時間：2023-05-29 18:19:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇物品采購申請單，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：采購；付款；內部控制
[中圖分類號]F713.36 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-9646（2012）4-0015-02
XX集團是一家跨國企業，其主營業務是各種電子產品。XX公司是該集團的下屬獨資企業。公司的材料的采購涉及第三方，是內控風險較大的環節。因此該公司制定了詳細的控制流程，期望降低內部控制風險。與采購以及付款相關的部門主要包括采購部，倉庫，財務部和用戶部門，其中采購部門兼管物流部和倉庫。
改進前的付款流程在流程改進前，公司采用的是較普遍的制造業采購付款流程，即遵循所謂的“三單匹配”原則。大體描述如下：
首先用戶提出采購申請，經過審批，采購申請單流轉到采購部，采購部進行采購。采購完成后，供應商會將物品，送貨單，發票送到采購部門，采購部門將采購物品和送貨單交給倉庫做收貨處理并開出收貨單。隨后采購員將收貨單，采購訂單，采購申請單和發票進行匹配，如果一致，則將單據送給財務部要求付款。而財務部檢查三單是否匹配，以及三單和采購申請單是否匹配。
從表面上看流程，進行了單據的的匹配比對，實現了單據間勾稽檢查，以及部門間的牽制。但進一步分析并且參考實際效果的話，其中還是有一些風險和弊端，具體如下：
一、從組織架構來看，將采購，物流和倉庫作為一個部門本身就是容易產生風險的架構。由于是受命于同一個部門經理，倉庫和物流部門很難做到對采購的牽制，從而讓供應商有機可乘。
二、由于沒有正式的詢價，比價環節。當完成了審批的采購申請單流到采購部門后，由采購全權來負責后續工作，包括詢價，供應商選擇和送貨安排。會導致采購員暗箱操，沒有其他部門知道最終采購的物品是否基于最優成本。
三、對于原材料的采購，沒有負責運營，計劃的計劃部門參與到申請程序中。由于原材料金額大，容易占用公司的資金，最佳策略就是“零庫存”模式，這就需要運營，計劃部門審核采購量。而XX公司目前采用的方式和其它物資的類似，并不需要類似的審核，忽略了對于庫存水平的控制。
四、物資采購沒有進行有效控制。公司每年都有費用預算，但實際上沒有將采購行為與預算控制聯系起來，造成了預算管理流于形式。采購申請相應的審批程序也成了相關部門經理的“例行公事”。
五、在公司處于業務流程末端的財務部在實際當中沒有起到審核流程的作用。在沒有獨立內控部門的公司中，財務部門應當起到內控部門的職能，對公司所有流程進行審核。但是目前財務部只是執行付款流程，之前相關的文檔都是有采購部準備好，只要認定文檔齊全就進行付款，并沒有對整個流程進行測試，監督。
由于公司采購及付款流程存在著以上列舉的弊端，公司從2009年針對目前流程的弊端進行了優化，具體措施如下：
一、從組織架構上，首先將倉庫從采購部中剝離出來。將倉庫歸屬于計劃部門，從而實現倉庫與采購的獨立，因此可以通過倉庫對采購行為進行制衡。并要求供應商以后直接將發票寄給財務部，以減少采購部門的“暗箱操作”。
二、從控制手段上，XX公司實施了ERP系統。其中采購申請程序依然是手工方式，之后的采購訂單建立直到付款程序均通過系統實現。最大限度的減少了人為出錯，干預數字的可能。基本程序是：采購首先根據批準的采購申請單在系統中創建采購訂單，當倉庫進行收貨時，系統收貨單會和采購訂單進行自動比對，如果數量出錯的話收貨無法進行。當財務進行發票錄入時，系統可以找到發票對應的收貨單，如果找不到收貨單，發票將無法錄入，付款無法進行。保證了系統和紙質發票，收貨單，訂單間的一致性。
三、在采購申請程序之前，添加了報價申請程序。某用戶需要采購某東西，要先向采購部提出報價申請，采購部門應該至少詢到三家供應商的價格，然后提交給用戶讓其選擇。原則上用戶應選取最低價供應商，如果用戶選取的并非是最低價，需說明原因。采購部門不得直接選擇供應商。這樣可以防范采購部門的“大包大攬”。
四、對于原材料的采購，改由計劃部門提出采購申請。并且要求計劃部門每次提出采購申請必須基于計劃產量。計劃部門會根據未來的計劃產量，庫存水平，訂貨周期等因素提出原材料采購申請，財務部門對計劃部門的預測采購量進行審核，實現第三方監管。
五、在財務經理審批采購申請單之前，加入由成本會計進行采購是否在預算內審核環節，從而保證預算得到了執行。實際操作中，成本會計會記錄每一個成本中心的采購訂單號碼，費用類別和金額，和預算進行比對，超出預算部分采購需要說明并得到公司總經理批準方可進行。同時，要求超出預算的部分要在以后期間的費用額度中進行扣減。
六、此外還對財務部賦予了“中立的”監督職能進行流程監管。具體做法是每個月財務部抽取若干筆付款業務進行流程完整性復核。通過要求采購部提供報價申請，采購申請，采購訂單；倉庫提供供應商的送貨單，然后與系統單據進行比對。確保采購的東西就是用戶要求的足質，足量的并按時交付的貨物。
通過以上改進流程的建立，內部控制改進目標非常的明確，效果比較讓人滿意，但是如果對比財政部的《企業內部控制應用指引第7號――采購業務》，能發現公司還有改進空間。具體如下：
一、指引中提出“企業應當對辦理采購業務的人員定期進行崗位輪換。”但目前公司還沒能夠實現。因為公司目前的規模和架構很難實現采購人員定期進行崗位輪換，因為這會涉及新員工招聘，培訓，工作的交接等大量問題。建議公司業務規模增長后可以考慮開展崗位輪換。
二、企業內部控制應用指引中提出“企業可以根設置請購部門，對采購需求審核，歸類匯總，統籌安排企業的采購計劃。”目前公司并不存在這一部門。由于公司規模不大，對時效性要求較高，因此很難實現。公司可以考慮中遠期和用戶討論流程優化，除了緊急采購外，進行定期的采購，以便于歸類匯總集中采購。
三、在更新的采購流程中提到了首先要進行報價申請，似乎有點冗余。它可以包含在采購申請審批流程中。當用戶在進行采購申請時，可以要求采購部進行詢價。用戶將詢價單附在采購申請單之后。相關審批人都可以看到詢價情況。
關鍵詞：事業單位 物資采購 審批 驗收入庫
東營市榮軍醫院于1991年由東營市事業單位登記管理局登記成為事業法人單位，負債全市范圍內患有精神病，嚴重慢性病、帶病回鄉復員軍人、在鄉傷殘軍人和其他優撫對象的治療和療養工作；負責全市范圍城市居民中喪失勞動能力，無依無靠、無生活來源的孤老殘幼、孤兒、棄嬰的收養工作為了規范管理單位的采購工作、細化采購審批程序，從而保證采購物品的質量，降低采購成本，2013年榮軍醫院制定了新的采購管理制度，從采購業務崗位設置、采購歸口管理、采購審批流程和貨物驗收入庫等四大方面進行全面整改。
一、明確采購業務的崗位分工與授權批準
為了更好地完成單位所有物品的采購工作，并合理的控制采購成本，單位建立完善的采購與驗收環節的管理制度，對采購管理有明確規定，以確保采購過程的公開、公平、公正。建立采購預算、審核、驗收審批制度，上級主管部門審核批準制度，加強各環節之間相互牽制和相互制約。具體制定以下幾個相互分離、制約和監督的崗位：采購預算計劃與審批不相容；采購合同的訂立與審核不相容；采購與驗收不相容；付款的申請、審批與執行不相容。
二、落實了采購歸口管理部門及其權限
我單位根據購置貨物、工程和服務的類型，確定了歸口管理部門并授予相應的組織采購權，其中：固定資產、辦公易耗品的采購工作由辦公室負責，勞保易耗品、維修工程的采購工作由總務科負責，醫療器械、藥品的采購由藥房負責。凡是采購物品涉及具體技術或專業要求的，采取各個部門相互合作的方法。
三、規范了采購審批流程
單位根據年度采購計劃制定年度采購預算，并按照單位的采購審批程序辦理。根據采購物品的不同，采購審批有以下幾種：
（一）固定資產的采購：凡各部門需要購置固定資產，嚴格按預算執行流程。申請-審核批準-先調劑后采購-使用管理。由需求部門根據工作需要，填寫《固定資產申請表》，提出所購固定資產的名稱、數量及估計金額，由財務科審核，經院黨組會審批后，由辦公室和財務科進行采購。屬政府采購范圍的固定資產購置，由財務科負責按照政府采購的有關規定執行。固定資產實行“以舊換新”。需要更新固定資產時，使用人必須將原用固定資產交回辦公室。
（二） 辦公易耗品、勞保易耗品的采購：2000元（含）以下總務科根據各部門使用情況制定采購計劃，提交采購申請，2001-5000元分管領導審批后報主要領導審批；5001元以上支出，財務科受理初審后，填報《主管部門支出事項審批單》報分管局長或者局黨組會審批。
