保障，是抵御農產品貿易風險的內生性動力。此外，從事農產品貿易企業，不斷進行“內訓”，要圍繞農產品自身特點，結合運輸方式和國際結算最新發展趨勢，提高從業者實戰經驗。
創新結算方式是應對風險的外部正能量
圍繞貨、錢二個主要環節，派生出農產品的運輸、商品檢驗等一系列過程，從而透射出形形的收匯風險。在傳統的貨物貿易中，結算方式已經是外貿業務員耳熟能詳的了，也能夠運用各種結算方式為開拓市場、防范和化解風險。對于農產品貿易而言，由于其商品的特殊性，能否從已有的結算方式外尋找到“第三條道路”是每一個農產品貿易工作者在外貿活動中要面對的現實問題。在一個買方為主導的世界貿易格局中，賣方往往處于信息不對稱地位，為了平衡開拓市場與防范風險的關系，農產品出口商并沒有良好的萬全之策，仰仗能夠用一種結算方式幫助其防范風險或許透露出一種期盼，因此，創新結算方式是當務之急。就目前而言，組合結算方式不失為一種良策，這種組合結算方式能夠有效提高買家的違約成本，防范農產品貿易收匯風險。
貿易前的風險評估是掌控風險的有效手段
從金融危機和歐債危機情況來看，海外買家資信狀況呈現動態變化，以往履約記錄良好的海外買家，隨著市場變化頻出“狀況”。從中國出口信用保險公司的理賠情況來看，傳統信用較為發達的歐美地區、交往5年以上的老客戶和“百年老店”都成為金融危機的直接“害人者”。另外，國際信用保險機構科法斯的2008年統計顯示，美國企業欠款指數上升了35%，該機構在2008年金融危機發生之初就將美國等國家貿易風險評級調低，這種信用風險等級變化都說明買家資信狀況是動態的。因此，面對實實在在存在的農產品貿易風險，內地農產品貿易商在出口農產品前，除了對剛剛結識的海外客商進行必要的資信調查外，也不能放松對老客戶的監控，尤其是那些小微農產品貿易出口企業，委托其他企業或中介機構協助調查海外客戶的信用信息并給予信用評級不失為防范風險有效之策。例如委托內地商業銀行、出口信用保險公司、駐外機構對目標客商進行資信調查或評級，了解買方的信用狀況，將貿易風險評估前移至業務洽談階段，使農產品貿易風險始終處于可控狀態。
建立信息平臺是防范風險的天然屏障
我國是貿易大國，不是貿易強國。之所以不強，除了與從業者素質不高有關外，就是缺乏有效而實用的海外農產品買家資信信息共享平臺。一些不良海外買家能夠連續欺騙數家農產品供應商，除了利用內地農產品貿易急于成交的心理外，就是因為內地農產品貿易商間缺乏海外買家資信信息共享機制，無法及時獲取海外買家資信信息，即使有也可能是不完整或信息滯后的。因此，要在內地農產品貿易間建立海外買家的信息共享平臺，這種信息共享平臺需要政府或行業組織的引導，積極引導，使各個農戶、農產品貿易商抱成一團，不斷提供頻出“狀況”海外買家信息，使其他出口企業免于再次“中招”。
熱詞：出版物 出口貿易 信用銷售與管理
在出版走出去工作中，出版物出口是一個重要的組成部分。在出版物出口貿易中如何使用國際貿易實務中一些可行的金融工具，以擴大出版物出口、提高國際市場開拓能力，是一個有意義的課題。
所謂信用銷售，即債權人以償還為條件將商品賒銷給債務人，債務人按約定日期支付欠款的交易方式。通俗的理解，信用銷售是商品買賣的延期付款行為，最常見的方式即賒銷。在國內出版物發行中，信用銷售是慣用的交易方式，而因信用銷售帶來的應收賬款拖欠問題也長期困擾著業界。在出版物出口貿易中，進口商在境外，應收賬款風險更難控制，故我國出版商在出口中還較少使用信用銷售。然而，在國際貿易實務中，信用銷售是國際通行的貿易方式，已被我國乃至全世界的諸多貿易企業廣泛接受。我們認為，運用信用銷售方式，輔之以必要的風險管理和成本控制，合理使用金融工具，對于促進我國出版物出口有積極意義。
我國出版物出口的交易結算方式概況
我國出口的出版物包括圖書、報紙、期刊、音像制品、電子出版物和數字出版物等。近年來，隨著出版走出去戰略的實施，我國出版物出口呈逐年上升趨勢。據統計，2013年，我國出版物出口金額10462.4萬美元，突破1億美元大關。但我國出版物對外貿易逆差的局面仍未扭轉。以2013年為例，我國出版物進口總額48071萬美元，貿易逆差額達到37609萬美元。
長期以來，我國出版物出口大都是采取“先結算后發貨”等方式進行交易，結算方式以電匯、信匯和即期信用證為主。從中國國際圖書貿易總公司、中國圖書進出口（集團）總公司、中國教育圖書進出口有限公司和福建省出版對外貿易有限責任公司四家出版物外貿公司的情況可以看到，2011年至2013年的海關出口數據顯示，90%以上的出版物出口采用電匯或信匯等保守的支付方式，只有不到10%的出口采用“先出后結”的信用銷售方式。保守傳統的交易結算方式能有效防范結算風險，但不利于擴大出口，開拓國際市場。
我國出版物出口中運用信用銷售的意義
擴大出版物出口是推動我國出版走出去、向世界傳播中華文化的有力途徑。信用銷售作為一種主動、開放、與時俱進的運營方式，運用到出版物出口貿易中，是支持我國出版物出口的有效手段。
第一，有助于擴大出版物出口，增強國際市場開拓能力。信用銷售給予海外進口商付款前的信用期限。信用期限內，進口商可以檢驗出版物、復核單據、出售出版物、回籠資金，一定程度上緩解了進口商的現金流壓力，相當于給予進口商一筆低成本的融資，這是進口商愿意接受的貿易形式。信用銷售有助于國內出版物出口商在國際市場上爭取訂單，也有助于增進彼此信任、加深雙方合作。
第二，有助于我國出版物出口單位完善管理機制，適應國際市場游戲規則。信用銷售的推行需要風險管理手段和成本控制手段的輔助和支持，這對我國出版單位的市場營銷方式、風險管理方式和財務計量方式等提出了新的要求，對我國出版單位完善內部管理，提高市場化運營能力，以及融入國際出版市場有積極意義。
信用銷售的流程與分類
在出版物出口貿易實務中，信用銷售主要包括：第一，出版物出口企業與進口商簽訂交易合同，并約定支付方式和信用期限;第二，出版物出口企業將出版物通過出付進口商;第三，進口商按照合同約定，在信用期滿后將貨款支付給出版物出口企業。實務中，出版物出口企業還可在合同簽訂之前，對進口商展開資信調查，并在整個交易環節借助金融工具實施風險管理和貿易融資。