（三） 維修工程的采購：辦公區域的零星維修，由辦公室提出《維修申請單》，分管領導匯報主要領導審批，負責維修。大型維修（指一次支出2萬元以上）通過招標方式確定施工單位，招標工作由院辦公室牽頭，財務科及其他相關科室參與。超過10萬元（含）的維修工程，通過政府采購確定施工單位。大型維修工程結算值必須通過工程造價中介（或管理）機構審核確定。
（四）醫療器械、藥品的采購：醫療器械與藥品是我院長期大宗購買的，我單位尤為重視，采購前要成立三人以上的詢價小組，根據所需求產品規格、型號、性能進行詢價在采購工作中，要求采購人員在尋價時，原則上每一種產品有兩家以上供應商的價格進行比價，負責采購部門根據價格、質量、售后服務和交貨期等情況進行綜合考察確定供貨商，要求在資信好的供應商中建立良好合作關系，并議定長期最優惠的價格，并保障產品質量。 單位定點采購和批量采購，商家評選招標經院黨支部會議決定。 應急藥品可經主要領導同意后，由需求部門提出《采購申請單》，由分管領導審批，主要領導同意后，按照相關程序由專業人員采購。
四、真實完成采購貨物驗收和入庫報銷工作
單位成立以單位負責人為組長的驗收工作小組，負責本單位驗收工作管理并制定相應的驗收管理辦法。具體工作程序如下：
（一）采購物品到貨后，要由采購歸口部門做好驗收工作，由經辦人憑采購申請單、入庫單、發票辦理報銷手續，報銷由經辦人、分管領導、財務總管、主要領導簽字。
（二） 采購物品驗收出現發現的異常情況，負責驗收的部門或人員立即向辦公室報告并與供應商聯系，查明原因及時調整處理，如出現問題不能及時解決的根據合同約定違約規定執行。
摘要：資金支付基本流程、資金支付審核要點、票據開具要求、常用單據展示、常見資金支付業務流程案例講解。
一、資金支付基本流程
1、《資金申請表》簽字流程：經辦人經辦部門負責人財務部審核財務部負責人部門分管領導財務總監（1000元以下）總經理（金額≥1000元）財務部付款。
非日常的無論金額多少都需要總經理簽字（比如賠款等）。
2、合同審批流程：經辦人經辦部門負責人會簽部門財務部審核財務部負責人部門分管領導財務總監總經理綜合部蓋章。
金額大于等于1萬元需簽訂合同。
3、經理辦公會審議：金額大于等于5萬元需經理辦公會審議；經理辦公會會議紀要
4、招投標流程：金額大于等于30萬元小于60萬元公司內部招投標，金額大于等于60萬元集團招投標；中標通知書
5、比價流程：參照≤小額（零星）物資采購管理辦法≥
二、資金支付審核流程
（一）有合同的資金支付
（金額大于等于1萬元需簽訂合同）
1、工程類合同資金支付審核要點
（1）查看原件合同是否簽訂流程完整；
①合同大于或等于60萬元，集團招投標程序（集團招投標會議紀要材料）；
②合同金額大于等于30萬元，且小于60萬元，公司招投標流程（中標通知書），經理辦公會審議（會議紀要）；
③合同金額在5萬元(含)以上的經理辦公會審議（經理辦公會議紀要）；
（2）審核合同約定付款規定；
①一般大型工程合同先預付、再按照工程進度付款，最后留質保金；
②預付情況：按照合同約定，資金支付單是否按照預付比例支付；對方是否開具相應憑證（發票或收據）、合同關鍵頁；
③支付進度情況：金額（合同金額*進度-以前支付金額）工程支付證書及工程支付申請表（對方單位及我方單位簽字蓋章），對方單位提供憑證（一般為發票）、合同關鍵頁；
④支付尾款（工程竣工驗收后支付）：金額（決算金額-以前支付金額-質保金）、工程支付證書及工程支付申請表、驗收報告（對方單位及我方單位簽字蓋章，注明驗收時間）、發票（注意以前未開具發票，本次一并補清，發票金額和決算金額一致）、合同關鍵頁；
⑤質保金支付：金額（決算金額或合同金額*質保金比例/決算金額-以前累計支付）、到期工程質量無問題相關報告、合同關鍵頁、檢查發票是否開具齊全；
（3）審核資金申請單及發票
資金申請單中、“收款單位”、“開戶賬號”、“金額”（大小是否寫一致）；發票流和資金流一致。
合同與發票信息中單位名稱、賬號、金額一般與“資金申請表”中所填信息一致；
‚發票審核
發票真偽確定（稅務局官網查詢）、發票信息是否齊全（購銷兩方信息）、發票專用章、發票最后一行署名實名（開票人實名）、發票背書簽名。
2、其他合同資金支付審核要點
（1）審核參照工程類合同資金支付審核；
（2）采購合同資金支付需要請購單、領用單（食堂福利一般不需要）、簽呈；
（二）無合同資金支付審核要點
1、采購類資金支付
（1）辦公用品類采購支付所需附件：資金申請表、發票、發票清單、請購領用單，簽呈（固定資產類、工程采購類及預算外的非日常性業務）、比價材料（詳見小額零星管理辦法）；
①請購單、領用單數量型號與發票內容相吻合；請購單簽字（使用部門負責人及分管領導、綜合部簽字、總經理大于等于1000元）、領用單（使用部門負責人和綜合部簽字）；
②發票審核:金額、開票信息、查詢真偽、發票背書；
③資金申請表審核：付款信息與發票一致（墊付情況除外）；
④時間邏輯順序：領用單時間不早于請購單、發票時間不早于請購單；
（2）維修物品采購支付所需附件：資金申請表、發票、發票清單、請購領用單、簽呈（非日常需求）、比價材料（維保單位不需要，其他詳見小額零星管理辦法）；
①請購領用單、領用單數量型號與發票內容相吻合；請購單簽字（使用部門負責人及分管領導、綜合部簽字）、領用單；
②發票審核:金額、開票信息、查詢真偽、發票背書；
③資金申請表審核：付款信息與發票一致（墊付情況除外）；
為有利于各部門工作的正常開展，規范管理辦公用品，合理控制各類辦公用品的正常使用，在滿足工作需要的前提下做到勤儉節約，特制定該管理制度。
一、辦公用品的采購
（一）本制度所稱辦公用品指除水文設施設備外，各科室日常需要的辦公用品及文印消耗品。
（二）消耗性辦公用品由各科室向辦公室申報，每月25日前由辦公室統一提出次月辦公用品購買計劃表，經分管局長審核后，由辦公室統一購置、發放、登記和管理。
（三）辦公用品類固定資產每年申請報廢一次，報廢后將辦公用品交回辦公室，需要新購置的每年10月底可申請采購一次。
（四）辦公易耗品由辦公室根據耗量，提出書面計劃，經分管領導同意，交采購員購買，驗收入庫無誤簽字后方可報銷。
（五）有專項資金的會議和項目所需辦公用品，由辦公室指定人員購買，在專項資金中報銷。
（六）購買各類物品時，要重實用、重質量，對量大、金額大的物品做到3人以上參與詢價采購，貨比三家，價廉、物美、實用。
（七）購買的辦公用品需建立入出庫制，并由接收人在物品發貨單上簽字，報銷應憑發票和簽收的發貨單報賬。
二、辦公用品的使用和借用
（一）辦公用品領用，需填報領用申請單，經各單位負責人簽字同意，聯系分管局長審核后，由分管辦公用品的領導批準后方能領用。
（二）各部門所領辦公用品均屬水文局公有財產，只能用于工作所需，絕不允許據為已有。
（三）各類專項項目領用的辦公用品、耗材等按成本核算價格，計入專項項目成本。
（四）因工作需要借用公共辦公用品（如照相機、攝像機等）時，要履行相關借用手續。借用前，保管人員及借用人員要仔細檢查辦公用品有無損壞，并在借用人員應在借用單上簽字；歸還時，仍然要仔細檢查其有無損壞及損壞程度，在歸還單上詳細備注并簽字。
三、辦公用品的管理
（一）辦公日常用品，均由辦公室統一登記造冊，集中管理。
（二）各類物資存放要做到安全，避免物資損壞；物資要分類存放，清理記賬，列好收支明細表，做到心中有數。
（三）借用公物，必須登記入冊，按時歸還。
（四）各科室所需辦公用品，應填寫辦公用品領取單。
（五）原則上公物不得外借或合用，外單位因特殊情況借用我局公物，須經分管領導或辦公室主任批準，辦公室統一登記并辦理借還手續。
（六）發給各科室的辦公用品，要管好、用好，不得亂放亂扔或損壞遺失，人為損壞或因保管不善遺失的，責任人按價賠償。
關鍵詞：政府采購；協議采購；供貨流程
Suggestions of the process of purchasing by agreement for universities in Beijing
Xue Hong
Beijing union university, Beijing, 100101, China
Abstract: The way of purchasing by agreement is one of those adopted by universities in Beijing, which has been broadly accepted and widely utilized. The recent process and method of purchasing and supply were well analyzed in this essay. According to my experiences , this paper gave out my own suggestions as well.
Key words: government procurement; procurement by agreement; process of supply
當前北京市屬高校政府采購的方式主要有項目采購、協議采購和分散采購等幾種模式。其中協議采購是指事先通過公開招標的采購方式，統一確定中標供應商及其所品的品牌、價格、供貨期限、服務承諾等內容，用協議的形式加以明確，各單位采購人在協議范圍內進行詢價采購的一項政府采購管理制度。協議采購具有規范政府采購市場、采購流程，以及提高采購效率、降低政府采購成本幾大優勢。隨著市場的變化，采購流程也在不斷變化。
1 協議采購新舊流程
1.1 舊流程
(1)采購人員向主管校領導或部門領導遞交申請報告。
(2)申請報告獲得批準后，采購人員通過北京財政局北京財政網(bjcz.省略)，查找所需的協議采購商品；在確定好需要購買的產品類型和規格型號后，填寫協議采購申請單，交校國資處。
(3)國資處同意后，由專人在財政專網上錄入，提交訂單。
(4)市教委和市財政局在專網上分別對其協議采購商品進行審批，并決定是否同意購買。
(5)若審批通過，供貨商可在專網上看到協議采購商品，并形成電子合同。國資處由專人在網上確認合同，供貨商將打印好的合同送到購貨單位，經雙方確認簽訂采購合同。
(6)供應商在規定的時間內送貨；學校通過網絡打印出商品結算明細單，交給供應商簽字蓋章后，再送回學校確認。
(7)供貨商和學校分別將相應的文件存檔備案。
1.2 新流程
(1)采購人員向主管校領導或部門領導遞交申請報告。
(2)申請報告獲得批準后，采購人員通過北京市政府采購中心網(bgpc.省略)查詢相關協議采購商品。在確定好需要購買的產品類型和規格型號后，與供貨商議價。最后填寫協議采購申請單，交校國資處。
(3)經國資處審核同意后，采購人員給供貨商打電話，通知供貨。
(4)供貨商下載合同范本，送到學校，雙方簽訂合同。
(5)供貨商在規定時間內供貨，采購人驗收、付款。供貨商網上填報結算明細單，雙方簽字確認。
(6)供貨商和學校分別將相應的文件存檔備案。
2 協議采購新舊流程的各自特點
2.1 協議采購舊流程的特點
(1)審批程序復雜和采購手續煩瑣。在采購辦公用品過程中，要經過部門領導、校級領導、市教委、財政局的審批。在整個協議采購過程中，各級領導審批和簽字，專網錄入，市教委審批，財政局在專網上審批，供應商在專網上出合同，采購單位在專網上確認合同，供應商將紙質合同送到采購單位簽合同，供應商送貨，采購單位出結算單，雙方在結算書上簽字蓋章等。運作方式煩瑣，讓人感到頭疼。
(2)采購時間相對過長。在財政專網上，市教委和市財政局對協議采購商品進行審批，有時要經過幾天的時間才能完成，最長曾達到一個星期，嚴重影響了單位的使用。再有，當今辦公用品變化快，新性能、新功能的產品不斷涌現，財政網上產品也在不斷更新，若采購時間過長，將出現產品型號和價格改變的情況，導致采購人員還要從新辦理采購手續，從而造成學校采購管理部門、市級審批部門、供貨商等多方的重復勞動。
2.2 協議采購新流程的特點
(1)審批程序和采購手續簡化。新流程省去了市教委和市財政局在專網上的審批過程，省去校國資處專人在網上錄入的過程。采購合同和結算單全部由供貨商打印，節省了時間和人力。
(2)協議采購時間縮短，由于以上運作方式和手續的簡化，大大縮短了采購周期。
總之，新的協議采購流程給采購雙方帶來極大的便利，手續簡便、快捷，省時省力。
3 協議采購新流程中存在的問題
一年來，我們按照新協議采購流程進行工作的同時，也感到了某些不便：
(1)協議采購流程的變更沒有及時通知。2010年國慶節后，一些想買辦公用品的教師發現北京市財政局主頁中的協議采購商品欄目中的常用辦公用品內容全部取消了，當時我們以為是正常產品更換階段。但是幾天后，該網還是這樣，給北京市財政局打電話后才知道，協議采購網址已更換成北京市政府采購中心網。這樣重大的變化，事前沒有任何通知，對新網址的使用也沒有任何的培訓和說明，造成我們當時的采購工作很被動。
(2)在審批程序上。舊的協議采購程序雖然復雜，但它能夠嚴格管理學校的協議采購，規范其過程，不易出問題。2010年上半年，市教委在市屬高校進行辦公設備資產清查，對辦公設備配備情況進行了統計，發現不少學校辦公設備數量超標。于是教委在協議采購專網上，對購買超標的辦公設備，審批時一律不予通過，使這些學校辦公設備數量得到了控制。但是新的采購程序省去了這一環節，學校短時間內也沒有制定出明確的管理辦法。
(3)在采購手續上。新采購流程同樣也出現過問題，比如在采購辦公設備中，由于新采購流程規定采購人可直接給供貨商打電話，詢問商品型號和價格，供貨商和采購人員簽訂合同后就可送貨。而省去了舊程序要在專網上錄入、再由市教委和市財政局網上審批的過程。這樣可能會出現采購人員還未向部門領導和國資處提出申請并得到同意，就先向供貨商打電話詢問商品價格，在沒有簽訂合同的情況下，供貨商就將商品送來，然后采購人員再向相關部門提出購物申請。這種先斬后奏的情況給學校辦公設備采購及管理帶來了混亂。再比如：以前舊流程是采購人員交申請單，國資處專人在專網上錄入，經審批后，供貨商在專網形成合同，一級連一級，設備型號和價格不會出現差錯。但是新流程是采購人員給供貨商打電話訂貨，我校曾出現過供貨商送來貨的型號、價格及合同(供貨商將貨與合同同時送來)與協議采購申請單不符的情況，于是又退貨并讓供貨商改合同。
(4)關于議價問題。新的政采網上，辦公設備處標的政府采購價格為最高限價，規定采購人員在實際采購中可以與供貨商議價。但在實際運作中，絕大部分供貨商根本不議價。有時如果買的辦公用品多，或者設備價格高，供貨商有可能采用贈送東西的方式，這樣也會產生一些問題，一般情況下采購人員不會將所送物品主動入賬，因此給國有資產的管理造成很大困難。
(5)不能保證按時供貨。在新協議政采網上，增加供貨服務商詳細信息項目中，有供貨服務商的庫存和送貨時間，按理說這兩項的增加能方便采購人選擇供貨商并保證按時供貨。但是在實際運作中卻出現問題，我校一部門在購買三臺筆記本電腦時，網上的庫存顯示有貨，送貨時間寫著10天，可實際上供貨商沒有貨，要拿著合同向廠商訂制，一個多月后才送貨。雖然是個別現象，但是會讓采購人員對政采網的信譽有所顧慮。
(6)其他問題。辦公用品的種類和價格不全，也就是說價格較低的產品不多。2010年年底，我校計劃買一臺打印機，在京東網上找到一款，價格幾百元人民幣。但是按規定，必須在政采網上購買，可是政采網上的激光打印機沒有這一款，最便宜的也得上千元，這樣就造成不必要的浪費。政采網上雖有一項可參考的中關村商品價格，可是到目前為止，大部分產品這一項還是空白。
4 建議
4.1 加強培訓和學習
建議政采網協議采購形式及內容變更時，要及時通知各采購單位，同時希望政采網對各校負責協議采購人員及各供貨商定期進行業務培訓及經驗交流，不斷提高業務水平，要求嚴格按規章制度辦事，以便能夠更好地勝任工作。
4.2 加強審批及購買手續的管理
建議建立一個由市教委與各高校國資處聯合控制的協議采購辦公設備管理平臺；或者執行由市教委統一制定的辦公設備采購管理辦法，以此達到采購審批及數量控制的作用。
4.3 加強采購內容的管理
(1)建議政采網要加快產品的更新速度，增加辦公設備的種類，特別是要增加價格較低的產品種類，比如像鼠標和鍵盤等，因為這類設備實驗室幾乎每學期都要更換。
(2)對議價方式制訂一個規范的管理辦法，比如超過多少件數或超過多少錢的辦公設備可議價等。
(3)對價格來說，政府采購網上的價格肯定拼不過京東網上的價格，那就應該在產品質量、產品配制和產品售后服務上做文章。如有條件，最好將每一辦公設備都標注上中關村商品價格，供采購人員購買設備時參考。
協議采購作為政府采購的一種方式，已在市屬高校采購工作中得到普遍認可和廣泛應用，因此協議采購的供貨流程與方式只有與時俱進、不斷更新，才能得到更好的發展。
【關鍵詞】臨床 護理 支持系統建設與管理
【中圖分類號】R374.1
【文獻標識碼】A
【文章編號】2095-6851（2014）05-0629-02
中國醫院中臨床服務質量的好壞不單單需要中國醫生質量的提高，同時需要醫院當中各個方面的通力合作才能夠讓臨床服務質量朝著好的方向發展。在筆者所在的醫院當中，從2008年開始，在醫院領導的幫助和支持之下，對于臨床支持系統的建設工作進行了重新的定位，讓護理人員在醫院的病房當中減少那些非臨床性以及專業性和技術性不是很強的工作的時間，能夠讓護理工作切實有效的開展，讓護理質量大大提高。
1如何建設和管理臨床護理支持系統
1.1建設配送中心系統
人力資源合理配備全院現有22 個臨床科室，610 張病床，配送中心有9 個工人，男5 人、女4人，年齡20～46 歲，文化程度高中，均由非在編的工人組成。組長兼調度員1 人，由工作經驗豐富的老護士長擔任，負責工人培訓、工作質量檢查、與臨床各科室護士長之間的溝通協調、調配人員及協調臨時任務。