信用銷售的交易結算按照支付方式分類，可分為信用證、托收和賒銷。
信用證（Letter of credit，簡稱L/C）是銀行應進口商的要求，向出口商開立的承諾在一定期限內憑規定的單據支付一定金額的書面文件。信用證是銀行作出的付款承諾，該承諾被接受后，作出承諾的銀行承擔第一付款責任。
托收是出口商在發貨后，開具匯票并委托銀行向進口商收取貨款的方式。國際貿易實務中，托收通常分為付款交單（documents against payment，簡稱D/P）和承兌交單（documents against acceptance，簡稱D/A）。
賒銷（Open account，簡稱OA）即出口商先行發貨，進口商提貨后按照交易協議在規定日期付款的過程。
從信用風險看，信用證屬于銀行信用，風險最小;托收和賒銷屬于商業信用，其中付款交單的風險低于承兌交單，承兌交單的風險低于賒銷。
從信用期限看，出版物出口貿易中的賬期通常為30天到720天之間。期限越短，風險通常越小;期限越長，風險越大。
出版物出口企業在選擇交易結算方式時要綜合考慮進口商資信情況、進口商所在國的國別情況、合同金額、交易記錄等因素。如果進口商為圖書館或大型書商，進口商所在國是發達經濟體，訂單金額較大，交易記錄良好，出版物出口商可選擇長賬期賒銷（OA）、承兌交單（D/A）等風險相對較高的交易方式;如果進口商為小型書商，所在國是欠發達經濟體，訂單金額較小，無交易記錄或者有不良交易記錄，我國出版出口商可在開展資信調查后選擇短賬期付款交單（D/P）、即期信用證（L/C）等低風險交易方式。
運用金融工具管理信用銷售風險
信用銷售的最大風險在于信用風險，進口商破產、惡意拖欠等商業風險以及進口商所在國的政治風險都有可能導致我國出版物出口企業蒙受損失。此外，信用銷售帶來的現金流問題、匯率風險問題、利率問題等也需予以考慮。我國出版物出口企業應采取必要的風險管理手段，合理使用金融工具，防范上述風險。國務院有關部委出臺了一系列政策，要求有關金融機構開發相應產品支持出版走出去，鼓勵出版單位積極使用金融工具來促進出版走出去。
目前，金融市場已經有一些與出版物出口配套的金融產品。從信用銷售的風險管理角度看，出口信用保險、出口保理和福費廷是比較適用的金融工具。
（一）出口信用保險
出口信用保險承擔企業出口業務中應收賬款無法收回的風險。其承保的風險分為兩類――一是商業風險，即進口商破產、拖欠、拒絕付款等;二是政治風險，如戰爭暴亂、匯兌限制、進口管制。
出口信用保險是世界貿易組織（WTO）《補貼和反補貼協議》中允許的貿易支持手段，是各國政府普遍采用、行之有效的促進本國出口的金融工具。根據國際信用和投資保險人協會的統計，全球貿易額的12%-15%是在出口信用保險的支持下實現的。在國內，中國出口信用保險公司是我國唯一的政策性保險公司，2013年承保金額為3969億美元，出口滲透率為14.8%（出口滲透率=中國出口信用保險公司當年承保金額/我國當年出口總額）。我國有關部委出臺了相關文件，如《關于鼓勵和支持文化產品和服務出口的若干政策》（[2006]88號）、《關于金融支持文化產業振興和發展繁榮的指導意見》（銀發[2010]94號）、《關于進一步推進國家文化出口重點企業和項目目錄相關工作的指導意見》（商服貿發[2010]28號）等，鼓勵保險機構與文化出口企業開展合作，運用出口信用保險支持文化產品“走出去”。
我們認為，根據出版物出口貿易的實際情況，采用短期出口信用保險（信用期限通常在1年以內）這一金融工具比較適合我國出版物出口企業。賒銷（OA）、承兌交單（D/A）、付款交單（D/P）、信用證（L/C）等貿易支付方式項下的信用銷售均可投保出口信用保險。投保之后，保險機構會調查進口商的資信情況，并根據進口商的資信情況審批信用限額。出版物出口企業在信用限額內可放心地對買家開展信用銷售。通常而言，出口信用保險的賠付比例為損失金額的90%左右。發生賠付后，保險機構還會通過海外律師事務所等渠道開展債務追償工作。
另外，國內很多銀行對出口信用保險保單項下應收賬款提供融資。出版物出口企業將保單項下應收賬款權益和賠款權益轉讓給銀行后，可獲得銀行融資，有助于緩解出版物出口企業的現金流壓力。
（二）出口保理
出口保理，即出口保付，指出口保理商（銀行）為出口商的短期信用銷售提供應收賬款管理、信用風險控制、收賬服務、壞賬擔保以及貿易融資等綜合性金融服務的業務。出口保理業務主要為賒銷（O/A）和承兌交單（D/A）等貿易支付方式而設計的金融產品，融資額度通常不得超過發票金額的80%，且一般只做賬期在180天以內的應收賬款。
出口保理業務的最大優勢，在于可以向出口商提供無追索權的貿易融資。結合我國出版物出口實務來看，保理商在與我國出版物出口企業簽訂保理合同并為我方提供融資后，如果國外進口商到期無力或拒絕支付貨款，則由保理商承擔債務人（外方）不支付貨款的信用風險，放棄向我方追索貨款的權利（因我方與外方貿易糾紛導致的貨款支付問題除外）。
出口保理業務為我國出版物出口企業有效隔離了因為信用銷售帶來的信用風險問題，還可以加快資金回流。
（三）福費廷
福費廷又稱票據包買，是指包買商（辦理福費廷業務的銀行）以無追索權的方式貼現出口商從進口商那里收到的信用證或非信用證項下的本票、匯票等票據。福費廷業務主要為信用證（L/C）、付款交單（D/P）以及承兌交單（D/A）等貿易支付方式而設計的金融產品，融資期限一般為1至3年。
與保理業務類似，福費廷業務能夠幫助我國出版物出口商獲得無追索權的貿易融資。同時，我方可向包買商轉嫁信用風險、利率風險和匯率風險。由于福費廷融資主要關注開證行或承兌/保付銀行的信譽，包買商無須特別審查出口企業的資信狀況和還款能力，手續相對快捷、方便。
信用銷售中的成本控制