1.2管理方法
1.2.1制定值班表和工作職責表并嚴格執行
制定工作制度實行24 h 值班，隨叫隨到，嚴格執行配送中心的各項規章制度和操作規程，熟悉配送工作流程，發現問題及時排除。嚴格交接班制度，每個工人均有工作登記小冊子，及時記錄和處理各類配送工作，認真做好交接記錄，嚴防差錯事故發生。
制定工作職責負責運送科室需要外出做各種輔助檢查（項目包括放射科、超聲科、特檢科檢查）的患者到相應科室做檢查，患者檢查完畢后負責將患者送回病房，接送患者時與病房護理人員填寫患者交接記錄；負責全院各病房各種檢驗標本和化驗報告的取送工作、辦公用品及一次性衛生材料的配送工作；負責各科室借用監護儀、B超機、呼吸機的送取和推送床旁x光機，各病房急診搶救用藥、用血的取送；完成科室和配送中心各項臨時性工作任務。
合理分工上午值24 h 班的配送班人員負責內科樓各種標本、會診單、申請單和夜間各種標本急診搶救用藥、用血的配送，監護儀借用的送取。3人根據患者需要輪椅或平車情況分別陪檢，輪椅1人、平車2 人；1 名女陪檢員負責無陪護病房患者的引導送檢；3 名女配送員負責外科樓各種標本、會診單、申請單、急查標本、檢驗報告的配送及全院報紙信件的配送。下午2 名男工人負責門診、病房辦公用品的配送，1 名男陪檢員和值24 h 配送班的人員負責下午陪檢工作。女陪檢員下午負責內科樓各種急查標本、會診單、申請單、檢驗報告的配送。
1.2.2組織工人進行崗前培訓加強責任意識培養，提高工人素質。
邀請有關專業人員和護士長講課，內容包括：搬運方法、運送標本的注意事項、各種檢查單的記賬方法等，定期組織工人學習醫德規范，倡導以人為本的服務理念和團隊精神，并通過跟班實習，經考核成績合格方可錄用。
1.2.3做好反饋工作并加以改正
每周召開部分臨床科室護士長座談會收集臨床科室的反饋意見，糾正工作中的偏差、工人之間的誤解等。工人的工作表現、業績與獎金掛鉤，營造團結協作的氣氛，達到提高工作質量的目的。
1.3完善醫院各工作系統
無菌物品的供應系統。供應室現有人員16人，其中護理人員12 人，工人4 人。供應室改變過去各科室護士到供應室領取和更換物品的工作模式，在完全不增加人力的情況下，完成了全院所有滅菌物品、手術器械和一次性用品每天兩次下收下送工作。
檢修系統。后勤各班組定時到病區巡視及檢修，發現問題及時處理，基本制止了“跑、冒、滴、漏”現象的發生，保證了水、電、中央空調的供給。病區遇到有特殊問題時可隨時電話通知后勤保障中心。
醫療器械及辦公物品供應系統。各科室每月提前將所需物品清單通過網絡送給物資采購中心，物資采購中心根據科室需要合理安排配送時間，每月按清單將物品下送到科室不少于2 次。
藥劑科的藥品配送系統。口服藥由中心藥房藥師負責擺藥、并核對藥物，病區護士到藥房再次核對無誤后發放。常規液體藥劑科每天按時送到病房。常規用藥和臨時用藥藥劑科每天上午、下午各到病房送藥兩次，基本保證了臨床用藥，避免了長期以來由護理人員到中心藥房對藥、核領針劑藥物，節約了護理人員的時間。非正常工作時間由配送中心負責藥品的取送。
配餐系統。餐廳工作人員每天到病房進行訂餐和送餐工作，基本上滿足了患者和家屬的需求。
2建設和管理臨床護理支持系統的效果
2.1保證了護理工作的連續性與完善性
將護理人員從非專業性輔助工作中解脫出來，大大提高了工作效率，增加了專業性直接護理時間，真正做到把時間還給護士，把護士還給患者確保了護理人員在超負荷運轉的情況下，較好地完成各項護理工作。
2.2提高了運送工作的效率和準確性
由于運送工作分工明確，工作任務專業化，責任到人，沒有拖拉推諉現象，減少了科室與各部門之間的矛盾，有效地保證了運送工作的正常運作。
2.3減輕了護士長的工作壓力
在保潔、運送及配餐服務中，護士長的角色由管理者轉變為監督者、反饋者，可使護士長將更多精力放在提高護理質量與為患者服務上，提高了科室的整體護理水平。
2.4提高了護理服務的滿意度
支持系統的建立和完善，切實保證了把時間還給護士，使護理人員有更多的時間與患者溝通，從事健康教育、專科護理及基礎護理工作，大大提高了患者對護理工作的滿意度。綜上所述，本院開展臨床護理支持系統管理取得了一定的成效。臨床護理支持系統管理不失為一種高效低耗的管理方法，我們將不斷地探索，以更好地為患者服務。
一、職責及范圍
(一)本制度所指辦公用品是指日常辦公用品及一些低值易消耗品，本制度規定了辦公用品計劃、采購、發放、使用、保管等方面的職責和管理要求。
(二)辦公用品的采購、保管及發放歸口綜合處管理。各處室、部門辦公用品計劃、領取、使用、保管等由各處室、部門負責人或指定專人負責。
二、辦公用品計劃、采購、保管及發放管理辦法
(一)、每月15日以前，各處室、部門自行統計本處或部門的辦公用品需求狀況，并列出詳細計劃，分類(日常辦公用品、印刷品、其它)填寫《用料計劃單》，計劃本著“節省、實用、必需”的原則，經處室、部門負責人審批后統一提交綜合處。
(二)、綜合處采購人員根據實際情況給予審核并制定采購計劃及預算，報經綜合處處長審核，總經理批準后進行采購，并于每月25日至30日發放。
(三)、公司新到工作人員的辦公用品，綜合處根據各處室、部門負責人提供的名單和用品清單，負責為其配備必要的辦公用品，以保證新到人員的正常工作。
(四)、除正常配給的辦公用品外，若還需用其它日常辦公用品的，由使用部門填寫書面《辦公用品申請單》，須經綜合處處長批準方可領用。
(五)、采購人員要以做到辦公用品齊全、質優價廉、庫存合理、開支適當為原則，并要建立帳目，根據《物資的驗收、出入庫及保管制度》辦好入庫、出庫手續。
關鍵詞：高校、內部控制、采購工作、管理
一、內部控制的存在價值
內部控制制度已經成為現在每個單位對經濟方面進行調控的重要內容。加強內部控制既可以保證學校財務信息的真實性，還可以保證學校活動運行的高效率。現如今學校里也不敢保證沒有貪污的現象，雖然學校相對于其他地方來說是非常神圣的，可隨著時間的變化，事物變得都不一樣了，人心早就模糊到想象不到的程度了。而且由于人為等一些難以控制的因素的影響，內部控制不能達到特別理想的結果。
二、高校物資采購的內部控制設計
1.請購與審批階段的控制
1.1采購申請控制。請購過程一定要保證真實，相關人員要按照實際需求進行填寫，不能私下添加請購單里沒有的東西，價格高的設備一定要仔細查看采購要求，避免出錯；經過請購部門蓋章以后或簽字以后，送往歸口管理部門審批。
1.2采購審批控制。相關部門按照規定進行審批，遇到不符合規定的申請，退回請購部門，讓相關人員進行修改；遇到緊急采購情況的話，可以先審批，然后告訴他們以后補充相關的手續；面對技術性強的物品采購，還是要專家來看看，進行集體商議，商議以后再審批。
2.采購實施階段的內部控制
2.1采購信息公示控制。采購部門接到采購信息以后，應該及時的在學校網站或者黑板報上展現出來，在規定時間里符合學校采購條件的供應商可以開始報名然后領采購單。采購部門一定要認真核查報名供應商的資料，確定并保證他們是符合條件的。
2.2采購具體實施控制。采購實施前也要做好準備工作，首先請相關專家對供應商進行一些評價，對我們選擇供應商有幫助；專家要保持自己想法的獨立，別受其他因素的打擾；采購前，供應商需要交采購相關文件以及保證金，活動準時開始，那些不遵守時間的將不會被考慮；另外，實施過程中，學校需要派一些人進行全程監看，以免發生腐化事件。
2.3采購結果公示控制。活動結束后，相關部門要及時公布結果，接受社會的公開監管。
3.合同簽訂及履行階段的內部控制
3.1供應商簽約資格控制。合同現如今是不可少的，對于合同內容的制定需要仔細，制定合同時要認真檢查對方的公章，減免上當的幾率，還要看簽字人的身份是否真實，這樣的話這份合同才算有效。一般情況下，負責簽字的都是該公司的法人代表，為了安全考慮，可以向對方要求提供他的身份證明等一系列東西；如果過來簽字的只是他們公司的業務人員，這時候更應該小心一些，要求對方提供其公司法人代表的授權書還有他自身的身份證明等相關資料。這些資料都核實過以后，該公司就符合簽約條件了。
3.2合同簽訂過程控制。學校的請購部門將采購文件、供應商的相關文件還有雙方簽訂的合同經歸口管理部門審查并簽字以后，還要去學校審計處審簽，如果采購數量超出限度以后還要經過校長辦公會議審查，由相關校領導簽署，最后蓋上校長辦公室的章。
3.3合同變更、解除或終止控制。合同一旦簽訂了，沒有特殊情況，一般是不會解除的，所以解除理由需要相當充分才可以，要讓對方同意，像當時簽訂時一樣，解除時也需要一系列審批手續，如果發覺合同對學校利益產生嚴重危害，要立即進行補救。
3.4合同履行的控制。合同既然簽訂了，就要嚴格遵循里面的內容。向供應商可以適當收取一些保證金，以免對方違約。如果學校自己違約了，就要對相關人員進行究查。
4.驗收階段的內部控制
4.1驗收崗位的職責控制。請購部門將采購物品帶回時，學校應該安排一些人員對這些物品進行檢查，避免采購人員做一些小動作，影響活動運行。
4.2驗收實施控制。驗收過程中要嚴格按照采購單等一系列文件進行檢查，根據合同規定進行驗收，超過合同中采購數量的物品需要進行合理的審批。如果供應商遲遲不發貨，我們可以向他們索要一定數目的賠償金。
5.付款階段的內部控制
學校的財務部門要根據采購人員提供的采購單等一系列憑據出具付款申請單，然后進行登記，最后進行付款，會計人員在付款時需要得到授權人的同意，按合同上的的付款方式付款，然后蓋章。
三、加強采購管理力度，確保高校采購內部控制的有效執行
1.強化學習教育，提高采購人員的素質。學校應該多進行反腐的教育活動，組織人們認真學習我國刑法，讓學校領導和采購人員認識到犯罪的嚴重性。完善采購活動的運作制度，減少采購人員在此期間犯罪的可能。
2.加強采購人員的業務培訓。采購過程中采購人員有著很大的作用，對他們的素質培養一定要重視起來，如果可能的話可以請教政府相關部門的人員，請他們過來指導，更好的提高采購人員的素質。
3.健全機制、加強監督。任何事情在公開的情況下都會變得很好，讓采購活動變得透明，可以減少相關人員犯罪的可能，也可以提高活動的質量。
結束語：現在我們國家許多高校注重培養學生的綜合能力，使校園活動變得豐富多彩，因此學校活動特別多，采購活動也多了，所以學校對于加強采購活動內部控制也重視起來，積極進行采購活動的整頓，加大整個過程的監管強度，每個采購人員需要做到嚴格要求自己，爭取盡快建立學校采購“透明化工程”。
參考文獻：
[1]羅桂蘭.關于加強行政事業單位會計內部控制的探討[J].科技經濟市場.2015（12）
[2]李靜.高校內部控制實踐中存在的問題及其解決對策[J].財經界（學術版）.2015（17）
關鍵詞：固定資產 管理系統 應用開發
中圖分類號：TP311.52 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2016）11-0175-02＼固定資產管理是各企事業單位日常管理的一個重要組成部分。固定資產具有以下特點：（1）價值較高。從幾百元的辦公桌椅，到幾千元的電腦等辦公設備，甚至價值數十萬元的科研儀器。一旦損壞，對單位損失很大。（2）使用年限較長。固定資產一般都是耐用物品，可以使用幾年甚至幾十年，期間使用者可能發生變化，或者多人使用。 （3）使用地點分散。固定資產由各人領用后分布在不同地點，難以集中管理。
本文介紹采用 JSP 技術開發的一套固定資產管理系統。它采用 B/S 架構，可以實現對固定資產的采購入庫、報廢、領用、轉移、歸還等操作。實現對固定資產生命周期的全流程跟蹤管理。
Java服務器頁面（Java Server Pages，簡稱 JSP）是由 Sun 公司倡導、許多公司參與一起建立的一種動態網頁技術標準。JSP 技術是在傳統的網頁HTML頁面中插入 Java 程序段（Scriptlet）和 JSP 標記（tag），從而形成 JSP 文件。用 JSP 開發的 Web 應用是跨操作系統平臺的，現已成為開發 Web 程序的標準語言之一。Java 及其開發工具完全對用戶免費，可以為企事業單位節約管理資金。
1 系統需求
本系統用戶角色分為資產使用人、資產管理員、系統管理員。資產使用人是本單位的職工，是固定資產使用人員，領用資產后，對資產的保管負責；資產管理員是單位后勤部門的工作人員，負責整個單位固定資產的清點、統計、管理；系統管理員是本軟件系統的管理人員，負責用戶和權限管理。用戶使用系統必須先登錄。
1.1 資產使用人操作
（1）固定資產領用。資產使用人填寫要領用的資產類型、名稱、數量、使用期限等信息，提交給資產管理員，資產管理員審核后，如果同意領用，則通知使用人前來領取資產，使用人簽字領用后，資產管理員將資產編號輸入系統；不同意領用，則將申請單退回使用人。
（2）固定資產轉移。資產使用人要將自己名下的固定資產轉移給本單位其他職工使用。資產原使用人填寫要轉移的資產編號、接受人等信息，提交給資產接受人。接受人同意接受的，提交給資產管理員，不同意接受的，返回資產原使用人；資產管理員同意轉移的，批準轉移，不同意轉移的，返回資產原使用人。
（3）歸還固定資產。資產使用人將自己領用的固定資產歸還給單位。資產使用人填寫要歸還的資產編號，提交給資產管理員。資產管理員查看資產完好后，同意歸還。
1.2 固定資產管理員操作
可以對固定資產進行入庫登記、報廢、查詢統計，批準資產使用人的領用、轉移、歸還等請求。
（1）固定資產入庫單位購入固定資產后，資產管理員對資產進行檢查、清點無誤后，將資產信息輸入系統。
（2）固定資產報廢固定資產損壞或到達使用年限后，資產管理員將資產狀態改為報廢。
（3）固定資產查詢統計資產管理員可以按照類別、名稱、編號、日期等查詢資產信息，輸出統計報表。
1.3 系統管理員操作
可以新增、維護用戶信息，指定用戶權限。
2 系統設計
2.1 系統功能模塊
本系統功能模塊結構如圖1所示。
2.2 數據庫設計
本系統采用關系數據庫，表與表之間的聯系通過外鍵與其他表的主鍵進行關聯。系統主要數據表如下：
（1）用戶表 Asset_Users。表示系統用戶信息，主要字段：用戶編號（主鍵）、帳號、密碼、工號、姓名、部門、角色。
（2）資產信息表 Asset_Info。表示每件固定資產信息，主要字段：資產編號（主鍵）、類別、名稱、原值、購入日期、使用壽命、現使用者（外鍵）、借出日期。
（3）資產申請表 Asset_Apply。表示固定資產的申請領用、轉移、歸還信息，主要字段：申請編號（主鍵）、資產編號（外鍵）、申請人（外鍵）、申請日期、申請類型、申請期限、申請說明。
（4）資產流轉記錄表 Asset_Flow。記錄固定資產流轉歷史信息，以備日后查詢統計，主要字段：記錄編號（主鍵）、資產編號（外鍵）、使用人（外鍵）、流轉日期、流轉期限、流轉類型、備注。
3 系統實現
本系統采用 JSP+Servlet+JavaBean 三層體系結構實現。JSP實現頁面顯示，Servlet 實現業務邏輯，JavaBean通過調用 JDBC 實現數據訪問。開發環境使用Eclipse，基于 JDK1.6，Web 服務器使用 Tomcat7.0，數據庫使用 SQL Server 2005。
3.1 配置文件
Java Web 程序需要配置一個 web.xml 文件，它描述了程序中使用到的配置信息，要使用 Servlet，需要在 web.xml 文件中包含以下配置元素：
ApplyAsset
assets.apply.ApplyAssets
class>
ApplyAsset
/ApplyAsset
它表示名為 ApplyAsset的Servlet由 Java 類assets.apply.ApplyAssets 實現，URL 為 /ApplyAsset，表 示 在 瀏 覽 器 地 址 欄 輸 入 http：//59.54.141.65：8524/myapp/ApplyAsset 即可調用這個 Servlet[3]。
3.2 數據訪問
數據訪問使用JDBC實現[4]，例如，要查詢全部資產信息代碼如下：
String sql="select * from Assets_Info"；
Connection con=null；
Statement st=null；
ResultSet rs=null；
try
{
Class.forName （"oracle.jdbc.driver.SQLServer-
Driver"）；
con=DriverManager.getConnection（"jdbc：sqlswe-
rver：127.0.0.1：1433：assets"， "sa"，"123456"）；
st=con.createStatement（）；
rs=st.executeQuery（sql）；
while（rs.next（））
{
…
}
3.3申請流程實現
資產使用人和資產管理員之間的申請流程以數據庫記錄為中心。以資產領用為例，資產使用人填寫領用申請單并提交管理員，則生成一條資產申請記錄，資產管理員批準領用，也生成一條資產批準記錄，領用完成后，同時生成一條資產流轉記錄保存到數據庫作為資產流轉歷史日志。
4 結語
基于 JSP 技術的固定資產管理系統已經開發完成并在單位管理中得到實際應用，實現了固定資產管理的網絡化。后序版本將采用條碼、RFID 等自動識別技術對固定資產進行標識，提高管理的自動化水平，還將考慮與企業的財務系統集成，使固定資產結算更加高效、便利。
參考文獻
[1]孫鑫.Java Web開發詳解：XML+XSLT+Ser-vlet+JSP深入剖析與實例應用[M].北京：電子工業出版社，2006.