出版物出口利潤微薄，對成本敏感。因此，良好的成本控制是開展信用銷售的重要環節。信用銷售增加的成本主要包括壞賬損失成本、機會成本和管理成本。
一是壞賬損失成本，指應收賬款無法收回給企業帶來的損失。可以通過使用出口信用保險等金融工具來轉嫁應收賬款風險，降低壞賬損失的可能性。
二是機會成本，主要指信用期限內應收賬款的利息損失。對于賬期短、金額小的信用銷售，應收賬款的利息損失可忽略不計。
三是管理成本，指管理應收賬款的費用，主要包括結算手續費、買家資信調查費、金融產品資費等。其中，結算手續費根據收匯金額和支付方式按結算銀行的收費標準收取，是出版物出口貿易中必須發生的費用。買家資信調查費是出版企業委托專業資信評估機構對海外進口商做資信調查的費用。對于金額較大的出版物出口貿易，或者首次與某進口商交易，花費一定的費用調取進口商資信調查報告是必要的。金融產品資費是使用出口信用保險、出口保理或者福費廷等金融工具所產生的費用。根據支付方式、出口國別、信用期限的不同，費用會有浮動。《關于進一步推進國家文化出口重點企業和項目目錄相關工作的指導意見》《關于金融支持文化出口的指導意見》等文件指出，要通過“貸款貼息”“保費補貼”等方式降低出版物出口成本。以出口信用保險為例，財政有專項補貼，企業在投保出口信用保險后，可到當地商務委員會（或商務局）領取保費補貼。
總的來說，信用銷售的使用會導致直接交易成本的增加。在開展信用銷售前，出版出口商應做好詢價，測算成本，根據具體情況選用合適的交易方式。
當然，信用銷售在一定程度上也會起到促銷的作用，能提升出版物出口量，加快存貨周轉，增加銷售額，稀釋交易成本。在交易談判中，使用信用銷售的出版物出口企業可以適當提高價碼，向進口商轉嫁信用銷售帶來的部分成本。
結論及建議
我國的出版企業多由事業單位轉企改制而來，市場意識和能力還需要較長的時間培育和提升。就出版物出口貿易而言，它一方面是國家文化戰略的一部分，是文化軟實力的體現，具有很強的事業性。另一方面它也是一種經濟活動，需要通過持續的盈利來鞏固和發展這一業務。因此，在出版物出口貿易中，我們完全可以探索使用在其他行業廣泛使用的信用銷售方式，以此擴大出版規模，提升出版物出口貿易水平。
我們認為，出版物出口企業在出版物出口貿易中運用信用銷售方式，可以從以下幾方面著手：
第一，轉變觀念，與國際市場接軌。我國出版物出口企業應結合自身貿易特點，靈活、合理地使用信用銷售來擴大出版物出口規模，增進與國外批發商、零售書店、代銷商、圖書館以及國外研究機構的合作。
關鍵詞：貿易融資；出口信用保險；風險防范
短期出口信用保險項下貿易融資業務，是指出口商在中國出口信用保險公司投保短期出口信用保險并將賠款權益轉讓給銀行后，銀行向其提供出口貿易融資，在發生保險責任范圍內的損失時，中國信保根據《賠款轉讓協議》的規定，將按照保險單規定理賠后應付給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行的業務。
在中小出口企業數量和出口量日益增長以及人民幣匯率單邊升值預期背景下，短期出口信用保險項下貿易融資對應收賬款賬期較長和資金壓力比較大的中小出口企業有著較強的吸引力，短期出口信用保險項下貿易融資業務正在快速發展。
對出口商來說，辦理短期出口信用保險項下貿易融資不僅有安全收匯、獲得免擔保、低成本的融資支持、有效規避匯率風險等好處，而且投保和貸款手續簡便、快捷。對銀行來說，辦理短期出口信用保險項下貿易融資不僅可以帶來貸款利息收入，而且可以帶來可觀的結算和結售匯等中間業務收入，辦理手續也相當簡便。
一、短期出口信用保險項下貿易融資涉及的主要當事人
銀行：辦理短期出口信用保險項下貿易融資業務的金融機構。
出口商：向中國出口信用保險公司投保短期出口信用保險，并向銀行申請短期出口信用保險項下貿易融資業務的出口企業。
進口商：又稱國外買家、買方，是出口商的國外客戶。
中國出口信用保險公司：指有權受理出口商投保短期出口信用保險業務的中國出口信用保險公司各分支機構。
二、短期出口信用保險項下貿易融資簡化流程
(一)銀行
1 初選目標客戶(出口商)，對目標客戶營銷短期出口信用保險項下貿易融資，并提前著手做好評級授信基礎工作。
2 在符合條件要求的情況下，受理客戶提交的融資申請。
3 結算部門受理客戶提交的整套出口單據，經審核無誤后，將審單意見反饋信貸部門辦理融資。
4 信貸部門在收到中國出口信用保險公司出具的《承保通知書》，并經審批后，簽訂融資合同，辦理放款手續。
5 貸后管理和到期回收。
(二)出口商
1 與中國出口信用保險公司商談投保事宜。
目前出口商投保形式一般為：首先根據上年出口量投保綜合險，中國出口信用保險公司對進口商核定買方信用限額。出口商在限額內出運的情況下，信保公司對每筆出口進行逐筆承保，并向出口商(或銀行)出具《承保通知書》。年終根據當年實際出口情況進行保費退還與補繳。
2 投保后，如有融資需求，尋求融資銀行，達成意向后，出口商與銀行和中國出口信用保險公司三方簽訂《賠款轉讓協議》。
3 對買家限額內的出口向中國出口信用保險公司申報，并繳納保費后，中國出口信用保險公司向融資銀行出具《承保通知書》。
4 將整套出口單據提交銀行申請辦理短期出口信用保險貸款。
5 出口貨款到期收匯后歸還銀行貸款。
(三)中國出口信用保險公司
1 受理出口商的投保。
2 根據出口商的實際需求，與銀行三方簽訂《賠款轉讓協議》。
3 多渠道了解進口商資信情況，核定買方信用限額。
4 對每筆出口申報審查后，決定是否承保，并向融資銀行出具《承保通知書》。
5 監控買家履約、買方地區等情況，直至貨款到期回收。
通過筆者近些年營銷和辦理短期出口信用保險項下貿易融資業務，總結出以下風險點，如果這些風險點得不到有效控制，將會給銀行貸款造成損失。
三、主要風險點
銀行辦理短期出口信用保險項下貿易融資風險主要來自于保險公司的除外責任風險和銀行單據審核風險兩個方面。
(一)短期出口信用保險的除外責任風險