[2]劉麗玨，張龍祥.JDBC與Java數據庫程序設計[M].北京：人民郵電出版社，2001.
[3]張峋，楊三成.關鍵技術：JSP與JDBC應用詳解[M].北京：中國鐵道出版社，2010.
[4]任兩品.基于工作流的高校固定資產管理系統研究[D].武漢：武漢理工大學，2005.
一、財務管理辦法
第一條 經費開支管理的原則和資金管理范圍
（一）實行集中統一管理的原則。市科協的辦公經費統一管理。凡是涉及用于機關自身開支的正常行政事業費、修繕費、招待費、設備購置費以及其它經費等，一律由辦公室統一負責辦理。
（二）嚴格經費收支預算約束。年初，辦公室根據部門預算基本支出定額標準和項目支出需要，認真編制部門預算，按程序報批，并按照“量入為出、厲行節約、保證工作需要”的原則，合理安排機關經費的使用。各部室根據年度工作計劃安排需要單獨申請專項經費的，要及時向辦公室提報，由辦公室根據部門預算要求一并向財政申報。納入財政預算的，由辦公室按開支審批程序和工作需要統一安排撥付。
第二條 經費開支審批
（三）經費由分管財務的副主席負責一支筆簽字報銷。各項支出，要先批準，后開支；未經批準，擅自開支，不予報銷。各項開支須填寫用款申請單，單筆支出2000元以下，部室提出申請，辦公室把關后報分管主席審閱批準；2000-5000元須由分管主席審核，報主席同意后實施；5000元以上重大開支必須經由黨組會議研究。經費開支情況每月由辦公室統計送分管副主席審核，報主席審閱。
（四）辦公用品的購置一律由辦公室統一安排。使用財政性資金采購物品，必須執行政府采購制度。無需實行政府采購的事項，由單位自行購買，單筆支出超過2000元須經黨組會議研究通過。日常辦公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填寫《購物審批單》，經分管領導審批，由辦公室負責統一采購，有關部室根據需要按規定手續領取。物件采購、經費結算必須由財務人員參與、兩人以上經辦，并在單據上簽字。
第三條 經費開支報銷手續的有關規定
（五）所有經費開支須取得合法規范的原始發票憑證，由經辦人簽字、辦公室負責人和財務人員審核、分管主席簽字后方可報銷。
（六）經費的開支不論數額大小，均應寫明事由、一事一報，不得累報。
第四條 對往來資金的管理
（七）各部室因公需要財務墊付款的，必須填寫借款憑證，注明結賬還款日期，借款500元以下的由分管財務的副主席審批，500元以上的報主席審批。借款須在期限內盡快歸還，最長不得超過15天。
（八）公款不得借給個人因私使用。
第五條 公務出差報銷
工作人員因公出差，出差前根據會議通知、培訓通知等，填寫出差審批單，經辦公室審核報主席批準后方可出差。
出差后應本著節儉原則，按照有關規定報銷。報銷時憑原始發票、出差審批單、正式文件報銷開支。住宿費、機票支出等按規定使用公務卡結算。
第六條 財務風險控制
（九）合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，單位會計機構中的會計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現象。
（十）加強貨幣資金的管理，認真執行內部牽制制度，做到賬錢分管，錢物分管和票據購用分管。
（十一）按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。
（十二）推行財務公開，提高財務收支透明度。年終時，財務人員要對財務資料實行整理歸檔備查。對于單位本年發生的資產購置、處置、出租、出借情況，財務收支執行情況，招待費、差旅費、辦公費等支出情況，獎金福利的分配和發放情況，通過單位職工會議通報、書面公式等形式進行公開，接受全體人員監督。對于重點支出項目“三公”經費，年末須在單位官方網站進行公布，接受社會公眾監督。
（十三）財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動或離職。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。
（十四）加強監督檢查，單位干部職工必須嚴格遵守機關財務管理的各項規定，財務工作人員要嚴格審核把關，主席對財務發票進行定期和不定期檢查，對違反規定的行為，一經查出，則追究相關責任人的責任。
二、公務接待管理辦法
（一）公務接待實行公函制度。公務活動需要接待的，接待單位應持有派出單位提供的公函（含傳真件、接待任務方案、電話記錄等），明確接待內容、行程、人員等相關事宜。對無公函接待的公務活動和來訪人員，一律不予接待。
（二）公務接待由市科協辦公室統一管理、統籌協調安排，分管領導負責審批。實行接待清單制度。接待任務實施前，接待單位如實填寫“公務接待審批單”；結束后如實填寫“公務接待任務費用結算單”，明確接待對象單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等。
（三）規范接待標準。住宿安排在定點飯店或者機關內部接待場所安排，執行協議價格。住宿用房以標準間為主，廳級干部安排單間或標準間，每天不超過460元/間；其他人員安排單間或標準間，每天不超過350元/間。接待對象應當按照規定標準自行用餐，接待單位可協助安排，自行用餐每人每天不超過130元（不含早餐）。接待單位原則上一次活動只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超過130元。工作陪餐應根據接待對象人數，安排自助餐或者桌餐，以當地家常菜為主，不得提供香煙和高檔酒水。嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過20人的，不得超過接待對象人數的三分之一。
（四）規范報銷流程。所有公務招待費報銷，嚴格按照“四單合一”報銷憑證進行接待費用結算。接待費報銷憑證即來賓單位公函、公務接待審批單、接待任務費用結算單、財務票據。
（五）公務接待費用應嚴格按照國庫支付制度和公務卡管理有關規定執行。公務接待費用原則上實行公務卡結算和轉賬結算，不得以現金方式支付。
（六）禁止列支會議、培訓費用。禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿公務接待費開支；禁止借公務接待名義列支其他支出；嚴禁套取公務接待費設立“小金庫”。
三、資產管理辦法
（一）設置資產明細賬和固定資產卡片，所有財產必須登記入賬并及時錄入資產管理系統。
（二）建立固定資產管理臺賬，資產領用后需及時登記，明確使用人員和存放地點。使用人是固定資產保管的責任人，負責固定資產在使用過程中的安全和完整。
（三）辦公用品由辦公室負責登記，實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領取有支出憑證。
（四）不得隨意處置固定資產。固定資產的調撥、報廢等，應當報主管部門和財政部門批準，經過財政局審批后方可處置，并從資產管理系統中核銷。
第一條 目的 為維護公司安全及使人員、車輛、物品出入的管理有所遵循特訂定本規則。
第二條 范圍 人員、車輛、物品出入公司門時，應遵守本規則規定，由守衛負責管理。
人員出入管理
第三條 本企業人員
(一)本公司區人員：
1.上下班應穿著制服，佩掛胸章于左胸處，始得打卡出入公司。
2.助理工程(管理)師以上人員及因公需經常出入公司人員經公司處長核準者，得隨時出入公司(胸章標明符號)。
3.值班人員臨時因公需出入公司時，應憑從業人員出入門證，(表3.6.1)一式三聯經主管科長核簽，第一聯存其服務部門，第二、三聯出公司經守衛簽注出公司時間后第三聯暫存守衛室，第二聯由公出人員攜出分(本)公司者，公出人員可憑第二聯持經分(本)公司守衛簽注入公司時間后入公司，第二聯暫存分(本)公司守衛室。公畢出公司由分(本)公司守衛檢出原存出入門證第二聯簽注出公司時間后交公出人員持回;公畢返公司公出人員將第二聯交由守衛檢出原存第三聯分別注明入公司時間，第三聯翌日上午10時前由守衛轉送服務部門主管核查，第二聯暫存守衛室翌日上午10時前轉送考勤部門核對考勤紀錄，如遇有異常情形應即聯絡其所服務部門的主管處理。
4.非值班人員臨時因公需入出公司時，應于守衛室填具從業人員出入門證一式三聯經守衛查對簽注入公司時間后，第一聯存守衛室，第二、三聯由該員攜帶入公司;事畢經主管科長核簽，憑該證經守衛于第一聯簽注出公司時間，第一聯守衛室存查，第二聯翌日上午10時前轉送考勤部門 ，如遇有異常情形應即聯絡其所服務部門主管處理，第三聯于翌日上午10時前由守衛室送服務部門主管核查。
5.從業人員上班時間請假出公司時，應按規定辦理請假手續后打卡出公司。
(二)非本公司區人員：
如因公需入公司區者，應憑出差申請單第二聯或從業人員出入門證第二聯經守衛查對(但由本公司區洽辦人員陪同入公司者得免出示憑證)后于本企業人員進公司登記簿(表3.6.2)登記日期、服務部門、接洽對象、臨時入公司證號碼、進公司時間后發給臨時入公司證佩掛入公司;公畢經守衛收回臨時入公司證并登記出公司時間后出公司。
第四條企業人員
(一)包商及其雇用人員：
包商及其雇用人員應由包商填具包商出入公司區申請書(表3.6.3)一份，經工程主辦部門科長、守衛主管科長核準換發包商入公司憑證(表3.6.4)，包商出入公司區申請書由守衛室存查。
1.入公司：憑身份證明文件及包商入公司憑證交守衛核對無誤后換發包商入公司證(表3.6.5)佩掛入公司。因趕工或原有工作人員未能到工，臨時增補人員不及事先辦理申請手續時得由包商填具包商出入公司內申請書由守衛核對身份證明文件后發給包商入公司證佩掛入公司，但限當日內補辦一切所需手續。
2.出公司：當日工作完畢出公司時，應交還包商入公司證，換回身份證明文件及包商入公司憑證。午間出公司用膳及工作中出入公司區時亦同。
3.洽公人員
接洽業務之公司商或顧客如有出入必要時，憑主辦部門科長核簽車輛/人員出入門證(表3.6.6)一式三聯第一聯填單部門自存，第二、三條經守衛簽注入公司時間后，第三聯暫存守衛室，第二聯交洽公者暫存。并以身份證明文件換發胸章佩掛入公司(但由經辦人陪同入公司者得免繳身份證明文件)，公畢經洽辦人簽章后持出，經守衛檢出原存第二聯分別簽注出公司時間并收繳胸章發還身份證明文件后出公司。第二聯留守衛室存查，第三聯翌日上午10時前送主辦部門存查。?
(二)參觀人員(本企業人員參觀亦同)：
1.政府機關、民意代表、人民團體或本公司區人員親友如有必要入公司參觀時，由經辦人或申請人按經劃定準許參觀的路線別(各公司自行規定)填具參觀申請登記單(表3.6.7)一式若干聯經總務科長核準后通知各有關部門并派員引導參觀。入公司時守衛應于參觀申請登記單(參觀聯)簽注入公司時間，參觀完畢出公司時簽注出公司時間，翌日送總務部門存查。
2.參觀非經劃定準許參觀之區域者，需呈經理或總經理核準。
3.本公司區公司處長級以上人員陪伴賓客參觀事前免辦申請手續，但應于當日內補填參觀申請登記單送守衛簽注入出公司時間后送總務部門存查。
4.參觀時間以常日班的上班時間內為限，若遇到例假日，事先來函核準者，及本公司區人員親友經值日公司處長核準者不在此限。?
第五條 胸章管理
(一)本公司區人員(包括定期契約、聘約及臨時人員)：
1.出入公司應佩掛胸章，對未依規定佩掛胸章者守衛應予糾正。入公司時如未帶胸章，應在守衛室登記借用臨時入公司證經守衛核對并將考勤卡留置守衛室后入公司，下班應繳回臨時入公司證換取考勤卡始得出公司，守衛應于翌日上午10時前將借用臨時入公司證登記單(表3.6.8)匯轉人事部門轉記于借用臨時入公司證統計簿(表3.6.9)對年累計借用達三次以上者，自第三次起每增借用一次即由人事部門簽請警告一次。?
2. 非值班人員臨時因公需入公司而未佩帶胸章者，應向守衛室借用臨時入公司證由守衛將該號碼登記于從業人員出入門證備注欄后始準入公司，待公畢繳回守衛室后始得出公司。
3. 3.遺失胸章應即向主管部門申請補發，填具切結書(表3.6.10)及工本費每枚10元，嗣后找到不即繳回時，一經發覺，依人事管理規則第三十六條第十項規定簽報處。
4.使用他人胸章蒙混出入公司者，一經查覺，無論使用人或借與人均依人事管理規則第十四條第十五款規定予以免職處分。
(二)非本公司區人員：
1.本企業從業人員使用臨時入公司證于出公司時應將該證歸還守衛部門，如有未歸還者由守衛管理部門函使用人服務部門，要求退還原借臨時入公司證。如遺失臨時入公司證應填具切結書及交工本費10元，守衛管理部門應即換制臨時入公司證以防他人留用：臨時入公司證借予他人使用或借故不予歸還者，由守衛管理部門通知其部門依人事管理規則第十四條第十五條規定予以免職處分。
2.接洽業務的公司商、顧客遺失洽公胸章或包商及其雇用人遺失包商入公司證者，守衛人員應請其填具切結書(表3.6.11)交繳交工本費每枚10元，始得發還身分證明文件。主管部門應公布作廢，如有必要，應即換制，以防他人留用;如借予使用被查覺者，得取消其申請入公司洽公的資格并負借用人因此造成公司權益損失的賠償責任。(如因此造成分司權益損失時由發生損失部門估計損失金額填具異常報告單一式三份送公司處長以上主管批核后一份留存，一份送主辦部門于工程(資)款或貨款項下扣償，一份送會計部門憑以核對)。
車輛出入管理
第六條 公司商車輛
(一)入公司：
1.交貨車輛憑主辦部門科長核發并注明車行車號隨車人數裝運品名事由入公司范圍的車輛/人員出入門證(表3.6.6)一式三聯(流程如本規則第四條的規定)，經守衛查對簽注時間后入公司。
2.提運本公司各種貨品車輛，憑主辦部門科長核發的車輛/人員出入門證經守衛查對簽注時間后入公司。如提運貨品車輛，持有主辦部門公司處長核發的料品交運單(表3.6.12)(或材料領用單(表3.6.13)、移轉交運單(表3.6.14)、物品出入門證(表3.6.18)等)或主辦部門科長核發的成品交運單(表3.6.15)(或材料調撥單)(表3.6.16)亦可做為入公司憑證，經守衛查對簽注時間后入公司，而免辦理車輛/人員出入門證。?
(二)出公司：
1.交貨車輛卸貨后空車出公司憑車輛/人員出入門證由洽辦人簽章，經守衛查驗簽注時間后出公司。如有他公司物品裝載于同一車輛內者，除于車輛/人員出入門證注明外，于進公司時由守衛隨車前往交貨地點會同卸貨后并隨車至公司門放行。
2.裝運本公司各種貨品的車輛憑公司處長核發編有統一流水號碼的料品交運單(或六聯式材料領用單、移轉交運單、物品出入門證)或科長核發編有統一流水號碼的成品交貨單(或七聯式材料調撥單)至指定地點由點交人點交裝車，車輛駛抵公司門時，守衛應加以抽查交簽注時間后放行。各公司對出公司須經守衛會點物品應予明文規定，由守衛會點裝運后隨車至公司門放行。
第七條 公司車輛
本公司車輛入公司時，得免辦車輛/人員出入門證。但裝運各種貨品出公司時，應依第六條規定辦理。
物品出入管理
第八條 外來物品
第一聯：守衛室會簽主管批核守衛室
第二聯：守衛室會簽主管批核有關部門守衛室有關部門〖HT〗
(一)入公司：公司商攜帶自備工具或物品(含公司商之樣品及進公司裝運成品的自備空容器等)入公司應由公司商填具公司商自備工具物品進公司清單一式二聯(表3.6.17)由主辦部門科長核簽，經守衛查對簽注入公司時間抽存第二聯，第一聯由公司商自存作為出公司的憑證。
(二)出公司：公司商攜帶自備工具或物品出公司應由公司商憑公司商自備工具物品進公司清單(如屬公司商帶余料出公司應由主辦部門另填開料品交運單注明出公司原因并公司商自備工具物品進公司清單第一聯交運)第一聯經主辦部門科長核準后，由守衛檢出原存查的第二聯查對，并分別簽注出公司時間后放行。第一聯于翌日上午10時前轉送主辦部門存查，第二聯留存守衛室。
第九條 公司物品
(一)本公司與分公司或分公司間物品出入：調撥成品的出入公司應憑成品交運單屬料庫材料調撥或移轉出入公司應憑七聯式材料調撥單如使用部門領料須入公司門者，應憑六聯式材料領用單半成品(由各公司自定)、機配件、固定資產及使用部門已領材料移轉出公司應憑移轉交運單各項憑證均應經各主辦部門主管核準，并經守衛注明車行車號隨車人數出入公司時間后放行。
(二)拖外修造、加工或出借物品;需再攜返公司的樣品(含采購、修造或營業用樣品);送外檢驗校正儀器;自備裝運物品的空容器或其他應再攜返的物品：
1.出公司時憑物品出入門證(表3.6.18)一式五聯由主辦部門填具出門物品欄的品名、規格、數量及入門物品欄的品名、規格、預定返公司數量送公司處長核準(出借由經理核準其余由公司處長或經理核準)后，第一聯由主辦部門自存，第二、三、四、五聯經守衛簽注出公司時間后第二聯暫存守衛室，于翌日上午10時前送會計部存查，第三聯由守衛室留存，第四聯交公司商(或借用人、攜出人)于物品回公司時查對之用，第五聯交承運商憑以申請運費(如自運第五聯做為物品簽收回聯存主辦部門)。
2.返公司時公司商(或借用人、攜出入)憑第四聯交由守衛查對并檢出原存第三聯分別簽注姓名或車行車號人數及入公司時間后，于第四聯填注實際返公司數量后暫留守衛室，第三聯交公司商(借用人或攜出人)隨物品送至主辦部門(請修、出借等部門)確實驗收后填記實際返公司數量經科長核簽后交公司商(借用人或攜出人)于出公司時交守衛與第四聯核對并于第三、四聯簽注出公司時間后出公司。翌日上午10時以前守衛將第三聯轉送會計部門，第四聯送主辦部門核對銷案。
如物品分批返公司時，除最后一批比照前項規定辦理外，至其余各批物品返公司時應由主辦部門科長核發車輛/人員出入門證(需注明交貨品名規格數量及該批物品的物品出入門證編號于載貨內容及品名欄)(第一聯自存)第二、三聯交公司商憑該證經守衛查對并簽注入公司時間后第三聯暫存守衛室，第二聯持入(出)公司守衛于公司商出公司后將車輛/人員出入門證第三聯于翌日上午10時前送會計部門并原物品出入門證第二聯存查，第二聯由守衛室留存。守衛及主辦部門并應于留存的物品出入門證注明已分批返公司物品日期、品名、規格數量等，待最后一批物品返公司后守衛再將物品出入門證第三聯轉送會計部門結案。? 3.由本公司供料拖外修造或加工物品時，其所供應的材料應由主辦部門辦理領料后，填開物品出入門證(應于入門物品欄注明要修造或加工完成物品的品名規格及預定返公司數量)辦理交運出公司。