中國出口信用保險公司對下列不屬于出口信用保險保障范圍內的損失不承擔賠償責任。
1 匯率變更引起的損失。
2 出口商違約、欺詐以及其他違法行為所引起的損失。
3 出口商超限額向進口商出口所發生的損失，包括出運前買方限額已取消或未核定買方限額的情況。
4 非信用證支付方式下：
(1)買方銀行擅自放單、運輸人或者承運人擅自放貨造成的損失。
(2)被保險人向其關聯公司出口，由于商業風險引起的損失。
5 信用證支付方式下：
(1)因單證不符、單單不符，開證行拒絕承兌或者拒絕付款所造成的損失。
(2)信用證項下的單據誤郵而引起的損失。
(二)審單風險
審單風險主要包括：出口結算單據審核不一致、中國出口信用保險公司出具的單證與結算單據審核不一致帶來的風險。
1 跟單信用證支付方式下，由于單證、單單不一致形成的不符合，導致開證行拒絕承兌或者拒絕付款所造成的損失，此風險點與除外責任風險一致。
2 托收和賒銷項下，實際出口結算方式、付款期限與中國出口信用保險公司出具的《信用限額審批單》上標明的結算方式、期限不符帶來的風險。
3 出口商(借款人)與賠款權益轉讓人名稱不一致可能帶來的風險。
四、防范措施
(一)除外責任風險防范
銀行經辦人員在受理出口商的融資申請時，需要認真對照《綜合保險單條款》的除外責任，對確實存在、銀行又無法控制的除外責任情形時，銀行可向出口商提出落實其他保證條件的要求。
1 匯率變更引起的損失
常見于銀行融資時，貸款幣種與出口到期收匯幣種不一致，由于到期匯率波動造成的匯率折價損失，從而導致收匯資金不能全額償還到期貸款本息。為避免匯率變動造成損失，通常采取的措施是，當銀行發放貸款時，貸款幣種與出口到期收匯幣種一致，這樣做至少有兩個方面的好處：(1)對銀行貸款本息來說，不存在匯率變動帶來的風險；(2)對出口商來說。可以利用貿易融資資金直接結匯的外管政策，規避不融資情況下遠期收匯后再結匯的匯率風險。
2 出口商違約、欺詐以及其他違法行為所引起的損失
對銀行來說，出口商違約欺詐原本是較難控制的風險點，但是對辦理短期出口信用保險項下貿易融資業務來說，由于是出口商交單并由中國出口信用保險公司承保后，銀行才予以提供的融資便利，這樣一來，銀行對出口商違約欺詐的風險把握就變得現實。
銀行防范風險的重點應放在對出口商的資信評價和合同履行能力的審查方面。一是應客觀地對出口商進行評級，合理地確定辦理短期出口信用保險貸款
的授信額度。二是認真審查出口商的出口收匯記錄，必要時可以利用外管局的出口收匯核銷系統進行核查，對有不良記錄、壞賬率較高的企業可不予辦理。三是認真審查商務合同的真實性、合法性，認真審查出口商是否全面、恰當地履行銷售合同中規定的賣方義務，對合同金額超出出口商的履約能力時要保持高度警惕，認真落實合同履行的可行性。四是受理單據時可以利用電子口岸系統查詢相關報關信息，防止出口企業虛構貿易背景。五是對交付貨物的質量、數量有疑問時可以通過要求出口商出具商檢等附屬單據予以確認。
3 超限額出運的風險防范
銀行受理出口商提出的融資申請時，應主動向中國出口信用保險公司查詢進口商的買方信用限額。對買方限額已取消、未核定買方限額或買方限額不足的情況，應建議出口商盡快向中國出口信用保險公司申請買方信用限額。如買方限額無法獲得批復，銀行可視具體情況建議出口商辦理發票融資等其他貿易融資業務。如買方限額不足，貸款金額確定依據應以《承保通知書》上所承保金額的80％為上限，而不應以出口商提交的發票金額為依據。
一般情況下，出口商超限額出運時，中國出口信用保險公司僅對限額內出運貨物進行承保，超出部分不予承保。因此，銀行辦理融資時，認真審核承保金額、買方信用限額和發票金額之間的關系，并最終以最小金額的80％確定貸款金額。
4 非信用證支付方式下風險防范
(1)買方銀行擅自放單、運輸人或者承運人擅自放貨造成的損失。這種情況屬于第三方違約，應由買方銀行、運輸人或者承運人承擔責任，國際結算實務中發生這種損失的情況并不多。
(2)向關聯公司出口，在實務中進行投保的情況很少見，一方面，出口商向關聯公司出口收匯有保證，沒有必要投保出口信用保險；另一方面，中國出口信，用保險公司也明確表示向關聯公司出口不承保，屬于除外責任，不會向銀行出具《承保通知書》。
5 信用證支付方式下風險防范
(1)認真審核信用證單據確保單證一致、單單一致，在有不符合的情況下，先通過出口商讓進口商(或開證行、承兌行、其他付款行)接受不符合，在未取得開證行、承兌行和其他付款行接受不符合的情況下，必須征得信保公司書面同意方可辦理信保貸款。
(2)信用證項下單據誤郵風險防范
信用證項下單據誤郵盡管出現情況不多，但是銀行一旦發生這種失誤，會出現進口商拖欠貨款的情況，給銀行貸款造成直接損失。銀行一方面要加強結算人員責任心教育，另一方面要利用出口商與進口商的關系進行催收。
(二)審單風險防范
1 跟單信用證支付方式下風險防范見“除外責任風險防范第5條信用證支付方式下風險防范”。
2，托收和賒銷項下，嚴格審核實際出口結算方式、付款期限與中國出口信用保險公司出具的《信用限額審批單》上標明的結算方式、期限，確保結算方式和期限完全一致。
銀行辦理D／P遠期結算方式下的短期出口信用保險項下貿易融資后的單據處理時應注意結算方式可能發生的變化。正常情況下，銀行結算人員按照D／P遠期結算方式進行受理、審單、向買方銀行(進口代收行)寄單處理；有時出口商出于某種考慮，將單據傳真至進口商，原件交銀行后，并不要求銀行直接向買方銀行寄單，而是要求銀行收到貨款后再將單據直接寄給進口商，此種情況下，寄單時謹防出現“向進口商先寄單后收款”而變成實際的賒銷結算方式。如果出口商要求“向進口商先寄單后收款”，銀行首先應要求出口商按賒銷結算方式向中國出口信用保險公司補足保費，然后要求中國出口信用保險公司出具標明賒銷結算方式、保費已繳納的《承保通知書》，最后才能根據客戶要求寄單。