4.會計部門應經常查對未入公司的送修出借或其他應再攜返物品，如逾預定入公司日期應即聯絡主辦部門催辦，如逾期10以上時，應按旬開立物品出公司逾期未返催辦單(表3.6.19)一式二聯送請主辦部門填具未返公司原因及預定入公司日期經公司處長核簽后一份存主辦部門，一份送回會計部門存查，但逾期1個月以上應呈報至經理，逾期2個月以上應呈報至總經理。
(三)赴公司外修繕攜帶工具材料：
憑主辦部門科長簽準的修繕攜帶工具材料清單(表3.6.20)一式三聯，第一聯由主辦部門工具材料管理人員存查，第三聯暫存守衛室，第二聯交守衛查對簽注出公司時間由攜物人收存，于工畢經請修部門簽證，(如修繕需出入分(本)公司時，攜物人可憑第二聯交由分(本)公司守衛室加蓋)。
并簽注入公司時間后由攜物人持入分(本)公司于工畢經請修部門簽證，經分(本)公司守衛核對并簽注出公司時間(回公司時憑第二聯交守衛檢出第三聯查對攜回數量并簽注入公司時間，第二聯暫存守衛室，翌日上午10時前送回主辦部門，第三聯由攜物人隨物繳回主辦部門銷案)。? 主辦部門對攜赴公司外修繕工具材料應切實跟蹤，如逾預定完工日期三日時，應由工具材料管理人員填物品出公司逾期未返催辦單(表3.6.19)一份送攜出人填具未返公司原因及預定入公司日期呈主管核簽。
(四)免列帳物品(限垃圾、廢棄物或公司商交貨后需歸還的空容器使用;其項目各公司自行明定)的出公司：?憑經辦部門公司處長核簽的免列帳物品出公司證(表3.6.21)一式三聯經守衛查對簽注出公司時間后放行，第一聯守衛室存查，第二聯由守衛于翌日上午10時前轉送會計部門，第三聯交公司商送經辦部門憑以申請運費。(不需運費者第三聯免填)
(五)不合格、誤送或暫寄材料(含公司商交貨及代客戶加工的原料)的出公司：?
應憑經辦部門主管核簽的料品交運單(如已辦妥收料，其料品交運單備注欄必需注明請購收料單編號及退貨物品退換如未辦收料則在料品交運單上注明未辦收料其本單編號欄不必填寫，如為誤送或暫寄者均應注明出公司原因)經守衛查驗簽注出公司時間后放行。?
(六)成品：
出售的成品;客戶寄存或誤送的成品，贈送、樣品、送檢、試驗及送客戶確認或試用等無需返公司成品;客戶退回重加工或供料委制或加工成品等應憑成品交運單出公司。(除出售成品外均應注明出公司原因)
(七)其他：
借與公司商材料、向公司商借用材料歸還(注明歸還章)、材料讓售(注明標售比價單號碼合約號碼發票號碼繳款單號碼)等應憑料品交運單出公司。
(八)經由守衛室轉送至會計部門的各種物品出公司憑證均應加蓋守衛室部門章以資識別。
附則
第十條 外來車輛、物品出入公司時間
(一)入公司;每日上午8時至下午5時。
(二)出公司：限每日下午6時前。
如遇特殊情形需在上列時間外出入時，主辦部門應事先通知守衛主管部門轉知守衛室。
第十一條 禁止攜帶照相機入公司(宿舍區除外)，惟經管理部門公司長特準者，不在此限，但須嚴加管制，不得逾越指定準許攝影的標的。
一、設計思路
1流程分析及設計在日常工作中，人員的加班、請假、耗材領用、物品采購都需要領導審批，還有很多其它業務也會有審批這個環節。不同的業務由不同人員發起，管理部門不同，審批人員也不同，這使得流程看起來雜亂無章，其實經過細心梳理，關注其相同之處，還是有規律可循的，他們的基本流程都是特定的模式，大致為：發起申請、審批、辦理、結束。以筆者所在單位耗材管理系統為例，用戶填寫表單，啟動審批流程后，先遞交所在部門領導審批，然后遞交管理部門領導審批，最后由管理人員辦理并結束流程。可以看到，其中審批過程又被分為三級，即：所在部門領導、管理部門領導、管理人員。以下按三級審批的設定，介紹一下審批模塊的設計思路。
2程序設計思路前臺界面主要規劃為四個頁面：“所有申請”頁面、“等待我處理的審批”頁面、“審批”頁面、“授權管理”頁面。“所有頁面”顯示的是全部申請，頁面內可以按照業務類型、審批狀態、申請人、申請時間等進行篩選查看；具有審批權限的用戶進入“等待我處理的審批”頁面后，會根據不同權限顯示不同待審信息，用戶可以清楚地看到哪些申請正等待自己處理；“審批”頁面用來進行審批操作，頁面列出申請單的詳細內容和各級審批意見，可以通過按鈕選擇“同意”或者“不同意”，還可以填寫其他審批意見；“授權管理”頁面只有管理員可以訪問，用來設置審批流程和對流程中具有審批資格的人員進行添加、修改、刪除操作。后臺程序主要實現三大功能：顯示所有申請及該申請的審批狀態；判斷用戶權限，按照權限設定顯示不同的待審信息及審批界面；審批。后臺程序的核心是對審批狀態的鑒別和控制，針對這一部分，需要一個好的算法，算法是程序設計的靈魂，不僅要求算法正確還要求便于理解、編碼、修改，結構上要直觀、清晰、美觀，能對極端數據、特殊數據作出合理的處理，并能在執行過程中占用最小的存儲空間高效運行。筆者設計的算法，就可以滿足上述要求，即在系統中設定一個字段“zt”，用來描述審批過程中的所有狀態，通過判斷“zt”的值選擇相應的操作：申請人填寫表單啟動審批流程，提交后“zt”賦值為“1”進入一級審批，一級審批通過后“zt”賦值為“2”，多級審批依次類推，審批級別上升一級，字段“zt”的值就做加1操作，如遇審批意見為“不同意”，則將“zt”的當前值變為負數，采用這種方法不但容易通過程序區分審批意見和審批級別，還能幫助前臺頁面將拒絕信息友好的反饋給申請人。
3數據庫表設計根據前面的介紹，需要在數據庫中建立數據表，用來存儲相關信息，數據庫使用SQLServer，下面列出主要表及表結構。（1）表[qxb]，用來存放授權信息，包括審批級別、授權用戶和業務類型，表結構如下：列名：id；數據類型：int；長度：4；空：不允許；主鍵：是；描述：自動編號；列名：jb；數據類型：char；長度：2；空：允許；主鍵：否；描述：審批級別；列名：ry；數據類型：nchar；長度：5；空：允許；主鍵：否；描述：授權用戶；列名：lx；數據類型：nchar；長度：10；空：允許；主鍵：否；描述：業務類型；（2）表[spb]，用來存放審批信息，包括對應業務ID、審批狀態等，表結構如下：列名：id；數據類型：int；長度：4；空：不允許；主鍵：是；描述：自動編號；列名：ywid；數據類型：int；長度：4；空：允許；主鍵：否；描述：對應業務ID；列名：zt；數據類型：char；長度：2；空：允許；主鍵：否；描述：審批狀態；列名：spjb；數據類型：char；長度：2；空：允許；主鍵：否；描述：審批級別；列名：spyj；數據類型：nvarchar；長度：50；空：允許；主鍵：否；描述：審批意見；列名：qtyj；數據類型：nvarchar；長度：50；空：允許；主鍵：否；描述：其他意見。
二、結束語
按照該思路設計的審批模塊，在實際應用中已經取得了較好的效果，它可以快速的為企業原有管理系統添加審批功能，解決網上審批的問題，并將審批流程顯現化，它在不廢棄、不干擾原有系統的基礎上，最大限度的節約了資金成本、時間成本，讓軟件從單用戶管理、操作的應用系統迅速升級為多用戶協同合作的系統，進一步提高了管理系統的自動化水平，使得用戶應用起來更方便，管理者管理起來更輕松。該設計思路不但適用于嵌入現有系統，新系統開發時同樣適用。
作者：王娜張延奎王朋飛趙慶革單位：中航飛機漢中飛機分公司設計研究院