外貿企業的結算風險保護屏障是一個老生常談的問題。從事貿易工作的人，對結匯方式選用及安全收匯沒有不關心的，因為采用的結算品種是否合適，決定了本次交易的順利結匯與潛在風險。
傳統方式失效
自從央視播出“浙江近千企業遭遇美國‘老賴’，拖欠國際貨款成為轉嫁次貸損失的一種方法”后，各種報刊紛紛跟蹤報道，各地企業家感言頗多。一時間，海外欠款成為眾矢之的。據國家商務部研究院的保守估算，中國企業被拖欠的海外商賬已超過1000億美元，并以每年150億美元左右的速度遞增。
今年美國破產法院公布的多起家具、五金機械類破產案中，多數債權人都是處于中下游的中國企業和供貨商，不少企業和供貨商因此被迫放棄美國市場。
近年來，我國各地企業海外欠款不斷增加，日積月累已經成為一個可觀數字，引起各方關注。美國次貸危機對我國企業的影響之大，企業海外欠款的程度之嚴重，使得許多進出口經理人幾乎到了談虎色變的程度。
不能否認的是，海外欠款的形成，與內地不少企業選用的結匯方式是相伴而行的，特別在遭遇不測情況時，顯得尤為突出。
盡管近年來政府大力推動外向型企業對于通行國際結算方式的普及工作，并且加緊了對外貿單位會計、單證、業務人員的培訓指導，但是由于有些企業遠離中心城市，信息溝通和交流存在差異，因而仍未引起重視。有的企業依舊我行我素，仍采用傳統的內貿方式進行外貿交易，造成了企業應收賬款和呆賬的增加。這是一個不可忽視的問題。
實際操作中，一些內地企業采用的海外貨款結算方式，既不是《國際商務單證教程》中提到的信用證結算方式，也非完全采用托收或匯款等結匯辦法。他們用的是一種獨創的綜合貨款結算辦法，接近于內貿的“前T/T”匯款，而又帶有托收結算方式，也具有“貨到付款”的涵義，在安全收匯方面取得了一定成效。
獨創方法之一
在浙江紹興柯橋和金華義烏地區駐有大批外國商客及。這些外商游走于各個市場、各家供貨商和企業之間，大多對當地商貿習俗了如指掌。在產品原材料進價、勞動力成本、中間環節的利潤、商品差價等方面，買賣雙方有一定程度的了解。紹興貿易商采用的結算辦法，與內貿的某些結算方式大同小異，即買賣雙方在合同上規定，供貨商在發貨之前，或者在賣方開工生產之前，先收取一定比例的“定金”，然后出口方在約定的期限內，將貨物裝上船，取得“貨運提單”。至于定金的多少，一般取決于買賣雙方的信任程度，可以是貨款的三、四成，或五、六成，不一而定。剩余的貨款，則以交付“物權憑證”的海運提單作為條件。買方付清了余款，賣方再交付海運提單。
這種結匯辦法對于出口方來說，收到對方交付的一定金額的“定金”，再開工生產或發貨，風險已經得到相當程度的控制，不會落得“財貨兩空”；以交付海運提單作為償付余款的界限，使賣方仿佛吃下了“定心丸”。如果買方到時不付清余款，賣方已經有了定金和“物權憑證”的提單在手，不愁買方不履約。一旦有了其他諸如國際市場價格波動等意想不到的風險因素，賣方仍可將貨物運回，或轉售他人。
對于進口方來說，先付一部分定金，對方開工生產，或者發貨，掌握了一定程度的主導權。如果買方有常駐內地，還可以定時派人監督生產、裝運過程，對于交貨期限、商品質量、數量等，做到心中有數；同時，也可以在合同上規定，發貨前以出據買方客檢證書作為付清余款的條件之一。一旦對方因某種原因不能履約，或者在商品質量或交貨期限上有了分歧，買方尚有余款未付，在一定程度上有了回旋余地，掌握了主動權。可以說，這是一種雙贏的貿易結算辦法。
從某種意義上來說，此種國際貿易結算辦法，既避免了采用信用證結算方式的繁復程序，減少買賣雙方在銀行等中間環節產生的費用，又在一定程度上化解了采用“前T/T”與“后T/T”對于買賣雙方造成的各種不利因素。
上述結匯辦法，在浙江紹興柯橋、金華義烏與永康等地較為普遍。一個有利因素是，當地駐有大批外商或外商，可以隨時監督生產和裝運過程，不少外商與船代、貨代也有一定程度的聯系，在買賣過程中能做到腳踏實地。
獨創方法之二
多數外商在內地沒有，只能通過洽談會或電函形式進行交易，這樣的貿易商采用的是一種“押金”和“托收結算辦法”同時使用的結匯方法，即買賣雙方在簽訂合同時規定，買方先支付一部分“定金”，通常定金的數額最少不能低于交易貨物運往目的港往返運費的總和，買方采用T/T方式先匯給賣方。
有了定金，賣方做到心中不慌，有條不紊。對于買方來說，只是支付了一部分貨款，有余款未付，對于履約過程中可能發生的諸如商品的質量、交貨期限等問題，仍可以掌握一部分主動權。等出口方將貨物運出后，取得的作為物權憑證的提單并不是采用快郵方式直接寄到客戶。因為如果此時將提單寄出了，其實也就放棄了對貨物的控制權，余款的收回就成了懸念。因此，出口方通常采用銀行托收方式來收取貨物的余款。
賣方將海運提單及其它裝運單據交給出口地銀行，再由托收銀行向進口地銀行代收余款。依據國際慣例，進口地銀行（代收行）收到托收行寄來的單據（包括“物權憑證”的提單），如果采用托收項下的“見單即期付款”方式（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT AT SIGHT），代收行在買方不付清匯票金額的情況下，是不會輕易放單給進口商的。
按照國際慣例，如果進口商不付款贖單，提單仍在銀行，貨權依然屬于出口方。一旦因國際市場價格波動或其它因素而節外生枝，出口方已經有了“不少于來回運費的定金”在手，還可以將貨物轉售他人，或者運回。
可以說，采用這種托收與押金相輔相成的結匯辦法，賣方的收匯風險系數相對減少。因為對于出口商，無論從安全收匯，還是從風險防范角度來說，有了定金和銀行托收貨款的兩道屏障，不至于出現采用單純托收結算方式時的被動局面。
對于進口方而言，只是支付了一部分定金，仍有余款未付，避免了“前T/T”結算方式的貿易風險，可以減少部分銀行利息的損失。同時，由于余款是“貨到付款”的支付形式，在交易過程中，如果對方在履約過程中出現爭議，仍處于主動地位。
爭議方式慎選
爭議較大的幾種結算方式，一是出口商在收到買方定金之后，就開工生產，當貨物出運后，直接將提單用快郵方式寄給對方。此做法對于出口商不利，因為在余款尚未收到的情況下，就將作為物權憑證的提單轉移給對方。如果雙方出現了爭議，或者出現了市場波動、客戶資金周轉、產品質量，甚至對方的誠信等問題，往往就造成了后續收款的障礙。
另一種結算方式，是在出口貿易上單純采取托收結算辦法。眾所周知，托收結算方式是一種有利于進口商，而不利于出口商的結匯辦法。貨款能否按時足額收回，完全取決于對方的誠信。如果出現諸如“次貸危機”這樣的金融風險，如前文所述的“國際老賴”情況就有可能發生，必須引起相關人員的重視。
此外，如果交易采用的是“非海洋運輸”方式，可能產生的收匯風險也不容忽視，因為航空運單、鐵路運單等不是“物權憑證”。航空運單與鐵路運單等必須做成“記名抬頭”，買方以承運人的到貨通知書提取貨物。采用非海洋運輸方式對于出口商來說，一定程度上已經放棄了對貨物的控制權。即使采用有收匯保障的信用證結算辦法，當對方出現諸如金融危機時，仍可以在單據中尋找所謂“岔錯”，用“合理”的方式拒付貨款。實務中，這樣的案例屢見不鮮。
政府要明確定位，積極引導。
(一)制定防范出口貿易信用風險的相關制度、規則和中長期規劃
浙江地方政府可以參照發達國家的經驗，要在商業化運作為主的方針指導下發揮作用，如主要在制定法規政策、協調有關部門開放數據、組織建立統一的數據檢索平臺、培育信用服務行業、制定引導出口企業防范出口貿易信用風險的中長期規劃、引導建立行業協會等方面，避免直接介入商業化運作。
(二)規范政府行為
浙江地方政府部門在鼓勵企業出口方面要實事求是和量力而行，不要只以“出口額”作為評估企業領導的業績，主要應以實現利潤、資產保值增值作業績指標。
(三)推進“信用浙江”建設，實現信息資源的社會共享
要進一步完善作為打造“信用浙江”的先導性、基礎性工程的浙江省企業信用信息查詢系統，如建立國外企業的查詢系統，使其在防范出口貿易信用風險上發揮更大的作用。
(四)大力發展信用服務行業
信用服務行業具有專業化程度高、信用管理經驗豐富、服務規范化等特點，其分別提供的信用信息收集、加工、傳遞、信用中介、信用保障、信用管理等服務在防范出口貿易信用風險、促進出口貿易發展方面發揮著重要作用。浙江地方政府要為企業資信調查業、資信評級業、信用保險業、保理服務行業、信用擔保行業、企業商賬催收行業、信用管理咨詢服務行業等信用管理服務行業的發展創造必要的政策環境。要加快引導和培育市場對信用產品的需求。
（五）加大懲治力度，加大國外失信者的違約成本
懲罰機制可讓遵紀守法的企業與消費者得到保護，讓不講信用的受到懲罰。健全有效的不良信用懲罰機制直接標志著一個國家或地區信用體系的完善性，同時也間接標志著其信用交易的成熟程度。失信成本過低是目前海外企業不講信用的一個主要原因，要加大國外失信者的成本，使其不至于像APEX公司那樣給四川長虹等多家中國企業帶來危害。
浙江地方政府部門要本著服務的精神提供國外企業信用信息，對海外欠款問題進行追蹤觀察，及時公布“低信用”公司名單，建立一套透明、完善、快捷的查詢系統，從而形成一個強有力的社會信用監控和對不良行為者“禁入”的機制，就能使更多的企業避免損失。
（六）加強信用管理教育和人才培養
要防范出口貿易信用風險，增強全社會的信用意識，信用管理教育和培訓必須先行，要培養一大批國際貿易信用管理人才以適應社會的需要。
二、信用服務行業：與企業共贏
信用服務行業在維護市場秩序,有效防范出口貿易信用風險,擴大信用功能,提高市場交易效率等方面的重要作用日益被投資者、企業和監管機構所認同。因為它可以彌補企業自身所掌握的客戶信用信息的不足,防范業務人員的道德風險,真正起到有效預防風險的作用。在信用管理服務行業充分發揮作用的情況下，海外失信企業的信用狀況會很容易地被與其有業務關系的企業通過信用管理服務行業得到，海外失信企業同其他企業開展業務的機會將大大降低，從而對海外失信企業形成強有力的社會懲罰。信用服務行業的重要作用為企業所認同，企業就會自覺自愿地選擇信用服務行業的服務，信用服務行業的業務也會不斷擴大，也會形成一個良性循環的雙贏局面。
三、信用服務行業和銀行聯手為企業提供服務
聯合信用服務行業為企業提供金融產品已成為很多銀行的新業務。目前，中國銀行、中信實業銀行、招商銀行等多家銀行爭相搶灘這一業務，紛紛推出“信用保險＋銀行融資”項目，以解決出口企業融資難和信用風險問題。浙江某股份有限公司，是一家生產五金工具的民營企業。企業與一國外客戶做自營出口五金工具業務，每年定單在160萬美元左右，但付款條件全部采用D/A180天，這樣的結算方式造成企業在途資金占用在80萬美元以上，給資金相當緊缺的企業帶來了難題，如果企業不接受客戶的條件，就會失去一年160萬美元的業務。企業投保出口信用險后，將出口信用保險的受益人轉給銀行，由銀行以保險公司的每批次受理單為企業提供80%的壓匯貸款，使企業既防范了收匯風險，又實實在在解決了企業的資金困難問題。
四、企業防范出口貿易信用風險的機制
國內出口企業應建立一套科學的信用風險管理制度。
（一）積極推進“3+1”信用管理模式
商務部研究院信用管理部提出了適合中國企業的“3+1”信用管理模式。“3”是指企業內部應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是前期信用管理階段的資信調查和評估機制、中期信用管理階段的債權保障機制以及后期信用管理的應收賬款管理和追收機制。“1”是指在企業內部應建立一個獨立的信用管理機構(人員)，全面管理企業信用賒銷的各個環節。經過多年實踐，這套模式取得了明顯效果。
（二）不斷提高人員素質
要對銷售人員、信用管理人員、財務人員等相關人員進行良好的出口貿易信用管理培訓，使他們了解出口貿易信用管理的相關知識。信用管理教育與企業的實際相結合，開展適合浙江企業實際的信用管理培訓。
（三）巧借金融工具避險
出口企業可以利用的金融工具主要有出口信用保險、國際保理、福費延業務、銀行保函、備用信用證等。
1、投保出口信用險
出口信用保險是國家為了推動我國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利政策性保險業務，是世貿組織補貼和反補貼協議原則上允許的支持出口政策手段。出口企業通過投保出口信用風險，可以從銀行獲得融資便利，變單一的信用證結算為各種靈活的交易方式，既減輕了資金周轉的壓力，又解決了安全收匯的后顧之憂，同時還能提高企業自身風險管理能力和綜合管理水平。
如浙江省寧波市一家外貿公司在2005年秋在廣交會上結認了一位以色列客戶，雙方達成了貿易意向，但是客戶的付款條件是分期付款方式。由于收匯風險大，如果沒有出口信用保險支持，公司只能選擇放棄。為此，公司及時投保了出口信用保險，既規避了出口貿易風險又開拓了海外市場，一年多來與該客戶的貿易總額已經超過200萬美元，公司取得了較好的經濟效益。
2、開展國際保理業務
保理，即保付，是指企業把由于賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓給銀行，銀行為企業提供資金，并負責管理、催收應收賬款并進行壞賬擔保的業務。
對于出口企業來說，敘做國際保理業務在防范風險方面有以下好處：（1）增加收入。（2）規避風險。（3）提高收款的能力和收款的及時性。國際保理業務與出口信用保險業務既有競爭性又有互補性，出口企業可以根據實際情況進行合理的選擇。
3、使用福費延業務
福費延業務目前在國際商品出口貿易中得到廣泛的應用。福費延（FORFAITING）又稱包買票據，指金融機構從出口商處購買由進口商承兌、并經進口地銀行擔保的、無追索權的中長期應收票據的融資行為。福費廷的重要特點之一是無追索權，因此出口商將融資的風險完全轉嫁給了承接福費延業務的銀行，也就是說出口商將票據拒付的風險完全轉嫁給了貼現票據的銀行。這是福費廷與一般票據貼現的最大區別。敘做福費廷業務后，出口商不再承擔遠期收款可能產生的利率、匯率、信用以及國家等方面的風險；增加了貿易機會，出口商能以延期付款的條件促成與進口商的交易，避免了因進口商資金緊缺無法開展貿易的局面。
4、銀行保函
銀行保函(LetterofGuarantee，L/G)或稱銀行保證書，它是指商業銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一定經濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義務時，銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任。
為了控制出口貿易信用風險，企業可以采用債權擔保的手段轉移風險。出口貿易最常用的債權擔保手段是銀行保函。銀行保函是國際間銀行辦理代客擔保業務時，應委托人要求，向受益人開出的保證文件，是獨立于委托人與擔保人之間的反擔保或委托人與受益人之間的合同或投標條件之外的，是依據其規定的條件生效的，由擔保人以保函中規定的任何單據為基礎做出決定的，是不可撤銷的。
5、備用信用證
備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質上是一種銀行保函。銀行保函和備用信用證都是名稱不同、實質相同的信用擔保金融工具。銀行保函和備用信用證不是結算方式，而是為承擔交易風險的一方提供信用保障的手段。在賒銷交易中，交易的一方將承擔風險，如果要規避信用風險，那么可以在此類帶有風險的交易中，配合使用銀行保函和備用信用證。
承擔信用風險的出口企業都可以利用銀行保函或備用信用證來規避風險。實踐中，備用信用證通常不直接用于貿易貨款和相關費用的支付，而是與O/A、D/A等國際結算方式共同結合使用。出口企業在借助備用信用證等風險保障手段的前提下使用O/A、D/A，，既有助于促銷，又有效地控制了出口貿易信用風險，有利于企業的發展。
浙江出口企業要拓展海外市場，必須采用多種有競爭力的貿易方式以開發新市場，開辟新用戶，但同時也要規避出口貿易信用風險，必須依靠政府、社會和企業的力量形成合力通過各種有效的措施防范出口貿易信用風險，以使出口企業更好地實施企業戰略目標，達成企業經營目標，進一步擴大出口，拓展市場空間，提高市場占有率，從而增強企業綜合實力，在國際化的道路上穩步前進。
國際金融危機主要表現為全球金融資產價格大幅下跌、金融機構倒閉或瀕臨倒閉以及某個金融市場如股市或債市暴跌等現象。在最近一個世紀的經濟發展中，經濟危機以不同的形式，不同程度地影響著全球經濟的發展。1929年的紐約股市崩盤標志著20世紀30年代的經濟危機，這次危機引起銀行、保險以及整個金融業和實體經濟的危機或衰退。20世紀70年代，新自由主義的興起以及高新技術的發展使得當前的經濟制度不適應經濟的發展現狀，從而產生經濟危機。2008年美國金融危機，導致了很多銀行和金融機構破產。隨著經濟全球化的發展，國際化大企業、海外投資等逐漸增多。這些因素使得2008年的金融危機對全球經濟的影響是空前的。2008年國際金融危機的持續時間也是最長的。到目前為止，很多歐洲國家還沒有從金融危機中恢復過來，很多國家甚至面臨政府倒閉的危險。隨著我國的改革開放程度的加大、進出口貿易的繁榮以及我國外資企業的增多，我國的經濟發展也深受2008年金融危機的影響。在我國國內，出現了大量進出口企業倒閉、外資企業撤離等現象。另外，我國還出現了不同程度的就業困難。針對這個問題，本文重點研究了國際金融危機對我國的進出口貿易的影響。希望這些研究能夠對有效抵御國際金融危機的負面影響有所助益。
2.國際金融危機對我國進出口貿易的影響
2.1我國的進出口企業市場萎縮或供應不足
我國有很多專業的進出口企業，其盈利方式單一，主要依靠進出口業務。這些企業的產品主要銷往國外，或者這些企業的原料只能從國外進口。美國是我國最重要的國際貿易合作伙伴之一。美國的超市里的大部分產品都在中國制造。因此，2008年美國金融危機發生以來，美國的國內消費需求下降，導致我國的進出口企業國外市場萎縮。我國的很多進出口企業出現了大量的產品積壓。另外，雖然我國是制造大國，但不是制造強國。我國的企業普遍缺乏創新意識，產品的原創性比較低，大多是電子、化纖、服裝、玩具、鞋類等勞動密集型產品，產品的附加值比較低。在金融危機時期，各國的貿易保護政策都出現一定的變化，使得國際貿易壁壘增加，導致我國的產品市場占有率急劇縮小。如我國的紡織、服裝、玩具等行業，其出口依存度高達30%-80%，在國際金融危機的影響下，其經營業績比較差。江浙一帶的服裝出口企業的利潤率僅有0.2%，但是當前的訂單卻只有原來的三分之一。
2.2人民幣升值使我國的進出口企業面臨經營困境
金融危機加速了人民幣的升值，卻使得美元不斷貶值。這使得中國出口到國外的產品價格不斷上漲。在金融危機時期很多國家的內需逐漸縮小的情況下，使得我國的產品市場份額逐漸縮小，使得我國的進出口企業的經營壓力逐漸增大。另外，在中國隨著經濟的發展和科學技術的進步、生產自動化程度的加大，中國的人力資源成本也逐漸上升。這使得中國的企業失去一項很重要的優勢，使得企業的利潤率進一步下降。2008年美國金融危機持續時間比較長，美元還有繼續貶值的趨勢，這將使得我國的出口企業在很長一段時間內無法走出經營困境。此外，人民幣升值，導致外商在中國的投資成本升高，如購置設備、勞動力成本等。在盈利不景氣的情況下，很多外商選擇撤資。這對于一些中外合資的進出口企業而言，無異于晴天霹靂，對企業的長期經營不利，甚至會導致企業的破產。
2.3國際金融危機使我國的進出口貿易面臨更大的風險
金融危機時期，很多國家的經濟發展前景不夠樂觀。企業的利潤率降低、就業率下降等現象使得各國開始實施相應的貿易保護主義，來改變貿易逆差的現狀，如技術性、綠色的貿易保護手段。這使得我國的附加值比較低的產品在出口時備受沖擊。如食品、紡織品、低端服裝等。其他形式的貿易保護政策，也使得國際貿易壁壘增高，我國的進出口企業經營難度加大。如美國肆意炒作我國的食品、水產品安全問題等，對我國的產品的聲譽產生不良影響。貿易保護政策的抬頭使得國際貿易摩擦越來越多。如果企業忍氣吞聲，選擇接受退回的產品，而不捍衛自己的權益，那么企業會遭受很多的損失；如果企業選擇通過國際官司的方式捍衛自己的權益，高額的費用也會為企業的發展帶來很大的經濟負擔。另外，為了暫時獲取國外訂單，我國企業在越來越大的國際市場競爭壓力下，接受賒銷結算方式。賒銷結算使得企業的受到國外商業的風險的影響，收匯風險增大。金融危機的影響，使得企業的國內融資以及海外融資難度加大，企業的一旦出現資金周轉不良，就要依靠銀行解決資金問題。這種情況下，企業需要承擔高額的利率。
3.應對金融危機的策略
3.1合理地進行人民幣匯率機制改革
我國的人民幣匯率改革應該根據當前國內、國外經濟發展的情況，與時俱進地進行改革，使之有助于我國的經濟發展。當前我國的人民幣匯率的自由浮動空間比較小，為了適應全球化經濟發展的趨勢，使我國的市場經濟發展更加深化，我國需要進行一定的人民幣匯率改革，使得匯率的浮動的空間逐漸加大，以增強匯率對國際收支不平衡的調節能力。匯率的浮動空間增大也有助于提高我國進出口企業的國際貿易風險防范能力。另外，我國的相關單位應該保持一定程度的外匯市場干預，采用漸進式的干預方式，根據當前的經濟發展狀況相應地調整目標區寬度，以避免出現匯率超調，使得匯率在不斷波動的情況下保持相對穩定。
3.2轉變經濟增長方式
我國的經濟發展，在2008年國際金融危機中，之所以受到如此大的沖擊，是因為我國的經濟發展方式有一定的問題。中國的很多行業的對外出口依存度比較大。我國國內消費者對該類企業的產品需求比較少。在出現金融危機時，一旦國外的市場份額縮減，那么企業的經營將受到重創。為了應對這個問題，我國應該積極轉變經濟增長方式。政府需要通過一系列的手段刺激國內消費，如兼顧收入分配、提高城鎮居民工資等方式。另外，我國的農村消費潛力巨大，有待于充分挖掘。對此，我國政府可以采取一些惠農政策，如家電、汽車下鄉等，擴大農村市場。最后，企業需要優化自身產品組合，提高產品的附加值。使得國外在消費需求縮小的情況依然依賴我國的產品。
3.3企業健全風險防范機制
面對金融危機中各國的貿易保護政策以及其他市場的不穩定因素的增加，企業面臨更大的經營風險。為了安全度過國際金融危機時期，并使企業獲得長足的進步和發展，企業需要健全自身的風險防范機制。首先，在與國外客戶建立合作關系之前，充分地了解客戶的信息，如商業信用、債務償還能力等，在簽訂合同時，通過合理地設置約束，避免交易風險。然后，我國的進出口企業需要選擇合適的結算方式，避免賒銷等結算方式，如選擇信用證、銀行保函風險較小的結算方式。企業在各種活動中要嚴格遵守合同條款要求，避免對方以不符合同為由拒付貨款。
3.4企業需要積極開拓新市場
雖然，金融危機已經嚴重影響了很多國家，但是仍然有很多國家和地區的經濟發展相對獨立，避免了國際金融危機的影響。因此，我國的進出口企業在出現原有市場份額縮減的情況下，可以積極拓展新的市場。如企業可以實施產品多元化戰略，以新的產品組合來獲得新的市場。企業不僅可以向非洲、拉丁美洲等國家和地區拓展新的市場，也可以生產國內需求的產品的方式，暫時規避金融危機的不良影響。新市場的發展不僅可以使我國的進出口企業安全度過危機，而且對于企業長期的發展壯大具有很大的好處。
3.5企業要提高自主創新能力
創新能力不足是我國企業的短板，是我國企業在進出口貿易中遭受重創的重要原因。因此，進出口企業為了增強自身的競爭力，需要重視創新，提高創新能力。首先，企業需要合理地優化產品結構，增加產品的原創性創新以及新產品的市場營銷策略的創新。然后，企業需要重視品牌戰略的設施，積極發展中國的自主品牌，提高企業的核心競爭力。此外，企業還需要創新管理模式，引進先進的管理技術，加強基礎管理和模式創新，以科學管理增強企業的組織效率。最后，企業還可以采取相應的兼并政策，發展產業集群，提高企業抵抗風險的能力。
